838390_2016_华巨药房_2016年年度报告_2017-04-19.txt

证券代码：838390 证券简称：华巨药房 主办券商：国联证券 HUAJUYAOFANG 华 巨 药 房 NEEQ:838390 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 HUAJUYAOFANG 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 2016 公 司年 度 大 事 记 2016年3月荣获中国药店 评选的2015-2016最有价值榜 百强企业称号 2016 年 5 月荣获 2015 年全区纳税 十强企业称号 2016年8月8日 本公司在全国股转系统成功挂牌 2016 年 10 月 WMS 普罗格仓储系统成功上线 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 1 目录 第一节声明与提示 ......................................................................................... 3 第二节公司概况 ............................................................................................ 5 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节重要事项 .......................................................................................... 18 第六节股本变动及股东情况 ......................................................................... 19 第七节融资及分配情况 ................................................................................ 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................. 24 第九节公司治理及内部控制 ......................................................................... 27 第十节财务报告 .......................................................................................... 34 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 2 释义 释义项目 释义 公司 指 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 国联证券 指 国联证券股份有限公司 冠腾律师 指 北京市冠腾律师事务所 兴华会计师事务所 指 北京兴华会计事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、 质量负责人 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人,包括董事、 监事、高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则(试行)》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《滁州华巨百姓缘大药房连锁有限公司公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 GSP 指 Good Supplying Practice 的缩写,指在药品流通过程 中,针对计划采购、购进验收、储存、销售及售后服务 等环节而制定的保证药品符合质量标准的一项管理制 度 证监会 指 中国证券监督管理委员会 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.药品安全风险 公司所处的医药零售行业对药品安全的要求非常高,如果质量控 制的某个环节出现疏忽,影响药品安全,公司将要承担相应的责 任。同时,药品安全事故的发生将对公司的品牌和经营产生不利 影响。 2.政策风险 公司经营的是医药医疗产品,容易受到国家以及地方有关政策的 影响,特别是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制改革的影响, 医疗、医保、药品供应三大体制的改革将在深层次上改变医药 流通领域的格局,引发医药市场的分化与重组。公司的经营受到 行业政策和地方监管法律法规的影响,如果行业政策和地方监管 法律法规发现较大变化,公司经营业绩将受到影响。 3.生产经营场所租赁的风险 公司共拥有 234 家直营连锁门店,目前公司所有经营场所及零售 药店均为租赁房屋。如果未来发生租金调整、租赁协议到期不 能续租、租赁中止或其它纠纷,公司可能需要和出租人就续租或 更换新的生产经营场地进行协商,将对公司产生经营活动产生较 大的不利影响,同时店面的装修费用等可能无法收回成本。 4.市场过于集中的风险 公司目前连锁门店主要集中在安徽省滁州市、宿州市和阜阳市, 公司的集中性区域经营对公司未来发展可能会存在一定制约。 5.零售连锁门店管理风险 公司经营规模的进一步扩大,公司经营管理的复杂程度和管理难 度将会逐步提高,资产、人员、业务等方面的专业化的趋势也日 益明显,这将对公司的采购供应、销售服务、物流配送、人员管 理、资金管理等部门在管理模式与能力等方面提出更高的要求。 如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的 需要,管理制度、组织模式不能随着公司规模的扩大而及时进行 调整和完善,在实际经营过程中会存在由于管理不善等各种原因 导致连锁门店被处罚的可能性,公司存在因违规经营受到行政处 罚而导致生产经营遭受损失的管理风险。 6.内部控制风险 吕志贤、陈仁丽二人合计持有公司 51.02%的股份,为公司控股股 东、实际控制人。虽然公司已经并将继续在制度安排方面防范 控股股东、实际控制人操控公司现象的发生,但即便如此,也不能 完全排除控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位,通过行使 表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等方面进行影响,控 股股东、实际控制人有可能会损害公司及公司中小股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 英文名称及缩写 HUAJUYAOFAGN 证券简称 华巨药房 证券代码 838390 法定代表人 吕志贤 注册地址 滁州市何郢路 173 号 办公地址 滁州市何郢路 173 号 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号国联大厦 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴军兰、沈鱼 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张文霞 电话 0550-3034659 传真 0550-3034255 电子邮箱 598330434@ 公司网址 联系地址及邮政编码 滁州市何郢路 173 号 239000 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 滁州市何郢路 173 号 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F52 零售业 主要产品与服务项目 中中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制 品零售;三类:注射穿刺器械;二类:基础外科手术器械,普通诊察 器械,医用电子仪器设备,医用超声仪器及有关设备,物理治疗及 康复设备,中医器械,临床检验分析仪器,医用化验和基础设备器 具,植入材料和人工器官,手术室、急救室、诊疗室设备及器具, 病房护理设备及器具,消毒和灭菌设备及器具,医用卫生材料及 敷料,医用缝合材料及粘合剂,医用高分子材料及制品零售;消毒 用品、计生用品、卫生用品、助听器;保健食品经营;预包装食品 兼散装食品零售(含冷藏冷冻食品);乳制品(含婴幼儿配方乳粉) 零售;妇婴幼儿用品销售;服装及饰品销售;自动售货设备销售; 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 6 小家电、百货、化妆品、健身器材的销售;商务信息咨询。成药、 中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品零售;三 类:注射穿刺器械;二类:基础外科手术器械、普通诊察器械,医用 电子仪器设备,医用超声仪器及有关设备,物理治疗及康复设备, 中医器械,临床检验分析仪器,医用化验和基础设备器具,植入材 料和人工器官,手术室、急救室、诊疗室设备及器具,病房护理设 备及器具,消毒和灭菌设备及器具,医用卫生材料及敷料,医用缝 合材料及粘合剂,医用高分子材料及制品零售;保健食品经营;预 包装食品兼散装食品,乳制品(含婴幼儿配方乳粉)零售(上述经 营范围在许可证有效期限内经营);百货、化妆品、健身器材、妇 婴幼儿用品、服装及饰品、自动售货机设备、小家电的销售;商 务信息咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展 经营活动) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 吕志贤、陈仁丽 实际控制人 吕志贤、陈仁丽 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9134110275298062X0 否 税务登记证号码 9134110275298062X0 否 组织机构代码 9134110275298062X0 否 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 277,290,430.85 227,891,284.54 21.68% 毛利率 37.08% 41.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,709,211.05 3,521,287.65 62.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 4,406,334.28 3,631,456.89 21.34% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 18.21% 11.37% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.06% 11.72% - 基本每股收益 0.57 1.80 -68.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 191,316,662.21 143,901,436.47 32.95% 负债总计 156,837,895.40 107,092,235.74 46.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,478,766.81 27,513,696.06 25.31% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.45 2.75 25.45% 资产负债率（母公司） 81.98% 79.97% - 资产负债率（合并） 81.98% 74.42% - 流动比率 1.11 0.87 - 利息保障倍数 4.75 2.56 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 35,665,093.78 14,115,852.90 - 应收账款周转率 12.28 13.49 - 存货周转率 2.99 2.97 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 32.95% 13.23% - 营业收入增长率 21.68% 25.46% - 净利润增长率 58.21% -60.09% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 8 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 635,189.22 计入当期损益的政府补助 1,210,306.00 除上述之外的其他业务收入和支出 -108,326.19 非经常性损益合计 1,737,169.03 所得税影响数 434,292.26 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,302,876.77 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是药品零售行业，主要为客户提供药品、保健品、医疗器械、生活用品等的零售服务，形成主营 业务收入及利润，公司经过多年的经营与发展形成了成熟的采购、营销、盈利模式，具体情况如下： （一）采购模式 公司结合本行业的特点和自身所属市场的区域特征确定了符合自身实际情况的采购原则，公司利用集 中采购优势，基于连锁零售渠道整合上下游资源，深入剖析客户的需求。同时依靠自身门店的规模优势， 利用药店厂商提供的返利等措施尽量降低采购成本，并严格保证药品的质量，设置了质量管理部门对采购 部门进行严格监控。 （二）营销模式 公司主要盈利来源于药品的差价，药品进销差价是指公司与供货商签订采购合同，通过大规模采购的 方式获得较低的采购价格，通过零售实现进销差价。同时，公司为了拓宽销售渠道，建立了医药零售终端 网络，以门店为基础，通过广告、会员活动等促销方式，实现公司销售的最大化。同时，公司坚持以市场 为导向兼顾国家大政方针的原则，对采购的商品进行分类，将待售的商品分为国家限价产品和市场竞争产 品。对于国家限价的药品一律不得高于法定售价，依法销售产品，并时刻关注政策走向，保证国家限价药 品价格更改的及时性。对于市场竞争产品坚持走低价形象，拓宽市场的同时惠及民生。总之公司将始终秉 承“一切为了父老乡亲”的宗旨，以“低价格，好服务”为企业发展理念，开拓进取、忠诚尽职。 （三）盈利模式 医药零售企业主要通过所经营商品的进销差价和向上游供应商收取服务费等方式盈利。 1、商品的进销差价 一般医药零售企业的利润主要来源于商品进销差价。商品进销差价是指公司与供货商签订采购合 同，通过批量采购获得较低的采购价格，通过较高的零售价格实现进销价差。根据商品进销渠道和进销差 价的高低，可分为较低毛利的常规品种和较高毛利的代理品种。常规品种主要为供应商对终端普遍供应的 品种，此类品种供应商未对渠道行业分类管理，价格透明度较高，零售终端竞争比较激烈，进销差价较低， 同时此类品种销售规模较大、消费者认知度较高，能够吸引较大的客流。 代理品种指供应商渠道进行了分类管理，医药零售企业能够获得供应商产品的全国或部分区域的独 家或多家代理权，此类品种供应商减少了产品流通中间环节和终端推广市场费用，医药零售企业可以赚取 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 10 更多的进销差价，其中医药零售企业拥有商标权的代理品种一般称为医药零售企业的自有品牌品种。公司 已取得头孢克洛颗粒、阿莫西林胶囊、布洛芬颗粒、六味地黄胶囊、万痛筋骨贴等一千余种产品在滁州地 区的代理销售权。公司代理产品主要取决于公司与供应商谈判是否取得区域代理权，公司所代理产品涵盖 药品、医疗机械、食品等一千余品种，不同代理产品的创新性、比较优势及可替代性差异较大。 2、向上游供应商收取服务费 药品供应商在市场销售过程中需要医药零售药店的营销配合，特别是终端产品同质化竞争越来越激 烈，供应商通过向药店支付服务费的形式来换取药店的促销服务及其他管理服务，如新产品的推广及特殊 陈列促销等。该等服务费与零售连锁企业的市场影响力及销售规模成正向关系，药品供应商往往愿意向具 备市场影响力及销售规模的零售连锁企业支付更多的服务费来换取零售连锁企业的服务支持。零售企业通 过为产品制造商提供终端陈列、广告、促销、收集顾客对产品建议等服务，让产品制造商能够及时把握市 场走向、改进产品、增强对消费者的吸引力，实现双方的共赢。 报告期内，公司的销售模式，主要收入来源等商业模式较上年度没有发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司是一个经过 GSP 认证的成长型的区域医药零售连锁企业，主要从事基于连锁零售渠道和互联网平 台的医疗医药品零售等产品的销售业务。公司利用集中采购优势，基于自有连锁零售药店和互联网电商平 台，整合线上线下资源，深入分析客户需求，为客户提供优质的医疗医药产品，致力于成为国内具有领先 市场地位的医疗医药产品销售服务商。 2016 年全年，公司实现营业收入 27,729.04 万元，净利润 571.55 万元。 （一）财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 19,131.67 万元，较年初上升 32.95%，主要是货币资金、存货的增 加；归属于母公司的净资产为 3,447.88 万元，较年初上升了 25.31%，主要为本期经营利润留存增加。 2016 年公司实现营业收入为 27,729.04 万元，较去年同期上升 21.68%，主要原因为 2015 年公司新增 85 家门店扩大了公司经营规模；净利润为 571.55 万元，较去年上升 58.21%，主要原因为 2015 年新设门店 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 11 85 家，新增门店前期运营费用及房租较高；经过近 1 年的运营管理，新设门店逐步进入盈利周期，扩大 了公司经营规模，提升了公司经营业绩。 （二）公司经营情况 公司所属行业为药品零售业，无明显的季节性、周期性变化。 1、市场拓展 公司从未停止发展的脚步。阜阳作为安徽省人口最多的地区，医药市场发展潜力巨大，是公司未来重 点开拓的市场。截至 2016 年 12 月 31 日，公司在阜阳地区共计开设门店 46 家，2016 年新开了 13 家门店 增加阜阳地区门店数量，提升了市场占有率。 2、会员开发 截至 2016 年 12 月 31 日，公司在册会员已达 168 万。公司将会员进行了系统的分类，针对不同类型 的会员提供专业的对口服务，通过定期发短信提示会员日的活动内容、补药时间等方式，不断提升客户服 务来实现营业收入的持续增长。 3、强强联手 中药作为我国独特的卫生资源，老百姓对其的认可度越来越高。为满足客户需求，公司 2016 年 7 月 已与老字号中药厂家——北京同仁堂建立战略合作关系，引进了北京同仁堂系列高端精品中药，精品中药 收入占公司营业收入的比重得到了进一步提升。 4、其他 为提高公司物流中心的配送速度和准确率，公司投资 1,000 万元人民币进行物流中心的现代化改造。 2016 年 10 月改造完成，WMS 仓库管理系统与 ERP 进销存系统实现实时对接，新上了电子标签设备、输 送线、pda 等，将非标准化、人工作业和纸质单据传递的传统物流发展成为标准化、自动化、信息化的现 代化物流配送，为公司发展为皖东最具规模的药品零售连锁企业打下了坚实的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 277,290,430.85 21.68% - 227,891,284.54 25.46% - 营业成本 174,476,244.30 30.08% 62.92% 134,129,905.53 26.60% 58.86% 毛利率 37.08% - - 41.14% - - 管理费用 14,797,877.14 16.15% 5.34% 12,739,976.57 21.42% 5.59% 销售费用 78,084,370.71 9.72% 28.16% 71,165,081.98 44.47% 31.23% 财务费用 2,059,668.92 -34.43% 0.74% 3,140,995.64 5.67% 1.38% 营业利润 6,577,502.74 32.89% 2.37% 4,949,428.12 -56.48% 2.17% 营业外收入 1,218,134.77 593.87% 0.44% 175,556.00 -59.46% 0.08% 营业外支出 116,154.96 -64.13% 0.04% 323,834.68 401.51% 0.14% 净利润 5,715,480.80 58.21% 2.06% 3,612,580.42 -60.09% 1.59% 项目重大变动原因： 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 12 1. 