838405_2017_鸟瞰智能_2017年年度报告_2018-04-25.txt

2017 年度报告 鸟瞰智能 NEEQ:838405 杭州鸟瞰智能科技股份有限公司 公司年度大事记 2017 年 1 月，公司获得由华瓯资本领投的数 千万元 A 轮定增。 2017 年 4 月，公司自主研发的智能场 景对话机器人小鸟 DoDo APP 产品正式 上线。 2017 年 7 月，Do Robot 正式对外发布，并成 功入驻上海南翔智地、杭州人工智能小镇。 2017 年 10 月，鸟瞰智能与中兴通讯签 署 VRobot 虚拟机器人共同开发的谅解 备忘录。 2017 年 10 月，鸟瞰智能 DoRobot 正式入驻 浙大网新黑科技展馆。 2017 年 12 月，第三届国际机器人西湖 论坛“智在人为”浙商人工智能榜单“最 具创新性企业”。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 释义 释义项目 释义 鸟瞰智能、本公司、公司、股份公司 指 杭州鸟瞰智能科技股份有限公司 彩翼投资 指 杭州彩翼投资管理有限公司 随心投资 指 杭州随心投资管理合伙企业（有限合伙） 天地融创 指 北京天地融创创业投资有限公司 厚初投资 指 杭州厚初创业投资合伙企业（有限合伙） 诺熙投资 指 长兴诺熙投资管理合伙企业（有限合伙） 网新科技 指 浙江网新科技创投有限公司 精视投资 指 德清精视投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 杭州鸟瞰智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州鸟瞰智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州鸟瞰智能科技股份有限公司监事会 公司章程 指 杭州鸟瞰智能科技股份有限公司章程 泽大 指 浙江浙大律师事务所 中天国富证券 指 中天国富证券有限公司 中汇 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁兰、主管会计工作负责人熊亚楠及会计机构负责人（会计主管人员）袁兰保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户较为集中的风险 报告期内，公司客户较为集中， 2016 年度、2017 年度前五 名客户销售收入占公司销售收入的比重分别为 33.8%、 39.17%。 毛利率下降的风险 2017 年移动营销类收入同比增长 93.12%，成本同比增长 108.26%，毛利率由 21.87%下降为 15.74%，主要是因为各大媒 体的定价结构发生巨大变化，渠道成本增加，毛利率有所下降， 不排除由于渠道成本增加，毛利率进一步降低的风险。 公司内部控制制度尚未运作成熟的 风险 有限公司阶段，公司已经制定了与日常生产经营管理相关的 内部控制制度，并且得到良好的执行，但未按照股份公司的 标准系统设立“三会”议事规则、对外担保管理制度、关联 交易管理制度及对外投资管理制度等规章制度。2015 年 12 月，有限公司整体变更为股份公司后，相应的内部控制制度 得以健全，经过 2016-2017 年两年的运作，公司及管理层规 范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均有所提高， 但仍然不够成熟。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、 相关内部控制制度不能有效执行的风险。 不能适应行业发展而导致成长性不 足的风险 人工智能产业落地与人工智能相关技术密切相关，人工智能 相关技术也是日新月异，发展极其迅速，若公司不能及时进 行技术、业务等创新则可能对公司成长性造成影响。 公司治理风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适 应企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制 体系仍需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模 的扩大和人员的增加，对公司治理将会提出更高的要求。因 此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要， 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 行业竞争风险 随着人工智能的快速发展，人工智能产业落地成为市场风口， 越来越多的企业加入人工智能产业大潮，如果公司不能紧跟 技术发展和市场发展趋势，及时调整发展战略，不断对现有 产品或服务进行迭代升级，在未来竞争格局逐步走向集中的 情况下保持市场竞争力，则可能在市场竞争中处于不利地位， 给公司的经营带来一定冲击，进而造成经营业绩波动甚至下 滑。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州鸟瞰智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou BirdsEye Intelligent Technology Co.,Ltd. 证券简称 鸟瞰智能 证券代码 838405 法定代表人 袁兰 办公地址 杭州市余杭区五常街道文一西路 998 号 1 幢 1306B 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 熊亚楠 职务 董事会秘书 电话 0571-87072550 传真 0571-87072550 电子邮箱 xiaoxiong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市余杭区文一西路 998 号 1 幢 1306B 室 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-07-01 挂牌时间 2016-08-18 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务-互联网和相关服务-其他互联网 服务（I64） 主要产品与服务项目 企业级人工智能虚拟服务机器人、智能虚拟机器人云服务平台、 基于人工智能云平台的智慧城市以及智能硬件虚拟机器人产品、 智能商业综合解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 24,999,998 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杭州彩翼投资管理有限公司 实际控制人 袁兰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330110691702334N 否 注册地址 杭州市余杭区五常街道文一西路 998 号 1 幢 1306B 室 否 注册资本 24,999,998.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集 中商业（北） 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中汇 签字注册会计师姓名 林鹏飞、金刚锋、刘科娜 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 3 月 15 日董事会秘书江美容提出辞呈，2018 年 3 月 16 日任命熊亚楠为董事会秘书。 普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变为集合竞价转让方式。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 117,799,318.07 58,570,508.99 101.12% 毛利率% 18.73% 21.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,943,818.01 5,608,766.82 112.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,751,694.85 3,822,324.02 181.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 29.50% 37.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 26.55% 25.26% - 基本每股收益 0.52 0.40 30.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 59,799,483.68 32,920,548.87 81.65% 负债总计 10,018,076.89 14,982,947.29 -33.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,781,406.79 17,937,601.58 177.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.61 23.60% 资产负债率%（母公司） 6.17% 38.68% - 资产负债率%（合并） 16.75% 45.51% - 流动比率 4.27 2.00 - 利息保障倍数 - 3,113.92 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,093,213.63 -7,416,425.03 -195.64% 应收账款周转率 6.45 5.71 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 81.65% 132.95% - 营业收入增长率% 101.12% 337.69% - 净利润增长率% 112.95% 295.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,999,998 11,111,111 125.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,440,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,102.95 非经常性损益合计 1,402,497.05 所得税影响数 210,373.89 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,192,123.16 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 -35,201.00 资产处置收益 -35,201.00 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内及报告期后至报告披露日，公司处于从移动营销企业到智能商业综合解决方案 供应商的转型过程中，产品开始专注于智能商业方向，赋能企业，用人工智能的技术提高商 业的效率与用户的智能体验。目前转型尚未完成，主营业务收入仍然主要来源于移动营销业 务。 2017 年公司在移动营销业务的基础上，形成了平台嵌入和智能商业综合解决方案两项 新业务。全年公司主营业务收入 117,357,187.41 元，较上年增长 101.12%。其中移动营销 业务收入 113,110,961.11 元，较上年增长 93.12%，占总收入的 96.02%，平台嵌入收入 2,217,924.47 元，占总收入的 1.88%,智能商业综合解决方案收入 2,028,301.83 元，占总收 入的 1.72%，其他业务收入 442,130.66 元，占总收入的 0.38%。移动营销业务垂直于 App、 金融、游戏、城市消费等四个行业深入挖掘，特别是城市消费类，分别在婚庆、交友、教育 等细分行业探索出一套高效的营销手段，带来了客户量的快速增长。2017 年各大媒体的定 价结构发生巨大变化，渠道成本增加，移动营销类业务的成本同比增长 108.26%，毛利率从 2016 年的 21.87%下降到 2017 年的 15.74%。平台嵌入和智能商业综合解决方案的毛利率分 别是 84.5%和 95.76%，是公司未来的高毛利业务类型，将会在 2018 年大力发展。 2017 年鸟瞰智能通过定向增发募集资金 19,999,987.20 元，用途为补充流动资金，为 扩大移动营销业务和加大人工智能的开发提供了资金保障。 2017 年公司除了扩大移动营销业务，还投入大量资源研发了人工智能相关产品，包括 VRobot（3D 智能虚拟机器人定制引擎）、小鸟 DoDo APP（人工智能场景对话推荐虚拟机器 人）、DoRobot（大屏接待机器人）以及 Birdpush 全栈智能营销 SaaS 平台等多个人工智能 类的平台及产品。其中 DoRobot 以及 Birdpush 全栈智能营销 SaaS 平台两项人工智能产品已 经带来了收入，即智能商业综合解决方案和平台嵌入的收入。人工智能相关业务在 2017 年 已经有了零的突破，相信在以后的发展中，会给公司带来更大的收益，成为公司的主要产品 线。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 未来的商业必然是数据化、智能化、场景化的。而人工智能的发展，为二者结合提供了 可能。公司通过创新产品赋能商业，构建了云平台+线上场景+线下场景的业务生态链，实现 了向智能商业综合解决方案供应商的转型。成功实现了向人工智能领域的转型，实现了人工 智能的产品的产业落地，并实现了人工智能产品的盈利。目前合作伙伴有中国工商银行、南 京银行、建设银行、杭州银行、浙商银行、南天信息、中兴通讯、科大讯飞、浙大网新等。 一、报告期内，公司在业务方面取得以下成果： （一）全力发展并升级原有产品：Birdpush 全域智能导流平台。 （二）大力创新新产品，拓展人工智能在赋能商业方向上的应用，并对新产品进行推广 和市场活动。 （1）开发企业级人工智能场景对话服务虚拟机器人产品——小鸟 DoDo 1）小鸟 DoDo 人工智能场景对话服务虚拟机器人可以通过 3D 触控、语音对话等多种交 互方式，准确识别和理解用户通过互联网、移动互联网、智能终端提出的常规性业务问题， 对客户的提问进行实时解答。 2）智能知识库：智能知识库不仅支持在线虚拟机器人迅速、准确调取信息，还能支持 业务人员、中后台的所有人员乃至企业的外部合作伙伴调取所需的知识信息，实现了企业知 识积累有序化、知识应用智能化、知识管理统一化和知识展现个性化，充分满足企业未来内 外部多渠道知识应用的需要。 3）智能商业综合解决方案：其他智能化解决方案是公司根据客户需求，进行多元化开 发积累的相关技术及产品方案。 （2）发布 VRobot，3D 智能虚拟机器人定制引擎平台。 基于大数据的机器学习体系， 平 台能力进一步云化和开放化，融合了更多能力赋予企业客户和硬件终端，无论是虚拟机器人 还是智能终端都拥有了更为聪明的思考能力。 二、公司的主要技术研发依然分为核心技术、工程技术以及在研的前瞻性技术。公司积极扩 充研发团队，致力拓展更多更广泛的应用场景，突破了语义理解、语音识别、自然语言处理、 智能问答以及深度学习等智能人机交互核心关键技术。报告期内，为了加大核心技术领导地 位，公司自主研发了基于语义分析、语义理解和神经网络学习模型的人机交互引擎；通过自 主聚合并完成筛选、清晰、标注的对话语料达 200000 余条；已经有基于 NLP 的意图识别推 荐模型、跨平台推送（全渠道推送）、仿生虚拟机器人技术、虚拟机器人的人格化设置模型 独家技术专利。正在申请虚拟机器人人脸识别跟随技术专利、虚拟机器人情绪识别预测技术 专利、虚拟机器人人机色彩交互技术专利；并正在撰写虚拟机器人相关软件著作权 20 余份。 (二) 行业情况 科技企业巨头近几年在人工智能领域密集布局，巨头们通过巨额的研发投入、组织架构 的调整、持续的并购和大量的开源项目，正在打造各自的人工智能生态圈。在未来，人工智 能将不再是尖端技术，而会成为随处可见的基础设施。对于人工智能初创企业而言，既要寻 找与巨头的合作契合点，又要避开正面冲突。 报告期内，公司完成了从智能移动营销企业到智能商业综合解决方案供应商的转型，专 注于智能商业方向，赋能企业，用人工智能的技术提高商业的效率与用户的智能体验。因此， 行业竞争风险也从移动营销行业的高市场化、高产品、服务竞争完成了向以技术创新及产品 创新为核心的人工智能行业的转化。公司要紧跟技术发展和市场发展趋势，及时调整发展战 略，不断对现有产品或服务进行迭代升级，才能在未来竞争格局逐步走向集中的情况下保持 市场竞争力。 应对措施： 主动拥抱变化，快速调整，技术、产品、服务不断迭代升级，深度贴近市场需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 11,555,717.57 19.32% 3,101,020.48 9.42% 272.64% 应收账款 16,433,838.78 27.48% 18,253,110.89 55.45% -9.97% 存货 - - - - - 长期股权投 资 - - - - - 固定资产 1,832,845.72 3.06% 2,828,507.98 8.59% -35.20% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 3,000,000.00 9.11% 100.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 59,799,483.68 - 32,920,548.87 - 81.65% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2017 年货币资金余额为 11,555,717.57 元，2016 年货币资金余额为 3,101,020.48 元， 增长了 8,454,697.09 元，增幅达 272.64%。主要原因是 2017 年鸟瞰智能通过定向增发募集 资金 19,999,987.20 元，用途为补充流动资金，2017 年营业收入较 2016 增长 101.12%，净 利润增长 112.95%，带来了资金的流入，故 2017 年底货币资金余额较大。 2、应收账款 2017 年营业收入 117,799,318.07 元,较 2016 年营业收入 58,570,508.99 元增长 59,228,809.09 元，增幅为 101.12%，但应收账款余额 2017 年为 16,433,838.78 元，2016 年为 18,253,110.89，下降金额为 1,819,272.11 元，主要原因是 2017 年公司加强了对应收 账款的催收力度，保证应收账款的账期在 1-2 个月，缩短了账期。 3、固定资产 2017 年固定资产净额为 1,832,845.72 元，2016 年固定资产净额为 2,828,507.98 元， 减少了 995,662.26 元，减少幅度为 35.20%。主要系 2016 年购入了较多的服务器，已经能 够满足 2017 年的研发和运营需求，未再购入固定资产，固定资产折旧导致了固定资产的净 额有所下降。 4、短期借款 2017 年短期借款余额为 0 元，2016 年短期借款余额为 3,000,000 元，减少 100.00%。 主 要原因是 2016 年底由于公司流动资金不足，鸟瞰智能向杭州银行贷款 300 万元，2017 年鸟 瞰智能通过定向增发募集资金 19,999,987.20 元，用途为补充流动资金，流动资金充足，归 还了杭州银行的贷款。 5、资产总计 2017 年资产总计 59,799,483.68 元，2016 年资产总计 32,920,548.87 元，增长了 26,878,934.81 元，增长了 81.65%。主要系 2017 年鸟瞰智能净利润 11,943,818.01 元，通 过定向增发募集资金 19,999,987.20 元，用途为补充流动资金，研发投入产生的无形资产 14,853,041.71 元，这些因素带来了资产总计的大幅上升。