838364_2017_点景科技_2017年年度报告_2018-04-12.txt

1 2017 点景科技 NEEQ:838364 福建点景科技股份有限公司 Fujian Dianjing Technology Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 6 月，公司获得建筑业企业资质证书。 2017 年 2 月，公司取得 2016 年纳税大户称号。 2017 年，公司取得 10 个中华人民共和国国家版权局 计算机软件著作权登记证书，涉及信息安全、信息保 密系统、涉密隔离系统等方面的著作权。 3 （或）致投资者的信 尊敬的投资者： 感谢股东在过去一年中，对点景科技的信任与支持。 2017 年，公司坚持以客户为中心，强调“第一次就把事情做对”的工作理念，在技术、 成本、质量、创新、服务等方面不断提高竞争力，积极开拓市场，以优质的产品和服务成就客 户。公司的客户主要集中于医疗、公检法系统、房地产、政府及大型企事业单位等行业。行业 中典型项目包含：医院病房综合大楼建设工程、春江嘉园一区市区配套工程施工 V 标段、人民 法院审判法庭智能化项目、中暨艾力艾国际中心 B 地块 2-5 楼智能化工程、现代物流园智能化 系统项目。公司 2017 年积极扩展基于物联网的智慧物流、智慧医疗整体化解决方案、智慧文 体产业平台、人工智能网络安全等研发，同时参与多个涉密信息系统项目、政府部门信息化集 成项目及大型企业信息系统集成项目的前期专项设计工作，为 2018 年项目承包提供专业的技 术支撑及解决方案。 在竞争日趋激烈但充满机遇的环境中，我们有信心为客户、员工、股东等相关方创造更多 的价值，并承担更多的社会责任。 我们的初心是：技术驱动商业进化。 福建点景科技股份有限公司 董事会 4 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、点景科技 指 福建点景科技股份有限公司 有限公司、点景有限 指 福建点景集团有限公司、股份公司前身 众志汇鑫 指 厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙） 点景软件 指 厦门市点景软件开发有限公司、福建点景科技股份有 限公司之全资子公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 福建点景科技股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 推荐主办券商、主办券商 指 兴业证券 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 云存储 指 是指通过集群应用、网络技术或分布式文件系统等功 能，将网络中大量各种不同类型的存储设备通过应用 软件集合起来协同工作，共同对外提供数据存储和业 务访问功能的一个系统。 信息系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各 个分离的设备、功能和信息等集成到相互关联、统一 和协调的系统之中，使资源达到充分共享，实现集中、 高效、便利的管理。采用功能集成、网络集成、软件 界面集成等多种集成技术。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人柯志文、主管会计工作负责人郑华香及会计机构负责人（会计主管人员）郑华香保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 受行业影响的风险 软件产品是典型的知识密集型产品，产品的研发需要大量的高 级专业人才和资金投入，产品的附加值高，但产品内容复制简 单，容易盗版。目前我国在软件知识产权保护方面的意识还有 待加强。虽然国家在大力推进政策体制改革、实施权力公开运 行和监督体系，政府的需求也在不断增长，促进了软件市场的 发展，但政府的政策体制和保障机制的建立过程仍有待提升。 市场竞争风险 随着国家政策层面对信息化产业的投入和扶持不断加大，众多 软件厂商、硬件厂商、集成商纷份加入智慧政府地、智慧政务 这一细分市场，这其中还包括信息技术行业龙头地位的上市公 司，也包括互联网公司等龙头企业也跨界向政府信息化领域进 行快速渗透，行业竞争加剧、融合加快。 实际控制人控制的风险 柯志文为公司实际控制人。柯志文直接持有公司 75.01%的股份， 通过厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公 司 3.58%的股份。因此，柯志文直接及间接持有公司的股份合计 78.59%。由于股权过于集中，会对公司控制权和治理结构造成 一定影响。 客户区域集中的风险 长期以来，公司与主要客户保持了紧密的合作关系，赢得了良 好的口碑，业务来源具有较好的稳定性与持续性。但是，公司 的业务具有明显的区域性特征，从公司的客户区域构成来看， 主要集中在福建省内，并且以政府部门及企事业单位等为主要 客户对象。由于公司客户区域较为集中，如果所在区域的相关 政策或经济环境出现重大变化，公司将难以分散相关风险从而 7 受到较大影响。 资质到期无法展期或者换证的风险 公司主要业务均是在取得了相关资质之后进行开展的，若公司 所持有的资质在到期后不能顺利申请办理，将在一定程度上影 响公司资产及资质的完整性，同时对公司的持续经营能力造成 较大影响。 公司治理风险 公司经营规模不断的扩大，这对公司在未来战略规划、内部控 制、财务管理等方面提出更高要求。股份公司成立后，虽然完 善了法人治理机制，但股份公司成立时间较短，仍可能发生不 按制度有效执行的情况，因此，未来经营中存在因公司治理不 善，影响公司持续经营的风险。 核心技术人员流失的风险 公司为国内知名的高新技术企业，研发人员是公司的核心力量。 虽然公司与员工签署了保密协议、实施了股权激励的措施，但 仍存在核心技术人员流失的可能性。核心技术人员流失可能会 对公司技术保密和后续研发产生影响，进而会对公司的市场竞 争力产生一定影响。 技术进步和升级风险 信息系统集成行业属于技术密集型产业，对从业公司的技术水 平和技术研发能力、创新能力要求较高。公司需不断提高自身 技术水平，研发新产品才能更好的服务客户。因此，公司面临 因技术和产品不能快速适应行业内技术进步、升级所带来的风 险。 税收优惠政策变化风险 公司于 2016 年 12 月经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福 建省国家税务局、福建省地方税务局复审通过获得《高新技术 企业证书》，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税 法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，高新技 术企业享受企业所得税 15%的优惠税率。但若因上述税收优惠 政策出现不利变化或公司在未来无法达到高新技术企业认定标 准，将可能无法通过高新技术企业认定，导致公司不再享受税 收优惠。 网络与信息安全风险 2017 年网络安全法发布后，政府对网络及数据安全的重视程度 增加，公司在相关方面可能面临由于网络和信息安全事件引发 的经营风险和法律风险。由于不同政府部门对于基本互联网的 网上办事系统网络安全和数据安全的重视程度不同，对于系统 的安全防护的力度也不同，如果作为系统安全防护主体责任的 政府部门不能及时发现并阴止以上干扰，可能会造成系统不能 正常访问甚至数据泄密，并牵连到作为系统软件开发商的公司 从而影响公司的声誉，如果商务条款上约定不完全清晰的话甚 至会引起法律诉讼。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建点景科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Dianjing Technology Co.,Ltd 证券简称 点景科技 证券代码 838364 法定代表人 柯志文 办公地址 福建省漳州市芗城区金峰工业区金塘路 18 号 二、 联系方式 董事会秘书 谢迪雅 是否通过董秘资格考试 是 电话 0596-2886599 传真 0596-2097499 电子邮箱 19140536@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省漳州市芗城区金峰工业区金塘路 363000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002-01-18 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业中的软件和信息技术服务业 （I65） 主要产品与服务项目 提供基于大数据的智慧解决方案、涉密系统集成、网络安全软件 开发及信息系统集成、建筑电子与智能化工程及装修装饰工程设 计、施工 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 30,700,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 2 控股股东 柯志文 实际控制人 柯志文 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350602733633681A 否 注册地址 福建省漳州市芗城区金峰工业区 金塘路 否 注册资本 30,700,000 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱秋星、陈礼清 会计师事务所办公地址 中国天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、 报告期后更新情况 □适用√不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,397,527.66 83,508,748.87 -49.23% 毛利率% 24.16% 27.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -597,004.76 12,294,337.77 -104.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,193,080.07 10,022,541.71 -121.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -1.37% 34.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -5.02% 28.35% - 基本每股收益 -0.02 0.41 -104.88% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 97,993,908.72 96,702,492.82 1.34% 负债总计 54,579,448.09 52,691,027.43 3.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,414,460.63 44,011,465.39 -1.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.43 -1.40% 资产负债率%（母公司） 51.26% 53.21% - 资产负债率%（合并） 55.70% 54.49% - 流动比率 12.27 1.28 - 利息保障倍数 -0.38 21.41 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,281,905.18 -926,880.70 -146.19 应收账款周转率 0.7 2.23 - 存货周转率 17.64 7.11 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 11 总资产增长率% 1.34% 10.87% - 营业收入增长率% -49.23% 60.54% - 净利润增长率% -104.86% 86.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,700,000 30,700,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -586.84 计入当期损益的政府补助 1,833,017.50 上述各项之我的其他营业外收入和支出 45,305.00 非经常性损益合计 1,877,735.66 所得税影响数 281,660.35 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,596,075.31 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 (一) 营业利润变动原因 营业利润变动调减 514,498.31 元，主要系以下原因导致：1、应收账款的坏帐准备计提增加导致营 业利润变动调减 500,000.00 元；2、将应付律师顾问的款项调整至管理费用导致营业利润变动调减 14,498.31 元。 (二) 利润总额变动原因 营业利润变动调减 514,498.31 元。 (三) 归属于挂牌公司股东的净利润变动原因 营业利润变动调减 514,498.31 元，所得税费用变动调减 77,122.64 元，因此归属于挂牌公司股东的 净利润变动调减 437,375.67 元。 (四) 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润变动原因 营业利润变动调减 514,498.31 元，所得税费用变动调减 77,122.64 元，因此净利润变动调减 437,375.67 12 元，因此归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润变动调减 437,375.67 元。 (五) 基本每股收益变动原因 归属于挂牌公司股东的净利润变动调减 437,375.67 元，基本每股收益变动调减 0.01 元。 (六) 加权平均净资产收益率变动原因 归属于挂牌公司股东的净利润变动调减 437,375.67 元。 (七) 总资产变动原因 归属于挂牌公司股东的净利润变动调减 437,375.67 元。 (八) 归属于挂牌公司股东的所有者权益变动原因 归属于挂牌公司股东的净利润变动调减 437,375.67 元。 (九) 归属于挂牌公司股东的每股净资产变动原因 净利润变动调减 437,375.67 元。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司属于信息传输、软件和信息技术服务业中的信息系统集成服务（I6520）。 公司主营业务是提供基于大数据的智慧解决方案、涉密系统集成、网络安全软件开发及信息系统集 成、建筑电子与智能化工程及装修装饰工程设计、施工。在基于物联网的智慧物流、智慧医疗整体化解 决方案、智慧文体产业平台、人工智能网络安全等方面均已投入研发，并取得大量相关的计算机软件著 作权登记证书。报告期内，公司相关业务许可与资质无发生变化。报告期内，公司新增十个计算机软件 著作权，截止 2017 年 12 月 31 日，公司拥有 67 个计算机软件著作权登记证书，公司的综合集成能力和 技术水平在同行业中稳步上升，被评为高新企业。公司通过招投标及软件定制开发的销售模式开拓业务， 收入来源是为客户提供量身定制的整体化解决方案，依据整体化解决方案进行专业承包建设，并提供后 续系统升级扩展和系统运行维护服务，主营业务收入稳步增长。 公司主要是为政府单位及公共部门提供一整套信息化的解决方案，其产品及服务主要应用于政府、 国安、医疗及金融单位涉密信息系统集成、信息安全保护、智慧医疗、平安城市信息化开发与实施等领 域。公司的客户主要集中于医疗、公检法系统、房地产、政府及大型企事业单位等行业，主要客户参见 本年报“第四节管理层讨论与分析之（三）财务分析”。公司的供应商主要为设备硬件供应商，主要供 应商参见“第四节管理层讨论与分析之（三）财务分析”。 公司主营业务收入主要来源于系统集成收入、技术服务收入、软件产品和硬件商品销售收入三部分。 系统集成业务指公司通过应用各种相关计算机软件以及各种硬件设备，经过集成设计，安装调试等 大量技术性工作，提供客户所需的应用系统。系统集成业务需利用公司现有的计算机软件著作权，该技 术作为项目的软件开发平台。开展该业务主要涉及的人员为公司的核心技术人员及研发部门的人员。 2017 年度系统集成收入 40,823,911.76 元，主营业务成本 31,687,276.80 元，毛利率 22.38%。 技术服务收入主要指为客户提供项目设计及项目维护服务。技术服务收入需利用公司现有的计算机 软件著作权，该技术作为项目的软件开发平台。开展该业务主要涉及的人员包括公司的核心技术人员及 研发部门的人员。991,007.30 元，主营业务成本 22,104.34 元，毛利率 2.37%。 软件产品和硬件商品销售指嵌入式软件和设备的销售。技术服务收入需利用公司现有的计算机软件 著作权，该技术作为项目的软件开发平台。开展该业务主要涉及的人员包括公司的核心技术人员及研发 部门的人员。软件产品和硬件商品销售收入 582,608.60 元，主营业务成本 444,983.27 元，毛利率 0.34%。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 核心竞争力分析： 经过十余年的运营，公司逐渐打造了一支业务素质高、研发能力强、行业经验丰富的人才队伍。 公司技术人员拥有包括建设部智能工程一级建造师、计算机系统集成高级项目经理、注册电气工程师、 网络安全工程师、保密安全工程师等众多业务资质。人员基础知识过硬，项目经验丰富，为公司在行 业内取得竞争优势提供了强有力的技术支持。 公司的中高层团队及核心技术人员均为内部培养产生，且均持有公司股份，一方面加强了人员的 稳定性，另一方面在技术上容易沉淀相对优秀的人才，核心人员流失率为零。 点景科技在云计算，物联网及网络安全软件的开发处于国内一流水平，拥有包括 67 个独立研发， 在国内处于先进水平的软件著作权。 14 经过多年发展，点景科技已成为行业内资质体系齐全且级别较高的企业之一。公司拥有住建部颁 发的建筑智能化系统设计专项甲级资质、电子与智能化工程专业承包一级资质、国家保密局颁发的涉 密信息系统集成乙级资质、安防工程设计施工维护能力一级等强制性认证资质，其中设计资质和承包 及维护资质系行业内级别最高的资质。公司于 2016 年度获得代表安防行业最佳殊荣的的《中国安防 工程百强企业》证书。 公司是全国知名并非常专业的涉密网络安全服务商，目前已经上市“新三板”，全国新三板上市 企业具备智能化及涉密和网络安全概念并取得相关资质的仅有我们一家。通过多年从业经验，公司在 系统集成服务领域中积累了丰富的行业运营经验。公司自成立以来同福建省内的各个政务部门保持长 期良好的合作关系，有较为稳定的客户资源。并且点景是福建省第一流的涉密信息设计及实施单位， 也是福建省唯一一家实施网络安全分级保护案例有通过国家级评测中心（核军工业集团）评测案例的 软件及集成商 公司拥有研发中心，拥有全省最大的保密软件研发测试中心，并配套省重点公共服务数据平台， 由于漳州总部具备较大的地理空间，可进行各种无线测试，并可仿真模仿各种软件需求环境，对公司 整体的研发水平起到了直接的推动作用。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 （1）报告期内，公司营业收入 42,397,527.66 元，较去年同期下降 49.23%，实现净利润-597,004.76 元，较去年同期下降-104.86%%，毛利率 24.16%，较去年同期降低 3.74%。本报告期末，公司总资 产为 97,993,908.72 元，较期初增长 1.34%；净资产为 43,414,460.63 元，较期初下降 1.36%。 （2）公司的客户主要集中于医疗、公检法系统、房地产、政府及大型企事业单位等行业。行业中 典型项目包含：医院病房综合大楼建设工程、春江嘉园一区市区配套工程施工 V 标段、人民法院审 判法庭智能化项目、中暨艾力艾国际中心 B 地块 2-5 楼智能化工程、现代物流园智能化系统项目。 公司 2017 年积极扩展基于物联网的智慧物流、智慧医疗整体化解决方案、智慧文体产业平台、人 工智能网络安全等研发，同时参与多个涉密信息系统项目、政府部门信息化集成项目及大型企业信 息系统集成项目的前期专项设计工作，为 2018 年项目承包提供专业的技术支撑及解决方案. （3）报告期内，因公司主营项目处于施工阶段 ，目前尚未验收，使得公司经营业绩大幅下降。 （4）报告期内，公司分包方拥有资质的情况如下： 单位：元 序号 分包企业/个人 分包业务 分包合同金额 分包企业资质 15 1 厦门超前建筑劳务有 限公司 专业工程 36,039.81 1、《安全生产许可证》编号为： （闽）JZ 安许证字【2016】 XM0035-2 2、《建筑业企业资质证书》编号 为：D335073695 2 厦门邦德盛电子有限 公司 专业工程 36,000.00 - 3 厦门炎生建筑劳务有 限公司 专业工程 320,000.00 - 4 厦门兴中御装饰工程 有限公司 专业工程 18,000.00 - 5 漳州捷安达电子有限 公司 专业工程 32,956.31 - 6 厦门智卓安装工程有 限公司 专业工程 1,253,667.5 - 7 林木元 专业工程 72,762.00 - 8 吴仕禄 专业工程 180,000.00 - 9 吴以甜 专业工程 27,995.00 - 公司将工程部分分包给个人和无相应资质的企业的行为，违反《建筑工程施工转包违法分包等 违法行为认定查处管理办法（试行）》第九条的规定，但该分包合同金额较小，截止本报告出具之 日，公司未受到相关行政处罚。 综上，虽然公司个别分包行为存在违规事由，但合同金额较小，报告期内公司未受到建设管理 方面的行政处罚，同时实际控制人已承诺承担公司因分包行为可能产生的所有损失，因此，公司上 述不规范事项不会对发行人的经营业务产生重大影响，亦不对公司公司生产经营产生实质性障碍。 （5）通过网络检索，经核查，公司的工程分包企业、个人与公司均不存在关联关系。报告期内， 公司不存在违规发包、转包、及挂靠的情形。 (一) 经营计划 （1）报告期内，公司营业收入 42,397,527.66 元，较去年同期下降 49.23%，实现净利润-597,004.76 元，较去年同期下降-104.86%%，毛利率 24.16%，较去年同期降低 3.74%。本报告期末，公司总资产为 97,993,908.72 元，较期初增长 1.34%；净资产为 43,414,460.63 元，较期初下降 1.36%。 （2）公司的客户主要集中于医疗、公检法系统、房地产、政府及大型企事业单位等行业。行业中 典型项目包含：医院病房综合大楼建设工程、春江嘉园一区市区配套工程施工 V 标段、人民法院审判法 庭智能化项目、中暨艾力艾国际中心 B 地块 2-5 楼智能化工程、现代物流园智能化系统项目。公司 2017 年积极扩展基于物联网的智慧物流、智慧医疗整体化解决方案、智慧文体产业平台、人工智能网络安全 等研发，同时参与多个涉密信息系统项目、政府部门信息化集成项目及大型企业信息系统集成项目的前 期专项设计工作，为 2018 年项目承包提供专业的技术支撑及解决方案。 （3）报告期内，因公司主营项目处于施工阶段 ，目前尚未验收，使得公司经营业绩大幅下降。 (二) 行业情况 随着党的十八届三中全会提出，必须切实转变政府职能，深化行政体制改革，创新行政管理方式， 深入推进“放管服”改革。随着国家“互联网+”行动的推进，“互联网+“己成为推动政务改革的关键 16 抓手，因此，在电子政务领域掀起了”互联网+政务服务“热潮，在 2018 年李克强总理的政府工作报告 中提出：深入推进”互联网+政务服务”，这一新的要求将进一步把“互联网+政务服务”推向新高度， 带来巨大市场机遇，这无疑给十几年来一直专注电子政务领域的公司带来了前所未有的发展契机。 公司所处行业属信息和软件服务业，是政务信息化领域的一个细分市场。政务信息化要求进入该领域的 公司必须深入学习研究，不断创新信息化技术，研发新的产品，真正将“互联网+政务服务”标准规范 落地生效。而且，政务信息化是一种高新技术密集型领域，要求进入的企业不仅具有长时间运营经验积 累，还需要不断研发产品，加大资金投入，为后期想进入这场市场的公司设置了较高门槛。因此，从业 务专业性、产品成熟度以及品牌影响力方面，公司尚处于领先地位。 但是随着国家对信息化和电子政务的持续重视，互联网和软件行业的蓬勃发展，给创新企业带来了发展 契机的同时，也带来了激烈的竞争和严峻的挑战。目前，国内涉足政府电子政务领域的企业且体量较大 的企业明显增多，行业竞争趋势明显加剧。