报告期内营业成本同比增长 30.08%，主要原因如下： 营业收入增加了 21.68%，毛利率下降约 4%，使营业成本同比增加。 2. 报告期内财务费用同比下降 34.43%，主要原因如下： 本年借款金额减少，贷款利率较低，贷款利息支出减少，财务费用下降。 3. 报告期内营业利润同比增长 32.89%，主要原因如下： 2015 年新增门店 85 家，到 2016 年逐步进入成熟阶段，形成稳定的销售，营业利润也随之稳定 增长。 4. 报告期内营业外收入同比增长 593.87%，主要原因如下： 本年收到新三板挂牌政府补助 100 万元。 5. 报告期内营业外支出同比下降 64.13%，主要原因如下： 公司挂牌后加强和制定了一系列管理制度，药品的购进与销售严格按照 JSP 要求进行，这样监管 机构对我们处罚减少了，罚款支出也相应的减少，使营业外支出大幅下降。 6. 报告期内净利润同比增长了 58.21%，主要原因如下： （1）、营业收入的大幅增长，使营业利润也同比增长，在费用相对固定的情况下促使了净利润的 增加， （2）、营业外收入的大幅增长，和营业外支出的大幅下降，也促使了净利润的增加， （3）、财务费用的大幅下降，也促使了净利润的增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 274,083,146.66 174,381,244.30 226,584,070.48 134,129,905.53 其他业务收入 3,207,284.19 95,000.00 1,307,214.06 - 合计 277,290,430.85 174,476,244.30 227,891,284.54 134,129,905.53 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 药品 210,632,898.21 75.96% 164,735,416.01 72.29% 保健品 24,694,891.51 8.91% 23,199,014.78 10.18% 中药 29,107,630.18 10.50% 29,726,968.44 13.04% 医疗器械 4,357,922.03 1.57% 3,829,782.02 1.68% 非药品 5,289,804.73 1.91% 4,043,415.03 1.77% 典当收入 - - 1,049,474.20 0.46% 服务费收入 3,041,569.90 1.10% 1,307,214.06 0.57% 房租收入 165,714.29 0.06% - - 收入构成变动的原因： 1、 公司的主营业务就是药品零售，故药品在整个公司的收入占比达到 75.96%； 2、 中国中药有着悠久的历史，老百姓现在注重养生，很多中药都有养生的功效，故中药收入在整个 公司的营业收入中占比达 10.5%。 3、本公司子公司注销，无典当收入;其他项目收入构成变动不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 35,665,093.78 14,115,852.90 投资活动产生的现金流量净额 -5,800,687.14 -13,229,375.45 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 13 筹资活动产生的现金流量净额 -34,978,375.33 695,958.28 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额为 35,665,093.78，与上期相比增幅较大，主要是受业务增长的影 响。 2、 投资活动产生的现金流量净额为-5,800,687.14，与上期相比增幅较大，主要是 2016 年购建固定 资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年大幅下降。 3、 筹资活动产生的现金流量净额为-34,978,375.33，与上期相比降幅较大一方面归还了银行部分短 期借款和个人全部借款；另一方面本年处置子公司支付了少数股东利润 927 万；再者上年度收到 股东投入的资金 1000 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 顾客 277,290,430.85 100.00% 否 合计 277,290,430.85 100.00% - 注：公司药品零售业务主要消费群体为个人，无法统计前五名客户销售额。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 安徽天星医药集团有限公司 18,950,677.56 9.14% 否 2 安徽华宁医药物流有限公司 16,868,036.99 8.13% 否 3 安徽立方药业有限公司 14,320,723.73 6.90% 否 4 合肥曼迪新药业有限责任公司 12,589,768.69 6.07% 否 5 安徽九州通医药有限公司 10,565,112.53 5.09% 否 合计 73,294,319.50 35.34% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 14 货币资金 57,204,561.74 668.22% 29.90% 7,446,331.59 26.99% 5.17% 24.73% 应收账款 25,634,165.31 34.33% 13.40% 19,083,147.32 32.86% 13.26% 0.14% 存货 67,077,586.21 35.14% 35.06% 49,634,074.46 22.01% 34.49% 0.57% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 7,057,144.91 3.46% 3.69% 6,821,421.64 18.59% 4.74% -1.05% 在建工程 0.00 0.00% - 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 30,000,000.00 -9.09% 15.68% 33,000,000.00 -23.26% 22.93% -7.25% 长期借款 0.00 - 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 191,316,662.21 32.95% - 143,901,436.47 13.23% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金的变动原因：主要是 2016 年付款采用银行承兑汇票，公司存在银行的是全额保证金， 有未到期银行承兑汇票。 2、 应收账款的变动原因：主要是营业收入的增加，公司的终端客户 60%都是持医保卡消费，使应收 大幅增加。 3、 存货的变动原因：主要是公司的门店增多，门店铺货增多，使存货增加；经营范围的扩大，也使 存货增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 因业务调整，滁州市瑞银典当有限公司于 2016 年 4 月 22 日注销完毕，截止报告披露日，公司无子 公司 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 随着药品流通领域的改革和深化，药品流通行业将不断调整结构，转型升级，充分发挥药品零售行 业在服务医疗卫生月全民健康事业中的功能作用，国家为了奶粉安全也提出了婴幼儿奶粉进药店的要求， 预计行业销售仍将保持稳定增长的态势。 1、 社会刚性需求加大，将促使药品流通市场规模持续加大。 我国人口老龄化和城镇化趋势明显，居民收入稳步增长，人民群众对医疗卫生及自我保健需求大幅增 长，为医药保健市场的进一步发展扩展了空间。 2、 随着我国医药卫生体制改革，药品流通行业的发展进入了重要的转折期。 “医疗、医保、医药”三医联动的综合改革将逐步打破“以药补医”的体制，对药品流通行业的发展 将产生重大影响。药品价格机制、医保支付的改革也将对医药流通行业产生重大影响。 综上所述我国药品流通行业的未来仍将保持稳定增长的态势。 （四）竞争优劣势分析 1、公司区域优势明显 公司于 2003 年组建， 2006 年成立连锁公司， 2009 年门店数为 4 家， 2010 年为 12 家， 2011 年 43 家， 2012 年 76 家， 2013 年 115 家， 2014 年 148 家， 2015 年至 2016 年 1 2 月已达到 234 家。 范围遍及滁州市区、来安、凤阳、宿州、天长、阜阳、定 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 15 远等众多区域，门店呈以点带面的形式迅速铺张开来，形成明显的区域优势。在激烈的市场竞争 中,公司坚持品牌的发展战略，公司将品牌建设放在公司发展战略的首位,以稳健的下沉式市场渗 透方针取代激进的外延式市场拓展模式，通过高效的门店拓展和精细化运营管理， 公司有效地 规避了连锁规模过快扩张容易导致的财务、管理等各方面的风险,并在滁州地区市场积累了较高 的品牌知名度,形成了一批客户粘性较强、盈利能力较强的连锁门店。经过公司近十几年的深入 发展，形成较强的区域性竞争优势，使得公司迅速占领区域市场，提高市场影响力，同时在多年 的精细化经营管理模式下,公司已积累了丰富的经营管理经验， 显示出其具备较强的经营能力 和连锁复制能力，为未来的发展打下了坚实的基础。 2、完整的连锁药店管理体系 公司自成立以来，始终坚持发展直营连锁门店的策略，目前公司所有门店均 为直营连锁门店。通过多年的发展，公司对医药零售连锁经营模式有了深刻的理 解，制定了从市场前期调查、市场规划、门店管理、商品结构设计到新员工培训、 市场营销等一整套标准业务流程。直营连锁门店能够有效控制采购、配送、销售 等各个环节，有效控制门店扩张带来的经营风险，保证公司业务持续稳定健康发 展。 公司致力于建设特色化、规模化、多元化、差异化的成熟连锁门店销售链。 3、信息化管理优势 连锁药店经营的核心竞争力之一就是信息化管理水平与信息化技术优势。公 司自成立以来重视计算机以及信息技术在管理系统中的应用，为此公司具有较高 的信息化技术和管理水平。 公司建立了一整套符合现代医药销售的信息化系统， 对药品销售的各个环节实现了信息化管理，这些系统包括综合业务管理系统、现 代化物流管理系统、连锁门店管理系统、设备控制系统、财务管理系统、人力资 源管理系统等。公司对于经营业务的全方位的信息化管理，提高了公司的决策水 平 4、公司的竞争劣势 （ 1）业务布局需加强。 公司长期以来一直立足滁州市市场的发展，在安徽省内具有较大的竞争优势 和知名度，公司尚未完成全国市场的战略性布局，未形成一个稳定的成熟市场， 有待进一步拓展和布局。 （ 2）资金实力相对不足 医药零售连锁行业具有明显的规模化效应，在业务扩张方面需要大量的资金 投入。然而民营企业普遍存在融资渠道单一的问题，资金短缺也是制约民营企业 发展的最主要瓶颈。为了满足随着公司规模不断扩大所带来的资金需求，公司急 需拓宽现有融资渠道，不断提高公司资本实力。 （五）持续经营评价 公司 2016 年营业收入及利润都有大幅提高，公司管理层、供应商、客户群相对稳定，整体经营状况良 好，具备持续经营能力。不存在影响公司持续经营的不利因素。 （六）扶贫与社会责 不适用 （七）自愿披露 不适用 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 16 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.药品安全风险 公司所处的医药零售行业对药品安全的要求非常高，如果质量控制的某个环节出现疏忽，影响药品安 全，公司将要承担相应的责任。同时，药品安全事故的发生将对公司的品牌和经营产生不利影响。 对策：公司对药品安全一直从严把控，把国家质量规范标准作为最低要求，在采购、存储和销售等各 过程中严格把关。对供应商选择、首营品种审核等方面都有相应的标准规范。与各供应商签署有药品质量 争端解决协议，对采购环节发生的药品质量问题由供应商承担责任。公司还通过信息系统对所有门店的近 失效期药品采取了全面监控，保证药品时效期。 2.政策风险 公司经营的是医药医疗产品，容易受到国家以及地方有关政策的影响，特别是医疗卫生、医疗保障、 医药流通体制改革的影响，医疗、医保、药品供应三大体制的改革将在深层次上改变医药流通领域的格局， 引发医药市场的分化与重组。公司的经营受到行业政策和地方监管法律法规的影响，如果行业政策和地方 监管法律法规发现较大变化，公司经营业绩将受到影响。 对策：紧跟国家政策方针的改革步伐，及时调整自身的经营方向和理念。抓住医药市场的分化与重组 机遇，深化精益化管理，抢占医药零售市场。 3. 生产经营场所租赁的风险 公司共拥有 234 家直营连锁门店，目前公司所有经营场所及零售药店均为租赁房屋。如果未来发生租 金调整、租赁协议到期不能续租、租赁中止或其它纠纷，公司可能需要和出租人就续租或更换新的生产经 营场地进行协商，将对公司产生经营活动产生较大的不利影响，同时店面的装修费用等可能无法收回成本。 对策：公司专门成立了拓展部，他们的工作就是拓展新的市场和与房东沟通租赁事宜，我公司签订的 房租期限都是 3-5 年，即将到期的门面，拓展部会提前半年介入，进行合同的需要洽谈，我公司经营状况 良好，按时履行合同，房东愿意和华巨百姓缘继续合作，即使出现个别房东不续约的情况，拓展部会及时 寻找新的门面进行装修和搬迁，不会出现经营场所租赁的风险。 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 17 4. 市场过于集中风险 公司目前连锁门店主要集中在安徽省滁州市、宿州市和阜阳市，公司的集中性区域经营对公司未来发 展可能会存在一定制约。 对策：公司制定了中长期发展战略，决定充分利用自身的信息化管理优势、门店建设以及品牌推广等 丰富经验，逐步加强安徽省内其他地区的连锁经营网络建设以扩大公司的竞争优势。 5.零售连锁门店管理风险 公司经营规模的进一步扩大，公司经营管理的复杂程度和管理难度将会逐步提高，资产、人员、业务 等方面的专业化的趋势也日益明显，这将对公司的采购供应、销售服务、物流配送、人员管理、资金管理 等部门在管理模式与能力等方面提出更高的要求。如果公司管理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速 扩张的需要，管理制度、组织模式不能随着公司规模的扩大而及时进行调整和完善，在实际经营过程中会 存在由于管理不善等各种原因导致连锁门店被处罚的可能性，公司存在因违规经营受到行政处罚而导致生 产经营遭受损失的管理风险。 对策：公司意识到门店的管理风险，加大了采购部、营运部、商品部、质管部的人员配备实行总部集 中管理，杜绝权利下放，这样整个公司一盘棋，制定了完善的采购制度、销售这段、配送制度、财务制度 降低了门店管理风险。 6.内部控制风险 吕志贤、陈仁丽二人合计持有公司 51.02%的股份，为公司控股股东、实际控制人。虽然公司已经并 将继续在制度安排方面防范控股股东、实际控制人操控公司现象的发生，但即便如此，也不能完全排除控 股股东、实际控制人利用其绝对控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等方面进 行影响，控股股东、实际控制人有可能会损害公司及公司中小股东的利益。 对策：为减少实际控制人不当控制风险，公司在《公司章程》和《关联交易管理制度》中规定了关联 股东回避表决制度。同时在选举董事会成员和非职工监事成员时，充分考虑中小股东的意见，限制实际控 制人滥用权力，维护中小股东利益。此外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人和 管理层的诚信和规范经营意识，严格执行公司管理制度，忠实履行职责。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内没有新增其他风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二(三) 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．场地使用权、门面租赁、房屋租赁 2,400,000.00 1,814,659.10 4．被担保银行贷款 30,000,000.00 30,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 100,000.00 64,402.00 总计 32,500,000.00 31,879,061.10 （二）承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 根据公司章程规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起 3 年内不得转让。公司董事、监 事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超 过其所持有本公司股份总数的 5%；上述人员离职后三年内，不得转让其所持有的本公司股份”。 2、公司于2016 年4月出具《承诺函》，承诺如下：“1、本次挂牌完成后，若因公司未为其员工缴纳 或足额缴纳社会保险、住房公积金而被政府主管部门要求补缴社会保险、住房公积金的，公司将无条件按 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 19 政府主管部门核定的金额补缴相关款项；2、若因挂牌前，公司未为员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房 公积金而被政府主管部门处以罚款或被员工要求承担经济补偿、赔偿或使公司产生任何其他费用或支出 的，公司将无条件支付相应的款项；3、本次挂牌完成后，公司将无条件为尚未缴纳社会保险的员工缴纳 社会保险，并为公司全体员工逐步办理住房公积金。” 3、为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，公司实际控制人吕志贤、陈仁丽和持有公司股份 5%以上的其他主要股东、股份公司的董事、监事及高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺函》。 截至本报告披露之日，公司董事、监事、高级管理人员自觉履行上述协议，不存在违反上述协议的 情况。 （三）调查处罚事项 1、全椒华巨大药房 地龙抽检不合格 全椒市场监督管理局罚款 500 元； 2、来安水口店 医保考核 来安医疗保险管理中心罚款 2450 元 3、定远 8 店 食品流通许可证过期 定远市场监督管理局罚款 28000 元； 4、定远 20 店 执业药师不在岗 定远市场监督管理局罚款 5000 元； 5、天长 8 店、10 店、16 店、 执业药师不在岗 天长市市场监督管理就罚款 10000 元； 6、天长 17 店 经营无标签自包装菊花茶 天长市市场监督管理局罚款 10000 元； 7、滁州区域 两台制氧机无批号 滁州市药品监督管理局罚款 20000 元 8、天长五店 医保考核天长市医疗保险管理中心罚款 10302.99 元；凤阳区域 医保考核 凤阳医 疗管理中心罚款 11000 元； 9、 明光区域 滞纳金 明光市国税局 补 2014 年所得税收滞纳金 4560.99 元；全椒区域 全 椒国税局 补 2014 年所得税滞纳金 4690.98 元 10、宿州汴河路店 测血糖涉嫌无证行医 宿州卫生监督管理所罚款 3500 元； 11、阜阳 17 店 枸杞子无效期 阜阳颍泉区市场监督管理局罚款 5000 元； 公司对于上述行为的相关人员进行了处罚，制定了相应的监管制度，严把进货关，杜绝上述现象 的发生。 上述处罚不构成重大违规、违法行为，对经营不构成影响。 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 20 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,102,000 51.02% 0 5,102,000 51.02% 董事、监事、高管 4,898,000 48.98% 0 4,898,000 48.98% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 吕志贤 3,061,000 0 3,061,000 30.61% 3,061,000 0 2 陈仁丽 2,041,000 0 2,041,000 20.41% 2,041,000 0 3 陈洪江 2,092,000 0 2,092,000 20.92% 2,092,000 0 4 胡晓伟 2,041,000 0 2,041,000 20.41% 2,041,000 0 5 吴俊奎 765,000 0 765,000 7.65% 765,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 吕志贤、陈仁丽夫妻关系、陈洪江、陈仁丽父女关系、陈洪江、吕志贤翁婿关系 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 吕志贤、陈仁丽二人在股权关系上构成了对公司的共同控制，为公司的控股股东。 