838335_2021_上海领灿_2021年年度报告_2022-04-26.txt

2021 年度报告 上海领灿 NEEQ : 838335 上海领灿投资咨询股份有限公司 Shanghai Leading Investment Consulting Co.,Ltd 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................. 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................... 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ....................................................... 13 第四节 重大事件 .................................................................................................... 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................... 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ....................................... 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ....................................................... 37 第八节 财务会计报告 ........................................................................................... 41 第九节 备查文件目录 ......................................................................................... 137 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨丽丹、主管会计工作负责人杨旻及会计机构负责人（会计主管人员）杨旻保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 经营管理风险 随着公司业务规模的不断扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、 质量管理、人员管理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化， 这对公司治理及各部门工作的协调性、严密性和连续性将提出更高 要求。 宏观经济环境变化风险 宏观经济环境对资本市场发展及上市公司经营具有较大的影 响。 若我国宏观经济形势发生重大变化，资本市场活跃度有可 能受到 影响，继而对各类资本市场服务行业构成总体影响。2020 年以来， 疫情出现反复，国际形势不断变化，不稳定的因素不断增加，外部 发展环境不容乐观，经济的增长仍然带有不确定性的风险。 市场竞争加剧风险 资本市场注册制改革带来的增量机会，以及提高上市公司发展质量 等更强监管时代来临，赋予了投资者关系行业更大发展空间。伴随 着大量新生企业低价策略入场，对行业发展生态和行业整体口碑造 成不利影响的同时，也对公司作为坚守专业主义和价值创造型企业 的服务定价体系造成影响，是为行业竞争风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、上海领灿、领灿 指 上海领灿投资咨询股份有限公司 香港子公司 指 领灿投资者关系顾问（香港）有限公司 有限公司 指 上海领灿投资咨询有限公司 领灿紫域 指 上海领灿紫域品牌管理有限公司 董事会 指 上海领灿投资咨询股份有限公司董事会 监事会 指 上海领灿投资咨询股份有限公司监事会 股东大会 指 上海领灿投资咨询股份有限公司股东大会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 本报告 指 上海领灿投资咨询股份有限公司 2021 年年度报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 上海领灿投资咨询股份有限公司公司章程 IR 指 Investor Relations 英文简称，即投资者关系 IPO 指 Initial Public Offering 英文简称，即首次公开发行股票 CSR 指 Corporate Social Responsibility 英文简称，即企业社会责任 ESG 指 Environmental Social Governance 英文简称，即环境、社 会、治理 Wind 指 上海万得信息技术股份有限公司 上海灿芯 指 上海灿芯投资管理中心（有限合伙） 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海领灿投资咨询股份有限公司 Shanghai Leading Investment Consulting Co.,Ltd 证券简称 上海领灿 证券代码 838335 法定代表人 杨丽丹 二、 联系方式 董事会秘书 杨旻 联系地址 上海市浦东新区世纪大道 1777 号东方希望大厦 5 楼 L 室 电话 021-58771626 传真 021-58772338 电子邮箱 ir@ 公司网址 办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1777 号东方希望大厦 5 楼 L 室 邮政编码 200122 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市浦东新区世纪大道 1777 号东方希望大厦 5 楼 L 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L723 咨询与调查-L7239 其他专业咨询 主要业务 为上市公司提供专业化、体系化、个性化的投资者关系顾问服 务 主要产品与服务项目 包括已上市公司常年投资者关系顾问服务、已上市公司再融资 和并购重组专项顾问服务和拟上市公司 IPO 专项顾问服务,其 中以常年投资者关系顾问服务为主。公司是国内上市公司常年 投资者关系服务模式的开创者，也是国内投资者关系行业服务 标准缔造者和行业发展的引领者。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（杨丽丹） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨丽丹、王雪松），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91310115784286499U 否 注册地址 上海市浦东新区老港镇良欣路 456 号 5 幢 437 室 否 注册资本 12,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 1266 号恒隆广场 1 号楼 52 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 光大证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯蕾 马云亚 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦大厦 7 楼 六、 自愿披露 √适用 □不适用 2006 年成立以来，领灿始终坚持深耕已上市公司常年投资者关系（IR）服务这一公司核心业务领 域，并以此形成公司经营和发展上的差异性和独特性。作为国内常年投资者关系业务模式的先行者、 坚守者和服务标准制定者，建立具有持续价值创造能力和业务引领能力的中国上市公司投资者关系服 务体系，并以自身价值链与客户价值链的完美融合作为永续经营理念是领灿初创时的理想，也是领灿 过去十余年来的坚持，更是领灿对中国投资者关系行业的贡献。 历经十余载专注投资者关系行业耕耘与沉淀，2016 年 8 月，上海领灿（838335）正式挂牌新三 板，进入产业与资本经营并举的新时代，也第一次以上市公司常年投资者关系这一细分赛道开拓者与 服务标准坚守者的身份，定义常年 IR 赛道发展空间与常年 IR 服务机构可持续发展价值。 基于领灿作为客户全生命周期陪伴深度战略合作伙伴角色的定位及实践，展业 16 年，公司拥有 从已上市公司常年投资者关系核心主业到已上市公司公开增发、配股、非公开发行、重大资产重组、 吸收合并、整体上市、私有化、公司债、可转债、分离债、B 转 H、混改及拟上市公司 IPO、借壳上市、 实控人变更等全类别的资本证券化、资本交易类别项目，异常丰富的服务经验及众多市场经典案例。 同时形成了不断引领行业价值创造能力的上市公司资本品牌定位、价值挖掘、舆情管理、投资者沟通、 路演、媒介关系、政策法规支持、危机干预和管控、股东结构优化、自愿性信息披露协助、CSR&ESG 披露与优化、新媒体应用、市值维护、转型研究、品牌活动、专业培训、资本运营咨询等 25 个价值模 块、价值矩阵。 数据看领灿，成立至今公司服务已上市公司常年投资者关系案例超 600 例、融资重组与资本创新 近 150 例、危机干预与管理超 200 例、客户 CSR&ESG 披露报告近 200 份，撰写刊发客户资本品牌价 值挖掘文章超 5000 篇、出品的资本市场研究和决策咨询产品近 14000 个。 报告期内，基于公司长期发展战略规划，上海领灿全资子公司领灿紫域注册成立。依托领灿大消 费、大健康众多品牌客户 IR+PR 双轮驱动标杆案例所实现的价值赋能，旨将进一步发扬领灿 IR＋PR 双 驱动服务优势。 继 2020 年率先升级 CSR 服务体系至 ESG 标准之后，2021 年，秉承领灿创造极致品质的基因，领 灿 ESG 一站式服务体系持续进行服务价值提升与生态圈赋能。依托自身专业禀赋，联动外部资源、强 化合作优势互补，强化细分领域垂直服务体系价值。同时携手资深碳管理机构、知名公益慈善机构及 绿色基金，围绕双碳目标、公益慈善、生物多样性保护等国家热点政策，创新合作场景，为上市公司 客户提供可持续发展前沿领域的技术支持，共建良性互动的 ESG 服务生态体系。 从公司成立伊始“领秀群伦 灿若星辰”的品牌定位，到“一事精致足于动人 从一而终便是深邃” 的品牌坚守、再到“与智者同心 与勇者同行 IR 没有边界”的品牌张力，上海领灿始终以极致标准不 断精进自身，用最具分担与创造能力的投资者关系服务体系，全生命周期高质量深度陪伴和助力上市 公司资本品牌价值最大化、资本市场更高质量更可持续的发展。同时也引领中国投资者关系行业高质 量发展。 以下为领灿核心竞争力分析： 1、核心业务已上市公司常年投资者关系赛道持续保持客户市场占有率及品牌美誉度绝对领先 领灿始终坚持深耕已上市公司常年投资者关系（IR）服务这一公司核心业务领域，并以此形成公 司经营和发展上的差异性和独特性。随着行业的快速发展，针对资本市场纯增量上市的 IPO 财关专项 服务和赋能已上市公司资本市场长期发展的战略伙伴型常年投资者关系服务的细分界限已越来越清 晰，公司常年投资者关系服务主业历经 16 年赛道深耕和价值创造能力积累，持续保持此细分赛道品 牌美誉度及市占率绝对领先的优势。报告期内领灿常年投资者关系顾问收入约 2,776.22 万元，增幅 18.77%，在保持收入稳中有升的同时，常年 IR 服务客户数量持续增长。 公司持续服务近 15 年的客户近 10 家，持续服务逾 10 年的客户近 20 家，持续服务逾 5 年的客户 超 40 家，持续服务逾 3 年的客户超 80 家，长期服务客户的市场份额占据绝对优势。在长期服务过程 中，客户的市值实现不断突破，其中不乏上汽集团、云南白药、正泰电器、传音控股等市值千亿的客 户。截止 2021 年末，领灿服务客户市值总额约为 4.25 万亿，较 2020 末增长约 30.37%。 此类长期服务客户为公司带来以下竞争优势：第一，双方所建立的长期合作关系，为公司带来了 持续稳定的经营收入，使公司能够有效对抗市场的波动；第二，客户自身资质优异、规格较高，推动 了公司业务能力和服务标准的不断提升，也为其在业务领域进行服务深度和广度的探索创造了良好基 础，这在某种程度上，对于公司保持业务的行业领先性、前瞻性提供了机会；第三、公司为各行业知 名品牌客户提供专业服务所形成的良好成绩，对于公司在行业发掘其他潜在业务机会具有示范效应。 2021 年，在百年难遇之大变局下，面对国内国际的不利形势，领灿始终坚持深耕已上市公司常年 投资者关系(IR)服务这一公司核心业务领域，历经长期发展形成的常年 IR 业务核心竞争能力优势凸 显，在保持经营业绩稳中有升的同时，客户数量持续增长。 2、全服务链条实现客户全生命周期陪伴 持续缔造众多市场标杆案例 作为投资者关系行业标准的缔造者，领灿拥有长期累积形成的行业内较完整的客户全生命周期、 全产业链服务能力，协助客户更好实现资本战略。 公司全面服务于从以上市公司常年投资者关系到公开增发、配股、非公开发行、重大资产重组、 吸收合并、整体上市、私有化、公司债、可转债、分离债、B 转 H、混改及拟上市公司 IPO、借壳上市、 实控人变更等 16 大类别的资本交易类项目类型，以满足上市公司在不同生命周期和各个发展阶段的 诉求。公司服务模块则涵盖上市公司资本品牌定位、资本市场沟通、价值挖掘、监管标杆打造、危机 管理、股东优化、信息披露服务、新媒体运用和发布、市值维护研究咨询、专业培训、资本运营和战 略发展咨询等 25 个业务模块。 十多年积淀中领灿作为投资者关系服务机构，为多个国内“首例”、“唯一”的资本市场重大无先 例项目提供了全程的专业服务。如：国内第一单双吸收合并+资产注入重组案例，2007 年攀钢钒钛吸 并攀渝钛业与 ST 长钢；华数传媒借壳国内暂停上市时间最长（6 年）的*ST 嘉瑞并成功；国内首例 B 转 H 试点案例——中集集团 B 转 H 项目；中国证券史首例横跨上、深、港三地交易所两个证监会的广 州药业（A+H）吸收合并白云山 A 项目；国内首例非金融类企业引进国际战投案例之青岛海尔引进 KKR； 云维股份非公开发行成为国内首个一次核准两次发行的案例；沪深两市第一家直接参与“债转股”的 上市公司锡业股份；锦江股份两年三次重大资本运作造就国内酒店业最大规模并购；国企改革先行者 云南白药的首例国资委出让半数股权的突破性混改；对中国资本市场公开要约收购具有里程碑意义的 浙民投天弘要约收购 ST 生化项目；独角兽新政下中概股以 IPO 形式回归 A 股的首单药明康德；国内 港股上市药企分拆子板块登陆科创板的第一股三生国健等经典案例…… 2021 年，领灿深度参与及推动客户 IPO 及重组等资本进程，完成多个市场标杆项目：重组方面， 助力锂电龙头盐湖股份王者归来恢复上市，上市交易首日市值突破 2000 亿元大关；作为长期深度服 务上海国企改革案例的资深 IR 机构，助力市场标杆性国企改革项目上海外服借壳强生控股完成重组 上市，见证和成就 A 股主板人力资源第一股上市荣光。IPO 业务领域，成功助力中国功效性护肤品第 一股贝泰妮以创业板注册制后非平移第一家企业的身份荣耀登录资本市场；助力光伏材料领域领先企 业海优新材成功登陆科创板；助力科创板第一家民营股权红筹企业半导体 CIS 领域龙头企业格科微成 功登陆科创板。 截止目前，领灿完成常年投资者关系顾问服务超 600 例，融资重组与资本创新近 150 例，危机干 预与管理超 200 例。 3、 “IR+互联网”战略成果初显，数字化 IR 助推更高服务标准和服务价值定义能力 凭借公司多年的投资者关系行业运营经验和上市公司客户贴身服务项目操作经验，也基于公司对 于外部环境变化和机遇的敏感触觉，公司创立“IR+互联网”服务系统。全新的服务系统通过“个性 化”、“智能化”、“模块化”、“移动化”、“平台化”的五大革新向客户提供更快速把握市场信 息、更全面评估事件动态、更专业策略顾问、更高效协作沟通的投资者关系顾问服务，实现公司和客 户资源价值的最大化对接和共享。作为投资者关系行业标准的缔造者，领灿自主研发的线上线下互通 之投资者关系服务体系，将具有行业更高服务标准和服务价值定义能力，并树立下一代投资者关系服 务的新标杆。 通过“IR+互联网”战略的多年实施，上海领灿已获得“飞廉”舆情自动预警、“星·盾”危机防 控处理、“识君·4R”数据服务等计算机软件著作权 30 项。同时，“领灿上市公司舆情风险管理系 统”多次获得技术创新项目立项。未来领灿将持续对领灿智能化数据化 IR 服务系统进行融合式创新 升级，将研发并完善 ESG 数字化平台、核心数据库、OA 系统、CRM 系统搭建。 作为领灿互联网战略重要成果之一的数字化舆情管理工具“飞廉”APP，历经 1.0 到 2.0 的算法 升级和迭代，在提升精准度与时效性同时大幅降低操作门槛。进化升级后的飞廉 2.0 系统，全年共完 成客户舆情 3000 多万条的覆盖，预警 5 万多次、输出舆情分析产品 2.6 万份，在为客户带来品牌声 誉正向守护的同时，也强化了“飞廉”作为一款智能化舆情服务工具面向各个行业从资本端到公司经 营端和产品端全方位覆盖服务，输出高价值守护效能的工具价值和应用前景。 4、行业龙头和知名品牌客户集聚优势不断扩大，在大健康大消费等多个行业形成绝对服务优势 公司建立了服务大消费、大健康、文化传媒、有色金属、房地产、汽车、能源等众多行业上市公 司的行业服务优势，行业龙头和知名品牌客户集聚优势不断扩大。 参照申银万国一级行业分类，公司客户遍布除银行业外的 27 个行业，覆盖率高达 96.43%。上汽 集团、上海医药、云天化、美克家居、特变电工、金枫酒业、攀钢钒钛、云维股份、东方明珠、正泰 电器、锡业股份、北方导航、海尔智家、光明乳业、华数传媒、云南城投、东阿阿胶、锦江股份、光 明地产、申能股份、万通地产、云南白药、沃森生物、中集集团、八一钢铁、上海电气等著名品牌和 行业龙头成为领灿长期服务高端客户群体的代表。 除了上汽集团、上海医药等世界 500 强企业客户，领灿也为诸多中国 500 强企业提供常年投资者 关系顾问服务。参照 2021 年最新发布的《财富》中国 500 强排行榜，领灿正在服务的客户中约 17%为 《财富》中国 500 强企业。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司客户覆盖全部医药细分行业，按照申银万国行业分类，医药生物 行业共 411 家上市公司中，总市值排名前二十的企业里领灿客户云南白药、沃森生物、康龙化成占据 3 席，同时持续服务 A 股市场唯一一家世界 500 强医药企业上海医药。公司持续发力大健康赛道，结 合行业变化及时调整自身战术，护航大健康客户的资本市场之旅。 公司深耕大消费行业 16 年，板块资源积淀深厚。通过集约化、系统化的资源协同，促进上市公司 资本品牌与产品品牌互融共生。截止 2021 年 12 月 31 日，公司先后服务于国内功效性护肤品第一股 贝泰妮、国内新鲜引领者光明乳业、国内速冻食品龙头安井食品、高端零添加酱油千禾味业、高端家 居美克家居等消费品行业龙头，龙头客群优势明显，进一步夯实公司常年投资者关系的领先地位。 5、16 载常年 IR 赛道深耕铸就公司稀缺口碑与品牌价值 “1+N”战略共促生态圈共生共荣 上海领灿深耕 IR+PR 双线联动的高端服务标准体系，不断探索中国投资者关系与公共品牌关系高 端服务标准的纵深发展，深化资源联动优势，强化媒体应用及管理，打造具备全产业链的价值输出体， 精准匹配上市公司需求及发展。 2021 年 12 月，基于公司长期发展战略规划，提升公司综合实力和核心竞争力的需求，上海领灿 全资子公司领灿紫域注册成立。领灿始终贯彻以 IR＋PR 双驱动的全案服务理念，通过设立全资子公 司，进一步放大 IR+PR 双驱动服务优势，助力上市公司分享中国经济成长红利，持续腾飞。 上海领灿不断发展强化“1+N”战略，通过以一个领灿为核心，与媒体、机构等资本市场深度参与 方建立全方位合作，搭建优质资源平台，打造领灿强势 IP，开启领灿 IR 与资本市场生态圈合作的新 模式。通过定制化服务，承接客户价值管理、品牌塑造等更多需求，并为客户创造更多价值。 2021 年 6 月，由上海报业集团｜界面新闻主办、上海领灿连续四年联合主办了第四届董秘之夜。 上海领灿作为总导演悉心打造了 TA 力量主题专场，并带来了《2021 金勋章解读报告》，全方位透视获 奖企业、个人画像，窥见 IR 新动向和资本市场新趋势。 2021 年 10 月，上海领灿联合新财富举办“资本市场高质量发展背景下关键议题的探讨”沙龙。 基于前期良好的合作基础和双方战略发展考虑，2022 年 2 月，领灿再次携手新财富，一起探索以战略 合作伙伴关系为基础的共同协作、整合资源，并共建大健康产业 ESG 交流合作开放平台。在优势互补 与资源的强强联合之下，领灿与新财富共同致力于上市公司服务模式的创新，在发现和分享优秀 ESG 践行经验、促进 ESG 管理水平提升、传播市场正能量的同时，共同打造高端品牌系列活动、开拓中国 资本市场 ESG 大时代的商业机会。 围绕领灿的品牌、客户等方面的优势资源，在新财富 ESG 发展合作组织的大框架之下，围绕大健 康行业共建“大健康产业 ESG 路演”。该系列活动将以线下路演的活动形式进行，合作双方将以提高上 市公司在 ESG 方向品牌影响力和声誉为目标，共同为大健康产业上市公司提供高质量的多元化服务。 其中领灿将作为“智库成员机构”加入新财富 ESG 发展合作组织的学术委员会，与新财富共建大健康 产业 ESG 路演活动。 2021 年 12 月，中国企业家博鳌论坛 2021 中国财富峰会在博鳌召开，中国财富传媒集团“e 披 露”数字化信息披露服务平台正式发布。领灿创始人、总裁杨丽丹女士受邀参会，并与新华社旗下中 国财富传媒集团全资子公司正式签订战略合作协议，成为“e 披露”发布后首批签约的四家合作伙伴 之一，也是在投资者关系领域的首家深度合作伙伴。 报告期内，领灿服务客户在资本市场中收获荣光：证券时报第十二届中国上市公司投资者关系“天 马奖”、第十七届新财富“金牌董秘”&第四届新财富“最佳 IR 港股公司”评选、2021 界面“金勋章 奖”、每日经济新闻第十一届中国上市公司口碑榜、上海证券报 2021 上市公司“金质量”奖等荣誉 评选，斩获上百个奖项。领灿作为见证者、陪伴者，与众伙伴一同乘载荣耀之舟，以高光时刻致敬资 本市场。 领灿在不断夯实媒体高端资源合作的同时，全面强化和拓展了与投资机构、指数与评级机构、研 究机构、协会等资本市场参与方的多维度合作，在提升信息披露质量、优化投资者关系管理、危机识 别和应对、重塑品牌价值等服务中显著扩大了领灿在行业内的差异化优势。