838410_2017_晶珠藏药_2017年年度报告_2018-05-08.txt

公告编号：2018-007 1 公告编号：2018-007 2 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 32 第九节 行业信息 ........................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 36 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 41 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、晶珠藏药 指 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 公司章程 指 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) GMP 指 Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范 处方药 指 必须凭医生处方购买,并在医生指导下使用的药品 非处方药(OTC) 指 经过专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可自行购买、 使用并能保证安全的药品 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵丽娟、主管会计工作负责人沈文兵及会计机构负责人(会计主管人员) 沈文兵保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 医药行业政策风险 国家政策对医药企业具有强制性约束力,随着医疗改革的持续 深入以及行业供给侧结构性改革的推进,临床自查、优先审评审批、 仿制药一致性评价、新版医保目录调整、公立医院改革、分级诊 疗、两票制等多项行业政策和法规深刻地影响着国内医药企业的 未来发展,使公司面临行业政策变化的风险。 新技术、产品研发风险 由于药品研发从临床前研究、临床批件申报、临床研究、申 报新药证书及注册批件到投产的周期长、环节多、投入大 ,因而 公司存在研发、规模化及产业化失败的风险。新产品研发过程中 任一环节出现问题都将对本公司的经营业绩、盈利能力和成长性 造成一定的影响。 原材料价格波动风险 公司主要产品所需主要原材料为各类中藏药材, 中藏药材的 价格易受到供求关系、自然气候、重大疫病等影响,原材料的价格 波动将直接影响公司产品的毛利水平,对公司的盈利能力造成一定 的影响。 实际控制人不当控制风险 股东李方瑞、赵丽娟、李嘉祥,合计持有公司 82.34%的股份, 为公司控股股东、实际控制人。股东北京晶珠医药企业管理有限 公司为公司实际控制人控制的企业。李方瑞持有公司 69.39%的股 权并担任公司董事长职务,赵丽娟持有公司 8.32%的股权并担任公 司董事、高管职务,李嘉祥持有公司 4.62%的股权。自公司成立至 今,李方瑞、赵丽娟均参与公司生产经营管理活动,对公司重大经 营管理事项具有决策权。实际控制人可能利用其实际控制人地位, 公告编号：2018-007 6 影响公司决策并损害公司及其他股东利益。因此,公司存在控股股 东及实际控制人不当控制的风险。 应收账款坏账风险 报告期末,公司应收账款余额较去年有所增长,董事会同时批 准采用更加谨慎的坏账准备比例估计。由于应收账款占总资产比 例较高,如果催收不力或主要客户财务状况出现恶化,公司将面临 一定的坏账风险,进而对公司的营运资金周转和经营业绩产生不 利影响。 存货跌价风险 报告期末, 公司存货占总资产比例较 2016 年末下降了 6.52%,但比例依旧较大。公司存货主要为原材料,受医药行业产品 定价政策的影响,若未来产品价格下降,将对公司的原材料未来可 变现现金流产生不利影响,由此产生的存货跌价损失风险,将对公 司未来的经营业绩和盈利能力构成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 英文名称及缩写 Qinghai Jingzhu Tibetan Medicine High and New Tech Co.,Ltd 证券简称 晶珠藏药 证券代码 838410 法定代表人 赵丽娟 办公地址 北京市东城区崇文门外大街 5 号新世界太华写字楼 503 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 陈兆初 职务 董事会秘书 电话 010-67105962 传真 010-67083032 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区崇文门外大街 5 号新世界太华写字楼 503 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 5 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 中藏药材药品、中药饮片、医疗器械的研发、生产、流通和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 