所以公司一方面要把握市场规律，提高软件产品研发和创新 力度以及不断吸收储备技术性人才保持公司核心竞争力，另一方面公司应顺应市场发展需求，在拓展业 务和市场的同时有效地控制成本，以实现公司业绩的不断增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末 金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,570,514.34 1.60% 5,063,400.21 5.24% -68.98% 应收账款 59,585,928.96 60.81% 50,198,587.90 51.91% 18.70% 存货 1,455,810.66 1.49% 2,190,659.33 2.27% -33.54% 长期股权投资 - - - - 固定资产 18,747,519.22 19.13% 20,392,126.87 21.09% -8.06% 在建工程 - - - - 短期借款 11,000,000.00 11.23% 6,950,000.00 7.19% 58.27% 长期借款 - - - - - 应付票据 - - 347,897.00 0.36% -100.00% 预收帐款 86,084.35 0.09% 3,686,409.72 3.81% -97.66% 资产总计 97,993,908.72 - 96,702,492.82 - 1.34% 资产负债项目重大变动原因： （1）报告期内，货币资金较去年同期减少 68.98%，主要是银行存款的减少。 （2）报告期内，存货较去年同期下降 33.54%，主要是工程施工管理水平的提高及时间上的规划越 来越科学。 （3）报告期内，应收帐款较去年同期增加 18.70%，主要是部分合同项目采用分期付款方式，导致 应收帐款的增加。 （4）报告期内，短期借款较去年同期增加 58.27%，主要是银行贷款的增加。 （5）报告期内，应付票据较去年同期减少 100%，主要是因为应付票据到期已兑付。 （6）报告期内，预收款项的较去年同期减少 97.66%，主要是因为主营项目合同的付款方式有所变 17 化，采用分期付款方式或者等终验财审后支付。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 42,397,527.66 - 83,508,748.87 - -49.23% 营业成本 32,154,364.41 75.84% 60,209,944.13 72.10% -46.60% 毛利率% 24.16% - 27.90% - - 管理费用 8,148,083.50 19.22% 6,317,888.76 7.57% 28.97% 销售费用 478,743.54 1.13% 341,219.17 0.41% 40.30% 财务费用 589,951.22 1.39% 755,084.04 0.90% -21.87% 营业利润 -856,222.17 -2.02% 12,740,868.82 15.26% -106.72% 营业外收入 98,197.30 0.23% 2,841,227.57 3.40% -96.54% 营业外支出 53,479.14 0.13% 168,526.32 0.20% -68.27% 净利润 -597,004.76 -1.41% 12,294,337.77 14.72% -104.86% 项目重大变动原因： （1）报告期内，营业收入较去年同期下降 49.23%，主要是由于公司主营项目处于施工阶段，目前 尚未完工验收，导致营业收入大幅度下降。 （2）报告期内，营业成本较去年同期下降 46.60%，主要是因为营业收入下降。 （3）报告期内，公司毛利率 24.16%，较上年同期下降 3.74%，主要是公司扩展新的市场领域，需 要一定的磨合时间，成本也有一定程度的提高。 （4）报告期内，管理费用较去年同期增加 28.97%，主要原因是公司根据客户或市场需求加大研发 投入。 （5）报告期内，销售费用较去年同期增长 40.30%，一方面是加强业务的推广力度，扩宽新的市场 领域布局相应新增了差旅费等销售费用，另一方面是由于增加投入培育销售人员，覆盖业务导致销售人 员薪资大幅增长。 （6）报告期内，财务费用较去年同期减少 21.87%,主要原因是利息支出减少了。 （7）报告期内，营业利润较去年同期下降 106.72%，主要是因为主营业务较去年同期下降 49.23% （8）报告期内，营业外收入较去年同期下降 96.54%，主要是政府补助等由营业外收入调整为其他 收益，归类不同所导致。 （9）报告期内，营业外支出较去年同期下降 11.50 万元,主要原因是上年支付员工工伤赔偿金 16.5 万元，今年未发生，故比去年同期下降。 （10）报告期内，公司实现净利润-597004.76 元，较去年同期下降 104.86%，主要是营业利润较去 年同期下降所导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 42,397,527.66 83,508,748.87 -49.23% 18 其他业务收入 - - - 主营业务成本 32,154,364.41 60,209,944.13 -46.60% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成 40,823,911.76 96.29% 82,433,178.11 98.71% 技术服务 991,007.30 2.34% 482,071.97 0.58% 硬件设备销售 582,608.60 1.37% 593,498.79 0.71% 合计 42,397,527.66 100.00% 83,508,748.87 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 福建省省内 34,527,432.34 81.44% 65,438,910.37 78.36% 福建省省外 7,870,095.32 18.56% 18,069,838.50 21.64% 合计 42,397,527.66 100.00% 83,508,748.87 100.00% 收入构成变动的原因： 公司的主营业务主要为信息系统集成业务，技术服务及硬件设备销售。报告期内，公司主营业务销 售收入主要来自于福建省内，占比为 81.44%。省外主营业务销售收入占比为 18.56%，占比基本与去年 同期持平。报告期内，公司总收入较去年同期相比有所降低，主要是主营项目处理施工阶段，尚未验收。 公司主营业务成本较去年下降 46.60%，主要是公司主营项目处理施工阶段尚未验收，收入成本均未确认， 公司主营业务收入的减少带动公司主营业务成本下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福建省泷澄建设集团有限公司 6,396,396.40 15.09% 否 2 广西防城港市嘉园房地产开发有限公 司 5,822,422.67 13.73% 否 3 平和县人民法院 4,119,676.92 9.72% 否 4 福建艾力艾投资有限公司 3,482,897.09 8.21% 否 5 厦门宏仁医药有限公司 2,711,711.71 6.40% 否 合计 22,533,104.79 53.15% - (4) 主要供应商情况 单位：元 19 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门防安安防科技有限公司 6,881,593.10 21.40% 否 2 广西南宁纳尼龙电子科技有 4,706,300.00 14.64% 否 3 南宁叠影信息科技有限公司 1,343,735.00 4.18% 否 4 福州瑞辰信息科技有限公司 1,343,528.18 4.18% 否 5 厦门智卓安装工程有限公司 1,253,667.50 3.90% 否 合计 15,528,823.78 48.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,281,905.18 -926,880.70 -146.19% 投资活动产生的现金流量净额 -4,274,046.01 10,851,337.13 -139.39% 筹资活动产生的现金流量净额 3,462,874.24 -11,037,606.76 131.37% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额减少，主要是项目回款的周期较长，报告期内已履行完毕 的项目费用已支出，但在报告期内各项目均未回款。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-228.19 万元，低于当年公司净利润，主要原因是本 期应收账款计提资产减值增加 327.42 万元，固定资产计提折旧 128.25 万元，经营性应收项目增加 920.00 万元，经营性应付项目减少 169.06 万元。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额减少，主要是减少了固定资产投入。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是报告期内公司增加银行贷款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司全资子公司点景软件销售收入 0 元，营业成本-26.84 万元，净利润-26.83 万元。 报告期内，公司无处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，在不影响公司正常运营的情况下，公司利用自有闲置资金购买招商银行一项理财产品， 期限不超过一年，具体明细如下： 1、2017 年公司购买兴业金雪球-优先 2 号累计 6,000,000 元，2017 年累计赎回 6,000,000 元，利息金额 共 20,098.63 元。 2017 年 6 月 12 日，公司召开第一届董事会第十次会议审议通过《关于追认偶发性性关联交易的议 案》，具体内容详见公司于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《关于追认 控股股东向公司提供借款的偶发性关联交易公告》（公告编号：2017-040）。 20 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 4,074,968.94 2,245,139.84 研发支出占营业收入的比例 9.61% 2.69% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 35 37 研发人员总计 35 37 研发人员占员工总量的比例 61.40% 52.11% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 公司产品的研发采用以自主研发为主的研发模式。首先，项目经理根据市场调研及成本评估整理产 品规划方案，讨论产品研发的必要性、可行性。论证通过后由项目经理提出立项申请，经过审批同意后 由项目经理组织项目研发团队人员、制定项目研发计划和方案并开展研发工作，产品开发完成后进行产 品测试，测试完成后公司根据产品立项文件进行验收，检查产品是否达到要求。 报告期内，公司研发支出明细具体如下： 单位：元 费用 项目 人员人工 折旧费用与长期费用摊销 技术开发费 信息服务费 其他费用 合计 1,974,597.32 817,196.87 547,292.32 607,368.13 128,514.30 4,074,968.94 报告期内，公司采用自主研发方式共计研发 10 项，公司研发费用不存在资本化情况。研发总费用 4,074,968.94 元，占营业收入 9.61%。公司前五名研发项目的具体情况如下： 项目名 称 创景基于物联网的 冷链物流追溯新系 统 创景基于物联网的 精确人员定位系统 创景物联网与人工 智能交互统筹系统 创景人工智能海洋 环保解析系统 创景人工智能窄带 网 研发费 用 506,449.95 454,041.02 372,307.04 449,801.77 650,856.61 21 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 不适用 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政 府补助》，因此该项会计政策变更采用未来适用法进行处理。 (2) 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交 换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该 项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响，因此会计政 策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况不适用。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 1、2017 年 10 月捐款首期“双百”绿化工程。体育事业、慈善事业有意向捐款。 2、公司积极履行企业应尽的义务，依法履行纳税义务，保护员工合法权益，支持所在区域经济发展。 三、 持续经营评价 报告期公司经营情况正常，相关风险都在可控范围内。未发生影响公司持续经营能力的事件。公司对自 身的竞争优劣势有很清楚的认识，应对策略和措施都非常清晰。因此公司具备较强的可待续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 信息系统集成是指通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各个分离的设备（如个人电 脑）、功能和信息等集成到相互关联的、统一和协调的系统之中，使资源达到充分共享，实现集中、高 效、便利的管理。公司的客户主要集中于政府、金融、教育、部队、医疗系统、房地产及大型企事业单 22 位等行业，在整体经济波动中由于政策导向提倡建设智慧城市的进程加速，对信息化仍旧保持较高的持 续投入，2018 年整个业务体系将保持较为高速的增长。 (二) 公司发展战略 1 继续深耕基于物联网的智慧物流领域 RFID 技术的应用是现在物流应用中关键技术之一，公司就关于 RFID 技术为主导技术的系统已取得 不错的成绩，例如《创景智能物流管理系统》、《创景物资 RFID 追踪平台》、《创景智能交通信息管 理平台》、《创景 RFID 车位自动引导系统》并将未来不断运用在公司取得的智慧物流建设项目中。 2 在智慧医疗整体化解决方案的投入 公司已经研发成功的《创景基于 4G 的可穿戴健康追踪管理系统》，安装在可穿戴医疗设备上可以 对血糖、血压、血氧等进行监测数据。不仅仅可以与智能手机相连，还可借助云存储技术将监测数据通 过云端进行存储和分析，并和医院的病例系统和监控中心相连，有异常及时提供预警以及相应的诊治。 智慧医疗的信息化方案解决平台将在未来的三年为市民键康生活带来极大的便利和保障。 3 在智慧文体产业信息化平台投入 公司将以“物联网”技术为核心贯穿应用研发形成“智慧文化”，目前已研发出用于大型智慧档案 馆的部分子系统如《创景档案室温度管理监控系统》和《创景 RFID 暖通新风智能监控平台》。公司将 逐步完善智慧文体产业完整解决方案，并以此取得智慧文体方面的长久长展。 4 拓展人工智能网络安全领域 公司在人工智能领域已积累丰富经验，特别是在机器人、无人飞机等其他智能设备、图像识别、人 工智能等领域技术优势显著。例如公司自主研发的《创景 android 无人机控制系统》已取得突破性进展， 并陆续投入使用。未来，公司将在“人工智能安全边界”、“机器人统一智能化管理平台”、“机器人 app 智能作业系统”、“机器人人工智能交互系统”领域加大力度投入研究。 (三) 经营计划或目标 开拓国内市场，公司将立足 2017 年平稳发展的基础上，稳扎稳打，稳固原有省内市场，不断的开发省 外市场，争取实现 2018 年在 2017 年的基础上更上一个台阶。 23 (四) 不确定性因素 不适用 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制风险 柯志文为公司实际控制人。柯志文直接持有公司 75.01%的股份，通过厦门众志汇鑫投资管理合伙企 业（有限合伙）间接持有公司 3.58%的股份。因此，柯志文直接及间接持有公司的股份合计 78.59%。由 于股权过于集中，会对公司控制权和治理结构造成一定影响。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的 要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等制度的规 定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实 际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意 识，督促其切实遵照相关法律法规经营。 2、客户区域集中风险 长期以来，公司与主要客户保持了紧密的合作关系，赢得了良好的口碑，业务来源具有较好的稳定 性与持续性。但是，公司的业务具有明显的区域性特征，从公司的客户区域构成来看，主要集中在福建 省内，并且以政府部门及企事业单位等为主要客户对象。由于公司客户区域较为集中，如果所在区域的 相关政策或经济环境出现重大变化，公司将难以分散相关风险从而受到较大影响。 应对措施：公司的主要客户目前集中在福建省内，如果福建省内的社会和经济环境发生重大不利变 化，将会对公司业绩产生较大影响，系统性风险无法避免，但从报告期内客户区域构成的情况来看，公 司已经在积极拓展河南和广西区域的客户，未来公司将不断的寻求对福建省外客户资源的拓展力度，以 规避客户集中所带来的风险。 3、公司治理风险 公司经营规模不断的扩大，这对公司在未来战略规划、内部控制、财务管理等方面提出更高要求。 股份公司成立后，虽然完善了法人治理机制，但股份公司成立时间较短，仍可能发生不按制度有效执行 的情况，因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续经营的风险。 应对措施：为规范公司内控管理，公司股东已签署相关承诺，同时制定《关联交易管理制度》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度，对公司股东、实际控制人及关联方资金占用或 者转移公司资金、资产及其他资源的行为做出制度性约束。 4、核心技术人员流失的风险 公司为国内知名的高新技术企业，研发人员是公司的核心力量。虽然公司与员工签署了保密协议、 实施了股权激励的措施，但仍存在核心技术人员流失的可能性。核心技术人员流失可能会对公司技术保 密和后续研发产生影响，进而会对公司的市场竞争力产生一定影响。 应对措施：公司制定具有竞争力的薪酬政策，细化岗位职责，年底对在不同岗位做出贡献的员工制 定相应的奖励政策，极大地调动员工的积极性。公司将进一步完善股权激励计划，调动年轻的骨干员工 的工作积极性，增加对公司的认同度，从而减少核心员工的流失。 5、技术进步和升级风险 信息系统集成行业属于技术密集型产业，对从业公司的技术水平和技术研发能力、创新能力要求较 高。公司需不断提高自身技术水平，研发新产品才能更好的服务客户。因此，公司面临因技术和产品不 能快速适应行业内技术进步、升级所带来的风险。 24 应对措施：公司采取多种手段提升企业的运行效率和综合竞争力，以现有产品和服务客户为基础， 积极研发新产品和新技术。在市场开拓方面，继续以福建省为主深挖市场资源，并拓展至全国其他地区。 6、税收优惠政策变化风险 公司于 2016 年 12 月经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务 局复审通过获得《高新技术企业证书》，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》 《中华 人民共和国企业所得税法实施条例》规定，高新技术企业享受企业所得税 15%的优惠税率。但若因上述 税收优惠政策出现不利变化或公司在未来无法达到高新技术企业认定标准，将可能无法通过高新技术企 业认定，导致公司不再享受税收优惠。 应对措施：公司将密切关注税收优惠政策的变动情况，与税务等相关部门保持积极有效沟通，力求 在发生政策变化风险时能够做好充分准备。此外，公司重视《高新技术企业》资格认定工作，保证公司 经营业绩等各项指标能够满足该项资格的认定标准，确保公司能够如期通过资格复审。 7、资质到期无法展期或者换证的风险 公司主要业务均是在取得了相关资质之后进行开展的，因此，若公司所持有的资质在到期后不能顺 利申请办理或者更名手续不能完成，将在一定程度上影响公司资产及资质的完整性，同时对公司的持续 经营能力造成较大影响。 应对措施：公司重视资质资格认定工作，能够保证部分资质到期顺利申请办理手续，保证公司的各 项指标能够满足各资格的认定标准，确保公司能够如期通过资质复审换证。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、受行业影响的风险 软件产品是典型的知识密集型产品，产品的研发需要大量的高级专业人才和资金投入，产品的附加 值高，但产品内容复制简单，容易盗版。目前我国在软件知识产权保护方面的意识还有待加强。虽然国 家在大力推进政策体制改革、实施权力公开运行和监督体系，政府的需求也在不断增长，促进了软件市 场的发展，但政府的政策体制和保障机制的建立过程仍有待提升。 应对措施：一方面，公司应加强业务资质及计算机软件著作权的保护，公司拥有计算机信息系统集 成企业资质、工程设计与施工资质及涉及国家秘密的计算机信息系统集成资质等十余项资质证书，是福 建地区乃至全国为数不多资质较为齐全的信息集成服务提供商，齐全的资质让公司在招投标过程中具有 非常强劲的竞争实力。另一方面，政府应当加强政策体制和保障机制的建立。 2、市场竞争风险 随着国家政策层面对信息化产业的投入和扶持不断加大，众多软件厂商、硬件厂商、集成商纷份加 入智慧政府地、智慧政务这一细分市场，这其中还包括信息技术行业龙头地位的上市公司，也包括互联 网公司等龙头企业也跨界向政府信息化领域进行快速渗透，行业竞争加剧、融合加快。 应对措施：从市场规模和覆盖区域看，公司具有较强的竞争力，市场集中度较高，具有较好的市场 基础和本地化服务能力，并逐步向其他地区进行扩张，基本形成了区域性龙头企业之一。 3、网络与信息安全的风险 2017 年网络安全法发布后，政府对网络及数据安全的重视程度增加，公司在相关方面可能面临由于网络 和信息安全事件引发的经营风险和法律风险。由于不同政府部门对于基本互联网的网上办事系统网络安 全和数据安全的重视程度不同，对于系统的安全防护的力度也不同，如果作为系统安全防护主体责任的 政府部门不能及时发现并阴止以上干扰，可能会造成系统不能正常访问甚至数据泄密，并牵连到作为系 统软件开发商的公司从而影响公司的声誉，如果商务条款上约定不完全清晰的话甚至会引起法律诉讼。 应对措施：由于网络犯罪逐渐增长导致智力及金融资产的损失，并可能损害国家的基础设施和经济， 因此云服务提供商和垂直行业，如能源，石油和天然气等都将加大网络安全解决方案的投入。公司将专 25 注于提供关键业务数据安全服务智慧解决系统，全面覆盖信息系统的各层次，针对网络、系统、应用、 数据做全面的防范。 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 292,370.62 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 0 292,370.62 2017 年 1 月 1 至 2017 年 12 月 31 日期间，公司控股股东、实际控制人柯志文及其配偶徐梅英为公 司提供财务资助累计 292,370.62 元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人柯志文及其配 偶徐梅英为公司提供财务资助余额为 0 元。公司多个项目在漳州芗城区以外地区。公司需向当地税务机 关预缴增值税及其它税金，需要电子支付，公司除在注册地漳州市芗城区的国地税关联电子账号之外， 未与其他地区联网，因此部分项目的发票完税时需要个人代垫税款，之后再由公司还给个人。 2017 年 8 月 15 日，公司召开第一届董事会第七次会议审议通过《关于追认公司日常性关联交易的 议案》，具体内容详见公司于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《关于追 27 认日常性关联交易公告》（公告编号：2017-050） 2018 年 4 月 11 日，公司召开第一届董事会第十三次会议审议通过《关于追认公司日常性关联交易 的议案》，具体内容详见公司于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《关于 追认日常性关联交易公告》（公告编号：2018-011）。