838393_2017_慧点科技_2017年年度报告_2018-06-28.txt

慧点科技 NEEQ:838393 湖北慧点科技股份有限公司 （Hubei Huidian Technology Co.,Ltd.） 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 2 月 8 日，全国中小企 业股份转让系统下发股转系统函 [2017]738 号，确认公司发行的 1600 万股股票并在中国证券登记结算有 限责任公司办理登记手续。2017 年 3 月 1 日，上述股票正式在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转 让。 2017 年 6 月 28 日，公司在全国 股转系统指定信息披露平台披露 《关于更换持续督导主办券商的公 告》，鉴于公司战略发展需要，自 2017 年 6 月 26 日起公司与中信建投 证券解除持续督导协议，改由财通 证券股份有限公司担任公司的主办 券商并履行持续督导义务。 同 意 公 司 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 公告编号：2018-026 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 29 第九节 行业信息 ........................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-026 2 释义 释义项目 释义 公司 指 湖北慧点科技股份有限公司 董监高 指 公司的董事、监事、高级管理人员 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 本年度、报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 去年期末 指 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 大信 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 财通证券 指 财通证券股份有限公司 三会 指 公司董事会、监事会、股东大会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-026 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何雄、主管会计工作负责人姜卫华及会计机构负责人(会计主管人员) 姜卫华保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细 说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-026 4 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司实际控制人不当控制风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司实际控制人何雄、李晓毓二人合 计控制公司股份的比例为 24.96%,何雄与李晓毓系夫妻关系,同 时何雄担任公司董事长、李晓毓担任公司董事,公司实际控制人 客观上存在利用其控制或控股地位,通过行使表决权对公司发 展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响, 从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。公司存在实际控 制人不当控制风险。 行业整体增速放缓的风险 公司主要聚焦智能移动终端、智能工业控制、智能家居等人机 交互领域,为该领域提供触摸屏等人机界面及配套硬件,作为核 心部件应用于智能手机、平板电脑等移动智能产品。公司所在 的触摸屏行业,因其产品的属性决定了行业的增长,并主要取决 于下游消费类电子行业的增长。经济周期、消费偏好、市场热 点等因素都将影响智能移动终端、智能工业控制、智能家居等 人机交互产品的市场需求。如果下游产品市场增长趋势放缓,可 能对公司经营业绩产生不利影响。 技术人才储备不足的风险 目前,国内从事触摸屏生产和研发的企业较多,企业间的竞争不 断加剧,对公司核心技术、研发投入及生产设备等都提出了较高 的要求。为适应企业规模扩张和市场竞争要求,未来公司仍需不 断引入优秀的中高级人才,加大技术人员的培养,逐步形成公司 专业技术队伍的梯队建设。目前公司地处湖北省宜昌市秭归县, 经济发展水平与东部沿海地区相比仍有一定差距,在吸引中高 级人才方面需要更多投入,公司将面临技术人才储备不足的风 险。 公司主要客户相对集中的风险 公司 2017 年、2016 年、2015 年对前五大客户的销售收入分别 占同期营业收入的比例分别为 69.89%、78.95%、63.76%、,公 司客户集中度相对较高。如果主要客户的生产经营和市场销售 不佳或财务状况出现恶化等重大波动,将会对本公司的产品销 售或应收账款的及时回收等产生不利影响。 应收账款较大的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额较大,主要原因是随 着公司收入规模的增长,公司客户规模也逐步扩大,公司一般客 户的回款周期为 1-3 个月,部分重要客户的回款周期为 3-6 个 月,虽然公司客户主要为较大型企业,具有良好的信用和经营实 力,公司应收账款回款情况较好,但随着公司业务规模的持续扩 张,应收账款规模可能继续扩大,若市场环境出现恶化、客户经 营状况出现波动,将对公司应收账款的回款产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-026 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北慧点科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Huidian Technology Co.,Ltd. 证券简称 慧点科技 证券代码 838393 法定代表人 何雄 办公地址 湖北省秭归县茅坪镇建东大道 195 号 二、联系方式 董事会秘书 郑俊峰 是否通过董秘资格考试 是 电话 0717-2860429 传真 0717-2860502 电子邮箱 2376180039@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省秭归县茅坪镇建东大道 195 号 443600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 11 月 23 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 触摸屏等人机界面及配套硬件的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 68,318,900 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何雄 实际控制人 何雄、李晓毓 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420500667679664P 否 注册地址 湖北省秭归县茅坪镇建东大道 195 号 否 注册资本 68,318,900.00 否 公告编号：2018-026 6 - 五、中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大信 签字注册会计师姓名 陈鹏、姚翠玲 会计师事务所办公地址 北京市海滨区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，股转系统制定的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》正式实施，公 司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 公告编号：2018-026 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 160,911,768.18 145,623,108.23 10.50% 毛利率% 22.19% 25.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,657,945.83 15,754,294.77 -45.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 10,116,496.71 14,270,230.81 -29.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 6.79% 22.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.93% 20.53% - 基本每股收益 0.12 0.43 -72.09% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 206,384,293.00 189,038,186.59 9.18% 负债总计 70,399,435.69 111,665,835.11 -36.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 135,984,857.31 77,372,351.48 75.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 2.12 -6.13% 资产负债率%（母公司） 32.73% 56.74% - 资产负债率%（合并） 34.11% 59.07% - 流动比率 255.88% 141.00% - 利息保障倍数 5.36 11.43 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -47,368,799.74 -5,908,004.03 -701.77% 应收账款周转率 218.20% 358.00% - 存货周转率 291.88% 634.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.18% 91.88% - 营业收入增长率% 10.50% 66.47% - 净利润增长率% -45.04% 89.77% - 公告编号：2018-026 8 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 68,318,900 36,553,000 86.90% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,457,117.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,173,099.65 非经常性损益合计 -1,715,981.99 所得税影响数 -257,431.11 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -1,458,550.88 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 本报告披露的财务数据与公司 2018 年 2 月 28 日披露的未经会计师事务所审计的业绩预报财务数据 相差较大，主要原因是审计调减收入合计 60,213,402.39 元，同时将以前年度损益调整金额 3,173,099.77 元调整至营业外支出项，从而导致财务数据存在差异。 公告编号：2018-026 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司及子公司深圳市慧点光电有限公司均属于为智能工业控制等人机界面提供配套硬件的产品供 应商，公司拥有核心的研发团队、关键性业务技术、各种专业研发生产设备 300 多台套，专利 30 项（其 中发明专利 3 项）等业务资源，同时也是国家高新技术企业、湖北省校企研发中心、湖北省知识产权建 设示范企业和宜昌市工程技术研究中心。公司主要为智能移动终端、智能工业控制、智能家居等人机交 互领域提供触摸屏、视窗玻璃和其它后续服务，其中以电容式膜结构触摸屏为主。公司通过定单销售的 方式来开拓业务，收入来源是产品的销售及其它后续服务。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： （1）成本优势 公司依靠收购深圳慧点作为全资子公司后的研发团队和市场渠道，以及双方均拥有的高标准千级无 尘车间生产基地，全力打造以深圳慧点的研发和销售为主，以湖北慧点的生产基地为互补优势的触摸屏 产品的生产研发、生产、销售为一体的经营模式，实现对市场订单的快速反应和处置。母子公司利益一 致，形成了一套有效的运营管理模式和技术研发模式。深圳基地交货快，反馈快；湖北基地靠近主要原 材料供应基地（宜昌南玻、蚌埠国显科技有限公司等）且交通便利，具有一定的区位资源优势和成本优 势。 （2）研发能力的优势 自成立以来，公司一直重视科研投入，并设有专门的工程技术部，组建了一支经验丰富、专业知识 全面的科研团队；同时，本公司将重点投入对开发人才的费用投资和人才引进工作，并建立相关激励政 策来吸引大量人才。公司现拥有 3 项发明专利，2 项省级科技成果，另有已受理申请的发明专利 1 项， 是国家高新技术企业。公司不断引进新的高技术人才和技术顾问，提升公司技术水平和研发能力。公司 董事长何雄先生先后获得由宜昌市政府颁布的技术发明奖、科学技术进步奖以及优秀专利奖，主持了多 项产品的开发与研究工作，并取得了一系列科研成果。公司先后被推选为湖北省知识产权建设示范企业、 公告编号：2018-026 10 宜昌市电容式触摸屏工程技术中心。公司自选研究课题《提高白色 OGS 按键灵敏度的调节技术》、《中大 尺寸电容式触摸屏成型新工艺及专用装备的研究》分别通过市级科技部门的结题验收。 （3）产品质量优势 公司严格把控产品质量，建立了规范的质量管理体系和流程。首先，在质量检测工序方面把关，公 司触摸屏产品通过高温高湿、高温保存、低温保存、冷热冲击、盐雾测试、高温高湿带电测试、落球测 试、弯曲测试、抗压测试等近 10 项信赖性测试，满足客户标准和验证测试才放量进行生产出货。其次， 在质量控制程序方面加以规范。公司通过制定生产经理、CNC 车间主管、开料工、超声波清洗、钢化炉 操作、平磨、丝印、品质主管、质检员、机电设备工等一系列生产中涉及的岗位职责及操作规程将整个 生产的质量管控到人，实现了科学规范的生产管理。 （4）良品率达到行业上游 公司所有系列产品良率均达 95%以上，主要产品更是达到 98%，居于同行业前列，为了更好的提高 公司产品质量，公司已引入行业最先进的 16949 质量管理体系。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、公司财务状况： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 206,384,293.00 元，较上年期末 189,038,186.59 元增长 9.18%，净资产总额 135,984,857.31 元，较上年期末 77,372,351.48 元增长 75.75%。增长原因：一是公司 为占领部分区域性市场采用赊销策略，使应收帐款相应增加，二是随着公司收入规模的增长,公司客户 规模也逐步扩大,公司一般客户的回款周期为 1-3 个月,部分重要客户的回款周期为 3-6 个月,公司的应 公告编号：2018-026 11 收账款增大。 2、公司经营成果： 报告期内，公司实现营业收入 160,911,768.18 元，较上年同期 145,623,108.23 元增长 10.50%，报告 期造成公司营业收入增长的原因是：上年同期与本期是公司实行产品转型升级的关键阶段，从人员到设 备都已经突破磨合期，而通过上年同期一年时间的正常生产周期的相互协调，本期正是公司经营业绩持 续稳定增长的大好时期，本报告期内公司产品订单充足、各条生产线全部饱和投产，触摸屏和视窗玻璃 已突破了大尺寸的技术局限，市场销售打开了很好的局面，所以经营业绩增长幅度较大。 3、公司现金流量情况： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-47,368,799.74 元，上年同期金额为-5,908,004.03 元， 同比减少 701.77%，减少原因是：报告期内因政府补助及往来款等项，公司收到其他与经营活动相关的 现金共为 1,854,059.27 元，同比上期减少 5458,576.85 元，而支出方面公司加大了研发费用投入及规模扩 张部分业务场地租金增加，公司支出与经营活动活动相关现金达 17,141,410.04 元，同比上期增加 456,8854.44 元。 （二）行业情况 以触摸屏为代表的人机界面技术自上世纪诞生以来，不断发展革新。近年来，随着我国信息产业的 高速发展以及人们消费观念的不断改变，全球触控产品和技术发展突飞猛进，触摸屏产业的生产规模不 断提升，全球触摸屏产业持续保持着高速繁荣的发展。在全球电子信息产业稳健快速发展的背景下，我 国乃至全球的智能手机、平板电脑等终端电子消费市场将持续稳定增长，极大地带动了上游行业的发展。 近年来，随着移动智能终端硬件技术的快速发展和应用领域的扩大，移动智能终端出现了很多新的产品 形态。其中，以可穿戴设备、智能家居和智能汽车产品为代表的新兴移动智能终端被广泛看好，消费者 和市场已经对这些新兴产品产生了浓厚的兴趣，市场前景将十分广阔。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 10,925,326.87 5.29% 55,143,423.84 29.17% -80.19% 公告编号：2018-026 12 应收账款 90,180,506.00 43.70% 48,698,382.69 25.76% 85.18% 存货 59,125,346.01 28.65% 25,514,232.56 13.50% 131.73% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 32,020,223.16 15.51% 34,851,252.39 18.44% -8.12% 在建工程 - - - - - 短期借款 15,527,806.73 7.52% 18,000,000.00 9.52% -13.73% 长期借款 4,100,000.00 1.99% 5,700,000.00 3.02% -28.07% - - - - - - 资产总计 206,384,293.00 - 189,038,186.59 - 9.18% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金较上年减少 80.19%，主要原因是本期虽有融资活动，但是截止到本期年底，到账金额仅 1000 万元，而上年期末融资到账金额高达 5000 多万元，故造成较大的变动比例。 2、应收帐款较上年增加 85.18%，因本期是公司进行新产品转型升级后全面正常运转的笫二年，公司 为打开销售市场，采用了灵活多样的货款回笼政策，对于信用度好、关系密切实力雄厚的老客户适当的 延长帐期，对于公司产品才刚刚打入的区域性市场实行赊销政策，以达到开拓市场稳定客源的目的，但 随着公司销售收入的增加及市场的扩展，公司也会逐渐加强货款的回收力度，降低应收帐款的额度。 3、存货较上年增加 131.73%，主要原因是营业收入同比增长约 11%，同时因时效性及地域性问题， 为保证生产的持续性，原辅材料采购及储备能力随着生产规模的扩大逐年提高。 4、短期及长期借款较上年减少，主要原因是公司为了调整负债结构、减少财务风险，降低利息支出。