通过嫁接定制化的高端资 源，为不同需求客户提供了差异化的资源集约型服务，为客户资本品牌塑造和价值管理提供了更多可 能和空间。 6、前沿视野及专业创新 共建良性互动 ESG 服务生态体系 2021 年是“十四五”开局之年，随着可持续投资在全球范围内升温，中国经济迈入高质量发展阶 段，ESG（环境、社会及管治）理念从小众成为主流，重塑资本市场价值体系。领灿作为上市公司常年 IR+PR 高端服务标准的缔造者，深耕 CSR/ESG 领域十余年，为上市公司撰写了近 200 份 CSR/ESG 报 告。 2021 年，领灿携多年经验与沉淀，以前沿视野及专业研发创新，持续锻造涵盖 ESG 信息披露、ESG 能力建设及 ESG 影响力打造的 ESG 一站式服务体系，以专业和标准赋能上市公司可持续发展。2021 年 底，上海领灿以创新为驱动，加强服务能力建设，公司“益 ESG 研究院”自主研发领灿 ESG 信息披露 合规与评估系统，该系统基于中国监管机构的政策要求，综合境内外主流 ESG 信息披露、评价框架及 标准，形成了一套对中国市场企业更具针对性的 ESG 信息披露方法论，为上市公司 ESG 工作“从报告 迈向管理”打下坚实基础。 2021 年，领灿不断深化 ESG 生态圈相关方战略合作，通过资源整合、优势互补，与评级机构、媒 体等战略合作伙伴强化交流合作，打造细分领域垂直服务体系；携手资深碳管理机构、知名公益慈善 机构及绿色基金，围绕双碳目标、公益慈善、生物多样性保护等国家热点政策，创新合作场景，为上 市公司客户提供可持续发展前沿领域的技术支持，共建良性互动的 ESG 服务生态体系。 通过上述优势，为上市公司客户搭建信息传播路径、进行价值宣传及战略推行，为实现高质量的 资本市场沟通和投资者关系服务提供了坚实基础。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 34,703,889.92 30,004,344.57 15.66% 毛利率% 40.02% 40.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,311,412.85 2,870,383.69 15.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,224,600.76 2,466,439.08 -9.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 18.11% 16.26% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 12.17% 13.97% - 基本每股收益 0.28 0.24 16.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 25,268,949.58 27,472,668.81 -8.02% 负债总计 6,783,325.40 9,294,416.59 -27.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,485,624.18 18,178,252.22 1.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.51 1.69% 资产负债率%（母公司） 26.62% 33.70% - 资产负债率%（合并） 26.84% 33.83% - 流动比率 333.45% 263.73% - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,432,396.67 717,930.81 656.67% 应收账款周转率 12.01 9.61 - 存货周转率 - - - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.02% -5.92% - 营业收入增长率% 15.66% 8.79% - 净利润增长率% 15.36% 18.42% - 说明：本年总资产增长额=年末资产总额-年初资产总额，因执行新租赁准则，2021 年 1 月 1 日资产总额 调整为 27,472,668.81 元，2020 年 12 月 31 日资产总额为 25,034,914.61 元。 (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,094,332.45 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 361,826.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -76,702.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 69,625.64 非经常性损益合计 1,449,082.79 所得税影响数 362,270.70 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,086,812.09 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择 在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本 公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资 产： 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作 为折现率。 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或 多项简化处理： 1)将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确 定租赁期； 5)次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则 进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折 现。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款 的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 （2）本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于 原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为 融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日 起按照新租赁准则进行会计处理。 （3）本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内容 和原因 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 公司作为承租人对于 首次执行日前已存在 的经营租赁的调整 使用权资产 2,437,754.20 2,437,754.20 租赁负债 901,956.74 901,956.74 一年内到期的非流 动负债 1,438,053.70 1,438,053.70 留存收益 97,743.76 97,743.76 2、重要会计估计变更 本期无重要的会计估计变更。 3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分 类 重新计量 合计 使用权资产 2,437,754.20 2,437,754.20 2,437,754.20 租赁负债 901,956.74 901,956.74 901,956.74 一年内到期的非 流动负债 1,438,053.70 1,438,053.70 1,438,053.70 盈余公积 1,077,290.76 1,087,065.14 9774.38 9774.38 未分配利润 4,622,351.76 4,710,321.14 87,969.38 87,969.38 母公司资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 2,437,754.20 2,437,754.20 2,437,754.20 租赁负债 901,956.74 901,956.74 901,956.74 一年内到期的非流动 负债 1,438,053.70 1,438,053.70 1,438,053.70 盈余公积 1,077,290.76 1,087,065.14 9,774.38 9,774.38 未分配利润 4,695,616.76 4,783,586.14 87,969.38 87,969.38 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2021 年 12 月新设子公司上海领灿紫域品牌管理有限公司。 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务是为上市公司提供投资者关系顾问服务，包括已上市公司常年投资者关系顾问、 已上市公司再融资和并购重组专项顾问服务、拟上市公司 IPO 专项顾问服务以及全国股转系统挂牌企 业投资者关系专项顾问服务，公司主营业务涵盖全国多层次资本市场体系。 按照《国民经济行业分类》（GBT4754-2017），公司属于“商务服务业（L72）”分类下的“社会经济 咨询（L7243）” ，所处细分行业为投资者关系管理行业；按照全国股转系统的《挂牌公司管理型行业 分类》，公司属于“租赁和商务服务业（L72）”分类下的“其他专业咨询（L7239）”。 公司提供已上市公司常年投资者关系顾问服务的方式是以一个完整年度为单位，年度服务合同到 期继续续签，其合作性质类似于上市公司的常年法律顾问和常年会计师事务顾问。已上市公司再融资 和并购重组专项顾问服务以及拟上市公司 IPO 专项顾问服务，则基于项目类型不同，定制并执行具有 针对性的工作方案。公司通过提供上述顾问服务，获取专业顾问费用并成为公司的收入来源。 2006 年成立以来，领灿始终坚持客户价值最大化及与客户共同成长的核心理念，不断致力于中国 投资者关系行业高端服务标准的探索。公司始终着力于进行具有高度专业化、体系化、定制化的上市 公司常年投资者关系业务模式的创建，并持续保持该业务领先性的优势积淀，是国内投资者关系行业 标准制定者和行业发展的引领者。综合各年情况，业务收入约 80%以上来源于已上市公司的常年投资 者关系顾问服务。 上汽集团、云天化、美克家居、特变电工、金枫酒业、攀钢钒钛、云维股份、东方明珠、正泰 电器、锡业股份、北方导航、海尔智家、光明乳业、华数传媒、云南城投、东阿阿胶、锦江股份、 光明地产、华信国际、申能股份、万通地产、上海医药、云南白药、中集集团、八一钢铁、上海电 气等著名品牌和行业龙头成为领灿长期服务高端客户群体的代表。 公司业务体系涵盖从上市公司常年投资者关系服务到上市公司公开增发、配股、可转债、分离债、 公司债、非公开发行、重大资产重组、吸收合并、整体上市、B 转 H、混改、私有化、实控人变更及拟 上市公司 IPO、借壳上市服务等 16 大类别项目。 针对不同的项目类型，公司均建立了清晰、完整、详尽的业务流程、工作规范标准以及丰富的案 例库，结合内部各岗位职能设定和工作考核，整个服务过程强化从目标设定、全面细致执行、资源保 障，到目标达成和获得优良反馈的全过程控制，以保证公司各类项目运行品质和服务口碑最优。 此外，公司可以为市场提供细化价值服务，包括上市公司资本品牌定位、价值挖掘、舆情管理、 投资者沟通、路演、媒介关系、政策法规支持、危机干预和管控、股东结构优化、自愿性信息披露协 助、CSR&ESG 披露与优化、新媒体应用、市值维护、转型研究、品牌活动、专业培训、资本运营咨询 等 25 个价值模块、价值矩阵，不断满足客户不同需求，提升自身服务能力和质量。 报告期内围绕主业的互联网战略实施全面铺开，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 目前国内投资者关系行业尚未建立统一标准，行业开放性强、进入壁垒相对较低，行业竞争在一 定程度上呈无序状态。公司作为国内上市公司投资者关系服务领域起步较早、起点较高并展业至今的 IR 机构，以核心主业上市公司常年投资者关系顾问服务业务为起点，通过横纵向的延伸发展，积累了 16 年来资本市场上所有产生过的资本运作、资本交易服务经验、能力和案例，并建立起了不同发展阶 段不同行业上市公司的定制化投资者关系工作体系，建立起了行业内较为完整的能综合服务客户不同 生命周期和发展阶段，具备可持续价值创造能力的服务价值链。 回顾 2021 年，资本市场在市场化、法治化、国际化轨道上不断自我革新，其中对投资者关系行业 发展的影响体现为以下几个方面： 1、IR 管理重要性：资本市场监管加码，提升专业化水平意愿强烈 2021 年 7 月 6 日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于依法从严打击证券违法活动的意 见》。从宏观上来看，这份重磅《意见》有利于进一步维护我国证券市场公平、公正、公开的市场秩 序，进而维护国家金融安全和经济安全；从微观上看，《意见》重点强化了完善资本市场违法犯罪法 律责任体系、建立健全依法从严打击证券违法活动的司法责任体制机制、强化重大证券违法犯罪案件 惩治和重点领域执法，也为今后若干年从严打击证券违法活动指明了方向。 资本市场监管加码的同时，也为投资者关系（IR）管理工作提出了更多的质量要求，倒逼企业不 断提升自身质量，重视上市公司 IR 管理工作。根据深交所发布的上市公司 2021 年投资者关系管理状 况调查报告，多数上市公司认为，“信息披露监管要求变化”（85%）、“中长期资金入市”（84%）、 “投资者股东意识增强”（70%）等外部环境的变化，将进一步凸显投资者关系工作的重要性。其中， “信息披露监管要求变化”的重要性从 2020 年的第二位上升至第一位，提升 6 个百分点。约八成公 司认为，下一阶段投资者关系工作聚焦向机构投资者传递长期价值、提升与境外投资者沟通交流的能 力、引导个人投资者形成合理的价值预期等方面。 因此，在以信息披露为核心的注册制下，上市公司提升投资者关系工作专业化水平的意愿变得格 外强烈。 2、IR 服务边界不断获延展：责任与机遇共存，ESG 驱动企业更高质量发展 2021 年是“十四五”开局之年，随着可持续投资在全球范围内升温，中国经济迈入高质量发展阶 段，ESG（环境、社会及管治）理念从小众成为主流，正在重塑资本市场价值体系。根据深交所发布的 上市公司 2021 年投资者关系管理状况调查报告显示：目前，上市公司主要通过定期报告披露 ESG（环 境、社会、公司治理）信息，ESG 工作成果仍需提升。发布 ESG 报告、社会责任报告或可持续发展报 告的上市公司占比近三成，九成公司通过年报、半年报披露 ESG 信息。91%的公司认为，修订后的年 报、半年报格式准则提高了 ESG 信息披露的可操作性，43%的公司披露了巩固脱贫成果、推进乡村振 兴的内容，28%的公司披露了减少碳排放的措施及效果。上市公司普遍认为 ESG 评级结果、纳入 ESG 指数、发布 ESG 报告是 ESG 工作成果的重要标识，58%的公司认为 ESG 工作成果在投融资过程中发挥 了积极作用。 政策与监管方面，2021 年 2 月，证监会发布《上市公司投资者关系管理指引（征求意见稿）》， 明确了投资者关系管理中上市公司与投资者沟通的主要内容也包括环境保护、社会责任和公司治理信 息。 伴随着监管机构对 ESG 信息披露提出了更多的要求与期待，以及“双碳”目标、“碳中和”、“可 持续”等概念逐渐受重视，ESG 投资也越发火热。众多投资机构已将 ESG 因素纳入到自身的研究及投 资决策体系中，ESG 投资已逐渐成为一种主流的投资理念，这些因素也将侧面鼓励广大企业披露与 ESG 相关的信息。 如今的 ESG 在中国的发展已从最初散落的星星之火变为如今的燎原之势，如何携手各方构建本土 ESG 投资生态体系，为上市公司架起从 CSR 到 ESG 的桥梁，助力上市公司提升抗风险能力，实现可持 续发展，将成为未来 IR 机构的研究方向和新的服务趋势。 3、IR 市场空间广阔：境外上市提质，回归上市增速 2021 年 7 月 30 日，中共中央政治局召开会议，其中明确提出完善企业境外上市监管制度。2021 年 12 月 24 日，证监会就企业境外上市相关制度公开征求意见。多年来，境外上市在支持企业利用外 资、提高公司治理水平、深度融入世界经济等方面发挥了积极作用，境内外投资者也通过投资上市公 司分享了中国经济长期稳定发展的红利。境外上市相关制度的建立再次说明，我国扩大开放的方向不 会变，支持企业依法合规境外上市、用好两种资源的态度不会改变。 一方面，资本市场本身的“优胜劣汰”机制得以出清部分问题企业；另一方面，面对更为复杂政 策因素，众多中概公司转而把眼光投向香港市场及内地 A 股市场。 在此背景下，对投资者关系工作而言，陪同和协助客户对接多边市场资源和提高上市公司自身治 理水平也将成为 IR 机构持续研究的课题。对于回归上市过程中的投资者关系、资源对接、信披合规、 风险防控等不断增长的内生需求也将为 IR 行业带来更多的机会。 4、IR 服务体系合规：强调规范化经营，严把投资者关系业务合规关 近年来，资本市场违法犯罪法律责任制度体系建设取得重要进展，依法从严打击证券违法活动的 执法司法体制和协调配合机制初步建立，证券违法犯罪成本显著提高，重大违法犯罪案件多发频发态 势得到有效遏制，投资者权利救济渠道更加通畅，资本市场秩序明显改善。 投资者关系行业作为资本市场中介服务的重要一环，必须严守法律法规及道德底线，规范化经营， 崇法合规地开展投资者关系业务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 17,849,849.21 70.64% 17,539,903.27 63.84% 1.77% 交易性金融资产 202,073.80 0.80% 227,896.56 0.83% -11.33% 应收票据 - - - - - 应收账款 2,082,339.56 8.24% 3,387,778.73 12.33% -38.53% 应收款项融资 - - 300,000.00 1.09% -100.00% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 218,036.29 0.86% 237,366.49 0.86% -8.14% 在建工程 - - - - - 使用权资产 1,124,352.02 4.45% 2,437,754.20 8.87% -53.88% 无形资产 1,628,034.24 6.44% 2,363,364.36 8.60% -31.11% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 30,634.37 0.12% 634,615.50 2.31% -95.17% 预收账款 - - - - - 合同负债 2,036,602.31 8.06% 3,037,971.83 11.06% -32.96% 一年内到期的非 流动负债 623,497.27 2.47% 1,438,053.70 5.23% -56.64% 租赁负债 382,664.00 1.51% 901,956.74 3.28% -57.57% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：报告期末应收账款 2,082,339.56 元，较去年同期减少 38.53%。主要为公司款项回收 较去年更好所致。 2、应收款项融资：报告期末应收款项融资 0 元，较去年同期减少 100%。主要为收到银行承兑汇 票金额。 3、使用权资产：报告期末使用权资产 1,124,352.02 元，较年初减少 53.88%。主要系公司本年度开 始按照新修订的租赁准则《企业会计准则第 21 号-租赁》，对租赁的资产按准则进行会计处理所产生 的，该处理不调整可比期间的数据。 4、无形资产：报告期末无形资产 1,628,034.24 元，较去年同期减少 31.11%。报告期内继续实行 “IR+互联网”战略，开发支出费用化。 5、应付账款：报告期末应付账款 30,634.37 元，较去年同期减少 95.17%。主要系报告期末应付供 应商的款项较去年同期减少所致。 6、合同负债：报告期末合同负债 2,036,602.31 元，较去年同期减少 32.96%，主要系报告期内合同 负债确认营业收入所致。 7 、一年内到期的非流动负债：报告期末一年内到期的非流动负债 623,497.27 元，较期初减少 56.64%。主要系公司本年度开始按照新修订的租赁准则《企业会计准则第 21 号-租赁》，对租赁的资产 按准则进行会计处理所产生的，该处理不调整可比期间的数据。 8、租赁负债：报告期末租赁负债 382,664.00 元，较年初减少 57.57%，主要系报告期内租赁负债 计入管理费用所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 34,703,889.92 - 30,004,344.57 - 15.66% 营业成本 20,814,883.94 59.98% 17,965,481.19 59.88% 15.86% 毛利率 40.02% - 40.12% - - 销售费用 1,702,594.65 4.91% 1,340,561.69 4.47% 27.01% 管理费用 5,746,323.37 16.56% 4,997,596.81 16.66% 14.98% 研发费用 2,336,521.75 6.73% 1,878,970.74 6.26% 24.35% 财务费用 55,287.33 0.16% -39,211.59 -0.13% -241.00% 信用减值损失 -268,325.96 -0.77% -359,134.83 -1.20% -25.29% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 163,958.09 0.47% 242,259.07 0.81% -32.32% 投资收益 387,649.72 1.12% 81,386.74 0.27% 376.31% 公允价值变动 收益 -25,822.76 -0.07% - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,220,379.63 12.16% 3,762,651.24 12.54% 12.17% 营业外收入 1,003,630.40 2.89% 214,947.00 0.72% 366.92% 营业外支出 80,332.66 0.23% - - - 净利润 3,311,412.85 9.54% 2,870,383.69 9.57% 15.36% 项目重大变动原因： 1、财务费用：报告期财务费用 55,287.33 元，较上年同期增加 241.00%，主要系报告期内公司执 行新租赁准则，产生房屋租赁的利息支出。 