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 117,799,318.07 - 58,570,508.99 - 101.12% 营业成本 95,731,493.68 81.27% 45,761,822.42 78.13% 109.20% 毛利率% 18.73% - 21.87% - - 管理费用 10,467,694.00 8.89% 6,859,046.07 11.71% 52.61% 销售费用 986,636.29 0.84% 430,713.27 0.74% 129.07% 财务费用 -39,044.50 -0.03% -7,553.24 -0.01% 416.92% 营业利润 10,733,761.26 9.11% 4,486,134.53 7.72% 137.40% 营业外收入 1,307,865.32 1.11% 2,123,993.84 3.63% -38.42% 营业外支出 46,468.27 0.04% 65,145.01 0.17% -53.69% 净利润 11,943,818.01 10.14% 5,608,766.82 9.58% 112.95% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年 12 月 19 日公司第一届董事会第六次会议审议通过了《2016 年第一次股票发行 方案》，并于当天披露了该次股票发行方案，本次发行的发行股数总额不超过 1,388,889 股，发行价格为每股人民币 14.40 元，募集资金总额为人民币不超过 20,000,000 元。募集 资金用于补充公司流动资金。此次定增金额 19,999,987.20 元，保证了公司移运营销产品的 流动资金需求，公司业务规模快速扩大，同时鸟瞰智能新增两条产品线：saas 平台和综合 解决方案，也为公司带来了一定的收入，2017 年营业收入较 2016 增长 101.12%。 2、营业成本和毛利率 2017 年营业成本 95,731,493.68 元，其中移动营销收入 113,110,961.11 元，成本 95,301,777.65 元，平台嵌入收入 2,217,924.47 元，成本 343,742.73 元，智能商业综合解 决方案收入 2,028,301.83 元，成本 85,973.30 元，主要系业务量上升导致成本上升所致。 移动营销的毛利较上年有所下降，主要是因为 2017 年各大媒体的成本都有较大幅度的上涨， 虽然平台嵌入收入和智能商业综合解决方案收入的毛利较高，但收入暂时还比较少，总体的 利润贡献有限。 3、管理费用 随着公司规模的扩大，公司的办公场地和人员都有所扩大，相应的管理费用也有所增加， 2017 年是公司人工智能产业研发飞速发展的一年，公司对人工智能产业的研发投入量扩大， 导致研发费用较上年增加了 3,398,584.49 元，造成了管理费用的上升。 4、销售费用 2017 年为了配合业务量的上升，公司配备了更多的销售人员，导致销售费用有所上升。 5、财务费用 2017 年公司的资金储备量充足，导致银行存款利息收入较多。 6、营业利润 随着公司业务量的扩大，营业利润也随之增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 117,357,187.41 58,570,508.99 100.36% 其他业务收入 442,130.66 - - 主营业务成本 95,731,493.68 45,761,822.42 109.20% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 移动营销收入 113,110,961.11 96.38% 58,570,508.99 100.00% 平台嵌入 2,217,924.47 1.89% 智能商业综合 解决方案 2,028,301.83 1.73% 小 计 117,357,187.41 99.62% 58,570,508.99 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 2017 年，公司的人工智能产业有了较大的发展，已经产生了部份收入，基于这一情况，公 司新增了两项业务内容：平台嵌入和智能商业综合解决方案。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 北京时尚光辉广告有限公司 13,161,871.70 11.17% 否 2 杭州掌动科技股份有限公司 11,954,910.38 10.15% 否 3 北京鸿途信达科技股份有限公司 9,480,899.05 8.05% 否 4 深圳市欧克博讯网络广告有限公 司 5,418,808.49 4.60% 否 5 安徽甲元信息技术有限公司 6,121,034.91 5.20% 否 合计 46,137,524.53 39.17% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 大德传媒股份有限公司 13,723,938.68 14.40% 否 2 杭州掌优科技有限公司 13,034,492.45 13.68% 否 3 浙江游菜花网络科技有限公司 11,882,447.17 12.47% 否 4 北京微梦创科网络技术有限公司 11,686,316.43 12.26% 否 5 博泰雄森（北京）网络科技有限 公司 6,697,482.311 7.03% 否 合计 57,024,677.04 59.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 7,093,213.63 -7,416,425.03 -195.64% 投资活动产生的现金流量 净额 -15,472,274.36 -2,807,996.77 451.01% 筹资活动产生的现金流量 净额 16,833,757.82 3,000,000.00 461.13% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2017 公司经营活动产生的现金流量净额为 7,093,213.63 元，较去年同期减少 195.64%。 主要系 2017 年公司业务发展良好，净利润大幅增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额 2017 年公司投资活动产生的现金流量净额为-15,472,274.36 元，比去年同期减少 451.01%。主要系公司在人工智能方面投入了大量的研发力量和成本，产生了相应的软著 7 项，申请中的专利 3 项，造成了较大的现金流出。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2017 年公司筹资活动产生的现金流量净额为 16,833,757.82 元，比去年同期增长 461.13%。主要系 2017 年 5 月公司定向增发股票 1,388,888 股，募集资金净额 19,999,987.20 元，用于补充流动资金，归还了公司于 2016 年 12 月在杭州银行的 3,000,000.00 元贷款所 致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、上海摩盟科技有限公司 2016 年 3 月 9 日成立，注册资本 100 万元，法定代表人为 袁兰，经营范围为：从事电子、化工、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务，计算机系统集成，网络工程，会务服务，展览展示服务，设计、制作、 代理各类广告，通讯器材、通信设备及相关产品的销售；为公司 100%控股的全资子公司； 2017 年年末总资产 0.02 元，净资产-4.98 元，营业收入 0 元，净利润 0 元，对公司净利润 贡献占比小于 10%。 2、杭州微传互动科技有限公司 2016 年 4 月 11 日成立，注册资本 100 万元，法定代表 人为袁兰，经营范围为：技术研发、技术服务、技术咨询及技术成果转让：计算机软硬件、 信息技术、通讯产品、通讯设备；计算机系统集成、经济信息咨询（除证券、期货及商品中 介）、展会展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；为 公司 100%控股的全资子公司；2017 年年末总资产 1,231,558.79 元，净资产 1,127,752.56 元，营业收入 3,012,586.83 元，净利润-57,271.51 元，对公司净利润贡献占比小于 10%。 3、杭州诺霖投资管理有限公司 2016 年 4 月 11 日成立，注册资本 400 万元，法定代表 人为袁兰，经营范围为：投资管理、投资咨询（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众 融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）；为公司 100%控股的全资子公司；2017 年年末总资产 0 元，净资产 0 元， 营业收入 0 元，净利润 0 元，对公司净利润贡献占比小于 10%。 4、上海传满科技有限公司 2016 年 9 月 27 日成立，注册资本 100 万元，法定代表人为 袁兰，经营范围为：从事信息技术、网络技术、电子技术、计算机领域内的技术开发、技术 服务、技术咨询、技术转让，网络工程，计算机系统集成，计算机服务（除互联网上网服务）， 计算机、软件及辅助设备的销售，设计、制作、代理各类广告，企业管理咨询，商务咨询， 会务服务，展览展示服务，公关活动组绢策划，电子商务（不得从事增值电信、金融业务） （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；为公司 100%控股的全资 子公司；2017年年末总资产 4,403.11元，净资产 459.60元，营业收入0 元，净利润-10,209.73 元，对公司净利润贡献占比小于 10%。 5、霍尔果斯鸟瞰智能科技有限公司 2017 年 5 月 19 日成立，注册资本 100 万元，法定 代表人为袁兰，经营范围为：信息技术服务:这算机软硬件服务、通信产品服务、通讯设备 的技术开发服务、技术咨询服务、成果转让服务；计算机系统集成服务；经济信息咨询服务； 会展服务；设计、制作、代理、发布国内广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）；为公司 100%控股的全资子公司；2017 年年末总资产 19,139,073.18 元，净资产 8,106,650.53 元，营业收入 58,453,202.11 元，净利润 8,106,650.53 元，对公 司净利润贡献占比 67.87%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 (1)执行新制订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分 类、计量和列报。 (2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助> 的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求， 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费 用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营 业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增 的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损 益项目的影响为增加“其他收益”141,100.00 元，减少“营业外收入”141,100.00 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”141,100.00 元，减少“营业 外收入”141,100.00 元。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除 上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置 收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资 产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为减少“资产处置收益”35,201.00 元，减少“营业外支出”35,201.00 元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为减少“资产处置收益”-35,201.00 元，减少“营业外支出”35,201.00 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 合并报表范围增加新设全资子公司霍尔果斯鸟瞰智能科技有限公司。 (八) 企业社会责任 公司一直很关注有关于产业及科技的发展，一直以科技进步，技术研发为导向。陆续加入了 中国现代产业联盟，中科智谷工业研究院等协会、NGO 组织。积极参与到相关协会举办的各 种科技论坛和活动中。 在技术研发上，公司一直不甘落后，奉行着“用技术让人类生活越 来越美好”的初心坚持不断地进行技术投入和研发。在已有的大数据的基础上，利用最先进 的机器学习等技术，不断的创造新的收益，为人类的科技发展做出切实有力的实践和贡献。 三、 持续经营评价 未来的商业必然是数据化、智能化、场景化的。而人工智能的发展，为二者结合提供了 可能。公司通过创新产品赋能商业，构建了云平台+线上场景+线下场景的业务生态链，实现 了向智能商业综合解决方案供应商的转型。 2017 年，对鸟瞰智能来说是极具战略意义的一年，在产品、技术、市场等方面，都有 新的突破，并实现了人工智能在金融等领域的产业落地。2017 年年报，公司实现收入 11780 万元，同比增长 101.12%；实现归属于挂牌公司股东净利润 1194.38 万元，同比增长 112.95%。 成为新三板人工智能第一股。 2017 年，公司的目标是达到收入 1.2 亿元，净利润 1200 万元，公司基本完成目标。 2018 年将是公司业务转型产生利润的第一年，预计营业收入 1.3 亿元，净利润 1300 万 元，业务类型会有所转变。 根据对行业状况及公司情况的分析，对公司进行盈利预测，预测公司 2018 年归属于挂 牌公司股东的净利润为 1300 万元，每股收益为 0.52 元。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争风险 报告期内，随着人工智能和大数据技术的进一步应用给数字营销行业带来的深刻变革， 数字营销在人工智能和大数据时代面临变革与重构。党的十九大报告中提出,“推动互 联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合”。继移动互联网后，风向已开始悄然 转向互联网+人工智能，下一个千亿级风口已经形成。传统互联网营销公司纷纷进驻人工智 能领域布局，加之新兴的人工智能互联网公司崛起，从事人工智能产品行业的企业数量也显 著增加。由于该行业的市场化前景普遍被看好，在进驻企业数量、产品迭代速度、推广模式 创新等方面的市场竞争日趋激烈，如果公司不能紧跟技术发展和市场发展趋势，及时调整发 展战略，不断对现有产品或服务进行迭代升级，在未来竞争格局逐步走向集中的情况下保持 市场竞争力，则可能在市场竞争中处于不利地位，给公司的经营带来一定冲击，进而造成经 营业绩波动甚至下滑。 应对措施： 主动拥抱变化，快速调整，技术、产品、服务不断迭代升级，深度贴近市场需求。 2、公司治理风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控 制体系，但公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模 的扩大和人员的增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因 内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施： 建立完善的内部控制体系以及管理制度。 3、技术创新风险 公司的核心技术为打造具备“能理解、会说话、会思考”的智能机器人超级大脑，智能 大脑具备的自然语言理解、知识推理、机器学习、多通道人机交互等能力涉及计算机科学、 语言学、统计学、心理学以 及网络安全等诸多复杂科学领域，是人工智能多种技术的综合 体现，属于技术密集型产业。为了把握人工智能领域产业的机会， 国内外各大企业加大研 发投入，以期在该领域有所突破。但目前人工智能领域的技术发展趋势和市场需求还有一定 的不确定性，如果公司未能准确判断该领域的和技术和产业发展方向，导致公司的研发投入 无法取得预期效果，使得公司的核心技术和产业的领先性不能始终保持，有可能会造成公司 成长性受损。 应对措施：与高校和研究所等机构合作，学习和掌握前沿科技，引进人才，使公司保持 核心技术和产业的领先性。 4、毛利率下降的风险 报告期内，公司主营业务收入中，全域智能导流业务毛利率基本维持在行业平均水平， 是公司的成熟业务，预计该项业务的毛利率在市场行情没有剧烈变化的情况下不会有大的波 动；平台嵌入（SaaS 输出）业务的成本主要是外包设计费用及设计人员的人工成本，由于 该项产品的业务量暂时较少，没有形成转门的运营服务团队，预计业务量上升上后，会成立 专门部门进行服务，该项产品的成本将会提高，毛利会有所下降；智能商业综合解决方案的 毛利暂时只有其硬件设备，运维人员由产品部门人员兼任，人工成本没有列入该产品成本， 预计将来会成立专门的运维小组，该小组人员工资将成为该产品成本的组成部份，毛利或将 有所下降。 应对措施： 找效果更好的渠道，针对不同的产品投放最合适的渠道，做到渠道效果及利用率最大化， 在保证利润绝对值增长的同时稳定并尽量提高毛利率。 5、客户较为集中的风险 报告期内，公司新拓展的两项业务：平台嵌入（SaaS 输出）和智能商业综合解决方案 的客户非常集中，成熟业务精准营销的客户集中度已不高。平台嵌入的业务量较小，收入与 客户数量密切相关，该业务市场拓展后客户较为集中的风险会随之降低。智能商业综合解决 方案在业务成熟，市场拓展后亦可降低客户集中的风险。 应对措施： 公司扩大销售格局，增加行业客户。 (二) 报告期内新增的风险因素 暂无。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(三) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 承诺事项的履行情况 1、为避免日后发生潜在同业竞争情况，实际控制人袁兰承诺： （1）本人直接或间接控制的企业现与鸟瞰智能存在同业竞争的，本人承诺将通过注销、 变更经营范围、转让股权给无关联第三方、将相关竞争业务的资产出售给鸟瞰智能或无关联 第三方等方式解决。 （2）本人愿意促使本人直接或间接控制的企业将来不直接或通过其他任何方式间接从 事构成与鸟瞰智能业务有同业竞争的经营活动。 （3）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对鸟瞰智能构成竞争 的业务及活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或 以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济 组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （4）未来如有在鸟瞰智能经营范围内相关业务的商业机会，本人将介绍给鸟瞰智能； 对鸟瞰智能已进行建设或拟投资兴建的项目，本人将在投资方向与项目选择上避免与鸟瞰智 能相同或相似。 （5）如未来本人所控制的企业拟进行与鸟瞰智能相同或相似的经营业务，本人将行使 否决权，避免与鸟瞰智能相同或相似，不与鸟瞰智能发生同业竞争，以维护股份公司的利益。 （6）本人在作为鸟瞰智能股东期间及担任鸟瞰智能董事长期间及辞去在股份公司职务 后六个月内，本承诺为有效之承诺。 截至报告披露日，实际控制人袁兰均履行以上承诺。 2、持股 5%以上的主要股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承 诺函》，承诺： （1）本人目前未直接或间接从事与鸟瞰智能存在同业竞争的业务及活动； （2）在担任鸟瞰智能董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间及辞去前述职务 后六个月内，本人不直接或间接从事或参与任何在商业上对鸟瞰智能构成竞争或可能导致与 鸟瞰智能产生竞争的业务及活动，或拥有与鸟瞰智能存在竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经 济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员； （3）本人保证本人的配偶、父母及配偶的父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、子女配 偶的父母遵守本承诺； （4）本人愿意承担因本人及本人的配偶、父母及配偶的父母、年满 18 周岁的子女及其 配偶、子女配偶的父母违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 （5）本人愿意承担因违反上述承诺而给鸟瞰智能造成的全部经济损失。 截至报告披露日，持股 5%以上的主要股东、董事、监事、高级管理人员均履行以上承诺。 3、就鸟瞰智能拟向全国中小企业股份转让系统申请股票终止挂牌事宜，实际控制人作 出如下承诺：将由本人或本人指定的第三方愿意对满足条件的异议股东所持公司的股份进行 回购。 (三) 自愿披露其他重要事项 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统终止挂牌的议案》，公司股票（证券简称：鸟瞰智能，证券代码：838405）已于 2018 年 4 月 2 日（星期一）开市起暂停转让，并分别于 2018 年 3 月 30 日、2018 年 4 月 13 日、 2018 年 4 月 20 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《杭州鸟瞰智能科 技股份有限公司关于股票暂停转让公告》（公告编号：2018-014）、《杭州鸟瞰智能科技股 份有限公司关于股票暂停转让的进展公告》（公告编号：2018-018）、《杭州鸟瞰智能科技 股份有限公司关于公司股票暂停转让的进展公告》（公告编号：2018-020），公司于 2018 年 4 月 19 日向全国中小企业股份转让系统报送了终止挂牌的申请材料，并已获受理（受理 通知书编号：180530）。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 0 0% 19,928,368 19,928,368 79.7135% 其中：控股股东、实 际控制人 0 0% 6,423,250 6,423,250 25.6930% 董事、监事、 高管 0 0% - 0 0% 核心员工 0 0% - 0 0% 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 11,111,111 100.00% -6,039,481 5,071,630 20.29% 其中：控股股东、实 际控制人 11,111,111 100.00% -6,039,481 5,071,630 20.29% 董事、监事、 高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 11,111,111 - 13,888,887 24,999,998 - 普通股股东人数 17 2017 年 1 月 19 日杭州彩翼投资管理有限公司解除限售股份 1,369,146 股，实际转出股份数 为 700,000 股，2017 年 11 月 1 日公司实施 2017 年半年度权益分派，每十股转增十股，彩 翼投资增加股份数 3,407,440 股，全年持股变动数为 2,707,440 股。 2017 年 1 月 19 日杭州随心投资管理合伙企业（有限合伙）解除限售股份 1,166,666 股，实 际转出股份数为 1,160,000 股，2017 年 11 月 1 日公司实施 2017 年半年度权益分派，每十股 转增十股，彩翼投资增加股份数 2,340,000 股，全年持股变动数为 1,180,000 股。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 杭 州 彩 翼 投 资 管 理 有 限公司 4,107,440 2,707,440 6,814,880 27.26% 2,738,295 4,076,585 2 北 京 天 地 融 创 创 业 投 资 有 限 公司 2,392,560 2,392,560 4,785,120 19.14% - 4,785,120 3 杭 州 随 心 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 3,500,000 1,180,000 4,680,000 18.72% 2,333,335 2,346,665 合伙） 4 长 兴 诺 熙 投 资 管 理 合 伙企业 0 2,720,000 2,720,000 10.88% - 2,720,000 5 杭 州 厚 初 创 业 投 资 合 伙企业 0 2,500,000 2,500,000 10.00% - 2,500,000 合计 10,000,000 11,500,000 21,500,000 86% 5,071,630 16,428,370 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 袁兰为彩翼投资的唯一股东，同时为随心投资的普通合伙人，为公司的实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，彩翼投资持有公司 681.4880 万股股份，占公司股本总额的 27.2595%，为公司控 股股东。彩翼投资成立于 2015 年 9 月 21 日，注册号：91330110352439383N，注册资本 500 万元，法定代表人为袁兰。 (二) 实际控制人情况 袁兰作为彩翼投资的唯一股东、随心投资的执行事务合伙人，控制公司合计 45.9795%的股 权，并担任公司董事长、总经理，对公司经营有决定性的影响，为公司的实际控制人。 袁 兰，女，1974 年 4 月出生，中国国籍，无境外居留权。1994 年 7 月取得四川大学机械系学 士学位，1999 年 7 月取得电子科技大学管理工程专业双学士学位。1999 年 7 月至 2001 年 7 月任中兴通讯股份有限公司销售经理，2001 年 7 月至 2004 年 7 月任中国网络通信有限公司 深圳分公司宽带业务部经理，2004 年 7 月至 2008 年 7 月任深圳奇迹通讯有限公司副总经理， 联合创始人。2008 年 8 月至 2015 年 12 月组建有限公司并担任有限公司总经理。2015 年 12 月至今任公司董事、总经理。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-12-19 2017-5-26 14.4 1,388,888 19,999,987.2 0 0 1 1 0 否 募集资金使用情况： 2016 年 12 月 19 日公司第一届董事会第六次会议审议通过了《2016 年第一次股票发行 方案》，并于当天披露了该次股票发行方案，本次发行的发行股数总额不超过 1,388,889 股，发行价格为每股人民币 14.40 元，募集资金总额为人民币不超过 20,000,000 元。募集 资金用于补充公司流动资金。2017 年 1 月 6 日 2016 年第三次临时股东大会审议通过了此次 发行方案。公司于 2017 年 3 月 2 日收到《股票发行股份登记函》，完成股份登记。2017 年 5 月 26 日新增股票挂牌转让。为规范公司募集资金管理，切实保护投资者权益，根据《募 集资金三方监管协议》，公司已在杭州银行海创园支行开立专项账户，作为公司 2017 年发行 股份募集资金的专项账户，账户号 3301040160006021169，截至 2017 年 12 月 31 日，公司 募集资金专户存放余额为 3,096,831.11，本次募集资金使用用途与公开披露的募集资金用 途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情 形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-11-9 0 0 10 合计 0 0 10 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 袁兰 董事长、 总经理 女 43 本科 2015.12.25-2018.12.24 是 江美容 董事会秘 书、董事 女 27 本科 2015.12.25-2018.3.15 是 张俊玲 董事 女 43 本科 2015.12.25-2018.12.24 否 夏丽霞 董事 女 29 本科 2015.12.25-2018.12.24 是 韩伟锋 董事 男 29 本科 2015.12.25-2018.12.24 是 张亦凡 董事 女 30 本科 2015.12.25-2018.12.24 否 邱杨 董事 男 47 硕士 2015.12.25-2018.12.24 否 王一琅 董事 男 32 本科 2018.3.16-2018.12.24 是 任世泽 监事会主 席 男 31 本科 2015.12.25-2018.3.15 是 佘晓莉 监事 女 49 本科 2015.12.25-2018.12.24 否 王佳宁 监事 监事会主 席 女 27 本科 2015.12.25-2018.12.24 2018.3.16-2018.12.24 是 杨靓 监事 女 26 本科 2018.3.16-2018.12.24 是 熊亚楠 董事会秘 书 财务总监 女 32 本科 2018.3.16-2018.12.24 2015.12.25-2018.12.24 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、董事会秘书江美容于 2018 年 3 月 15 日向董事会提出职呈，公司任命熊亚楠为公 司董事会秘书，任命王一琅为公司董事。 监事会主席任世泽于 2018 年 3 月 15 日向监事会提出职呈，公司选举杨靓女士为职工监 事，选举王佳宁为公司监事会主席。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 袁兰为公司实际控制人，为公司控股股东杭州彩翼投资管理有限公司的唯一股东，股东涂平 可为监事佘晓莉的配偶，除前述情况外，其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股 东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 袁兰 董事长、总 0 0 0 0% 0 经理 江美容 董 事 会 秘 书、董事（已 离任） 0 0 0 0% 0 张俊玲 董事 0 0 0 0% 0 夏丽霞 董事 0 0 0 0% 0 韩伟锋 董事 0 0 0 0% 0 张亦凡 董事 0 0 0 0% 0 邱杨 董事 0 0 0 0% 0 王一琅 董事 0 0 0 0% 0 任世泽 监事会主席 （已离任） 0 0 0 0% 0 佘晓莉 监事 0 0 0 0% 0 王佳宁 监事会主席 0 0 0 0% 0 杨靓 监事 0 0 0 0% 0 熊亚楠 财务总监、 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 黄海峰 董事 离任 无 个人原因 郑小林 监事 离任 无 个人原因 邱扬 无 新任 董事 任命 张亦凡 无 新任 董事 任命 韩伟锋 无 新任 董事 任命 王佳宁 无 新任 监事 任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 邱扬，男，1970 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1992 年至 2000 年在浙江省丝绸进出口公司浙丝美国公司任职经理，2005 年至 2006 年在 Genesis Investment Management ltd 任职证券分析师，2006 年至 2008 年在聚优资本投资管理公司 任职经理，2009 年至今在浙大网新科技股份有限公司投资部任职经理。 张亦凡，女，1987 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2010 年至 2011 年在方正证券股份有限公司杭州南山路营业部任职投资顾问，2012 年至 2013 年在上海通盛 时富股权投资管理有限公司投资部任职投资经理，2014 年至今在浙江华瓯创业投资有限公 司项目投资部任职副总经理。 韩伟锋，男，1987 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 6 月，毕业于杭州电 子科技大学软件工程专业，大学本科学历。2010 年 4 月至 2011 年 3 月 在创蓝科技有限公 司任职 Java 程序员，2011 年 3 月至 2012 年 12 月在万图信息技术有限公司任职高级 java 程序员。2013 年 1 月至今担任公司技术总监一职。 王佳宁，女，1991 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年 7 月，本科毕业于浙 江农林大学文化产业管理专业。2017 年 6 月，研究生就读于浙江大学应用心理学硕士学位。 2016 年 3 月至今担任鸟瞰智能科技股份有限公司市场总监一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 技术人员 26 26 财务人员 4 4 销售人员 5 5 员工总计 41 41 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 1 本科 31 33 专科 6 6 专科以下 0 0 员工总计 41 41 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 公司 2017 年年末在职人数与 2016 年年末相当，公司人员较稳定 2、人才引进和招聘 公司非常重视人才的引进和培养，不断通过专业的人才招聘网站、 渠道，同时还会通过各大线上线下活动引进人才。 3、人才培训 公司定期将会在公司举行培训以及分享会，增加员工的专业知识以及视野。 4、人才薪酬 公司与全体员工签订劳动合同，依法签订劳动合同，建立劳动关系，并依 法缴纳办理五险一金。公司将依照员工的胜任能力和职务等综合情况确定职级和薪资。 5、退休人员 公司目前无退休人员，无需承担费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员共 3 名，具体如下: 1、袁兰，女，1974 年 4 月出生，中国国籍，无境外居留权。1994 年 7 月取得四川大学 机械系学士学位，1999 年 7 月取得电子科技大学管理工程专业双学士学位。1999 年 7 月至 2001 年 7 月任中兴通讯股份有限公司销售经理，2001 年 7 月至 2004 年 7 月任中国网络通信 有限公司深圳分公司宽带业务部经理，2004 年 7 月至 2008 年 7 月任深圳奇迹通讯有限公司 副总经理，联合创始人。2008 年 8 月至 2015 年 12 月组建公司并担任有总经理。 2、韩伟锋，男，1987 年生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 6 月，毕业于杭州 电子科技大学软件工程专业，大学本科学历。2010 年 4 月至 2011 年 3 月 在创蓝科技有限 公司任职 Java 程序员，2011 年 3 月至 2012 年 12 月在万图信息技术有限公司任职高级 java 程序员。2013 年 1 月至今担任公司技术总监一职。 3、夏丽霞，女，1988 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 7 月，毕业 于浙江工业大学广播电视新闻学专业，本科学历。2010 年 6 月-2010 年 12 月，任《置业杭 州》杂志社记者。2011 年 3 月至 2012 年 8 月，任全球网信息技术有限公司编辑。2012 年 8 月至 2013 年 8 月，任英国 Caphill Village Trust Co-worker。2013 年 11 月至今，任公司 营销总监。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，确保公 司规范运作，并按照要求制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资决策制度》，对股 东大会、董事会和监事会的权利范围、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为：公司治理机制完善，三会运作合法合规，符合《公司法》、《证 券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《三会议事规 则》等法律、法规以及规范性文件的要求，能够有效保障所以股东的合法、平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资决策制度》等内控制度规定的程序进行， 均依法运作，未出现违规、违法现象。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 1 月 6 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章 程》的议案，公司注册资本由 11,111,111 元变更为 12,499,999 元，公司章程第二十条中增 加内容“公司以本条前款（一）、（二）中方式增发新股的，公司股票发行前的在册股东对新 增股份不享有优先认购权”。 2、2017 年 4 月 12 日召开的 2017 年第一次临时股东大会上审议通过了《关于变更公司 注册名称、注册地址的议案》，公司名称由“杭州鸟瞰智能科技股份有限公司”变更为“杭 州鸟瞰智能科技股份有限公司”，注册地址由“杭州市余杭区五常街道文一西路 998 号 1 幢 605 室”变更为“杭州市余杭区五常街道文一西路 998 号 1 幢 1306B 室”。 3、2017 年 9 月 30 日召开的 2017 年第三次临时股东大会上审议通过了《关于修改<公 司章程>》的议案，公司章程第十八条由“公司股份总数为 12,499,999 股，全部为普通股， 无其他种类股”变更为“公司股份总数为 24,999,998 股，全部为普通股，无其他种类股”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 3 月 27 日公司召开了第一届 董事会第七次会议，审议并通过了《关于 非公开发行募集资金用于补充流动资金 的议案》、 《关于变更公司名称、注册地址、 增加董事席位的议案》、《关于修改<公司 章程>的议案》、《关于选举公司董事的议 案》、《关于召开 2017 年第一次临时股东 大会的议案》。 