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四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 1 2017 年度报告 新港联行 NEEQ : 838384 四川新港联行置业股份有限公司 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描 述 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 4 释义 释义项目 释义 新港联行、公司、本公司 指 四川新港联行置业股份有限公司 实际控制人、控股股东 指 张红兵 全国股份转让系统、股转系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 成都依家商管 指 成都依家生活商业管理有限公司 成都宜室依家 指 成都宜室依家商业管理有限公司 湖南新港汇智 指 湖南新港汇智地产代理有限公司 成都新港商管 指 成都新港商业经营管理有限公司 重庆新港汇智 指 重庆新港汇智商业经营管理有限公司 成都纳客商管 指 成都纳客商业经营管理有限公司 四川新港酒店 指 四川新港酒店管理有限公司 成都吉铺 指 成都吉铺电子商务有限公司 恒信通达 指 成都恒信通达商业管理服务中心（有限合伙） 恒美商业 指 成都恒美商业管理服务中心（有限合伙） 乾美商业 指 成都乾美商业管理服务中心（有限合伙） 重庆新港商管 指 重庆新港商业经营管理有限公司 北京新港都乐汇 指 北京新港都乐汇商业管理有限公司 深圳吉铺电子 指 深圳吉铺电子商务有限公司 深圳吉铺投资 指 深圳吉铺投资有限公司 力联文化 指 成都力联文化传播有限公司 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 华安证券、主办券商 指 华安证券股份有限公司 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 元/万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年度 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张红兵、主管会计工作负责人宁中石及会计机构负责人（会计主管人员）缪军保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 截止 2017 年 12 月 31 日，张红兵合计持有公司 13,294,000 股，合计拥有公司 64.63%的股权，并拥有公司 95.04%的表决权。 张红兵系公司的实际控制人，虽然公司已经建立了一系列制度 有效避免控股股东和实际控制人操纵公司和损害公司利益的情 况发生。但控股股东和实际控制人仍可能凭借其控股地位，通 过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等行为产生 影响，从而可能影响公司的正常运营，给公司持续健康发展带 来风险，公司存在股权集中及实际控制人不当控制的风险。 2、核心人员流失风险 房地产中介服务业在实际经营中，以人力为核心资源，拥 有丰富从业经验和对市场熟悉的人才，是企业在日趋加剧的市 场竞争中保证企业稳定发展的有力保障。虽然近年在行业内， 已有部分企业在日常经营中均植入互联网概念，在营销及市场 拓展阶段采用互联网工具，但由于房产交易的特殊性，整个交 易的最终实现仍需在线下完成，因而在可预见未来，互联网虽 对房地产中介服务业带来一定改变，但并不能颠覆整个行业的 发展，互联网可以优化和整合企业的部分资源及市场信息，但 拥有客户资源的经纪人和熟悉区域市场的房地产销售策划人员 仍是房地产中介服务行业的核心资源，是企业发展赖以生存的 基础。 3、房地产政策风险 近年来，房地产业是国家进行宏观调控的重点产业。房地 产中介服务企业的发展态势，从一定程度上受房地产行业的整 体运行情况的影响。房地产行业属于周期性行业，在房地产行 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 6 业发展的不同阶段，国家会出台不同的宏观政策促进房地产市 场的持续健康发展，这些宏观政策通过影响房地产行业进而间 接影响房地产中介服务行业。 如果公司不能及时准确理解国家这些政策对房地产中介服 务行业的影响，采取积极有效的应对措施，公司业务的开展可 能受到不利影响。 4、应收账款发生坏账的风险 截止 2017 年 12 月 31 日，应收账款原值为 66,802,372.80 元， 占当期营业收入的比重达到 44.08%，应收账款占营业收入的比 重较高，且报告期内增长较快，给公司的现金流量带来一定的 压力；同时 1 年以上应收账款占总额的比重为 43.83%，且部分 应收账款涉及诉讼、房地产开发商资金周转压力加大等情形， 公司的应收账款存在无法及时收回甚至无法收回的风险。 5、子公司管理风险 公司采取“统一管理、属地经营”的经营模式，即在全国各区 域设立子公司开展房地产中介服务。公司现有子公司较多，截 至 2017 年 12 月 31 日，公司的子公司、控股公司其下属公司一 共为 24 家。鉴于上述经营模式的存在，再加上人员选聘的日益 多元化和各地文化习俗的不同，公司的集团化管理面临效率降 低和管理风险增高的挑战。 为更好控制风险，目前公司已制定了一系列制度和措施促 使公司本部及各分支机构加强规范运作，对子公司在组织、资 源、资产、投资、财务、会计等公司运作方面进行内部控制。 如果本公司的管理体系和管理水平不能很好地适应这种变化， 不能及时执行完善的管理体系和内部控制制度，将会对公司的 盈利能力和未来发展带来不利的影响。 6、风险代理业务押金保证金无法回收 风险 公司开展风险代理业务，通常需要向开发商支付一定数额 的项目履约保证金，截至 2017 年 12 月 31 日，公司押金保证金 余额为 43,644,000.08 元，同比增长 110.37%。报告期内，押金 保证金增长速度过快，如果公司不能完成开发商的业绩要求， 会导致公司押金保证金不能及时、完整回收的风险。 公司针对风险代理业务从期初评估、内部风控、人员培训、 制度等方面做了改善，保证公司能及时达成开发商业绩目标， 及时、完整收回公司押金保证金。 7、涉及诉讼相关应收账款无法回收风 险 公司涉及诉讼案件较多，针对已经结束的判决诉讼案件， 存在对方无力支付的情况，将会导致公司应收账款无法收回； 针对还在进行中的诉讼案件，因判决结果不确定性，将会对公 司未来的经营业绩产生不利影响。 公司针对诉讼案件较多的情况，将完善财务坏账准备计提 规则，完善财务管控工作，将诉讼风险逐步降低。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川新港联行置业股份有限公司 英文名称及缩写 Asia Land Co., Ltd. 证券简称 新港联行 证券代码 838384 法定代表人 张红兵 办公地址 四川省成都市成华区猛追湾街 166 号 339 欢乐颂 B 座 14 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李永洪 职务 董事会秘书 电话 028-86202220 传真 028-86202220 电子邮箱 liyonghong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市成华区猛追湾街 166 号 339 欢乐颂 B 座 14 楼邮政 编码：610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 四川省成都市成华区猛追湾街 166 号 339 欢乐颂 B 座 14 楼董事 会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-12-13 挂牌时间 2016-08-01 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） K70 房地产业 主要产品与服务项目 综合性商业地产的商业定位及策划、招商、商业设计、开发管理、 运营管理、销售代理、电商等全产业链综合服务。 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 20,570,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 2 控股股东 张红兵 实际控制人 张红兵 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510000782277791P 否 注册地址 四川省成都市青羊区西大街 84 号 金色夏威夷 A1301 号 否 注册资本 20,570,000 是 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵书阳、刘雄 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司总股本由 20,570,000 股增加至 23,030,000 股，注册资本保持同比例增加。 公司 2018 年第一次股票发行 2,460,000 股,每股价格 4.08 元/股，募集资金 1,003.68 万元。该发行方 案于 2018 年 1 月 12 日经第一届董事会第二十五次会议审议通过（公告编号：2018-001），于 2018 年 1 月 27 日经 2018 年第一次临时股东大会审议通过（公告编号：2018-004）。 公司已于 2018 年 3 月 20 日取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于四川新港联行置业股份有 限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2018]1039 号）。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 151,564,718.57 96,861,262.22 56.48% 毛利率% 31.11% 38.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,006,794.46 7,503,348.66 73.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,592,258.17 8,790,709.26 31.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 40.37% 47.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 35.98% 55.62% - 基本每股收益 0.63 0.40 58.08% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 141,556,629.88 100,299,409.09 41.13% 负债总计 91,880,434.05 69,581,726.95 32.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,721,451.90 25,713,978.56 50.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.88 2.13 -11.42% 资产负债率%（母公司） 63.47% 67.01% - 资产负债率%（合并） 64.91% 69.37% - 流动比率 1.27 1.15 - 利息保障倍数 56.12 118.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,589,086.61 -3,363,900.03 563.42% 应收账款周转率 2.59 2.56 - 存货周转率 - - - 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.13% 98.71% - 营业收入增长率% 56.48% 77.64% - 净利润增长率% 101.54% 251.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,570,000 12,100,000 70.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,232.55 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,060,368.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -219,981.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,259.85 非经常性损益合计 1,838,414.1 所得税影响数 457,796.81 少数股东权益影响额（税后） -33,919.00 非经常性损益净额 1,414,536.29 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 -26,608.00 营业外收入 187,451.93 179,141.78 营业外支出 36,667.98 1,749.83 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报告格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），在利润表中新增了“资产处置收益”项目，将净利润按经营持续性进行分类列报。公司按照《企 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 11 业会计准则第 30 号》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表 已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为减少“资产处置收益”26,608.00 元，减少“营 业外收入” 8,310.15 元，减少“营业外支出”34,918.15 元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目无影 响。 《关于会计政策变更的议案》于 2018 年 4 月 16 日召开的第一届董事会第二十六次会议审议通过， 于 2018 年 4 月 16 日召开的第一届监事会第九次会议审议通过。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为一家综合性房地产服务提供商，专注于商业地产服务，专业为房地产开发商、投资客户及 商家提供包括顾问咨询、营销策划、商业设计、销售代理、招商代理、经营管理、电子商务等综合解决 方案。主要服务内容包括：营销代理业务、顾问咨询业务、招商代理及运营管理业务、房产电商服务等； 物业类型包括：城市综合体、购物中心、商业街、写字楼、酒店、公寓、住宅等多种物业类型。具体盈 利模式如下： （一）房地产营销代理服务是公司以协助物业所有者（包括房地产开发商、机构投资者以及其他物 业持有者等）实现物业销售过程为最终业务目标，提供从项目定位、商业策划、客户寻找、交易洽谈到 销售合同签订的全程营销代理服务。通过提供营销策划、商业推广、包装、销售、签约、交房等全程服 务，待销售实现后向房地产开发商、机构投资者及其他物业持有者收取佣金的一种商业模式。 公司的房地产营销代理服务项目可以分为以下三类： 1、普通代理模式：公司与开发商在委托代理合同中协商确定某个委托标的的最低目标售价，公司 以不低于委托销售代理价协助开发商销售物业。待销售实现后，公司按最低目标售价或实际售价的销售 金额提取固定比例或累进比例（根据项目销售率确定）的代理销售佣金。 采取该模式下，公司采用“提供服务——实现销售——获取佣金”方式盈利。公司通常无需向开发商 支付项目保证金，公司仅需要在合同签订后组织销售人员开展全方位的营销，在实现销售后获取开发商 支付的销售佣金。 2、风险代理模式：以公司和开发商建立战略合作的方式进行，通常情况是开发商通常要求公司向 开发商支付一定数额的项目履约保证金，并在代理合同中订立溢价分成条款（该条款是指双方对楼盘实 际售价超过代理合同销售底价的部分按照一定比例分成）。该风险代理模式既有利于提高公司营销积极 性、增加公司收入，也有利于开发商实现更优销售业绩目的，从而达到合作共赢目的。 公司与开发商建立利益共享、风险共担的商业合作关系，提高公司销售的积极性。 3、全案营销模式：指开发商将项目推广费用和销售代理费用打包给地产服务商，以实现有效控制 开发商营销成本的代理方式。地产服务商根据市场情况和专业判断，制定相应的营销策略，高效使用营 销费用，完成销售任务。地产服务商通过专业能力提高营销效率，从而降低推广成本，提升项目整体经 济效益 （二）商业地产顾问策划业务模式是指公司的顾问策划业务致力于专业化的商业地产综合性服务， 为客户提供商业定位和招商策划服务。公司通过搜集和分析社会、政治、法律及市场环境信息，对市场 需求、供应、目标客户和竞争情况进行分析，向客户提供高质量的商业定位及招商策划方案。 具体包括：市场调研、项目评估和选择、项目定位与投资分析与风险评估，项目整体规划、项目建 筑技术指标、规划人流交通组织示意图，划定功能分区，产品细分，开发产品类型，目标客户、竞争地 位和产品特性研究等，从而实现招商代理服务的全面合作。 顾问策划服务通过出具报告、会议沟通等方式，向客户收取顾问策划费。 （三）专业招商代理业务模式是指通过为客户提供招商代理服务，包括制定核心招商策略、合理的 铺位划分，提出业态组合和规划建议、招商推广、品牌商家落位、主力店及散户招商、商场运营管理等 获取招商服务费用。公司与物业持有者签订招商代理合同，向目标商家推荐该物业，在商家成功租赁该 物业后向物业持有人收取佣金，同时还可以帮助部分需要拓展的商家选址开店，向商家收取佣金。 （四）房地产电商业务模式 公司利用互联网及移动互联网科技带来的产业变革契机，以垂直电商模式提供 O2O 房地产电子商 务服务。公司利用商业地产门户网站麦吉铺、微信公众号、商家微信群等线上平台工具进行客户收集与 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 13 客户需求引导，通过线下提供专业人员销售、招商、推广等服务，最终实现服务费收入。 （五）房地产包租业务模式 公司以一定的价格承租整块物业，对其进行个性化地打造（包括物业布局、设计、装修等），通过 合理规划物业业态，根据物业属性，寻找合适的业主，将物业出租。公司通过物业规划及打造升级，获 取高于承租价的收入和商业管理费。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 151,564,718.57 元，较去年同期增加 54,703,456.35 元，同比增长 56.48%。 实现净利润 16,713,513.69 元，较去年同期增加 8,420,619.19 元，同比增长 101.54%。营业所收入和净利 润均实现跨越式增长。 公司将在未来的经营中，积极开发新客户、维护老客户、探寻多元化合作模式，在公司业绩稳扎稳 打的基础上，实现业绩再上一个台阶。 (二) 行业情况 1、行业整体情况：中国房地产行业的高速增长开启于 90 年代，距今已有近 30 年的时间。每个行 业都会历经“起步-发展-高潮-低谷”的周期，随着中国经济的高速发展，在房地产历经的黄金十年中，享 受到了资本、经济、人口等众多福利。近年来，随着房地产的行业调控持续增强，去库存基调高、压力 大，虽对房地产带来一定的政策性冲击，但随经济的发展，人们可支配收入的提升，从当初的单一性需 求扩展成多样性、个性化的需求，房地产行业随着时代发展的转型，将会迎来另一个平稳发展的机遇。 2、2017 年度房地产发展情况：房地产行业的 2017 年，调控是主基调，限购、限贷、限价等手段大 范围升级。即便如此，全国商品房销售金额、销售面积再创新高，达到历史高位。政府的调控主方向和 政策是挤掉泡沫，促进房地产行业良性发展，才能让整个行业健康可持续发展。同时，倒逼开发商进行 自我革新，无论是提供更好的产品，还是打造更强大的规划能力，最终目标都是实现更强的核心竞争力。 3、商业地产发展情况：房地产行业转型进程进一步加快，单一粗放的短平快开发、销售时代已经 被改变，更多的资本选择进入商业地产。购物中心、写字楼、公寓、酒店等如雨后春笋般涌现，虽然形 式不一，但都指向商业地产已成为房地产商重新掘金的另一片蓝海。 商业购物场所从过往单一的零售主转换为多形式、高体验的模式转化，逐渐提高体验性业态的占比。 随着消费者的需求越趋多元，购物已不是商场唯一的“表达”方式，而是更多地呈现在休闲、运动、娱乐、 就餐、培训、教育等多方面的消费诉求。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 14 4、 房地产服务业：房地产服务业主要客户是各类开发商、物业持有者、投资者，行业波动与整体 房地产高度正向相关，同时也受整体经济环境、投资环境的影响。 本行业受互联网及上游企业的影响，行业集中度将会逐渐提高。但由于本行业属于智力密集型行业， 对相关工作人员的技术、经验和专业性要求较高，且行业域性较强，一般企业都是小而精，都在自我专 业范围内发展，但随着社会进步、时代发展，未来行业将会形成大且专、跨区域的企业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 25,742,044.85 18.18% 17,764,734.02 17.71% 44.91% 应收账款 51,343,514.49 36.27% 40,393,960.64 40.27% 27.11% 存货 - - - - 长期股权投资 2,425,036.39 1.71% 131,834.73 0.13% 1,739.45% 固定资产 12,647,683.65 8.93% 10,814,208.58 10.78% 16.95% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,480,000.00 3.16% 4,900,000.00 4.89% -8.57% 长期借款 - - - - - 资产总计 141,556,629.88 - 100,299,409.09 - 41.13% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金、应收账款、长期股权投资有较大变化，具体原因如下： 1、 公司货币资金增长44.91%，主要原因是公司营业收入增长56.48%，加强了对应收账款的管理能 力，应收账款回款及时。 2、 公司应收账款增长27.11%，主要原因是公司营业收入增长56.48%，应收账款相应增长。 3、 公司长期股权投资增长主要系增加对长沙凯联房地产咨询有限公司、西宁凯联商业管理有限公 司的投资。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 151,564,718.57 - 96,861,262.22 - 56.48% 营业成本 104,417,743.47 68.89% 59,160,449.71 61.08% 76.50% 毛利率% 31.11% - 38.92% - - 管理费用 13,143,395.76 8.67% 15,907,271.74 16.42% -17.37% 销售费用 3,286,909.52 2.17% 2,871,933.41 2.96% 14.45% 财务费用 496,397.58 0.33% 197,139.85 0.20% 151.80% 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 15 营业利润 20,551,407.61 13.56% 12,151,789.56 12.55% 69.12% 营业外收入 2,198,990.44 1.45% 179,141.78 0.18% 1,127.51% 营业外支出 358,603.64 0.24% 1,749.83 0.00% 20,393.63% 净利润 16,713,513.69 11.03% 8,292,894.50 8.56% 101.54% 项目重大变动原因： 报告期内，公司经营业绩实现稳定增长，经营相关各项指标都有较大幅度变化，具体原因如下： 1、公司营业收入同比增长56.48%，主要原因是报告期内公司服务项目数量增加，子公司业绩贡献 能力进一步提升。 2、公司营业成本同比增长76.50%，主要原因是公司营业收入增长，营业成本相应增加。 3、公司毛利率同比下降7.81%，主要原因是渠道费用上升所致。 4、公司营业利润同比增长69.12%，主要原因是公司营业收入比增长56.48%所致。 5、公司营业外收入同比增长1127.51%，主要原因是收到政府补助增加所致。 6、公司营业外支出同比增长 20.39 倍，主要原因是赔偿金、违约金增加 314,000.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 151,564,718.57 96,861,262.22 56.48% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 104,417,743.47 59,160,449.71 76.50% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 代理销售业务 77,071,344.16 50.85% 52,452,127.57 54.15% 招商及运营业务 13,543,669.92 8.94% 13,965,991.80 14.42% 顾问策划业务 5,935,713.84 3.92% 7,124,822.93 7.36% 电商业务 55,013,990.65 36.30% 23,318,319.93 24.07% 合计 151,564,718.57 100.00% 96,861,262.23 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司代理销售业务同比增长 46.94%，主要原因是公司合作的代理销售项目增加。电商业 务发展较快，电商业务增长 135.93%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖南蓝海购企业策划有限公司 6,786,051.90 4.48% 否 2 成都东桂湾置业有限公司 5,562,084.00 3.67% 否 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 16 3 成都市宏誉房地产开发有限公司 5,525,204.83 3.65% 否 4 湖南轻盐新阳光产业发展有限公司 5,446,481.18 3.59% 否 5 重庆杭风房地产经纪有限公司 4,409,176.93 2.91% 否 合计 27,728,998.84 18.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都蓉投房地产经纪有限公司 2,453,487.60 3.21% 否 2 成都合盛骏房地产经纪有限公司 2,394,041.33 3.13% 否 3 四川链家房地产经纪有限公司 1,682,000.00 2.20% 否 4 重庆市中原地产代理有限公司 1,625,114.00 2.13% 否 5 成都房大大科技股份有限公司 1,524,541.15 1.99% 否 合计 9,679,184.08 12.66% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,589,086.61 -3,363,900.03 563.42% 投资活动产生的现金流量净额 -2,940,847.79 -2,633,292.89 -11.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,670,927.99 14,322,820.05 -132.61% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额对比去年同比增加 18,952,986.64 元，同比增长 563.42%。主要原 因是公司净利润增长且应收账款回款良好。 2、筹资活动产生的现金流量净额比去年同比减少 18,993,784.04 元，同比减少 132.61%。主要原因 是公司 2016 年进行定增取得募集资金 3,108,000 元，并向关联方借款 11,481,852.24 元，2017 年度归还了 部分关联方借款 9,409,025.02 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止到报告期末，公司共有全资子公司4家，控股公司20家，参股公司3家，其中全资公司与控股公 司均纳入合并报表范围，参股公司未纳入合并报表范围。 （1） 单个子公司或单个控股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的，情况如下： 单位：元 公司名称 营业收入 净利润 深圳吉铺电子商务有限公司 58,212,631.42 5,980,599.02 成都力联文化传播有限公司 4,281,673.11 2,713,866.17 湖南新港汇智地产代理有限公司 18,283,200.16 2,106,070.09 其中：深圳吉铺电子属于公司一级控股公司，公司持有其51%的股权；力联文化是公司全资子公司， 公司持有其100%的股权；湖南新港汇智是公司一级控股公司，公司持有其51.10%的股权。 （2）报告期内新增加的子公司、控股公司、参股公司的情况： 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 17 1）2017年2月，公司全资子公司成都新港商业经营管理有限公司与李智杰共同出资设立石家庄金略 企业管理咨询有限公司，于2017年4月24日完成工商登记具体信息如下： 注册资本 50万元 法定代表人 李印奇 注册地址 河北省石家庄市桥西区建设南大街150号国富华庭6号商务公寓楼1-706 经营范围 企业管理咨询;市场营销策划；设计、制作、代理国内广告业务;发布国 内户外广告业务；展览展示服务、会议服务；停车场经营；物业管理； 组织文化艺术交流活动；房屋出租;电子产品、日用百货的批发、零售。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 成都新港商管出资人民币25.5万元，占其注册资本的 51%，拥有对其的实际控制权，故自该公司成 立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 2）2017年2月，公司控股子公司成都依家生活商业管理有限公司与谢涛共同出资设立成都宜室依家 商业管理有限公司，于2017年2月28日完成该工商登记，具体信息如下。 注册资本 100万 法定代表人 张红兵 注册地址 成都市成华区猛追湾街166号2栋14层1405号 经营范围 企业管理;物业管理；酒店管理；清洁服务；房屋建筑工程、室内外装 饰装修工程；园林绿化工程的设计与施工；软件开发；健身服务；销售： 酒店用品、电子产品、建材。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 成都依家商管出资人民币72.86万元，占其注册资本的72.86%，拥有对其的实际控制权，故自该公司 成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 3）2017年5月，公司控股子公司湖南新港汇智地产代理有限公司与佘佐桦、杨石坚、陈钏、廖智民、 周泉共同出资设立参股公司西宁凯联商业管理有限公司，于2017年6月7日完成工商登记，具体信息如下。 注册资本 300万元 法定代表人 廖智民 注册地址 西宁市城中区南山路10号3号楼3单元311室 经营范围 商业管理、企业管理；企业管理咨询、商务信息咨询(不含证券、期货 及其他金融业务)、房地产信息咨询;房地产开发；房屋租赁、场地租赁、 摊位出租；项目策划；市场营销策划(依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动。 湖南新港汇智出资人民币45万元，占其注册资本的15%，公司不拥有其控制权，其为公司参股公司， 不纳入合并报表范围。 4）2017年6月，公司控股孙公司成都宜室依家商业管理有限公司与魔方(上海)公寓管理有限公司共 同出资设立成都魔方生活商业管理有限公司，于2017年7月19日完成工商登记，具体信息如下： 注册资本 1540万元 法定代表人 张红兵 注册地址 中国(四川)自由贸易试验区成都高新区府城大道西段399号10栋6层 607U-5号 经营范围 企业管理咨询；物业管理（凭资质证书经营）； 房地产经纪；市场营销 策划；广告设计、制作、代理、发布（不含气 球广告）；软件开发；室 内外装饰装修工程设计、施工（凭资质证书 经营）；健身服务；销售； 日用品；食品经营(未取得相关行政许可 （审批），不得开展经营活动)。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营）。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 18 成都宜室依家出资人民币924万元，占其注册资本的 60%，拥有对其的实际控制权，故自该公司成 立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 5）公司支付对价0.00元收购全资子公司深圳新港汇智投资有限公司持有四川新港酒店管理有限公司 60%的股权，支付对价0.00元收购少数股东薛霆持有新港酒店40%的股权。该议案于2017年11月20日经第 一届董事会第二十三次会议审议通过（公告编号：2017-080）。交易完成后，公司持有四川新港酒店100% 的股权，将其纳入合并报表范围。 （3）报告期内处置子公司、控股公司、参股公司的情况： 1）2017年3月20日，公司将控股子公司北京新港远景房地产顾问有限公司持有北京新港都乐汇商业 管理有限公司49%的股权作价0.00元转让给北京万成嘉业管理咨询有限公司，转让后公司不再持有北京 新港都乐汇股份。 2）公司将控股子公司重庆合力新港房地产顾问有限公司持有的重庆新港汇智商业经营管理有限公 司99%的股转让给成都新港商业经营管理有限公司51%、王洪进30%、李力16%、范志骞2%。交易价格 为0.00元（公告编号：2017-021）。该议案于2017年3月3日经第一届董事会第十五次会议审议通过。交易 完成后，公司通过全资子公司成都新港商管持有重庆新港汇智51%的股权，重庆新港汇智仍为公司控股 孙公司，仍纳入合并报表范围。 3）公司将全资子公司成都新港商业经营管理有限公司持有的成都纳客商业经营管理有限公司100% 股权全部转让，以人民币0.00元价格转让给自然人唐千惠（公告编号：2017-052）。该议案于2017年6月 16日经第一届董事会第十八次会议审议通过。交易完成后，公司不再持有成都纳客商管的股权，不再将 其纳入合并报表范围。 4）公司于 2017 年 11 月 20 日经第一届董事会第二十次会议审议通过注销孙公司重庆新港商业经营 管理有限公司（公告编号：2017-081）。公司于 2018 年 4 月 2 日发布了《四川新港联行置业股份有限公 司关于完成孙公司注销的公告》（公告编号：2018-007），至此，重庆新港商管完成注销。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司子公司曾通过购买银行理财产品进行短期理财，累计发生额 4,800,000.00 元，取得 投资收益 1,259.85 元。截至报告期末，公司在银行理财产品余额 0.00 元，无委托贷款、衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更： 1、根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会〔2017〕15 号）的规定，公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准 则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。该议案于 2017 年 8 月 22 日经第一届董事会第二十一次会议，第一届监事会第七次会议审议通过。 2、根据财政部 2017 年 4 月 28 日颁布的《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会【2017】13 号）和 2017 年 12 月 25 日印发《财政部关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》（财会【2017】30 号）。由于上述会计准则和颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应 变更，并按照上述文件规定的起始日开始执行上述会计准则。 该议案于 2018 年 4 月 16 日经第一届董事会第二十六次会议、第一届监事会第九次会议审议通过。 公司按照《企业会计准则第 30 号--财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法， 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 19 2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为减少“资产处 置收益”26,608.00 元，减少“营业外收入” 8,310.15 元，减少“营业外支出”34,918.15 元；对 2016 年度母公 司财务报表相关损益项目无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新增控股公司三家：成都宜室依家商业管理有限公司、石家庄金略企业管理咨询有 限公司、成都魔方生活商业管理有限公司。三家控股公司均纳入合并报表范围。 公司转让成都纳客商业经营管理有限公司 100%的股权，转让后成都纳客商管不再纳入合并报表范 围。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。报告期内，公司坚持诚信为本的经营原则，致力 为客户提供优质的服务。公司依法纳税、积极创造优厚条件吸纳社会就业，保证员工合法权益，力争在 本行业内创立卓越的企业形象。 1、 公司被成都市消费者协会评为“2017 年年度诚信营销机构”，公司本着以客户为尊，诚信经营 的理念经营，打造客户与公司共生、共赢、共荣的美好愿望。 2、“弘扬中华民族传统美德”，新港联行开展“送温暖关爱老人行动”，前往祥和里养老院，为老人们 送来爱心水果和牛奶等慰问品，并祝愿养老院的老人们身体健康，万事如意。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 151,564,718.57 元，同比增长 56.48%，实现净利润 16,713,513.69 元， 同比增长 101.54%。公司经营业绩稳步提升，在管理能力、人员培养、财务管控、营销整合方面均有提 升。 公司为扎根成都、立足西南、面向全国的商业地产综合服务商，在 12 年的发展历程中，始终坚持 “诚信、客观、专业、创新”经营理念，稳扎稳打，在一支专业、高效的团队带领下，公司逐渐发展壮 大。 公司与中铁地产、中铁建地产、华宇地产、鲁能地产、交大地产、保利地产、华润置地、蓝光地产 等都保持着长期合作关系，同时公司积极开拓多元化业务，在文化旅游、公寓住宅等项目上寻求新的机 会与合作点。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、 宏观环境 随着消费升级和生活方式的变迁，人们的购物方式从单一的线下拓展成线上线下相结合的模式，购 物地址选择从单一的大型购物商场转变成综合购物商场模式，购物频率从节假日周末等大型休息日转换 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 20 到短、频、快的消费方式。商业的功能正由产品消费变成场景消费，共享与合作、跨界与融合、大数据 的应用等成为行业变革的新迹象、新场景、新趋势。 在消费升级的大的时代背景下，中国商业地产看似供应过剩，实则存在供给侧改革的巨大机会。在 生活方式升级的需求推动下，新的场景空间、新的主题特色、新的人文情怀、新业态品牌正在引领商业 地产的产品革命。 商业地产随着社会发展、人们收入水平的提高，在不同的时代迎接发展机遇和挑战。公司作为商业 地产的合作方，也将跟随时代潮流，拓宽经营方式，迎接新的时代机遇。 2、区域发展 2017 年 12 月 9 日至 11 日召开的中共成都市委十三届二次全会审议通过了《成都市城市总体规划》 （2016-2035 年），描绘成都未来发展的蓝图。全会指出，要全面贯彻十九大精神，调整城市空间布局， 重塑产业经济地理，破除圈层发展瓶颈和资源环境约束，城市格局由“单极”向“双城”迈进、由圈层发展 向“多中心”支撑转变。成都亦确立了新时代“三步走”战略目标。 第一步：到 2020 年，高标准全面建成小康社会，基本建成全面体现新发展理念国家中心城市。 第二步：从 2020 年到 2035 年，加快建设高品质和谐宜居生活城市，全面建成泛欧泛亚有重要影响 力的国际门户枢纽城市。 第三步：从 2035 年到本世纪中叶，全面建设现代化新天府，成为可持续发展的世界城市。 成都将会在国家战略发展的支持下，凭借自身努力，打造现代化、宜居感高的新兴一线城市，在成 都经济快速发展的机遇下，公司将抓住发展的快车道，扎根成都，立足西南，从而实现扩展全国的目标。 (二) 公司发展战略 随着地产行业的发展、特别是商业地产的快速发展，以及成都上升为准一线城市的时代背景。公司 将在政策环境的大背景下，做大做强公司的传统业务的基础上，不断开拓新的合作方，尝试新的业务模 式。 公司将坚持以客户（包括开发商、消费者等）为导向的服务理念，增强社会责任感，做一个负责任、 讲诚信、重规则的企业。 (三) 经营计划或目标 公司将在夯实基础的同时，积极拓展和尝试新的业务模式。包括但不限于从商业地产策划商逐步转 变成为商业地产整合商，从单纯商业地产项目积极尝试旅游文化、公寓住宅等项目，，预计 2018 年公司 的经营业绩将比 2017 年实现一定的提升。具体规划如下： 1、 提升公司品牌知名度，提高公司商业整合能力及服务水平； 2、 拓展公司合作项目及合作模式，尝试多元化、多维度业务类型； 3、 加大公司人才培养，做到“识才、爱才、惜才” ，提高公司人才竞争力； 4、 完善公司法人治理结构，提高公司规范水平和降低公司法人治理风险。 公司提示：上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 公司作为房地产企业的合作方，与房地产行业周期变化呈高度正相关。房地产行业随周期性及国家 的宏观调控政策产生波动，公司亦会随之波动。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 截止 2017 年 12 月 31 日，张红兵合计持有公司 13,294,000 股，合计拥有公司 64.63%的股权，并拥 有公司 95.04%的表决权。张红兵系公司的实际控制人，虽然公司已经建立了一系列制度有效避免控股股 东和实际控制人操纵公司和损害公司利益的情况发生。但控股股东和实际控制人仍可能凭借其控股地 位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等行为产生影响，从而可能影响公司的正常运 营，给公司持续健康发展带来风险，公司存在股权集中及实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司将持续优化董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规则等相关规则，不 断完善公司内部治理和控制制度，提高增强监事会监督管理水平，避免控股股东和实际控制人凭借其控 股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等行为产生不利影响。 2、核心人员流失风险 房地产中介服务业在实际经营中，以人力为核心资源，拥有丰富从业经验和对市场熟悉的人才，是 企业在日趋加剧的市场竞争中保证企业稳定发展的有力保障。虽然近年在行业内，已有部分企业在日常 经营中均植入互联网概念，在营销及市场拓展阶段采用互联网工具，但由于房产交易的特殊性，整个交 易的最终实现仍需在线下完成，因而在可预见未来，互联网虽对房地产中介服务业带来一定改变，但并 不能颠覆整个行业的发展，互联网可以优化和整合企业的部分资源及市场信息，但拥有客户资源的经纪 人和熟悉区域市场的房地产销售策划人员仍是房地产中介服务行业的核心资源，是企业发展赖以生存的 基础。 应对措施：公司将不断完善薪资考核标准、公司福利体系、人才培养计划、人才晋升通道、员工股 权激励等多方位、全体系的人才政策。通过提升工资水平、提供完善的福利体系、人才的发展通道等， 来识人、用人、留人。最大程度上的保证公司核心管理团队的稳定和公司人体梯队的搭建。 3、房地产政策风险 近年来，房地产业是国家进行宏观调控的重点产业。房地产中介服务企业的发展态势，从一定程度 上受房地产行业的整体运行情况的影响。房地产行业属于周期性行业，在房地产行业发展的不同阶段， 国家会出台不同的宏观政策促进房地产市场的持续健康发展，这些宏观政策通过影响房地产行业进而间 接影响房地产中介服务行业。如果公司不能及时准确理解国家这些政策对房地产中介服务行业的影响， 采取积极有效的应对措施，公司业务的开展可能受到不利影响。 应对措施：公司将不断提升自身业务能力，扩大经营范围，适应政策发展变化。提前做好经营规划、 应对风险预案等方式来化解和防范系统性风险。 4、应收账款发生坏账的风险 截止 2017 年 12 月 31 日，应收账款原值为 66,802,372.80 元，占当期营业收入的比重达到 44.08%， 应收账款占营业收入的比重较高，且报告期内增长较快，给公司的现金流量带来一定的压力；同时 1 年 以上应收账款占总额的比重为 43.83%，且部分应收账款涉及诉讼、房地产开发商资金周转压力加大等情 形，公司的应收账款存在无法及时收回甚至无法收回的风险。 应对措施：公司的行业特征决定着公司应收账款比例较高，公司将建完善的财务管理制度，对专款 进行专人跟踪管理，定期检查账款回收情况，并在风险可预见的情况下，及时采取相关应对措施。 5、子公司管理风险 公司采取“统一管理、属地经营”的经营模式，即在全国各区域设立子公司开展房地产中介服务。公 司现有子公司较多，截至 2017 年 12 月 31 日，公司的子公司、控股公司及其下属公司一共为 24 家。鉴 于上述经营模式的存在，再加上人员选聘的日益多元化和各地文化习俗的不同，公司的集团化管理面临 效率降低和管理风险增高的挑战。为更好控制风险，目前公司已制定了一系列制度和措施促使公司本部 及各分支机构加强规范运作，对子公司在组织、资源、资产、投资、财务、会计等公司运作方面进行内 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 22 部控制。如果本公司的管理体系和管理水平不能很好地适应这种变化，不能及时执行完善的管理体系和 内部控制制度，将会对公司的盈利能力和未来发展带来不利的影响。 应对措施：公司将加大规范管理制度，定期对子公司（包含子公司下属公司）的管理人员进行培训， 提高全体员工的风险把控意识；同时公司将定期对子公司（包含子公司下属公司）从组织、资源、资产、 投资、财务、会计等各个方面进行抽查。 6、风险代理业务押金保证金无法回收风险 公司开展风险代理业务，通常需要向开发商支付一定数额的项目履约保证金，截至 2017 年 12 月 31 日，公司押金保证金余额为 43,644,000.08 元，同比增长 110.37%。报告期内，押金保证金增长速度过快， 如果公司不能完成开发商的业绩要求，会导致公司押金保证金不能及时、完整回收的风险。 应对措施：公司针对风险代理业务从期初评估、内部风控、人员培训、制度完善等方面做了改善， 保证公司能及时达成开发商业绩目标，及时、完整收回公司押金保证金。 7、涉及诉讼相关应收账款无法回收风险 公司涉及诉讼案件较多，针对已经结束的判决诉讼案件，存在对方无力支付的情况，将会导致公司 应收账款无法收回；针对还在进行中的诉讼案件，因判决结果不确定性，将会对公司未来的经营业绩产 生不利影响。 应对措施：公司针对诉讼案件较多的情况，将完善财务坏账准备计提规则，完善公司法律治理及财 务管控工作，将诉讼风险逐步降低。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、风险代理业务押金保证金无法回收风险 公司开展风险代理业务，通常需要向开发商支付一定数额的项目履约保证金，截至 2017 年 12 月 31 日，公司押金保证金余额为 43,644,000.08 元，同比增长 110.37%。报告期内，押金保证金增长速度过快， 如果公司不能完成开发商的业绩要求，会导致公司押金保证金不能及时、完整回收的风险。 应对措施：公司针对风险代理业务从期初评估、内部风控、人员培训、制度完善等方面做了改善， 保证公司能及时达成开发商业绩目标，及时、完整收回公司押金保证金。 2、涉及诉讼相关应收账款无法回收风险 公司涉及诉讼案件较多，针对已经结束的判决诉讼案件，存在对方无力支付的情况，将会导致公司 应收账款无法收回；针对还在进行中的诉讼案件，因判决结果不确定性，将会对公司未来的经营业绩产 生不利影响。 应对措施：公司针对诉讼案件较多的情况，将完善财务坏账准备计提规则及财务管控工作，将诉讼 风险逐步降低。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 6,514,424.42 - 6,514,424.42 13.11% 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 四川新港联行 置业股份有限 公司 被告一：成都 新南时代房地 产开放有限公 司；被告二： 商品房委托代销 合同纠纷案 6,514,424.42 由被告支付原告 销售佣金 6,514,424.42 元及 违约金 200,000 元 2017 年 5 月 24 日 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 24 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 公司于 2012 年 12 月 8 日，新港联行与成都金七浦投资管理有限公司签订《新南中心项目策划、独 家销售/招商代理委托合同》，合同约定由新港联行就新南中心项目进行策划、独家销售/招商代理服务； 其后，新港联行与成都金七浦投资管理有限公司、新南时代签订《新南中心项目策划、独家销售/招商代 理委托合同补充协议》，协议约定原成都金七浦投资管理有限公司所有的权利义务变更为新南时代所有。 新港联行已按约履行完毕前述合同，但新南时代拒不支付新港联行代理服务费并无法与新南时代负责人 取得联系。为维护公司权益，新港联行于 2016 年 1 月 28 日向成都市高新区人民法院提起诉讼，请求人 民法院依法判令新南时代支付新港联行销售佣金 6,514,414.42 元及赔偿金 232,572.07 元，并由被告成 都交通枢纽场站建设管理有限公司承担连带责任。目前因无法送达第一被告，2016 年 4 月 8 日，新港联 行向成都市高新区人民法院提请公告送达。本案于 2016 年 7 月 25 日第一次开庭审理，2017 年 3 月 30 日、4 月 19 日、5 月 2 日相继进行了第二次、第三次、第四次依法公开开庭进行了审理。2017 年 5 月 2 日，成都高新技术产为开发区人民法院作出的（2016）川 0191 民初 2219 号民事判决书，判决如下：（一） 被告成都新南时代房地产开发有限公司于本判决生效之日起十五日内向原告四川新港联行置业股份有 公司支付销售佣金 6,283,206.14 元及违约金 200,000 元；（二）原告四川新港联行置业股份有公司与被告 成都新南时代房地产开发有限公司签订的《新南中心项目策划、独家销售/招商代理委托合同》于 2016 年 6 月 22 日解除；（三）驳回原告四川新港联行置业股份有公司的其他诉讼请求。 该笔诉讼可使公司追回账款 6,483,206.14 元以违约金 200,000 元,截止报告期末，被告还未支付任何 账款。 报告期末至年报披露前发生的重大诉讼： 1、 公司子公司成都熙悦商业管理有限公司与崔延军租赁合同纠纷案于 2018 年 3 月 14 日在成都市 成华区人民法院立案，公司诉讼请求被告支付租金、房屋占用费、运营管理费、违约金、房屋闲置损费 合计 1,850,614.56 元。 本次诉讼尚未开庭审理，诉讼结果具有一定不确定性。具体详见公告（2018-008）； 2、 公司子公司成都熙悦商业管理有限公司与蒋安界租赁合同纠纷案于 2018 年 3 月 14 日在成都市 成华区人民法院立案，公司诉讼请求被告支付租金、房屋占用费、运营管理费、违约金、房屋闲置损费 合计 409,228.30 元。本次诉讼尚未开庭审理，诉讼结果具有一定不确定性。具体详见公告（2018-009）； 3、 公司子公司成都熙悦商业管理有限公司与王朝荣、殷胜群租赁合同纠纷案于 2018 年 3 月 14 日 在成都市成华区人民法院立案，公司诉讼请求被告支付租金、房屋占用费、运营管理费、违约金、房屋 闲置损费合计 635,493.59 元。本次诉讼尚未开庭审理，诉讼结果具有一定不确定性。具体详见公告 （2018-010）； 4、公司子公司成都熙悦商业管理有限公司与崔建双租赁合同纠纷案于 2018 年 3 月 14 日在成都市 成华区人民法院立案，公司诉讼请求被告支付租金、房屋占用费、运营管理费、违约金、房屋闲置损费 合计 1,195,703.56 元。本次诉讼尚未开庭审理，诉讼结果具有一定不确定性。具体详见公告（2018-011）。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 成都交通枢纽 场站建设管理 有限公司。 等，详细见下文。 总计 - - 6,514,424.42 - - 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 25 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 2,900,000.00 1,798,792.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 2,900,000.00 1,798,792.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告 披露时间 临时报告 编号 李智杰 公司控股子公司成都新港商业 经营管理有限公司与石家庄新 港房地产经纪有限公司少数股 东李智杰共同出资成立控股孙 公司石家庄金略企业管理咨询 有限公司 255,000 是 2017-2-21 2017-016 张红兵 借款给公司 10,000,000 是 2017-8-11 2017-062 张红兵 公司向四川天府银行股份有限 公司申请流动资金贷款 600 万 元，公司实际控制人张红兵先生 为公司提供关联担保。 6,000,000 是 2017-10-30 2017-076 公司、张红兵、 张瑜钦（张红 兵配偶）、张逸 伦（张红兵儿 子） 为公司控股重孙公司成都吉铺 电子商务有限公司向华夏银行 股份有限公司成都天府新区支 行贷款 200 万提供提供连带责 任保证。 2,000,000 是 2017-12-13 2017-084 总计 - 18,255,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 成立控股孙公司石家庄金略企业管理咨询有限公司出于公司战略布局，经营发展的目的。 2、 公司向控股股东、实际控制人张红兵预计借款余额 10,000,000.00 元，用于补充经营发展资金， 保证公司流动资金的充足性。本年度实际发生额为 1,520,567.30 元，余额为 1,272,588.54 元。 3、 公司向四川天府银行股份有限公司申请流动资金贷款 600 万元，公司实际控制人张红兵先生为 公司提供关联担保，出于公司战略布局，经营发展的目的。 4、公司 、张红兵、张瑜钦（张红兵配偶）、张逸伦（张红兵儿子）为成都吉铺向华夏银行股份有 限公司成都天府新区支行贷款 200 万提供连带责任保证，出于公司战略布局，经营发展的目的。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、因公司战略布局需要，经慎重研究，公司购买成都市润莱置业有限公司“润莱金座”项目第 1 幢 -1 层 8 套房产作为公司投资性房地产持有。该议案于 2017 年 1 月 6 日经第一届董事会第十二次会议审 议通过（公告编号 2017-001），于 2017 年 1 月 23 日经 2018 年第一次临时股东大会审议通过（公告编号 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 26 2017-002）。 具体交易情况如下： （1）交易对手：成都市润莱置业有限公司，注册地为成都市高新区石羊工业园，主要办公地点为 成都市高新区石羊工业园，法定代表人为吴小曼，注册资本为人民币 80,000,000.00 元。 （2）交易标的：“润莱金座”项目第 1 幢-1 层 8 套房产； （3）交易价格：12,051,497.00 元 （4）支付方式：成都市润莱置业有限公司欠公司销售佣金，公司用部分销售佣金冲抵房款。 该资产购置不涉及重大资产重组，购置该资产为适应公司的战略发展需要，不存在重大不利影响。 上述房产尚处于抵押状态，尚未完成过户手续。 2、2017 年 6 月，公司控股孙公司成都宜室依家商业管理有限公司与魔方(上海)公寓管理有限公司共 同出资设立成都魔方生活商业管理有限公司，于 2017 年 7 月 19 日完成工商登记。成都宜室依家出资人 民币 924 万元，占其注册资本的 60%。该议案《关于控股孙公司对外投资设立控股重孙公司的议案》于 2018 年 6 月 16 日经第一届董事会第十八次会议审议通过。 (五) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免潜在同业竞争，公司控股股东、实际控制人及持有 5%以上股份的主要股东、公司董事、监 事、高级管理人员于 2016 年 4 月 25 日出具了《避免同业竞争承诺函》如下： （1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与 公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 （3）本承诺为不可撤销的承诺。 2、股东所持股份的自愿锁定的承诺 根据成都乾美商业管理服务中心（有限合伙）签订的《合伙协议》，全体合伙人一致同意对财产份 额取得及转让作如下限制： “为保证合伙企业的资金稳定，从入伙之日起三年内，有限合伙人不得退伙。