2、其他收益：报告期其他收益 163,958.09 元，较去年同期减少 32.32%，主要系报告期内政府补 助减少。 3、投资收益：报告期内投资收益 387,649.72 元，较去年同期增加 376.31%，主要系报告期内应收 客户款项所产生的债务重组损失减少。 4、营业外收入：报告期内营业外收入 1,003,630.40 元，较去年同期增加 366.92%，主要系报告期 内获得挂牌补贴。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 34,703,889.92 30,004,344.57 15.66% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 20,814,883.94 17,965,481.19 15.86% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 已上市公司常年投资 者关系顾问服务 27,762,244.95 15,458,211.02 44.32% 18.77% 17.42% 1.47% 已上市公司再融资重 组专项顾问服务 2,647,264.01 1,786,692.51 32.51% -8.57% 6.14% -22.34% 拟上市公司 IPO 专项 顾问服务 4,294,380.96 3,569,980.40 16.87% 15.02% 14.53% 2.14% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，已上市公司常年投资者关系顾问服务收入 27,762,244.95 元，较去年同期增加 18.77%， 主要系公司在常年 IR 细分赛道市占率领先优势稳固，长周期服务及新签客户数量均获增长。 2、报告期内，已上市公司再融资重组专项顾问服务收入 2,647,264.01 元，较去年同期减少 8.57%， 主要系报告期重组项目完成进度变慢所致。 3、报告期内，拟上市公司 IPO 专项顾问服务收入 4,294,380.96 元，较去年同期增加 15.02%，受益 于全面注册制改革的推进，IPO 收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 4,309,827.86 12.42% 否 2 客户二 2,201,443.60 6.34% 否 3 客户三 2,074,716.93 5.98% 否 4 客户四 1,015,094.33 2.93% 否 5 客户五 896,880.48 2.58% 否 合计 10,497,963.20 30.25% - 说明：公司主营业务是为上市公司提供投资者关系顾问服务，上市公司对信息披露和保密的要求严 格，明确规定不得将相关信息对外披露或宣传，对其提供服务可能显示客户正处于资本运作的重要阶段 （如再融资、重组等）。豁免披露客户名称可保护上市公司客户信息，满足客户的保密性需求。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 1,544,934.00 10.06% 否 2 供应商二 900,000.00 5.86% 否 3 供应商三 900,000.00 5.86% 否 4 供应商四 850,131.20 5.54% 否 5 供应商五 700,000.00 4.56% 否 合计 4,895,065.20 31.88% - 说明：豁免披露供应商名称可保护上市公司客户的供应链信息，避免不正当竞争，同时也可满足客 户与供应商的保密性要求。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,432,396.67 717,930.81 656.67% 投资活动产生的现金流量净额 -352,291.68 -230,780.28 52.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,766,118.16 -2,000,000.00 138.31% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额 5,432,396.67 元，较上年同期增长 656.67%，主要系客 户回款增加所致。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额-352,291.68 元，较上年同期增加 52.65%，主要系报告 期内智能化数据化 IR 服务系统研发投入比上期增加。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-4,766,118.16 元，较上年同期增加 138.31%，主要系 报告期内租赁相关的总现金流出和股东分红增加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 领灿投资 关系顾问 （香港） 有限公司 控股子公 司 为境内上市 公司客户赴 港上市或资 本运作提供 IR 顾问服务 245,280 110,963.88 97,882.28 0 -79,096.64 上海领灿 紫域品牌 管理有限 公司 控股子公 司 提供常年品 牌 全 案 PR 服务、专项 策划 PR 服 务、新媒体 运营等服务 800,000 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 成立十余年来领灿始终坚持客户价值最大化、与客户共同成长的核心理念，在追求专业化发展的 同时始终恪守规范诚信的经营原则，不断致力于中国投资者关系行业高端服务标准的探索。 公司是国内投资者关系行业标准的缔造者和发展的引领者，常年投资者关系顾问客户数量在上市 公司常年 IR 这一细分业务领域占据行业领先地位。成立至今，公司为数百家上市公司提供了投资者关 系方面长期深度的服务，其中，持续服务近 15 年的客户近 10 家，持续服务逾 10 年的客户近 20 家， 持续服务逾 5 年的客户超 40 家，持续服务逾 3 年的客户超 80 家。 通过多年来聚焦上市公司投资者关系业务领域，并在上市公司常年投资者关系这一细分领域进行 服务模式创建、市场培育、客户培育，乃至服务标准制定和输出，公司已经建立起了差异化、专业化、 高端化、长期化的发展能力、口碑和优势。 成立以来，公司经营业绩保持稳定增长，拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司主营业务突 出，行业及市场继续保持增长趋势，营业收入和净利润等核心财务指标较去年同期增长；经营管理层 和核心员工队伍稳定；公司业务、人员、资产、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营 的能力；财务管理、会计核算、风险控制等重大内部控制体系运行良好。 2016 年公司积极布局转型升级，启动了互联网对接 IR 主业的模式，将多年服务经验迅速扩大和 复制为 IR 产业链优势、升级为制定行业发展标准的能力。2017 年，领灿智能化数据化 IR 服务系统已 投入运营，正式面向客户提供服务。2018 年，中国投资者关系行业之线上线下一体化投资者关系服务 和应用平台——“领灿 Online APP”正式上线，率先开启中国投资者关系服务的“IR2.0”时代，以 行业服务标准缔造者和发展引领者的形象，为中国投资者关系注入新的高度和内涵。2019 年， Feeling·飞廉系统荣耀上线，帮助上市公司在错综复杂的舆情环境中，更加从容，用互联网科技为 “万物互联时代”各个企业提升管理效率赋能。2020 年领灿专属舆情应对系统——Feeling·飞廉在 点对点精准服务同时发展垂直领域探索挖掘，率先以大健康领域为试点，成功构建行业垂直搜索能力 以及敏感预警模型，并陆续覆盖大消费、房地产等领域，最终实现全行业垂直领域覆盖。2021 年，领 灿再度提升用户信息化体验，于 12 月推出数字化 ESG 信息管理系统。该系统由领灿“益 ESG 研究院” 自主研发，通过数字化技术协助中国企业完善 ESG 信息披露质量，提升 ESG 管理水平。 同时，公司继续加强“IR+PR”项目双线拓展的业务推进，依托现有优质赛道的客户群体进行品牌 服务需求挖掘，以 IR 服务为核心，以客户利益最大化为导向，将高效专业的 IR 服务成果转化为企业 PR 成效，以 IR 服务带动 PR 服务，PR 服务促进 IR 服务提升，双向联动，以行业头部公司客户的服务 成果激发更多潜在客户需求，建立起双层次的服务模式和市场拓展格局。报告期内，领灿深耕大健康 大消费领域，为食品饮料、生物医药等行业的优质客户提供 IR+PR 服务，参与客户多项品牌价值传播 工作，向资本市场诉说着领灿伙伴的风采。 2021 年是“十四五”新征程开局之年，历经疫情反复冲击和复杂宏观环境带来的双重考验，领灿 始终坚持常年投资者关系业务为核心主业的战略定位不动摇，以长期发展形成的常年投资者关系业务 为核心竞争能力，在不断变换的市场环境下保持了自身业务的稳健增长，实现穿越周期的成长。 另一方面，领灿将基于外部的环境变化，积极探索和寻求新的服务模式的可能性，在为客户解决 问题和创造价值过程中，以适应市场和客户需求为导向把握新的业务机会，不断进行业务模式创新。 在常年投资者关系服务的绝对优势基础上，领灿将继续加大 IPO、融资重组等其他非常年专项 IR 业务的拓展，变领灿品牌优势、口碑优势为商业优势。2022 年，领灿将继续通过研究与创新，开发升 级 ESG 数字化工具，加强自身能力建设，赋能上市公司客户可持续发展。同时，将持续对领灿智能化 数据化 IR 服务系统进行融合式创新升级，内部作业体系完善；外部聚焦工具化、数字化服务产品开发 和应用，搭建新场景、实现新应用，各类核心数据库将陆续上线，数据化信息化服务将全面铺开。不 断扩大领灿在行业内的差异化优势，同时沿着领灿平台化发展方向不断突破。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/ 合并标的 对价金额 是否构成 关联交易 是否构成重 大资产重组 上海领灿：关于使用 闲置自有资金购买 理财产品的公告（公 告编号：2021-009） 购买理财 产品 银行理财产 品 购买银行理财产品，累计 申购金额 1650 万元（含 赎回后再重复申购的金 额）。 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2021 年 5 月 17 日公司 2021 年度股东大会通过，公司 2021 年度拟将总额不超过人民币 3000 万 元（额度内资金可以滚动使用）的闲置自有资金购买理财产品，投资期限自股东大会审议通过之日起 至 2021 年年度股东大会召开之日止。详见 2021 年 4 月 26 日于全国股转系统指定信息披露平台 （）披露的《上海领灿：关于使用闲置资金购买理财产品的公告》（公告编号：2021- 009） 公司坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，在确保公司日常经营和资金安 全的前提下，以闲置自有资金适度进行短期投资理财业务，不影响公司日常资金周转，不影响公司主 营业务的正常开展。 通过进行适度的低风险的短期理财，能获得一定投资效益，进一步提升公司整体业绩水平和资金 使用效率，并为公司股东谋取更多的投资回报。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺 结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 限售承诺 承诺每年转让的股份 不 超过 持股 总数 的 25%，离职后半年内不 转让持有股份 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 关联交易承诺 承诺规范关联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 9 日 - 挂牌 关联交易承诺 承诺规范关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司董事、监事、高级管理人员对所持股份自愿锁定的承诺： 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期 间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上 市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 为避免未来因发生同业竞争而损害公司及其他股东利益，控股股东及实际控制人、持有公司 5% 以上的股东及董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺书》： 1、本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有 与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负 责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的家庭 成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本 人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停 止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务 转让给无关联的第三方。 3、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间 以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 4、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 公司主要股东出具了《关于规范关联交易的承诺书》： 1、本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他企业、企业或其他组织、机构（以下简称 “本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。 2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法 律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与 股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收 费的标准，以维护股份公司及其他股东的利益。 3、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权 益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的 资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 4、本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会、证券交易所 或者全国股转系统相关规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效。 报告期内，上述承诺均严格履行，未发生任何违背承诺的事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,485,000 37.37% 0 4,485,000 37.37% 其中：控股股东、实际控 制人 1,968,000 16.40% 0 1,968,000 16.40% 董事、监事、高管 2,505,000 20.88% 0 2,505,000 20.88% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,515,000 62.63% 0 7,515,000 62.63% 其中：控股股东、实际控 制人 5,904,000 49.20% 0 5,904,000 49.20% 董事、监事、高管 7,515,000 62.63% 0 7,515,000 62.63% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 杨丽丹 5,904,000 0 5,904,000 49.20% 4,428,000 1,476,000 0 0 2 王雪松 1,968,000 0 1,968,000 16.40% 1,476,000 492,000 0 0 3 杨旻 1,968,000 0 1,968,000 16.40% 1,476,000 492,000 0 0 4 上海灿芯 投资管理 中心（有 限合伙） 1,200,000 0 1,200,000 10.00% 0 1,200,000 0 0 5 武飞 540,000 0 540,000 4.50% 0 540,000 0 0 6 王莹杰 120,000 0 120,000 1.00% 0 120,000 0 0 7 修燕华 120,000 0 120,000 1.00% 0 120,000 0 0 8 袁雪梅 120,000 0 120,000 1.00% 90,000 30,000 0 0 9 陈锐 60,000 0 60,000 0.50% 45,000 15,000 0 0 合计 12,000,000 0 12,000,000 100% 7,515,000 4,485,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 杨丽丹直接持有公司 49.2%的股份，同时杨丽丹为上海灿芯的唯一普通合伙人及执行事务合伙人， 间接控制了上海灿芯持有的公司 10%的股份，因此杨丽丹为公司的控股股东。王雪松直接持有公司 16.4%的股份，王雪松和杨丽丹为夫妻关系。自有限公司设立至本报告出具日，杨丽丹和王雪松合计持 有的股权比例超过 50%，对公司有实际控制力，因此公司的实际控制人为杨丽丹和王雪松。 股东中，王雪松与杨丽丹系夫妻关系，杨丽丹与杨旻系姐妹关系，杨丽丹为上海灿芯普通合伙人， 持有 60%的合伙份额，王雪松、杨旻为上海灿芯的有限合伙人，各持有 20%的合伙份额。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 27 日 2.50 - - 合计 2.50 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨丽丹 董事长、总 经理 女 否 1971 年 2 月 2019 年 1 月 17 日 - 王雪松 董事、副总 经理 男 否 1974 年 9 月 2019 年 1 月 17 日 - 杨旻 董事、董事 会秘书、财 务负责人 女 否 1975 年 7 月 2019 年 1 月 17 日 - 陈锐 董事 男 否 1972 年 5 月 2019 年 1 月 17 日 - 袁雪梅 董事 女 否 1968 年 1 月 2019 年 1 月 17 日 - 沈翔敏 监事长 女 否 1993 年 7 月 2019 年 1 月 17 日 - 涂明 监事 男 否 1991 年 3 月 2019 年 1 月 17 日 - 张欣荷 监事 女 否 1993 年 7 月 2019 年 1 月 17 日 - 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 杨丽丹为公司的控股股东，公司的实际控制人为杨丽丹和王雪松。 公司董事中，王雪松与杨丽丹系夫妻关系，杨丽丹与杨旻系姐妹关系。同时，报告期内，杨丽 丹、王雪松、杨旻均为高级管理人员。 除此之外，其余董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制 人之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 余亚菊 监事 离任 无 因个人原因辞职 张欣荷 无 新任 监事 监事补选 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 张欣荷女士，1993 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于淮北师范大学，经济学专 业，本科学历。2015 年 7 月至今，就职于上海领灿投资咨询股份有限公司，现任 IR 执行总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 是 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 1 1 5 行政人员 2 1 1 2 财务人员 4 1 1 4 技术人员 10 1 3 8 业务人员 44 12 11 45 销售人员 1 1 1 1 员工总计 66 17 18 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 10 本科 49 47 专科 9 7 专科以下 1 1 员工总计 66 65 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司员工薪酬包括基本工资、绩效、奖金等，同时依据相关法规，为员工缴纳社会保险、公积金。 公司建有完善的培训体系，培训内容涉及规章制度、企业文化、岗位技能、专业知识等多方面， 通 过内部培训、外部培训等多种方式，在员工内部建立了良好的沟通、交流与分享平台，不断提高员 工综合能力。 