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 柯志文 为补充公司的 流动资金，股 东柯志文向公 司提供 450 万 元的短期借 款，借款期限 3 个月，自 2017年5月18 日至 2017 年 8 月 17 日止，借 款利率按银行 同期利率计 算。 4,500,000.00 是 2017-06-12 2017-040 总计 - 4,500,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为补充公司的流动资金，公司控股股东、董事长、实际控制人柯志文于 2017 年 5 月 18 日向公司提供 450 万元的短期借款，借款期限为 3 个月，自 2017 年 5 月 18 日至 2017 年 8 月 17 日止，借款利率按银行同 期利率计算。该笔关联交易，不存在损害公司和其他股东利益的情形，有利于公司的业务发展，符合公 司和全体股东的利益，是合理、必要及真实的。本次关联交易对公司持续经营能力、损益及资产状况无 不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 2017 年 6 月 12 日，公司召开第一届董事会第十次会议审议通过《关于追认偶发性关联交易的议案》， 具体内容详见全国中小企业股份转让系统官方披露平台（）发布的《关于追认控股股 东向公司提供借款的偶发性交联交易公告》（公告编号：2017-040）。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司全体股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具避免同业竞争的承诺 为避免今后出现同业竞争情形，股份公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《避免同 业竞争承诺函》，表示其目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：本人将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞 28 争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的 控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。报告期内，公司全体 股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员不存在同业竞争的情况。 2、公司全体股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事和高级管理人员已签署《关于规范关联交易的承诺书》，承诺将尽可能的避免 和减少其与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，确保关联交易 的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规 定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 3、公司全体股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于管理层诚信状况的承 诺 公司全体董事、监事、高级管理人员已签署《关于诚信状况的声明》，声明最近两年内本人没有因 违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；本人并不存 在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内本人没有对所任职（包括现任职和曾 任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；本人不存在个人负有数额较大债务到期未 清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人具备和遵守《公司法》规定的任职资格和义 务，不存在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形。报告期内， 公司全体董事、监事、高级管理人员均未有违反《关于诚信状况的声明》的情形。 报告期内，公司存在因公司管理层及相关工作人员对信息披露规则理解的不到位，导致一项偶发性关联 交易及一项日常性关联交易未能严格遵守《公司章程》、《关于规范关联交易的承诺书》等相关规章制 度规定履行审批程序及信息披露义务的情况，具体详见本报告“第四节二（一）报告期内公司发生的日 常性关联交易情况”、“第四节二（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况。”公司通过自查发 现上述情况后已进行积极整改并已于 2017 年 8 月 23 日将上述交易事项提交公司第一届董事会第十一次 会议审议并由 2017 年第五次临时股东大会对上述交易事项进行补充确认、于 2018 年 4 月 11 日将上述 交易事项提交公司第一届董事会第十三次会议审议并由 2017 年年度股东大会对上述交易事项进行补充 确认。虽存在上述情况，此项关联交易旨在于增强公司的业务履行能力，未对公司财务状况、经营成果 及业务的完整性和独立性造成重大影响，不存在损害公司利益的情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 闽（2017）芗城区不动 产权第 0003227 号《房 产证》项下房屋使用权 抵押 24,149,472.49 29.16% 银行贷款 闽（2017）芗城区不动 产权第 0003227 号《不 动产权证》项下国有土 地使用权 抵押 7,089,720.11 7.30% 银行贷款 总计 - 31,239,192.60 36.46% - 2017 年 6 月 12 日，公司召开第一届董事会第十次会议审议通过《关于追认向兴业银行股份有限公司漳 州分行申请贷款的议案》，具体内容详见全国中小企业股份转让系统官方披露平台（） 发布的《关于追认向兴业银行股份有限公司漳州分行申请贷款的公告》（公告编号：2017-041）。 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 400,000 1.30% -750 399,250 1.30% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,300,000 98.70% 750 30,300,750 98.70% 其中：控股股东、实际控制 人 26,030,700 84.79% 750 26,031,450 84.79% 董事、监事、高管 760,500 2.48% - 760,500 2.48% 核心员工 - 0.00% 总股本 30,700,000 - 0 30,700,000 - 普通股股东人数 34 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 柯志文 23,028,700 1,000 23,029,700 75.02% 23,029,450 250 2 厦 门 众 志 汇 鑫 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 3,002,000 - 3,002,000 9.78% 3,002,000 - 3 杨涛 450,000 - 450,000 1.47% 450,000 - 4 张建明 400,000 15,000 415,000 1.35% 400,000 15,000 5 徐明朗 350,000 25,000 375,000 1.22% 350,000 25,000 6 卢焕林 350,000 - 350,000 1.14% 350,000 - 7 郑华香 350,000 - 350,000 1.14% 350,000 - 8 陈惠平 250,000 - 250,000 0.81% 250,000 - 9 黄福成 210,000 - 210,000 0.68% 210,000 - 10 翁秋月 200,000 - 200,000 0.65% 200,000 - 11 陈杰凤 200,000 - 200,000 0.65% 200,000 - 12 孙智安 200,000 - 200,000 0.65% 200,000 - 30 13 林志猛 200,000 - 200,000 0.65% 200,000 - 合计 29,190,700 41,000 29,231,700 95.21% 29,191,450 40,250 前十名股东间相互关系说明： 柯志文为厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，持有众志汇鑫 36.64%的合 伙份额。 除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为柯志文先生 柯志文，男，出生于 1978 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于漳州师范学院计算机应 用专业，大专学历。1999 年 9 月至 2002 年 1 月，就职于漳州市闽发证券有限责任公司；2002 年 2 月至 今，就职于本公司，现任公司董事长、总经理。2009 年 7 月至今，任厦门市点景软件开发有限公司总经 理；2017 年 1 月至今，任厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 截至 2017 年 12 月 31 日，柯志文直接持有公司 75.01%的股权，通过众志汇鑫间接持有公司 3.58% 的股权，直接和间接持有公司 78.59%的股份，为公司的控股股东，能够实际控制和影响公司的业务发展 和经营决策，为公司控股股东及实际控制人。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为柯志文先生 柯志文，男，出生于 1978 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于漳州师范学院计算机应 用专业，大专学历。1999 年 9 月至 2002 年 1 月，就职于漳州市闽发证券有限责任公司；2002 年 2 月至 今，就职于本公司，现任公司董事长、总经理。2009 年 7 月至今，任厦门市点景软件开发有限公司总经 理；2017 年 1 月至今，任厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 截至 2017 年 12 月 31 日，柯志文直接持有公司 75.01%的股权，通过众志汇鑫间接持有公司 3.58% 的股权，直接和间接持有公司 78.59%的股份，为公司的控股股东，能够实际控制和影响公司的业务发展 和经营决策，为公司控股股东及实际控制人。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-10-14 2016-12-28 4.5 680,000 3,060,000 元 1 2 1 - - 否 募集资金使用情况： 募集资金用途为补充公司流动资金，提升公司的盈利能力和抗风险能力，保障公司经营的持续发展。截 至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在其他募集资金使用情况与公司披露的《股票发行方案》所述资金用 途相比不一致的情况，公司本次募集资金不存在改变募集资金用途的情形。不存在用于持有交易性金融 资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 32 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 福建点景科技股份 有限公司 1,540,000.00 7.56% 2016 年 7 月 14 日至 2017 年 6 月 14 日 抵押贷款 福建点景科技股份 有限公司 5,410,000.00 7.56% 2016 年 7 月 14 日至 2017 年 6 月 14 日 抵押贷款 福建点景科技股份 有限公司 5,000,000.00 6.7425% 2017 年 7 月 4 日 至 2018 年 7 月 4 日 抵押贷款 福建点景科技股份 有限公司 6,000,000.00 6.96% 2017 年 6 月 2 日 至 2018 年 4 月 2 日 合计 - 17950000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 柯志文 董事长、总 经理 男 40 大专 2016.03.18-2019.03.17 79,203.02 郑华香 董事、财务 总监 女 40 本科 2016.03.18-2019.03.17 100,204.78 洪铁流 董事 男 38 本科 2016.03.18-2019.03.17 112,003.30 杨小宁 董事 女 33 大专 2016.03.18-2019.03.17 83,136.63 陈惠平 监事 男 32 本科 2016.03.18-2019.03.17 100,204.78 方勇 监事 男 41 中专 2016.03.18-2019.03.17 106,260.50 胡跃华 监事 男 40 大专 2016.03.18-2019.03.17 98,204.55 汤云添 董事、副总 经理 男 51 本科 2016.03.18-2019.03.17 97,585.27 谢迪雅 董事会秘书 女 29 本科 2017.05.18-2019.03.17 27,477.92 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 柯志文 董事长、总经 理 23,028,700 1,000 23,029,700 75.02% - 汤云添 董事、副总经 理 35,000 - 35,000 0.11% - 郑华香 董事、财务总 监 350,000 - 350,000 1.14% - 杨小宁 董事、总经理 助理 25,000 - 25,000 0.08% - 洪铁流 董事 75,000 - 75,000 0.24% - 胡跃华 监事 10,500 - 10,500 0.03% - 方勇 监事 15,000 - 15,000 0.05% - 陈惠平 监事 250,000 - 250,000 0.81% - 34 谢迪雅 董事会秘书 - - - - 合计 - 23,789,200 1,000 23,790,200 77.48% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 谢迪雅 - 新任 董事会秘书 新任职 郑华香 董事、财务总监 及董事会秘书 新任 董事、财务总监 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 谢迪雅，女，1988 年 8 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2011 年 12 月至 2013 年 12 月， 任中海油服墨西哥分公司商务助理。2014 年 1 月至 2016 年 6 月，任宏华集团拉美片区商务代表。2017 年 1 月至 2017 年 4 月任四川空分医用设备工程服务有限公司董秘助理。2017 年 5 月至今，任福建点景 科技股份有限公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 50 40 行政管理人员 19 20 销售人员 5 7 财务人员 4 4 员工总计 78 71 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 39 16 专科 28 29 专科以下 11 26 员工总计 78 71 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 35 1、人员变化：报告期内，为了更好、更快、更健康的发展，公司进行了人员的调整，引进并留住 优秀人才，减少并淘汰不胜任人员，人员比期初增加 5 人，主要为技术人员增加。 2、人员培训：公司重视员工的培训和发展工作，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计 划及优秀人才培育计划，加强对全体员工的培训。包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新 员工试用期间岗位技能培训学习、在职员工业务和管理技能培训等，不断提升公司员工素质和能力，提 升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、人才招聘和引进：公司根据每年用人规划，秉持公平、公正的原则进行社会公开招聘和人才引 进。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行全员劳动合同制，公司 与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 5、公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 不适用，无变动 36 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据中国证券监督管理委员会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司主营业务属于信息传输、 软件和信息技术服务业中的软件和信息技术服务业（I65）。根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）， 公司属于信息传输、软件和信息技术服务业中的信息系统集成服务（I6520）。根据《挂牌公司管理型 行业分类指引》，公司属于信息传输、软件和信息技术服务业—软件和信息技术服务业—信息系统集成 服务（I-6520）。软件开发行业是指企业提供应用软件的设计、研发工作并提供配套服务，主要为各类 企事业单位提供整体解决方案。 公司现有 67 个计算机软件著作权登记证书，公司的综合集成能力和技术水平在同行业中稳步上升，被 评为高新企业。公司通过招投标及软件定制开发的销售模式开拓业务，收入来源是为客户提供量身定制 的整体化解决方案，依据整体化解决方案进行专业承包建设，并提供后续系统升级扩展和系统运行维护 服务，主营业务收入稳步增长。 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律法规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有法律、法规和公司章程所规定的 合法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力，未发生损害公司股东和第三人权益 的情况。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照公司内部控制制度进行 决策，履行了相应法律程序，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容违反法律、 行政法规或者公司章程的情形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司 加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届董事会第十一次会议审议通过《关于追认日常性关联交易的议 案》，具体内容详见全国中小企业股份转让系统官方披露平台（）发布的《关于追认日 常性关联交易公告》（公告编号：2017-050）。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程进行过一次修改。 2017 年 3 月 14 日，公司因公司经营范围变更而出具公司章程修正案，公司章程第十二条修改为： 经依法登记，公司的经营范围为：云计算信息服务、网络安全保护服务、信息安全保密集成服务；计算 38 机信息系统集成服务、智能化系统集成服务；互联网、车联网、物联网、汽车电子及自动驾驶技术开发 与服务；软件开发与销售；安防工程的设计与安装服务、技术咨询与维护服务；消防设施工程、建筑装 修装饰工程设计与施工；商用密码软件、网络设备、计算机、办公设备、办公文化用品的销售；机电设 备安装服务。本次变更已于 2017 年 3 月 14 日完成工商备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第五次会议审议通过了：《公 司股票由协议转让方式变更为做市转让方式》、 《授权公司董事会全权办理公司股票转让方式 变更相关事宜》、《关于召开 2017 年第一次临 时股东大会》 2、第一届董事会第六次会议审议通过了： 《关 于变更公司经营范围并修改公司章程的议案》、 《授权公司董事会全权办理公司经营范围变更 登记以及公司章程修正案备案事宜》、《关于 提请召开 2017 年第二次临时股东大会》 3、第一届董事会第七次会议审议通过了：《关 于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关 于 2016 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年年 度报告及摘要的议案》、《关于 2016 年度利润 分配的方案》、《关于 2017 年度公司经营计划 的议案》、《关于续聘 2017 年度财务审计机构 的议案》、《关于追认 2016 年对外投资购买理 财产品的议案》、《关于会计政策变更的议案》、 《关于 2016 年募集资金存放与实际使用情况 的专项报告》、《关于追认公司日常性关联交 易的议案》、《关于追认公司偶发性关联交易 的议案》、《关于控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况的专项说明》《召开 2016 年年度股东大会》 4、第一届董事会第八次会议审议通过了：《关 于制定<福建点景科技股份有限公司利润分配 管理制度>的议案》、《关于制定<福建点景科 技股份有限公司承诺管理制度>的议案》、《关 于提请召开 2017 年第三次临时股东大会》 5、第一届董事会第九次会议审议通过了：《关 于变更董事会秘书的议案》 6、第一届董事会第十次会议审议通过了：《关 39 于追认向兴业银行股份有限公司漳州分行申请 贷款的议案》、《关于追认偶发性关联交易的 议案》、《关于召开公司 2017 年第四次临时股 东大会》的议案 6、第一届董事会第十一次会议审议通过了： 《公 司 2017 年半年度报告》、《关于募集资金存放 与实际使用情况的专项报告》、《关于追认日 常性关联交易公告》的议案 8、第一届董事会第十二次会议审议通过了： 《关 于利用闲置自有资金购买理财产品的议案》 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议审议通过了：《关 于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度 财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润 分配的议案》、《关于会计政策变更的议案》、 《关于 2016 年募集资金存放与实际使用情况 的专项报告》、《关于续聘 2017 年度财务审计 机构的议案》、《关于控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况的专项说明》 2、第一届监事会第四次会议审议通过了：《公 司 2017 年半年度报告》、《关于募集资金存放 与使用情况的专项报告》的议案 股东大会 5 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过: 《公 司股票由协议转让方式变更为做市转让方式》 《授权公司董事会全权办理公司股票转让方式 变更相关事宜》 2、2017 第二次临时股东大会审议通过:《关于 变更公司经营范围并修公司章程》、《授权公 司董事会全权办理公司经营范围变更登记以及 公司章程修正案备案相关事宜》 3、 2016 年年度股东大会通知：《关于 2016 年度董事会工作报告》、《关于 2016 年度监事 会工作报告》、 《关于 2016 年度财务决算报告》、 《关于 2017 年度财务预算报告》、《关于 2016 年年度报告及摘要》、《关于 2016 年度利润分 配》、《关于 2017 年度公司经营计划》、《关 于续聘 2017 年度财务审计机构》、《关于追认 2016 年对外投资购买理财产品的议案》、《关 于 2016 年募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》、《关于追认公司日常性关联交易的 议案》、《关于追认公司偶发性关联交易的议 案》、《关于控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况的专项说明》 40 4、2017 第三次临时股东大会审议通过:《福建 点景科技股份有限公司利润分配管理制度》、 《福建点景科技股份有限公司承诺管理制度》 5、2017 第四次临时股东大会审议通过:《关于 追认偶发性关联交易的议案》 6、2017 第五次临时股东大会审议通过:《关于 福建点景科技股份有限公司追认日常性关联交 易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》及相关议 事规则的规定。