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 160,911,768.18 - 145,623,108.23 - 10.50% 营业成本 125,210,556.96 77.81% 109,128,810.93 74.94% 14.74% 毛利率 22.19% - 25.06% - - 管理费用 15,825,338.14 9.83% 14,076,569.87 9.67% 12.42% 销售费用 1,569,018.64 0.98% 2,588,651.31 1.78% -39.39% 财务费用 2,734,405.56 1.70% 1,433,941.74 0.98% 90.69% 营业利润 12,785,856.60 7.95% 15,963,143.13 10.96% -19.90% 营业外收入 400,000.12 0.25% 1,820,000.00 1.25% -78.02% 营业外支出 3,173,099.77 1.97% 74,042.40 0.05% 4,185.52% 净利润 8,657,945.83 5.38% 15,754,294.77 10.82% -45.04% 项目重大变动原因： 公告编号：2018-026 13 1、营业收入较上年增长 10.50%，主要原因：本期是公司实行产品转型升级的关键年限，从人员到 设备都已经突破磨合期，而通过上年同期一年时间的正常生产周期的相互协调，本期正是公司经营业绩 持续稳定增长的大好时期，本报告期内公司产品订单充足、各条生产线全部饱和投产，触摸屏和视窗玻 璃已突破了大尺寸的技术局限，市场销售打开了很好的局面，所以经营业绩较上年有所增加。 2、营业成本较上年增长 14.74%的原因：主要是营业收入相比上年同期增长 10.50%，从而导致营业 成本也相应增长。 3、管理费用较上年增长 12.42%，主要是公司调整了部分关键岗位的职工薪酬。 4、销售费用较上年减少 39.39%，主要是公司优化了销售团队，压缩了部分销售费用。 5、财务费用较上年增长 90.69%，主要原因是银行调整了贷款利率，公司的银行贷款利息支出有所 增加。 6、营业利润较上年减少 19.90%，主要原因是虽然营业收入较上年有较少的增长，但是营业成本、 管理费用及财务费用居高不下，从而导致营业利润相比上年呈减少趋势。 7、营业外收入较上年减少 78.02%，主要原因是本期政府性质的补贴及奖励资金均在其他其他收益 项列示。 8、营业外支出较上年增加 4185.52%，主要原因是补缴税款 317.30 万元。 9、净利润减少的原因：因本期营业收入相对上期略微增长，公司在创收增收的同时，也积极引进 先进的 ERP 系统来进行经营成本核算及物料采购工作，并号召全体员工从节约每一度电开始开源节流， 向产品要质量要利润，但是营业成本、管理费用、税金及财务费用居高不下，从而导致净利润相比上年 呈减少趋势。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 159,095,844.43 138,034,921.13 15.26% 其他业务收入 1,815,923.75 7,588,187.10 -76.07% 主营业务成本 124,555,541.70 103,351,162.41 20.52% 其他业务成本 655,015.26 5,777,648.52 -88.66% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能终端 118,546,576.36 73.67% 98,644,876.05 67.74% 智能工业控制 24,410,494.35 15.17% 24,733,814.98 16.98% 视窗玻璃 3,750,146.57 2.33% 7,259,135.05 4.98% 智能家居 8,827,070.47 5.49% 2,264,747.11 1.56% 公告编号：2018-026 14 其他 3,561,556.68 2.21% 5,132,347.94 3.53% 其他业务 1,815,923.75 1.13% 7,588,187.10 5.21% 合计 160,911,768.18 100.00% 145,623,108.23 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 近年来，随着移动智能终端硬件技术的快速发展和应用领域的扩大，移动智能终端出现了很多新的 产品形态，公司适时根据市场变化，加大了智能终端及智能工控产品的生产与销售，从而为公司的营收 贡献了较大的份额。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 KANG DE WEI(HK) LIMITED 9F 62,802,596.81 39.03% 否 2 HK HXD INTERNATIONAL GROUP LIMITED 17,596,265.23 10.94% 否 3 江西伟恒数码科技有限公司 16,586,000.00 10.31% 否 4 深圳市志凌伟业有限公司 10,339,484.75 6.43% 否 5 深圳市鑫奥达科技有限公司 5,112,700.00 3.18% 否 合计 112,437,046.79 69.89% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 深圳市中深光电有限公司 21,297,679.00 17.01% 否 2 深圳市大晶光电科技有限公司 17,051,952.13 13.62% 否 2 深圳市业康科技有限公司 16,349,252.91 13.06% 否 4 湖北仁齐科技有限公司 13,539,097.00 10.81% 否 5 深圳市彩晶达科技有限公司 13,456,080.00 10.75% 否 合计 81,694,061.04 65.25% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -47,368,799.74 -5,908,004.03 -701.77% 投资活动产生的现金流量净额 -630,010.97 -577,338.23 -9.12% 筹资活动产生的现金流量净额 3,932,019.54 59,022,456.81 -93.34% 现金流量分析： 公告编号：2018-026 15 1、经营活动产生的现金流量净额变动的原因：报告期内因生产经营活动需要，支付与经营活动相 关的其他现金达 17,141,410.04 元，比上年同期增加 4,568,854.44 元,同时因公司产品的特殊性，公司 日常经营活动中生产成本的支出以现金流出较多，并且支出中付款周期短，导致经营利润大，但现金流 为负数。 2、筹资活动产生的现金流量净额变动的原因：主要是公司 2016 年底进行了新股发行，所募集资金 5120 万元在上年期末到帐，而本期虽然也进行了新股发行，但所募集的资金额度要小于上年期末所募集 的资金额度。� （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至本报告披露日，公司共有 2 家全资子公司，分别为深圳市慧点光电有限公司和宜昌大坝电动车 有限公司，宜昌大坝电动车有限公司处于停业状态且无实质性业务。本期深圳慧点资产合计为 26,189,214.84 元,占公司合并报表的比例为 12.68%；营业收入达 17,052,909.67 元，占公司合并报表的比 例为 10.59%，属于公司的重要子公司，但是本期深圳慧点的净利润为-2,859,254.07。深圳慧点的主营业 务与母公司主营业务一致，能独立进行业务开拓。 2、委托理财及衍生品投资情况 - （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 7,389,589.53 7,250,008.36 研发支出占营业收入的比例 4.59% 4.98% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 1 本科以下 22 28 研发人员总计 22 30 研发人员占员工总量的比例 10.67% 14.15% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公告编号：2018-026 16 公司拥有的专利数量 30 23 公司拥有的发明专利数量 3 2 研发项目情况： 目前公司结合市场需求和自身的研发力量，正在研发无线智能锁与指纹智能锁产品，未来应用领域 可涉及到家庭智能化、商务办公智能化、酒店智能化与公寓智能化等方面。 （六）非标准审计意见说明 √适用 2、关键审计事项说明 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （八）合并报表范围的变化情况 √不适用 （九）企业社会责任 报告期内，公司积极响应地方政府号召，认真落实精准扶贫任务，开展对村帮扶，解决贫困家庭及 残障人士就业问题，将社会责任意识融入到公司发展中，认真做好每一项对社会有益对人民群众有益的 工作。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力； 审计意见类型： 保留意见 董事会就非标准审计意见的说明: 董事会认为，大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计过程中严格按 照审计准则，对公司出具的保留意见的 2017 年度审计报告客观地反映了公司的实际情况。 本次保留 意见审计报告涉及的事项未违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定。目前董事会正组织公司董监 高积极采取有效措施，督促管理层对应收帐款的回款情况、发出商品的真实性及物流运输信息进行妥善 处理， 以达到消除保留意见审计报告对公司的影响。 - 公告编号：2018-026 17 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司将继续加强与国内外知名企业的合作，推进产品升级，积极开拓国际市场，丰富公司产品种类。 目前公司结合市场需求和自身的研发力量，正在研发无线智能锁与指纹智能锁产品，未来应用领域可涉 及到家庭智能化、商务办公智能化、酒店智能化与公寓智能化等方面。 （三）经营计划或目标 公司计划在保证现有产品的良好发展态势的前提下，将自主完成目前市面上主流触控产品的后段加 工生产和行业新产品智能锁的研发，打造可定制的 T4 服务平台，提升产品的附加值，同时紧密联系上 下游资源，以实现集团化运作和在主板上市。 （四）不确定性因素 公司所在的触摸屏行业，因其产品的属性决定了行业的增长，并主要取决于下游消费类电子行业的 增长。经济周期、消费偏好、市场热点等因素都将影响智能移动终端、智能工业控制、智能家居等人机 交互产品的市场需求。如果下游产品市场增长趋势放缓，可能对公司经营计划产生不利因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司实际控制人不当控制风险 以触摸屏为代表的人机界面技术自上世纪诞生以来，不断发展革新。近年来，随着我国信息产业的 高速发展以及人们消费观念的不断改变，全球触控产品和技术发展突飞猛进，触摸屏产业的生产规模不 断提升，全球触摸屏产业持续保持着高速繁荣的发展。在全球电子信息产业稳健快速发展的背景下，我 国乃至全球的智能手机、平板电脑等终端电子消费市场将持续稳定增长，极大地带动了上游行业的发展。 近年来，随着移动智能终端硬件技术的快速发展和应用领域的扩大，移动智能终端出现了很多新的产品 形态。其中，以可穿戴设备、智能家居和智能汽车产品为代表的新兴移动智能终端被广泛看好，消费者 和市场已经对这些新兴产品产生了浓厚的兴趣，市场前景将十分广阔。 公告编号：2018-026 18 截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际控制人何雄、李晓毓二人合计控制公司股份的比例为 24.96%， 何雄与李晓毓系夫妻关系，同时何雄担任公司董事长、李晓毓担任公司董事，公司实际控制人客观上存 在利用其控制或控股地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事 项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。公司存在实际控制人不当控制风险。 应对措施：公司已经通过建立法人治理机制，制定《公司章程》、《公司三会议事规则》等各类公司 内部治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为、防止控股股东、实际控制人对公司和其 他中小股东的权益进行侵害。同时公司将通过各项政策、法律法规的宣传、培训，提升控股股东的法律 意识及规范意识，督促其切实遵守《公司法》、《证券当》、《公司章程》等有关法律法规、部门规章及其 他相关业务规则、内部制度，忠诚履行职责。 2、行业整体增速放缓的风险 公司主要聚焦智能移动终端、智能工业控制、智能家居等人机交互领域，为该领域提供触摸屏等人 机界面及配套硬件，作为核心部件应用于智能手机、平板电脑等移动智能产品。公司所在的触摸屏行业， 因其产品的属性决定了行业的增长，并主要取决于下游消费类电子行业的增长。经济周期、消费偏好、 市场热点等因素都将影响智能移动终端、智能工业控制、智能家居等人机交互产品的市场需求。如果下 游产品市场增长趋势放缓，可能对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：一方面，公司将积极关注产业政策、下游市场供需情况的变化，根据实际情况及时调整 经营策略和发展方向；另一方面，围绕主要产品积极开展技术与人才储备，整合上下游产业链，扩宽产 品的市场领域，以提升公司应对宏观经济变化和行业市场变化的能力。 3、技术人才储备不足的风险 目前，国内从事触摸屏生产和研发的企业较多，企业间的竞争不断加剧，对公司核心技术、研发投 入及生产设备等都提出了较高的要求。为适应企业规模扩张和市场竞争要求，未来公司仍需不断引入优 秀的中高级人才，加大技术人员的培养，逐步形成公司专业技术队伍的梯队建设。目前公司地处湖北省 宜昌市秭归县，经济发展水平与东部沿海地区相比仍有一定差距，在吸引中高级人才方面需要更多投入， 公司将面临技术人才储备不足的风险。 应对措施：公司将通过不断优化工作环境、升职空间、薪资待遇、居家保障等措施来引进沿海地区 的本行业中高级技能人才，采取传、帮、带的方式加强本地区技术人员的培训与培养。积极寻求与理工 类专业院校的大力合作，建立校企合作机制和人才保障机制，打造省、市两级的工程技术中心与博士工 公告编号：2018-026 19 作站，确保公司研发团队和技术队伍随时补充新鲜血液。 4、公司主要客户相对集中的风险 公司 2017 年、2016 年、2015 年对前五大客户的销售收入分别占同期营业收入的比例分别为 69.89%%、 78.95%、63.76%，公司客户集中度相对较高。如果主要客户的生产经营和市场销售不佳或 财务状况出现恶化等重大波动，将会对本公司的产品销售或应收账款的及时回收等产生不利影响。 应对措施：对于主要客户相对集中的风险，公司拟从三个方面着手加以消除，一是加大研发投入， 鼓励研发人员产品创新、技术创新，促进公司产品的多样化和扩展产品应用领域；二是加大国内外市场 开拓力度，确保客户趋于多元化，提高抗风险能力，提升整体竞争实力；三是扩宽销售渠道，发展意向 性客户，增加优质客户。 5、应收账款较大的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额较大，主要原因是随着公司收入规模的增长，公司客 户规模也逐步扩大，公司一般客户的回款周期为 1-3 个月，部分重要客户的回款周期为 3-6 个月，虽然 公司客户主要为较大型企业，具有良好的信用和经营实力，公司应收账款回款情况较好，但随着公司业 务规模的持续扩张，应收账款规模可能继续扩大，若市场环境出现恶化、客户经营状况出现波动，将对 公司应收账款的回款产生不利影响。 应对措施：为应对该风险，公司制定了应收款的催收制度，销售员及时掌握客户经营情况，定期与 客户沟通，利用多种形式加强与客户间的联系；加强应收帐款管理工作，及时进行帐龄分析，每期期末， 公司财务部组织相关人员进行讨论分析，制定应收款的收款计划，确保应收款落实，以降低应收款回收 风险。 （二）报告期内新增的风险因素 - 公告编号：2018-026 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 见本节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 见本节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 见本节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报告编号 何雄及董事李 晓毓、覃仕林、 郑俊峰 何雄及董事李晓 毓、覃仕林、郑俊 峰为公司借款提 供担保 2,000,000.00 否 2018 年 6 月 29 日 2018-030 覃仕林 2017 年 1 月,为解 决公司流动资金 短缺的需求,公司 向秭归农村商业 银行贷款 600 万 元,公司股东覃仕 林以其持有的全 部公司股份为该 项贷款提供质押 担保,截止本期期 末,公司已还清该 项贷款并在中登 6,000,000.00 是 2017 年 1 月 16 日 2017-002 公告编号：2018-026 21 公司办结解除证 券质押手续。 总计 - 8,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易系偶发性关联交易，都是基于公司日常经营的需要，解决了公司短期资金周转的困难， 具有合理性和必要性，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情形。 （二）承诺事项的履行情况 公司及董事、监事、高级管理人员、股东及实际控制人报告期内正在履行的承诺如下： 1、2016 年 02 月 25 日，公司控股股东及实际控制人及持股 5%以上的股东分别出具了《避免同业竞 争承诺函》：“本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及 活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取 得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本承诺函在本人作为湖北慧点科技股份有限公司股东期间持 续有效且不可变更或撤消。本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，未发现有违背承诺的事项。 2、2016 年 02 月 25 日，公司实际控制人何雄、李晓毓出具《承诺函》，承诺“如果公司被要求补缴 社会保险或被要求缴纳滞纳金、罚款，从而给公司造成损失，本人将对公司进行及时、足额的补偿，且 本人承担连带责任，使公司不会因此遭受损失”。 报告期内，未发现有违背承诺的事项。 3、公司笫二大股东覃仕林（持股比例 18.55%）已签署了《承诺书》，承诺“与公司其他股东（除覃 玥力外）无关联关系，承诺本人与公司其他股东现在、将来均不构成一致行动人。” 报告期内，未发现有违背承诺的事项。 4、2016 年 2 月 25 日，公司实际控制人何雄、李晓毓已出具《有关税务事项的承诺函》如下：“公 司将重视财务核算及税收申报工作，认真学习并严格遵守税收法律、法规及政策，及时足额缴纳税款； 公司将进一步建立健全完善的内部控制、财务核算体系和税收申报流程，并严格执行相关内部控制和财 务核算制度，确保公司内部控制、财务核算、税收申报的规范、合规运行；公司将定期组织财务人员学 习相关税收政策法规，强化依法纳税意识，确保财务核算和税务申报的规范性。本人将积极协助公司建 立健全完善的内部控制、财务核算体系和税收申报流程，不干预公司财务的独立核算和税务申报，督促 公司规范财务核算和依法纳税。” 报告期内，未发现有违背承诺的事项。 5、2016 年 2 月 25 日，公司及实际控制人何雄、李晓毓出具承诺，承诺“未来公司将严格按照相关 公告编号：2018-026 22 制度履行对外担保决策程序，不再对股东及其控制的其他关联方提供担保。” 报告期内，未发现有违背承诺的事项。