目前没有需公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已根据《公司法》、《证券法》及全国股转系统相关法律法规及规范性文件的要求，制定并 完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》、《内部控制制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管 理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》 等相关治理制度，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均依法规范运作，履行各自的权利和义务， 未出现违法违规情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》和内部管理 制度，公司治理机制完善，能够给所有股东提供合适保护和平等权利，保障股东与投资者充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合《公司法》、《证券法》及全国股转系统制定的相关法律 法规及其他规范性文件要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司依法合规运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2020 年 4 月 21 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过《关于修改<公司章程>并办理 工商变更登记等事项的议案》；2020 年 4 月 21 日，公司召开第二届监事会第四次会议，审议通过《关 于修改<公司章程>并办理工商变更登记等事项的议案》；2020 年 5 月 18 日，公司召开 2019 年年度股 东大会，审议通过《关于修改<公司章程>并办理工商变更登记等事项的议案》。公司章程修改内容详 见上海领灿于全国中小企业股份转让系统制定信息披露平台（）披露的《关于拟修 订《公司章程》公告》（公告编号：2020-009）和《公司章程》（公告编号：2020-024） 本报告期《公司章程》未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开股东大会 1 次,第二届董事会召开 2 次会议,第二届监事会召开 2 次会议。公 司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反上述规定的情形， 会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会 议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主 经营能力。具体情况如下： 1、业务独立 公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的市场及营销渠道、独立的技术研发 支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实际控制人 及其控制的企业影响公司独立性的重大的关联方交易。 2、资产独立 公司具备开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、商标和软件著 作权。公司的固定资产和无形资产独立完整、产权明晰，均为公司所有，不存在被控股股东、实际控 制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 在公司专职的董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》、《公司 章程》等规定的程序形成雇佣关系，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律 法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。 公司总经理、财务负责人等均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联企业领取报酬。行政人事 部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员；并分工明确，职责分离。公司在银行单独开 立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构设置完整，独立运作，拥有机构设置自主权。按照建立规范法人治理结构的要求，本 公司设立了股东大会、董事会和监事会。实行董事会领导、总经理负责、监事会监控制度。本公司根 据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司制定了《年 度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的年度报告存在重 大差错的情况，确保了信息披露的真实、准确、完整。公司的信息披露相关人员和管理层均严格遵守 了制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2022]第 ZA11463 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号新黄浦大厦 7 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯蕾 马云亚 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 13.8 万元 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2022]第 ZA11463 号 上海领灿投资咨询股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海领灿投资咨询股份有限公司（以下简称上海领灿）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海领 灿 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于上海领灿，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 上海领灿管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海领灿 2021 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 上海领灿管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海领灿的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 上海领灿治理层（以下简称治理层）负责监督上海领灿的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对上海领灿持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致上海领灿不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就上海领灿中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 立信会计师事务所 中国注册会计师：冯蕾 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：马云亚 中国•上海 二〇二二年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 三、（五）1 17,849,849.21 17,539,903.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 三、（五）2 202,073.80 227,896.56 衍生金融资产 应收票据 应收账款 三、（五）5 2,082,339.56 3,387,778.73 应收款项融资 三、（五）6 300,000.00 预付款项 三、（五）7 605,843.48 156,952.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 三、（五）8 603,080.90 520,648.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 21,343,186.95 22,133,179.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 三、（五）21 218,036.29 237,366.49 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 三、（五）25 1,124,352.02 2,437,754.20 无形资产 三、（五）26 1,628,034.24 2,363,364.36 开发支出 862,376.24 297,029.70 商誉 长期待摊费用 三、（五）29 92,963.84 3,974.85 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,925,762.63 5,339,489.60 资产总计 25,268,949.58 27,472,668.81 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 三、（五）36 30,634.37 634,615.50 预收款项 合同负债 三、（五）38 2,036,602.31 3,037,971.83 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 三、（五）39 2,414,369.40 2,048,666.54 应交税费 三、（五）40 1,242,802.35 1,194,845.48 其他应付款 三、（五）41 52,755.70 38,306.80 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 三、（五）43 623,497.27 1,438,053.7 其他流动负债 流动负债合计 6,400,661.40 8,392,459.85 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 三、（五）47 382,664.00 901,956.74 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 382,664.00 901,956.74 负债合计 6,783,325.40 9,294,416.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 三、（五）53 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 三、（五）55 395,913.28 395,913.28 减：库存股 其他综合收益 三、（五）57 -19,088.23 -15,047.34 专项储备 盈余公积 三、（五）59 1,426,232.37 1,087,065.14 一般风险准备 未分配利润 三、（五）60 4,682,566.76 4,710,321.14 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 18,485,624.18 18,178,252.22 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 18,485,624.18 18,178,252.22 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 25,268,949.58 27,472,668.81 法定代表人：杨丽丹 主管会计工作负责人：杨旻 会计机构负责人：杨旻 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 17,759,325.33 17,370,345.21 交易性金融资产 202,073.80 227,896.56 衍生金融资产 应收票据 应收账款 三、（十五）1 2,082,339.56 3,387,778.73 应收款项融资 三、（十五）2 300,000.00 预付款项 585,403.48 135,911.20 其他应收款 三、（十五）3 603,080.90 520,648.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 21,232,223.07 21,942,580.15 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 三、（十五）4 270,495.00 270,495.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 218,036.29 237,366.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,124,352.02 2,437,754.20 无形资产 1,628,034.24 2,363,364.36 开发支出 862,376.24 297,029.70 商誉 长期待摊费用 92,963.84 3,974.85 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,196,257.63 5,609,984.60 资产总计 25,428,480.70 27,552,564.75 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 30,634.37 634,615.50 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,414,369.40 2,048,666.54 应交税费 1,242,802.35 1,194,845.48 其他应付款 39,674.10 29,890.40 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,036,602.31 3,037,971.83 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 623,497.27 1,438,053.70 其他流动负债 流动负债合计 6,387,579.80 8,384,043.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 382,664.00 901,956.74 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 382,664.00 901,956.74 负债合计 6,770,243.80 9,286,000.19 所有者权益（或股东权 益）： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 395,913.28 395,913.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,426,232.37 1,087,065.14 一般风险准备 未分配利润 4,836,091.25 4,783,586.14 所有者权益（或股东权 益）合计 18,658,236.90 18,266,564.56 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 25,428,480.70 27,552,564.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 34,703,889.92 30,004,344.57 其中：营业收入 三、（五）61 34,703,889.92 30,004,344.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 30,740,969.38 26,206,204.31 其中：营业成本 三、（五）61 20,814,883.94 17,965,481.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 三、（五）62 85,358.34 62,805.47 销售费用 三、（五）63 1,702,594.65 1,340,561.69 管理费用 三、（五）64 5,746,323.37 4,997,596.81 研发费用 三、（五）65 2,336,521.75 1,878,970.74 财务费用 三、（五）66 55,287.33 -39,211.59 其中：利息费用 87,228.51 利息收入 39,104.93 45,299.52 加：其他收益 三、（五）67 163,958.09 242,259.07 投资收益（损失以“-”号填 列） 三、（五）68 387,649.72 81,386.74 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 三、（五）70 -25,822.76 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 三、（五）71 -268,325.96 -359,134.83 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 4,220,379.63 3,762,651.24 加：营业外收入 三、（五）74 1,003,630.40 214,947.00 减：营业外支出 三、（五）75 80,332.66 - 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 5,143,677.37 3,977,598.24 减：所得税费用 三、（五）76 1,832,264.52 1,107,214.55 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 3,311,412.85 2,870,383.69 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 2.归属于母公司所有者的净利 润（净亏损以“-”号填列） 3,311,412.85 2,870,383.69 三、其他综合收益的税后净额 -4,040.89 -12,973.44 （一）归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 -4,040.89 -12,973.44 1.不能重分类进损益的其他综合 收益 （1）重新计量设定受益计划变 动额 （2）权益法下不能转损益的其 他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价 值变动 （4）企业自身信用风险公允价 值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收 益 -4,040.89 -12,973.44 （1）权益法下可转损益的其他 综合收益 （2）其他债权投资公允价值变 动 （3）金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准 备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -4,040.89 -12,973.44 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 3,307,371.96 2,857,410.25 （一）归属于母公司所有者的综合 收益总额 3,307,371.96 2,857,410.25 （二）归属于少数股东的综合收益 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.24 法定代表人：杨丽丹 主管会计工作负责人：杨旻 会计机构负责人：杨旻 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 三、（十五）5 34,703,889.92 30,004,344.57 减：营业成本 三、（十五）5 20,814,883.94 17,965,481.19 税金及附加 85,358.34 62,805.47 销售费用 1,702,594.65 1,340,561.69 管理费用 5,666,679.85 4,958,565.67 研发费用 2,336,521.75 1,878,970.74 财务费用 54,671.36 -40,429.82 其中：利息费用 87,228.51 利息收入 39,103.66 45,297.51 加：其他收益 163,958.09 242,259.07 投资收益（损失以“-”号填 列） 三、（十五）6 387,649.72 81,386.74 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益（损失以“-”号填 列） 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） -25,822.76 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -268,325.96 -359,134.83 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填 列） 4,300,639.12 3,802,900.61 加：营业外收入 1,003,630.40 214,947.00 减：营业外支出 80,332.66 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 5,223,936.86 4,017,847.61 减：所得税费用 1,832,264.52 1,107,214.55 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,391,672.34 2,910,633.06 （一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列） 3,391,672.34 2,910,633.06 （二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 三、综合收益总额 3,391,672.34 2,910,633.06 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,936,393.55 30,147,359.