股东、董事、监事和高级管理层分别履行《公司章程》所规定的权力、职责履行权力控 制、管理决策控制、内部监督以及决策执行等各项职责及义务。三会决议内容完整，要件齐备，均能够 正常签署并得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规的要 求，切实履行各自的职责和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均遵循《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理 方面的培训，并督促公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规 则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》，对投资 者关系管理工作中公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方式作出了详细规定。公 司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露负责人负责接听和接收，以便于保持与投资者、 潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露事务管理制度》的规定，依据公告事项给予投资 者、潜在投资者以耐心解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等制度认真履行 自己的职责，对公司财务状况、重大事项、董事及高管人员履行职责行为的合法、合规性进行监督，并 发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 监事会认为：报告期内，公司财务状况、经营成果良好，财务会计内部控制制度健全，会计无重大遗漏 和虚假记载，严格执行《会计法》和《企业会计准则》等法律、法规，未发现有违法违纪问题。公司建 立了较为完善的内控制度，公司董事、总经理及其他高管在履行职责时，不存在违法违规及违反《公司 章程》等相关制度的规定或损害公司及股东利益的行为。公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 41 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司成立以来，已逐步建立健全了较为完善的公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、 财务等各方面与公司股东严格分开，具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，具有独 立的设计、施工和研发体系。具体情况如下： 1、业务独立 公司的主营业务为基于大数据的智慧解决方案、涉密系统集成、网络安全软件开发及信息系统集成、 建筑智能工程设计、施工。公司主要为政府单位及公共部门提供一整套信息化的解决方案，公司拥有独 立的采购、生产、研发、销售部门，产、供、销系统完整。 公司已取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。 公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司业务独立。 2、资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资、股权转让、增加及减少注册资本均经过中介机构出具的验资报告 验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 公司具备与生产经营业务体系相配套的经营场所、核心技术、电子设备、办公设备以及其他设备的 所有权或者使用权，相关计算机软件著作权等资产均登记在公司名下，公司资产独立完整、产权明晰， 不存在潜在的纠纷，不存在被大股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司建立了员工聘用、绩效考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、 人事及工资管理完全独立。 公司董事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，公司 高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他 职务，公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司人员独立。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体 系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险控 制制度。 公司开立有独立的基本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司财务独立。 5、机构独立 公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为 最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务总监和董事 会秘书等高级管理人员。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门均独立运作，不 存在与实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司内部各机构均制定了相应的规 章制度以规范其运作运行。公司完全拥有机构设置自主权。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 42 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计 差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守内控管理制度，执行情况 良好。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 立信中联审字[2018]D-0383 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2018-04-10 注册会计师姓名 邱秋星、陈礼清 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 1,570,514.34 5,063,400.21 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、2 59,585,928.96 50,198,587.90 预付款项 七、3 3,491,455.72 4,388,928.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、4 2,902,178.14 5,050,730.91 买入返售金融资产 存货 七、5 1,455,810.66 2,190,659.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、6 593,111.40 642,636.40 44 流动资产合计 69,598,999.22 67,534,943.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、7 18,747,519.22 20,392,126.87 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、8 6,729,918.59 6,909,819.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、9 558,159.32 递延所得税资产 七、10 1,009,312.37 515,603.54 其他非流动资产 七、11 1,350,000.00 1,350,000.00 非流动资产合计 28,394,909.50 29,167,549.76 资产总计 97,993,908.72 96,702,492.82 流动负债： 短期借款 七、12 11,000,000.00 6,950,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 七、13 0.00 347,897.00 应付账款 七、14 30,513,937.90 28,275,787.13 预收款项 七、15 86,084.35 3,686,409.72 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、16 365,968.31 293,305.05 应交税费 七、17 7,410,369.98 7,850,801.43 应付利息 应付股利 其他应付款 七、18 5,203,087.55 5,286,827.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 45 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 54,579,448.09 52,691,027.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 54,579,448.09 52,691,027.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、19 30,700,000.00 30,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、20 2,087,547.18 2,087,547.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 七、21 10,626,913.45 11,223,918.21 归属于母公司所有者权益合计 43,414,460.63 44,011,465.39 少数股东权益 所有者权益合计 43,414,460.63 44,011,465.39 负债和所有者权益总计 97,993,908.72 96,702,492.82 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 46 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,562,033.79 5,060,342.82 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 59,585,928.96 50,198,587.90 预付款项 3,491,455.72 4,388,928.31 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 2,901,178.14 5,043,933.27 存货 1,455,810.66 2,190,659.33 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 593,111.40 642,636.40 流动资产合计 69,589,518.67 67,525,088.03 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 16,647,737.10 18,090,496.11 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,729,918.59 6,909,819.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 558,159.32 0 递延所得税资产 1,009,312.37 515,603.54 其他非流动资产 1,350,000.00 1,350,000.00 非流动资产合计 31,295,127.38 31,865,919.00 资产总计 100,884,646.05 99,391,007.03 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 6,950,000.00 以公允价值计量且其变动计入 47 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 0 347,897.00 应付账款 30,513,937.90 28,275,787.13 预收款项 86,084.35 3,686,409.72 应付职工薪酬 365,968.31 292,610.93 应交税费 7,398,220.73 7,838,652.18 应付利息 应付股利 其他应付款 5,348,268.58 5,498,734.81 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 54,712,479.87 52,890,091.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 54,712,479.87 52,890,091.77 所有者权益： 股本 30,700,000.00 30,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,087,547.18 2,087,547.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 13,384,619.00 13,713,368.08 所有者权益合计 46,172,166.18 46,500,915.26 负债和所有者权益合计 100,884,646.05 99,391,007.03 48 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、22 42,397,527.66 83,508,748.87 其中：营业收入 七、22 42,397,527.66 83,508,748.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,106,865.96 70,949,057.05 其中：营业成本 七、23 32,154,364.41 60,209,944.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、24 461,479.93 678,955.99 销售费用 七、25 478,743.54 341,219.17 管理费用 七、26 8,148,083.50 6,317,888.76 财务费用 七、27 589,951.22 755,084.04 资产减值损失 七、28 3,274,243.36 2,645,964.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、29 20,098.63 181,177.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 七、30 1,833,017.50 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -856,222.17 12,740,868.82 加：营业外收入 七、31 98,197.30 2,841,227.57 减：营业外支出 七、32 53,479.14 168,526.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -811,504.01 15,413,570.07 减：所得税费用 七、33 -214,499.25 3,119,232.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -597,004.76 12,294,337.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -597,004.76 12,294,337.77 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -597,004.76 12,294,337.77 49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -597,004.76 12,294,337.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 -597,004.76 12,294,337.77 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 0.41 （二）稀释每股收益 -0.02 0.41 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 42,397,527.66 83,508,748.87 减：营业成本 十五、4 32,154,364.41 60,209,944.13 税金及附加 436,782.16 666,498.00 销售费用 478,743.54 341,219.17 管理费用 7,904,799.73 6,145,335.63 财务费用 589,459.58 389,072.45 资产减值损失 3,274,243.36 2,646,035.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 20,098.63 181,177.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 50 其他收益 1,832,800.00 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -587,966.49 13,291,820.68 加：营业外收入 98,197.30 2,841,227.57 减：营业外支出 53,479.14 168,526.32 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -543,248.33 15,964,521.93 减：所得税费用 -214,499.25 3,119,232.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -328,749.08 12,845,289.63 （一）持续经营净利润 -328,749.08 12,845,289.63 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -328,749.08 12,845,289.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,304,583.09 55,906,245.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 51 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、37（1） 9,427,782.87 10,336,539.29 经营活动现金流入小计 40,732,365.96 66,242,784.76 购买商品、接受劳务支付的现金 28,425,272.39 46,317,021.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,026,686.30 3,388,879.99 支付的各项税费 2,490,925.65 3,287,430.84 支付其他与经营活动有关的现金 七、37（2） 8,071,386.80 14,176,332.90 经营活动现金流出小计 43,014,271.14 67,169,665.46 经营活动产生的现金流量净额 -2,281,905.18 -926,880.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 62,700,000.00 取得投资收益收到的现金 20,098.63 181,177.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,020,098.63 62,881,177.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,294,144.64 8,129,839.87 投资支付的现金 6,000,000.00 43,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,294,144.64 52,029,839.87 投资活动产生的现金流量净额 -4,274,046.01 10,851,337.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 3,060,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0 取得借款收到的现金 11,000,000.00 6,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 10,010,000.00 52 偿还债务支付的现金 6,950,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 587,125.76 755,153.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 292,452.82 筹资活动现金流出小计 7,537,125.76 21,047,606.76 筹资活动产生的现金流量净额 3,462,874.24 -11,037,606.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,093,076.95 -1,113,150.33 加：期初现金及现金等价物余额 4,599,915.29 5,713,065.62 六、期末现金及现金等价物余额 1,506,838.34 4,599,915.29 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,304,583.09 55,906,245.47 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 9,427,549.51 10,334,738.54 经营活动现金流入小计 40,732,132.60 66,240,984.01 购买商品、接受劳务支付的现金 28,425,272.39 46,317,021.73 支付给职工以及为职工支付的现金 4,026,686.30 3,388,879.99 支付的各项税费 2,466,227.88 3,273,912.23 支付其他与经营活动有关的现金 8,101,274.37 26,944,860.74 经营活动现金流出小计 43,019,460.94 79,924,674.69 经营活动产生的现金流量净额 -2,287,328.34 -13,683,690.