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 公司位于秭归县建 东大道 195 号的厂 房及设备 抵押 27,259,409.04 13.21% 为补充流动资金需求,公司以位 于秭归县建东大道 195 号的厂 房、设备为抵押物,向秭归县农 村商业银行借款 1700 万元。该 事项已经公司笫一届董事会笫 十三次会议和 2016 年年度股东 大会审议通过。该项借款为循环 授信,截止到本期期末,尚有借 款余额 13,527,806.73 元。 总计 - 27,259,409.04 13.21% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-026 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,927,998 43.58% 24,359,6 49 40,287,647 58.97% 其中：控股股东、实际控制 人 3,510,374 9.60% -149,388 3,360,986 4.92% 董事、监事、高管 3,364,624 9.20% -186,613 3,178,011 4.65% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,625,002 56.42% 7,406,25 1 28,031,253 41.03% 其中：控股股东、实际控制 人 10,531,126 28.81% 3,159,33 8 13,690,464 20.04% 董事、监事、高管 10,093,876 27.61% 4,246,91 3 14,340,789 20.99% 核心员工 - - - - - 总股本 36,553,000 - 31,765,9 00 68,318,900 - 普通股股东人数 110 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 何雄 10,331,75 0 3,099,525 13,431,275 19.66% 10,073,4 57 3,357,818 2 覃仕林 9,748,750 2,924,625 12,673,375 18.55% 9,505,03 2 3,168,343 3 广东广晟新 材料创业投 资 基 金 ( 有 限合伙) 0 6,093,750 6,093,750 8.92% 0 6,093,750 4 福州盈科融 通创业投资 中 心 ( 有 限 合伙) 0 4,062,500 4,062,500 5.95% 0 4,062,500 5 深圳力合载 0 4,062,500 4,062,500 5.95% 0 4,062,500 公告编号：2018-026 24 物管理咨询 有限公司 6 覃玥力 3,709,750 -83,075 3,626,675 5.31% 3,617,00 7 9,668 7 李晓毓 3,709,750 -89,575 3,620,175 5.30% 3,617,00 7 3,168 8 李常高 770,000 1,627,500 2,397,500 3.51% 0 2,397,500 9 福州盈科鑫 达创业投资 中 心 ( 有 限 合伙) 0 2,031,250 2,031,250 2.97% 0 2,031,250 10 杨姬 0 1,267,500 1,267,500 1.86% 0 1,267,500 合计 28,270,00 0 24,996,50 0 53,266,500 77.98% 26,812,5 03 26,453,997 前十名股东间相互关系说明： 股东何雄与李晓毓为夫妻关系；股东覃仕林与覃玥力为兄妹关系。 除此之外，其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 何雄先生报告期末持有公司股份 13,431,275 股，占公司股本总额的 19.66%，为公司的控股股东。 何雄先生，公司董事长，1977 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居住权，1997 年 6 月毕业于宜昌 市林业学校园林专业，中专学历。1997 年 7 月至 2002 年 4 月，在秭归县园林绿化所从事园林绿化工作； 2002 年 5 月至 2007 年 11 月，就职于湖北华扬太阳能有限公司，任喷塑支架车间负责人；2007 年 11 月 至今，创立宜昌飞鹰电子科技有限公司，任公司法定代表人、总经理。2015 年 09 月 18 日，经股份公司 创立大会会议选举为公司董事，并经公司第一届董事会第一次会议选举为董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人系何雄和李晓毓夫妻二人。报告期内未发生变化。 何雄先生基本情况见上文（一）控股股东情况。 李晓毓女士，公司董事，1985 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居住权，2003 年 6 月毕业于湖北 公告编号：2018-026 25 省潜江市卫生学校，中专学历。2003 年 7 月至 2005 年 12 月就职于秭归县人民医院，任护士；2006 年 1 月至今待业在家；2014 年 2 月成为有限公司股东。2015 年 09 月 18 日，经股份公司创立大会会议选举 为公司董事，任期三年。 公告编号：2018-026 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年10 月 28 日 2017 年 3 月 1 日 3.20 16,00 0,000 51,200, 000.00 1 0 15 3 0 是 募集资金使用情况： 根据公司于 2016 年 10 月 28 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上披露的《湖北慧点科 技股份有限公司股票发行方案》，本次募集资金用于公司现有产品升级和新产品研发、扩宽销售渠道、 市场推广补充流动资金以及本次股票发行业务成本费用等方面。2017 年 8 月 10 日公司召开第一届董事 会第十五次会议和第一届监事会第六次会议审议通过《关于公司变更募集资金用途的议案》，同意将截 止到 2017 年 8 月 10 日募集资金专户余额的使用用途变更为补充公司流动资金，同时上述两次会议也审 议通过《关于追认变更部分募集资金使用用途的议案》，同意将募集资金中的 18,440,290.58 元的用途 变更为支付公司上游供应商货款和购买与公司经营业务相关的固定资产。2017年 8 月 26 日公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议并通过上述两项关于变更募集资金用途的议案。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公告编号：2018-026 27 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证贷款 秭归县农村商 业银行 2,000,000.00 8.50% 2017.11-2018.11 否 抵押贷款 秭归县农村商 业银行 17,000,000.00 8.90% 2017.1-2019.1 否 质押贷款 秭归县农村商 业银行 4,000,000.00 8.90% 2016.11-2017.4 否 合计 - 23,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 19 日 0.00 0.00 3.00 合计 0.00 0.00 3.00 （二） 利润分配预案 √不适用 未提出利润分配预案的说明： √不适用 公告编号：2018-026 28 因考虑到公司目前的资产规模及实际经营情况，经公司董事会及股东大会审议决定，母公司 2016 年度利润不进行分配。 公告编号：2018-026 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 何雄 董事、董事长 男 40 中专 2015.9.18-2018.9.17 240,000.00 覃仕林 董事、总经理 男 46 高中 2015.9.18-2018.9.17 240,000.00 李晓毓 董事 女 32 大专 2015.9.18-2018.9.17 120,000.00 刘欣艺 董事 女 31 研究生 2017.11.24-2018.9.17 - 郑俊峰 董事、董事会秘书 男 37 本科 2015.9.18-2018.9.17 72,000.00 覃玥力 监事会主席 女 43 大专 2015.9.18-2018.9.17 - 邓林 监事 男 37 硕士 2017.11.24-2018.9.17 - 刘楚江 监事 男 45 研究生 2017.11.24-2018.9.17 - 田华 监事 男 39 大专 2015.9.18-2018.9.17 60,000.00 王树梅 副总经理 女 36 大专 2016.8.25-2018.9.18 144,000.00 梅鹏程 副总经理 男 50 大专 2015.9.18-2018.9.17 72,000.00 姜卫华 财务负责人 女 39 大专 2015.9.18-2018.9.17 72,000.00 董事会人数： 5 监事会人数： 4 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长何雄与董事李晓毓为夫妻关系；总经理覃仕林与董事刘欣艺为夫妻关系;总经理覃仕林与监事 会主席覃玥力为兄妹关系。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何雄 董事、董事长 10,331,750 3,099,525 13,431,275 19.66% 0 覃仕林 董事、总经理 9,748,750 2,924,625 12,673,375 18.55% 0 李晓毓 董事 3,709,750 -89,575 3,620,175 5.30% 0 覃玥力 董事 3,709,750 -83,075 3,626,675 5.31% 0 合计 - 27,500,000 5,851,500 33,351,500 48.82% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 期末职务 变动原因 公告编号：2018-026 30 届、离任） 张运金 董事 离任 - 个人原因离任 向小平 监事 离任 采购部经理 因个人原因辞去监事职务 刘欣艺 - 新任 董事 经公司股东大会审议聘任 邓林 - 新任 监事 经公司股东大会审议聘任 刘楚江 - 新任 监事 经公司股东大会审议聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘欣艺女士，公司董事，1987 年 12 月 12 日出生，中国籍，无境外永久居住权，2005 年 9 月至 2009 年 7 月就读于湖南工学院，获本科学历，2009 年 8 月至 2012 年 10 月在华技术有限公司任行政助理，2012 年 11 月至 2013 年 9 月在深圳市腾讯计算机有限公司任互动娱乐事业部秘书，2013 年 10 月至今在深圳 市一点一滴文化传播有限公司任市场总监，2017 年 11 月 24 日，经公司 2017 年第五次临时股东大会审 议通过聘任为公司第一届董事会董事。 邓林先生，公司监事，1981 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居住权，2007 年 8 月至 2009 年 12 月在致富创展投资咨询（深圳）有限公司任分析师，2010 年 1 月至 2013 年 4 月在深圳博隆兴业投资咨 询有限公司任项目经理，2013 年 5 月至 2014 年 9 月在深圳中时鼎城投资管理有限公司任高级投资经理， 2014 年 10 月至今在力合科创集团有限公司任投资经理，2017 年 11 月 24 日，经公司 2017 年第五次临 时股东大会审议通过聘任为公司第一届监事会监事。 刘楚江先生，公司监事，1973 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居住权，1998 年 7 月至 2000 年 11 月在中国银行郴州分行国际结算科任科员，2000 年 11 月至 2003 年 9 月在中国民生银行广州分行公 司银行四部任信贷科长，2003 年 9 月至 2004 年 9 月在上海浦东发展银行广州分行公司银行三部任总经 理，2004 年 9 月 2006 年 11 月在中国民生银行广州分行公司银行八部任总经理，2006 年 11 月至 2009 年 11 月在 广东广晟有色金属集团有限公司财务部任副部长，2009 年 11 月至 2014 年 12 月在广晟有色 金属股份有限公司质量与安全环保部任总监，2014 年 12 月至 2015 年 11 月在广晟有色金属股份有限公 司任副总经济师，2015 年 11 月至今在广东广晟创业投资管理有限公司任总经理，并兼任广东省广晟金 融控股有限公司总经理助理，2017 年 11 月 24 日，经公司 2017 年第五次临时股东大会审议通过聘任为 公司第一届监事会监事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 18 生产人员 155 153 销售人员 6 4 公告编号：2018-026 31 技术人员 22 30 财务人员 5 7 员工总计 206 212 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 1 本科 20 24 专科 17 21 专科以下 169 165 员工总计 206 212 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视人力资源的发展，致力于员工与公司的共同成长与发展，为公司的长期与稳定发展奠定基 础。 公司根据制定的相关薪酬管理制度，按月发放薪酬，同时依据国家有关法律、法规及地方相关社 会 保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 报 告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。主要人事政策如下： 1、人员变动，人才引进报 告期内，公司保持正常人员流动，通过加强自动化生产程度，提高生产效率，降低制造成本，对 一线 生产人员进行了相应的裁减，同时重视优秀人才的引进，积极响应当地的人才引进政策，积极做好 人 才申报工作，公司核心队伍相对稳定。 2、公司重视员工培训，每年会根据公司的发展状况及部门需求 制定年度培训计划，利用内外部资源开 展各种培训，包括团队协作及沟通，6S 现场管理，员工教育， 生产现场的安全预防，产品工艺流程等， 不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率， 为公司长远发展打下坚实的基础。 3、公司重视人员招募，不仅在网站上发布招聘信息，同时注重参加 人才招聘会，加强与湖北三峡大学、三峡职业技术学院等单位的产学研合作，建立了人才储备库，很好 的补充了各类人才。 4、 公司根据制定的相关薪酬管理制度，按月发放薪酬，同时依据国家有关法律、 法规及地方相关社会 保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴 代扣个人所得税。 5、截止报告期末，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-026 32 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-026 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相关法律法规的 规定，完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度，提升公司治理水平。公司治理架构 方面，股东大会、董事会和经营管理层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益，公司董监高均能 勤勉尽职履行职责。信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。此外，本期内公司在全国中小企 业股份转让系统公司官网披露了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理办法》、《投资者关系 管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《内幕信息按理 制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的可操作 性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；报告 期限内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、 法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 公告编号：2018-026 34 职责和义务。 4、公司章程的修改情况 湖北慧点科技股份有限公司笫一届董事会笫九次会议与 2016 年笫四次临时股东大会审议通过《公司股 票发行方案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于修订公司 章程的议案》，2016 年笫五次临时股东大会审议通过《修订公司股票发行方案的议案》，2017 年 2 月 8 日全国 中小企业股份转让系统有限责任公司下发《关于湖北慧点科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系 统函[2017]738 号），确认公司本次股票发行 1600 万股，注册资本增加至 5255.3 万元。 湖北慧点科技股份有限公司第一届董事会第十三次会议与 2016 年年度股东大会审议通过《关于变更公司 经营范围及修改公司章程并提请股东大会授权公司董事会办理工商变更相关事宜的议案》，公司经营范围变更 为：智能工业控制、物联网技术开发、应用、推广及信息咨询服务；光电子元器件、新型显示器件及配件的 研发、生产及销售；玻璃制品、光学镜片、平板显示屏、3D 显示屏及触控开关面板、摄像头、触控模组的生 产及销售；进出口贸易。 湖北慧点科技股份有限公司于 2017 年 6 月 5 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《2016 年权 益分配预案》，并于 2017 年 6 月 8 日披露《湖北慧点科技股份有限公司 2016 年权益分配实施公告》，2017 年 8 月 26 日公司召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于提请公司股东大会授权公司董事会办理工商 变更及修改〈公司章程〉相关事宜的议案》，公司股东大会正式授权公司董事会办理公司因 2016 年权益分配 实施后，注册资本变更及修改《公司章程》相关事宜，本次权益分配实施完成后，公司注册资本增至 68,318,900 元。