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 173,580.77 收到其他与经营活动有关的现金 三、（五）78 1,138,102.58 436,807.64 经营活动现金流入小计 38,074,496.13 30,757,747.60 购买商品、接受劳务支付的现金 15,027,375.30 15,773,883.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,002,626.53 9,341,538.14 支付的各项税费 3,052,767.37 1,400,856.68 支付其他与经营活动有关的现金 三、（五）78 2,559,330.26 3,523,538.80 经营活动现金流出小计 32,642,099.46 30,039,816.79 经营活动产生的现金流量净额 5,432,396.67 717,930.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,500,000.00 取得投资收益收到的现金 387,649.72 353,490.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 387,649.72 26,853,490.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 739,941.40 584,270.46 投资支付的现金 26,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 739,941.40 27,084,270.46 投资活动产生的现金流量净额 -352,291.68 -230,780.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,766,118.16 筹资活动现金流出小计 4,766,118.16 2,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,766,118.16 -2,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -4,040.89 -12,974.01 五、现金及现金等价物净增加额 309,945.94 -1,525,823.48 加：期初现金及现金等价物余额 17,539,903.27 19,065,726.75 三、期末现金及现金等价物余额 17,849,849.21 17,539,903.27 法定代表人：杨丽丹 主管会计工作负责人：杨旻 会计机构负责人：杨旻 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,936,393.55 30,147,359.19 收到的税费返还 173,580.77 收到其他与经营活动有关的现金 1,133,436.11 433,763.91 经营活动现金流入小计 38,069,829.66 30,754,703.87 购买商品、接受劳务支付的现金 15,027,976.30 15,775,236.67 支付给职工以及为职工支付的现金 12,002,626.53 9,341,538.14 支付的各项税费 3,052,767.37 1,400,856.68 支付其他与经营活动有关的现金 2,479,069.50 3,483,287.99 经营活动现金流出小计 32,562,439.70 30,000,919.48 经营活动产生的现金流量净额 5,507,389.96 753,784.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,500,000.00 取得投资收益收到的现金 387,649.72 353,490.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 387,649.72 26,853,490.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 739,941.40 584,270.46 投资支付的现金 26,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 739,941.40 27,084,270.46 投资活动产生的现金流量净额 -352,291.68 -230,780.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,766,118.16 筹资活动现金流出小计 4,766,118.16 2,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,766,118.16 -2,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 388,980.12 -1,476,995.89 加：期初现金及现金等价物余额 17,370,345.21 18,847,341.10 六、期末现金及现金等价物余额 17,759,325.33 17,370,345.21 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 -15,047.34 1,077,290.76 4,622,351.76 18,080,508.46 加：会计政策变更 9,774.38 87,969.38 97,743.76 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 395,913.28 -15,047.34 1,087,065.14 4,710,321.14 18,178,252.22 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -4,040.89 339,167.23 -27,754.38 307,371.96 （一）综合收益总额 -4,040.89 3,311,412.85 3,307,371.96 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 339,167.23 -3,339,167.23 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 339,167.23 -339,167.23 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 -19,088.23 1,426,232.37 4,682,566.76 18,485,624.18 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 -2,073.90 786,227.45 4,043,031.38 17,223,098.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 395,913.28 -2,073.90 786,227.45 4,043,031.38 17,223,098.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -12,973.44 291,063.31 579,320.38 857,410.25 （一）综合收益总额 -12,973.44 2,870,383.69 2,857,410.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 291,063.31 -2,291,063.31 -2,000,000.00 1．提取盈余公积 291,063.31 -291,063.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,000,000.00 -2,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 -15,047.34 1,077,290.76 4,622,351.76 18,080,508.46 法定代表人：杨丽丹 主管会计工作负责人：杨旻 会计机构负责人：杨旻 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 1,077,290.76 4,695,616.76 18,168,820.80 加：会计政策变更 9,774.38 87,969.38 97,743.76 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 395,913.28 1,087,065.14 4,783,586.14 18,266,564.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 339,167.23 52,505.11 391,672.34 （一）综合收益总额 3,391,672.34 3,391,672.34 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 339,167.23 -3,339,167.23 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 339,167.23 -339,167.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 1,426,232.37 4,836,091.25 18,658,236.90 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 786,227.45 4,076,047.01 17,258,187.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 395,913.28 786,227.45 4,076,047.01 17,258,187.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 291,063.31 619,569.75 910,633.06 （一）综合收益总额 2,910,633.06 2,910,633.06 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 291,063.31 -2,291,063.31 -2,000,000.00 1．提取盈余公积 291,063.31 -291,063.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,000,000.00 -2,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 395,913.28 1,077,290.76 4,695,616.76 18,168,820.80 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 上海领灿投资咨询股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2006 年 1 月 9 日注册成立，经上海市工商行政管理局批准并取得《企业法人营业执照》，统一社会信 用代码 91310115784286499U。2016 年 3 月 3 日公司完成股份制改制，并于 2016 年 8 月 9 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2021 年 12 月 31 日止，注册资本为 1,200 万人民币，注册地址：上海市浦东新 区老港镇良欣路 456 号 5 幢 437 室。本公司主要经营活动为：投资咨询，经济信息咨询， 企业管理咨询，品牌推广策划，公共关系策划，文化交流策划咨询，企业形象策划，图文 设计，会展会务服务，从事信息科技、网络科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、 技术转让，软件销售。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 2. 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会 计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表 中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不 足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方 符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控 制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2）合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表， 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初 数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点 起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类 进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资 收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益 变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易 事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 √适用 □不适用 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (2) 外币财务报表折算 √适用 □不适用 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目 转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1）金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于 初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务 工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基 础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计 量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关 键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况） 2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债 权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资 成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易 价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与 该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融 资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金 融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失 或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入 当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工 具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入 留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融 资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融 负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值 进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期 借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3）金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的 情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支 付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估 计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的 信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间 差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金 额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当 期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信 用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该 金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金 融资产的账面余额。 11. 应收票据 □适用 √不适用 12. 应收账款 √适用 □不适用 本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。应收账款的 信用风险与预期信用损失率如下 账龄 预期平均损失率 1 年以内 5% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 20% 3 至 4 年 50% 4 至 5 年 80% 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 √适用 □不适用 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对其他应收款按历史 经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下： 账龄 预期平均损失率 1 年以内 5% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 20% 3 至 4 年 50% 4 至 5 年 80% 5 年以上 100% 15. 存货 □适用 √不适用 16. 合同资产 □适用 √不适用 17. 合同成本 □适用 √不适用 18. 持有待售资产 □适用 √不适用 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 √适用 □不适用 1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位 实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为本公司联营企业。 2）初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公 积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因 能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的 被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初 始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 3）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除 取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公 司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 23. 投资性房地产 □适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） √不适用 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支 出于发生时计入当期损益。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 办 公 及 其 他 设 备 年限平均法 5 5.00 19.00 (3) 其他说明 □适用 √不适用 25. 在建工程 □适用 √不适用 26. 