2、2017 年 4 月 21 日公司召开了第一届 董事会第八次会议，审议并通过了《关于 2016 年度报告及其摘要的议案》、《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关 于 2016 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2016 年度利润分配预案的议案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、 《关于 年报信息披露重大差错责任追究制度的 议案》、《关于如开公司 2016 年度股东大 会的议案》、《关于偶发性关联交易的议 案》。 3、2017 年 6 月 19 日公司召开了第一届 董事会第九次会议，审议通过了《关于公 司与西南证券股份有限公司解除持续督 导协议的议案》、 《关于公司与西南证券股 份有限公司解除持续督导协议的说明报 告的议案》、 《关于公司与承接主办券商海 际证券有限责任公司签署持续督导协议 的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第 二次临时股东大会的议案》。 4、2017 年 8 月 24 日公司召开了第一届 董事会第十次会议，审议通过了《2017 年半年度报告》、 《关于变更会计政策的议 案》。 5、2017 年 9 月 15 日公司召开了第一届 董事会第十一次会议，审议通过了《关于 公司资本公积转增股本的议案》、 《关于修 改<公司章程>的议案》、 《关于提请召开公 司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 21 日公司召开了第一届 监事会第五次会议，审议并通过了《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关 于 2016 年度报告及其摘要的议案》、《关 于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关 于 2016 年度利润分配预案的议案》、《关 于偶发性关联交易的议案》。 2、2017 年 8 月 24 日公司召开了第一届 监事会第六次会议，审议并通过了《2017 年半年度报告》、 《关于变更会计政策的议 案》。 3、2017 年 9 月 15 日公司召开了第一届 监事会第七次会议，审议并通过了《关于 公司资本公积转增股本的议案》、 《关于修 改<公司章程>的议案》、 《关于提请召开公 司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 股东大会 5 1、2017 年 1 月 6 日公司召开了 2016 年 第三次临时股东大会，审议并通过了 《2016 年第一次股票发行方案》、《修改 公司章程的议案》、《关于<募集资金管理 制度>的议案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》。 2、2017 年 4 月 12 日公司召开了 2017 年 第一次临时股东大会，审议并通过了《关 于变更公司名称、注册地址、增加董事席 位的议案》、《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于选举公司董事的议案》、《关于 选举公司监事的议案》。 3、2017 年 5 月 12 日公司召开了 2016 年度股东大会，审议并通过了《关于 2016 年度报告及其摘要的议案》、《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关 于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关 于 2016 年度利润分配预案的议案》、《关 于续聘会计师事务所的议案》、 《关于偶发 性关联交易的议案》。 4、2017 年 7 月 5 日公司召开了 2017 年 第二次临时股东大会，审议并通过了《关 于公司与西南证券股份有限公司解除持 续督导协议的议案》、 《关于公司与西南证 券股份有限公司解除持续督导协议的说 明报告的议案》、 《关于公司与承接主办券 商海际证券有限责任公司签署持续督导 协议的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 5、2017 年 9 月 30 日公司召开了 2017 年第三次临时股东大会，审议并通过了 《关于公司资本公积转增股本的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情况，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法 规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》等有关规定规范自己的行为，通过股东大会 合理合法的行使出资人的权利，在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了互相独立、各 自分开，保证了公司运作的独立性。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不 存在差异。 公司未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国古转系统披露信息平台（）及时按照相关法律法 规的要求充分进行信息披露，保证投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子 邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险的，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的业务运营系统。公司拥有与上述经营相适应的生 产和管理人员及组织机构，具有与其经营相适应的场所、系统、设备。报告期内公司与实际 控制人、控股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争的情况。为保持公司业务独立，避 免日后发生潜在同业竞争情况，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》。 2、财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独 立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和 财务决策。公司拥有独立银行账户，不存在与实际控制人、控股股东或其他关联方共用银行 帐户的情况。公司依法独立纳税，内部控制完整、有效。 3、资产独立情况 公司资产与主要股东或关联方的资产严格分开，并完全独立运营。公 司目前业务和生产经营必需的资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位或关联方 共用的情况。公司未以资产、权益或信用为其他关联方的债务提供担保，公司对所有资产拥 有充分的控制和支配权。公司与关联方的资金往来已规范整改完毕，目前不存在资产、资金 被股东占用而损害公司利益的情况。 4、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》 等规定的程序产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形。公司总经 理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在公司实际控制人、控股股东及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在实际控制人、控股股东及其 控制的其它企业领取薪酬；公司财务人员也未在实际控制人、控股股东及其控制的其它企业 兼职。 5、机构独立情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了 股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要 设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与实际 控制人、控股股东或其他关联方不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东 干预公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行自评，未发现上述管理 制度存在重大缺陷 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了年度报告重大差错责任追究制度，本期年度报告不存在差错责任。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]2260 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊有限合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 林鹏飞、金刚锋、刘科娜 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2018]2260号 杭州鸟瞰智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州鸟瞰智能科技股份有限公司(以下简称鸟瞰智能公司)财务 报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了鸟瞰智能公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鸟瞰智能公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、其他信息 鸟瞰智能公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鸟瞰智能公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鸟瞰 智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。 鸟瞰智能公司治理层(以下简称治理层)负责监督鸟瞰智能公司的财务报告 过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对鸟瞰智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鸟瞰智能公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就鸟瞰智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 (此页无正文) 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：林鹏飞 中国注册会计师：金刚锋 中国·杭州 中国注册会计师：刘科娜 报告日期：2018 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 11,555,717.57 3,101,020.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(二) 16,433,838.78 18,253,110.89 预付款项 五(三) 14,249,366.81 7,808,470.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五(四) 260,193.49 632,454.66 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(五) 274,593.07 122,099.79 流动资产合计 42,773,709.72 29,917,156.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五(六) 1,832,845.72 2,828,507.98 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(七) 14,853,041.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(八) 198,637.63 递延所得税资产 五(九) 141,248.90 174,884.46 其他非流动资产 非流动资产合计 17,025,773.96 3,003,392.44 资产总计 59,799,483.68 32,920,548.87 流动负债： 短期借款 五(十) - 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十一) 8,901,626.71 9,900,083.80 预收款项 五(十二) 228,304.03 198,091.95 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十三) 772,735.65 660,068.64 应交税费 五(十四) 104,080.86 1,193,521.12 应付利息 五(十五) 2,102.52 应付股利 其他应付款 五(十六) 11,329.64 29,079.26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,018,076.89 14,982,947.29 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,018,076.89 14,982,947.29 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五(十七) 24,999,998.00 11,111,111.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(十八) 8,847,030.29 2,835,930.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(十九) 754,067.76 377,392.77 一般风险准备 未分配利润 五(二十) 15,180,310.74 3,613,167.72 归属于母公司所有者权益 合计 49,781,406.79 17,937,601.58 少数股东权益 所有者权益合计 49,781,406.79 17,937,601.58 负债和所有者权益总计 59,799,483.68 32,920,548.87 法定代表人：袁兰主管会计工作负责人：熊亚楠会计机构负责人：袁兰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,821,387.33 2,978,784.90 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二(一) 9,024,717.10 14,028,699.34 预付款项 7,184,284.51 7,141,648.84 应收利息 应收股利 其他应收款 十二(二) 3,034,985.88 1,099,819.24 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 274,593.07 109,050.84 流动资产合计 26,339,967.89 25,358,003.16 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二(三) 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,556,592.18 2,419,092.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,853,041.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 198,637.63 递延所得税资产 162,817.13 122,989.82 其他非流动资产 非流动资产合计 17,771,088.65 3,542,081.82 资产总计 44,111,056.54 28,900,084.98 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 824,815.50 6,470,639.50 预收款项 132,912.99 80,570.00 应付职工薪酬 758,235.65 538,191.13 应交税费 71,480.81 1,062,018.55 应付利息 2,102.52 应付股利 其他应付款 935,905.75 25,594.54 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,723,350.70 11,179,116.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,723,350.70 11,179,116.24 所有者权益： 股本 24,999,998.00 11,111,111.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,847,030.29 2,835,930.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 754,067.76 377,392.77 一般风险准备 未分配利润 6,786,609.79 3,396,534.88 所有者权益合计 41,387,705.84 17,720,968.74 负债和所有者权益合计 44,111,056.54 28,900,084.98 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 117,799,318.07 58,570,508.99 其中：营业收入 五(二十 一) 117,799,318.07 58,570,508.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 107,206,656.81 54,109,361.41 其中：营业成本 95,731,493.68 45,761,822.42 利息支出 五(二十 一) 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十 二) 133,181.44 74,898.83 销售费用 五(二十 三) 986,636.29 430,713.27 管理费用 五(二十 10,467,694.00 6,859,046.07 四) 财务费用 五(二十 五) -39,044.50 -7,553.24 资产减值损失 五(二十 六) -73,304.10 990,434.06 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二十 七) 60,187.95 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(二十 八) -35,201.00 其他收益 五(二十 九) 141,100.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,733,761.26 4,486,134.53 加：营业外收入 五(三十) 1,307,865.32 2,123,993.84 减：营业外支出 五(三十 一) 46,468.27 65,145.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 11,995,158.31 6,544,983.36 减：所得税费用 五(三十 二) 51,340.30 936,216.