吕志贤，董事长，男，汉族，1969 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1985 年 8 月毕业于滁州市大柳中学，获初中学历。1985 年 9 月-1997 年 3 月，多种个体经营；1997 年 4 月-2000 年 7 月，任滁州市国际大酒店娱乐部员工；2000 年 8 月-2003 年 2 月，经营滁州市琅琊山度假村（其中 2001 年 3 月-2002 年 3 月期间，于南京金陵酒店干部管理学院进修，获大专学历）；2003 年 3 月-2003 年 8 月， 筹建有限公司；2003 年 8 月-2016 年 3 月，任有限公司执行董事，2016 年 3 月至今，任股份公司董事长。 陈仁丽，董事，女，汉族，1970 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1985 年 8 月 毕业于滁州市第五中学，获初中学历；1985 年 9 月-1991 年 9 月，任滁州市电扇总厂员工；1991 年 10 月 -1997 年 3 月，多种个体经营；1997 年 4 月-2000 年 7 月，任滁州市国际大酒店娱乐部员工；2000 年 8 月 -2003 年 2 月，经营滁州市琅琊山度假村；2003 年 3 月-2003 年 8 月，筹建有限公司；2003 年 8 月-2016 年 3 月，参与经营有限公司；2016 年 3 月至今，任股份公司董事。 （二）实际控制人情况 吕志贤、陈仁丽二人在股权关系上构成了对公司的共同控制，为公司的共同实际控制人 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 21 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 22 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 皖东农村商业银行车站支行 10,000,000.00 5.66% 2016.1.15-2016.7.28 否 银行贷款 皖东农村商业银行车站支行 20,000,000.00 5.66% 2016.6.6-2017.6.6 否 银行贷款 皖东农村商业银行车站支行 10,000,000.00 5.66% 2016.7.28-2017.1.15 否 银行贷款 徽商银行滁州凤凰路支行 3,000,000.00 7.00% 2015.1.7-2016.1.7 否 银行贷款 皖东农村商业银行车站支行 10,000,000.00 7.28% 2015.1.15-2016.1.15 否 银行贷款 皖东农村商业银行车站支行 20,000,000.00 6.63% 2015.6.5-2016.6.5 否 合计 - 73,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 23 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 吕志贤 董事长 男 48 大专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 陈仁丽 董事 女 47 初中 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 陈洪江 董事 男 71 初中 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 胡晓伟 董事 男 46 大专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 否 吴俊奎 董事 男 48 初中 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 否 徐桂清 总经理 女 44 大专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 张文霞 董秘兼财务总监 女 47 大专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 王兆华 副总经理 女 39 中专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 胡红燕 副总经理 女 33 中专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 吴春玲 质量负责人、副 总经理 女 42 本科 2016 年 5 月 20 日-2019 年 5 月 19 日 是 江园园 监事会主席 女 35 中专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 程贤兵 监事 男 34 高中 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 汪书琴 职工代表监事 女 46 中专 2016 年 3 月 22 日-2019 年 3 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吕志贤、陈仁丽是夫妻关系，陈洪江、陈仁丽父女关系，陈洪江、吕志贤翁婿关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 吕志贤 董事长 3,061,000 0 3,061,000 30.61% 0 陈仁丽 董事 2,041,000 0 2,041,000 20.41% 0 陈洪江 董事 2,092,000 0 2,092,000 20.92% 0 胡晓伟 董事 2,041,000 0 2,041,000 20.41% 0 吴俊奎 董事 765,000 0 765,000 7.65% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 25 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 25 25 财务人员 14 14 行政人员 89 87 销售人员 1,122 1,091 员工总计 1,250 1,217 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 14 19 专科 265 255 专科以下 970 942 员工总计 1,250 1,217 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因战略计划及经营需要，扩充了相应的研发及运营团队，公司核心团队稳定。 2、人才引进、培训及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化 的人才，推动了企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供 了坚实的人力资源保障。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、 多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方 位培训。同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公 司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工 承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 12 12 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 26 公司的主要核心技术人员情况如下： （ 1）徐桂清，总经理。 （ 2）张文霞， 财务总监兼董事会秘书。 （ 3）王兆华，副总经理。 （ 4）胡红燕， 副总经理。 （ 5）王荣，财务部经理。 （ 6）徐萍，采购部经理。 （ 7）江园园，监事会主席 （ 8）孙祝琴，质管部经理。 （ 9）程贤兵，监事、信息部经理。 （ 10）汪书琴，监事、配送中心主任 （ 11）秦粉粉，人事部经理。 （ 12） 吴春玲， 质量负责人、副总经理 报告期内无核心员工变动。 2016 年 5 月 5 日，公司董事会收到原核心技术人员、公司副总经理、质量负责人孙斌递交的辞职申请。 2016 年 5 月 19 日，公司董事会同意孙斌离职。2016 年 5 月 20 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审 议通过《关于聘请吴春玲为滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司副总经理及质量负责人的议案》，同意 聘任吴春玲为公司副总经理、质量负责人。 上述核心技术人员的变化未影响相关工作的正常运作，也未对公司的经营产生重大影响。 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 27 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 （试行）》和有关法律法规的要求，规范公司运作。公司的三会的召集、召开程序符合有关法律法规的要求， 公司的信息披露严格遵守相关法律法规的规定，做的及时、准确、完整。 报告期内，公司的经营依照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》等一系列规章制度执行，股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、各司其职、相互制约确 保公司各项业务的健康运行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司经营依照公司制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等 一系列公司治理规章制度执行。公司的组织结构与治理制度符合《公司法》及其它现行的法律法规，能够 满足公司的经营管理需要，并为股东（投资者）提供必要的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大决策依据《公司章程》及有关内部控制制度，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司 重要的人事变动、融资、关联交易、对外投资等事项，均规范操作，杜绝出现违法、违规行为。截止报告期末， 公司重大决策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 2016 年 11 月 23 日第四次临时股东大会审议通过了《关于公司经营范围的变更暨修改公司章程的议案》议案 将原经营范围：中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品零售；三类：注射穿刺器械； 二类：基础外科手术器械,普通诊察器械，医用电子仪器设备，医用超声仪器及有关设备，物理治疗及康复 设备，中医器械，临床检验分析仪器，医用化验和基础设备器具，植入材料和人工器官,手术室、急救室、 诊疗室设备及器具，病房护理设备及器具，消毒和灭菌设备及器具，医用卫生材料及敷料，医用缝合材料 及粘合剂，医用高分子材料及制品零售；保健食品经营；预包装食品兼散装食品零售（含冷藏冷冻食品）； 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 28 乳制品（含婴幼儿配方乳粉）零售；妇婴幼儿用品销售；服装及饰品销售；自动售货设备销售；小家电、 百货、化妆品、健身器材的销售；商务信息咨询。 变更为：公司经营范围是：中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品零售；三类： 注射穿刺器械；二类：基础外科手术器械,普通诊察器械，医用电子仪器设备，医用超声仪器及有关设备， 物理治疗及康复设备，中医器械，临床检验分析仪器，医用化验和基础设备器具，植入材料和人工器官, 手术室、急救室、诊疗室设备及器具，病房护理设备及器具，消毒和灭菌设备及器具，医用卫生材料及敷 料，医用缝合材料及粘合剂，医用高分子材料及制品零售；消毒用品、计生用品、卫生用品、助听器；保 健食品经营；预包装食品兼散装食品零售（含冷藏冷冻食品）；乳制品（含婴幼儿配方乳粉）零售；妇婴幼 儿用品销售；服装及饰品销售；自动售货设备销售；小家电、百货、化妆品、健身器材的销售；商务信息 咨询。已到工商部门办理的相关变更手续。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2016 年 3 月 22 日第一届董事会第一次 会议审议通过:《选举吕志贤为股份公司董 事长》、《聘任徐桂清为股份公司经理》、《聘 任张文霞为股份公司财务负责人兼任董事 会秘书》、《聘任王兆华、胡红燕为股份公司 副经理》等人事任免议案;《滁州华巨百姓 缘大药房连锁股份有限公司经理工作细 则》、 《滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限 公司董事会秘书工作细则》等议案; 2、2016 年 3 月 28 日第一届董事会第二次 会议审议通过:《关于滁州华巨百姓缘大药 房连锁股份有限公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办 理滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让事宜的议案》、 《确定公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让 之转让方式的议案》、 《关于对报告期内公司 治理机制执行情况进行讨论、评估的议案》、 《关于变更经营范围并修改<公司章程>的 议案》、 《关于聘请孙斌为滁州华巨百姓缘大 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 29 药房连锁股份有限公司质量负责人并修改< 公司章程>的议案》、《关于召开滁州华巨百 姓缘大药房连锁股份有限公司 2016 第二次 临时股东大会的议案》等议案; 3、2016 年 5 月 20 日第一届董事会第三次 会议审议并通过:《关于聘请吴春玲为滁州 华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司副总 经理及质量负责人的议案》、 《关于滁州华巨 百姓缘大药房连锁股份有限公司与关联方 日常交易的议案》等议案; 4、2016 年 6 月 3 日第一届董事会第四次会 议审议并通过:《关于滁州华巨百姓缘大药 房连锁股份有限公司在皖东农村商业银行 车站支行贷款 3000 万的议案》等议案; 5、2016 年 6 月 15 日第一届董事会第五次 会议审议并通过:《关于滁州华巨百姓缘大 药房连锁股份关闭来安半塔三店、来安 14 店、天长 15 店、天长秦栏二店、凤阳总铺 一店、二店、凤阳临淮二店、定远张桥店、 永康店、全椒 15 店的议案》等议案; 6、2016 年 8 月 26 日第一届董事会第六次 会议审议并通过:《2016 年半年报》、《关于 公司经营范围的变更暨修改公司章程的议 案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办 理工商变更事宜的议案》等议案; 7、2016 年 11 月 7 日第一届董事会第七次 会议审议并通过:《关于公司经营范围的变 更暨修改公司章程的议案》,并提交公司股 东大会审议。 8、2016 年 12 月 27 日第一届董事会第八次 会议审议并通过:《关于提请股东大会授权 董事会全权办理工商变更事宜的议案》、 《关 于提请股东大会授权董事会全权办理工商 变更事宜的议案》等议案。 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 30 审议并通过《关于对报告期内公司治理机制执行情况进行讨论、评估的议案》,对公司报告期内治理机制的执行情况进行了讨论、评估 审议并通过《关于变更经营范围并修改<公司章程>的议案》,决定 审议并通过《关于聘请孙斌为滁州董事会全权办理公司申请股票在全国中小企 监事会 2 1、2016 年 12 月 27 日第一届监事会第一次 会议审议通过:选举产生了监事江园园、程 贤兵，与职工代表大会选举的职工监事汪书 琴共同组成股份公司第一届监事会。选举股 份公司监事江园园为本届监事会主席。 2、2016 年 826 日第一届监事会第二次会议 审议并通过《2016 年半年报》议案 股东大会 4 1、2016 年 3 月 22 日第一次临时股东大会 审议并通过 1、审议并通过《滁州华巨百姓 缘大药房连锁股份有限公司筹建工作报 告》；审议并通过《滁州华巨百姓缘大药房 连锁股份有限公司筹备费用的报告》；审议 并通过《关于创立滁州华巨百姓缘大药房连 锁股份有限公司的议案》；审议并通过《滁 州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司章 程》；审议并通过《关于制定<滁州华巨百姓 缘大药房连锁股份有限公司股东大会议事 规则>的议案》；审议并通过《关于制定<滁 州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司董 事会议事规则>的议案》；审议并通过《关于 制定<滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限 公司监事会议事规则>的议案》；审议并通过 《关于制定<滁州华巨百姓缘大药房连锁股 份有限公司关联交易管理制度>的议案》；审 议并通过《关于制定<滁州华巨百姓缘大药 房连锁股份有限公司对外投资管理制度>的 议案》；审议并通过《关于制定<滁州华巨百 姓缘大药房连锁股份有限公司对外担保管 理制度>的议案》；审议并通过《关于制定< 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 防范大股东及关联方占用公司资金管理制 度>的议案》；审议并通过《关于制定<滁州 华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司信息 披露管理制度>的议案》；审议并通过《关于 制定<滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 31 公司投资者关系管理制度>的议案》；审议并 通过《关于提请股东大会授权董事会全权办 理与股份有限公司设立有关的工商登记手 续事宜的议案》。 2、2016 年 4 月 13 日第二次临时股东大会 审议并通过 1、审议通过《关于滁州华巨百 姓缘大药房连锁股份有限公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》。2、审议通过《关于提请股东大 会授权董事会全权办理滁州华巨百姓缘大 药房连锁股份有限公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜 的议案》。3、审议通过《确定公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌转让之转让 方式的议案》。4、审议通过《关于变更经营 范围并修改<公司章程>的议案》5、审议通 过《关于聘请孙斌为滁州华巨百姓缘大药房 连锁股份有限公司质量负责人并修改<公司 章程>的议案》。 3、2016 年 6 月 3 日第三次临时股东大会审 议并通过《关于滁州华巨百姓缘大药房连锁 股份有限公司贷款 3000 万的议案》。 4、2016 年 11 月 23 日第四次临时股东大会 审议并通过 1、《关于公司经营范围地变更 暨修改公司章程的议案》；2、《关于提请股 东大会授权董事会全权办理工商变更等事 宜》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、提案审议、会议召开程序、授权委 托、表决和决议地等符合法律、行政法规和公司章程的规定要求的评估意见。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层严格按照《公司法》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等法律法规和中国证监会有关法律的要求，履 行各自职责和义务。截止报告期末公司各机构和人员依法经营未出现违法、违规现象，治理的实际情况符 合相关的法律要求。在报告期内未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）按照法律法规的要求准确、及时的进行信息披露。 保护投资者利益。 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 32 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司在运营过程中有重大风险事项，对本年度监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、经营独立 公司具有独立经营体系，完整的销售流程系统，公司独立开展一切商品销售活动。 