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第十二次会议审议通过《关于 补充确认 2017 年 1 月公司向秭归县农村商 业银行贷款并由公司股东覃仕林以其持有 的公司全部股权提供质押担保的议案》、《湖 北慧点科技股份有限公司年报重大差错责 任追究制度》、《关于提议召开公司 2017 年 第一次临时股东大会的议案》; 公告编号：2018-026 35 第一届董事会第十三次会议审议通过《关于 湖北慧点科技股份有限公司 2016 年年度报 告及摘要的议案》、《湖北慧点科技股份有限 公司利润分配管理制度》、《湖北慧点科技股 份有限公司承诺管理制度》、《湖北慧点科技 股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的 议案》、《湖北慧点科技股份有限公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、《湖北慧点科 技股份有限公司 2016 年度财务决算报告的 议案》、《湖北慧点科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于续聘大信 会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构的议案》、《关于变更公司 经营范围及修改公司章程并提请股东大会 授权公司董事会办理工商变更相关事宜的 议案》、《湖北慧点科技股份有限公司关于补 充确认 2016 年 8 月用固定资产抵押向秭归 县农村商业银行借款的议案》、《湖北慧点科 技股份有限公司关于补充确认 2016 年 7 月 向秭归县财政局申请武陵山产业基金及用 部分生产设备提供抵押担保的议案》、《关于 提议召开湖北慧点科技股份有限公司 2016 年年度股东大会的议案》; 第一届董事会第十四次会议审议通过《湖北 慧点科技股份有限公司 2016 年权益分配预 案》的议案、《关于湖北慧点科技股份有限 公司与中信建投证券股份有限公司解除持 续督导协议》的议案、《关于湖北慧点科技 股份有限公司与财通证券股份有限公司签 公告编号：2018-026 36 署持续督导协议》的议案、公司向全国股转 系统报送《关于湖北慧点科技股份有限公司 与中信建投证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告》的议案、《关于授权公 司董事会全权办理持续督导主办券商更换 相关事宜》的议案、《关于提请召开 2017 年 笫二次临时股东大会》的议案; 第一届董事会第十五次会议审议通过《关于 追认变更部分募集资金使用用途的议案》、 《关于公司变更募集资金用途的议案》、《关 于提请公司股东大会授权公司董事会办理 工商变更及修改《公司章程》相关事宜的议 案》、《关于提请召开 2017 年第三次临时股 东大会》的议案; 第一届董事会第十六次会议审议通过《湖北 慧点科技股份有限公司 2017 年第一次股票 发行方案的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》、《关于设立募集资金专户、签订三方 监管协议的议案》、《关于修订湖北慧点科技 股份有限公司章程的议案》、《湖北慧点科技 股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》、 《湖北慧点科技股份有限公司 2017 年半年 度募集资金存放与实际使用情况专项报告 的议案》、《关于提议召开公司 2017 年第四 次临时股东大会的议案》; 第一届董事会第十七次会议审议通过《关于 选举刘欣艺女士为公司董事的议案》、《关于 修订湖北慧点科技股份有限公司章程的议 公告编号：2018-026 37 案》、《关于提议召开公司 2017 年第五次临 时股东大会的议案》; 第一届董事会第十八次会议审议通过《关于 确定股票发行价格的议案》; 监事会 4 第一届监事会第五次会议审议通过《关于湖 北慧点科技股份有限公司 2016 年度监事会 工作报告的议案》、《关于湖北慧点科技股 份有限公司 2016 年度财务决算报告的议 案》、 《关于湖北慧点科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于续聘大 信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构的议案》、《关于湖 北慧点科技股份有限公司 2016 年年度报告 及摘要的议案》; 第一届监事会第六次会议审议通过《关于追 认变更部分募集资金使用用途的议案》、《关 于公司变更募集资金用途的议案》;第一届 监事会第七次会议审议通过《湖北慧点科技 股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》; 第一届监事会第八次会议审议通过《关于选 举刘楚江先生为公司监事的议案》、《关于 选举邓林先生为公司监事的议案》; 股东大会 6 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于 补充确认 2017 年 1 月公司向秭归县农村商 业银行贷款并由公司股东覃仕林以其持有 的公司全部股权提供质押担保的议案》; 2017 年第二次临时股东大会审议通过《湖北 慧点科技股份有限公司 2016 年权益分配预 案》的议案、《关于湖北慧点科技股份有限 公告编号：2018-026 38 公司与中信建投证券股份有限公司解除持 续督导协议》的议案、《关于湖北慧点科技 股份有限公司与财通证券股份有限公司签 署持续督导协议》的议案、公司向全国股转 系统报送《关于湖北慧点科技股份有限公司 与中信建投证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告》的议案、《关于授权公 司董事会全权办理持续督导主办券商更换 相关事宜》的议案; 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于 追认变更部分募集资金使用用途的议案》、 《关于公司变更募集资金用途的议案》、《关 于提请公司股东大会授权公司董事会办理 工商变更及修改〈公司章程〉相关事宜的议 案》; 2017 年第四次临时股东大会审议通过《湖北 慧点科技股份有限公司 2017 年第一次股票 发行方案的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》、《关于设立募集资金专户、签订 三方监管协议的议案》、《关于修订湖北慧 点科技股份有限公司章程的议案》; 2017 年第五次临时股东大会审议通过《关于 选举刘欣艺女士为公司董事的议案》、《关 于修订湖北慧点科技股份有限公司章程的 议案》、《关于选举刘楚江先生为公司监事 的议案》、《关于选举邓林先生为公司监事 的议案》; 2016 年年度股东大会审议通过《关于湖北慧 公告编号：2018-026 39 点科技股份有限公司 2016 年年度报告及摘 要的议案》、《湖北慧点科技股份有限公司 利润分配管理制度》、《湖北慧点科技股份 有限公司承诺管理制度》、《湖北慧点科技 股份有限公司 2016 年度董事会工作报告的 议案》、《湖北慧点科技股份有限公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、《湖北慧点 科技股份有限公司 2016 年度财务决算报告 的议案》、 《湖北慧点科技股份有限公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于续聘大 信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构的议案》、《关于变 更公司经营范围及修改公司章程并提请股 东大会授权公司董事会办理工商变更相关 事宜的议案》、《湖北慧点科技股份有限公 司关于补充确认 2016 年 8 月用固定资产抵 押向秭归县农村商业银行借款的议案》、《湖 北慧点科技股份有限公司关于补充确认 2016年7月向秭归县财政局申请武陵山产业 基金及用部分生产设备提供抵押担保的议 案》; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作，各司其职，确保公司各项工作规范运作。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2018-026 40 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权 益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件、微信进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保 公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通交流、事务处理等工作的开展。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会能够独立开展工作，对本年度内的各项监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东行业规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和生产经营活动，公司与控股股 东在人员、资产、财务、机构和业务方面独立。公司具有完整的研发、生产、销售、采购等业务流程和独立 的生产经营场所，面向市场独立经营。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高生 产经营效率和效果，促进实现公司的发展战略方针。报告期内，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律 法规中关于企业会计核算的相关规定，并结合公司自身的管理需要，制定会计核算体系、应收帐款管理制度 等财务管理制度，确保公司内控有效执行。报告期内，未发现公司管理制度的重大缺失缺陷，公司将持续提 升内控水平，狠抓各项内控制度的落实。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股转系统相关文件要求，建立了年度报告重大差错责任追究制度并经公司笫一届董事 会笫十二次会议审议通过，2017 年 1 月 16 日在股转官网进行了披露，该制度的建立有助于提高年度报告信 息披露质量年透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推动公司内控制度的建 设水平。 公告编号：2018-026 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 5-00366 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2018 年 6 月 29 日 注册会计师姓名 陈鹏、姚翠玲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2018]第 5-00366 号 湖北慧点科技股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了湖北慧点科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 贵公司 2017 年 12 月 31 日的应收账款余额为 9,580.33 万元，较上年增长 85.35%，2017 年度营业 收入为 16,091.18 万元，较上年增长 10.50%。由于我们执行函证审计程序后回函率较低，且无法实施其 他满意的审计程序，以获取充分、适当的审计证据来认定应收账款余额的存在以及营业收入的发生；贵 公司 2017 年 12 月 31 日发出商品余额为 4,714.42 万元，，较上年增长 25 倍，由于我们执行函证审计程 公告编号：2018-026 42 序后回函率较低，且无法实施其他满意的审计程序，以获取充分、适当的审计证据来认定发出商品的存 在；贵公司 2017 年度销售费用-运费为 15.56 万元，贵公司 2017 年度营业收入大幅增长，而运费较去 年下降 80.66%，我们在执行了检查以及分析等审计程序后，无法实施其他满意的审计程序，以获取充分、 适当的审计证据来认定销售费用的完整性。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形 成保留意见的基础”部分所述，我们无法就 2017 年 12 月 31 日贵公司应收账款余额的存在、营业收入 的发生、发出商品的存在及 2017 年度销售费用的完整性获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法 确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 公告编号：2018-026 43 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 公告编号：2018-026 44 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈鹏 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：姚翠玲 二○一八年六月二十九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 10,925,326.87 55,143,423.84 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五(二) - 400,000.00 应收账款 五(三) 90,180,506.00 48,698,382.69 预付款项 五(四) 2,926,340.18 19,318,439.25 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(五) 485,825.48 417,889.22 买入返售金融资产 - - - 存货 五(六) 59,125,346.01 25,514,232.56 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(七) 6,002,670.58 295,019.79 流动资产合计 - 169,646,015.12 149,787,387.35 非流动资产： 公告编号：2018-026 45 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 五(八) 1,324,963.13 1,398,357.53 固定资产 五(九) 32,020,223.16 34,851,252.39 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(十) 1,241,125.06 1,273,357.12 开发支出 - - - 商誉 五(十一) 47,996.00 47,996.00 长期待摊费用 五(十二) 821,585.64 796,415.58 递延所得税资产 五(十三) 1,182,357.37 703,338.33 其他非流动资产 五(十四) 100,027.52 180,082.29 非流动资产合计 - 36,738,277.88 39,250,799.24 资产总计 - 206,384,293.00 189,038,186.59 流动负债： 短期借款 五(十五) 15,527,806.73 18,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十六) 33,758,036.80 25,391,739.20 预收款项 五(十七) 1,446,369.51 2,494,532.85 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十八) 1,905,378.49 912,390.60 应交税费 五(十九) 401,371.46 860,316.27 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五(二十) 11,660,472.70 57,006,856.19 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 公告编号：2018-026 46 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五(二十一) 1,600,000.00 1,300,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 66,299,435.69 105,965,835.11 非流动负债： 长期借款 五(二十二) 4,100,000.00 5,700,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,100,000.00 5,700,000.00 负债合计 - 70,399,435.69 111,665,835.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十三) 68,318,900.00 36,553,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(二十四) 36,722,937.79 18,534,277.79 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(二十五) 3,414,900.11 2,224,767.81 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(二十六) 27,528,119.41 20,060,305.88 归属于母公司所有者权益合计 - 135,984,857.31 77,372,351.48 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 135,984,857.31 77,372,351.48 负债和所有者权益总计 - 206,384,293.00 189,038,186.59 法定代表人：何雄 主管会计工作负责人：姜卫华 会计机构负责人：姜卫华 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 10,090,568.17 55,034,519.49 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 公告编号：2018-026 47 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二(一) 82,595,239.85 40,365,077.75 预付款项 - 2,763,386.15 13,899,350.59 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 8,008,307.60 1,898,534.53 存货 十二(二) 50,682,468.87 18,804,784.45 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 5,878,997.63 295,019.79 流动资产合计 - 160,018,968.27 130,297,286.60 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二(三) 17,600,000.00 17,600,000.00 投资性房地产 - 1,324,963.13 1,398,357.53 固定资产 - 26,207,684.71 27,931,826.79 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 448,529.03 460,077.26 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 455,325.64 619,748.91 递延所得税资产 - 747,062.17 367,800.77 其他非流动资产 - 100,027.52 100,027.52 非流动资产合计 - 46,883,592.20 48,477,838.78 资产总计 - 206,902,560.47 178,775,125.38 流动负债： 短期借款 - 15,527,806.73 18,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 32,353,412.10 17,779,782.20 预收款项 - 1,356,937.49 