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,943,818.01 5,608,766.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 11,943,818.01 5,608,766.82 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 11,943,818.01 5,608,766.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,943,818.01 5,608,766.82 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.52 0.40 （二）稀释每股收益 0.52 0.40 法定代表人：袁兰主管会计工作负责人：熊亚楠会计机构负责人：袁兰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二(四) 64,522,568.70 54,203,975.85 减：营业成本 十二(四) 51,170,073.31 42,356,712.79 税金及附加 50,546.44 68,559.81 销售费用 984,636.29 412,231.21 管理费用 10,195,916.20 6,406,813.29 财务费用 -98,469.65 -7,308.18 资产减值损失 -119,476.86 792,694.75 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二(五) 60,187.95 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -35,201.00 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,339,342.97 4,199,259.13 加：营业外收入 1,448,965.32 2,122,916.68 减：营业外支出 46,461.57 64,221.88 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 3,741,846.72 6,257,953.93 减：所得税费用 -24,903.18 865,819.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,766,749.90 5,392,133.98 （一）持续经营净利润 3,766,749.90 5,392,133.98 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,766,749.90 5,392,133.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,474,898.42 45,273,700.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十 三)1 1,655,033.80 2,163,363.76 经营活动现金流入小计 129,129,932.22 47,437,064.11 购买商品、接受劳务支付的现金 108,687,967.82 47,484,678.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,130,815.45 3,706,942.16 支付的各项税费 1,823,208.74 373,760.44 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十 三)2 5,394,726.58 3,288,108.11 经营活动现金流出小计 122,036,718.59 54,853,489.14 经营活动产生的现金流量净额 7,093,213.63 -7,416,425.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 60,187.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,060,187.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 15,472,274.36 2,868,184.72 投资支付的现金 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,472,274.36 6,868,184.72 投资活动产生的现金流量净额 -15,472,274.36 -2,807,996.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,899,987.20 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,899,987.20 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,229.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,066,229.38 筹资活动产生的现金流量净额 16,833,757.82 3,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 8,454,697.09 -7,224,421.80 加：期初现金及现金等价物余额 3,101,020.48 10,325,442.28 六、期末现金及现金等价物余额 11,555,717.57 3,101,020.48 法定代表人：袁兰主管会计工作负责人：熊亚楠会计机构负责人：袁兰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,190,015.24 40,407,353.77 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,650,955.60 1,170,898.07 经营活动现金流入小计 68,840,970.84 41,578,251.84 购买商品、接受劳务支付的现金 58,175,383.80 41,019,386.77 支付给职工以及为职工支付的现金 5,928,335.40 3,433,405.25 支付的各项税费 1,118,449.34 365,175.64 支付其他与经营活动有关的现金 5,342,369.33 3,719,457.64 经营活动现金流出小计 70,564,537.87 48,537,425.30 经营活动产生的现金流量净额 -1,723,567.03 -6,959,173.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 60,187.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,600,000.00 投资活动现金流入小计 2,600,000.00 4,060,187.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 15,472,274.36 2,447,671.87 投资支付的现金 4,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 2,005,314.00 - 投资活动现金流出小计 17,477,588.36 7,447,671.87 投资活动产生的现金流量净额 -14,877,588.36 -3,387,483.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,899,987.20 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13,960,000.00 筹资活动现金流入小计 33,859,987.20 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,229.38 支付其他与筹资活动有关的现金 10,350,000.00 筹资活动现金流出小计 13,416,229.38 筹资活动产生的现金流量净额 20,443,757.82 3,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 3,842,602.43 -7,346,657.38 加：期初现金及现金等价物余额 2,978,784.90 10,325,442.28 六、期末现金及现金等价物余额 6,821,387.33 2,978,784.90 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项 目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权 益 股本 其他权益 工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上 年 期 末 余 额 11,111,1 11.00 2,835,93 0.09 377,39 2.77 3,613,16 7.72 17,937,6 01.58 加： 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二、 本 年 期 初 余 额 11,111,1 11.00 2,835,93 0.09 377,39 2.77 3,613,16 7.72 17,937,6 01.58 三、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ －” 号 填 列） 13,888,8 87.00 6,011,10 0.20 376,67 4.99 11,567,1 43.02 31,843,8 05.21 （ 一） 综 合 收 益 总 额 11,943,8 18.01 11,943,8 18.01 （ 二） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1,388,88 8.00 18,511,0 99.20 19,899,9 87.20 1 ． 股 东 投 入 的 普 1,388,88 8.00 18,511,0 99.20 19,899,9 87.20 通 股 2 ． 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4 ． 其 他 （ 三） 利 润 分 配 376,67 4.99 -376,674 .99 1 ． 提 取 盈 余 公 积 376,67 4.99 -376,674 .99 2 ． 提 取 一 般 风 险 准 备 3 ． 对 所 有 者 （ 或 股 东） 的 分 配 4 ． 其 他 （ 四） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 12,499,9 99.00 -12,499, 999.00 1 ． 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 12,499,9 99.00 -12,499, 999.00 2 ． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 3 ． 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4 ． 其 他 （ 五） 专 项 储 备 1 ． 本 期 提 取 2 ． 本 期 使 用 （ 六） 其 他 四、 本 年 期 末 余 额 24,999,9 98.00 8,847,03 0.29 754,06 7.76 15,180,3 10.74 49,781,4 06.79 项 目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权 益 股本 其他权益 工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上 年 期 末 余 额 11,111,1 11.00 2,835,9 30.09 -1,618,2 06.33 12,328,8 34.76 加： 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二、 本 年 期 初 余 额 11,111,1 11.00 2,835,9 30.09 -1,618,2 06.33 12,328,8 34.76 三、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ －” 号 填 列） 377,39 2.77 5,231,37 4.05 5,608,76 6.82 （ 一） 综 合 收 益 总 额 5,608,76 6.82 5,608,76 6.82 （ 二） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1 ． 股 东 投 入 的 普 通 股 2 ． 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4 ． 其 他 （ 三） 利 润 分 配 377,39 2.77 -377,392 .77 1 ． 提 取 盈 余 公 积 377,39 2.77 -377,392 .77 2 ． 提 取 一 般 风 险 准 备 3 ． 对 所 有 者 （ 或 股 东） 的 分 配 4 ． 其 他 （ 四） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1 ． 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 2 ． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 3 ． 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4 ． 其 他 （ 五） 专 项 储 备 1 ． 本 期 提 取 2 ． 本 期 使 用 （ 六） 其 他 四、 本 年 期 末 余 额 11,111,1 11.00 2,835,9 30.09 377,39 2.77 3,613,16 7.72 17,937,6 01.58 法定代表人：袁兰主管会计工作负责人：熊亚楠会计机构负责人：袁兰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 所有者权益 合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 期末 余额 11,111,1 11.00 2,835,930 .09 377,39 2.77 3,396,53 4.88 17,720,9 68.74 加： 会计 政策 变更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 11,111,1 11.00 2,835,930 .09 377,39 2.77 3,396,53 4.88 17,720,9 68.74 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 13,888,8 87.00 6,011,100 .20 376,67 4.99 3,390,07 4.91 23,666,7 37.10 （一 ）综 合收 益总 额 - - 3,766,74 9.90 3,766,74 9.90 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1,388,88 8.00 18,511,09 9.20 19,899,9 87.20 1．股 东投 入的 普通 股 1,388,88 8.00 18,511,09 9.20 19,899,9 87.20 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 376,67 4.99 -376,674 .99 1．提 取盈 余公 积 376,67 4.99 -376,674 .99 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 4．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 12,499,9 99.00 -12,499,9 99.00 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 12,499,9 99.00 -12,499,9 99.00 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本年 期末 余额 24,999,9 98.00 8,847,030 .29 754,06 7.76 6,786,60 9.79 41,387,7 05.84 项目 上期 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 期末 余额 11,111,1 11.00 2,835,93 0.09 -1,618,2 06.33 12,328,8 34.76 加： 会计 政策 变更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 11,111,1 11.00 2,835,93 0.09 -1,618,2 06.33 12,328,8 34.76 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 377,39 2.77 5,014,74 1.21 5,392,13 3.98 （一 5,392,13 5,392,13 ）综 合收 益总 额 3.98 3.98 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．股 东投 入的 普通 股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 377,39 2.77 -377,392 .77 1．提 取盈 余公 积 377,39 2.77 -377,392 .77 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 4．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本年 期末 余额 11,111,1 11.00 2,835,93 0.09 377,39 2.77 3,396,53 4.88 17,720,9 68.74 杭州鸟瞰智能科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 杭州鸟瞰智能科技股份有限公司（原名杭州诺霖互动科技股份有限公司、杭州诺霖信息 科技有限公司，以下简称公司或本公司）系由自然人黎晨、虞靖、金志强、李狄、吕小燕和 朱健松共同投资组建的有限责任公司，于 2009 年 7 月 1 日在杭州市拱墅区工商行政管理局 登记注册，取得 330105000104555 号企业法人营业执照。公司注册地：杭州市余杭区五常街 道文一西路 998 号 1 幢 605 室。法定代表人：袁兰。公司现有注册资本为人民币 2,499.9998 万元，总股本为 2,499.9998 万股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 507.1630 万股；无限售条件的流通股份 1,992.8368 万股。公司股票于 2016 年 8 月 18 日在 全国中小企业股份转让系统挂牌转让。