借款费用 □适用 √不适用 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 √适用 □不适用 使用权资产详见 42“租赁”。 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 智能化数据化IR服务体系软件 5 年 预计收益年限 3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，本年期末无使用寿命不确定的无形资产。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 预计收益年限 5 年 0 (2) 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2）开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确 认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气 资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金 流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无 形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者 资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。� 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予 转回。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 33. 合同负债 √适用 □不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同 负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确 定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金 计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机 构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的 盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综 合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原 计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 35. 租赁负债 √适用 □不适用 租赁负债详见 42“租赁” 36. 预计负债 □适用 √不适用 37. 股份支付 □适用 √不适用 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 39. 收入 1）收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全 部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的 习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成 分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存 在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间 的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法 确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公 司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款 义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有 权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 40. 政府补助 √适用 □不适用 1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2）确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3）会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日 常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关 成本费用或损失。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当 期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递 延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时 性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收 的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同 时取得资产、清偿负债。 42. 租赁 √适用 □不适用 1）自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在 合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期 间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进 行分拆。 （1）本公司作为承租人 ①使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资 产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额；  本公司发生的初始直接费用；  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租 赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁 期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十三）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已 发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 ②租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。 租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁 选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用 本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用 权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计 入当期损益：  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的 实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折 现率计算的现值重新计量租赁负债；  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算 的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用 修订后的折现率计算现值。 ③短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关 的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁， 是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租 赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的， 原租赁不属于低价值资产租赁。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理：  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现 值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价 值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租 赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2）本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权 最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经 营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的 使用权资产对转租赁进行分类。 ①经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将 发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相 同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 ②融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账 价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含 利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资 租赁款的终止确认和减值按照本附注“六、（三）、（10）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行 会计处理：  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更 后的租赁进行处理：  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更 生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投 资净额作为租赁资产的账面价值；  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注 “六、（三）、（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。 （1）经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让 前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的 租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支 付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分 期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 备注 公司作为承租人对于首次 执行日前已存在的经营租 赁的调整 董事会决议审批通过 受影响的报表项目“使用权资 产”、 “ 租赁负债”、 “ 一年到期 的非流动负债”、 “ 留存收益”。 对 2021 年 1 月 1 日余额的影 响，合并资产负债表使用权资 产增加 2,437,754.20 元，母公 司 “ 使 用 权 资 产 ” 增 加 2,437,754.20 元；合并资产负 债表租赁负债增加 901,956.74 元， 母公司租赁负债增 加 901,956.74 元 ；合并资产负债 表一年到期的非流动负债增加 1,438,053.70 元，母公司 一年 到 期 的 非 流 动 负 债 增 加 1,438,053.70 元；合并资产负 债表留存收益增加 97,743.76 元 ， 母 公 司 留 存 收 益 增 加 97,743.76 元。 其他说明： 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更 的内容和原因 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 公司作为承租 人对于首次执 行日前已存在 的经营租赁的 调整 使用权资产 2,437,754.20 2,437,754.20 租赁负债 901,956.74 901,956.74 一年到期的非流动负 债 1,438,053.70 1,438,053.70 留存收益 97,743.76 97,743.76 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 （3）首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 √适用 □不适用 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 17,539,903.27 17,539,903.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 227,896.56 227,896.56 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,387,778.73 3,387,778.73 应收款项融资 300,000.00 300,000.00 预付款项 156,952.20 156,952.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 520,648.45 520,648.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 22,133,179.21 22,133,179.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 237,366.49 237,366.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,437,754.2 2,437,754.20 无形资产 2,363,364.36 2,363,364.36 开发支出 297,029.70 297,029.70 商誉 长期待摊费用 3,974.85 3,974.85 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,901,735.40 5,339,489.6 2,437,754.20 资产总计 25,034,914.61 27,472,668.81 2,437,754.20 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 634,615.50 634,615.50 预收款项 合同负债 3,037,971.83 3,037,971.83 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2,048,666.54 2,048,666.54 应交税费 1,194,845.48 1,194,845.48 其他应付款 38,306.80 38,306.80 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,438,053.70 1,438,053.70 其他流动负债 流动负债合计 6,954,406.15 8,392,459.85 1,438,053.70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 901,956.74 901,956.74 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 901,956.74 901,956.74 负债合计 6,954,406.15 9,294,416.59 2,340,010.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 395,913.28 395,913.28 减：库存股 其他综合收益 -15,047.34 -15,047.34 专项储备 盈余公积 1,077,290.76 1,087,065.14 9,774.38 一般风险准备 未分配利润 4,622,351.76 4,710,321.14 87,969.38 归属于母公司所有者权益 合计 18,080,508.46 18,178,252.22 97,743.76 少数股东权益 所有者权益合计 18,080,508.46 18,178,252.22 97,743.76 负债和所有者权益总计 25,034,914.61 27,472,668.81 2,437,754.20 调整情况说明： □适用 √不适用 母公司资产负债表 √适用 □不适用 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 17,370,345.21 17,370,345.21 交易性金融资产 227,896.56 227,896.56 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,387,778.73 3,387,778.73 应收款项融资 300,000.00 300,000.00 预付款项 135,911.20 135,911.20 其他应收款 520,648.45 520,648.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 21,942,580.15 21,942,580.15 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 270,495.00 270,495.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 237,366.49 237,366.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,437,754.20 2,437,754.20 无形资产 2,363,364.36 2,363,364.36 开发支出 297,029.70 297,029.70 商誉 长期待摊费用 3,974.85 3,974.85 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,172,230.40 5,609,984.60 2,437,754.20 资产总计 25,114,810.55 27,552,564.75 2,437,754.20 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 634,615.50 634,615.50 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,048,666.54 2,048,666.54 应交税费 1,194,845.48 1,194,845.48 其他应付款 29,890.40 29,890.40 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,037,971.83 3,037,971.83 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,438,053.70 1,438,053.7 其他流动负债 流动负债合计 6,945,989.75 8,384,043.45 1,438,053.7 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 901,956.74 901,956.74 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 901,956.74 901,956.74 负债合计 6,945,989.75 9,286,000.19 2,340,010.44 所有者权益： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 395,913.28 395,913.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,077,290.76 1,087,065.14 9,774.38 一般风险准备 未分配利润 4,695,616.76 4,783,586.14 87,969.38 所有者权益合计 18,168,820.80 18,266,564.56 97,743.76 负债和所有者权益合计 25,114,810.55 27,552,564.75 2,437,754.2 调整情况说明： □适用 √不适用 (3) 首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物 和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 6% 消费税 教育费附加 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 1% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 利得税 按应纳税所得额计缴 16.