106,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 李方瑞、赵丽娟、李嘉祥 实际控制人 李方瑞、赵丽娟、李嘉祥 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9163310071042246X3 否 注册地址 青海省西宁市生物科技产业园经三路 36 号 否 注册资本 106,000,000.00 是 公告编号：2018-007 8 五、中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 马明、李继校 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 14F 六、报告期后更新情况 √适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更 为集合竞价交易。 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 138,607,374.80 133,563,962.51 3.78% 毛利率% 67.55% 47.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 35,245,338.61 19,662,674.60 79.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 32,166,480.48 18,849,749.08 70.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 13.50% 8.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 12.32% 7.90% - 基本每股收益 0.34 0.20 70.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 328,123,804.31 293,079,094.82 11.96% 负债总计 43,499,730.52 63,898,392.72 -31.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 283,629,710.32 228,379,654.75 24.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.68 2.28 17.54% 资产负债率（母公司） 8.23% 21.39% - 资产负债率（合并） 13.26% 21.80% - 流动比率 5.52 3.38 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,293,229.89 26,911,557.45 -134.53% 应收账款周转率 1.88 2.28 - 存货周转率 0.39 0.58 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.96% 11.95% - 营业收入增长率% 3.78% 18.67% - 净利润增长率% 79.94% 32.80% - 公告编号：2018-007 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 106,000,000 100,000,000 6.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,663,859.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,730.23 非经常性损益合计 3,628,129.10 所得税影响数 549,832.26 少数股东权益影响额（税后） -561.29 非经常性损益净额 3,078,858.13 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 重要前期会计差错更正对母公司财务报表项目的影响（单位：元） 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他非流动资产 1,416,831.40 - 1,033,724.00 - 预付账款 3,872,615.69 2,308,217.57 4,065,201.11 3,301,251.65 应收账款 40,479,064.42 37,765,644.78 32,829,861.18 30,116,441.54 未分配利润 52,922,054.71 47,227,405.55 55,700,785.60 51,189,692.50 管理费用 4,078,733.35 5,262,289.41 2,222,083.66 2,986,033.12 重要前期会计差错更正对合并财务报表项目的影响（单位：元） 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他非流动资产 1,416,831.40 - 