有限合伙人可在此三 年内依法转让其持有的份额，但是转让合伙企业财产份额应满足以下条件：从新港公司在全国中小企业 股份转让系统挂牌之日起满一年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 25%；从新港公司在全国中小 企业股份转让系统挂牌之日起满两年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 50%；从新港公司在全国 中小企业股份转让系统挂牌之日起满三年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 100%。” 根据成都恒美商业管理服务中心（有限合伙）签订的《合伙协议》，全体合伙人一致同意对财产份 额取得及转让作如下限制： “为保证合伙企业的资金稳定，从入伙之日起三年内，有限合伙人不得退伙。有限合伙人可在此三 年内依法转让其持有的份额，但是转让合伙企业财产份额应满足以下条件：从股份公司在全国中小企业 股份转让系统挂牌之日起满一年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 25%；从股份公司在全国中小 企业股份转让系统挂牌之日起满两年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 50%；从股份公司在全国 中小企业股份转让系统挂牌之日起满三年后有限合伙人可以出让合伙企业财产份额 100%。” 报告期内，承诺人严格履行上述承诺，未发生违反承诺的情况。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 27 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 10,184,231.10 7.19% 贷款抵押 总计 - 10,184,231.10 7.19% - 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,100,000 9.09% 5,657,498 6,757,498 32.85% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 2,337,500 2,337,500 11.36% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,000,000 90.91% 2,812,502 13,812,502 67.15% 其中：控股股东、实际控 制人 5,500,000 45.45% 1,512,500 7,012,500 34.09% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 12,100,000 - 8,470,000 20,570,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张红兵 5,500,000 3,850,000 9,350,000 45.45% 7,012,500 2,337,500 2 成 都 恒 信 通 达 商 业 管 理 服 务 中心(有限合伙) 3,500,000 2,450,000 5,950,000 28.93% 3,966,668 1,983,332 3 成 都 恒 美 商 业 管 理 服 务 中 心 (有限合伙) 1,000,000 1,050,000 2,550,000 12.40% 1,700,000 850,000 4 成 都 乾 美 商 业 管 理 服 务 中 心 (有限合伙) 1,500,000 700,000 1,700,000 8.26% 1,133,334 566,666 5 华 安 证 券 股 份 有限公司 400,000 280,000 680,000 3.31% - 680,000 合计 11,900,000 8,330,000 20,230,000 98.35% 13,812,502 6,417,498 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司实际控制人张红兵直接持股公司 9,350,000 股，持股比例为 45.45%；张红兵通过恒信通达间接 持股公司 3,145,000 股，并为恒信通达执行事务合伙人，拥有公司 28.93%的表决权；张红兵通过恒美商 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 29 业间接持股公司 25,500 股，并为恒美商业达执行事务所合伙人，拥有公司 12.40%的表决权；张红兵通 过乾美商业间接持股公司 773,500 股，并为乾美商业执行事务合伙人，拥有公司 8.26%的表决权；张红 兵实际合计持有公司 13,294,000 股，合计拥有公司 64.63%的股权，并拥有公司 95.04%的表决权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人张红兵。张红兵，男，1967 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 毕业于西南师范大学数学专业，本科学历。1990 年 9 月至 1993 年 2 月，任东方电气集团东锅技校计算 机室教师；1993 年 3 月至 1997 年 2 月，任深圳和诚科技实业有限公司开发系统部副总经理；1997 年 3 月至 2007 年 6 月，历任合能房地产开发有限公司营销策划总监、副总经理；2007 年 12 月至 2016 年 3 月，任四川新港地产顾问有限公司法定代表人、执行董事；自 2015 年 7 月 17 日，张红兵担任公司总经 理；2016 年 3 月 31 日，经公司股东大会选举为董事，并经董事会选举为董事长，任期三年；并经董事 会聘任为总经理，任期三年。目前，张红兵合计持有公司 64.63%的股权，并拥有公司 95.04%的表决权， 为公司控股股东和实际控制人，张红兵持有的公司股份不存在质押或其他争议。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 同上，报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 9 月 29 日 2017 年 1 月 17 日 5.18 600,000 3,108,000 0 2 0 0 0 否 募集资金使用情况： 根据公司 2016 年 10 月 19 日《新港联行：2016 年第六次临时股东大会决议公告》和 2016 年 10 月 21 日《新港联行：股票发行认购公告》，并经全国中小企业股份转让系统《关于四川新港联行置业股份 有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2016】9658 号）备案通过，2016 年 10 月，公司向华 安证券股份有限公司、南京证券股份有限公司两家券商发行股票 60 万股，每股发行价格为 5.18 元，募 集资金总额人民币 310.80 万元。该募集资金已于 2016 年 11 月 2 日前全部到位，且经中汇会计师事务所 （特殊普通合伙）审验，2016 年 11 月 4 日出具了中汇会验[2016]4483 号《验资报告》。 本次股票发行主要为加快公司发展，解决公司经营过程中的资金需求，进一步提高公司市场竞争力， 公司拟进行本次股票发行。本次募集资金主要用于补充公司流动资金，提升公司的盈利能力和抗风险能 力，保障公司生产经营的持续发展。截止到 2017 年 12 月 31 日，募集资金用于支付员工薪酬 683,087.60 元，归还借款 2,100,000.00 元，剩余募集资金 969.93 元。详情见《四川新港联行置业股份有限公司 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号 2018-013）. 截止到 2018 年 2 月 1 日，募集资金专户（四川天府银行成华支行：2000025671000027）已注销。 年报后至披露前募集资金情况说明： 《关于<四川新港联行置业股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》于 2018 年 1 月 12 日经公司第一届董事会第二十五次会议审议通过，于 2018 年 1 月 27 日经公司 2018 年第一次临时股东 大会审议通过，并于 2018 年 3 月 20 日取得全国中小企业股份转让系统《关于四川新港联行置业股份有 限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2018】1039 号）。 2018 年 1 月，公司向南京证券股份有限公司、佘小青、张红兵 3 个股东发行 246 万股，每股发行价 格为 4.08 元，募集资金总额人民币 1,003.68 万元。该募集资金已于 2018 年 2 月 4 日前全部到位，且经 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，2018 年 2 月 6 日出具了中汇会验[2018]0169 号《验资报告》。 本次股票发行募集资金主要用于补充公司运营资金，加强公司市场推广力度，提高业务规模进一步 加快主营业务发展，优化公司财务结构，提升公司整体经营能力和抗风险能力，增强公司的综合竞争力。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 31 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 南充商业银行成华支行 4,900,000.00 9.00% 2016.11.1-2017.11.1 否 抵押贷款 四川天府银股份有限公 司成都成华支行 2,480,000.00 8.03% 2017.12.12-2018.12.12 否 合计 - 7,380,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-9-20 0 2 5 合计 0 2 5 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张红兵 董事长、总经理 男 50 本科 2016.3.31-2019.3.31 是 李永洪 董事、董事会秘书 男 39 本科 2016.3.31-2019.3.31 是 张月 董事、副总经理 男 40 本科 2016.3.31-2019.3.31 是 佘小青 董事 男 46 本科 2016.12.27-2019.3.31 是 宁中石 董事、财务总监 男 38 本科 2018.8.8-2019.3.31 是 余翔 监事 男 36 本科 2016.3.31-2019.3.31 是 鄢金梨 监事 女 28 本科 2016.3.31-2019.3.31 是 唐玉洁 职工监事 女 29 本科 2017.6.15-2019.3.31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司控股股东及实际控制人为董事长张红兵，其他董事、监事、高级管理人员相互间及 与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张红兵 董事长、总经理 5,500,000 3,850,000 9,350,000 45.45% 0 合计 - 5,500,000 3,850,000 9,350,000 45.45% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 游光瓒 董事、财务总监 离任 无 离职 宁中石 无 新任 董事、财务总监 公司发展需要 薛松 监事 离任 无 离职 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 33 唐玉洁 监事 新任 监事 公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 宁中石，男，1979 年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000年6月至2001年8月任湖 南亿利达实业有限公司财务部会计；2001 年9月至2014年6月任人人乐连锁商业集团股份有限公司 财务中心会计主管，财务经理、西南区财务总监；2014年7月至2015年11月任四川科比科油气工程 有限公司财务总监、董事会秘书；2015年12月至2016年11月任深圳市蓝海芯科技有限公司财务总监、 董事会秘书；2016年12月至2017年5月任鼎粮实业有限公司财务总监。2017年8月至今在四川新港联 行置业股份有限公司任董事、财务总监。 唐玉洁，女，1988 年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 7 月至 2014 年 6 月任四 川汇海市政工程有限公司主办会计；2014 年 6 月至 2015 年 11 月任四川新港联行置业股份有限公司任会 计主管，2015 年 11 月至今任四川新港联行置业股份有限公司证券事务代表、监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 50 51 市场营销人员 357 339 财务人员 19 21 人事行政人员 55 56 员工总计 481 467 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 129 147 专科 262 275 专科以下 88 43 员工总计 481 467 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化 在报告期内，公司人员结构不断优化，员工学历水平不断提高，公司人才竞争力增强。 2、人才引进 在报告期内，针对人员招聘、简历筛选、面试邀约等方便更加严谨，在招聘渠道方面，安排社会招 聘、人才引进、关系推荐及正在筹备校园招聘等方式全面打开招聘渠道。 3、培训与开发 企业在不断发展过程中，同时建立了完善的培训体系。从新员工入职培训到专业技能培训，从校招 人员培训项目到企业储备干部训练项目。企业一直在密切关注人才的培养和发展。清晰的培养途径让企 业员工找到适合发展的线路，也有效的推进企业高速成长。通过线下线上培训形式结合，全面覆盖在公 司员工各类型培训。充分利用互联网优势，联合外部优秀师资，采购外部优秀课程，建立新港商学院达 到企业核心竞争力的沉淀和传承。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 34 4、薪酬政策 在报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬 管理制度》等相关规定及制度，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社 会保险和住房公积金。公司进行了同行业的薪酬调研，完善了员工薪酬制度，增加了福利补贴，薪酬总 体水平更加富有竞争力。 5、企业文化： 新港联行一直向着“杰出商业不动产综合服务商”的企业目标所奋斗，秉承着“简单，高效”的企业理 念，通过完善企业相关制度，组织各类企业年会、员工体育项目、节日关怀、个人福利关怀等活动和项 目，让员工切实感受到“快乐工作，快乐生活”的企业精神。让新一代员工在工作和生活中得到快乐，达 到和谐氛围。 6、需要公司承担费用的离退休职工情况 目前没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》以及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 报告期内，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，完善了公司的相关规章制度，进 一步提高了公司的科学管理、决策水平。《年报信息披露重大差错责任追究制度》的建立，提高了相关 人员的风险意识，定期报告披露的规范性、严谨性、完整性。该报告于 2017 年 4 月 12 日在全国中小企 业股份转让系统平台披露（公告编号 2017-036），并经第一届董事会第十六次会议、2016 年年度股东大 会审议通过。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事 会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规， 了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、 法规和 公司制度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事 规 则》。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神， 积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真 实、完整、及时地披露有关信息。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 36 公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求， 能够为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照相关法律法规以 及《公司章程》、公司制度的相关规定依法运作，在程序的完整性方面不存在重大缺陷，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，因公司进行权益分配，公司股本由 12,100,000 股增加至 20,570,000 股，《公司章程》相 关条款亦做出修改。该修改公司章程的议案经第一届董事会第二十一次会议、2017 年第五次临时股东大 会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 1、2017 年 1 月 6 日，第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于四川 新港联行置业股份有限公司购置房产的议案》， 《关于召开四川新港联行置 业股份有限公司 2017 年第一次临时股东会大会的议案》等相关议案； 2、2017 年 1 月 18 日，第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于申 请变更公司股票转让方式暨选择做市方式的议案》， 《关于提交股东大会授 权董事会办理变更股票转让方式相关事宜的议案》，《关于提请召开公司 2017 年第二次股东大会的议案》等相关议案； 3、2017 年 2 月 19 日，第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于公 司全资子公司成都新港商业经营管理有限公司出资设立控股孙公司石家 庄新港商业管理有限公司（名称暂定）的议案》，《关于公司控股子公司成 都依家生活商业管理有限公司出资设立控股孙公司成都宜室依家商业管 理有限公司（名称暂定）的议案》等相关议案； 4、2017 年 3 月 3 日，第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于控股 孙公司重庆新港汇智商业经营管理有限公司股权转让的议案》的议案； 5、2017 年 4 月 11 日，第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于<2016 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2016 年年度报告及摘要>的议案》等相关议案； 6、2017 年 5 月 19 日，第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于控 股子公司湖南新港汇智地产代理有限公司对外投资设立参股公司的议案》 的议案； 7、2017 年 6 月 16 日，第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于全 资孙公司成都纳客商业经营管理有限公司股权转让的议案》， 《关于控股孙 公司对外投资设立控股重孙公司的议案》， 《关于召开四川新港联行置业股 份有限公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》等相关议案； 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 37 8、2017 年 8 月 8 日，第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于提名 公司董事候选人的议案》，《关于聘任宁中石为公司财务总监的议案》，《关 于提交召开四川新港联行置业股份有限公司 2017 年度第四次临时股东大 会的议案》等相关议案； 9、2017 年 8 月 11 日，第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于关 联交易的议案》的议案； 10、2017 年 8 月 22 日，第一届董事会第二十一次会议审议通过了《2017 年半年度报告》；《关于变更公司会计政策的议案》等相关议案； 11、2017 年 10 月 27 日，第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关 于关联方为公司申请银行贷款提供担保的关联交易的议案》， 《关于提交召 开四川新港联行置业股份有限公司 2017 年度第六次临时股东大会的议 案》等相关议案； 12、2017 年 11 月 20 日，第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关 于收购子公司及少数股东持有的孙公司股权的议案》， 《关于注销孙公司重 庆新港商业经营管理有限公司的议案》等相关议案； 13、2017 年 12 月 11 日，第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关 于公司及关联方为成都吉铺电子商务有限公司申请银行贷款提供担保暨 关联交易的议案》，《关于提请召开公司 2017 年第七次临时股东大会的议 案》等相关议案。 监事会 3 1、2017 年 4 月 11 日，第一届监事会第五次会议审议通过了《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》， 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》等相关议案； 2、2017 年 8 月 11 日，第一届监事会第六次会议审议通过了《关于关联 交易的议案》的议案； 3、2017 年 8 月 22 日，第一届监事会第七次会议审议通过了《2017 年半 年度报告》；《关于变更公司会计政策的议案》；《关于公司 2017 年半年度 权益分派预案的议案》等相关议案。 股东大会 8 1、2017 年 1 月 23 日，2017 年第一次临时股东大会审议通过了《四川新 港联行置业股份有限公司购置房产的议案》的议案； 2、2017 年 2 月 13 日，2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于申 请变更公司股票转让方式暨选择做市方式的议案》。 《关于提交股东大会授 权董事会办理变更股票转让方式相关事宜的议案》等相关议案； 3、2017 年 5 月 4 日，2016 年年度股东大会审议通过了《关于<2016 年度 董事会工作报告>的议案》、《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》、 《关于<2016 年年度报告及摘要>的议案》等相关议案； 4、2017 年 7 月 13 日，2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于控 股孙公司对外投资设立控股重孙公司的议案》的议案； 5、2017 年 8 月 22 日，2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关于提 名公司董事候选人的议案》，《关于关联交易的议案》等相关议案； 6、2017 年 9 月 7 日，2017 年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司 2017 年半年度权益分派预案的议案》，《关于授权董事会全权办理利润分 配及资本公积转增股本相关事宜的议案》，《关于修改公司章程的议案》等 相关议案； 7、2017 年 11 月 14 日，2017 年第六次临时股东大会审议通过了《关于关 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 38 联方为公司申请银行贷款提供担保的关联交易的议案》的议案； 8、2017 年 12 月 28 日，2017 年第七次临时股东大会审议通过了《关于公 司及关联方为成都吉铺电子商务有限公司申请银行贷款提供担保暨关联 交易的议案》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会 议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照 《公司章程》、《董事会议事规则》等相关法律法规，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉 有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：目前公司监事会为 3 人，公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有 关 规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、 召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤 勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股 东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会 在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 公司现有的治理机制能够切实提高公司规范治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。同 时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的重大经 营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。 但随着国家法律、法规的逐步深化及公司经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整与优化，满 足公司发展的要求。在未来的公司治理实践中，公司将严格执行相关法律、法规、《公司章程》、各项 内部管理制度，继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能 力。此外，公司还将注重发挥监事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公 司章程》等相关规定履行职务、勤勉尽责，使公司规范治理更加完善。 (四) 投资者关系管理情况 公司关于股东保护相关制度不断完善，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司章 程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则 做出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利，《公司章程》明确规定纠纷解决 机制，并对公司关联交易的程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公 司能独立于控股股东规范运行。公司建立《投资者关系管理制度》，细化投资者参与公司管理及股东权 利保护的相关事项，切实做到保护和完善股东尤其是中小股东的权利。 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为 指导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环 境、财务状况、发展前景等信息，同时，做好信息披露管理工作，确保信息披露内容真实、准确和完整。 公司注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以期 形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 39 展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对公司 2017 年度各方面情况进行了检查，根据检查结果，出具以下独立意见： 1、公司依法运作情况： 根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及《公司章程》赋予的职责，监事会对公司的依法运 作情况进行了审查。经审查，公司及公司董事会成员能够自觉执行国家相关的法律法规，不断提高董监 高人员的守法意识及业务水平，建立和逐步完善公司内部控制体系，有力的促进了公司的规范化运作。 公司建立健全了各项内部控制管理制度，使得公司的管理不断规范，中小股东的利益得到了维护。