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司子公司领灿投资关系顾问（香港）有 限公司 16.50% 2. 税收优惠政策及依据 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 76,357.68 103,013.88 银行存款 17,773,491.53 17,436,889.39 其他货币资金 合计 17,849,849.21 17,539,903.27 其中：存放在境外的款 项总额 90,523.88 169,558.06 使用受到限制的货币资金 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 202,073.80 227,896.56 其中：权益工具投资 202,073.80 227,896.56 指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 其中： 合计 202,073.80 227,896.56 其他说明： □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,171,852.17 3,234,503.93 其中：X 月-X 月 X 月-X 月 1 至 2 年 21,200.00 350,000.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,193,052.17 3,584,503.93 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提 坏 账准备的应 收 账款 其中： 按组合计提 坏 账准备的应 收 账款 2,193,052.17 100.00% 110,712.61 5.05% 2,082,339.56 其中： 2,193,052.17 100.00% 110,712.61 5.05% 2,082,339.56 合计 2,193,052.17 100.00% 110,712.61 2,082,339.56 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按 单项 计提 坏 账 准备 的应 收 账款 其中： 按 组合 计提 坏 账 准备 的应 收 账款 3,584,503.93 100.00% 196,725.20 5.49% 3,387,778.73 其中： 3,584,503.93 100.00% 196,725.20 5.49% 3,387,778.73 合计 3,584,503.93 100.00% 196,725.20 3,387,778.73 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 2,171,852.17 108,592.61 5.00% 1-2 年（含 2 年） 21,200.00 2,120.00 10.00% 合计 2,193,052.17 110,712.61 确定组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 核销 应收账款坏 账准备 196,725.20 263,987.41 350,000.00 110,712.61 合计 196,725.20 263,987.41 350,000.00 110,712.61 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 (4) 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 350,000.00 其中重要的应收账款核销的情况： √适用 □不适用 单位：元 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 款项是否因 关联交易产 生 腾邦国际商业 服务集团股份 有限公司 应收客户服 务费 350,000.00 款项无法收 回 公司内部审批 否 合计 - - - - 应收账款核销说明： 已确认款项无法收回 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 按欠款方前五名汇 总披露的应收账款 总额 期末余额 应收账款 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 1,141,200.00 44.25% 58,120.00 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 300,000.00 合计 300,000.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： 项目 上年年末余 额 本期新增 本期终止确 认 其他变 动 期末 余额 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 银行承 兑汇票 300,000.00 300,000.00 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 600,942.48 99.19 153,951.20 98.09 1 至 2 年 1,900.00 0.31 3,001.00 1.91 2 至 3 年 3,001.00 0.50 3 年以上 合计 605,843.48 100.00 156,952.20 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 期末预付款项前五名 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 600,942.48 99.19% 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 603,080.90 520,648.45 合计 603,080.90 520,648.45 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 552,842.00 423,286.00 备用金 81,980.00 123,195.00 往来款 1,570.00 合计 634,822.00 548,051.00 2） 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2021 年 1 月 1 日 余额 27,402.55 27,402.55 2021 年 1 月 1 日 余额在本期 - - - - -- 转 入 第 二 阶 段 -- 转 入 第 三 阶 段 -- 转 回 第 二 阶 段 -- 转 回 第 一 阶 段 本期计提 4,338.55 4,338.55 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31 日余额 31,741.10 31,741.10 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： □适用 √不适用 3） 按账龄披露 □适用 √不适用 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他应收款 坏账准备 27,402.55 4,338.55 31,741.10 合计 27,402.55 4,338.55 31,741.10 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 □适用 √不适用 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 □适用 √不适用 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 218,036.29 237,366.49 固定资产清理 合计 218,036.29 237,366.49 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建 筑物 机器设 备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 605,588.13 200,911.97 806,500.10 2.本期增加金额 69,082.99 8,342.05 77,425.04 （1）购置 69,082.99 8,342.05 77,425.04 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 674,671.12 209,254.02 883,925.14 二、累计折旧 1.期初余额 425,448.39 143,685.22 569,133.61 2.本期增加金额 69,877.58 26,877.66 96,755.24 （1）计提 69,877.58 26,877.66 96,755.24 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 495,325.97 170,562.88 665,888.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 179,345.15 38,691.14 218,036.29 2.期初账面价值 180,139.74 57,226.75 237,366.49 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (6) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 □适用 √不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,439,546.33 3,439,546.33 2.本期增加金额 345,040.48 345,040.48 —新增租赁 345,040.48 345,040.48 3.本期减少金额 4.期末余额 3,784,586.81 3,784,586.81 二、累计折旧 1.期初余额 1,001,792.13 1,001,792.13 2.本期增加金额 1,658,442.66 1,658,442.66 （1）计提 1,658,442.66 1,658,442.66 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,660,234.79 2,660,234.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,124,352.02 1,124,352.02 2.期初账面价值 2,437,754.20 2,437,754.20 其他说明： □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 土地使用权 专利权-软件使 用权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,676,650.66 3,676,650.66 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,676,650.66 3,676,650.66 二、累计摊销 1.期初余额 1,313,286.30 1,313,286.30 2.本期增加金额 735,330.12 735,330.12 （1）计提 735,330.12 735,330.12 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,048,616.42 2,048,616.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,628,034.24 1,628,034.24 2.期初账面价值 2,363,364.36 2,363,364.36 本期末公司无形资产为 1,628,034.24 元，占无形资产余额的比例为 100%。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初 余额 本期增加 本期减少 期末 余额 内部开发支出 其他 确认为 无形资 产 转入当 期损益 智能化数据化 IR 服务体系软 件开发三期 297,029.70 565,346.54 862,376.24 合计 297,029.70 565,346.54 862,376.24 其他说明： 领灿智能化数据化 IR 服务系统三期项目尚未完成。 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 45,283.02 7,748.44 37,534.58 其他 3,974.85 51,886.80 432.39 55,429.26 合计 3,974.85 97,169.82 8,180.83 92,963.84 其他说明： □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 □适用 √不适用 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,000.00 527,634.37 1-2 年（含 2 年） 29,634.37 106,981.13 合计 30,634.37 634,615.50 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,036,602.31 3,037,971.83 合计 2,036,602.31 3,037,971.83 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 2,048,666.54 11,591,721.81 11,272,453.02 2,367,935.33 2、离职后福利-设 定提存计划 779,488.24 733,054.17 46,434.07 3、辞退福利 4、一年内到期的其 他福利 合计 2,048,666.54 12,371,210.05 12,005,507.19 2,414,369.40 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2,020,292.54 10,487,186.77 10,196,093.61 2,311,385.70 2、职工福利费 428,472.76 428,472.76 3、社会保险费 28,374.00 459,028.28 430,852.65 56,549.63 其中：医疗保险费 25,671.72 434,486.82 407,752.07 52,406.47 工伤保险费 11,861.16 11,140.72 720.44 生育保险费 2,702.28 12,680.30 11,959.86 3,422.72 4、住房公积金 217,034.00 217,034.00 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,048,666.54 11,591,721.81 11,272,453.02 2,367,935.33 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 755,194.78 710,167.80 45,026.98 2、失业保险费 24,293.46 22,886.37 1,407.09 3、企业年金缴费 合计 779,488.24 733,054.17 46,434.07 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 86,492.57 61,439.70 消费税 企业所得税 1,120,721.71 1,107,214.53 个人所得税 26,133.59 23,252.93 城市维护建设税 3,570.13 489.72 教育费附加 3,570.13 2,448.60 地方教育附加 2,314.22 印花税 房产税 车船税 土地使用税 资源税 合计 1,242,802.35 1,194,845.48 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 52,755.70 38,306.80 合计 52,755.70 38,306.80 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期租赁负债 623,497.27 合计 623,497.27 其他说明： □适用 √不适用 44、 其他流动负债 □适用 √不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁负债-本金 396,440.00 942,458.10 租赁负债-未确认融资费用 -13,776.00 -40,501.36 合计 382,664.00 901,956.74 其他说明： □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 12,000,000.00 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 395,913.28 395,913.28 其他资本公积 合计 395,913.28 395,913.28 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 收益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益 其中：重 新计量设 定受益计 划变动额 权益法 下不能转 损益的其 他综合收 益 其他权 益工具投 资公允价 值变动 企业自 身信用风 险公允价 值变动 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 -15,047.34 -4,040.89 -4,040.89 -19,088.23 其中：权 益法下可 转损益的 其他综合 收益 其他债 权投资公 允价值变 动 金融资 产重分类 计入其他 综合收益 的金额 其他债 权投资信 用减值准 备 现金流 量套期储 备 外币财 务报表折 算差额 -15,047.34 -4,040.89 -4,040.89 -19,088.23 其他综合 收益合计 -15,047.34 -4,040.89 -4,040.89 -19,088.23 其他说明： □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,087,065.14 339,167.23 1,426,232.37 任意盈余公积 合计 1,087,065.14 339,167.23 1,426,232.37 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： √适用 □不适用 本期盈余公积系母公司按照当期净利润的 10%计提的法定盈余公积。 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,622,351.76 4,043,031.38 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 87,969.38 调整后期初未分配利润 4,710,321.14 4,043,031.