1,033,724.00 - 预付账款 4,418,443.33 2,329,356.27 4,378,951.11 3,301,251.65 应收账款 88,109,929.12 59,378,671.71 80,699,926.53 51,968,669.12 未分配利润 82,636,772.11 50,399,596.24 83,493,076.86 52,650,395.99 管理费用 6,232,863.81 7,627,358.81 5,346,624.84 6,424,324.30 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司是从事中藏药材、药品、中药饮片、医疗器械的研发、生产、流通和销售的创新型西部企业。 报告期内，公司开展主营业务的关键资源要素包括： （一）完整的中藏药产品系列集群：公司拥有国药准字药品 32 个，其中独家专利品种 8 个，全国 医保品种 9 个，OTC 品种 16 个，OTC 医保双跨品种 2 个，治疗领域涵盖免疫调节类、心脑血管类、风湿 骨病类、皮肤类、泌尿类、肝病类、消化类、妇科类、眼科类、感冒类、抗癌类等。 （二）药材品质优势：为确保药材质量和药效，公司分别从青海省湟中县大园乡、青海省西部柴达 木盆地的格尔木地区以及青海省西宁市大通回族自治县等藏药种植区采购地产藏药材。 （三）可持续的技术优势：公司是青海省重点高新技术企业，截至 2017 年 12 月 31 日，公司拥有 8 项产品发明专利，在国内藏药产业领域处于领先地位。目前应用于生产的技术包括： 1.二氧化碳超临界萃取技术； 2.大孔树脂吸附技术； 3.指纹图谱技术； 4.微波灭菌技术； 5.低温冷冻干燥技术。 （四）成熟的营销体系：2017 年，公司不断优化覆盖全国的销售网络，完善了以自营办事处为核心， “医疗机构+KA 连锁+基层第三终端”的销售渠道建设。报告期内，公司进一步实施精细化营销战略，加 强了与国药控股大药房、一心堂、同仁堂、九州通、贵州一树等全国百强医药流通企业的战略合作伙伴 关系，并积极推动渠道下沉到地级市和县级市。重点产品肝泰舒胶囊、景天虫草含片等独家品种成功实 现单品销售突破。同时，借助天猫、京东等网络平台，公司加快了冬虫夏草、藏红花、黑枸杞等高原特 色中药饮片业务在全国市场的开发速度。 （五）民族药行业品牌：“晶珠”是中国驰名商标，公司的信誉度和影响力已获得消费者的认可。 报告期内，公司主要的营业收入和利润来源为藏药产品以及中药饮片在国内的销售收入和盈利。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告批露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 公告编号：2018-007 12 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，在面临医药行业监管政策环境趋严、市场竞争加剧的形势下，公司围绕年度经营目标，以 创新驱动为发展，通过内部深化管理，外抓市场销售，整合企业优势资源，实现公司经营业绩稳步增长。 1、2017 年度经营情况 报告期内，公司实现营业收入 138,607,374.80 元，与上年同比增长 3.78%；实现净利润 35,438,654.73 元，与上年同比增长 79.94%；期末负债余额 43,499,730.52 元，与上年同比减少 31.92%； 经营活动产生的现金流量净额为-9,293,229.89 元，与上年同比下降 134.53%。 2、不断完善药品质量管理体系，保障药品质量安全 2017 年，公司通过持续开展全员、全方位自查，深化新版 GMP 检查长效机制，严格按照药品 GMP 要求，不断完善药品质量管理体系，强化药品生产管理和质量控制，保障药品质量安全。 3、优化销售渠道和产品销售策略 随着“两票制”等医药改革政策的实施，加剧了医药流通行业洗牌，公司通过优化药品销售渠道， 调整产品销售策略，一定程度上提高产品市场竞争力。 4、强化企业内部管理 公司顺应时代要求，加快构建信息化、智能化管理体系，创新绿色发展观念，快速完善了内控管理 体系。报告期内，公司优化了自动化办公系统（OA）和ERP供应链系统。 5、公司资本市场运作 报告期内，公司为实现企业发展战略，补充公司流动资金，完成了挂牌以来的首次股票发行，以 3.50 元/股的价格增发 6,000,000 股普通股，引入了清华控股，久银控股等机构股东。 （二）行业情况 1、我国医药制造行业仍保持较高增长模式 随着国家“实施健康中国战略”以及“十三五”深化医药卫生体制改革进程的加快，国内制药企业 分化加速的趋势已进入常态化。从行业整体发展环境来看，医药行业仍是国家未来重点发展的领域之一， 长期看来，医药工业销售额将稳步扩大，医药总产值以及医药行业利润水平将持续增长，我国医药行业 发展水平仍将保持较高的增长态势。在人民生活水平不断提高、人口老龄化趋势日益明显、人们健康意 识不断提升、全民医保完善等大环境下，未来医药制造业仍将实现持续性增长。与此同时，政府陆续出 台了多项扶持大健康产业发展的政策，进一步鼓励企业创新，与其他行业相比，大健康产业关系国计民 生，长期受益于人口老龄化和国家改善民生的政策，行业周期性特征不突出。 