2、资产独立 公司的固定资产和无形资产独立完整、产权清晰，不存在被控股股东和实际控制人占用而损 害公司利益的情形。 3、人员独立 公司的董事、监事和高级管理人员均系按《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》、《公司在 章程》等规定形成雇佣关系，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保障的相关法律规定为员工办理并按期缴纳了 社会保险。公司总经理、财务负责人等均专职在公司工作并领取薪酬。公司已与全体员工签订了劳动合同，公司 在有关员工的社会保障、工资薪酬方面保持独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；分工明细，职责分离。公司在银行设 立了独立的账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构设置完整，独立运作。按照建立规范的法人治理机构的要求，公司设立了股东 大会、董事会、监事会。公司根据经营需要设立了完整的内部组织机构有总经理办公室、财务部、质管部、营运 部、采购部、信息部、办公室等部门，各部门职责明确，工作流程清晰。公司有独立的办公场所和经营场所。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行内部管理制度均是依据《公司法》、,《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司的自身 实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司的经营过程中，内部 管控制度能够得到贯彻和执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制度本公司的会计核算的具体制度，并按照 要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务制度，并在国家政策及制度指引下继续完善公司财务管理体 系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司依据公司风险管控制度，在有效分析经营风险、政策风险、市场风险、法律风险的前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，从企业发展和规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 33 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，结合公司的实际情况，公司本次年度董事会制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发现重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守上述制度，执行情况良好。 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 34 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 (2017)京会兴审字第 6900101 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 室 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 吴军兰、沈鱼 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 6900101 号 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司（以下简称“滁州华巨公司”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是滁州华巨公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 35 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，滁州华巨公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了滁州华巨 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所中国注册会计师：吴军兰 （特殊普通合伙） 中国·北京中国注册会计师：沈鱼 二○一七年四月十九日 - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 36 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 57,204,561.74 7,446,331.59 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、（二） 25,634,165.31 19,083,147.32 预付款项 六、（三） 18,224,468.41 15,138,920.38 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（四） 2,425,536.32 329,605.00 买入返售金融资产 - - 存货 六、（五） 67,077,586.21 49,634,074.46 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 170,566,317.99 91,632,078.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 六、（六） - 30,680,100.00 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 六、（七） 7,057,144.91 6,821,421.64 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（八） 424,393.47 238,431.07 开发支出 - - 商誉 - - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 37 长期待摊费用 六、（九） 12,398,023.49 13,960,559.46 递延所得税资产 六、（十） 870,782.35 568,845.55 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 20,750,344.22 52,269,357.72 资产总计 191,316,662.21 143,901,436.47 流动负债： 短期借款 六、（十一） 30,000,000.00 33,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、（十二） 54,872,198.84 - 应付账款 六、（十三） 59,541,033.04 41,662,934.66 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十四） - - 应交税费 六、（十五） 1,056,044.05 2,994,498.30 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、（十六） 8,144,421.03 27,352,179.71 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 153,613,696.96 105,009,612.67 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、（十七） 3,224,198.44 2,082,623.07 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 38 非流动负债合计 3,224,198.44 2,082,623.07 负债合计 156,837,895.40 107,092,235.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（十九） 18,784,185.17 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（二十） 569,458.16 1,682,418.52 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（二十一） 5,125,123.48 15,831,277.54 归属于母公司所有者权益合计 34,478,766.81 27,513,696.06 少数股东权益 六、（二十二） - 9,295,504.67 所有者权益总计 34,478,766.81 36,809,200.73 负债和所有者权益总计 191,316,662.21 143,901,436.47 法定代表人：吕志贤 主管会计工作负责人： 张文霞 会计机构负责人：张文霞 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 57,204,561.74 7,433,831.68 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、（一） 25,634,165.31 18,818,366.87 预付款项 18,224,468.41 15,138,920.38 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、（二） 2,425,536.32 329,605.00 存货 67,077,586.21 49,634,074.46 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 170,566,317.99 91,354,798.39 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 39 长期股权投资 十二、（三） - 21,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 7,057,144.91 6,821,421.64 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 424,393.47 238,431.07 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 12,398,023.49 13,960,559.46 递延所得税资产 870,782.35 568,176.91 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 20,750,344.22 42,588,589.08 资产总计 191,316,662.21 133,943,387.47 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 33,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 54,872,198.84 - 应付账款 59,541,033.04 41,650,934.66 预收款项 - - 应付职工薪酬 - - 应交税费 1,056,044.05 3,033,464.86 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 8,144,421.03 27,352,179.71 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 153,613,696.96 105,036,579.23 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 3,224,198.44 2,082,623.07 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 40 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,224,198.44 2,082,623.07 负债合计 156,837,895.40 107,119,202.30 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 18,784,185.17 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 569,458.16 1,682,418.52 未分配利润 5,125,123.48 15,141,766.65 所有者权益合计 34,478,766.81 26,824,185.17 负债和所有者权益总计 191,316,662.21 133,943,387.47 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 277,290,430.85 227,891,284.54 其中：营业收入 六、（二十三） 277,290,430.85 227,891,284.54 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 271,348,117.33 222,941,856.42 其中：营业成本 六、（二十三） 174,476,244.30 134,129,905.53 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、（二十四） 2,173,684.36 1,714,594.00 销售费用 六、（二十五） 78,084,370.71 71,165,081.98 管理费用 六、（二十六） 14,797,877.14 12,739,976.57 财务费用 六、（二十七） 2,059,668.92 3,140,995.64 资产减值损失 六、（二十八） -243,728.10 51,302.70 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十九） 635,189.22 - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 41 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,577,502.74 4,949,428.12 加：营业外收入 六、（三十） 1,218,134.77 175,556.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、（三十一） 116,154.96 323,834.68 其中：非流动资产处置损失 - 30,983.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,679,482.55 4,801,149.44 减：所得税费用 六、（三十二） 1,964,001.75 1,188,569.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,715,480.80 3,612,580.42 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 5,709,211.05 3,521,287.65 少数股东损益 6,269.75 91,292.77 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 5,715,480.80 3,612,580.42 归属于母公司所有者的综合收益总 额 5,709,211.05 3,521,287.65 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 42 归属于少数股东的综合收益总额 6,269.75 91,292.77 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.57 1.80 （二）稀释每股收益 0.57 1.80 法定代表人：吕志贤 主管会计工作负责人： 张文霞 会计机构负责人：张文霞 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、（四） 277,290,430.85 226,841,810.34 减：营业成本 十二、（四） 174,476,244.30 134,129,905.53 营业税金及附加 2,173,684.36 1,656,853.78 销售费用 78,084,370.71 71,165,081.98 管理费用 14,513,168.12 12,160,504.43 财务费用 2,059,668.92 3,140,995.64 资产减值损失 68,846.45 45,003.15 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 635,189.21 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,549,637.20 4,543,465.83 加：营业外收入 1,218,134.77 175,556.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 116,154.96 323,834.68 其中：非流动资产处置损失 - 30,983.22 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,651,617.01 4,395,187.15 减：所得税费用 1,957,035.37 1,086,915.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,694,581.64 3,308,271.20 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 - - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 43 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 5,694,581.64 3,308,271.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.57 1.69 （二）稀释每股收益 0.57 1.69 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 348,082,494.24 279,309,950.77 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 782,019.20 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 1,356,056.79 204,416.92 经营活动现金流入小计 349,438,551.03 280,296,386.89 购买商品、接受劳务支付的现金 208,040,130.46 169,890,914.52 客户贷款及垫款净增加额 - 362,500.00 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 43,990,053.74 40,760,327.82 支付的各项税费 19,308,774.04 17,419,408.94 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 42,434,499.01 37,747,382.71 经营活动现金流出小计 313,773,457.25 266,180,533.99 经营活动产生的现金流量净额 35,665,093.78 14,115,852.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 44 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 5,800,687.14 13,329,375.45 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,800,687.14 13,329,375.45 投资活动产生的现金流量净额 -5,800,687.14 -13,229,375.