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 62,700,000.00 取得投资收益收到的现金 20,098.63 181,177.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,020,098.63 62,881,177.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,294,144.64 7,733,751.84 投资支付的现金 6,000,000.00 43,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,294,144.64 51,633,751.84 53 投资活动产生的现金流量净额 -4,274,046.01 11,247,425.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 3,060,000.00 取得借款收到的现金 11,000,000.00 6,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 10,010,000.00 偿还债务支付的现金 6,950,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 587,125.76 387,820.60 支付其他与筹资活动有关的现金 292,452.82 筹资活动现金流出小计 7,537,125.76 8,680,273.42 筹资活动产生的现金流量净额 3,462,874.24 1,329,726.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 五、现金及现金等价物净增加额 -3,098,500.11 -1,106,538.94 加：期初现金及现金等价物余额 4,596,857.90 5,703,396.84 六、期末现金及现金等价物余额 1,498,357.79 4,596,857.90 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,700,000.00 2,087,547.18 11,223,918.21 44,011,465.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,700,000.00 2,087,547.18 11,223,918.21 44,011,465.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -597,004.76 -597,004.76 （一）综合收益总额 -597,004.76 -597,004.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 55 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,700,000.00 2,087,547.18 10,626,913.45 43,414,460.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,020,000.00 -1,070,419.56 28,949,580.44 加：会计政策变更 前期差错更正 56 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,020,000.00 - - - - - - - - - -1,070,419.56 - 28,949,580.44 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 680,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - - - 12,294,337.77 - 15,061,884.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,294,337.77 - 12,294,337.77 （二）所有者投入和减少资本 680,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - - - - - 2,767,547.18 1．股东投入的普通股 680,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - - - - - 2,767,547.18 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 57 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,700,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - - - 11,223,918.21 - 44,011,465.39 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,700,000.00 2,087,547.18 13,713,368.08 46,500,915.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,700,000.00 2,087,547.18 13,713,368.08 46,500,915.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -328,749.08 -328,749.08 （一）综合收益总额 -328,749.08 -328,749.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 58 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,700,000.00 2,087,547.18 13,384,619.00 46,172,166.18 59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,020,000.00 - - - - - - - - 868,078.45 30,888,078.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,020,000.00 - - - - - - - - 0 868,078.45 30,888,078.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 680,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - - 0 12,845,289.63 15,612,836.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 0 12,845,289.63 12,845,289.63 （二）所有者投入和减少资本 680,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - - - - 2,767,547.18 1．股东投入的普通股 680,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - - - - 2,767,547.18 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 60 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,700,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - - 13,713,368.08 46,500,915.26 61 福建点景科技股份有限公司 2017 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 财务报表附注 一、 公司的基本情况 （一）公司历史沿革 福建点景科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名漳州市点景信息技术有限公司， 系由柯志文和戴仔盛共同出资成立的有限责任公司，于 2002 年 1 月 18 日在福建省漳州市芗城区工商行政 管理局登记注册，并取得注册号为 350600100001762 号《企业法人营业执照》，2016 年 2 月 25 日取得由 漳州市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为：91350602733633681A。本公司原注册资本 为人民币 30 万元，由自然人柯志文和戴仔盛一次缴足，业经漳州德信有限责任会计师事务所验证，并出 具漳德会验字[2002]第 010 号验资报告。股权结构为：柯志文出资 27 万元，持股比例为 90%，戴仔盛出 资 3 万元，持股比例为 10%。 2002 年 9 月 9 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 20 万元，由全体股东共同认 缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 50 万元，本次增资业经漳州德信有限责任会计师事务所验证， 并于 2002 年 9 月 17 日出具漳德会验字[2002]第 243 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 45 万元，持 股比例为 90%，戴仔盛出资 5 万元，持股比例为 10%。本次变更已于 2002 年 9 月 26 日完成工商登记变更。 2004 年 3 月 5 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 50 万元，全部由股东柯志文 认缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 100 万元，本次增资业经漳州德信有限责任会计师事务所验证， 并于 2004 年 2 月 26 日出具漳德会验字[2004]第 101 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 95 万元，持 股比例为 95%，戴仔盛出资 5 万元，持股比例为 5%。本次变更已于 2004 年 3 月 5 日完成工商登记变更。 2006 年 2 月 15 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 102 万元，由全体股东共同 认缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 202 万元，本次增资业经漳州德信有限责任会计师事务所验证， 并于 2006 年 2 月 20 日出具漳德会验字[2006]第 043 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 192 万元，持 股比例为 95%，戴仔盛出资 10 万元，持股比例为 5%。本次变更已于 2006 年 2 月 21 日完成工商登记变更。 2006 年 11 月 30 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 100 万元，由全体股东共 同认缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 302 万元，本次增资业经漳州德信有限责任会计师事务所验 证，并于 2006 年 12 月 4 日出具漳德会验字[2006]第 420 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 287 万元， 62 持股比例为 95%，戴仔盛出资 15 万元，持股比例为 5%。本次变更已于 2006 年 12 月 4 日完成工商登记变 更。 2007 年 3 月 19 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 148 万元，由全体股东共同 认缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 450 万元，本次增资业经漳州德信有限责任会计师事务所验证， 并于 2007 年 3 月 20 日出具漳德会验字[2007]第 119 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 425 万元，持 股比例为 94.44%，戴仔盛出资 25 万元，持股比例为 5.56%。本次变更已于 2007 年 3 月 20 日完成工商登 记变更。 2007 年 3 月 19 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 50 万元，全部由股东柯志 文认缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 500 万元，本次增资业经漳州德信有限责任会计师事务所验 证，并于 2007 年 8 月 29 日出具漳德会验字[2007]第 435 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 475 万元， 持股比例为 95%，戴仔盛出资 25 万元，持股比例为 5%。同时公司名称变更为福建省点景智能科技有限公 司。本次变更已于 2007 年 8 月 29 日完成工商登记变更。 2009 年 1 月 16 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 130 万元，全部由股东柯志 文认缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 630 万元，本次增资业经漳州德信有限责任会计师事务所验 证，并于 2009 年 1 月 19 日出具漳德会验字[2009]第 019 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 605 万元， 持股比例为 96.03%，戴仔盛出资 25 万元，持股比例为 3.97%。本次变更已于 2009 年 1 月 19 日完成工商 登记变更。 2009 年 5 月 14 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 200 万元，全部由股东柯志 文认缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 830 万元，本次增资业经厦门诚联兴会计师事务所有限公司 验证，并于 2009 年 5 月 14 日出具厦诚会内验（2009）第 Y-346 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 805 万元，持股比例为 96.99%，戴仔盛出资 25 万元，持股比例为 3.01%。本次变更已于 2009 年 5 月 15 日完成工商登记变更。 2009 年 9 月 22 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 670 万元，全部由股东柯志 文认缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 1,500 万元，本次增资业经厦门诚联兴会计师事务所有限公 司验证，并于 2009 年 9 月 22 日出具厦诚会内验（2009）第 Y-759 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 1,475 万元，持股比例为 98.33%，戴仔盛出资 25 万元，持股比例为 1.67%。本次变更已于 2009 年 9 月 22 日完成工商登记变更。 2011 年 4 月 25 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 150 万元，全部由股东柯志 文认缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 1,650 万元，本次增资业经厦门诚联兴会计师事务所有限公 63 司验证，并于 2011 年 4 月 26 日出具厦诚会内验（2011）第 Y-480 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 1,625 万元，持股比例为 98.48%，戴仔盛出资 25 万元，持股比例为 1.52%。本次变更已于 2011 年 4 月 27 日完成工商登记变更。 2012 年 1 月 16 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 352 万元，全部由股东柯志 文认缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 2,002 万元，本次增资业经厦门诚联兴会计师事务所有限公 司验证，并于 2012 年 1 月 16 日出具厦诚会内验（2012）第 BY-024 号验证报告。股权结构为：柯志文出 资 1,977 万元，持股比例为 98.75%，戴仔盛出资 25 万元，持股比例为 1.25%。本次变更已于 2012 年 1 月 18 日完成工商登记变更。 2012 年 2 月 8 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，将公司名称变更为福建点景集团有限公司。 本次变更已于 2012 年 2 月 8 日完成工商登记变更。 2012 年 12 月 24 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，增加注册资本 1,000 万元，全部由股东 柯志文认缴，公司本次增资后的注册资本为人民币 3,002 万元，本次增资业经漳州德信有限责任会计师事 务所验证，并于 2012 年 12 月 24 日出具漳承会验字[2012]第 173 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 2,977 万元，持股比例为 99.17%，戴仔盛出资 25 万元，持股比例为 0.83%。本次变更已于 2012 年 12 月 24 日完成工商登记变更。 2015 年 12 月 31 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，公司进行股权转让变更，变更后股权结 构为：柯志文出资 2,302.87 万元，持股比例为 76.71%，陈宏浦出资 15 万元，持股比例为 0.50%，陈惠平 出资 25 万元，持股比例为 0.83%，陈俊杰出资 10 万元，持股比例为 0.33%，陈伟琪出资 10 万元，持股比 例为 0.33%，郝艳华出资 10 万元，持股比例为 0.33%，柯海东出资 5 万元，持股比例为 0.17%，林发勇出 资 10 万元，持股比例为 0.33%，欧志红出资 4 万元，持股比例为 0.13%，魏育胜出资 1 万元，持股比例为 0.03%，翁秋月出资 20 万元，持股比例为 0.67%，徐明朗出资 35 万元，持股比例为 1.17%，杨涛出资 20 万元，持股比例为 0.67%，陈杰凤出资 20 万元，持股比例为 0.67%，郭智杰出资 10 万元，持股比例为 0.33%， 黄福成出资 21 万元，持股比例为 0.70%，卢焕林出资 35 万元，持股比例为 1.17%，黄晨丽出资 15 万元， 持股比例为 0.50%，林伟敏出资 2 万元，持股比例为 0.07%，郑华香出资 35 万元，持股比例为 1.17%，方 勇出资 1.5 万元，持股比例为 0.05%，杨小宁出资 2.5 万元，持股比例为 0.08%，胡跃华出资 1,05 万元， 持股比例为 0.03%，洪铁流出资 4.5 万元，持股比例为 0.15%，汤云添出资 3.5 万元，持股比例为 0.12%， 苏艺文出资 0.68 万元，持股比例为 0.02%，韦玄义出资 1 万元，持股比例为 0.03%，胡鸿光出资 1,2 万元， 持股比例为 0.04%，张建明出资 40 万元，持股比例为 1.33%，孙智安出资 20 万元，持股比例为 0.67%， 林志猛出资 20 万元，持股比例为 0.67%，厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）出资 300.2 万元， 64 持股比例为 10.00%。本次变更已于 2015 年 12 月 31 日完成工商登记变更。 2016 年 3 月 28 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，将公司名称变更为福建点景科技股份有限 公司。本次变更已于 2016 年 3 月 28 日完成工商登记变更。 2016 年 11 月 11 日根据公司股东会决议和公司章程修正案，公司申请增加注册资本人民币 68 万元， 由老股东杨涛、洪铁流和新股东兴业证券、中山证券有限责任公司共同以货币方式出资，公司本次变更后 的注册资本为人民币 3,070 万元。本次增资业经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2016 年 11 月 25 日出具立信中联验字（2016）D-0072 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 2,302.87 万元， 持股比例为 75.01%，陈宏浦出资 15 万元，持股比例为 0.49%，陈惠平出资 25 万元，持股比例为 0.81%， 陈俊杰出资 10 万元，持股比例为 0.33%，陈伟琪出资 10 万元，持股比例为 0.33%，郝艳华出资 10 万元， 持股比例为 0.33%，柯海东出资 5 万元，持股比例为 0.16%，林发勇出资 10 万元，持股比例为 0.33%，欧 志红出资 4 万元，持股比例为 0.13%，魏育胜出资 1 万元，持股比例为 0.03%，翁秋月出资 20 万元，持股 比例为 0.65%，徐明朗出资 35 万元，持股比例为 1.14%，杨涛出资 40 万元，持股比例为 1.47%，陈杰凤 出资 20 万元，持股比例为 0.65%，郭智杰出资 10 万元，持股比例为 0.33%，黄福成出资 21 万元，持股比 例为 0.68%，卢焕林出资 35 万元，持股比例为 1.14%，黄晨丽出资 15 万元，持股比例为 0.49%，林伟敏 出资 2 万元，持股比例为 0.07%，郑华香出资 35 万元，持股比例为 1.14%，方勇出资 1.5 万元，持股比例 为 0.05%，杨小宁出资 2.5 万元，持股比例为 0.08%，胡跃华出资 1.05 万元，持股比例为 0.03%，洪铁流 出资 7.5 万元，持股比例为 0.24%，汤云添出资 3.5 万元，持股比例为 0.11%，苏艺文出资 0.68 万元，持 股比例为 0.02%，韦玄义出资 1 万元，持股比例为 0.03%，胡鸿光出资 1.2 万元，持股比例为 0.04%，张 建明出资 40 万元，持股比例为 1.30%，孙智安出资 20 万元，持股比例为 0.65%，林志猛出资 20 万元，持 股比例为 0.65%，厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）出资 300.2 万元，持股比例为 9.78%，兴 业证券出资 20 万元，持股比例为 0.65%，中山证券有限责任公司出资 20 万元，持股比例为 0.65%。本次 变更已于 2016 年 12 月 30 日完成工商登记变更。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 7 月 21 日股转系统函[2016]5326 号，同意 本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，核定证券简称“点景科技”；证券代码“838364”。 （二）公司行业性质和经营范围 公司属于信息系统集成服务行业，公司的经营范围包括：云计算信息服务、网络安全保护服务、信息 安全保密集成服务；计算机信息系统集成服务、智能化系统集成服务；互联网、车联网、物联网、汽车电 子及汽车自动驾驶技术开发与服务；软件开发与销售；安防工程的设计与安装服务、技术咨询与维护服务； 消防设施工程、建筑装修装饰工程的设计与施工；商用密码软件、网络设备、计算机、办公设备、办公文 65 化用品的销售；机电设备安装服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司注册地址及营业期限 公司注册地址：福建省漳州市芗城区金峰工业区金塘路。营业期限：2002 年 1 月 18 日至长期 二、 财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行 确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这 些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业 2017 年 12 月 31 日的合 并及母公司财务状况、以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，其他项目均按历史成本计量。如果资 产发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （四）企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 66 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方 在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 67 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动， 根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究 与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判 断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 68 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 69 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值 变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 （七）外币业务和外币报表折算 对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似汇率指交易发 生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建 期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资 本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。 （八）金融工具 70 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的核算 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处 置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所 取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已 发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 71 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余成本进行后续计 量。 3、金融资产（不含应收款项）减值 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： （1）发行人或债务人发生严重的财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （7）其他表明应收款项发生减值的客观证据。 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提 单项金额重大的判断依据或金额标 准 单项金额占总额100万以上应收账款和100万以上其 他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 2、 按组合计提坏账准备应收款项 (1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 集团内部往来及关联方往来 相同性质的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 集团内部往来及关联方往来、保证 金、备用金、及其他无回收风险的 不计提坏账准备 72 款项 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5% 5% 1－2年（含2年） 10% 10% 2—3年（含3年） 30% 30% 3—4年（含4年） 50% 50% 4—5年（含5年） 80% 80% 5年以上 100% 100% 3、 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有充分的客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （十）存货 1、 存货的分类 存货分为：原材料、工程施工、库存商品和低值易耗品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照存货类别计提存 货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额 内转回。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备。 73 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十一）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担 债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期 损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 74 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账 面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投 资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 75 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确 认投资收益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用 权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 76 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再 转回。 （十二）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 1、投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2、投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不 满足确认条件的在发生时计入当期损益。 3、投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号—— 固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按 年限平均法摊销或计提折旧。 4、投资性房地产的转换 77 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为 投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 5、投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折 旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限（年） 预计残值率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.50% 运输工具 4 5% 23.75% 办公设备 5 5% 19.00% 电子及其他设备 3 5% 31.67% 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 78 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十四）在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 79 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单 项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 80 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 81 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 年限平均摊销 软件 5 年限平均摊销 2、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单 项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属 的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 82 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按形成时发生的 实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项 目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十八）职工薪酬 1、 短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 3、离职后福利 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 83 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十九）股份支付 1、股份支付的种类 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交 易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予 日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负 债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对 负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应 84 地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确 认为取得服务的增加。 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条 件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。 如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期 内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等 待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十）预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流 出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十一）收入 1、一般原则 （1）销售商品收入 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；不 再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 85 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务 收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、具体方法 （1）软件产品和硬件商品销售收入 A.自行开发研制的软件产品按照产品交付给客户，并经客户验收合格后确认收入。 B.硬件商品销售按照商品交付给客户，并经客户验收合格后确认收入。 （2）技术服务收入 服务合同中约定按固定金额、固定期限收取服务费用的，按合同约定的每月服务费用确认收入或在合 同约定的服务期限内采用直线法确认收入；服务合同中约定按照提供的劳务量收取服务费用的，按照实际 提供的劳务量确认服务费收入。 （3）系统集成收入 系统集成是指公司通过应用各种相关计算机软件以及各种硬件设备，经过集成设计，安装调试等大量 技术性工作，提供客户所需的应用系统。对于此类业务，公司于将应用系统交付给客户、并经客户验收合 格后确认收入。 （4）成本核算 公司按照合同签订后，在具体合同执行过程中发生的成本支出进行归集，成本包括材料费用，人工费 用、其他费用。其中：材料费用是按实际领用的材料进行归集、结转。人工费用按项目经理实际发生的人 工工时计算成本进行归集、结转。其他费用按实际项目发生情况进行归集。（二十二）政府补助 1、分类 86 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。 2、 会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产 使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期 营业外收入。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的 交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 1、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 87 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 3、递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十四）租赁 1、分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。 满足下列标准之一的，认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。 2、 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 （二十五）公允价值计量 本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设： 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交 88 易在相关资产或负债的最有利市场进行。 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将 该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才可以使用不可观察输入值。 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决 定。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 (2) 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性 资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法。由于上期不存 在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 （二）会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项。 89 （三）重大前期差错更正事项 本公司本期无重大前期差错更正事项。 六、税项 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 应税收入按适用税率计算销项税额，扣除允许抵扣 的进项税额后的差额缴纳增值税 17%、11%、6%、 3% 注 1 城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、定 率 注 2 注 1：硬件设备、软件产品销售适用 17%税率、技术服务适用 6%税率，建安工程有备案 的适用 3%税率，未备案的适用 11%税率。 注 2：公司于 2016 年 12 月 1 日通过高新技术企业高新技术企业证书编号为： GR201635000189，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2016 年度至 2018 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。分公司所得税未做汇总申报，其中：莆田分公 司按定率征收（即按营业收入×8%×25%征收）。 七、 财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 0.31 银行存款 1,506,838.34 4,599,914.98 其他货币资金 63,676.00 463,484.92 合计 1,570,514.34 5,063,400.21 其他货币资金具体情况 注：截至 2017 年 12 月 31 日，除上述保证金外不存在其他被冻结款项，亦不存在存放在境外、有潜 在回收风险的款项。 (二) 应收账款 项目 年末余额 年初余额 用于质押的汇票保证金 347,897.00 工程履约保函保证金 63,676.00 115,587.92 合计 63,676.00 463,484.92 90 (1)应收账款分类披露： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 66,525,029.73 100.00 6,939,100.77 10.43 其中：组合 1 采用账龄分析法 66,525,029.73 100.00 6,939,100.77 10.43 组合 2:集团内部往来及关联方 往来、保证金、备用金、及其 他无回收风险的款项 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 66,525,029.73 100.00 6,939,100.77 10.43 续前表： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 53,786,074.50 100.00 3,587,486.60 6.67 其中：组合 1 采用账龄分析法 53,786,074.50 100.00 3,587,486.60 6.67 组合 2:集团内部往来及关联方 往来、保证金、备用金、及其 他无回收风险的款项 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 53,786,074.50 100.00 3,587,486.60 6.67 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 32,002,325.36 1,600,116.27 5% 1 至 2 年 25,448,894.74 2,544,889.47 10% 2 至 3 年 8,947,029.68 2,684,108.90 30% 3 至 4 年 31,427.65 15,713.83 50% 91 4 至 5 年 5,400.00 4,320.00 80% 5 年以上 89,952.30 89,952.30 100% 合计 66,525,029.73 6,939,100.77 续前表： 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 37,902,522.60 1,895,126.13 5% 1 至 2 年 15,656,520.95 1,565,652.09 10% 2 至 3 年 131,678.65 39,503.60 30% 3 至 4 年 5,400.00 2,700.00 50% 4 至 5 年 27,237.60 21,790.08 80% 5 年以上 62,714.70 62,714.70 100% 合计 53,786,074.50 3,587,486.60 （3）应收账款金额前五名情况 截至 2017 年 12 月 31 日，年末应收账款中欠款金额前五名： 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 通许县公安局 非关联方 7,160,888.00 2-3 年 10.76 福建省泷澄建设集团有限 公司-第五医院 非关联方 7,100,000.00 1 年之内 10.67 广西防城港市嘉园房地产 开发有限公司 非关联方 6,462,889.16 1 年之内 9.71 广西裕达工程有限公司 非关联方 4,853,117.19 1－2 年 7.30 平和人民法院 非关联方 4,820,022.00 1 年之内 7.25 合计 30,396,916.35 45.69 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，应收账款中无应收关联方款项。 (三) 预付款项 （1）按账龄列示： 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,905,541.67 83.22 4,220,173.31 96.15 1 至 2 年 417,393.05 11.95 168,755.00 3.85 2 至 3 年 168,521.00 4.83 3 年以上 合计 3,491,455.72 100.00 4,388,928.31 100.00 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，年末预付账款中预付款金额前五名： 单位 与本公司关系 年末余额 账龄 款项性质 92 江南信安（福建）信息 技术有限公司 非关联方 624,000.00 1 年以内 预付货款 郑州宝龙信息产业发展 有限公司 非关联方 485,557.08 1 年以内 预付货款 莆田市城厢区雄盛安防 器材经营部 非关联方 343,478.20 1 年以内 预付货款 厦门防安安防科技有限 公司 非关联方 245,450.54 1 年以内 预付货款 厦门裕彩光电科技有限 公司 非关联方 243,690.50 1 年以内 预付货款 合计 1,942,176.32 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，预付账款中无预付关联方款项。 (四) 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 1,731,000.00 35.86 1,731,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,096,241.67 64.14 194,063.53 6.27 其中：组合 1 采用账龄分析法 3,095,241.67 64.12 194,063.53 6.27 组合 2：集团内部往来及关联方往来、保 证金、备用金、及其他无回收风险的款项 1,000.00 0.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 4,827,241.67 100.00 1,925,063.53 39.88 续前表： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 1,731,000.00 24.54 1,731,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,322,165.25 75.46 271,434.34 5.10 其中：组合 1 采用账龄分析法 5,297,324.80 75.11 271,434.34 5.12 组合 2：集团内部往来及关联方往来、保 证金、备用金、及其他无回收风险的款项 24,840.45 0.35 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 93 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 的其他应收款 合计 7,053,165.25 100.00 2,002,434.34 28.39 （2）年末单项金额重大并计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 漳州裕得食品有限公司 1,731,000.00 1,731,000.00 100% 由于失信已被列入国家失信 被执行人名单 （3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,454,479.69 122,723.98 5% 1 至 2 年 616,065.20 61,606.52 10% 2 至 3 年 13,076.78 3,923.03 30% 3 至 4 年 11,620.00 5,810.00 50% 4 至 5 年 80% 5 年以上 100% 合计 3,095,241.67 194,063.53 续前表： 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,212,443.02 260,622.16 5% 1 至 2 年 73,261.78 7,326.18 10% 2 至 3 年 11,620.00 3,486.00 30% 3 至 4 年 50% 4 至 5 年 80% 5 年以上 100% 合计 5,297,324.80 271,434.34 （4）其他应收款金额前五名情况 截至 2017 年 12 月 31 日，年末其他应收账款中欠款金额前五名： 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占其他应收账总 额的比例（%） 款项性质 漳州裕得食品有限 公司 非关联方 1,731,000.00 5 年以上 35.86 往来款 厦门市公物采购招 投标有限公司 非关联方 615,140.00 1 年之内 12.74 保证金 平和人民法院 非关联方 482,002.20 1 年之内 9.99 保证金 94 厦门宏仁医药有限 公司 非关联方 301,000.00 1 年之内 6.24 保证金 云霄县颐圆殡仪服 务有限公司 非关联方 243,849.00 1 年之内 5.05 保证金 合计 3,372,991.20 69.87 （5）其他应收款按照款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金及保证金 2,750,901.18 4,175,841.94 代扣代缴款项 43,442.35 23,840.45 往来款 2,009,316.34 2,805,130.10 其他 23,581.80 48,352.76 合计 4,827,241.67 7,053,165.25 （6）截至 2017 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 (五) 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 791,848.90 791,848.90 782,703.41 782,703.41 工程施工 663,961.76 663,961.76 1,407,955.92 1,407,955.92 合计 1,455,810.66 1,455,810.66 2,190,659.33 2,190,659.33 (六) 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 增值税 35,533.98 营业税 19,464.60 其他税费 593,111.40 587,637.82 合计 593,111.40 642,636.40 (七) 固定资产 固定资产分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 21,252,740.25 -361,515.63 11,736.76 20,879,487.86 其中：房屋、建筑物 20,371,492.26 -1,031,863.06 19,339,629.20 运输工具 459,913.03 459,913.03 电子设备 216,919.65 363,863.78 580,783.43 其他设备 204,415.31 306,483.65 11,736.76 499,162.20 二、累计折旧合计 860,613.38 1,282,505.18 11,149.92 2,131,968.64 其中：房屋、建筑物 759,551.93 918,632.30 1,678,184.23 运输工具 41,685.60 90,415.08 132,100.68 电子设备 25,470.15 178,820.22 204,290.37 95 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他设备 33,905.70 94,637.58 11,149.92 117,393.36 三、固定资产减值准备累计金额合 计 其中：房屋、建筑物 运输工具 电子设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 20,392,126.87 18,747,519.22 其中：房屋、建筑物 19,611,940.33 17,661,444.97 运输工具 418,227.43 327,812.35 电子设备 191,449.50 376,493.06 其他设备 170,509.61 381,768.84 注：（1）报告期末无已提足折旧仍继续使用的固定资产。 （2）2017 年增加固定资产-361,515.63 元，其中：直接采购增加 670,347.43 元，调整原在建工程预估 转入-1,031,863.06 元。 （3）2017 年计提折旧 1,282,505.18 元。 （4）报告期末无暂时闲置的固定资产情况。 （5）报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （6）报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （7）报告期末无持有待售的固定资产情况。 （8）报告期末公司上年新增房屋已办理产权证书：闽（2017）芗城区不动产权第 0003227 号不存在 未办妥产权证情况。 （9）2017 年 6 月 2 日本公司与兴业银行股份有限公司漳州分行签订了兴银漳企 2017 第 3047 号《最 高额抵押合同》。合同约定本公司以坐落于漳州金峰经济开发区金塘路 18 号，编号为闽（2017）芗城区 不动产权第 0003227 号《漳州市不动产权证书》项下占地面积 20883.51 平方米，建筑面积 5641.02 平方 米的房地产及该房产相应的土地使用权，作为抵押，用于双方签订的《流动资金借款合同》（编号为：兴 银漳企 2017 第 3047 号）和《流动资金借款合同》（编号为：兴银漳企 2017 第 3077 号）的担保。该《最 高额抵押合同》的额度为 1,600.00 万元，抵押额度有效期为 2017 年 6 月 2 日至 2022 年 6 月 2 日，本公 司需以此抵押物对抵押最高本金限额下的债权承担担保责任,其所担保的主债权最高本金余额为 1,600.00 万元整。而本期流动资金借款分别为 600.00 万（借款期限为 2017 年 6 月 2 日至 2018 年 4 月 2 日）和 500 万元（借款期限为 2017 年 7 月 4 日至 2018 年 7 月 4 日），本公司仍需以此抵押物对抵押最高 本金限额下的债权承担担保责任。 96 (八) 无形资产 无形资产分类 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 7,461,475.17 7,461,475.17 其中：软件 175,840.17 175,840.17 土地使用权 7,285,635.00 7,285,635.00 二、累计摊销额合计 551,655.82 179,900.76 731,556.58 其中：软件 138,803.00 34,188.00 172,991.00 土地使用权 412,852.82 145,712.76 558,565.58 三、无形资产减值准备累计金 额合计 其中：软件 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 6,909,819.35 6,729,918.59 其中：软件 37,037.17 2,849.17 土地使用权 6,872,782.18 6,727,069.42 期末无形资产-土地使用权系漳州市金峰经济开发区金塘路的土地（漳芗国用（2014）第 00748 号）， 已作为银行借款抵押物抵押银行。 (九) 长期待摊费用 项目 年初数 本年 增加额 本年 摊销额 其他 减少额 年末数 其他减少的原 因 绿化装修 837,238.98 279,079.66 558,159.32 合计 837,238.98 279,079.66 558,159.32 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。 已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 1,009,312.37 6,728,749.10 515,603.54 3,437,356.93 合计 1,009,312.37 6,728,749.10 515,603.54 3,437,356.93 (十一) 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 备注 预付土地款 1,350,000.00 1,350,000.00 合计 1,350,000.00 1,350,000.00 (十二) 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 97 一、用于抵押的资产 6,872,782.18 17,661,444.97 145,712.76 24,388,514.39 其中：土地使用权 6,872,782.18 145,712.76 6,727,069.42 房屋建筑物 15,356,020.64 15,356,020.64 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 463,484.92 399,808.92 63,676.00 其他货币资金——保证金 463,484.92 399,808.92 63,676.00 合 计 7,336,267.10 17,661,444.97 545,521.68 24,452,190.39 注：资产所有权受到限制的原因为借款提供抵押担保。 (十三) 短期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 抵押及保证借款 11,000,000.00 6,950,000.00 合计 11,000,000.00 6,950,000.00 (十四) 应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 347,897.00 (十五) 应付账款 （1）按账龄列示的应付账款： 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 21,386,637.22 27,813,208.09 1-2 年（含 2 年） 8,756,295.98 459,179.04 2-3 年（含 3 年） 367,604.70 3 年以上 3,400.00 3,400.00 合计 30,513,937.90 28,275,787.13 （2）按款项性质列示应付帐款： 项目 年末余额 年初余额 设备及工程款 3,944,513.30 货款 30,513,937.90 24,31,273.83 合计 30,513,937.90 28,275,787.13 （3）账龄超过 1 年的重要应付款项： 债权单位名称 金 额 未偿还原因 厦门防安安防科技有限公司 924,414.09 待结算 广西冠博电子科技有限公司 1,624,604.31 待结算 福州天火电子有限公司 1,459,819.01 待结算 福州新势力信息工程有限公司 747,011.97 待结算 福建利迪信息科技有限公司 683,130.77 待结算 合计 5,438,980.15 98 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，应付账款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 (十六) 预收款项 （1）按账龄列示的预收账款： 项目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 82,084.35 3,183,589.72 1-2 年（含 2 年） 500,820.00 2-3 年（含 3 年） 2,000.00 3 年以上 2,000.00 2,000.00 合计 86,084.35 3,686,409.72 （2）按款项性质列示预收帐款： 项目 年末余额 年初余额 预收货款 86,084.35 3,686,409.72 合计 86,084.35 3,686,409.72 （3）预收款项前五名情况 截至 2017 年 12 月 31 日，预收款项前五名情况如下： 单位名称 年末金额 占全部预收款项的 比例（%） 款项性质 关联关系 厦门市园林植物园 80,956.35 94.04 预收货款 非关联方 龙海市政府采购中 心 2,000.00 2.32 预收货款 非关联方 长泰县政府采购办 公室 2,000.00 2.32 预收货款 非关联方 中国人民武装警察 部队漳浦支队 1,128.00 1.31 预收货款 非关联方 合计 86,084.35 100.00 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 (十七) 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 275,369.05 3,770,453.99 3,694,839.73 350,983.31 二、离职后福利-设定提存计划 17,936.00 297,915.21 300,866.21 14,985.00 合计 293,305.05 4,068,369.20 3,995,705.94 365,968.31 （2）短期薪酬列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 99 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 267,253.12 3,420,253.83 3,347,327.78 340,179.17 二、职工福利费 142,051.85 142,051.85 三、社会保险费 7,918.33 151,392.13 150,523.26 8,787.20 其中：1、基本医疗保险费 7,390.25 116,341.89 115,563.58 8,168.56 2、补充医疗保险费 26,626.22 26,626.22 3、工伤保险费 528.08 8,424.02 8,333.46 618.64 4、生育保险费 四、住房公积金 46,360.00 46,360.00 五、工会经费和职工教育经费 197.60 10,396.18 8,576.84 2,016.94 合计 275,369.05 3,770,453.99 3,694,839.73 350,983.31 100 （3）设定提存计划列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 16,992.00 287,180.00 289,742.00 14,430.00 2、失业保险费 944.00 10,735.21 11,124.21 555.00 3、企业年金缴费 合计 17,936.00 297,915.21 300,866.21 14,985.00 (十八) 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 6,808,815.04 5,818,036.11 企业所得税 10,220.68 1,481,332.80 城市维护建设税 233,287.47 231,552.02 房产税 54,299.28 10,878.03 土地使用税 27,375.61 44,778.52 个人所得税 50,639.07 39,568.55 教育费附加 167,933.51 166,693.89 防洪费 6,873.85 6,873.85 其他税费 50,925.47 51,087.66 合 计 7,410,369.98 7,850,801.43 (十九) 其他应付款 （1）按账龄列示的其他应付款： 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 221,962.19 469,197.45 1-2 年 498,745.71 770,829.65 2-3 年 435,579.65 3 年以上 4,046,800.00 4,046,800.00 合计 5,203,087.55 5,286,827.10 （2）按款项性质列示其他应付款： 项目 年末余额 年初余额 应付合作方往来款 322,000.00 999,020.31 应付关联方往来款 应付押金及保证金 99,110.60 99,110.60 代收代付款 5,548.00 5,548.00 预收土地奖励款 4,046,800.00 4,046,800.00 其他 729,628.95 136,348.19 合计 5,203,087.55 5,286,827.10 101 （3）其他应付帐款中金额前五名 截至 2017 年 12 月 31 日，年末其他应付帐款中金额前五名： 单位名称 款项性质 关联关系 年末余额 账龄 占其他应付 款总额的比 例(%) 漳州金峰经济开发区总 公司 预收集团大楼土 地奖励款 非关联方 4,046,800.00 3-4 年 77.78 新日发展 工程款 非关联方 300,000.00 1-2 年 5.77 福州世纪远博建筑劳务 有限公司 往来款 非关联方 285,187.00 2-3 年 5.48 福州鑫华宸信息技术有 限公司 往来款 非关联方 160,000.00 1 年之内 3.08 漳州市城市管理行政执 法局 押金及保证金 非关联方 99,110.60 2-3 年 1.90 合计 4,891,097.60 94.00 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年的其他应付款为主要为预收集团大楼土地奖励款 4,046,800.00 元。 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，其他应付款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项 (二十) 股本 项目 年初数 本年增减变动（减少以“—”表示） 年末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,700,000.00 30,700,000.00 (二十一) 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据 股本溢价 2,087,547.18 2,087,547.18 股份增发 (二十二) 未分配利润 项目 本年数 上年数 本期期初余额 11,223,918.21 -1,070,419.56 本期增加额 -597,004.76 12,294,337.77 其中：本期净利润转入 -597,004.76 12,294,337.77 其他调整因素 本期减少额 其中：本期提取盈余公积数 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 转增资本 其他减少 102 本期期末余额 10,626,913.45 11,223,918.21 (二十三) 营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年数 上年数 收入 成本 收入 成本 1.主营业务小计 42,397,527.66 32,154,364.41 83,508,748.87 60,209,944.13 系统集成收入 40,823,911.76 31,687,276.80 82,433,178.11 59,702,585.27 技术服务收入 991,007.30 22,104.34 482,071.97 20,278.76 软件产品和硬件商 品销售收入 582,608.60 444,983.27 593,498.79 487,080.10 2.