2、国家政策支持中成药和民族药行业健康稳定发展 习近平总书记在党的十九大报告中指出，要“实施健康中国战略”，“坚持中西医并重，传承发展中医 药事业”。青海地处青藏高原，独特的地理环境造就了独特的藏医药资源和技术，形成了独具一格的中藏 医药产业。近年来，青海省委、省政府从产业布局、产业体系、产业文化等方面综合施策，大力促进中 藏药产业发展。 青海省第十三次党代会提出，要“以构建绿色产业体系为抓手，转变发展方式，做大做强特色优势产 业”，生物医药产业已列为重点发展对象。当前，青海正处于产业发展动力转换、结构升级的关键期，中 藏药产业发展潜力巨大。 3、医改进入深水区 2017 年是医改深入推进的一年，医药行业供给侧改革已经启动，两票制快速落地，一致性评价稳步 推进，医保目录调整等一系列医药政策文件密集发布，涉及到药品与医疗器械、生产企业与流通企业、 医院与患者等各个方面，医药行业将在短期内处于调整阶段。在医疗政策改革的推动下，我国医药产业 的发展已开始从高速发展向高质量转变。 公告编号：2018-007 13 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 18,425,585.48 5.62% 28,035,045.33 9.57% -34.28% 应收票据 3,075,249.63 0.94% 4,494,212.61 1.53% -31.57% 应收账款 76,646,022.55 23.36% 59,378,671.71 20.26% 29.08% 预付账款 22,287,705.69 6.79% 2,329,356.27 0.79% 856.82% 其他应收款 8,487,724.92 2.59% 290,203.67 0.10% 2824.75% 存货 111,362,502.59 33.94% 118,570,208.02 40.46% -6.08% 长期股权投资 - - - - - 其他非流动资产 11,133,851.87 3.39% - - 100.00% 固定资产 71,670,491.31 21.84% 75,303,243.76 25.69% -4.82% 在建工程 311,281.04 0.09% 199,595.66 0.07% 55.96% 无形资产 2,262,525.46 0.69% 2,473,991.25 0.84% -8.55% 短期借款 - - - - - 应付账款 13,713,174.95 4.18% 28,157,737.94 9.61% -51.30% 预收账款 2,296,672.70 0.70% - 100.00% 其他应付款 2,037,115.08 0.62% 20,356,362.45 6.95% -89.99% 长期借款 - - - - - 资产总计 328,123,804.31 - 293,079,094.82 - 11.96% 资产负债项目重大变动原因 1.货币资金期末数较期初数减少 9,609,459.85 元，减少 34.28%，主要系报告期内公司无其他筹资活 动，同时支付的管理和销售费用款项增加； 2.应收票据期末数较期初数减少 1,418,962.98 元，减少 31.57%，主要系报告期内公司使用票据支付 的采购款项增加； 3.预付账款期末数较期初数增加 19,958,349.42 元，增加 856.82%，主要系报告期内公司提前预付委 托研发、广告费用，同时公司预付部分设备款和原材料款所致； 4.其他应收款期末数较期初数增加 8,197,521.25 元，增加 2824.75%，主要系报告期内各办事处备用 金增加； 5.其他非流动资产期末数较期初数增加 11,133,851.87 元，增加 100.00%，主要系报告期内预付设备 款相应增加所致； 6.在建工程期末数较期初数增加 111,685.38 元，增加 55.96%，主要系报告期内进行的厂区改扩建工 程； 7.应付账款期末数较期初数减少 14,444,562.99 元，减少 51.30%，主要系报告期内支付主要供应商 欠款所致； 8.预收账款期末数较期初数增加 2,296,672.70 元，增加 100.00%，主要系报告期内子公司健捷大药 房预收货款增加； 9.其他应付款账款期末数较期初数减少 18,319,247.37 元，减少 89.99%，主要系报告期内股票发行 完成工商变更，其他应付款转入资本公积。 公告编号：2018-007 14 报告期内，公司不存在短期借款、长期借款，公司资产状况良好，负债对公司现金流不会产生重大 影响。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 138,607,374.80 - 133,563,962.51 - 3.78% 营业成本 44,981,461.09 32.45% 69,941,484.24 52.37% -35.69% 毛利率 67.55% - 47.63% - - 管理费用 13,051,693.80 9.42% 7,627,358.81 5.71% 71.12% 销售费用 36,306,889.06 26.19% 29,872,854.49 22.37% 21.54% 财务费用 -16,958.56 -0.01% 15,546.45 0.01% -209.08% 营业利润 39,476,708.39 28.48% 22,264,064.51 16.67% 77.31% 营业外收入 3,700,754.64 2.67% 1,091,975.71 0.82% 238.90% 营业外支出 124,495.77 0.09% 112,593.15 0.08% 10.57% 净利润 35,438,654.73 25.57% 19,694,175.05 14.75% 79.94% 项目重大变动原因： 1.