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 40,000,000.00 44,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十三） 2,000,000.00 3,773,308.46 筹资活动现金流入小计 42,000,000.00 58,273,308.46 偿还债务支付的现金 43,000,000.00 54,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,318,375.33 3,077,350.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,272,223.95 - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十三） 22,660,000.00 - 筹资活动现金流出小计 76,978,375.33 57,577,350.18 筹资活动产生的现金流量净额 -34,978,375.33 695,958.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -5,113,968.69 1,582,435.73 加：期初现金及现金等价物余额 7,446,331.59 5,863,895.86 六、期末现金及现金等价物余额 2,332,362.90 7,446,331.59 法定代表人：吕志贤 主管会计工作负责人： 张文霞 会计机构负责人：张文霞 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 317,137,613.79 279,309,950.77 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,356,056.79 204,416.92 经营活动现金流入小计 318,493,670.58 279,514,367.69 购买商品、接受劳务支付的现金 208,040,130.46 169,890,914.52 支付给职工以及为职工支付的现金 43,990,053.74 40,350,980.72 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 45 支付的各项税费 19,308,774.04 17,149,391.38 支付其他与经营活动有关的现金 42,384,531.81 37,638,200.21 经营活动现金流出小计 313,723,490.05 265,029,486.83 经营活动产生的现金流量净额 4,770,180.53 14,484,880.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 21,635,189.21 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 21,635,189.21 100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 5,800,687.14 13,329,375.45 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,800,687.14 13,329,375.45 投资活动产生的现金流量净额 15,834,502.07 -13,229,375.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 40,000,000.00 44,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 3,773,308.46 筹资活动现金流入小计 42,000,000.00 58,273,308.46 偿还债务支付的现金 43,000,000.00 54,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,046,151.38 3,077,350.18 支付其他与筹资活动有关的现金 22,660,000.00 - 筹资活动现金流出小计 67,706,151.38 57,577,350.18 筹资活动产生的现金流量净额 -25,706,151.38 695,958.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -5,101,468.78 1,951,463.69 加：期初现金及现金等价物余额 7,433,831.68 5,482,367.99 六、期末现金及现金等价物余额 2,332,362.90 7,433,831.68 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,682,418.52 - 15,831,277.54 9,295,504.67 36,809,200.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,682,418.52 - 15,831,277.54 9,295,504.67 36,809,200.73 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 18,784,185.17 - - - -1,112,960.36 - -10,706,154.06 -9,295,504.67 -2,330,433.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,709,211.05 6,269.75 5,715,480.80 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 1,960,000.00 - - - - - - - 1,960,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,960,000.00 - - - - - - - 1,960,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 569,458.16 - -1,273,598.46 -9,301,774.42 -10,005,914.72 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 569,458.16 - -569,458.16 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -704,140.30 -9,301,774.42 -10,005,914.72 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 47 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 16,824,185.17 - - - -1,682,418.52 - -15,141,766.65 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 16,824,185.17 - - - -1,682,418.52 - -15,141,766.65 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 18,784,185.17 - - - 569,458.16 - 5,125,123.48 - 34,478,766.81 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,960,000.00 - - - - - - - 1,351,591.40 - 12,640,817.01 9,204,211.90 25,156,620.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,960,000.00 - - - - - - - 1,351,591.40 - 12,640,817.01 9,204,211.90 25,156,620.31 三、本期增减变动金额 8,040,000.00 - - - - - - - 330,827.12 - 3,190,460.53 91,292.77 11,652,580.42 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 48 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,521,287.65 91,292.77 3,612,580.42 （二）所有者投入和减少 资本 8,040,000.00 - - - - - - - - - - - 8,040,000.00 1．股东投入的普通股 8,040,000.00 - - - - - - - - - - - 8,040,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 330,827.12 - -330,827.12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 330,827.12 - -330,827.12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 49 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,682,418.52 - 15,831,277.54 9,295,504.67 36,809,200.73 法定代表人：吕志贤 主管会计工作负责人： 张文霞 会计机构负责人：张文霞 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,682,418.52 15,141,766.65 26,824,185.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,682,418.52 15,141,766.65 26,824,185.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 18,784,185.17 - - - -1,112,960.36 -10,016,643.17 7,654,581.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,694,581.64 5,694,581.64 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 1,960,000.00 - - - - - 1,960,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,960,000.00 - - - - - 1,960,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 569,458.16 -569,458.16 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 569,458.16 -569,458.16 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 50 （四）所有者权益内部结转 - - - - 16,824,185.17 - - - -1,682,418.52 -15,141,766.65 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 16,824,185.17 - - - -1,682,418.52 -15,141,766.65 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 18,784,185.17 - - - 569,458.16 5,125,123.48 34,478,766.81 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,960,000.00 - - - - - - - 1,351,591.40 12,164,322.57 15,475,913.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,960,000.00 - - - - - - - 1,351,591.40 12,164,322.57 15,475,913.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,040,000.00 - - - - - - - 330,827.12 2,977,444.08 11,348,271.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,308,271.20 3,308,271.20 （二）所有者投入和减少资 本 8,040,000.00 - - - - - - - - - 8,040,000.00 1．股东投入的普通股 8,040,000.00 - - - - - - - - - 8,040,000.00 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 51 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 0.00 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 330,827.12 -330,827.12 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 330,827.12 -330,827.12 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 1,682,418.52 15,141,766.65 26,824,185.17 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 52 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 2016年财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为滁州市民泰 百姓缘大药房有限公司（以下简称民泰公司），2003 年 8 月由股东吕志贤、胡晓伟、陈洪江、 江伦朝、吴俊奎共同出资设立的有限公司。2016 年 4 月 19 日取得了滁州市工商行政管理局 换发了新的《营业执照》，统一社会信用代码为 9134110275298062X0（1-1）。注册地址：安 徽省滁州市何郢路 173 号；法定代表人：吕志贤；公司注册资本：壹仟万圆整。 民泰公司设立时注册资本 100 万元，于 2003 年 8 月 21 日注册成立。其设立时出资情 况如下： 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 吕志贤 30.00 30.00 货币 胡晓伟 20.00 20.00 货币 陈洪江 20.00 20.00 货币 江伦朝 20.00 20.00 货币 吴俊奎 10.00 10.00 货币 合计 100.00 100.00 该项出资业经滁州鸿基会计师事务所审验并出具“滁鸿会验字[2003]170 号《验资报告》。” 2006 年 3 月 29 日，公司名称由“滁州民泰百姓缘大药房有限公司”变更为“滁州市百 姓缘药品零售连锁有限公司”。 2005 年 11 月 18 日，滁州百姓缘召开股东会会议，同意股东江伦朝将所持公司 20 万股 股权以 20 万元的对价转让给新股东陈仁丽。同日，江伦朝与陈仁丽签订《股权转让协议》。 2006 年 3 月，公司召开股东会会议，决定增加注册资本 96 万元。增加后出资情况如下： 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 吕志贤 59.9956 30.61 货币 胡晓伟 40.0036 20.41 货币 陈洪江 41.0032 20.92 货币 陈仁丽 40.0036 20.41 货币 吴俊奎 14.9940 7.65 货币 合计 196.0000 100.00 变更后的注册资本为 196 万元，实收资本 196 万元。该项增资业经滁州鸿基会计师事务 所审验并出具“滁鸿会验字[2006]91 号《验资报告》。” 2015 年 12 月 18 日，公司召开股东会会议，决定增加注册资本 804 万元。增加后出资 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 53 情况如下： 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 吕志贤 306.10 30.61 货币 胡晓伟 204.10 20.41 货币 陈洪江 209.20 20.92 货币 陈仁丽 204.10 20.41 货币 吴俊奎 76.50 7.65 货币 合计 1,000.00 100.00 该项增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“ [2015]京会兴验 字第 69000143 号《验资报告》。” 2016 年 3 月，经公司股东会决议，全体股东一致同意作为发起人，以 2015 年 12 月 31 日为基准日，以经审计的净资产折股，将公司类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2015 年 12 月 31 日止的财务报表 进行了审计，并出具了[2016]京会兴审字第 69000149 号审计报告。经审计确认的 2015 年 12 月 31 日所有者权益(净资产)为 26,824,185.17 元。 北京国融兴华资产评估有限责任公司对公司截至 2015 年 12 月 31 日止的所有者权益（净 资产）进行了评估，并出具了国融兴华评报字[2016]第 010063 号评估报告。经评估确认截 至 2015 年 12 月 31 日止所有者权益（净资产）的评估值为评估价值 4,631.01 万元。 2015 年 12 月 31 日，公司以经审计的净资产 26,824,185.17 元，按每股面值 1 元，折股 1,000.00 万股。净资产大于股本部分 16,824,185.17 元计入资本公积。 上述股本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 9 日出 具[2016]京会兴验字第 69000035 号验资报告。 (二) 经营范围 中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品零售；三类：注射穿刺 器械；二类：基础手术外科器械，普通诊察器械，医用电子仪器设备，医用超声仪器及有关 设备，物理治疗及康复设备，中医器械，临床检验分析仪器，医用化验和基础设备器具，植 入材料及人工器官，手术室、急救室、诊疗室设备及器具，病房护理设备及器具，消毒和灭 菌设备及器具，医用卫生材料及敷料，医用缝合材料及粘合剂，医用高分子材料及制品零售； 保健食品经营；预包装食品兼散装食品，乳制品（含婴幼儿配方乳粉）零售（上述经营范围 在许可证有效期限内经营）；百货、化妆品、健身器材、妇婴幼儿用品、服装及饰品、自动 售货机设备、小家电的销售；商务咨询。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 公司为股份有限公司，主要经营药品零售。 公司于2014年8月18日取得《互联网药品交易服务资格证书》，证书编号：皖C20140003； 网络名称：百姓缘药房网，IP 地址：27.54.228.133；网络域名：。 （四）财务报表批准报出 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 54 本报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2016 年度纳入合并财务报表范围的主体包括 1 家子公司，具体见本附注“八、在其他 主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2015 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 55 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 56 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 57 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 58 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 59 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）贷款及应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 60 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 61 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十） 应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将大于或等于 100 万元的款项确定 为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 62 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，包括经 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以 及单项金额非重大且在其他组合以外的应收款项以及 超过合同结算期的预付款项 无风险组合 公司在合同结算期内的预付款项、备用金、保证金、 押金、本公司合并范围内的关联方、联营企业等关联 方应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款、预付款项计提比 例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 20 20 3－4 年（含 4 年） 40 40 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 个别信用风险明显不同 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、低值易耗品、包装物等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本和其他成本。 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 63 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（五）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 64 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 65 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下 列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的 成本能够可靠地计量。 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 66 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 67 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 68 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件费 5 年 软件经济寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）发放贷款及垫款 1、单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 单项金额重大判断依据或金额标准 期末同一法人或自然人的单项金额占期末发 放贷款及垫款余额 10%及以上的 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 69 单项金额重大并单项计提贷款损失准备的计 提方法 单独进行减值测试，当存在客观证据表明将 无法按原有条款收回款项时，根据其未来现 金流量现值低于账面价值的差额计提贷款损 失准备 2、 按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法： 正常业务组合 能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债 务本金及收益不能足额偿还的发放贷款及垫 款 按组合计提贷款损失准备的计提方法 按发放贷款及垫款余额的 1%计提 3、 单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 单项计提贷款损失准备的理由 除已包含在单项金额重大并单项计提贷款损 失准备的发放贷款及垫款以及按组合计提贷 款损失准备的发放贷款及垫款范围以外 贷款损失准备的计提方法 有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单 项计提坏账准备的发放贷款及垫款。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 70 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 71 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 本公司的具体标准： 门店销售：通过公司所属的各零售门店进行现款销售（含银行卡划卡）或医保刷卡划卡 销售，在已将商品销售给零售客户，并收取价款或取得银行卡划卡回单、医保卡划卡回执单 时确认销售收入的实现。 网上销售：客户在网上订购商品并支付货款至第三方结算账户后，由公司直接发货配送， 待对方确认收货时确认销售收入的实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、典当收入确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入：按照实际所占用货币资金的时间和实际利率计算确认利息收入。 （2）手续费及佣金收入：以提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发 生制原则确认。 公司发生典当业务时，与客户签订典当借款合同，按照典当合同的约定的当金、综合费 率、利率、典当期限计算确认各期应收综合费与利息收入。 4、会员积分的收入确认 公司实施会员积分奖励计划，会员卡的发放及使用以从事药品零售的各区域为单位。公 司制定了积分管理制度，以明确会员积分奖励计划的实行。顾客成为会员后，凭会员卡到门 店购物消费，公司根据顾客的消费金额按设定的比率换算为会员积分。会员可查询会员卡的 积分余额并以积分按一定的比率兑换奖品。积分实际兑换规则由公司统一制定，由各区域门 店具体实施。根据公司规定积分长期有效。 顾客可利用累计消费奖励积分兑换礼品时抵用，授予顾客的积分奖励作为销售交易的一 部分，销售取得的货款在商品销售收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，取得的货款扣 除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分 确认的递延收益以授予顾客积分为基准并根据本公司已公布的积分使用方法和积分的预期 兑换率，按公允价值确认。在顾客兑换奖励积分时将原计入递延收益与兑换积分相关的部分 确认为收入。 （二十一）政府补助 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 72 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 73 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）经营租赁 1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期成本中。 2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 74 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、 税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 0%、6%、13%、17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定避孕药品和用具的销售免征增值税。 目前本公司销售的避孕药品和用具免征增值税。服务费按照 6%、中药按照 13%、药品及器 械等 17%。 根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生 活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原计缴营业税的主要业务改为计缴增值税。 （二）税收优惠及批文 公司无相关的税收优惠政策。 六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 75 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,062,673.25 842,473.62 银行存款 56,141,888.49 6,603,857.97 合计 57,204,561.74 7,446,331.59 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑保证金 54,872,198.84 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 25,893,096.27 100.00 258,930.96 1.00 25,634,165.31 其中：账龄组合 25,893,096.27 100.00 258,930.96 1.00 25,634,165.31 无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 25,893,096.27 100.00 258,930.96 1.00 25,634,165.31 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 19,275,906.38 100.00 192,759.06 1.00 19,083,147.32 其中：账龄组合 19,275,906.38 100.00 192,759.06 1.00 19,083,147.32 无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 19,275,906.38 100.00 192,759.06 1.00 19,083,147.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 76 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 25,893,096.27 258,930.96 1.00 续表 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 19,275,906.38 192,759.06 1.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期金额 上期金额 计提坏账准备金额 66,171.90 47,677.70 3、本报告期应收账款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 应收账款期 末余额 账龄 占应收账款总额的比例 （%） 滁州市社会保险事业管理中 心 非关联方 5,104,484.62 1 年以内 19.71 凤阳县医疗保险基金管理中 心 非关联方 3,693,877.06 1 年以内 14.27 定远县医疗保险管理服务中 心 非关联方 3,259,306.00 1 年以内 12.59 天长市医疗保险基金管理中 心 非关联方 1,627,087.31 1 年以内 6.28 阜阳市医疗保险基金管理中 心 非关联方 1,480,352.65 1 年以内 5.72 合计 15,165,107.64 58.57 5、截至本报告期末，公司无应收账款质押情况。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内（含 1 年） 18,224,468.41 100.00 15,138,920.38 100.00 2、本报告期预付款项中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况。 3、本报告期公司预付款项中无关联方欠款情况。 4、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 77 单位名称 款项 性质 与本公 司关系 余额 占预付款 项余额合 计数的比 例（%） 预付款 时间 未结算 原因 王健 装潢 非关联 方 887,998.64 4.87 1 年以内 结算期 内 安徽鑫徽金属制品有 限公司 货款 非关联 方 354,000.00 1.94 1 年以内 结算期 内 安徽华源医药股份有 限公司 货款 非关联 方 285,199.56 1.56 1 年以内 结算期 内 安徽省电力公司滁州 供电公司 电力 款 非关联 方 147,620.00 0.81 1 年以内 结算期 内 滁州琅琊今世新礼品 经营部 货款 非关联 方 80,000.00 0.44 1 年以内 结算期 内 合计 1,754,818.2 0 9.62 -- -- （四）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,425,536.32 100.00 2,425,536.32 其中：账龄组合 无风险组合 2,425,536.32 100.00 2,425,536.32 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 2,425,536.32 100.00 2,425,536.32 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 329,605.00 100.00 329,605.00 其中：账龄组合 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 78 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 无风险组合 329,605.00 100.00 329,605.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 329,605.00 100.00 329,605.00 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 报告期内无计提、收回或转回的坏账准备。 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 1,018,175.00 329,605.00 备用金 874,361.32 保证金 533,000.00 合计 2,425,536.32 329,605.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （1）2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占其他应 收款余额 合计数的 比例(%) 坏账 准备 余额 阜阳市阜康百年大药房零售连 锁有限公司 押金 800,000.00 1 年以内 32.98 支付宝（中国）网络技术有限公 司 保证金 330,000.00 1 年以内 13.61 重庆中盟医药有限责任公司 押金 200,000.00 1-2 年 8.25 安徽滁州绿丰食品有限公司 押金 80,000.00 1-2 年 3.30 滁州森源投资集团有限公司 押金 40,000.00 3-4 年 1.65 合计 -- 1,450,000.00 -- 59.79 -- （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 67,077,586.21 67,077,586.21 续表 项目 期初余额 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 79 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 49,634,074.46 49,634,074.46 注：本报告期公司存货项目无抵押等权利受到限制的情况。 2、公司报告期末对存货进行减值测试，未发现减值迹象，无需计提跌价准备。 （六）发放贷款及垫款 1、 发放贷款及垫款按种类列示 项目 期初余额 金额 风险准备 账面价值 房产抵押贷款 30,990,000.00 309,900.00 30,680,100.00 2、 发放贷款及垫款按账龄列示 项目 期初余额 发放贷款及垫款 风险准备 计提比例（%） 正常结算期内 30,990,000.00 309,900.00 1.00 3、 本报告期发放贷款及垫款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情 况。 4、 本报告期公司发放贷款及垫款中无关联方欠款情况。 5、其他说明 滁州市瑞银典当有限公司于 2016 年 1 月 12 日成立清算小组对瑞银典当进行清算，公司不再 开展新的典当业务；2016 年 1 月 31 日，滁州市瑞银典当有限公司所有贷款均已收回。 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 运输设备 电子及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,986,670.90 12,232,958.47 14,219,629.37 2.本期增加金额 2,473,495.08 2,473,495.08 购置 2,473,495.08 2,473,495.08 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 1,986,670.90 14,706,453.55 16,693,124.45 二、累计折旧 1.期初余额 1,267,266.80 6,130,940.93 7,398,207.73 2.本期增加金额 201,517.68 2,036,254.13 2,237,771.81 计提 201,517.68 2,036,254.13 2,237,771.81 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 1,468,784.48 8,167,195.06 9,635,979.54 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 80 项目 运输设备 电子及其他 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 517,886.42 6,539,258.49 7,057,144.91 2.期初账面价值 719,404.10 6,102,017.54 6,821,421.64 2、本报告期公司无用于抵押的固定资产。 3、本报告期公司无暂时闲置、融资租入、持有代售的固定资产。 (八) 无形资产 项目 软件费 合计 一、账面原值 1.期初余额 281,726.65 281,726.65 2.本期增加金额 279,487.18 279,487.18 购置 279,487.18 279,487.18 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 561,213.83 561,213.83 二、累计摊销 1.期初余额 43,295.58 43,295.58 2.本期增加金额 93,524.78 93,524.78 计提 93,524.78 93,524.78 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 136,820.36 136,820.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 424,393.47 424,393.47 2.