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,311,412.85 2,870,383.69 减：提取法定盈余公积 339,167.23 291,063.31 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 对所有者的分配 3,000,000.00 2,000,000.00 期末未分配利润 4,682,566.76 4,622,351.76 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 87,969.38 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,703,889.92 20,814,883.94 30,004,344.57 17,965,481.19 其他业务 合计 34,703,889.92 20,814,883.94 30,004,344.57 17,965,481.19 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 26,645.46 10,334.25 教育费附加 55,398.66 51,671.22 地方教育附加 房产税 车船税 土地使用税 资源税 印花税 3,314.22 800.00 其他 合计 85,358.34 62,805.47 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 651,755.95 556,267.72 差旅费 151,299.23 115,691.28 业务招待费 154,615.64 125,905.43 折旧费 办公费 商品维修费 广告费 运输装卸费 预计产品质量保证损失 市场费 737,870.08 540,516.22 其他 7,053.75 2,181.04 合计 1,702,594.65 1,340,561.69 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,608,636.01 2,167,262.57 差旅费 174,298.13 193,875.99 业务费 3,278.00 3,784.00 中介服务费 400,396.88 445,462.62 咨询费 租赁费 428,800.09 1,815,704.88 折旧费 79,780.88 79,150.31 办公费 219,627.13 168,261.73 摊销费 1,662,216.25 47,991.46 其他 169,290.00 76,103.25 合计 5,746,323.37 4,997,596.81 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 735,330.12 537,030.06 固定资产折旧 16,974.36 19,578.36 职工薪酬 1,552,365.84 1,292,397.32 材料费 租赁费 产品设计费 中间试验费 其他 31,851.43 29,965.00 合计 2,336,521.75 1,878,970.74 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 87,228.51 减：利息收入 39,104.93 45,299.52 汇兑损益 0.57 手续费及其他 7,163.75 6,087.36 其他 合计 55,287.33 -39,211.59 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 94,332.45 173,580.77 进项税加计抵减 69,625.64 68,678.30 其他 合计 163,958.09 242,259.07 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收 益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 交易性金融资产在持有期间的投 资收益 其他权益工具投资在持有期间取 得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息 收入 其他债权投资在持有期间取得的 利息收入 处置交易性金融资产取得的投资 收益 387,649.72 353,490.18 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收 益 债务重组产生的投资收益 -272,103.44 合计 387,649.72 81,386.74 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 产生公允价值变动收益的来 源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -25,822.76 其中：衍生金融工具产生的 公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房 地产 按公允价值计量的生物 资产 其他 合计 -25,822.76 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -263,987.41 -367,810.80 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 -4,338.55 8,675.97 应收款项融资减值损失 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 合同资产减值损失 财务担保合同减值 合计 -268,325.96 -359,134.83 72、 资产减值损失 □适用 √不适用 73、 资产处置收益 □适用 √不适用 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠 政府补助 1,000,000.00 214,667.00 1,000,000.00 盘盈利得 其他 3,630.40 280.00 3,630.40 合计 1,003,630.40 214,947.00 1,003,630.40 计入当期损益的政府补助： √适用 □不适用 单位：元 补助项 目 发放主 体 发放原 因 性质类 型 补贴是 否影响 当年盈 亏 是否特 殊补贴 本期发生金 额 上期发生 金额 与资产 相关/与 收益相 关 挂 牌 补 贴 上 海 市 浦 东 新 区 财 政 局 国 库 存款 新 三 板 挂 牌 补 贴 政 府 补 助 是 是 1,000,000.00 与 收 益 相关 创 新 资 金 上 海 市 科 学 技 术 委 员 会 创 新 资 金补贴 政 府 补 助 是 是 200,000.00 与 收 益 相关 稳 岗 补 贴 上 海 市 社 会 保 险 事 业 管 理 中 心 稳 岗 补 贴 政 府 补 助 是 是 14,667.00 与 收 益 相关 合计 1,000,000.00 214,667.00 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 其他 70,332.66 70,332.66 合计 80,332.66 80,332.66 营业外支出的说明： □适用 √不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,832,264.52 1,107,214.55 递延所得税费用 合计 1,832,264.52 1,107,214.55 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 5,143,677.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,285,919.34 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 506,870.60 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,474.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 所得税费用 1,832,264.52 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注 57“其他综合收益”。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,094,332.45 214,947.00 利息收入 39,104.93 45,299.52 收到保证金、押金 173,519.40 收到其他往来 4,665.20 3,041.72 合计 1,138,102.58 436,807.64 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的期间费用 2,478,997.60 3,523,538.80 支付的营业外支出 80,332.66 合计 2,559,330.26 3,523,538.80 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 新租赁准则支付租金 1,766,118.16 合计 1,766,118.16 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 主要系报告期内公司执行新租赁准则，房租租赁支付所致。 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金 流量 净利润 3,311,412.85 2,870,383.69 加：资产减值准备 信用减值损失 268,325.96 359,134.83 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 96,755.24 98,728.67 使用权资产折旧 1,658,442.66 无形资产摊销 735,330.12 537,030.06 长期待摊费用摊销 8,180.83 117,353.11 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 25,822.76 财务费用（收益以“－”号填列） 87,228.51 0.57 投资损失（收益以“－”号填列） -387,649.72 -81,386.74 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 1,254,680.76 -4,791,636.68 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -1,626,133.30 1,608,323.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,432,396.67 717,930.81 2．不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,849,849.21 17,539,903.27 减：现金的期初余额 17,539,903.27 19,065,726.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 309,945.94 -1,525,823.48 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 17,849,849.21 17,539,903.27 其中：库存现金 76,357.68 103,013.88 可随时用于支付的银行存 款 17,773,491.53 17,436,889.39 可随时用于支付的其他货 币资金 可用于支付的存放中央银 行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,849,849.21 17,539,903.27 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 □适用 √不适用 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 - - 90,523.88 其中：美元 欧元 港币 110,719.03 0.8176 90,523.88 长期借款 - - 其中：美元 欧元 港币 应收账款 - - 其中：美元 欧元 港币 合计 - - 90,523.88 其他说明： □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 挂牌补贴 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00 财政扶持款 94,332.45 其他收益 94,332.45 合计 1,094,332.45 - 1,094,332.45 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 85、 其他（自行添加） 无 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方的资产、负债账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 领灿投资关系顾 问（香港）有限公 司 中国香港 中 国 香 港 咨询服务 100.00% 新设 上海领灿紫域品 牌管理有限公司 中国上海 中 国 上 海 咨询服务 100.00% 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据： □适用 √不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： □适用 √不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (八) 与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察 参数的敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点 的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 √适用 □不适用 本公司子公司的情况详见附注七-1“在子公司中的权益”。 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他 合营或联营企业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表： □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明： □适用 √不适用 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： □适用 √不适用 关联担保情况说明： □适用 √不适用 (5) 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 □适用 √不适用 (2) 应付项目 □适用 √不适用 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 □适用 √不适用 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 □适用 √不适用 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 2022 年 4 月 25 日公司召开第二届董事会第八次会议决议，2021 年公司不进行利润 分配不进行资本公积金转增股本。年末结存的未分配利润结转下一年度。公司 2021 年度 利润不分配不转增符合《公司章程》的规定及公司实际情况，没有损害公司及全体股东的 合法权益。 除上述说明外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部报告 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 （十五） 母公司财务报表主要项目附注 √适用 □不适用 1.应收账款 （1）应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,171,852.17 3,234,503.93 1 至 2 年（含 2 年） 21,200.00 350,000.00 小计 2,193,052.17 3,584,503.93 减：坏账准备 110,712.61 196,725.20 合计 2,082,339.56 3,387,778.73 （2）应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 2,193,052.17 100.00 110,712.61 5.05 2,082,339.56 3,584,503.93 100.00 196,725.20 5.49 3,387,778.73 其中： 应收客户服务 费 2,193,052.17 100.00 110,712.61 2,082,339.56 3,584,503.93 100.00 196,725.20 5.49 3,387,778.73 合计 2,193,052.17 100.00 110,712.61 2,082,339.56 3,584,503.93 100.00 196,725.20 3,387,778.73 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 （4）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 350,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关 联交易产生 腾邦国际商业服务 集团股份有限公司 应收客户服务费 350,000.00 款项无法收回 否 合计 350,000.00 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,171,852.17 108,592.61 5.00 1-2 年（含 2 年） 21,200.00 2,120.00 10.00 合计 2,193,052.17 110,712.61 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 应收账 款坏账 准备 196,725.20 263,987.41 350,000.00 110,712.61 合计 196,725.20 263,987.41 350,000.00 110,712.61 2. 应收款项融资 （1）应收款项融资情况 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 300,000.00 合计 300,000.00 3.其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 603,080.90 520,648.45 合计 603,080.90 520,648.45 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 211,536.00 124,765.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 49,680.00 3-4 年（含 4 年） 49,680.00 373,606.00 4-5 年（含 5 年） 373,606.00 小计 634,822.00 548,051.00 减：坏账准备 31,741.10 27,402.55 合计 603,080.90 520,648.45 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计 提坏账准 备 按组合计 提坏账准 备 634,822.00 100.00 31,741.10 5.00 603,080.90 548,051.00 100.00 27,402.55 5.00 520,648.45 其中： 保证金、 押金 552,842.00 87.09 27,642.10 5.00 525,199.90 423,286.00 77.23 21,164.30 5.00 402,121.70 备用金 81,980.00 12.91 4,099.00 5.00 77,881.00 123,195.00 22.48 6,159.75 5.00 117,035.25 往来款 1,570.00 0.29 78.50 5.00 1,491.50 合计 634,822.00 100.00 31,741.10 603,080.90 548,051.00 100.00 27,402.55 520,648.45 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 保证金、押金 552,842.00 27,642.10 5.00 备用金 81,980.00 4,099.00 5.00 合计 634,822.00 31,741.10 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 27,402.55 27,402.55 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 4,338.55 4,338.55 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 31,741.10 31,741.10 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 坏账准备 27,402.55 4,338.55 31,741.10 合计 27,402.55 4,338.55 31,741.10 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 552,842.00 423,286.00 备用金 81,980.00 123,195.00 往来款 1,570.00 合计 634,822.00 548,051.00 4.长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 270,495.00 270,495.00 270,495.00 270,495.00 合计 270,495.00 270,495.00 270,495.00 270,495.00 （1）对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 领灿投资者关系 顾问（香港）有 限公司 270,495.00 270,495.00 上海领灿紫域品 牌管理有限公司 合计 270,495.00 270,495.00 5.营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业 务 34,703,889.92 20,814,883.94 30,004,344.57 17,965,481.19 合计 34,703,889.92 20,814,883.94 30,004,344.57 17,965,481.19 6.投资收益 项目 本期金额 上期金额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 387,649.72 353,490.18 处置构成业务的处置组产生的投资收益 -272,103.44 合计 387,649.72 81,386.74 (十五) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,094,332.45 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 361,826.96 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 -76,702.26 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 69,625.64 小计 1,449,082.79 减：所得税影响额 362,270.70 少数股东权益影响额 合计 1,086,812.09 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 18.11% 0.28 0.28 扣除非经营性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 12.17% 0.19 0.19 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异 调节的，应注明该境外机构的名称 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市浦东新区世纪大道 1777 号东方希望大厦 5 楼 L 室