公司 法人治理结构日趋完善，股东大会、董事会的召开、决策程序合法有效。关联交易审议时关联方都能够 主动回避。董事、高级管理人员勤勉尽责、奉公守法，无违反法律、法规、章程及损害股东和公司利益 的行为。 2、财务报告情况： 监事会对公司财务状况和经营成果进行了检查，与公司董事会及相关的高管人员以及会计师事务所 进行了沟通，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年度财务报告进行了审计，出具了无保 留意见的审计报告。监事会认为： （1）年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。 （2）年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统有限公司的各项规定，未发现公司 2017 年年度报告及摘要所包含的信息存在不符合实际的情况，公司 2017 年年度报告及摘要真实地反映出公 司当年度的经营管理和财务状况。 （3）提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员存在违反保密规定的行为。 3、公司监事会对公司 2017 年度内控制度自我评价报告的意见： 根据国家相关的法律法规及全国中小企业股份转让系统有关规定，公司监事会对公司内部控制制度的执 行情况进行了核查，对公司内部控制制度的自我评价报告进行了审议，并发表意见如下：公司建立了覆 盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要；公 司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风 险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立了完善的环境管理制度， 不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部控制是有效的，从而保证了公司生产经营的正常进 行。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的行政、市场、销售、顾问、运营等业务 部门。公司具有独立于公司控股股东和实际控制人的生产经营场所，公司业务开展，拥有独立的经营决 策权和实施权，形成了独立且行之有效的规范化体系，充分具备面 向市场独立经营的能力； 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序均符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司 的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业担任其他职务。公司现任高级管理人员，均在公司工作且在公司领取薪酬。公司建立了独立完整 的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同及保密协议，依法缴纳社保，住房 公积金，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理； 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 40 3、资产独立情况 公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥 有与开展业务有关的房屋所有权、机器设备和无形资产。公司的固定资产和无形资产产权清晰，权利归 属明确。 4、机构独立情况 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司 拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。 5、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，配备了专职的财务人员，能够独立做出财务决策，具有规范的财 务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业共用银行账户或者混合纳税的情形。 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主 经营的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，目前能适应公司管理的要求和发展的需要。公司的会 计核算体系、财务管理和风险控制等管理制度运行正常，本年度内未发现上述管理制度具有重大缺陷。 在公司未来经营发展中，公司将结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度，增强内部控制 的执行力，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]1806 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 赵书阳、刘雄 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2018]1806号 四川新港联行置业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川新港联行股份有限公司(以下简称新港联行公司)财务报表，包括2017年12月31日的合 并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新港联行公 司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新 港联行公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新港联行公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括新港联行公司2017年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 42 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新港联行公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新港联行公司、终止运营或别无其他现实的选择。 新港联行公司治理层(以下简称治理层)负责监督新港联行公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新 港联行公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致新港联行公司不能持续经营。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 43 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 (六) 就新港联行公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵书阳 中国·杭州 中国注册会计师：刘雄 报告日期：2018年4月16日 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 25,742,044.85 17,764,734.02 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(二) 51,343,514.49 40,393,960.64 预付款项 五(三) 1,197,596.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五(四) 38,858,997.80 21,688,423.49 买入返售金融资产 存货 - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 117,142,153.35 79,847,118.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五(五) 1,800,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五(六) 2,425,036.39 131,834.73 投资性房地产 固定资产 五(七) 12,647,683.65 10,814,208.58 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(八) 241,803.17 267,436.89 开发支出 商誉 五(九) 2,858,725.58 2,858,725.58 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 45 长期待摊费用 递延所得税资产 五(十) 6,190,352.98 4,580,085.16 其他非流动资产 五(十一) 50,874.76 非流动资产合计 24,414,476.53 20,452,290.94 资产总计 141,556,629.88 100,299,409.09 流动负债： 短期借款 五(十二) 4,480,000.00 4,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十三) 23,925,488.55 10,492,022.30 预收款项 五(十四) 14,102,832.70 8,271,692.26 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十五) 18,135,894.49 16,892,794.32 应交税费 五(十六) 11,225,971.31 9,277,764.45 应付利息 应付股利 其他应付款 五(十七) 20,010,247.00 19,747,453.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 91,880,434.05 69,581,726.95 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 46 非流动负债合计 负债合计 91,880,434.05 69,581,726.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十八) 20,570,000.00 12,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(十九) 2,700,196.90 8,749,518.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十) 1,364,260.45 679,099.93 一般风险准备 未分配利润 五(二十一) 14,086,994.55 4,185,360.61 归属于母公司所有者权益合计 38,721,451.90 25,713,978.56 少数股东权益 10,954,743.93 5,003,703.58 所有者权益合计 49,676,195.83 30,717,682.14 负债和所有者权益总计 141,556,629.88 100,299,409.09 法定代表人：张红兵 主管会计工作负责人：宁中石 会计机构负责人：缪军 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,225,007.78 5,681,782.35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三(一) 33,063,309.80 30,876,547.26 预付款项 40,845.21 应收利息 应收股利 其他应收款 十三(二) 34,008,994.93 25,989,669.35 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 70,338,157.72 62,547,998.96 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 47 长期应收款 长期股权投资 十三(三) 6,951,041.17 6,951,041.17 投资性房地产 固定资产 11,537,345.82 10,656,387.30 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 57,669.88 45,436.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,305,737.50 3,383,942.83 其他非流动资产 50,874.76 非流动资产合计 23,902,669.13 21,036,808.19 资产总计 94,240,826.85 83,584,807.15 流动负债： 短期借款 2,480,000.00 4,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,900,514.76 3,433,670.58 预收款项 518,692.20 218,692.20 应付职工薪酬 12,607,403.45 12,793,880.37 应交税费 6,820,609.78 7,205,130.68 应付利息 应付股利 其他应付款 24,491,450.94 27,462,882.76 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 59,818,671.13 56,014,256.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 48 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 59,818,671.13 56,014,256.59 所有者权益： 股本 20,570,000.00 12,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,629,551.22 8,679,551.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,364,260.45 679,099.93 一般风险准备 未分配利润 9,858,344.05 6,111,899.41 所有者权益合计 34,422,155.72 27,570,550.56 负债和所有者权益合计 94,240,826.85 83,584,807.15 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 151,564,718.57 96,861,262.22 其中：营业收入 五(二十二) 151,564,718.57 96,861,262.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 131,303,438.04 84,510,327.83 其中：营业成本 五(二十二) 104,417,743.47 59,160,449.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十三) 813,137.64 972,268.05 销售费用 五(二十四) 3,286,909.52 2,871,933.41 管理费用 五(二十五) 13,143,395.76 15,907,271.74 财务费用 五(二十六) 496,397.58 197,139.85 资产减值损失 五(二十七) 9,145,854.07 5,401,265.07 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二十八) 293,359.63 -172,536.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(二十九) -3,232.55 -26,608.00 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,551,407.61 12,151,789.56 加：营业外收入 五(三十) 2,198,990.44 179,141.78 减：营业外支出 五(三十一) 358,603.64 1,749.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,391,794.41 12,329,181.51 减：所得税费用 五(三十二) 5,678,280.72 4,036,287.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,713,513.69 8,292,894.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 16,713,513.69 8,292,894.50 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 3,706,719.23 789,545.84 2.归属于母公司所有者的净利润 13,006,794.46 7,503,348.66 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,713,513.69 8,292,894.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,006,794.46 7,503,348.66 归属于少数股东的综合收益总额 3,706,719.23 789,545.84 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.63 0.40 （二）稀释每股收益 0.63 0.40 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 50 法定代表人：张红兵 主管会计工作负责人：宁中石 会计机构负责人：缪军 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三(四) 63,073,812.43 50,480,300.23 减：营业成本 十三(四) 40,368,498.44 26,711,574.68 税金及附加 347,830.51 687,982.59 销售费用 1,177,321.50 933,582.67 管理费用 5,927,499.63 8,456,812.23 财务费用 406,715.95 87,713.19 资产减值损失 7,687,178.69 5,461,284.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,158,767.71 8,141,350.80 加：营业外收入 2,055,418.99 164,661.40 减：营业外支出 43,403.64 280.02 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,170,783.06 8,305,732.18 减：所得税费用 2,319,177.90 1,822,802.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,851,605.16 6,482,929.49 （一）持续经营净利润 6,851,605.16 6,482,929.49 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 6,851,605.16 6,482,929.49 七、每股收益： 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 51 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 152,446,815.58 85,364,477.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十三) 21,391,188.41 15,631,370.21 经营活动现金流入小计 173,838,003.99 100,995,847.87 购买商品、接受劳务支付的现金 62,945,176.30 21,831,908.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,509,934.23 33,665,051.00 支付的各项税费 12,396,110.96 8,080,217.66 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十三) 39,397,695.89 40,782,570.27 经营活动现金流出小计 158,248,917.38 104,359,747.90 经营活动产生的现金流量净额 15,589,086.61 -3,363,900.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,050.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,205.00 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十三) 4,801,259.85 投资活动现金流入小计 4,803,309.85 12,205.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,426,469.05 620,497.89 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 52 的现金 投资支付的现金 2,250,000.00 2,025,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十三) 3,067,688.59 投资活动现金流出小计 7,744,157.64 2,645,497.89 投资活动产生的现金流量净额 -2,940,847.79 -2,633,292.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,245,000.00 7,608,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,480,000.00 4,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十三) 3,319,359.30 11,481,852.24 筹资活动现金流入小计 10,044,359.30 23,989,852.24 偿还债务支付的现金 4,900,000.00 4,861,182.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 406,262.27 104,743.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十三) 9,409,025.02 4,701,106.16 筹资活动现金流出小计 14,715,287.29 9,667,032.19 筹资活动产生的现金流量净额 -4,670,927.99 14,322,820.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,977,310.83 8,325,627.13 加：期初现金及现金等价物余额 17,764,734.02 9,439,106.89 六、期末现金及现金等价物余额 25,742,044.85 17,764,734.02 法定代表人：张红兵 主管会计工作负责人：宁中石 会计机构负责人：缪军 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,220,409.56 28,820,145.84 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,316,748.23 9,305,425.40 经营活动现金流入小计 70,537,157.79 38,125,571.24 购买商品、接受劳务支付的现金 13,424,536.38 8,493,479.28 支付给职工以及为职工支付的现金 19,518,709.89 14,294,712.80 支付的各项税费 7,883,026.67 5,159,779.70 支付其他与经营活动有关的现金 22,423,778.95 26,058,253.23 经营活动现金流出小计 63,250,051.89 54,006,225.01 经营活动产生的现金流量净额 7,287,105.90 -15,880,653.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 53 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,372,960.30 466,255.89 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,372,960.30 466,255.89 投资活动产生的现金流量净额 -1,372,960.30 -466,255.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,608,000.00 取得借款收到的现金 2,480,000.00 4,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 46,009,657.01 22,757,296.18 筹资活动现金流入小计 48,489,657.01 35,265,296.18 偿还债务支付的现金 4,900,000.00 4,861,182.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 406,262.27 104,743.96 支付其他与筹资活动有关的现金 51,554,314.91 8,534,322.71 筹资活动现金流出小计 56,860,577.18 13,500,248.74 筹资活动产生的现金流量净额 -8,370,920.17 21,765,047.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,456,774.57 5,418,137.78 加：期初现金及现金等价物余额 5,681,782.35 263,644.57 六、期末现金及现金等价物余额 3,225,007.78 5,681,782.35 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,100,000.00 8,749,518.02 679,099.93 4,185,360.61 5,003,703.58 30,717,682.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,100,000.00 8,749,518.02 679,099.93 4,185,360.61 5,003,703.58 30,717,682.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,470,000.00 -6,049,321.12 685,160.52 9,901,633.94 5,951,040.35 18,958,513.69 （一）综合收益总额 13,006,794.46 3,706,719.23 16,713,513.69 （二）所有者投入和减少资 本 678.88 2,244,321.12 2,245,000.00 1．股东投入的普通股 2,245,000.00 2,245,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 55 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 678.88 -678.88 （三）利润分配 2,420,000.00 685,160.52 -3,105,160.52 1．提取盈余公积 685,160.52 -685,160.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 2,420,000.00 -2,420,000.00 （四）所有者权益内部结转 6,050,000.00 -6,050,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 6,050,000.00 -6,050,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,570,000.00 2,700,196.90 1,364,260.45 14,086,994.55 10,954,743.93 49,676,195.83 项目 上期 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 56 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 94,739.44 690,457.99 4,568,146.26 2,888,443.95 13,241,787.64 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,300,982.32 1,300,982.32 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 94,739.44 690,457.99 3,267,163.94 4,189,426.27 13,241,787.