期初账面价值 238,431.07 238,431.07 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 81 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减 少金额 期末余额 装潢费 13,960,559.46 3,047,704.88 4,610,240.85 12,398,023.49 (十) 递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 258,930.96 64,732.74 会员积分确认递延收益 3,224,198.44 806,049.61 合计 3,483,129.40 870,782.35 续表 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 192,759.06 48,189.77 会员积分确认递延收益 2,082,623.07 520,655.78 合计 2,275,382.13 568,845.55 2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 发放贷款及垫款风险准备 309,900.00 (十一) 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 30,000,000.00 33,000,000.00 截止 2016 年 12 月 31 日短期借款明细： 银行名称 借款金额 借款时间 到期时间 利率 借款条件 滁 州 皖 东 农 村 商 业 银 行 车站支行 10,000,000.00 2016/1/15 2017/1/15 5.655% 滁州市云顶商贸有限公 司与滁州市金丰通信器 材有限公司以房产签订 最高额抵押合同 滁 州 皖 东 农 村 商 业 银 行 车站支行 20,000,000.00 2016/6/6 2017/6/6 5.655% 滁州市云顶商贸有限公 司与滁州市金丰通信器 材有限公司签订最高额 抵押合同 合计 30,000,000.00 2、公司无逾期未偿还的短期借款情况 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 82 (十二) 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 54,872,198.84 注：本期末无已到期未支付的应付票据。 (十三) 应付账款 1、应付账款列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 59,541,033.04 100.00 41,662,934.66 100.00 2、按应付对象归集的期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 亳州市永刚饮片厂有限公司 非关联方 4,653,189.39 1 年以内 7.82 滁州市天成药业有限公司 非关联方 2,521,639.17 1 年以内 4.24 安徽经典药业有限公司 非关联方 2,392,658.66 1 年以内 4.02 合肥方利贸易有限责任公司 非关联方 1,738,189.55 1 年以内 2.92 深圳市麦金利实业有限公司 非关联方 1,653,037.11 1 年以内 2.78 合计 12,958,713.88 21.78 (十四) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 37,645,867.21 37,645,867.21 二、离职后福利-设定提存计 划 6,344,186.53 6,344,186.53 合计 43,990,053.74 43,990,053.74 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 35,442,097.15 35,442,097.15 二、职工福利费 三、社会保险费 2,203,770.06 2,203,770.06 其中：医疗保险费 1,892,125.81 1,892,125.81 工伤保险费 200,342.73 200,342.73 生育保险费 111,301.52 111,301.52 四、住房公积金 合计 37,645,867.21 37,645,867.21 3、设定提存计划列示 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,010,281.98 6,010,281.98 2、失业保险费 333,904.55 333,904.55 合计 6,344,186.53 6,344,186.53 (十五) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 526,944.70 1,539,894.19 营业税 13,372.75 企业所得税 422,722.46 1,223,369.19 个人所得税 43,490.80 34,749.55 城市维护建设税 36,118.72 103,899.88 地方教育费 16,060.42 31,065.26 印花税 1,549.50 教育费附加 10,706.95 46,597.98 合计 1,056,044.05 2,994,498.30 (十六) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代垫房租款 8,096,599.23 27,276,348.71 代垫费用 47,821.80 75,831.00 合计 8,144,421.03 27,352,179.71 2、其他应付款列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,022,685.03 98.51 6,230,443.71 22.78 1-2 年 21,121,736.00 77.22 2-3 年 121,736.00 1.49 合 计 8,144,421.03 100.00 27,352,179.71 100.00 3、按其他应付款对象归集的期末余额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应付 款总额的比 例（%） 陈仁丽 股东 4,494,612.71 1 年以内 55.19 陈之林 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 24.56 滁州市金丰通讯器材有限公 司 关联方 1,064,804.00 1 年以内 13.07 吴家波 非关联方 229,911.00 1 年以内 2.82 胡晓伟 股东 121,736.00 2-3 年 1.49 合计 7,911,063.71 97.13 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 84 (十七) 递延收益 递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 会员积分未换 购 2,082,623.07 1,141,575.37 3,224,198.44 会员购买商品赋 予奖励积分 (十八) 股本股本增减变动情况 股东 名称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 净增资本 送股 公积金 转股 其他 小计 吕志 贤 3,061,000.00 3,061,000.00 陈仁 丽 2,041,000.00 2,041,000.00 胡晓 伟 2,041,000.00 2,041,000.00 陈洪 江 2,092,000.00 2,092,000.00 吴俊 奎 765,000.00 765,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 2016 年 3 月，经公司股东会决议，全体股东一致同意作为发起人，以 2015 年 12 月 31 日为基准日，以经审计的净资产折股，将公司类型由有限责任公司整体变更为股份有限公司。 公司以截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 26,824,185.17 元，按每股面值 1 元，折股 1,000.00 万股。净资产大于股本部分 16,824,185.17 元计入资本公积。上述股本业经北京兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 9 日出具[2016]京会兴验字第 69000035 号验资报告。 (十九) 资本公积 1、资本公积增减变动明细 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积-股本溢价 18,784,185.17 18,784,185.17 2、其他说明：（1）2016 年 3 月 9 日公司股改以滁州市百姓缘药品零售连锁有限公司经 审计的 2015 年 12 月 31 日的净资产 26,824,185.17 元，按每股面值 1 元，折股 1,000.00 万股。净资产大于股本部分 16,824,185.17 元计入资本公积；（2）股东于 2016 年 6 月 14 日出具声明放弃要求公司返还被置换出的实物出资（应付账款-股东 100 万元）和债 转股出资（其他应付款-股东 96 万元）的权利，合计 1,960,000.00 元计入资本公积-股本 溢价。 (二十) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 85 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,682,418.52 569,458.16 1,682,418.52 569,458.16 (二十一) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 15,831,277.54 12,640,817.01 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 15,831,277.54 12,640,817.01 加：本期归属于母公司股东的净利润 5,709,211.05 3,521,287.65 减：提取法定盈余公积 569,458.16 330,827.12 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 支付普通股股利 704,140.30 股改转入资本公积 15,141,766.65 期末未分配利润 5,125,123.48 15,831,277.54 (二十二) 少数股东权益 子公司名称 期末金额 期初金额 滁州市瑞银典当有限公司 9,295,504.67 (二十三) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 274,083,146.66 174,381,244.30 226,584,070.48 134,129,905.53 其中：药品零售收入 274,083,146.66 174,381,244.30 225,534,596.28 134,129,905.53 典当收入 1,049,474.20 其他业务 3,207,284.19 95,000.00 1,307,214.06 其中：服务费 3,041,569.90 1,307,214.06 房租 165,714.29 95,000.00 合计 277,290,430.85 174,476,244.30 227,891,284.54 134,129,905.53 2、营业收入按行业分类 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 线下门店销售 273,744,364.63 174,187,698.57 225,534,596.28 134,129,905.53 电子商务 338,782.03 193,545.73 其他 3,207,284.19 95,000.00 1,307,214.06 金融典当 1,049,474.20 合计 277,290,430.85 174,476,244.30 227,891,284.54 134,129,905.53 3、营业收入按地区分类 地区名称 本期金额 上期金额 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 86 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 滁州地区 222,647,726.35 80.29 185,917,165.61 81.58 阜阳地区 36,392,794.46 13.13 27,219,604.45 11.95 宿州地区 18,249,910.04 6.58 14,754,514.48 6.47 合计 277,290,430.85 100.00 227,891,284.54 100.00 4、主营业务收入中药品零售按品种大类分类 大类名称 本期金额 上期金额 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 药品 210,632,898.21 76.85 164,735,416.01 73.04 保健品 24,694,891.51 9.01 23,199,014.78 10.29 中药 29,107,630.18 10.62 29,726,968.44 13.18 医疗器械 4,357,922.03 1.59 3,829,782.02 1.7 非药品 5,289,804.73 1.93 4,043,415.03 1.79 合计 274,083,146.66 100.00 225,534,596.28 100.00 5、本公司为药品零售行业，绝大部分客户为个人，无法统计前五名客户销售额。 (二十四) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 44,582.14 78,316.94 城市维护建设税 1,058,824.45 932,284.63 教育费附加 479,971.15 422,395.46 地方教育费附加 319,980.85 281,596.97 印花税 63,992.28 水利专项基金 206,333.49 合计 2,173,684.36 1,714,594.00 (二十五) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 35,630,678.83 33,593,760.23 折旧费 1,493,415.55 1,237,509.49 房租 32,198,491.80 29,517,783.58 装潢费 4,577,810.99 2,795,749.54 水电费 1,476,928.66 1,451,223.52 业务宣传费 1,707,280.67 1,662,978.95 运输费 958,576.38 847,722.47 低值易耗 41,187.83 58,354.20 合计 78,084,370.71 71,165,081.98 (二十六) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 8,359,374.91 7,166,567.59 折旧费 744,356.26 735,749.50 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 87 项目 本期金额 上期金额 房租 1,025,904.87 953,257.24 存货盘亏 22,219.93 151,204.51 水电费 125,980.43 124,055.11 修理费 148,589.56 181,603.39 办公费 1,666,826.62 1,502,784.74 差旅费 637,831.71 607,999.89 汽车费用 147,714.12 103,267.71 通讯费 273,296.27 262,385.13 业务招待费 196,613.13 239,518.24 税金 0.00 51,167.40 咨询服务费 518,477.22 389,386.00 其他 19,934.26 271,030.12 装潢费 32,429.86 上市费用 878,327.99 合计 14,797,877.14 12,739,976.57 (二十七) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 2,046,151.38 3,077,350.18 减：利息收入 137,922.02 28,860.92 手续费 151,439.56 92,506.38 合计 2,059,668.92 3,140,995.64 (二十八) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -243,728.10 51,302.70 (二十九) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 清算子公司产生的投资收益 635,189.22 (三十) 营业外收入 项目 本期金额 计入当期非经常性损益的金额 代扣个税手续费 7,828.77 7,828.77 政府补助 1,210,306.00 1,210,306.00 合计 1,218,134.77 1,218,134.77 续表 项目 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 代扣个税手续费 3,767.00 3,767.00 政府补助 171,789.00 171,789.00 合计 175,556.00 175,556.00 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 88 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 与资产相关/与收益相关 岗位补助 132,906.00 与收益相关 见习补助 77,400.00 与收益相关 新三板补助 1,000,000.00 与收益相关 合计 1,210,306.00 续表 补助项目 上期金额 与资产相关/与收益相关 岗位补助 124,989.00 与收益相关 见习补助 46,800.00 与收益相关 合计 171,789.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期金额 计入当期非经常性损益的金 额 捐赠支出 1,000.00 1,000.00 罚款支出 115,154.96 115,154.96 合计 116,154.96 116,154.96 续表 项目 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 30,983.22 30,983.22 其中：固定资产处置损失 30,983.22 30,983.22 捐赠支出 4,000.00 4,000.00 罚款 288,851.46 288,851.46 合计 323,834.68 323,834.68 (三十二) 所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,265,938.55 1,236,158.61 递延所得税费用 -301,936.80 -47,589.59 合计 1,964,001.75 1,188,569.02 (三十三) 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 137,922.02 28,860.92 营业外收入 1,218,134.77 175,556.00 合计 1,356,056.79 204,416.92 2、支付的其他与经营活动有关的现金 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 89 项目 本期金额 上期金额 期间费用 42,318,344.05 37,217,322.28 营业外支出 116,154.96 302,716.46 往来款项 227,343.97 合计 42,434,499.01 37,747,382.71 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 向股东及其他借款 2,000,000.00 3,773,308.46 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款项 22,660,000.00 (三十四) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,715,480.80 3,612,580.42 加：资产减值准备 -243,728.10 51,302.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 2,237,771.81 1,973,258.99 无形资产摊销 93,524.78 37,772.49 长期待摊费用摊销 4,610,240.85 2,918,718.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 30,983.