营业成本较上年同期减少了 24,960,023.15 元，变动比例为-35.69%，主要系本报告期内公司加 强成本管理，实施集中采购，原材料成本进一步下降； 2. 毛利率由上年同期的 47.63%增长为 67.55%，主要系报告期内公司业务增长，单货品人工成本、 折旧摊销进一步下降，同时公司建立了有效的成本管控体系，原材料成本进一步下降； 3.管理费用较上年同期增加了 5,424,334.99 元，变动比例为 71.12%，主要系报告期内公司研发费 用增加，同时公司管理人员薪酬福利提高； 4.财务费用较上年同期减少了32,505.01元,变动比例为-209.08%,主要系报告期内公司完成挂牌后 首次股票发行，导致存款利息增加； 5.营业利润较上年同期增加了 17,212,643.88 元，变动比例为 77.31%,主要系报告期内期营业成本 下降，毛利率上升所致； 6.营业外收入较上年同期增加了 2,608,778.93 元，变动比例为 238.90% ,主要系本报告期内公司收 到地方政府给予的挂牌补贴； 7.净利润较上年同期增加了 15,744,479.68 元,变动比例为79.94%,主要系本报告期内公司在部分高 毛利的独家产品销售上取得突破，同时较好地控制了销售费用的合理增长，实现公司净利润的持续增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 138,607,374.80 133,533,800.25 3.80% 其他业务收入 - 30,162.26 -100.00% 主营业务成本 44,981,461.09 69,941,484.24 -35.69% 其他业务成本 - - - 公告编号：2018-007 15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 藏药销售收入 131,173,320.09 94.64% 120,297,788.19 90.09% 中成药销售收入 1,349,214.55 0.97% 7,848,861.23 5.88% 饮片收入 5,633,541.02 4.06% 4,994,826.72 3.74% 西药销售收入 451,299.14 0.33% 392,324.12 0.29% 其它收入 - - - - 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司藏药产品收入占营业收入比例增加较大，主要系公司主打产品的销售突破。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 洋浦晨星药业股份有限公司 20,927,616.41 15.10% 否 2 上海医药工业有限公司 5,218,454.87 3.76% 否 3 重庆和平药房连锁有限责任公司医药保 健品分公司 4,978,332.14 3.59% 否 4 辽宁百草益寿中药房连锁有限责任公司 3,674,754.70 2.65% 否 5 国药控股广东粤兴有限公司 3,325,726.52 2.40% 否 合计 38,124,884.64 27.50% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 多巴江源盛中药收购销售部 5,444,602.37 16.72% 否 2 苍南曙光嘉盛印务有限公司 4,593,309.34 14.11% 否 3 曾现军 3,142,938.10 9.65% 否 4 沧州冀鑫包装容器有限公司 2,528,344.69 7.76% 否 5 青海明诺胶囊有限公司 2,336,096.52 7.17% 否 合计 18,045,291.02 55.41% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,293,229.89 26,911,557.45 -134.53% 投资活动产生的现金流量净额 -316,229.96 -2,016,093.95 -84.31% 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,716.96 -100.00% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-9,293,229.89 元，较上年同期减少 36,204,787.34 公告编号：2018-007 16 元，减少 134.53%，主要系报告期内经营活动现金流入较上年同期减少 31,728,901.95 元，经营活动现 金流出较上年同期增加 4,475,885.39 元。