1,425,042.50 应付职工薪酬 - 1,720,495.43 775,629.54 应交税费 - 354,228.72 703,446.32 公告编号：2018-026 48 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 10,698,841.23 55,756,269.00 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 1,600,000.00 1,300,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 63,611,721.70 95,740,169.56 非流动负债： 长期借款 - 4,100,000.00 5,700,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,100,000.00 5,700,000.00 负债合计 - 67,711,721.70 101,440,169.56 所有者权益： 股本 - 68,318,900.00 36,553,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 36,722,937.79 18,534,277.79 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,414,900.11 2,224,767.81 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 30,734,100.87 20,022,910.22 所有者权益合计 - 139,190,838.77 77,334,955.82 负债和所有者权益总计 - 206,902,560.47 178,775,125.38 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 160,911,768.18 145,623,108.23 其中：营业收入 五(二十七) 160,911,768.18 145,623,108.23 利息收入 - - - 公告编号：2018-026 49 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 149,183,029.12 129,659,965.10 其中：营业成本 五(二十七) 125,210,556.96 109,128,810.93 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十八) 916,269.91 495,007.89 销售费用 五(二十九) 1,569,018.64 2,588,651.31 管理费用 五(三十) 15,825,338.14 14,076,569.87 财务费用 五(三十一) 2,734,405.56 1,433,941.74 资产减值损失 五(三十二) 2,927,439.91 1,936,983.36 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五(三十三) 1,057,117.54 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 12,785,856.60 15,963,143.13 加：营业外收入 五(三十四) 400,000.12 1,820,000.00 减：营业外支出 五(三十五) 3,173,099.77 74,042.40 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 10,012,756.95 17,709,100.73 减：所得税费用 五(三十六) 1,354,811.12 1,954,805.96 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 8,657,945.83 15,754,294.77 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 8,657,945.83 15,754,294.77 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 8,657,945.83 15,754,294.77 公告编号：2018-026 50 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 8,657,945.83 15,754,294.77 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 8,657,945.83 15,754,294.77 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.12 0.43 （二）稀释每股收益 - 0.12 0.43 法定代表人：何雄 主管会计工作负责人：姜卫华 会计机构负责人：姜卫华 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二(四) 146,184,509.82 127,423,012.79 减：营业成本 十二(四) 112,761,943.09 94,086,643.66 税金及附加 - 790,641.10 429,897.83 销售费用 - 1,363,212.81 2,392,864.95 管理费用 - 10,940,279.85 11,644,191.91 财务费用 - 2,729,917.67 1,364,579.48 资产减值损失 - 2,528,409.37 1,156,732.85 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - - 公告编号：2018-026 51 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 1,057,117.54 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 16,127,223.47 16,348,102.11 加：营业外收入 - 400,000.00 1,820,000.00 减：营业外支出 - 3,172,761.76 74,042.40 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 13,354,461.71 18,094,059.71 减：所得税费用 - 1,453,138.76 1,954,616.58 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 11,901,322.95 16,139,443.13 （一）持续经营净利润 - 11,901,322.95 16,139,443.13 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 11,901,322.95 16,139,443.13 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 公告编号：2018-026 52 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 129,730,872.67 148,934,007.94 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 7,842,283.37 - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十七) 1,854,059.27 7,312,636.12 经营活动现金流入小计 - 139,427,215.31 156,246,644.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 156,935,160.38 136,842,124.75 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,406,049.27 6,344,545.23 支付的各项税费 - 5,313,395.36 6,395,422.51 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十七) 17,141,410.04 12,572,555.60 经营活动现金流出小计 - 186,796,015.05 162,154,648.09 经营活动产生的现金流量净额 - -47,368,799.74 -5,908,004.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 630,010.97 577,338.23 投资支付的现金 - - - 公告编号：2018-026 53 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 630,010.97 577,338.23 投资活动产生的现金流量净额 - -630,010.97 -577,338.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 51,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 23,000,000.00 32,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 33,000,000.00 83,700,000.00 偿还债务支付的现金 - 26,772,193.27 23,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,295,787.19 1,677,543.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 29,067,980.46 24,677,543.19 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,932,019.54 59,022,456.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -151,305.80 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -44,218,096.97 52,537,114.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 55,143,423.84 2,606,309.29 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,925,326.87 55,143,423.84 法定代表人：何雄 主管会计工作负责人：姜卫华 会计机构负责人：姜卫华 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 113,226,824.73 128,089,921.31 收到的税费返还 - 7,842,283.37 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,473,471.63 7,047,936.06 经营活动现金流入小计 - 123,542,579.73 135,137,857.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 142,857,652.72 119,880,840.56 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,709,318.27 4,205,871.81 支付的各项税费 - 4,641,712.98 5,648,650.09 支付其他与经营活动有关的现金 - 20,552,530.88 11,006,576.91 经营活动现金流出小计 - 171,761,214.85 140,741,939.37 经营活动产生的现金流量净额 - -48,218,635.12 -5,604,082.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 公告编号：2018-026 54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 506,029.94 486,829.69 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 506,029.94 486,829.69 投资活动产生的现金流量净额 - -506,029.94 -486,829.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 51,200,000.00 取得借款收到的现金 - 23,000,000.00 32,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 33,000,000.00 83,700,000.00 偿还债务支付的现金 - 26,772,193.27 23,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,295,787.19 1,677,543.19 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 29,067,980.46 24,677,543.19 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,932,019.54 59,022,456.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -151,305.80 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -44,943,951.32 52,931,545.12 加：期初现金及现金等价物余额 - 55,034,519.49 2,102,974.37 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,090,568.17 55,034,519.49 公告编号：2018-026 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,553,000.00 - - - 18,534,277.79 - - - 2,224,767.81 - 20,060,305 .88 - 77,372,351.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,553,000.00 - - - 18,534,277.79 - - - 2,224,767.81 - 20,060,305 .88 - 77,372,351.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 31,765,900.00 - - - 18,188,660.00 - - - 1,190,132.30 - 7,467,813. 53 - 58,612,505.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,657,945. 83 - 8,657,945.83 （二）所有者投入和减 少资本 16,000,000.00 - - - 33,954,560.00 - - - - - - - 49,954,560.00 1．股东投入的普通股 16,000,000.00 - - - 33,954,560.00 - - - - - - - 49,954,560.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-026 56 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,190,132.30 - -1,190,132 .30 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,190,132.30 - -1,190,132 .30 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 15,765,900.00 - - - -15,765,900.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 15,765,900.00 - - - -15,765,900.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 68,318,900.00 - - - 36,722,937.79 - - - 3,414,900.11 - 27,528,119 .41 - 135,984,857.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,553,000.00 - - - 18,534,277.7 - - - 610,823.49 - 5,919,955. - 61,618,056.71 公告编号：2018-026 57 9 43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,553,000.00 - - - 18,534,277.7 9 - - - 610,823.49 - 5,919,955. 43 - 61,618,056.71 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,613,944. 32 - 14,140,350 .45 - 15,754,294.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,754,294 .77 - 15,754,294.77 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,613,944. 32 - -1,613,944 .32 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,613,944. 32 - -1,613,944 .32 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-026 58 （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,553,000.00 - - - 18,534,277.7 9 - - - 2,224,767. 81 - 20,060,305 .88 - 77,372,351.48 法定代表人：何雄 主管会计工作负责人：姜卫华 会计机构负责人：姜卫华 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,553,000.00 - - - 18,534,277.79 - - - 2,224,767.81 - 20,022,910.22 77,334,955.