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,046,151.38 3,077,350.18 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -301,936.80 -47,589.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,443,511.75 -8,952,890.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 18,947,626.89 973,640.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 20,003,473.92 10,440,726.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,665,093.78 14,115,852.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 90 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,332,362.90 7,446,331.59 减：现金的期初余额 7,446,331.59 5,863,895.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,113,968.69 1,582,435.73 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,332,362.90 7,446,331.59 其中：库存现金 1,062,673.25 842,473.62 可随时用于支付的银行存款 1,269,689.65 6,603,857.97 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,332,362.90 7,446,331.59 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 54,872,198.84 见本附注六、（一） 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本报告期内未发生非同一控制下企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 本报告期内未发生同一控制下企业合并。 (三) 反向购买 本报告期内未发生反向购买。 (四) 处置子公司 本报告期内处置了子公司滁州市瑞银典当有限公司。 (五) 其他原因的合并范围变动 本报告期内无其他原因的合并范围变动。 八、 在其他主体中的权益 1、企业集团的构成 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 91 子公司名称 主要经营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 滁 州 市 瑞 银 典 当 有 限 公 司 安徽滁州 滁州 全椒 动产质押典当；财 产权利质押典当； 房地产抵押典当 70.00 出资设立 注：2016 年 1 月 12 日滁州市瑞银典当有限公司股东会决议对滁州市瑞银典当有限公 司进行清算。2016 年 4 月 22 日滁州市瑞银典当有限公司已办理完毕注销手续。 2、重要的非全资子公司 （1）子公司情况 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 滁州市瑞银典 当有限公司 其他有限责 任公司 安徽滁州 3,000 万元 动产质押典当业务；财产权利质 押典当业务；房地产（外省、自 治区、直辖市的房地产或者未取 得商品房预售许可证的在建工 程除外）抵押典当业务；限额内 绝当物品的变卖；鉴定评估及咨 询服务；商务部依法批准的其他 典当业务（典当经营许可证有效 期至 2020 年 4 月 17 日）。 （2）合并范围的说明 子公司全称 是否合并 报表 持股比例 （%） 表决权比列 （%） 2015/12/31 净 资产 2015 年度归 属于母公司 的净利润 滁州市瑞银典当 有限公司 是 70.00 70.00 30,985,015.56 213,016.45 滁州市瑞银典当有限公司已于 2016 年 4 月 22 日办理完清算程序。 3、重要非全资子公司的主要财务信息 （1）重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 滁州市瑞银 典当有限公 司 277,280.36 30,680,768.64 30,958,049.00 -26,966.56 -26,966.56 （2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期金额 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 92 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 滁州市瑞银典当有限公 司 20,899.15 20,899.15 30,894,913.25 续表 1 子公司名称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 滁州市瑞银典当有限公 司 1,049,474.20 304,309.22 304,309.22 -369,027.96 九、 关联方及关联交易 （一）关联方情况 1. 本公司的母公司情况 本公司无母公司，企业的实际控制人为自然人，本公司最终控制方是自然人吕志贤和陈 仁丽，且是夫妻关系。 2. 其他董事、监事和高级管理人员及与其关系密切的家庭成员 关联方名称 与本企业关系 江园园 监事 程贤兵 监事 汪书琴 监事 徐桂清 总经理 陈仁梅 董事陈仁丽姐姐 吕志明 董事长吕志贤哥哥 张文霞 财务总监、董事会秘书 3. 受实际控制人控制的其他企业 序号 关联方名称 其他关联方与本公司关系 1 安徽省金麦克娱乐有限公司 董事吕志贤持股 90.00%、董事陈 仁丽持股 10.00% 2 滁州市琅琊金色麦克风视听歌城 董事吕志贤为经营者 3 滁州市南谯区金色麦克风视听歌城 董事吕志贤为经营者 4 滁州市琅琊金色麦克风视听歌城琅琊路店 董事吕志贤为经营者 5 滁州市南谯会宾馆酒店 董事吕志贤为经营者 6 黟县驿境精品酒店 董事吕志贤为经营者 7 江阴市金麦克娱乐有限公司 董事吕志贤持股 70.00% 8 常州金麦克娱乐有限公司 董事吕志贤任该公司总经理兼执 行董事 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 93 序号 关联方名称 其他关联方与本公司关系 9 无锡市金麦克娱乐有限公司 董事吕志贤为该公司执行董事、 董事陈仁丽为该公司监事 10 港闸区金麦克娱乐城 董事吕志贤为经营者 11 扬州市维扬区金麦克视听歌城 董事吕志贤为经营者 12 清浦区金色麦克风娱乐城 董事吕志贤为经营者 13 海陵区金麦克视听歌城 董事吕志贤为经营者 14 宜兴环科园金麦克娱乐城 董事吕志贤为经营者 15 昆山市开发区铜锣湾飚歌城 董事吕志贤为经营者 16 滁州市琅琊金手指汗蒸足浴会所 董事吕志贤为经营者 17 滁州市琅琊区金手指养生会所琅琊路店 董事吕志贤为经营者 18 滁州市琅琊区今古寄卖行 董事吕志贤为经营者 19 扬州市红蚂蚁娱乐有限公司 董事吕志贤为该公司执行董事 20 滁州市瑞银汽车租赁有限公司 董事吕志贤持股 100.00% 21 滁州市金丰通信器材有限责任公司 董事吕志贤持股 52% 22 滁州市云顶商贸有限公司 董事吕志贤持股 30.60%、董事胡 晓伟持股 20.40%、董事陈洪江持 股 21.00%、董事吴俊奎持股 7.60%、董事陈仁丽持股 20.40% 23 黄山驿境精品酒店有限公司 董事吕志贤为该公司执行董事 24 太仓市城厢镇金麦克视听歌城 董事陈仁丽为实际经营者 4、 报告期内，与公司有关联关系的其他关联方情况如下： 序号 关联方名称 其他关联方与本公司关系 1 上海壹歌娱乐有限公司 董事胡晓伟持股 100.00% 2 天宁区天宁帅酷娱乐中心 董事胡晓伟为经营者 3 钟楼区南大街壹歌娱乐中心 董事胡晓伟为经营者 4 吴中区城区壹歌歌舞厅 董事胡晓伟为经营者 5 泰兴市壹歌娱乐中心 董事胡晓伟为经营者 6 常州铜锣湾娱乐中心 董事胡晓伟为经营者 7 武进区湖塘菲尚糖果娱乐城 董事胡晓伟为经营者 8 武进区湖塘爱尚铜锣湾娱乐中心 董事胡晓伟为经营者 9 扬中市铜锣湾娱乐中心 董事胡晓伟为经营者 10 丹阳市开发区铜锣湾歌城 董事胡晓伟为经营者 11 钟楼区南大街麦想歌城 董事吴俊奎为经营者 12 钟楼区永红金钻娱乐中心 董事吴俊奎为经营者 13 江阴市铜锣湾娱乐有限公司 董事吴俊奎持股 14 湖州南浔麦想娱乐有限公司 董事吴俊奎持股 100.00% 15 滁州市宏运草本饮品研发有限公司 董事陈洪江持股 40.00% 16 安徽省宏运草本生猪科技有限公司 董事陈洪江持股 70.00% 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 94 序号 关联方名称 其他关联方与本公司关系 17 滁州市鸿运商贸有限公司 董事陈洪江持股 40.00% 18 滁州市鸿运设备模具有限公司 董事陈洪江持股 15.40% 19 滁州市鸿运液化气储配供应有限公司 董事陈洪江持股 48.10% 20 滁州市百姓源装饰工程有限公司 董 事 吕 志 贤 哥 哥 吕 志 明 持 股 60.00% （二）关联交易情况 1、接受劳务的关联交易 关联方 关联交 易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期 上期 金额 占同类交 易的比例 （%） 金额 占同类交易 的比例（%） 滁州市百姓源装饰 工程有限公司 装修劳 务 市场价 64,402.00 2.11 38,700.00 0.41 2、关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年度确认的租赁费 上年度确认的租赁费 滁州市金丰通信器材有限 责任公司 场地使用权 1,064,804.00 880,000.00 陈仁丽 门店房租 204,855.10 105,368.90 滁州市云顶商贸有限公司 房屋租赁 545,000.00 400,000.00 合计 1,814,659.10 1,385,368.90 3、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 滁 州 市 云 顶 商贸 有 限 公 司、滁州市金丰通信器材 有限责任公司 10,000,000.00 2014/1/16 2017/1/16 履行完毕 滁 州 市 云 顶 商贸 有 限 公 司、滁州市金丰通信器材 有限责任公司 20,000,000.00 2015/6/5 2018/6/5 履行中 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 预付装修款 76,200.00 预付房租 30,144.40 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 95 项目 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合计 106,344.40 （2）应付项目 项目 款项性质 期末余额 期初余额 其他应付款 代垫款 5,684,952.71 27,276,348.71 5、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额额 关键管理人员报酬 2,204,312.30 1,981,817.65 十、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、 资产负债表日后事项 截至报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 25,893,096.27 100.00 258,930.96 1.00 25,634,165.31 其中：账龄组合 25,893,096.27 100.00 258,930.96 1.00 25,634,165.31 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 25,893,096.27 100.00 258,930.96 1.00 25,634,165.31 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 96 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 19,008,451.38 100.00 190,084.51 1.00 18,818,366.87 其中：账龄组合 19,008,451.38 100.00 190,084.51 1.00 18,818,366.87 无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 19,008,451.38 100.00 190,084.51 1.00 18,818,366.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 25,893,096.27 258,930.96 1.00 续表 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 19,008,451.38 190,084.51 1.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期金额 上期金额 计提坏账准备金额 68,846.45 45,003.15 3、本报告期应收账款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 应收账款期 末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 滁州市社会保险事业管理中 心 非关联 方 5,104,484.62 1 年以内 19.71 凤阳县医疗保险基金管理中 心 非关联 方 3,693,877.06 1 年以内 14.27 定远县医疗保险管理服务中 心 非关联 方 3,259,306.00 1 年以内 12.59 天长市医疗保险基金管理中 心 非关联 方 1,627,087.31 1 年以内 6.28 阜阳市医疗保险基金管理中 心 非关联 方 1,480,352.65 1 年以内 5.72 合计 15,165,107.64 58.57 5、本报告期公司无应收账款质押情况。 （二）其他应收款 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 97 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,425,536.32 100.00 2,425,536.32 其中：账龄组合 无风险组合 2,425,536.32 100.00 2,425,536.32 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 2,425,536.32 100.00 2,425,536.32 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 329,605.00 100.00 329,605.00 其中：账龄组合 无风险组合 329,605.00 100.00 329,605.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 329,605.00 100.00 329,605.00 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 报告期内无计提、收回或转回的坏账准备。 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 1,018,175.00 329,605.00 备用金 874,361.32 保证金 533,000.00 合计 2,425,536.32 329,605.00 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 98 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占其他 应收款 余额合 计数的 比例(%) 坏账 准备 余额 阜阳市阜康百年大药房零售连锁有 限公司 押金 800,000.00 1 年以内 32.98 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 330,000.00 1 年以内 13.61 重庆中盟医药有限责任公司 押金 200,000.00 1-2 年 8.25 安徽滁州绿丰食品有限公司 押金 80,000.00 1-2 年 3.30 滁州森源投资集团有限公司 押金 40,000.00 3-4 年 1.65 合计 -- 1,450,000.00 -- 59.79 -- （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,000,000.00 21,000,000.00 注：本公司的非全资子公司滁州市瑞银典当有限公司已于 2016 年 4 月 22 日注销。 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 274,083,146.66 174,381,244.30 225,534,596.28 134,129,905.53 其他业务 3,207,284.19 95,000.00 1,307,214.06 其中：服务费 3,041,569.90 1,307,214.06 房租 165,714.29 95,000.00 合计 277,290,430.85 174,476,244.30 226,841,810.34 134,129,905.53 2、营业收入按地区分类 地区名称 本期金额 上期金额 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 滁州地区 222,647,726.35 80.29 184,867,691.41 81.50 阜阳地区 36,392,794.46 13.13 27,219,604.45 12.00 宿州地区 18,249,910.04 6.58 14,754,514.48 6.50 合计 277,290,430.85 100.00 226,841,810.34 100.00 3、主营业务收入按品种大类分类 大类名称 本期金额 上期金额 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 药品 210,632,898.21 76.85 164,735,416.01 73.04 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 99 大类名称 本期金额 上期金额 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 保健品 24,694,891.51 9.01 23,199,014.78 10.29 中药 29,107,630.18 10.62 29,726,968.44 13.18 医疗器械 4,357,922.03 1.59 3,829,782.02 1.70 非药品 5,289,804.73 1.93 4,043,415.03 1.79 合计 274,083,146.66 100.00 225,534,596.28 100.00 4、本公司为药品零售行业，绝大部分客户为个人，无法统计前五名客户销售额。 十三、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 635,189.22 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,210,306.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -108,326.19 所得税影响额 434,292.26 合计 1,302,876.77 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 18.21 0.57 0.57 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 14.06 0.44 0.44 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 二〇一七年四月十九日 滁州华巨百姓缘大药房连锁股份有限公司 公告编号：2017-007 100 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室