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,100,000.00 8,654,778.58 -11,358.06 918,196.67 814,277.31 17,475,894.50 （一）综合收益总额 7,503,348.66 789,545.84 8,292,894.50 （二）所有者投入和减少资 本 2,100,000.00 7,058,268.53 24,731.47 9,183,000.00 1．股东投入的普通股 2,100,000.00 5,183,268.53 24,731.47 7,308,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 1,875,000.00 1,875,000.00 4．其他 （三）利润分配 648,292.95 -648,292.95 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 57 1．提取盈余公积 648,292.95 -648,292.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 1,596,510.05 -659,651.01 -5,936,859.04 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,000,000.00 1,596,510.05 -659,651.01 -5,936,859.04 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,100,000.00 8,749,518.02 679,099.93 4,185,360.61 5,003,703.58 30,717,682.14 法定代表人：张红兵 主管会计工作负责人：宁中石 会计机构负责人：缪军 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 58 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,100,000.00 8,679,551.22 679,099.93 6,111,899.41 27,570,550.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,100,000.00 8,679,551.22 679,099.93 6,111,899.41 27,570,550.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,470,000.00 -6,050,000.00 685,160.52 3,746,444.64 6,851,605.16 （一）综合收益总额 6,851,605.16 6,851,605.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,420,000.00 685,160.52 -3,105,160.52 1．提取盈余公积 685,160.52 -685,160.52 2．提取一般风险准备 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 59 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 2,420,000.00 -2,420,000.00 （四）所有者权益内部结转 6,050,000.00 -6,050,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 6,050,000.00 -6,050,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,570,000.00 2,629,551.22 1,364,260.45 9,858,344.05 34,422,155.72 项目 上期 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 60 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 690,457.99 6,214,121.91 11,904,579.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 690,457.99 6,214,121.91 11,904,579.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,100,000.00 8,679,551.22 -11,358.06 -102,222.50 15,665,970.66 （一）综合收益总额 6,482,929.49 6,482,929.49 （二）所有者投入和减少资 本 2,100,000.00 7,083,041.17 9,183,041.17 1．股东投入的普通股 2,100,000.00 5,208,041.17 7,308,041.17 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 1,875,000.00 1,875,000.00 4．其他 （三）利润分配 648,292.95 -648,292.95 1．提取盈余公积 648,292.95 -648,292.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 61 （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 1,596,510.05 -659,651.01 -5,936,859.04 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,000,000.00 1,596,510.05 -659,651.01 -5,936,859.04 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,100,000.00 8,679,551.22 679,099.93 6,111,899.41 27,570,550.56 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 62 四川新港联行置业股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 四川新港联行置业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 2016 年 4 月 11 日经四川 省工商行政管理局批准，在四川新港地产顾问有限公司（以下简称新港有限公司）的基础上 整体变更设立，于 2016 年 4 月 1 日在四川省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 91510000782277791P 的《企业法人营业执照》。公司注册地：成都青羊区西大街 84 号金色 夏威夷 A1301 号。法定代表人：张红兵。公司现有注册资本为人民币 2,057.00 万元，总股 本为 2,057.00 万股，每股面值人民币 1 元。 根据 2016 年 3 月 30 日发起人协议书及公司章程的规定，新港有限公司整体变更为股份 有限公司，并以公司 2015 年 10 月 31 日经审计的账面净资产人民币 11,596,510.05 元，按 1.1596：1 的比例折成 1,000 万股（每股人民币 1 元）作为公司的股本，超过折股部分的净 资产 1,596,510.05 元计入资本公积。本次变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）中汇 会验[2016]0297 号《验资报告》审验，并于 2016 年 4 月 11 日在四川省工商行政管理局办理 了变更登记手续，张红兵、成都恒信通达商业管理服务中心（有限合伙）、成都乾美商业管 理服务中心（有限合伙）按其原股权比例享有四川新港联行置业股份有限公司的股份。 2016 年 4 月 15 日，公司召开股东大会，所有股东一致同意公司股本由 1,000.00 万元增 加到 1,150.00 万元。同意本次 150.00 万元新增股本由新股东成都恒美商业管理服务中心（有 限合伙）以现金增资。本次出资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具编号中 汇会验[2016]2343 号《验资报告》。 2016 年 10 月 19 日，公司召开股东大会，所有股东一致同意公司注册资本实收资本由 1,150.00 万元增加到 1,210.00 万元。同意本次 60.00 万元新增股本分别由新股东华安证券股 份有限公司以现金增资 40.00 万元、新股东南京证券股份有限公司以现金增资 20 万元。本 次出资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具编号中汇会验[2016]4483 号《验 资报告》。本次增资后股权结构如下：张红兵持有 550.00 万股，持股比例 45.45%；成都乾美 商业管理服务中心（有限合伙）持有 100.00 万股，持股比例 8.26%；成都恒信通达商业管理 服务中心（有限合伙）持有 350.00 万股，持股比例 28.93%；成都恒美商业管理服务中心（有 限合伙）持有 150.00 万股，持股比例 12.40%。华安证券股份有限公司持有 40.00 万股，持 股比例 3.31%；南京证券股份有限公司 20.00 万股，持股比例 1.65%。 公司 2017 年 9 月 7 日召开的 2017 年第五次临时股东大会通过了 2017 年半年度权益分 派方案，以公司总股本 12,100,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.00 股，同时，以 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 63 资本公积金向全体股东每 10 股转增 5.00 股。股权登记日为：2017 年 9 月 20 日，除权解息 日为：2017 年 9 月 21 日。本次权益分派完成后公司总股本变为 20,570,000 股。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设总经办、财务部、企管 中心、市场部、代理事业部等主要职能部门。 本公司属房地产咨询行业。经营范围为：房地产中介服务；商务服务业；物业管理；网 上贸易代理；软件和信息技术服务业。提供的主要劳务为招商、顾问策划、电商平台、代理 销售。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 16 日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 25 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 3 家，转让 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报 表。 (二) 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、 长期股权投资、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策 参见附注三(十一)、附注三(十三)、附注三(二十三)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 64 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 65 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发 生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 66 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期股 权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 67 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为 权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十三)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计 政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额 确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 68 (九) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 69 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 70 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 71 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 72 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 73 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 74 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)的款项；其他应收款——金额 100 万 元以上(含)上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 纳入合并范围内的关联方 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 60 60 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 75 (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 76 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十三) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 77 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金 融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本； 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 78 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 79 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 80 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十四) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限 30 3 3.23 运输工具 平均年限 5 5 19.00 电子及其他设备 平均年限 5 3 19.40 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 81 (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值90%以上(含90%)；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值90%以上(含90%)； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十五) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 82 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 83 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如 特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无 形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5 商标使用权 预计受益期限 10 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 84 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十八) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、无形资产、 商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 85 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 86 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 股份支付的确认和计量 1．股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技 术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 87 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调 整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费 用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处 理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被 取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 88 益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间 发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企 业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十三) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 89 本公司的营业收入主要为提供劳务收入，按照提供劳务所处房地产市场阶段的不同，区 分为房地产代理销售收入、房地产顾问策划收入、房地产招商及运营收入、房地产电商收入 等，收入确认原则如下： (1)房地产代理销售收入 本公司在所提供的代理销售服务达到合同条款约定时，月末按房地产成交金额和合同约 定代理费率计算应收取的代理费，确认代理销售收入的实现。 (2)房地产顾问策划收入 本公司所提供的房地产顾问服务达到合同条款约定时，确认收入的实现。本公司与客户 签订的合同中一般约定按工作进度分期收款。本公司在收到首期款时作为预收账款入账，本 公司在按合同约定完成阶段工作，提交相关报告后，将预收的首期款及按合同约定的收款金 额确认中期顾问策划业务收入的实现；在提交报告终稿并经客户确认之后，确认末期顾问策 划业务收入。 (3)房地产招商及运营收入 公司按照结算方式不同将招商及运营服务收入分为两类：一类为公司在提供服务后，按 照合同的约定确认招商及运营收入的实现；另一类为公司为所服务的商业地产业主招商成功 后，按照合同约定的服务费比率计算应收取的费用，确认招商服务收入的实现。 (4)房地产电商收入 根据合同约定，本公司通过自身的网络或移动终端平台发布房屋出售信息，房屋购买者 可以通过公司网站或公司的移动终端平台获取优惠券或直接到相关的楼盘参加购房的优惠 活动。购房者在参加优惠活动时会向本公司缴纳一定的预付款，根据本公司与开发商事前商 定的促销政策，在合同约定的期间内，凡与开发商签订了购房合同并享受促销优惠的购房者， 其享受优惠活动缴纳的预付款全额归公司所有，凡在约定的期限内购买者未与开发商签订购 房合同，要求退回预付款的，本公司全额退回。因此公司对该类收入的确认原则为：相关促 销劳务已提供，其成本能够可靠计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，购房者已与开 发商签订购房协议，则公司收取的促销活动预收款确认为公司收入。 (二十四) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 90 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 91 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 92 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十四)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之 说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 93 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十七) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符 合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益 的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资 不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应 调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续 经营损益列报。 (二十八) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 94 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 95 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分 类、计量和列报。 2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助> 的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企 业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用； 与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利 润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 96 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增 的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损 益项目无影响；对 2017 年度母公司财务报表损益项目无影响。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述 提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项 目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产 除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的 利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表 相关损益项目的影响为减少“资产处置收益”26,608.00 元，减少“营业外收入” 8,310.15 元，减 少“营业外支出”34,918.15 元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目无影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、3% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% [注]部分子公司为小微企业，所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税。 根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，符合 条件的西部企业在 2011-2020 年间企业所得税减按 15%缴纳。 本公司子公司成都力联文化传播有限公司于 2018 年 1 月取得四川省成都市青羊区国家 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 97 税务局出具的 2017 年度企业所得税减免优惠备案通知书（青羊国税通[2018]9450 号），享受 西部大开发企业所得税税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 37,061.72 2,111.20 银行存款 25,704,983.13 17,762,622.82 其他货币资金 合 计 25,742,044.85 17,764,734.02 2．期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制 的款项。 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 65,788,521.08 98.48 14,445,006.59 21.96 51,343,514.49 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 1,013,851.72 1.52 1,013,851.72 100.00 合 计 66,802,372.80 100.00 15,458,858.31 23.14 51,343,514.49 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 98 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 提坏账准备 按组合计提坏账准备 48,953,778.43 97.87 8,559,817.79 17.49 40,393,960.64 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 1,063,851.72 2.13 1,063,851.72 100.00 合 计 50,017,630.15 100.00 9,623,669.51 19.24 40,393,960.64 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 37,523,881.76 1,876,194.09 5.00 1-2 年 17,667,890.86 3,533,578.17 20.00 2-3 年 3,903,785.33 2,342,271.20 60.00 3 年以上 6,692,963.13 6,692,963.13 100.00 小 计 65,788,521.08 14,445,006.59 21.96 (2)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 成都市圣沅房地产开发有限公司 58,465.00 58,465.00 100.00 预计无法收回 四川省味道长东坡饮食文化传播有 限公司 160,000.00 160,000.00 100.00 预计无法收回 贵州九牛犇房地产开发有限公司 40,000.00 40,000.00 100.00 预计无法收回 重庆市黔江区城市建设投资(集团)有 限公司 22,500.00 22,500.00 100.00 预计无法收回 重庆爱利福天东置业有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 预计无法收回 重庆恒鎏投资管理有限公司 402,886.72 402,886.72 100.00 预计无法收回 湖南美达房地产开发有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回 贵州铜仁锦江置业有限公司 130,000.00 130,000.00 100.00 预计无法收回 小 计 1,013,851.72 1,013,851.72 100.