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,553,000.00 - - - 18,534,277.79 - - - 2,224,767.81 - 20,022,910.22 77,334,955.82 三、本期增减变动金额 31,765,900.00 - - - 18,188,660.00 - - - 1,190,132.30 - 10,711,190.65 61,855,882.95 公告编号：2018-026 59 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,901,322.95 11,901,322.95 （二）所有者投入和减少 资本 16,000,000.00 - - - 33,954,560.00 - - - - - - 49,954,560.00 1．股东投入的普通股 16,000,000.00 - - - 33,954,560.00 - - - - - - 49,954,560.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,190,132.30 - -1,190,132.30 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,190,132.30 - -1,190,132.30 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 15,765,900.00 - - - -15,765,900.0 0 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 15,765,900.00 - - - -15,765,900.0 0 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-026 60 四、本年期末余额 68,318,900.00 - - - 36,722,937.79 - - - 3,414,900.11 - 30,734,100.87 139,190,838.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,553,000.00 - - - 18,534,277.79 - - - 610,823.49 - 5,497,411.41 61,195,512.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,553,000.00 - - - 18,534,277.79 - - - 610,823.49 - 5,497,411.41 61,195,512.69 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,613,944.32 - 14,525,498.81 16,139,443.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,139,443.13 16,139,443.13 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,613,944.32 - -1,613,944.32 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,613,944.32 - -1,613,944.32 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-026 61 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,553,000.00 - - - 18,534,277.79 - - - 2,224,767.81 - 20,022,910.22 77,334,955.82 公告编号：2018-026 62 湖北慧点科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 湖北慧点科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宜昌飞鹰电子科技有限责任公 司整体变更设立的股份有限公司，宜昌飞鹰电子科技有限责任公司系由何雄、贾红平、陈永熬和谭学 伟共同以货币出资，于 2007 年 11 月 23 日在秭归县工商行政管理局办理工商注册登记。成立时注册资 本为 100 万元，经增资扩股后，现公司注册资本为 6,831.89 万元，其中:何雄出资 1,343.1275 万元， 占出资比例的 19.66%；；覃仕林出资 1,267.3375 万元，占出资比例的 18.55%；李晓毓出资 362.0175 万元，占出资比例的 5.30%；覃玥力出资 362.6675 万元，占出资比例的 5.31%；贺毕芳等其它股东合计 出资 3,496.74 万元，占注册资本的 51.18%。 公司主营包括光电子元器件、新型显示器件及其关键件的研发、生产与销售；玻璃制品、光学镜 片、平板显示屏、3D 显示屏及触控开关面板的生产与销售等。 公司财务报告业经本公司董事会于 2018 年 6 月 29 日决议批准。 报告期内，本公司合并财务报表范围：母公司湖北慧点科技股份有限公司、子公司宜昌大坝电动 车有限公司、子公司深圳市慧点光电有限公司。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：自报告期末起 12 个月内，本公司的持续经营能力不存在任何疑虑。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2018-026 63 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面 值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的 被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将子公司全部纳入合并财务报表范围。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业 公告编号：2018-026 64 合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表 进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值 的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单个客户或单个债务人应收账款账面余额超过 100 万元以上的款项， 单个客户或单个债务人其他应收款账面余额超过 50 万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 按应收款项个别认定及账龄分析法相结合，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 应收款项账龄 采用不计提坏账准备的组合 纳入合并范围的应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法 采用不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回 坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 公告编号：2018-026 65 (九) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发 出商品等。 2、发出存货的计价方法 原材料发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本；产成品（库存商品）、发出商品按个别计 价。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认 为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性 证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股 权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资 产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业 的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对 间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 公告编号：2018-026 66 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单 位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理 人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的 土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相 同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体 核算政策与无形资产部分相同。 (十二) 固定资产 1、资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产 的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限 平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 0-5 5 机器设备 3-10 0-5 9.5-33.33 运输设备 4-5 0-5 20-23.47 其他设备 3-10 0-5 9.5-48.5 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公告编号：2018-026 67 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产 初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定 资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产 的成本能够可靠地计量。 (十三) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款 费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款 的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金 额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款 在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不 公告编号：2018-026 68 确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济 利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产 使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体 标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资 产条件的转入无形资产核算。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生 产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商 誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 公告编号：2018-026 69 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生 额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工 薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划 的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。 (十八) 收入 1、公司销售商品的收入确认的基本原则 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 2、公司产品触摸屏产品主要内销。企业按订单安排生产，客户提货后，以出库单和结算凭证确认 收入。 (十九) 政府补助 公告编号：2018-026 70 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常 活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助， 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：① 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际 收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 公告编号：2018-026 71 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更 财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》（财会 〔2017〕15号），自2017年6月12日起施行。准则要求与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务 实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支；企 业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列表“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府 补助。由于上述会计准则的修订，公司需对原会计政策进行相应变更，从2017年1月1日起执行上述企业 会计准则，并采用未来适用法处理。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未 来适用法处理。 财政部于2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会【2017】 30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司将部分原列报于“营业外收入”和“营业外支出” 的处置非流动资产的利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更要求采用追溯调整 比较期财务报表列报，对2016年的报表项目影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。 董事会 2016 年度列示持续经营净利润本年金额 15,754,294.77 元。 2、主要会计估计变更以及差错更正的说明 无。 公告编号：2018-026 72 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法相关规定 17% 消费税 应纳营业税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 纳税主体名称 所得税税率 湖北慧点科技股份有限公司 15% 宜昌大坝电动车有限公司 核定征收 深圳市慧点光电有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 2016 年，母公司湖北慧点科技股份有限公司被认定为湖北省高新技术企业，并于 2016 年 12 月 31 日取得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合下发的《高 新技术企业证书》（证书编号：GR201642000371）；高新技术企业证书有效期为三年，此期间公司执行 15%企业所得税税率。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 560.10 6,243.13 银行存款 10,924,766.77 55,137,180.71 其他货币资金 合 计 10,925,326.87 55,143,423.84 (二)应收票据 类 别 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 - 400,000.00 合计 - 400,000.00 (三) 应收账款 公告编号：2018-026 73 1、 应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 95,803,339.01 100 5,622,833.01 5.87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 95,803,339.01 100 5,622,833.01 5.87 净 值 90,180,506.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 51,688,648.58 100.00 2,990,265.89 5.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 51,688,648.58 100.00 2,990,265.89 5.79 净 值 48,698,382.69 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 88,990,387.81 5 4,449,519.38 45,675,440.19 5 2,283,772.014 1 至 2 年 4,352,858.67 10 435,285.87 5,599,683.19 10 559,968.32 2 至 3 年 2,460,092.53 30 738,027.76 301,185.20 30 90,355.56 3 至 4 年 50 112,340.00 50 56,170.00 合计 95,803,339.01 5,622,833.00 51,688,648.58 2,990,265.89 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况 单位名称 期末余额 期末余额及占应收账 款期末余额合计数的 比例(%) 坏账准备余额 KANGDEWEI(HK)LIMITED9F 25,107,998.97 26.21 1,255,399.95 HKHXDINTERNATIONALGROUPLIM 24,191,723.77 25.25 1,209,586.19 江西伟恒数码科技有限公司 14,514,000.00 15.15 725,700.00 深圳市昊维塑胶制品有限公司 8,360,432.37 8.73 418,021.62 深圳市百年光电零件有限公司 3,583,750.00 3.74 179,187.50 合计 75,757,905.11 79.08 3,787,895.26 公告编号：2018-026 74 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,926,340.18 100.00 14,704,505.14 76.12 1 至 2 年 4,607,214.02 23.85 2 至 3 年 6,720.09 0.03 合计 2,926,340.18 100.00 19,318,439.25 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 深圳市彩晶达科技有限公司 1,510,528.00 51.62 湖北仁齐科技有限公司 733,547.83 25.07 深圳市金荣华电子科技有限公司 235,860.37 8.06 深圳博诚电子科技有限公司 120,000.00 4.10 深圳市业康科技有限公司 70,708.90 2.42 合计 2,670,645.10 91.26 (五)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 320,879.00 37.00 320,879.