本公司证券简称：鸟瞰智能，证券代码：838405。 公司成立时注册资本人民币 1,000 万元，其中：自然人黎晨出资人民币 720 万元，占注 册资本的 72.00%；自然人虞靖出资人民币 100 万元，占注册资本的 10.00%；自然人金志强 出资人民币 90 万元，占注册资本的 9.00%；自然人李狄出资人民币 30 万元，占注册资本的 3.00%；自然人吕小燕出资人民币 30 万元，占注册资本的 3.00%；自然人朱健松出资人民币 30 万元，占注册资本的 3.00%。 根据公司 2010 年 3 月 1 日股东会决议和股权转让协议，黎晨将其持有公司 58.20%的股 权（582 万元）平价转让给袁兰，吕小燕将其持有公司 3.00%的股权（30 万元）平价转让给 袁兰。公司于 2010 年 3 月 23 日办妥工商变更登记手续。 根据 2010 年 11 月 18 日股东会决议和股权转让协议，袁兰将其持有公司 61.20%的股权 （612 万元）、黎晨将其持有公司 13.80%的股权（138 万元）、虞靖将其持有公司 10.00%的股 权（100 万元）、金志强将其持有公司 9.00%的股权（90 万元）、李狄将其持有公司 3.00%的 股权（30 万元）、朱健松将其持有公司 3.00%的股权（30 万元）均平价转让给北京九鼎力通 讯技术有限公司（后更名为上海九叶信息技术有限公司）。公司于 2010 年 11 月 25 日办妥工 商变更登记手续。 根据 2015 年 10 月 15 日股东会决议及股权转让协议，上海九叶信息技术有限公司将其 持有公司 100.00%的股权（1,000 万元）分别平价转让给杭州彩翼投资管理有限公司 41.0744% （410.744 万元）、杭州随心投资管理合伙企业（有限合伙）35.0000%（350 万元）和北京天 地融创创业投资有限公司 23.9256%（239.256 万元）。公司于 2015 年 10 月 16 日办妥工商变 更登记手续。 根据 2015 年 11 月 24 日股东会决议及修改后的公司章程，公司增资 111.1111 万元，其 中：上海南翔创业投资有限公司以货币出资 47.6191 万元，占注册资本的 4.2857%；杭州立 木投资管理有限公司以货币出资 15.8730 万元，占注册资本的 1.4286%；杭州大涌投资合伙 企业(有限合伙)以货币出资 15.8730 万元，占注册资本的 1.4286%；德清精视投资合伙企业 (有限合伙)以货币出资 11.1111 万元，占注册资本的 1%；姚琦霞以货币出资 15.8730 万元， 占注册资本的 1.4286%；涂平可以货币出资 4.7619 万元，占注册资本的 0.4286%。公司于 2015 年 11 月 27 日办妥工商变更登记手续。 2015 年 12 月 25 日，经公司股东会决议，将公司整体变更为股份有限公司，各股东以 截至 2015 年 11 月 30 日经审计的公司账面净资产出资，折合股份总数 1,111.1111 万股，每 股面值 1 元，超过折股部分净资产转作公司资本公积-股本溢价。2015 年 12 月 29 日公司登 记成立，取得杭州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码 91330110691702334N 号的营 业执照。 根据公司 2017 年 1 月 6 日召开的 2016 年第三次临时股东大会决议，公司发行人民币普 通股 138.8888 万股，新增注册资本由杭州厚初创业投资合伙企业（有限合伙）和自然人俞 海平以 1:14.40 的价格认购，溢价部分 1,851.10992 万元计入资本公积-资本溢价，增资后 公司注册资本为人民币 1,249.9999 万元，总股本为 1,249.9999 万股（每股面值 1 元）。公 司于 2017 年 3 月 23 日办妥工商变更登记手续。 根据公司 2017 年 9 月 30 日召开的 2017 年第三次临时股东大会决议，公司以现有总股 本 1,249.9999 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。本次资本公积转增 股本完成后，公司的总股本为 2,499.9998 万股。公司于 2017 年 11 月 30 日办妥工商变更登 记手续。 经历次股权变更，截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本 2,499.9999 万元，其中：杭 州彩翼投资管理有限公司出资 681.4880 万元，占注册资本的 27.2595%；北京天地融创创业 投资有限公司出资 478.5120 万元，占注册资本的 19.1405%；杭州随心投资管理合伙企业（有 限合伙）出资 468.0000 万元，占注册资本的 18.7200%；长兴诺熙投资管理合伙企业（有限 合伙）出资 272.0000 万元，占注册资本的 10.8800%；杭州厚初创业投资合伙企业出资 250.0000 万元，占注册资本的 10.0000%；浙江网新科技创投有限公司出资 190.4762 万元， 占注册资本的 7.6190%；卢康华出资 48.0000 万元，占注册资本的 1.9200%；乔中兴出资 39.8000 万元，占注册资本的 1.5920%；俞海平出资 27.7776 万元，占注册资本的 1.1111%； 德清精视投资合伙企业（有限合伙）出资 22.2222 万元，占注册资本的 0.8889%；郑文怀出 资 10.2000 万元，占注册资本的 0.4080%；涂平可出资 9.5238 万元，占注册资本的 0.3810%； 钱祥丰出资 1.0000 万元，占注册资本的 0.0400%；深圳市前海合之力量创投资管理有限公 司-合力量创起航 1 号量化投资基金出 0.5000 万元，占注册资本的 0.0200%；李凌云出资 0.2000 万元，占注册资本的 0.0080%；浙江崇商投资管理有限公司出资 0.2000 万元，占注 册资本的 0.0080%；钱尧财出资 0.1000 万元，占注册资本的 0.0040%。公司总股本 2,499.9998 万股，每股面值人民币 1 元。 本公司基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、 监事会及经营管理层的规范的治理结构。公司下设研发部、广告优化部、公共事务部、市场 部、设计部、财务部、人事资源部等主要职能部门，拥有杭州微传互动科技有限公司、霍尔 果斯鸟瞰智能科技有限公司、上海传满科技有限公司、上海摩盟科技有限公司、杭州诺霖投 资管理有限公司 5 家子公司。 本公司属互联网信息行业。经营范围为：信息技术、计算机软硬件、通信产品、通讯设 备的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，计算机系统集成，经济信息咨询，会展服 务，设计、制作、代理、发布国内广告，增值电信业务。 本财务报表及附注已于 2018 年 4 月 24 日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 5 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备额、 固定资产、无形资产、营业收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会 计政策参见附注三(十)、三(十二)、附注三(十四)和附注三(十七)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司无境外子公司。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十一)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为 权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 50 万元以上(含)或占应收账款账面余额 10%以上的款 项；其他应收款——占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十二) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 电子及其他设备 平均年限 3 5 31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十三) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 非专利技术 预计受益期限 10 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十五) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产、商誉等长期 资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 公司主营业务分为移动营销收入、平台嵌入和智能商业综合解决方案三类，其中：移动 营销收入通过公司自有的及其他专业平台推送投放广告产生的收入，该服务收入均在公司服 务已经提供并与客户对账无误后确认收入；平台嵌入系向客户输出或定制嵌入一站式内容自 动聚合生成平台模块，在提供服务后，由客户验收提供验收单确认收入；智能商业综合解决 方案由交付已安装智能虚拟机器人的大屏机，待客户验收提供验收单，据此确认收入。 (十八) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 3．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 5．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允价值”披露。 (二十一) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 (1)执行新制订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分 类、计量和列报。 (2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助> 的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求， 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费 用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营 业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增 的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度合并财务报表损 益项目的影响为增加“其他收益”141,100.00 元，减少“营业外收入”141,100.00 元；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”141,100.00 元，减少“营业 外收入”141,100.00 元。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除 上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置 收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资 产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为减少“资产处置收益”35,201.00 元，减少“营业外支出”35,201.00 元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为减少“资产处置收益”-35,201.00 元，减少“营业外支出”35,201.00 元。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十二) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 0、15%、25% (二) 税收优惠及批文 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于 2016 年 11 月 21 日联合发布的国科火字[2016]149 号文件，本公司通过高新技术企业资格初审， 证书编号为：GR201633001510，认定有效期 3 年, 企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 根据 2013 年霍尔果斯经济开发区发布的文号为霍特管办发【2013】33 号《霍尔果斯经 济开发区企业所得税税收优惠管理办法》，自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间， 对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的产业项目为 主营业务，且当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主管税务 机关审核确认后，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免 税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。本公司之子公司霍尔果斯鸟瞰智能科技有 限公司已在当地税务局备案，备案号为霍经国税通[2017]13959 号，该子公司 2017 年度免 征企业所得税。 根据财税〔2017〕34 号规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用， 未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期 间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。本公司已于 2018 年 3 月 16 日取得证书编号为 201833011008000850 的科技型中小企业证书，根据国科火字〔2018〕24 号规定，于 2018 年 3 月 31 日前通过评价工作系统提交《科技型中小企业信息表》的企业可享受 2017 年度科 技型中小企业研发费用税前加计扣除比例所得税优惠政策。故 2017 年度公司研发费用按照 实际发生额的 75%在税前加计扣除，研发形成的无形资产按照成本的 175%在税前摊销。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 2,749.83 29,714.13 银行存款 11,552,967.74 3,071,306.35 合 计 11,555,717.57 3,101,020.48 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,305,082.19 100.00 871,243.41 5.03 16,433,838.78 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 17,305,082.19 100.00 871,243.41 5.03 16,433,838.78 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 19,230,101.25 100.00 976,990.36 5.08 18,253,110.89 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 19,230,101.25 100.00 976,990.36 5.08 18,253,110.89 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,185,296.19 859,264.81 5.00 1-2 年 119,786.00 11,978.60 10.00 小 计 17,305,082.19 871,243.41 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 105,746.95 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 喀什欧尚百优信息科技有 限公司 3,576,945.06 1 年以内 20.67 178,847.25 杭州掌动科技股份有限公 司 2,776,496.00 1 年以内 16.04 138,824.80 湖北和数通信有限公司 1,149,518.03 1 年以内 6.64 57,475.90 霍尔果斯旭米网络科技有 限公司 935,043.00 1 年以内 5.40 46,752.15 杭州小聚网络科技有限公 司 930,524.00 1 年以内 5.38 46,526.20 小 计 9,368,526.09 54.13 468,426.30 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 占总额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1年以内 14,041,122.03 98.54 14,041,122.03 7,735,169.81 99.06 7,735,169.81 1-2年 133,943.98 0.94 133,943.98 73,300.80 0.94 73,300.80 2-3年 74,300.80 0.52 74,300.80 合 计 14,249,366.81 100.00 14,249,366.81 7,808,470.61 100.00 7,808,470.61 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 西咸新区秦汉野马文化产 业发展有限公司 2,200,000.00 1年以内 15.44 业务未完成 北京沃特尔广告有限公司 2,200,000.00 1年以内 15.44 业务未完成 北京微梦创科网络技术有 限公司 2,083,218.73 1年以内 14.62 业务未完成 上海翼余网络科技有限公 司 952,774.00 1年以内 6.69 业务未完成 杭州掌风网络科技有限公 司（易变） 930,893.40 1年以内 6.53 业务未完成 小 计 8,366,886.13 58.72 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 333,317.40 100.00 73,123.91 21.94 260,193.49 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 333,317.40 100.00 73,123.91 21.94 260,193.49 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 673,135.72 100.00 40,681.06 6.04 632,454.66 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 673,135.72 100.00 40,681.06 6.04 632,454.66 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,156.70 207.84 5.00 1-2 年 229,160.70 22,916.07 10.00 2-3 年 100,000.00 50,000.00 50.00 小 计 333,317.40 73,123.91 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 32,442.85 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 200,000.00 200,000.00 备用金 3,933.70 79,000.00 往来款 100,000.00 其他 129,383.70 294,135.72 合 计 333,317.40 673,135.72 5．