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,835,188.80 元。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 99 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 成都市润莱置业有限公司 16,742,213.75 1 年以内 4,641,584.21 元，1-2 年 12,100,629.54 元 25.06 2,652,205.12 成都福来房地产开发有限公司 3,500,674.64 3 年以上 5.24 3,500,674.64 成都东桂湾置业有限公司 3,132,586.20 1 年以内 4.69 156,629.31 湖南蓝海购企业策划有限公司 3,085,948.22 1 年以内 4.62 154,297.41 重庆杭风房地产经纪有限公司 2,804,999.14 1 年以内 4.20 140,249.96 小计 29,266,421.95 43.81 6,604,056.44 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准 备 账面价值 账面余 额 占总额比例 (%) 坏账准 备 账面价 值 1 年 以 内 1,197,596.21 100.00 1,197,596.21 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 1,980,000.00 4.34 1,980,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 43,425,624.69 95.21 4,566,626.89 10.52 38,858,997.80 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 204,103.18 0.45 204,103.18 100.00 合 计 45,609,727.87 100.00 6,750,730.07 14.80 38,858,997.80 续上表： 种 类 期初数 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 100 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 1,980,000.00 7.86 1,980,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 23,002,897.31 91.33 1,314,473.82 5.71 21,688,423.49 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 204,103.18 0.81 204,103.18 100.00 合 计 25,187,000.49 100.00 3,498,577.00 13.89 21,688,423.49 2．坏账准备计提情况 (1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 成都双流和骏置业 有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 100.00 有争议，预计难以 收回 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,203,915.80 1,460,195.78 5.00 1-2 年 13,631,415.77 2,726,283.16 20.00 2-3 年 525,362.92 315,217.75 60.00 3 年以上 64,930.20 64,930.20 100.00 小 计 43,425,624.69 4,566,626.89 10.52 (3)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 北京新港都乐汇商 业管理有限公司 204,103.18 204,103.18 100.00 预计难以收回 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,252,153.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款备用金 1,686,129.93 3,716,473.60 押金保证金 43,644,000.08 20,746,738.58 应付暂收款 279,597.86 723,788.31 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 101 款项性质 期末余额 期初余额 合 计 45,609,727.87 25,187,000.49 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质 或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 成都金辉居业置业有 限公司 保证金 15,516,053.13 5,425,593.89 元 1 年以内， 10,090,459.24 元 1-2 年 34.02 2,289,371.54 成都华霖商贸有限责 任公司 保证金 10,000,000.00 1 年以内 21.93 500,000.00 重庆市民顺房地产开 发有限公司 保证金 8,432,915.00 1 年以内 18.49 421,645.75 成都东桂湾置业有限 公司 保证金 3,000,000.00 1-2 年 6.58 600,000.00 成都双流和骏置业有 限公司 保证金 1,980,000.00 2-3 年 4.34 1,980,000.00 小 计 38,928,968.13 85.35 5,791,017.29 (五) 可供出售金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 1,800,000.00 1,800,000.00 2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。 (六) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 2,425,036.39 2,425,036.39 621,834.73 490,000.00 131,834.73 2．对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期变动 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 102 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 变动 (1)联营企业 1)乾丰新港(北京) 资产管 理有 限公 司 108,000.00 131,834.73 -25,547.29 2)北京新港都乐汇 商业管 理有 限公 司 490,000.00 490,000.00 490,000.00 3)长沙凯联房地产 咨询有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 -230,802.58 4)西宁凯联商业管 理有限公司 450,000.00 450,000.00 299,551.53 合 计 2,848,000.00 621,834.73 2,250,000.00 490,000.00 43,201.66 续上表： 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 (1)联营企业 1) 乾 丰 新 港 ( 北 京)资产管理有 限公司 106,287.44 2)北京新港都乐 汇商业管理有限 公司 3)长沙凯联房地 产咨询有限公司 1,569,197.42 4)西宁凯联商业 管理有限公司 749,551.53 合 计 2,425,036.39 3．截止期末未发现长期股权投资存在减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 103 购置 在建工程 转入 企业 合并 增加 处置或报 废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑 物 11,430,906.75 11,430,906.75 运输工具 219,800.00 2,294,896.37 2,514,696.37 电子及其他 设备 845,173.96 54,484.33 31,475.00 868,183.29 合 计 12,495,880.71 2,349,380.70 31,475.00 14,813,786.41 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑 物 880,555.89 366,119.76 1,246,675.65 运输工具 121,805.87 41,762.00 163,567.87 电子及其他 设备 679,310.37 102,741.32 26,192.45 755,859.24 合 计 1,681,672.13 510,623.08 26,192.45 2,166,102.76 (3)减值准备 计提 房屋及建筑 物 运输工具 电子及其他 设备 合 计 (4)账面价值 房屋及建筑 物 10,550,350.86 10,184,231.10 运输工具 97,994.13 2,351,128.50 电子及其他 设备 165,863.59 112,324.05 合 计 10,814,208.58 12,647,683.65 [注]本期折旧额 510,623.08 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 542,360.63 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 104 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 5．期末无未办妥产权证书的固定资产情况说明 6．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五、（三十五）之说明。 (八) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研 发 企业合并 增加 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 172,427.18 26,213.59 198,640.77 商标权 128,000.00 128,000.00 合 计 300,427.18 26,213.59 326,640.77 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 32,990.29 37,980.60 70,970.89 商标权 13,866.71 13,866.71 合 计 32,990.29 51,847.31 84,837.60 (3)减值准备 计提 其他 处置 其他 软件 商标权 合 计 (4)账面价值 软件 139,436.89 127,669.88 商标权 128,000.00 114,133.29 合 计 267,436.89 241,803.17 [注]本期摊销额 51,847.31 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产 (九) 商誉 1．明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 105 或形成商誉的事 项 企业合并形 成 其他 处置 其他 湖南新港汇智地 产代理有限公司 6,159.46 6,159.46 成都新港商业经 营管理有限公司 1,418,880.43 1,418,880.43 深圳吉铺电子商 务有限公司 1,433,685.69 1,433,685.69 合 计 2,858,725.58 2,858,725.58 2．商誉减值测试及减值准备计提方法 本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批 准的财务预算预计未来 10 年内现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制 上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 5%(上期：5%)，考虑了本公司 的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素，已反映了相对于有关分部的风险。根 据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值(上期期末：无)。 (十) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备的所得税影响 5,349,684.35 21,619,901.24 3,146,409.58 12,680,261.20 未弥补亏损的所得税影响 840,668.63 3,367,674.51 1,433,675.58 7,799,051.24 合 计 6,190,352.98 24,987,575.75 4,580,085.16 20,479,312.44 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 589,687.15 441,985.31 可抵扣亏损 4,117,864.13 2,425,247.86 小 计 4,707,551.28 2,867,233.17 [注] 子公司西安新港汇智房地产顾问有限公司、北京新港远景房地产顾问有限公司， 孙公司重庆新港商业经营管理有限公司等存在资不抵债、连续两年亏损或已无业务的情况， 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，计提的应收账款坏账准备和累计亏损 金额未确认递延所得税资产。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 106 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年 份 期末数 期初数 备注 2019 1,008,282.71 1,008,282.71 2020 1,925,613.03 1,292,619.21 2021 542,663.14 124,345.94 2022 641,305.25 小 计 4,117,864.13 2,425,247.86 (十一) 其他非流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预付设备款 50,874.76 (十二) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押保证借款 2,480,000.00 4,900,000.00 保证借款 2,000,000.00 合 计 4,480,000.00 4,900,000.00 [注 1] 2017 年 12 月，本公司与四川天府银行股份有限公司成都成华支行签订总金额 为 248 万元 《借款合同》，借款期间为 2017 年 12 月 12 日至 2018 年 12 月 12 日，借 款年利率 8.03%。公司以位于成都市成华区猛追湾街 166 号办公楼进行抵押担保（详见本 附注十（一）），并签订《最高额抵押合同》。 [注 2] 2017 年 12 月，本公司子公司成都吉铺与华夏银行股份有限公司成都天府新区 支行签订总金额为 200 万元 《借款合同》，借款期间为 2017 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 28 日，借款年利率 7.0035%。由本公司、张逸伦、张红兵、张瑜钦、封雄为该笔借款担 保，并签订《个人最高额保证合同》。 (十三) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 19,496,430.45 9,490,647.92 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 107 账 龄 期末数 期初数 1-2 年 3,592,683.72 1,001,374.38 2-3 年 836,374.38 合 计 23,925,488.55 10,492,022.30 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十四) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 12,558,074.82 7,289,838.06 1-2 年 956,606.61 981,854.20 2-3 年 588,151.27 合 计 14,102,832.70 8,271,692.26 (十五) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减 少 期末数 (1)短期薪酬 16,842,649.68 42,547,591.90 41,273,159.15 18,117,082.43 (2)离职后福利—设定提存计 划 50,144.64 2,234,067.14 2,265,399.72 18,812.06 (3)辞退福利 45,000.00 45,000.00 (4)其他一年内到期的其他福 利 合 计 16,892,794.32 44,826,659.04 43,583,558.87 18,135,894.49 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 16,770,949.24 39,876,023.78 38,594,500.41 18,052,472.61 (2)职工福利费 1,154,150.13 1,154,150.13 (3)社会保险费 22,856.44 1,207,077.00 1,219,460.62 10,472.82 其中：医疗保险费 19,862.74 1,086,767.26 1,097,223.54 9,406.46 工伤保险费 1,496.85 35,397.14 36,360.81 533.18 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 108 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 生育保险费 1,496.85 84,912.60 85,876.27 533.18 (4)住房公积金 47,554.00 219,188.81 248,025.81 18,717.00 (5)工会经费和职工教育经费 1,290.00 91,152.18 57,022.18 35,420.00 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 …… 小 计 16,842,649.68 42,547,591.90 41,273,159.15 18,117,082.43 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 45,654.07 2,126,886.64 2,154,261.83 18,278.88 (2)失业保险费 4,490.57 107,180.50 111,137.89 533.18 (3)企业年金缴费 小 计 50,144.64 2,234,067.14 2,265,399.72 18,812.06 (十六) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 3,654,391.52 3,819,649.47 城市维护建设税 100,296.37 239,187.35 企业所得税 7,212,261.67 4,938,798.12 印花税 3,228.67 752.13 教育费附加 44,597.38 100,320.07 地方教育附加 25,905.23 69,177.89 代扣代缴个人所得税 168,522.94 94,898.30 其他 16,767.53 14,981.12 合 计 11,225,971.31 9,277,764.45 (十七) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 109 项 目 期末数 期初数 押金保证金 2,304,910.97 1,283,633.69 应付员工报销款 293,746.62 127,441.35 股权转让款 416,000.00 416,000.00 应付暂收款 14,516,494.66 8,243,073.46 关联方往来款 2,463,146.34 9,455,795.80 其他 15,948.41 221,509.32 合 计 20,010,247.00 19,747,453.62 2．账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 成都博远汇智企业管理咨询有限 公司 3,000,000.00 暂借款 小 计 3,000,000.00 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 兰建碧 2,650,000.00 暂借款 成都博远汇智企业管理咨询有限 公司 3,000,000.00 暂借款 蓝婵 3,575,000.00 暂借款 小 计 9,225,000.00 (十八) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新 股 送股 公积金转股 其 他 小计 股份总数 12,100,000.00 2,420,000.00 6,050,000.00 8,470,000.00 20,570,000.00 2．本期股权变动情况说明 公司 2017 年 9 月 7 日召开的 2017 年第五次临时股东大会通过了 2017 年半年度权益分 派方案，以公司总股本 12,100,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.00 股，同时，以 资本公积金向全体股东每 10 股转增 5.00 股。股权登记日为：2017 年 9 月 20 日，除权解息 日为：2017 年 9 月 21 日。本次权益分派完成后公司总股本变为 20,570,000 股。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 110 (十九) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 8,679,510.05 678.88 6,050,000.00 2,630,188.93 其他资本公积 70,007.97 70,007.97 合 计 8,749,518.02 678.88 6,050,000.00 2,700,196.90 2．资本公积增减变动原因及依据说明 公司 2017 年 9 月 7 日召开的 2017 年第五次临时股东大会通过了 2017 年半年度权益分 派方案，以公司总股本 12,100,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2.00 股，同时，以 资本公积金向全体股东每 10 股转增 5.00 股。 公司本期以 0 元价格收购四川新港酒店管理有限公司少数股东 40%股权，收购时点少 数股东所有者权益为-2,127.47 元，形成资本公积-2,127.47 元。 公司本期以 0 元价格转让重庆新港汇智商业经营管理有限公司 48%股权，转让时点 48% 股权对应的账面价值为-2,806.35 元，形成资本公积 2,806.35 元。 (二十) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 679,099.93 685,160.52 1,364,260.45 (二十一) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 4,185,360.61 4,568,146.26 加：年初未分配利润调整 -1,300,982.32 调整后本年年初余额 4,185,360.61 3,267,163.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,006,794.46 7,503,348.66 其他转入 减：提取法定盈余公积 685,160.52 648,292.95 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利润 2,420,000.00 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 111 项 目 本期数 上年数 净资产折股 5,936,859.04 期末未分配利润 14,086,994.55 4,185,360.61 2．利润分配情况说明 根据公司2017年9月7日召开的2017年第五次临时股东大会通过的2016年度利润分配方 案，以2016年12月31日的总股本12,100,000股为基数，每10 股分配股票股利2股，每股面值1 元，合计分配股票股利2,420,000.00元。 (二十二) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 151,564,718.57 104,417,743.47 96,861,262.22 59,160,449.71 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 代理销售业务 77,071,344.16 56,000,374.85 52,452,127.57 26,986,046.50 招 商 及 运 营 业 务 13,543,669.92 10,720,227.84 13,965,991.80 9,044,791.59 顾问策划业务 5,935,713.84 5,553,603.12 7,124,822.93 4,393,290.29 电商业务 55,013,990.65 32,143,537.66 23,318,319.93 18,736,321.33 小 计 151,564,718.57 104,417,743.47 96,861,262.23 59,160,449.71 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 湖南蓝海购企业策划有限公司 6,786,051.90 4.48 成都东桂湾置业有限公司 5,562,084.00 3.67 成都市宏誉房地产开发有限公司 5,525,204.83 3.65 湖南轻盐新阳光产业发展有限公 司 5,446,481.18 3.59 重庆杭风房地产经纪有限公司 4,409,176.93 2.91 小 计 27,728,998.84 18.30 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 112 (二十三) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 营业税 433,674.67 城市维护建设税 371,547.55 293,920.53 房产税 116,058.80 教育费附加 159,204.90 135,570.13 地方教育附加 106,136.57 84,028.37 印花税 43,772.21 10,771.03 其他 16,417.61 14,303.32 合 计 813,137.64 972,268.05 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十四) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,791,144.87 2,294,488.20 交通差旅考察费 305,872.48 179,366.84 印刷办公等杂费 91,238.00 46,907.47 交际招待费 78,378.38 40,833.50 广告宣传费 16,970.79 285,500.00 其他 3,305.00 24,837.40 合 计 3,286,909.52 2,871,933.41 (二十五) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 8,335,755.53 7,638,432.38 中介外聘费 1,293,294.23 2,720,731.46 房租及物业管理费 755,237.77 738,354.42 交通差旅考察费及电话费 763,504.76 1,044,018.82 印刷办公等杂费 967,226.94 639,854.97 折旧和摊销 562,203.87 615,723.15 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 113 项 目 本期数 上年数 交际招待费 247,214.21 227,616.40 广告宣传费 135,848.29 7,597.50 股份支付 1,875,000.00 其他 83,110.16 399,942.64 合 计 13,143,395.76 15,907,271.74 (二十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 406,262.27 104,743.96 减：利息收入 90,444.44 42,042.92 手续费支出 180,579.75 134,438.81 合 计 496,397.58 197,139.85 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 9,145,854.07 5,401,265.07 (二十八) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 43,201.66 -172,536.83 处置长期股权投资产生的投资收益 248,898.12 理财产品收益 1,259.85 合 计 293,359.63 -172,536.83 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 乾丰新港（北京）资产管理有限公司 -25,547.29 -172,536.83 本期亏损减少 长沙凯联房地产咨询有限公司 -230,802.58 本期新投资 西宁凯联商业管理有限公司 299,551.53 本期新投资 小 计 43,201.66 -172,536.83 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 114 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (二十九) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -3,232.55 -26,608.00 其中：固定资产 -3,232.55 -26,608.00 (三十) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 2,042,947.97 174,037.38 2,042,947.97 罚没及违约金收入 120,000.00 120,000.00 其他 36,042.47 5,104.40 36,042.47 合 计 2,198,990.44 179,141.78 2,198,990.44 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 新三板上市补贴 1,300,000.00 与收益相关 2016 年度直接融资财政 补贴 500,000.00 与收益相关 2016 年度企业扶持资金 212,600.00 与收益相关 其他 30,347.97 174,037.38 与收益相关 小 计 2,042,947.97 174,037.38 [注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(三十六)“政府补 助”之说明。 (三十一) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 赔偿金、违约金 314,000.00 314,000.00 税收滞纳金 2,141.75 2,141.75 其他 42,461.89 1,749.83 42,461.89 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 115 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 合 计 358,603.64 1,749.83 358,603.64 (三十二) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 7,288,480.44 4,675,868.09 递延所得税费用 -1,610,199.71 -639,581.08 合 计 5,678,280.72 4,036,287.01 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 22,391,794.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,578,376.30 子公司适用不同税率的影响 -462,323.23 调整以前期间所得税的影响 123,591.82 非应税收入的影响 -10,800.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,612.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 405,823.48 所得税费用 5,678,280.72 (三十三) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 押金保证金 11,770,558.74 9,215,132.73 收到的往来款 7,331,301.40 6,198,955.10 利息收入 90,444.44 42,049.28 其他收入 2,198,883.83 175,233.10 合 计 21,391,188.41 15,631,370.21 2．支付的其他与经营活动有关的现金 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 116 项 目 本期数 上年数 付现期间费用 4,445,049.13 8,210,724.20 支付的往来款 3,429,795.47 9,775,171.32 押金保证金 31,026,160.49 22,796,674.75 手续费支出 180,579.75 其他 316,111.05 合 计 39,397,695.89 40,782,570.27 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 理财产品 4,800,000.00 理财产品收益 1,259.85 合 计 4,801,259.85 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 理财产品 3,000,000.00 丧失控制权日子公司持有的现金 及现金等价物 67,688.59 合 计 3,067,688.59 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方借款 3,319,359.30 11,481,852.24 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方借款 9,409,025.02 4,701,106.16 (三十四) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,713,513.69 8,292,894.50 加：资产减值准备 9,145,854.07 5,401,265.07 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 117 项 目 本期数 上年数 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 510,623.08 557,342.62 无形资产摊销 51,847.31 30,990.29 长期待摊费用摊销 44,131.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 3,232.55 26,608.00 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 406,262.27 104,743.96 投资损失(收益以“－”号填列) -293,359.63 172,536.83 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,610,267.82 -639,581.08 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -38,405,066.24 -42,874,804.12 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 29,066,447.33 25,519,972.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,589,086.61 -3,363,900.03 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 25,742,044.85 17,764,734.02 减：现金的期初余额 17,764,734.02 9,439,106.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,977,310.83 8,325,627.13 2．本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 67,688.59 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 118 项 目 金 额 其中：成都纳客商业经营管理有限公司 67,688.59 处置子公司收到的现金净额 -67,688.59 3．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 25,742,044.85 17,764,734.02 其中：库存现金 37,061.72 2,111.20 可随时用于支付的银行存款 25,704,983.13 17,762,622.82 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 25,742,044.85 17,764,734.02 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 10,184,231.10 用于抵押借款 1．截止2017年12月31日，公司部分固定资产用于借款抵押情况(单位：万元) 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人 本公司 四川天府 银行股份 有限公司 房屋建筑物 10,184,231.10 2,480,000.00 2018/12/12 张红兵 (三十六) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 新三板上市补 助经费 2017 年 1,300,000.00 营业外收入 营业外收入 1,300,000.00 2016 年四川省 鼓励直接融资 财政补贴 2017 年 500,000.00 营业外收入 营业外收入 500,000.00 2016 年度企业 扶持资金 2017 年 212,600.00 营业外收入 营业外收入 212,600.00 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 119 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 其他 2017 年 30,347.97 营业外收入 营业外收入 30,347.97 合 计 2,042,947.97 2,042,947.97 (1) 根据成都市青羊区科学技术和经济与信息化局 2016 年 12 月 14 日下发的《成都市 青羊区科学技术和经济与信息化局关于拨付完成股改和新三板挂牌上市企业经费补助的通 知》（成青科经[2016]128 号），公司 2017 年度收到政府补贴 1,300,000.00 元，系与收益相关 的政府补助，且与公司日常经营活动不相关，已全额计入 2017 营业外收入。 (2) 根据《成都市人力资源和社会保障局、成都市财政局关于失业保险基金支持企业稳 岗补贴有关问题的通知》(成人社发〔2017〕16 号)、《成都市就业服务管理局关于办理 2017 年稳岗补贴的通知》（成就发〔2017〕29 号）规定，公司 2017 年收到稳岗补贴 30,347.97 元， 系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动不相关，已全额计入 2017 营业外收入。 (3)根据四川省人民政府办公厅 2015 年 10 月 12 日下发的《四川省人民政府办公厅关于 实施鼓励直接融资财政政策的通知》（川办发[2015]86 号），公司 2017 年度收到政府补贴 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，但与公司日常经营活动不相关，已全额计入 2017 年营业外收入。 （4）根据成都市青羊区商务局 2017 年 9 月 30 下发的《成都市青羊区商务局关于拨付 2016 年度商务商贸产业扶持（第一批）资金的通知》（成青商[2017]91 号），公司 2017 年度 收到政府补贴 212,600.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动不相关，已 全额计入 2017 年营业外收入。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 处置子公司 1．单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比 例(%) 股权处置方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时 点的确定依据 成都纳客商业经营 管理有限公司 0.00 100.00 转让 2017.6.21 [注1] 续上表： 子公司名称 处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份 额的差额 丧失控制权之日剩 余股权的比例(%) 丧失控制权之日 剩余股权的账 面价值 丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 120 子公司名称 处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份 额的差额 丧失控制权之日剩 余股权的比例(%) 丧失控制权之日 剩余股权的账 面价值 丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值 成都纳客商业经 营管理有限公司 248,898.12[注 2] 0.00 0.00 0.00 续上表： 子公司名称 按照公允价值重新计 量剩余股权产生的利 得或损失 丧失控制权之日剩余股权 公允价值的确定方法及主 要假设 与原子公司股权投资相关的 其他综合收益转入投资损益 的金额 成都纳客商业经营 管理有限公司 0.00 (1)出售股权而减少子公司的情况说明 根据本公司与唐千惠于 2017 年 6 月签订的《股权转让协议》，并经 2017 年 6 月 16 日公 司董事会审议批准，因成都纳客商业经营管理有限公司亏损，且注册资本未到位，同意公司 将所持有的成都纳客商业经营管理有限公司 100%股权以净资产作价计 0.00 元转让给唐千惠， 股权转让基准日为 2017 年 6 月 30 日。本公司自 2017 年 7 月起，不再将其纳入合并财务报 表范围。 [注 1]因成都纳客商业经营管理有限公司于当月办妥了工商变更登记手续。为便于核算， 根据重要性原则，确定出售日为 2017 年 6 月 30 日。 [注 2]根据公司与唐千惠于 2017 年 6 月签订的《股权转让协议》，公司将持有成都纳客 商业经营管理有限公司 100.00%的股权以 0.00 元的价格转让给唐千惠。 (二) 其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立方式增加的子公司 （1）2017年4月，子公司成都新港商业经营管理有限公司与李智杰共同出资设立石家庄 金略企业管理咨询有限公司。该公司于2017年4月24日完成工商设立登记，注册资本为人民 币50万元，其中成都新港商业经营管理有限公司出资人民币25.5万元，占其注册资本的51%， 拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2017 年12月31日，石家庄金略企业管理咨询有限公司的净资产为-2,235.22元，成立日至期末的净 利润为-2,235.22元。 （2）2017年2月，子公司成都依家生活商业管理有限公司与谢涛共同出资设立成都宜室 依家商业管理有限公司。该公司于2017年2月28日完成工商设立登记，注册资本为人民币100 万元，其中成都依家生活商业管理有限公司出资人民币72.86万元，占其注册资本的72.86%， 拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2017 年12月31日，成都宜室依家商业管理有限公司的净资产为-71.99元，成立日至期末的净利润 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 121 为-71.99元。 （3）2017年7月，孙公司成都宜室依家商业管理有限公司与魔方（上海）公寓管理有限 公司共同出资设立成都魔方生活商业管理有限公司。该公司于2017年7月19日完成工商设立 登记，注册资本为人民币1540万元，其中成都宜室依家商业管理有限公司出资人民币924万 元，占其注册资本的60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并 财务报表范围。截止2017年12月31日，成都魔方生活商业管理有限公司的净资产为 1,924,146.00元，成立日至期末的净利润为-75,854.00元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 成都新港商业 经营管理有限 公司 一级 成都 成都 商业管理 100.00 非同一控制 下合并 成都新港奥莱 商业经营管理 有限公司 二级 成都 成都 商业管理 60.00 非同一控制 下合并 成都熙悦商业 管理有限公司 二级 成都 成都 商业管理 100.00 非同一控制 下合并 重庆新港商业 经营管理有限 公司[注] 二级 重庆 重庆 商业管理 65.00 非同一控制 下合并 深圳吉铺电子 商务有限公司 一级 深圳 深圳 电子商务 51.00 非同一控制 下合并 深圳吉铺投资 有限公司 二级 深圳 深圳 投资管理 100.00 非同一控制 下合并 成都吉铺电子 商务有限公司 三级 成都 成都 房地产中介 100.00 非同一控制 下合并 石家庄吉铺软 件科技有限公 司 四级 石家庄 石家庄 电子商务 51.00 非同一控制 下合并 湖南吉铺电子 商务有限公司 四级 湖南 湖南 房地产中介 51.00 非同一控制 下合并 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 122 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 重庆麦吉铺电 子商务有限公 司 四级 重庆 重庆 房地产中介 100.00 非同一控制 下合并 深圳新港汇智 投资有限公司 一级 深圳 深圳 房地产中介 100.00 同一控制下 合并 石家庄新港房 地产经纪有限 公司 二级 石家庄 石家庄 房地产中介 51.00 设立 四川新港酒店 管理有限公司 一级 四川 四川 房地产中介 100.00 设立 重庆合力新港 房地产顾问有 限公司 一级 重庆 重庆 房地产中介 69.00 设立 重庆新港汇智 商业经营管理 有限公司 二级 重庆 重庆 商业管理 51.00 设立 成都力联文化 传播有限公司 一级 成都 成都 管理咨询 100.00 设立 北京新港远景 房地产顾问有 限公司 一级 北京 北京 房地产中介 76.00 设立 湖南新港汇智 地产代理有限 公司 一级 长沙 长沙 房地产中介 51.10 非同一控制 下合并 贵州新港汇智 房地产顾问有 限公司 一级 贵阳 贵阳 房地产中介 70.00 设立 西安新港汇智 房地产顾问有 限公司 一级 西安 西安 房地产中介 66.50 设立 乌鲁木齐新港 汇智房产经纪 有限公司 一级 乌鲁木齐 乌鲁木 齐 房地产中介 51.00 设立 成都依家生活 商业管理有限 公司 一级 成都 成都 商业管理 51.00 设立 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 123 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 石家庄金略企 业管理咨询有 限公司 二级 石家庄 石家庄 商业管理 51.00 设立 成都宜室依家 商业管理有限 公司 二级 成都 成都 商业管理 72.86 设立 成都魔方生活 商业管理有限 公司 三级 成都 成都 商业管理 60.00 设立 [注]四川新港联行置业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 11 月 20 日在公司 会议室召开了第一届董事会第二十三次会议，会议审议通过了《关于注销孙公司重庆新港商 业经营管理有限公司》的议案。截止审计报告出具日，重庆新港商业经营管理有限公司按照 相关法律法规完成了注销相关手续， 并收到了重庆市工商行政管理局江北区分局出具的《准 予注销登记通知书》，编号为：（渝江）登记内销字[2018]第 010563 号。 (1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情 况。 (2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比 例(%) 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东支 付的股利 期末少数股东权益 余额 深圳吉铺电子商务 有限公司 49.00 300.24 732.41 重庆合力新港房地 产顾问有限公司 31.00 -15.07 -5.60 湖南新港汇智地产 代理有限公司 48.90 102.99 225.93 3．重要非全资子公司的主要财务信息 (1)财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 深圳吉铺电 子商务有限 公司 3,596.96 27.20 3,624.16 2,230.38 2,230.38 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 124 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 重庆合力新 港房地产顾 问有限公司 1,718.78 59.76 1,778.54 1,793.96 1,793.96 湖南新港汇 智地产代理 有限公司 1,112.84 343.04 1,455.88 993.85 993.85 续上表： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深 圳 吉 铺 电 子 商 务 有 限 公司 2,166.58 111.13 2,277.71 1,482.00 1,482.00 重 庆 合 力 新 港 房 地 产 顾 问有限公司 391.75 57.94 449.68 422.06 422.06 湖 南 新 港 汇 智 地 产 代 理 有限公司 393.01 104.46 497.48 246.05 246.05 续上表： 子 公 司 名称 本期数 上年数 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 深 圳 吉 铺 电 子 商 务 有 限公司 5,821.26 598.06 598.06 888.17 2,844.74 136.98 136.98 1,680.35 重 庆 合 力 新 港 房 地 产 顾 问 有 限公司 957.97 -43.05 -43.05 -1,064.17 416.16 -142.61 -142.61 16.13 湖 南 新 港 汇 智 地 产 代 1,828.32 210.61 210.61 512.86 957.54 128.13 128.13 -16.39 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 125 子 公 司 名称 本期数 上年数 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 理 有 限 公司 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （1）本公司根据投资协议购买子公司四川新港酒店管理有限公司少数股东权益，购买 价格为 0 元，持股比例由 60.00%变更为 100.00%，发生购买少数股东权益的权益性交易， 相应减少股本溢价 2,127.47 元 。 （2）本公司本期以 0 元价格转让重庆新港汇智商业经营管理有限公司 48%股权，转让 时点 48%股权对应的账面价值为-2,806.35 元，形成资本公积 2,806.35 元。 2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 四川新港酒店管理有 限公司 重庆新港汇智商业经 营管理有限公司 购买成本/处置对价 --现金 0.00 0.00 购买成本/处置对价合计 0.00 0.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,127.47 -2,806.35 差额 -2,127.47 2,806.35 其中：调整资本公积 -2,127.47 2,806.35 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 1．合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 乾丰新港（北京）资产 管理有限公司 北京 北京 商业管理 45% 权益法 长沙凯联房地产咨询 有限公司 长沙 长沙 商业管理 15% 权益法 西宁凯联商业管理有 限公司 西宁 西宁 商业管理 15% 权益法 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 126 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公 司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 127 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本 部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 64.91%(2016 年 12 月 31 日：69.37%)。] 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 本公司的最终控制方为张红兵，张红兵直接持有本公司 45.45%的股份，并通过成都乾 美商业管理服务中心（有限合伙）持有本公司 3.76%股份，通过成都恒信通达商业管理服务 中心（有限合伙）持有本公司 15.29%股份，通过成都恒美商业管理服务中心（有限合伙） 持有本公司 0.12%股份，合计持有公司 64.63%股份。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。本 期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 128 合营或联营企业名称 与本公司的关系 乾丰新港（北京）资产管理有限公司 本公司的联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 九源（北京）国际建筑顾问有限公司 子公司股东 深圳市吉屋科技股份有限公司 子公司股东的控股股东 付荣 子公司股东 章长伟 子公司股东 杨石坚 子公司股东 佘小青 本公司董事 李永洪 本公司董事 张月 本公司董事 余翔 本公司监事 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 深圳市吉屋科技 股份有限公司 接受劳务 市场价 695,787.71 2. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 张红兵、张瑜 钦、张逸伦、本 公司 成都吉铺 2,000,000.00 2017/12/28 2018/12/28 否 张红兵 本公司 2,480,000.00 2017/12/12 2018/12/12 否 (2)关联担保情况说明 3．