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 499,038.61 57.55 60,445.13 12.11 不计提坏账准备的组合 47,232.00 5.45 合计 867,149.61 100.00 381,324.13 43.97 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 320,879.00 40.93 320,879.00 100 按组合计提坏账准备的其他应收款 463,060.50 59.07 45,171.28 9.75 不计提坏账准备的组合 合计 783,939.50 100.00 366,050.28 46.69 公告编号：2018-026 75 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由 马学亮 276,879.00 276,879.00 5 年以上 100 预计收回可能性极小 李鹏飞 44,000.00 44,000.00 4-5 年 100 预计收回可能性极小 合计 320,879.00 320,879.00 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 219,802.62 5 13,190.12 264,695.35 5 13,234.76 1 至 2 年 193,078.99 10 19,307.90 145,365.15 10 14,536.52 2 至 3 年 83,157.00 30 24,947.11 50,000.00 30 15,000.00 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 3,000.00 80 2,400.00 5 年以上 3,000.00 100 3,000.00 100 合计 499,038.61 60,445.13 463,060.50 45,171.28 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 内部借款 8,446.20 其他 858,703.41 783,939.50 合计 867,149.61 783,939.50 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 马学亮 其他 276,879.00 4-5 年 31.93 276,879.00 深圳市润腾实业有限公司 其他 232,369.40 1 年以内 26.80 18,836.94 深圳市永盛旺环境科技有限公司 其他 100,000.00 2-3 年 11.53 21,041.10 李鹏飞 其他 44,000.00 1-2 年 5.07 44,000.00 个人所得税 其他 26,852.82 1 年以内 3.10 1342.641 合计 680,101.22 78.43 362,099.68 (六)存货 公告编号：2018-026 76 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,061,921.18 92,785.03 6,969,136.15 11,623,094.49 11,623,094.49 库存商品 5,396,366.86 624,653.11 4,771,713.75 12,541,889.30 437,839.20 12,104,050.10 发出商品 47,144,214.42 47,144,214.42 1,767,341.82 1,767,341.82 在产品 240,281.69 240,281.69 19,746.15 19,746.15 合计 59,842,784.15 717,438.14 59,125,346.01 25,952,071.76 437,839.20 25,514,232.56 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税款 6,002,670.58 295,019.79 合计 6,002,670.58 295,019.79 (八)投资性房地产 1、 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,545,146.33 1,545,146.33 2.期末余额 1,545,146.33 1,545,146.33 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 146,788.80 146,788.80 2.本期增加金额 73,394.40 73,394.40 （1）计提或摊销 73,394.40 73,394.40 3.期末余额 220,183.20 220,183.20 三、账面价值 1.期末账面价值 1,324,963.13 1,324,963.13 2.期初账面价值 1,398,357.53 1,398,357.53 (九)固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余 额 27,319,345.61 16,077,061.46 1,169,249.51 44,565,656.58 2.本期增 1,015,628.66 46,750.44 1,062,379.10 公告编号：2018-026 77 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 加金额 （1）购置 1,015,628.66 46,750.44 1,062,379.10 3.本期减 少金额 3,184.44 137,748.53 140,932.97 4.期末余 额 27,319,345.61 17,089,505.68 1,078,251.42 45,487,102.71 二、累计折旧 1.期初余 额 4,081,823.84 4,991,966.55 640,613.80 9,714,404.19 2.本期增 加金额 1,120,758.21 2,503,460.92 131,087.63 3,755,306.76 （1）计提 1,120,758.21 2,503,460.92 131,087.63 3,755,306.76 3.本期减 少金额 2,831.40 2,831.40 （1）处置 或报废 2,831.40 2,831.40 4.期末余 额 5,202,582.05 7,492,596.07 771,701.43 13,466,879.55 三、账面价值 1.期末账 面价值 22,116,763.56 9,596,909.61 306,549.99 32,020,223.16 2.期初账 面价值 23,237,521.77 11,085,094.91 528,635.71 34,851,252.39 (十)无形资产 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,544,238.76 13,140.00 1,557,378.76 2.期末余额 1,544,238.76 13,140.00 1,557,378.76 二、累计摊销 1.期初余额 270,881.64 13,140.00 284,021.64 2.本期增加金 额 32,232.06 32,232.06 （1）计提 32,232.06 32,232.06 3.期末余额 303,113.70 13,140.00 316,253.70 三、账面价值 1.期末账面价值 1,241,125.06 1,241,125.06 2.期初账面价值 1,273,357.12 1,273,357.12 公告编号：2018-026 78 (十一) 商誉 商誉账面原值 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 企业合并形成的 …… 处置 …… 商誉 47,996.00 47,996.00 合计 47,996.00 47,996.00 注：2015 年 3 月 31 日，公司收购非同一控制下的子公司深圳市慧点光电有限公司，产生商誉 47,996.00 元，截止报告期末，该项 投资未发生减值迹象。 (十二) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂房装修费 796,415.58 245,394.91 220,224.85 0.00 821,585.64 合计 796,415.58 245,394.91 220,224.85 0.00 821,585.64 (十三) 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 1,182,357.37 6,721,595.29 703,338.33 3,794,155.37 合计 1,182,357.37 6,721,595.29 703,338.33 3,794,155.37 (十四) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 100,027.52 180,082.29 合计 100,027.52 180,082.29 (十五) 短期借款 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 13,527,806.73 16,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 合计 15,527,806.73 18,000,000.00 注：截止报告期末，抵押借款 13,527,806.73 元，其中 1000 万以湖北慧点科技股份有限公司房产、设备提供抵押担保， 公告编号：2018-026 79 3,527,806.73 元以湖北慧点科技股份有限公司房产、设备及何雄股权提供抵押担保。 (十六) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 30,393,165.22 22,162,343.71 1 年以上 3,364,871.58 3,229,395.49 合计 33,758,036.80 25,391,739.20 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 东莞市仁创电子有限公司 803,583.76 款项未结算 宜昌华维物流有限责任公司 436,380.99 款项未结算 深圳市广基伟业电子科技有限公司 429,702.97 款项未结算 深圳富微电子技术有限公司 348,990.69 款项未结算 东莞市飞翔电子科技有限公司 235,138.99 款项未结算 合 计 2,253,797.40 (十七) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,274,838.51 2,390,612.86 1 年以上 171,531.00 103,919.99 合计 1,446,369.51 2,494,532.85 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 912,390.60 8,241,497.75 7,248,509.86 1,905,378.49 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 401,460.10 401,460.10 0.00 合计 912,390.60 8,642,957.85 7,649,969.96 1,905,378.49 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 912,390.60 7,826,505.59 6,833,517.70 1,905,378.49 2.职工福利费 150,494.95 150,494.95 3.社会保险费 150,725.21 150,725.21 其中： 医疗保险费 129,982.26 129,982.26 公告编号：2018-026 80 工伤保险费 11,022.29 11,022.29 生育保险费 9,720.66 9,720.66 4.住房公积金 74,772.00 74,772.00 5.工会经费和职工教育经费 39,000.00 39,000.00 合计 912,390.60 8,241,497.75 7,248,509.86 1,905,378.49 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 381,117.60 381,117.60 2、失业保险费 20,342.50 20,342.50 合计 401,460.10 401,460.10 (十九) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 22,799.19 77,045.14 城市维护建设税 53,435.68 10,319.64 企业所得税 228,393.11 696,422.45 教育费附加 21,867.30 23,158.22 房产税 53,053.78 44,503.78 土地使用税 14,670.65 8,867.04 其他 7,151.75 合计 401,371.46 860,316.27 (二十) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,660,472.70 5,806,856.19 应付发行费 1,245,440.00 增发募集资金 10,000,000.00 49,954,560.00 合计 11,660,472.70 57,006,856.19 注：2017 年 12 月，湖北慧点科技股份有限公司发行人民币普通股 560.00 万股，募集资金总额人民币 2800.00 万元，截止报告期末， 现已收到募集资金 1,000.00 万元,股份发行尚未完成。 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,600,000.00 1,300,000.00 合计 1,600,000.00 1,300,000.00 公告编号：2018-026 81 (二十二) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间 抵押借款 4,100,000.00 5,700,000.00 11.21%--17.17% 合计 4,100,000.00 5,700,000.00 (二十三) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 资本公积 转股 其他 小计 股份总数 36,553,000.00 16,000,000.00 15,765,900.00 31,765,900.00 68,318,900.00 注：2016 年 10 月 10 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 1600 万元，由广东广晟新材料创业 投资基金（有限合伙）等以货币出资，变更后注册资本为人民币 5,255.30 万元，股本人民币 5,255.30 万元，2017 年 1 月 4 日由大信会 计师事务所（特殊普通合伙）出具大信验字[2017]第 5-00001 号验资报告；2017 年 2 月 8 日获得股转系统函（2017）738 号关于公司股 票发行股份登记的函。2017 年 6 月 5 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司决定以现有总股本 52,553,000.00 股为基础，以资 本公积（资本溢价）15,765,900.00 元向全体股东每 10 股转增 3 股，变更后公司注册资本人民币 6,831.89 万元，股本人民币 6,831.89 万元。 (二十四) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 18,534,277.79 33,954,560.00 15,765,900.00 36,722,937.79 合计 18,534,277.79 33,954,560.00 15,765,900.00 36,722,937.79 (二十五) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,224,767.81 1,190,132.30 3,414,900.11 合计 2,224,767.81 1,190,132.30 3,414,900.11 (二十六) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 20,060,305.88 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 20,060,305.