期末大额其他应收款金额情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 杭州未来科技城资产 管理有限公司 押金保证金 129,160.70 1 年至 2 年 38.75 12,916.07 杭州阿里妈妈软件服 务有限公司 押金保证金 100,000.00 2 年至 3 年 30.00 50,000.00 北京微梦创科网络技 术有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年至 2 年 30.00 10,000.00 张静 备用金 3,933.70 1 年以内 1.18 196.69 小 计 333,094.40 99.93 73,112.76 (五) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 129,649.91 13,048.95 预交房租费 104,689.53 109,050.84 预交企业所得税 40,253.63 合 计 274,593.07 122,099.79 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或 报废 其他 (1)账面原值 电子及其他设备 3,681,181.48 139,247.38 3,820,428.86 (2)累计折旧 计提 电子及其他设备 852,673.50 1,134,909.64 1,987,583.14 (3)账面价值 电子及其他设备 2,828,507.98 1,832,845.72 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 167,232.00 元。 2．固定资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (七) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 非专利技术 14,977,857.19 14,977,857.19 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 非专利技术 124,815.48 124,815.48 (3)账面价值 非专利技术 14,853,041.71 [注]公司通过内部研发形成的无形资产账面原值 14,977,857.19 元，占无形资产期末账 面价值总额的 100%。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费 297,956.47 99,318.84 198,637.63 (九) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 83,500.06 555,765.66 174,884.46 1,017,671.42 未弥补亏损的所得税影响 57,748.84 384,992.24 合 计 141,248.90 940,757.90 174,884.46 1,017,671.42 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 坏账准备的可抵扣暂时性差异 388,601.66 [注]本公司之子公司霍尔果斯鸟瞰智能科技有限公司经霍国税通【2017】13959 号备案， 享受霍特管办发【2013】33 号规定的企业所得税优惠政策，未来五年将一直处于免税状态， 预计可抵扣暂时性差异转回期间的税率为 0，因此，对可抵扣暂时性差异不计提递延所得税 资产。 (十) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 3,000,000.00 (十一) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 8,593,646.00 9,900,083.80 1-2 年 307,980.71 合 计 8,901,626.71 9,900,083.80 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 杭州荣展数码设备有限公司 298,000.00 账期未到 (十二) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 214,832.03 198,091.95 1-2 年 13,472.00 合 计 228,304.03 198,091.95 (十三) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 642,384.73 6,054,424.76 5,939,199.13 757,610.36 (2)离职后福利—设定提存计 划 17,683.91 209,508.57 212,067.19 15,125.29 合 计 660,068.64 6,263,933.33 6,151,266.32 772,735.65 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 630,484.80 5,518,719.94 5,402,967.24 746,237.50 (2)职工福利费 148,506.47 148,506.47 (3)社会保险费 11,899.93 152,087.12 152,614.19 11,372.86 其中：医疗保险费 9,994.19 132,511.66 132,596.18 9,909.67 工伤保险费 574.20 5,624.55 5,778.68 420.07 生育保险费 1,331.54 13,950.91 14,239.33 1,043.12 (4)住房公积金 216,366.00 216,366.00 (5)工会经费和职工教育经费 18,745.23 18,745.23 小 计 642,384.73 6,054,424.76 5,939,199.13 757,610.36 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减 少 期末数 (1)基本养老保险 16,077.67 195,675.06 197,149.00 14,603.73 (2)失业保险费 1,606.24 13,833.51 14,918.19 521.56 小 计 17,683.91 209,508.57 212,067.19 15,125.29 (十四) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 19,455.93 144,460.83 城市维护建设税 11,387.43 19,886.04 企业所得税 3,907.51 973,928.02 印花税 6,806.80 5,328.62 教育费附加 4,880.34 8,522.60 地方教育附加 3,253.56 5,681.73 水利建设专项资金 1,774.86 代扣代缴个人所得税 54,389.29 33,938.42 合 计 104,080.86 1,193,521.12 (十五) 应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 2,102.52 (十六) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 10,539.34 其他 790.30 29,079.26 合 计 11,329.64 29,079.26 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十七) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 股份总数 11,111,111.00 1,388,888.00 12,499,999.00 13,888,887.00 24,999,998.00 2．本期股权变动原因及依据说明详见本附注一（一）之说明。 (十八) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,835,930.09 18,511,099.20 12,499,999.00 8,847,030.29 2．资本公积增减变动原因及依据说明详见本附注一（一）之说明。 (十九) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 377,392.77 376,674.99 754,067.76 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 根据《公司法》及公司章程的规定，按母公司当年实现净利润的 10%计提法定盈余公积 376,674.99 元。 (二十) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 3,613,167.72 -1,618,206.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,943,818.01 5,608,766.82 减：提取法定盈余公积 376,674.99 377,392.77 期末未分配利润 15,180,310.74 3,613,167.72 (二十一) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 117,357,187.41 95,731,493.68 58,570,508.99 45,761,822.42 其他业务 442,130.66 合 计 117,799,318.07 95,731,493.68 58,570,508.99 45,761,822.42 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 移动营销收入 113,110,961.11 95,301,777.65 58,570,508.99 45,761,822.42 平台嵌入 2,217,924.47 343,742.73 智 能 商 业 综 合 解决方案 2,028,301.83 85,973.30 小 计 117,357,187.41 95,731,493.68 58,570,508.99 45,761,822.42 5．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 北京时尚光辉广告有限公司 13,161,871.70 11.17 杭州掌动科技股份有限公司 11,954,910.38 10.15 北京鸿途信达科技股份有限公司 9,480,899.05 8.05[注 1] 北京盈创嘉鑫科技有限公司 深圳市欧克博讯网络广告有限公司 5,418,808.49 4.60 安徽甲元信息技术有限公司 6,121,034.91 5.20[注 2] 霍尔果斯旭米网络科技有限公司 小 计 46,137,524.53 39.17 [注 1]北京盈创嘉鑫科技有限公司为北京鸿途信达科技股份有限公司的子公司，故在报 告期内合并计算。 [注 2]安徽甲元信息技术有限公司、霍尔果斯旭米网络科技有限公司均为杭州旭航网络 科技有限公司子公司，故在报告期内合并计算。 (二十二) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 36,866.02 34,441.38 教育费附加 15,799.72 14,760.60 地方教育附加 10,533.16 9,840.41 印花税 41,837.53 11,056.44 残保金 28,145.01 4,800.00 合 计 133,181.44 74,898.83 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十三) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 528,106.12 239,043.38 广告与宣传费 357,298.50 771.70 业务招待费 87,950.17 办公费 79,769.34 95,182.31 差旅费 16,552.77 4,690.40 折旧与摊销 4,909.56 3,075.31 合 计 986,636.29 430,713.27 (二十四) 管理费用 项 目 本期数 上年数 研发费 5,662,109.93 2,263,525.44 职工薪酬 2,263,241.07 1,638,227.17 办公费 665,815.07 528,422.05 信息服务费 319,234.50 39,379.83 差旅费 207,919.68 102,694.09 中介费 907,777.34 1,490,957.09 业务招待费 78,434.42 54,332.24 折旧摊销费 297,926.79 687,741.77 物管水电费 37,246.12 43,940.65 税金 3,093.59 其他 27,989.08 6,732.15 合 计 10,467,694.00 6,859,046.07 (二十五) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 67,775.66 2,102.52 减：利息收入 113,490.92 11,936.90 手续费支出 6,670.76 2,281.14 合 计 -39,044.50 -7,553.24 (二十六) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -73,304.10 990,434.06 (二十七) 投资收益 项 目 本期数 上年数 其他投资收益 60,187.95 (二十八) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -35,201.00 其中：固定资产 -35,201.00 (二十九) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 海 创 园 政 府 补 助 项 目 2016 年第二批工作场所 租金补助 141,100.00 与收益相关 [注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(三十五)“政府补助”之说明 。 (三十) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,299,500.00 2,121,700.00 其他 8,365.32 2,293.84 合 计 1,307,865.32 2,123,993.84 [注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(三十五)“政府补 助”之说明。 (三十一) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 水利建设基金 17,988.37 其他 46,468.27 47,156.64 合 计 46,468.27 65,145.01 (三十二) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 17,704.74 973,928.02 递延所得税费用 33,635.56 -37,711.48 合 计 51,340.30 936,216.54 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 11,995,158.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,799,273.73 子公司适用不同税率的影响 -1,213,475.82 调整以前期间所得税的影响 17,704.74 研发费用加计扣除的影响 -605,767.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,663.47 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 48,941.96 所得税费用 51,340.30 (三十三) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 利息收入 113,490.92 11,936.90 政府补助 1,440,600.00 2,121,700.00 往来款 100,012.80 28,253.02 其他 930.08 1,473.84 合 计 1,655,033.80 2,163,363.76 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 5,348,258.31 2,793,962.68 往来款 493,470.20 其他 46,468.27 675.23 合 计 5,394,726.58 3,288,108.11 (三十四) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,943,818.01 5,608,766.82 加：资产减值准备 -73,304.10 990,434.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,134,909.64 726,939.26 无形资产摊销 124,815.48 长期待摊费用摊销 99,318.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 35,201.00 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 67,775.66 2,102.52 投资损失(收益以“－”号填列) -60,187.95 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 33,635.56 -37,711.48 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,328,552.10 -25,144,839.44 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,909,203.36 10,462,870.18 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确 认的损失(收益以“－”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,093,213.63 -7,416,425.03 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,555,717.57 3,101,020.48 减：现金的期初余额 3,101,020.48 10,325,442.