其他业务小计 合计 42,397,527.66 32,154,364.41 83,508,748.87 60,209,944.13 （2）主营业务收入（分地区） 地区 本年数 上年数 福建省省内 34,527,432.34 65,438,910.37 福建省省外 7,870,095.32 18,069,838.50 合计 42,397,527.66 83,508,748.87 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年数 福建省泷澄建设集团有限公司 6,396,396.40 广西防城港市嘉园房地产开发有限公司 5,822,422.67 平和县人民法院 4,119,676.92 福建艾力艾投资有限公司 3,482,897.09 厦门宏仁医药有限公司 2,711,711.71 合计 22,533,104.79 (二十四) 税金及附加 税金及附加 本年数 上年数 城市维护建设税 27,555.55 101,824.38 教育费附加 19,997.80 73,984.18 营业税 261,108.75 土地增值税 其他 413,926.58 242,038.68 合计 461,479.93 678,955.99 103 (二十五) 销售费用 项目 本年数 上年数 职工薪酬 345,322.91 298,730.85 差旅费 352.00 广告费 53,163.68 24,968.00 修理费 74,256.95 4,164.00 业务经费 6,000.00 租赁费 12,000.00 其他费用 1,004.32 合计 478,743.54 341,219.17 (二十六) 管理费用 项目 本年数 上年数 职工薪酬 1,518,912.19 1,330,020.20 固定资产折旧及无形资产摊销 645,209.07 308,405.35 税费 55,159.37 租赁费 22,500.00 办公费 197,708.23 376,552.70 差旅费 178,277.43 108,939.79 汽车费 106,345.99 102,034.54 招待费 459,265.96 405,588.90 咨询费/评估费/顾问费 356,508.16 1,288,866.08 水电及物业费 72,431.89 23,954.32 修理费 125,423.34 保险费 3,541.38 2,461.62 会议费（会务费） 中介机构费 研究与开发费 4,074,968.94 2,245,139.84 其他 409,490.92 48,266.05 合计 8,148,083.50 6,317,888.76 (二十七) 财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 587,125.76 755,153.94 减：利息收入 6,846.02 15,490.38 汇兑损益 手续费及其他 9,671.48 15,420.48 合计 589,951.22 755,084.04 (二十八) 资产减值损失 项目 本年数 上年数 坏账损失 3,274,243.36 2,645,964.96 合计 3,274,243.36 2,645,964.96 104 (二十九) 投资收益 项目 本年数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 理财产品利息收益 20,098.63 181,177.00 合计 20,098.63 181,177.00 (三十) 其他收益 项目 本年数 上年数 福建省电子信息产业集群创新发展补助资金 790,000.00 2016 年科技小巨人领军企业研发费用税前加计扣除奖励资金 256,000.00 漳州市企业上市和挂牌扶持资金 786,800.00 社会保险管理中心转入补贴 217.50 合计 1,833,017.50 (三十一) 营业外收入 项目 本年数 上年数 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 政府补助 1,780,000.00 债务重组利得 接受捐赠 其他（厂家优惠） 98,197.30 1,061,227.57 合计 98,197.30 2,841,227.57 政府补助明细： 项目 本年数 上年数 1、企业创优工程奖励金 2、福建省电子信息产业集群创新发展补助资金 580,000.00 3、新三板挂牌奖励 1,200,000.00 合计 1,780,000.00 (三十二) 营业外支出 项目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 586.84 3,525.82 其中：固定资产处置损失 586.84 3,525.82 无形资产处置损失 非货币资产交换损失 债务重组损失 105 对外捐赠 罚款支出 赔偿金、违约金及罚款支出 694.75 其他（无法收回款项收账支出） 52,197.55 165,000.50 合计 53,479.14 168,526.32 (三十三) 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年数 上年数 按税法及相关规定计算的当期所得税 121,382.13 2,467,714.39 递延所得税调整 -493,708.83 -250,877.16 其他 157,827.45 902,395.07 合计 -214,499.25 3,119,232.30 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年数 上年数 利润总额 -811,504.01 15,413,570.07 按适定/适用税率计算的所得税费用 -201,352.34 2,198,836.07 子公司适用不同税率的影响 37,096.76 24,000.00 调整以前期间所得税的影响 157,827.45 902,395.07 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -275,741.80 -144,050.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和 可抵扣暂时性差异的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 67,670.68 138,051.32 其他 所得税费用 -214,499.25 3,119,232.30 (三十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程 报告期利润 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的 净利润 -0.02 0.41 -0.02 0.41 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -0.07 0.33 -0.07 0.33 106 107 (2)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 A -597,004.76 12,294,337.77 非经常性损益 B 1,596,075.31 2,271,796.06 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股 股东的净利润 C=A-B -2,193,080.07 10,022,541.71 期初股份总数 D 30,700,000.00 30,020,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 680,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 30,700,000.00 30,076,666.67 基本每股收益 M=A/L -0.02 0.41 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.07 0.33 （3）稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三十五) 非经常性损益明细表 项目 本年数 上年数 非流动资产处置损益 -586.84 -3,525.82 计入当期损益的政府补助 1,833,017.50 1,780,000.00 合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 债务重组损益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （负债）公允价值变动及处置损益 处置可供出售金融资产损益 委托贷款收益 投资性房地产公允价值变动及处置损益 捐赠性收支净额 股权转让收益 上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,305.00 896,227.07 所得税影响额 -281,660.35 -400,905.19 非经常性损益净额 1,596,075.31 2,271,796.06 108 其中：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税 后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,596,075.31 2,271,796.06 (三十六) 净资产收益率及计算过程 项目 序号 本年数 上年数 净资产收益率 A=B/C -1.37% 33.70% 净利润 B -597,004.76 12,294,337.77 平均净资产 C=(D+E)/2 43,712,963.01 36,480,522.92 年初净资产 D 44,011,465.39 28,949,580.44 期末净资产 E 43,414,460.63 44,011,465.39 (三十七) 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 本年数 上年数 往来款项 5,676,651.92 80,000.00 保证金、押金等 1,849,168.68 8,461,048.96 银行存款利息收入 6,846.02 15,490.33 营业外收入 62,316.25 1,780,000.00 配套设施建设费返还 其他收益 1,832,800.00 合计 9,427,782.87 10,336,539.29 （2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 本年数 上年数 往来款项 4,536,408.14 688,571.20 保证金、押金、维修金等 10,577,506.12 期间费用 3,482,086.36 2,743,071.52 营业外支出 52,892.30 165,000.50 其他 2,183.56 合计 8,071,386.80 14,176,332.90 (三十八) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -597,004.76 12,294,337.77 加：资产减值准备 3,274,243.36 2,645,964.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,282,505.18 182,547.98 无形资产摊销 179,900.76 179,900.76 109 长期待摊费用摊销 279,079.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 3,525.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 586.84 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 587,125.76 755,153.94 投资损失（收益以“－”号填列） -20,098.63 -181,177.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -493,708.83 -250,877.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 734,848.67 12,555,180.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,199,999.05 -31,576,906.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,690,615.86 2,465,468.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,281,905.18 -926,880.70 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,506,838.34 4,599,915.29 减：现金的期初余额 4,599,915.29 5,713,065.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,093,076.95 -1,113,150.33 八、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并：无 (二) 同一控制下企业合并：无 (三) 反向购买：无。 (四) 处置子公司：无 (五) 其他原因的合并范围变动：无。 (六) 其他：无。 九、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门市点景软件 开发有限公司 厦门 厦门 软件与服务业 100 设立 110 (二) 重要的非全资子公司：无。 (三) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。 (四) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。 (五) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 (六) 在合营企业或联营企业中的权益：无。 (七) 重要的共同经营：无。 (八) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。 (九) 其他：无。 十、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中说明的或有事项。 十一、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中说明的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截至报告出具日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、关联方关系及其交易 (一) 本企业的控股股东及最终控制方如下： 柯志文出资 2,302.87 万元，占注册资本 75.01%，为本公司实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门市点景 软件开发有 限公司 厦门 厦门 软件与服务业 100 设立 (三) 本公司的合营和联营公司情况 报告期内，公司无对外投资合营和联营公司。 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 厦门众志汇鑫投资管理合伙企业 持股 5%以上的股东 徐梅英 控股股东之关系密切的家庭成员 洪铁流、杨小宁、郑华香、汤云添、陈惠平、方勇、胡跃华、 关键管理人员 111 谢迪雅 (五) 关联交易情况 报告期内，无关联交易情况。 (六) 关联方担保情况 报告期内，无关联方担保情况。 (七) 关联资金拆借 关联方名称 年初余额 拆入累计 拆出累计 年末余额 柯志文 -36,015.01 4,500,683.91 4,536,698.92 徐梅英 -63,554.58 291,686.71 355,241.29 (八) 关联方应收应付款项 单位名称 与本企业关系 款项内容 年末余额 年初余额 徐梅英 关联方 其他应付款 63,554.58 柯志文 股东 其他应付款 36,015.01 (九) 关键管理人员薪酬 本年数 上年数 578,075.97 418,236.02 十四、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1. 应收账款分类披露： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 66,525,029.73 100.00 6,939,100.77 10.43 其中：组合 1 采用账龄分析法 66,525,029.73 100.00 6,939,100.77 10.43 组合 2:集团内部往来及关联方往 来 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 66,525,029.73 100.00 6,939,100.77 10.43 112 续前表： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 53,786,074.50 100.00 3,587,486.60 6.67 其中：组合 1 采用账龄分析法 53,786,074.50 100.00 3,587,486.60 6.67 组合 2:集团内部往来及关联方往 来 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 53,786,074.50 100.00 3,587,486.60 6.67 2. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 32,002,325.36 1,600,116.27 5% 1 至 2 年 25,448,894.74 2,544,889.47 10% 2 至 3 年 8,947,029.68 2,684,108.90 30% 3 至 4 年 31,427.65 15,713.83 50% 4 至 5 年 5,400.00 4,320.00 80% 5 年以上 89,952.30 89,952.30 100% 合计 66,525,029.73 6,939,100.77 续前表： 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 37,902,522.60 1,895,126.13 5% 1 至 2 年 15,656,520.95 1,565,652.09 10% 2 至 3 年 131,678.65 39,503.60 30% 3 至 4 年 5,400.00 2,700.00 50% 4 至 5 年 27,237.60 21,790.08 80% 5 年以上 62,714.70 62,714.70 100% 合计 53,786,074.50 3,587,486.60 3. 按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 通许县公安局 非关联方 7,160,888.00 2-3 年 10.76 福建省泷澄建设集团有限 公司-第五医院 非关联方 7,100,000.00 1 年之内 10.67 广西防城港市嘉园房地产 开发有限公司 非关联方 6,462,889.16 1 年之内 9.71 113 广西裕达工程有限公司 非关联方 4,853,117.19 1－2 年 7.30 平和人民法院 非关联方 4,820,022.00 1 年之内 7.25 合 计 30,396,916.35 45.69 4. 截至 2017 年 12 月 31 日，应收账款中无应收关联方款项。 5. 截至 2017 年 12 月 31 日，无应收关联方账款情况。 (二) 其他应收款 1. 其他应收款分类披露： 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 1,731,000.00 35.87 1,731,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,095,241.67 64.13 194,063.53 6.27 其中：组合 1 采用账龄分析法 3,095,241.67 64.13 194,063.53 6.27 组合 2:集团内部往来及关联方往来 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 4,826,241.67 100.00 1,925,063.53 39.89 续前表： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 1,731,000.00 24.57 1,731,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,315,367.61 75.43 271,434.34 5.11 其中：组合 1 采用账龄分析法 5,297,324.80 75.18 271,434.34 5.12 组合 2:集团内部往来及关联方往来 18,042.81 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 7,046,367.61 100.00 2,002,434.34 28.42 2. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,454,479.69 122,723.98 5% 1 至 2 年 616,065.20 61,606.52 10% 2 至 3 年 13,076.78 3,923.03 30% 3 至 4 年 11,620.00 5,810.00 50% 114 4 至 5 年 80% 5 年以上 100% 合计 3,095,241.67 194,063.53 续前表： 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,212,443.02 260,622.16 5% 1 至 2 年 73,261.78 7,326.18 10% 2 至 3 年 11,620.00 3,486.00 30% 3 至 4 年 50% 4 至 5 年 80% 5 年以上 100% 合计 5,297,324.80 271,434.34 3. 集团内部往来及关联方往来 债务人名称 年末余额 年初余额 备注 厦门点景软件开发有限公司 145,181.03 211,907.71 合计 145,181.03 211,907.71 4. 其他应收款按款项性质列示： 款项性质 年末余额 年初余额 押金及保证金 2,750,901.18 4,175,841.94 往来款 2,009,316.34 2,805,130.10 其他 66,024.15 65,395.57 小计 4,826,241.67 7,046,367.61 减：坏账准备 1,925,063.53 2,002,434.34 合计 2,901,178.14 5,043,933.27 5. 截至 2017 年 12 月 31 日，年末其他应收款中欠款金额前五名： 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占其他应收账总 额的比例（%） 款项性质 漳州裕得食品有 限公司 非关联方 1,731,000.00 5 年以上 35.87 往来款 厦门市公物采购 招投标有限公司 非关联方 615,140.00 1 年之内 12.75 保证金 平和人民法院 非关联方 482,002.20 1 年之内 9.99 保证金 厦门宏仁医药有 限公司 非关联方 301,000.00 1 年之内 6.24 保证金 云霄县颐圆殡仪 服务有限公司 非关联方 243,849.00 1 年之内 5.05 保证金 合计 3,372,991.20 69.89 115 6.截至 2017 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 (三) 长期股权投资 长期股权投资明细 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 厦门市点景软件开 发有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 续前表： 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 年末减值准备 本年计提减 值准备 本年现金红利 厦门市点景软件开发有限公司 100.00 (四) 营业收入和营业成本 1.营业收入及营业成本 项目 本年数 上年数 收入 成本 收入 成本 1.主营业务小计 42,397,527.66 32,154,364.41 83,508,748.87 60,209,944.13 系统集成 40,823,911.76 31,687,276.80 82,433,178.11 59,702,585.27 技术服务 991,007.30 22,104.34 482,071.97 20,278.76 硬件设备销售 582,608.60 444,983.27 593,498.79 487,080.10 2.其他业务小计 合计 42,397,527.66 32,154,364.41 83,508,748.87 60,209,944.13 2.主营业务收入（分地区） 地区 本年数 上年数 福建省省内 34,527,432.34 65,438,910.37 福建省省外 7,870,095.32 18,069,838.50 合计 42,397,527.66 83,508,748.87 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年数 福建省泷澄建设集团有限公司 6,396,396.40 广西防城港市嘉园房地产开发有限公司 5,822,422.67 平和县人民法院 4,119,676.92 福建艾力艾投资有限公司 3,482,897.09 厦门宏仁医药有限公司 2,711,711.71 合计 22,533,104.79 116 十五、财务报告的批准报出者 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 10 日批准报出。 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 福建省漳州市芗城区金峰工业区金金塘路 18 号董秘办公室