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,657,945.83 减：提取法定盈余公积 1,190,132.30 10% 提取任意盈余公积 公告编号：2018-026 82 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 27,528,119.41 (二十七) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 159,095,844.43 124,555,541.70 138,034,921.13 103,351,162.41 智能终端 118,546,576.36 91,660,733.09 98,644,876.05 72,681,353.89 智能工业控制 24,410,494.35 18,970,225.09 24,733,814.98 20,665,503.60 视窗玻璃 3,750,146.57 2,425,018.67 7,259,135.05 4,887,104.85 智能家居 8,827,070.47 6,894,204.49 2,264,747.11 1,531,206.00 其他 3,561,556.68 4,605,360.36 5,132,347.94 3,585,994.07 二、其他业务小计 1,815,923.75 655,015.26 7,588,187.10 5,777,648.52 合计 160,911,768.18 125,210,556.96 145,623,108.23 109,128,810.93 (二十八) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 317,454.05 133,896.13 教育费附加 238,147.12 127,782.09 房产税 178,015.12 195,115.12 土地使用税 107,236.21 38,214.55 印花税 75,417.40 合计 916,269.91 495,007.89 (二十九) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运费 155,642.85 804,803.67 工资 1,149,940.02 1,704,421.53 其他 263,435.77 79,426.11 合计 1,569,018.64 2,588,651.31 (三十) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,380,921.11 1,708,373.85 公告编号：2018-026 83 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 376,169.59 215,073.99 折旧费 911,953.08 1,113,507.14 办公费 337,156.63 193,984.61 差旅费 277,114.41 292,943.38 车辆管理 122,218.55 4,150.10 研发费 7,389,589.53 7,250,008.36 税费 420.00 3,217.39 租金 921,799.71 683,674.80 装修费 28,075.73 咨询费等 937,616.59 2,187,094.77 维修费 67,394.87 16,681.49 其他 102,984.07 379,784.26 合计 15,825,338.14 14,076,569.87 (三十一) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,295,787.19 1,697,343.19 减：利息收入 282,880.45 45,031.01 减：汇兑收益 687,250.84 355,398.31 手续费支出 34,237.09 91,745.77 其他支出 10.89 45,282.10 合 计 2,734,405.56 1,433,941.74 (三十二) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,647,840.97 1,499,144.16 存货跌价损失 279,598.94 437,839.20 合计 2,927,439.91 1,936,983.36 (三十三) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 秭归组织部人才企业经费补贴 250,000.00 与收益相关 秭归财政局的外经贸专项款补贴 373,000.00 与收益相关 秭归财政局 16 年专利授权资金补贴 12,000.00 与收益相关 秭归县经济商务和信息化局外贸出口补贴 43,920.00 与收益相关 秭归财政局 17 年技术补贴 200,000.00 与收益相关 公告编号：2018-026 84 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 宜昌市创新团队补贴 50,000.00 与收益相关 稳岗补贴 7,197.54 与收益相关 秭归财政局科技研究与开发补贴 100,000.00 与收益相关 秭归县财政局专利补贴 21,000.00 与收益相关 合计 1,057,117.54 (三十四) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 400,000.00 1,820,000.00 400,000.00 其他 0.12 0.12 合计 400,000.12 1,820,000.00 400,000.12 2、计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 400,000.00 800,000.00 与收益相关 经贸专项研发资助 500,000.00 与收益相关 扶贫贴息贷款项目 220,000.00 与收益相关 研究奖励资金 100,000.00 与收益相关 企业发展专项投资计划 100,000.00 与收益相关 知识产权示范建设奖励 100,000.00 与收益相关 合计 400,000.00 1,820,000.00 (三十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 对外捐赠 30,000.00 滞纳金 44,042.40 其他 338.01 338.01 税收处罚 3,172,761.76 3,172,761.76 合计 3,173,099.77 74,042.40 3,173,099.77 (三十六) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-026 85 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,833,830.16 2,323,378.51 递延所得税费用 -479,019.04 -368,572.55 合计 1,354,811.12 1,954,805.96 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 10,012,756.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,501,913.54 适用不同税率的影响 503,985.71 调整以前期间所得税的影响 473,825.30 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 431,660.94 研发费用加计扣除 608,923.77 所得税费用 1,354,811.12 (三十七) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,854,059.27 7,312,636.12 其中：政府补助 1,457,117.54 1,820,000.00 利息收入 282,880.45 45,031.01 往来款等 114,061.28 5,447,605.11 支付其他与经营活动有关的现金 17,141,410.04 12,572,555.60 其他：期间费用 10,629,182.23 10,234,891.95 往来款等 6,512,227.81 2,337,663.65 (三十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,657,945.83 15,754,294.77 加：资产减值准备 3,452,454.91 1,936,983.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,511,953.76 3,842,588.40 无形资产摊销 32,232.06 32,232.07 长期待摊费用摊销 220,224.85 186,175.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 338.01 公告编号：2018-026 86 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,295,787.19 1,697,343.19 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -479,019.04 -368,572.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -33,611,113.45 -17,063,310.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,074,141.68 -15,123,608.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,624,537.82 3,197,870.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -47,368,799.74 -5,908,004.03 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,925,326.87 55,143,423.84 减：现金的期初余额 55,143,423.84 2,606,309.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -44,218,096.97 52,537,114.55 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,925,326.87 55,143,423.84 其中：库存现金 560.10 6,243.13 可随时用于支付的银行存款 10,924,766.77 55,137,180.71 二、期末现金及现金等价物余额 10,925,326.87 55,143,423.84 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 27,259,409.04 抵押借款 合计 27,259,409.04 -- (四十) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 公告编号：2018-026 87 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 11,551.22 6.53 75,477.92 应收账款 其中：美元 7,544,875.08 6.53 49,299,722.74 六、 本期未发生合并范围的变更 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 宜昌大坝电动车 有限公司 秭归县茅 坪镇 秭归县茅 坪镇 电动车、输配电成套配件、机电、灯 具等销售 100% 外购 深圳市慧点光电 有限公司 深圳市宝 安区 深圳市宝 安区 五金产品、塑胶制品、触摸屏、光电 及电子产品技术开发与销售等 100% 外购 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人名称 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 何雄、李晓毓 24.96% 24.96% (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湖北远佳置业有限公司 同一实际控制人 湖北运润进出口贸易有限公司 同一实际控制人 (四) 关联交易情况 1、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 何雄 240,000.00 108,000.00 向小平 48,000.00 48,000.00 公告编号：2018-026 88 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 梅鹏程 72,000.00 72,000.00 郑俊峰 66,000.00 60,000.00 宋冬生 42,000.00 42,000.00 王树梅 144,000.00 124,000.00 合计 612,000.00 454,000.00 2、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 何雄及董事承担 连带责任担保 湖北慧点科技股 份有限公司 2,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2018 年 11 月 29 日 否 覃仕林 湖北慧点 6,000,000.00 2017 年 1 月 9 日 2017 年 7 月 26 日 是 3、 关联方资金拆借情况 无 九、 承诺及或有事项 截止资产负债表日，公司无需要披露的承诺及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 86,160,375.15 98.70 4,697,259.69 5.45 不计提坏账准备的组合 1,132,124.39 1.30 合计 87,292,499.54 100.00 4,697,259.69 5.45 公告编号：2018-026 89 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 41,337,638.12 97.22 2,156,025.46 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,183,465.09 2.78 合计 42,521,103.21 100.00 2,156,025.46 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 82,873,976.48 5 4,143,698.82 40,738,232.21 5 1,977,738.36 1 至 2 年 2,161,793.67 10 216,179.37 1,782,871.00 10 178,287.10 2 至 3 年 1,124,605.00 30 337,381.50 合计 86,160,375.15 4,697,259.69 42,521,103.21 2,156,025.46 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 KANGDEWEI(HK)LIMITED9F 25,107,998.97 28.76 1,255,399.95 HKHXDINTERNATIONALGROUPLIM 24,191,723.77 27.21 1,209,586.19 江西伟恒数码科技有限公司 14,514,000.00 16.63 725,700.00 深圳市昊维塑胶制品有限公司 8,360,432.37 9.58 418,021.62 深圳市百年光电零件有限公司 3,583,750.00 4.11 179,187.50 合计 75,757,905.11 86.79 3,787,895.26 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 276,879.00 3.34 276,879.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 68,516.54 0.83 6,275.83 9.16 不计提坏账准备的组合 7,946,066.89 95.83 公告编号：2018-026 90 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 合计 8,291,462.43 100.00 283,154.83 3.42 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 276,879.00 12.62 276,879.00 100 按组合计提坏账准备的其他应收款 85,013.78 3.87 19,100.69 22.47 不计提坏账准备的组合 1,832,621.44 83.51 合计 2,194,514.22 100.00 295,979.69 13.49 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由 马学亮 276,879.00 276,879.00 5 年以上 100 预计收回可能性极小 合计 276,879.00 276,879.00 5 年以上 100 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%)% 坏账准备 1 年以内 65,516.54 5 3,275.83 30,013.78 5 1,500.69 1 至 2 年 10 2,000.00 10 200.00 2 至 3 年 30 50,000.00 30 15,000.00 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 3,000.00 80 2,400.00 5 年以上 3,000.00 100 3,000.00 100 合计 68,516.54 6,275.83 85,013.78 19,100.69 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 7,898,834.89 1,882,621.44 员工借款 5,000.00 6,000.00 其他 387,627.54 305,892.78 公告编号：2018-026 91 款项性质 期末余额 期初余额 合计 8,291,462.43 2,194,514.22 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 深圳市慧点光电有限公司 往来款 7,898,834.89 1-3 年 95.26 马学亮 预付款 276,879.00 5 年以上 3.34 276,879.00 个人所得税 代缴个税 26,852.82 1 年以内 0.32 1,342.64 职工养老保险 代缴养老保险 26,540.72 1 年以内 0.32 1327.036 代扣公积金 代缴公积金 5,123.00 1 年以内 0.06 256.15 合计 8,234,230.43 99.31 291,879.00 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,600,000.00 17,600,000.00 17,600,000.00 17,600,000.00 合计 17,600,000.00 17,600,000.00 17,600,000.00 17,600,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 大坝电动机车公司 2,600,000.00 2,600,000.00 深圳市慧点光电有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 17,600,000.00 17,600,000.00 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 144,664,568.98 111,940,997.44 121,217,109.10 88,900,093.30 智能终端 9,180,358.94 4,195,273.96 100,148,527.32 74,185,005.16 视窗玻璃 3,172,954.26 2,425,018.67 8,794,661.09 6,403,475.72 智能工业控制 7,348,001.28 4,722,697.25 7,259,135.05 4,887,104.85 智能家居 2,103,435.90 1,863,345.89 2,264,747.11 1,531,206.00 其他 122,859,818.60 98,734,661.67 2,750,038.53 1,893,301.57 二、其他业务小计 1,519,940.84 820,945.65 6,205,903.69 5,186,550.36 公告编号：2018-026 92 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 146,184,509.82 112,761,943.09 127,423,012.79 94,086,643.66 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,457,117.66 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,173,099.65 3．所得税影响额 -257,431.11 合计 -1,458,550.88 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 6.79 22.67 0.12 0.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 7.93 20.53 0.15 0.39 湖北慧点科技股份有限公司 二○一八年六月二十九日 第 17 页至第 48 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 公告编号：2018-026 93 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室