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,454,697.09 -7,224,421.80 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 11,555,717.57 3,101,020.48 其中：库存现金 2,749.83 29,714.13 可随时用于支付的银行存款 11,552,967.74 3,071,306.35 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 11,555,717.57 3,101,020.48 (三十五) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 海创园政府补助项 目 2016 年第二批 补助资金 2017 年 574,500.00 营业外收入 营业外收入 574,500.00 2017 年第二批余杭 区企业利用资本市 场财政扶持资金 2017 年 500,000.00 营业外收入 营业外收入 500,000.00 海创园政府补助项 目 2016 年第二批 工作场所租金补助 2017 年 141,100.00 其他收益 其他收益 141,100.00 企业利用资本市场 2017 年 125,000.00 营业外收入 营业外收入 125,000.00 扶持资金 2016 年度未来科技 城（海创园）新认 定市级以上高新技 术企业及孵化器建 设奖励资金 2017 年 100,000.00 营业外收入 营业外收入 100,000.00 合 计 1,440,600.00 1,440,600.00 根据海创园管委会下发的《关于海创园政府补助项目 2016 年第二批工作场所租金补助 的领款通知》，公司 2017 年度收到补贴款 141,100.00 元，系与收益相关的政府补助，且与 公司日常经营活动相关，已全额计入 2017 年其他收益。 2．政府补助说明 政府补助项目 本期数 与资产相关/ 与收益相关 说明与依据 海创园政府补助项目 2016 年第 二批补助资金 574,500.00 与收益相关 根据浙江杭州未来科技城（海创园）管理 委员会下发的《关于海创园政府补助项目 2016 年第二批补助资金的领款通知》 2017 年第二批余杭区企业利用 资本市场财政扶持资金 500,000.00 与收益相关 根据杭州市余杭区人民政府金融工作办 公室、杭州市余杭区财政局《关于下达 2017 年第二批余杭区企业利用资本市场 财 政 扶 持 资 金 的 通 知 》（ 余 金 融 办 [2017]21 号） 海创园政府补助项目 2016 年第 二批工作场所租金补助 141,100.00 与收益相关 根据浙江杭州未来科技城（海创园）管理 委员会管委会下发的《关于海创园政府补 助项目 2016 年第二批工作场所租金补助 的领款通知》 企业利用资本市场扶持资金 125,000.00 与收益相关 根据杭州市财政局、杭州市人民政府金融 工作室办公室《关于下达企业利用资本市 场扶持资金的通知》（杭财企[2016]104 号） 2016 年度未来科技城（海创园） 新认定市级以上高新技术企业 及孵化器建设奖励资金 100,000.00 与收益相关 根据浙江杭州未来科技城（海创园）管理 委员会下发的《关于下达 2016 年度未来 科技城（海创园）新认定市级以上高新技 术企业及孵化器建设奖励资金的通知》 合 计 1,440,600.00 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 以直接设立或投资等方式增加的子公司 子公司名称 注册地 子公司类型 业务性质 持股比例（%） 直接 间接 霍尔果斯鸟瞰智能科技有限公司 新疆伊犁州 有限责任公司 互联网技术服务 100.00 （续上表） 子公司名称 表决权比例（%） 取得方式 注册资本 期末实际出资额 霍尔果斯鸟瞰智能科技有限公司 100.00 新设 100.00 2017 年 5 月，本公司设立霍尔果斯鸟瞰智能科技有限公司，该公司于 2017 年 6 月 19 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 100.00 万元，均由本公司认缴。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司实际出资额为人民币 0.00 元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 杭州微传互动科技 有限公司 一级 杭州市 杭州余杭区 互联网技术服务 100.00 新设 霍尔果斯鸟瞰智能 科技有限公司 一级 新疆市 新疆伊犁州 互联网技术服务 100.00 新设 上海传满科技有限 公司 一级 上海市 上海嘉定区 互联网技术服务 100.00 新设 上海摩盟科技有限 公司 一级 上海市 上海嘉定区 互联网技术服务 100.00 新设 杭州诺霖投资管理 有限公司 一级 杭州市 杭州余杭区 投资管理 100.00 新设 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。 1．利率风险 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 2．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本 部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期 限分析如下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融资产： 应收账款 1,730.51 1,730.51 其他应收款 33.34 33.34 金融资产合计 1,763.85 1,763.85 金融负债 应付账款 890.16 890.16 其他应付款 1.13 1.13 金融负债和或有负 债合计 891.29 891.29 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融资产： 应收账款 1,923.01 1,923.01 其他应收款 67.31 67.31 金融资产合计 1,990.32 1,990.32 金融负债 短期借款 300.00 300.00 应付账款 990.00 990.00 应付利息 0.21 0.21 其他应付款 2.91 2.91 金融负债和或有负 债合计 1,293.12 1,293.12 上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负 债表中的账面金额有所不同。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 16.75%(2016 年 12 月 31 日：45.51%)。 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 企业类型 注册地 注册资本(万元) 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比(%) 杭州彩翼投资管 理有限公司 一人有限责任 公司 杭州市 500.00 27.2595 27.2595 本公司的最终控制方为袁兰，袁兰通过杭州彩翼投资管理有限公司公司持有本公司 27.2595%股份，通过杭州随心投资管理合伙企业（有限合伙）持有本公司 1.92%股份，合计 持有公司 29.1792%的股份。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 杭州摸象大数据科技有限公司 实际控制人配偶控制的企业 俞海平 股东 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 杭州摸象大数据科技有限公司 移动营销收入 协议价 4,716.98 2．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 5 5 在本公司领取报酬人数 5 5 报酬总额(万元) 86.37 78.88 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 俞海平 12.80 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,506,006.74 100.00 481,289.64 5.06 9,024,717.10 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 9,506,006.74 100.00 481,289.64 5.06 9,024,717.10 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 14,783,352.25 100.00 754,652.91 5.10 14,028,699.34 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 14,783,352.25 100.00 754,652.91 5.10 14,028,699.34 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,386,220.74 469,311.04 5.00 1-2 年 119,786.00 11,978.60 10.00 小 计 9,506,006.74 481,289.64 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 273,363.27 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 喀什欧尚百优信息科技有限公司 3,576,945.06 1 年以内 37.63 178,847.25 湖北和数通信有限公司 1,149,518.03 1 年以内 12.09 57,475.90 西藏安迈文化传媒有限公司 819,450.00 1 年以内 8.62 40,972.50 大连智云科技有限公司 750,000.00 1 年以内 7.89 37,500.00 上海沐游网络科技有限公司 600,000.00 1 年以内 6.31 30,000.00 小 计 6,895,913.09 72.54 344,795.65 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,254,151.49 100.00 219,165.61 6.74 3,034,985.88 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 3,254,151.49 100.00 219,165.61 6.74 3,034,985.88 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,165,098.44 100.00 65,279.20 5.60 1,099,819.24 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 1,165,098.44 100.00 65,279.20 5.60 1,099,819.24 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,924,990.79 146,249.54 5.00 1-2 年 229,160.70 22,916.07 10.00 2-3 年 100,000.00 50,000.00 50.00 小 计 3,254,151.49 219,165.61 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 153,886.41 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款及销售款 2,920,834.09 591,962.72 押金保证金 329,160.70 346,567.15 备用金 3,933.70 79,000.00 其 他 223.00 147,568.57 合 计 3,254,151.49 1,165,098.44 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 霍尔果斯鸟瞰智能科 技有限公司 销售款及 往来款 2,920,834.09 1 年以内 89.76 146,041.70 杭州未来科技城资产 管理有限公司 押金 129,160.70 1-2 年 3.97 12,916.07 杭州阿里妈妈软件服 务有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 3.07 50,000.00 北京微梦创科网络技 术有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 3.07 10,000.00 张静 备用金 3,933.70 1 年以内 0.12 196.69 小 计 3,253,928.49 99.99 219,154.46 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000.000.00 1,000.000.00 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 杭州微传互动科技 有限公司 1,000.000.00 1,000.000.00 霍尔果斯鸟瞰智能 科技有限公司 上海传满科技有限 公司 上海摩盟科技有限 公司 杭州诺霖投资管理 有限公司 小 计 1,000.000.00 1,000.000.00 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 63,989,618.12 51,170,073.31 54,203,975.85 42,356,712.79 其他业务 532,950.58 合 计 64,522,568.70 51,170,073.31 54,203,975.85 42,356,712.79 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 移动营销收入 59,743,391.82 50,740,357.28 54,203,975.85 42,356,712.79 平台嵌入 2,217,924.47 343,742.73 智能商业综合解 决方案 2,028,301.83 85,973.30 小 计 63,989,618.12 51,170,073.31 54,203,975.85 42,356,712.79 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 霍尔果斯鸟瞰智能科技有限公司 7,264,676.42 11.26 上海尚思营销策划有限公司 5,629,245.28 8.72 喀什欧尚百优信息科技有限公司 5,248,233.02 8.13 杭州掌动科技股份有限公司 4,434,531.13 6.87 金华亿文网络科技有限公司 2,520,149.06 3.91 小 计 25,096,834.91 38.89 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外) 1,440,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,102.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,402,497.05 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 210,373.89 非经常性损益净额 1,192,123.16 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,192,123.16 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.50 0.52 0.52 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 26.55 0.46 0.46 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 11,943,818.01 非经常性损益 2 1,192,123.16 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 10,751,694.85 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 17,937,601.58 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 19,899,987.20 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 10.00 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 40,492,833.25 加权平均净资产收益率 13=1/12 29.50% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 26.55% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 11,943,818.01 非经常性损益 2 1,192,123.16 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 10,751,694.85 期初股份总数 4 11,111,111.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 12,499,999.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 1,388,888.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 10.00 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 23,157,838.52 基本每股收益 13=1/12 0.52 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.46 [注]12=4+期初资本公积+(5-期初资本公积)×7/11+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 货币资金 增长 272.64% 主要系投资者资本投入和销售增长带来的货币资金 流入所致。 预付账款 增值 82.49% 主要系本年销售增长，相应向渠道商增加采购所致。 固定资产 减少 35.20% 主要系 2016 年 12 月购入的服务器本期开始折旧所 致。 无形资产 大幅增加 主要系公司完成口袋小鸟项目最终形成了“小鸟 DODOIOS”及“安卓版的手机软件”专利技术所致。 长期待摊费用 大幅增加 主要系本年对办公场所进行装修所致。 短期借款 减少 100.00% 主要系公司本年融资后资金充足，偿还了全部借款 所致所致。 应交税费 减少 91.28% 主要系子公司享受所得税免税和研发费加计扣除优 惠政策导致应交企业所得税下降所致。 股本 增加 125.00% 主要系本年向投资者定向增发股份所致。 资本公积 增加 211.96% 2．合并利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 营业收入 增长 101.12% 主要系公司融资后，公司加大业务拓展，导致业务 收入大幅增加。 营业成本 增加 108.82% 主要系业务量上升导致成本上升所致。 营业税金及附加 增加 77.82% 主要系业务量上升所致。 销售费用 增加 129.07% 主要系业务量上升所致。 管理费用 增加 52.61% 主要系公司加大研发投入所致。 杭州鸟瞰智能科技股份有限公司 2018 年 4 月 24 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室