关联方资金拆借 科目 关联方名称 期初金额 拆入金额 拆出金额 期末余额 其他应付款 付荣 171,500.00 171,500.00 343,000.00 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 129 科目 关联方名称 期初金额 拆入金额 拆出金额 期末余额 其他应付款 九源（北京）国 际建筑顾问有 限公司 118,000.00 118,000.00 其他应付款 余翔 85,933.33 122,542.00 208,475.33 其他应付款 章长伟 171,500.00 171,500.00 343,000.00 其他应付款 张红兵 7,192,083.34 2,520,567.30 8,440,062.10 1,272,588.54 其他应付款 薛松 259,219.60 259,219.60 其他应付款 杨石坚 87,000.00 87,000.00 其他应付款 李永洪 285,523.43 197,000.00 286,215.63 196,307.80 其他应付款 游光瓒 95,052.36 95,052.36 其他应付款 佘小青 87,000.00 136,250.00 120,000.00 103,250.00 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)其他应收款 乾丰新港（北京） 资产管理有限公 司 407,237.00 20,361.85 北京新港都乐汇 商业管理有限公 司 204,103.18 204,103.18 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)其他应付款 付荣 343,000.00 171,500.00 九源（北京）国际建筑顾 问有限公司 118,000.00 118,000.00 余翔 85,933.33 章长伟 343,000.00 171,500.00 张红兵 1,272,588.54 7,192,083.34 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 130 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 薛松 259,219.60 杨石坚 87,000.00 87,000.00 李永洪 196,307.80 285,523.43 游光瓒 95,052.36 佘小青 103,250.00 87,000.00 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1．其他重大财务承诺事项 (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十(二)2“本公 司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。 (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元) 担保单位 抵押权人 抵 押 标 的 物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余额 借 款 到 期 日 本公司 四 川 天 府 银 行 股 份 有限公司 房 屋 建 筑 物 11,430,906.75 10,184,231.10 2,480,000.00 2018/12/12 (二) 或有事项 1．未决诉讼仲裁及其对公司的财务影响 （1）公司与四川博盛房地产开发有限公司招商代理合同纠纷案 公司与四川博盛房地产开发有限公司（以下简称“博盛公司”）双方于 2014 年 12 月 1 日签订了《博盛房产金舆名苑二期——中港城独家招商委托代理合同》 （以下简称“合同”）， 合同约定由公司为博盛公司提供招商代理服务，服务期限自 2014 年 12 月 1 日至项目开业 一个月，具体开业时间以博盛公司通知为准。合同约定博盛公司应向公司支付招商月服务 费和招商佣金，招商佣金的计算标准为首年租赁期内平均月租金的 1.8 倍（不包含免租期）， 招商月服务费由博盛公司按月支付，自公司进场之日起每月应当向公司支付 50,000 元至 公司完成招商面积的 90%以上，但最多不超过 10 个月。合同还约定博盛公司如未按合同 约定时间向公司支付服务费，每逾期一日，按应付金额千分之五向公司支付赔偿金，如博 盛公司超过 30 日仍未支付视为博盛公司违约导致合同目的不能实现，公司有权要求博盛 公司支付违约金 100,000 元，并赔偿公司一切经济损失，同时合同约定了损失包括为了实 现债权所产生的律师费、诉讼费、公证费、调查费。 合同签订后公司依约全面开展招商工作，博盛公司总委托招商面积为 17,932.85 ㎡（其 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 131 中一楼有 443.54 ㎡博盛公司未要求招商），公司已完成招商面积 16,799.52 ㎡，完成率为 96.06%。截至起诉前，博盛公司尚欠公司招商代理月服务费和招商佣金共计 1,381,123.2 元，经公司多次催讨，博盛公司仍以种种理由拒绝支付。 2017 年 11 月 16 日，公司向崇州市人民法院提起诉讼，请求判令博盛公司向公司支 付销售佣金人民币招商代理月服务费和招商佣金共计 1,381,123.2 元。目前本案尚在一审 审理当中。 （2）成都新港商业经营管理有限公司与成都新剑创房地产开发有限公司商品房委托 代理销售合同纠纷案 成都新港商业经营管理有限公司（以下简称“成都新港商业”）与成都新剑创房地产开 发有限公司（以下简称“新剑创公司”）于 2016 年 5 月 20 日签订《斯迈特国际广场项目招 商委托代理合同》，合同约定由新剑创公司委托成都新港商业对其位于青白江华金大道三 段与同华大道交汇处斯迈特国际广场项目商业物业 2 楼约 1300 平米，4 楼约 2100 平米， 5-8 楼约 7100 平米进行招商代理服务，招商代理服务费按照租赁商铺（酒店）首年月租金 的 2 倍计算。合同还约定如新剑创公司未按照合同约定的时间向成都新港商业支付服务费， 每逾期一日按应付金额的千分之一向成都新港商业支付违约金。合同签订后成都新港商业 经营成功引进喆啡酒店入驻该项目 5-8 楼约 7100 平米，2016 年 6 月 16 日，双方书面确认 了《签约商家商务条件及代理佣金确认函》，该函载明品牌名称确认为喆啡酒店，建筑面 积为 7100 平米，租金为 21 元/㎡，租赁期限 15 年；新剑创公司应向成都新港商业支付代 理佣金 298,200.00 元。 2017 年 10 月 26 日，成都市青白江区人民法院（2017）川 0113 民初 1247 号民事判 决书，判令新剑创公司向本公司支付代理佣金 298,200.00 元；驳回成都新港商业其他诉讼 请求，一审判决后新剑创公司不服一审判决已向成都市中级人民法院提起上诉，代理律师 于 2018 年 3 月 12 日出庭参与本案二审审理，本案尚在二审审理中。 2．本公司合并范围内公司之间的担保情况 (1)截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元) 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备 注 张红兵、张瑜钦、张逸伦、 本公司 成都吉铺 华夏银行股份有限公 司成都天府新区支行 2,000,000.00 2018/12/28 十一、资产负债表日后非调整事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 重要的非调整事项 (1)2018 年 1 月 27 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，通过了《关于<四川新港 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 132 联行置业股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》。公司将拟发行股份 2,460,000 股，每股价格人民币 4.08 元。 (2)四川新港联行置业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 11 月 20 日在公司会 议室召开了第一届董事会第二十三次会议，会议审议通过了《关于注销孙公司重庆新港商业 经营管理有限公司》的议案。截止审计报告出具日，重庆新港商业经营管理有限公司按照相 关法律法规完成了注销相关手续， 并收到了重庆市工商行政管理局江北区分局出具的《准 予注销登记通知书》，编号为：（渝江）登记内销字[2018]第 010563 号。 (二) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1．期后诉讼仲裁及其对公司的财务影响 （一）成都熙悦商业管理有限公司诉崔建双、崔延军、蒋安界、殷胜群、王朝容租赁 合同纠纷 成都熙悦商业管理有限公司（以下简称“熙悦公司”）分别与崔延军、蒋安界、王朝容、 殷胜群、崔建双签订《商铺租赁合同》，约定由熙悦公司将位于四川省成都市成华区昭觉寺 南路 260 号、270 号华润熙悦广场 1 号楼层共计 16 间商铺租赁给上述人员使用。上述人员 仅交纳了首季度租金及首季度运营管理费后一直拖欠房屋租金及运营管理费至今，期间熙悦 公司多次向上述人员催缴租金及运营管理费，但上述人员却置之不理。熙悦公司依法分别与 上述人员解除租赁合同，同时起诉请求判令上述人员立即将房屋恢复原状并腾退交付房屋， 并向熙悦公司支付租金、房屋占用费、运营管理费、违约金、房屋闲置损失费等费用共计 4,091,040.02 元。 上述案件皆已向成都市成华区人民法院提起诉讼，截止审计报告报出日，案件已立案等 待开庭审理。 十二、其他重要事项 （1）公司诉新南时代、交通枢纽商品房委托代理销售合同纠纷案 公司与成都新南时代房地产开发有限公司（以下简称“新南时代”）、成都交通枢纽场 站建设管理有限公司（以下简称“交通枢纽”）签订商品房委托代理销售合同，合同签订后， 公司积极履行了合同义务，但新南时代与交通枢纽未按照合同约定支付佣金及违约金，公 司依法向成都市高新区人民法院提起诉讼，请求人民法院判令新南时代和交通枢纽向公司 支付销售佣金 6,514,414.42 元及赔偿金 232,572.07 元。 2017 年 5 月 2 日，成都市高新区人民法院作出编号为（2016）川 0191 民初 2219 号 民事判决书，判令新南时代向公司支付销售佣金 6,283,206.14 元及违约金 200,000 元。 （2）公司及成都吉铺诉德阳呈邦商品房委托代理销售合同纠纷案 2014 年 11 月 30 日，公司与德阳市呈邦置业有限公司（以下简称“呈邦置业”）签订 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 133 了《德阳摩根时代商业项目前期策划•独家销售代理委托合同》，合同约定由呈邦置业委托 公司为“德阳摩根时代”项目进行前程策划•独家销售代理。2014 年 12 月 5 日，公司与呈邦 置业签订了《德阳摩根时代商业项目招商委托代理合同》，合同约定由呈邦置业委托公司 为“德阳摩根时代”项目进行招商代理。另 2015 年 3 月 6 日呈邦置业与成都吉铺电子商务 有限公司（以下简称“成都吉铺”）签订《麦吉铺整合营销服务合同》，约定由呈邦置业委 托成都吉铺为“德阳摩根时代”项目进行渠道整合服务。后公司、成都吉铺、呈邦置业三方 签订了《德阳摩根时代广场项目终止及费用结算协议》（以下简称“结算协议”），依据《结 算协议》第二、三、四条的约定，呈邦置业应向公司支付佣金 35 万元，若呈邦置业未按 时支付，公司及成都吉铺催告后超过十日呈邦置业仍未付款的，公司及成都吉铺有权要求 呈邦置业支付 497,663.94 元总佣金，呈邦置业仅在 2016 年 2 月 1 日支付人民币 5 万元后， 未再依《结算协议》约定支付相应佣金。 故，公司向德阳市旌阳区人民法院提起诉讼，判令呈邦置业向公司支付前期策划服务 费、销售代理服务费、招商代理服务费合计 279,663.94 元；成都吉铺向德阳市旌阳区人民 法院提起诉讼，判令呈邦置业向成都吉铺支付电商服务费 168,000.00 元。 2017 年 7 月 31 日，德阳市旌阳区人民法院作出编号为（2017）川 0603 民初 2752 号 民事判决书，判令呈邦置业向本公司支付销售佣金 279,663.94 元; 德阳市旌阳区人民法院 作出编号为（2017）川 0603 民初 2751 号民事判决书，判令呈邦置业向成都吉铺支付销售 佣金 168,000.00 元。 （3）重庆合力新港与重庆市花语坊房地产开发有限公司商品房委托代理销售合同纠 纷案 2012 年 12 月 13 日，重庆市花语坊房地产开发有限公司（以下简称“花语坊”）与重 庆合力新港签订《重庆永川“文曲广场”项目独家销售/招商委托代理合同》，合同约定，花 语坊公司委托合力新港公司对花语坊公司开发的永川“文曲广场”项目进行独家销售及招 商。合同签订后，重庆合力新港按协议进行了履约，但花语坊没有及时支付代理佣金。重 庆合力新港向重庆市永川区人民法院提起诉讼，重庆市永川区人民法院作出（2016）渝 0118 民初 1666 号民事判决，重庆合力新港不服一审判决，向重庆市第五中级人民法院提 起上诉，在二审程序中，双方达成调解，重庆市第五中级人民法院作出（2016）渝 05 民 终 8661 号《民事调解书》，双方当事人自愿达成调解：解除重庆合力新港与重庆花语坊委 托代理合同，重庆花语坊于 2017 年 7 月 31 日之前支付重庆合力新港销售佣金、招商佣金、 违约金共计 700,000 元。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 134 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 45,627,338.72 100.00 12,564,028.92 27.54 33,063,309.80 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 45,627,338.72 100.00 12,564,028.92 27.54 33,063,309.80 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 38,482,388.45 100.00 7,605,841.19 19.76 30,876,547.26 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 38,482,388.45 100.00 7,605,841.19 19.76 30,876,547.26 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 20,145,454.68 1,007,272.73 5.00 1-2 年 15,777,856.86 3,155,571.37 20.00 2-3 年 3,257,105.91 1,954,263.55 60.00 3 年以上 6,446,921.27 6,446,921.27 100.00 小 计 45,627,338.72 12,564,028.92 27.54 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,958,187.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 135 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 成都市润莱置业有限公司 16,742,213.75 1 年以内 4,641,584.21 元，1-2 年 12,100,629.54 元 36.69 2,652,205.12 成都福来房地产开发有限 公司 3,500,674.64 3 年以上 7.67 3,500,674.64 成都东桂湾置业有限公司 3,132,586.20 1 年以内 6.87 156,629.31 成都盛吉立房地产开发有 限公司 2,146,109.31 1 年以内 4.70 107,305.47 西藏和景房地产经纪有限 公司 1,648,018.84 1 年以内 3.61 82,400.94 小 计 27,169,602.74 59.54 6,499,215.48 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 3,475,590.00 8.43 3,475,590.00 100.00 按组合计提坏账准备 37,760,726.01 91.57 3,751,731.08 9.94 34,008,994.93 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 41,236,316.01 100.00 7,227,321.08 17.53 34,008,994.93 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 3,419,090.00 11.21 3,419,090.00 100.00 0.00 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 136 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 27,068,909.47 88.79 1,079,240.12 3.99 25,989,669.35 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 30,487,999.47 100.00 4,498,330.12 14.75 25,989,669.35 2．坏账准备计提情况 (1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 北京新港远景房地产 顾问有限公司 1,495,590.00 1,495,590.00 100.00 该公司亏损严重 成都双流和骏置业有 限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 100.00 有争议预计难以收回 小 计 3,475,590.00 3,475,590.00 100.00 (2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,224,845.51 811,242.28 5.00 1-2 年 13,292,502.69 2,658,500.54 20.00 2-3 年 469,980.44 281,988.26 60.00 小 计 29,987,328.64 3,751,731.08 12.51 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 7,773,397.37 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,802,053.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款备用金 1,010,919.89 2,249,148.05 押金保证金 29,632,632.43 19,770,478.38 应收暂付款 60.00 53,109.76 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 137 款项性质 期末余额 期初余额 关联方借款 10,592,703.69 8,415,263.28 合 计 41,236,316.01 30,487,999.47 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质 或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 成都金辉居业置业 有限公司 保证金 15,516,053.13 5,425,593.89 元 1 年 以内，10,090,459.24 元 1-2 年 37.63 2,289,371.54 成都华霖商贸有限 责任公司 保证金 10,000,000.00 1 年以内 24.25 500,000.00 成都东桂湾置业有 限公司 保证金 3,000,000.00 1-2 年 7.28 600,000.00 重庆合力新港房地 产顾问有限公司 关 联 往 来 2,390,517.50 1 年以内 4.80 119,525.88 成都双流和骏置业 有限公司 保证金 1,980,000.00 2-3 年 5.80 1,980,000.00 小 计 32,886,570.63 79.76 5,488,897.42 6．对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 重庆合力新港房地产顾 问有限公司 子公司 2,390,517.50 5.62 北京新港远景房地产顾 问有限公司 子公司 1,495,590.00 3.51 贵州新港汇智房地产顾 问有限公司 子公司 1,316,143.71 3.09 成都力联文化传播有限 公司 子公司 1,135,413.58 2.67 西安新港汇智房地产顾 问有限公司 子公司 1,031,514.27 2.42 深圳新港汇智投资有限 公司 子公司 832,100.00 1.96 乌鲁木齐新港汇智房产 经纪有限公司 子公司 727,932.00 1.71 成都新港商业经营管理 子公司 221,018.86 0.52 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 138 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 有限公司 成都依家生活商业管理 有限公司 子公司 78,048.29 0.18 石家庄新港房地产经纪 有限公司 子公司 38,734.40 0.09 石家庄吉铺软件科技有 限公司 子公司 1,974.76 0.005 小 计 9,268,987.37 21.77 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,382,641.17 1,431,600.00 6,951,041.17 8,382,641.17 1,431,600.00 6,951,041.17 2．子公司情况 被投资单位名 称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 成都新港商业 经营管理有限 公司 500,000.00 500,000.00 深圳吉铺电子 商务有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00 重庆合力新港 房地产顾问有 限公司 650,000.00 650,000.00 成都力联文化 传播有限公司 41.17 41.17 北京新港远景 房地产顾问有 限公司 760,000.00 760,000.00 760,000.00 湖南新港汇智 地产代理有限 公司 511,000.00 511,000.00 贵州新港汇智 房地产顾问有 700,000.00 700,000.00 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 139 被投资单位名 称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 限公司 西安新港汇智 房地产顾问有 限公司 671,600.00 671,600.00 671,600.00 乌鲁木齐新港 汇智房地产有 限公司 510,000.00 510,000.00 小 计 8,382,641.17 8,382,641.17 1,431,600.00 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 63,073,812.43 40,368,498.44 50,480,300.23 26,711,574.68 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 代理销售业务 59,442,017.21 37,798,603.09 46,899,798.64 22,571,835.48 招商及运营业务 2,193,115.99 1,448,923.62 25,290.35 186,993.87 顾问策划业务 1,438,679.23 1,120,971.73 3,555,211.24 3,952,745.33 小 计 63,073,812.43 40,368,498.44 50,480,300.23 26,711,574.68 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 成都吉铺电子商务有限公司 12,247,182.68 19.42 成都东桂湾置业有限公司 5,562,084.00 8.82 成都市宏誉房地产开发有限公司 5,525,204.83 8.76 成都市润莱置业有限公司 4,378,853.03 6.94 成都盛吉立房地产开发有限公司 2,625,493.29 4.16 小计 30,338,817.83 48.10 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 140 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 -3,232.55 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,060,368.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -219,981.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,259.85 小 计 1,838,414.10 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 457,796.81 非经常性损益净额 1,380,617.29 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,414,536.29 归属于少数股东的非经常性损益 -33,919.00 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.37 0.63 0.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 35.98 0.56 0.56 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 13,006,794.46 非经常性损益 2 1,414,536.29 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 141 项 目 序号 本期数 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 11,592,258.17 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 25,713,978.56 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 32,217,375.79 加权平均净资产收益率 13=1/12 40.37% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 35.98% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 13,006,794.46 非经常性损益 2 1,414,536.29 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 11,592,258.17 期初股份总数 4 12,100,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 8,470,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 20,570,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.63 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.56 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 142 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (4)上期基本每股收益和稀释每股收益的追溯调整 因本期报告期因公积金转增股本增加公司股份数，对上期基本每股收益和稀释每股收益 进行追溯调整，调整后上期基本每股收益和稀释每股收益均为 0.40 元，扣非后基本每股收 益和稀释每股收益均为 0.47 元。 四川新港联行置业股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 四川新港联行置业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-029 143 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室