其中 2017 年实现的销售商品、提供劳务收到的现金较上年同 期减少 15,534,502.86 元，减少 10.32%；收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 16,194,399.09 元，减少 63.35%；此外，公司支付的各项税费较上年同期增加 11,510,410.84 元，增加 123.80%。 公司投资活动产生的现金净额为-316,229.96 元，较上年同期减少 84.31%，主要系报告期内公司购 建固定资产支付的现金减少。 公司筹资活动产生的现金净额为 0 元，主要系报告期内未发生筹资活动。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新增保山晶珠药业有限责任公司一家控股子公司。 经 2017 年 8 月 17 日公司第六届董事会第二次会议决议，拟注销全资子公司青海京青干细胞生物工 程有限公司、全资子公司北京市东城区中藏医药研究院和控股子公司青海昆仑药物研究所。截至报告期 末，青海京青干细胞生物工程有限公司相关注销手续已办理完毕，青海昆仑药物研究所相关手续正在办 理中。 报告期内，公司共拥有九家全资或控股子公司，具体情况如下： （1）青海晶珠医药有限责任公司 公司名称：青海晶珠医药有限责任公司 注册资本：500 万元 住所：青海生物科技产业园区经三路 36 号 法定代表人：李方毅 经营范围：中药材、中成药、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品 批发；预包装食品（不含冷藏冷冻食品）销售（以上项目凭许可证有效期限经营）；化妆品、消毒用品、 卫生产品、化工原料及产品（除危险化学品）、土特产、保健食品、农产品（含初级农产品）、食品、酒 水、饮料销售。 成立日期：2003 年 7 月 7 日 股权结构： 序号 名称 认缴金额（万元） 股权比例 1 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 490 98.00% 2 北京晶珠医药企业管理有限公司 10 2.00% 合计 500 100.00% 报告期内，青海晶珠医药有限责任公司实现营业收入 108,325,217.40 元，实现净利润 9,665,806.05 元。 （2）青海昆仑药物研究所 公司名称：青海昆仑药物研究所 注册资本：360 万元 住所：西宁市城西区西川南路 59-1 号 法定代表人：李方瑞 经营范围：中藏药、西药、生物药品、保健品研制、开发。 成立日期：2001 年 3 月 22 日 股权结构： 公告编号：2018-007 17 序号 名称 认缴金额（万元） 股权比例 1 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 350.4 97.30% 2 北京晶珠医药企业管理有限公司 2 0.56% 3 北京市东城区中藏医药研究院 2 0.56% 4 青海鹞子沟发展有限公司 3. 1.00% 5 北京永定文化发展促进有限公司 2 0.56% 合计 360 100.00% 2017 年 8 月 17 日，经公司第六届董事会第二次会议决议，根据公司经营发展的需要，拟注销青海 昆仑药物研究所，公司正按相关规定办理注销手续。 （3）青海晶珠中药饮片有限公司 公司名称：青海晶珠中药饮片有限公司 注册资本：500 万元 住所：青海生物科技产业园区经三路 36 号 法定代表人：赵丽娟 经营范围：生物产品技术开发、推广；中藏药材、生物产品信息咨询、中介服务；动物（不含珍稀 动物）养殖；花卉、蔬菜种植、销售；中药饮片（净制、切制、炒制、煅制、蒸制、煮制）（许可证有 效期至 2020 年 1 月 19 日）；保健食品销售。 成立日期：2000 年 8 月 7 日 股权结构： 序号 名称 认缴金额（万元） 股权比例 1 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 500 100.00% 合计 500 100.00% （4）青海健捷医疗器械有限公司 公司名称：青海健捷医疗器械有限公司 注册资本：100 万元 住所：青海生物科技产业园区经三路 36 号 法定代表人：李金明 经营范围：生产经营医疗器械产品。 成立日期：2002 年 12 月 26 日 股权结构： 序号 名称 认缴金额（万元） 股权比例 1 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 100 100.00% 合计 100 100.00% （5）北京市东城区中藏医药研究院 公司名称：北京市东城区中藏医药研究院 注册资本：99 万元 住所：北京市东城区崇文门外大街 5 号 503 室 法定代表人：李方瑞 业务范围：疑难病及特色疗法研究与推广，医药产品上市后疗效研究及询证评估，产业项目研究开 公告编号：2018-007 18 发、培训、筹划，技术转让，新能源新技术研发应用。 成立日期：2008 年 2 月 19 日 股权结构： 序号 名称 认缴金额（万元） 股权比例 1 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 99 100.00% 合计 99 100.00% 2017 年 8 月 17 日，经公司第六届董事会第二次会议决议，根据公司经营发展的需要，拟注销北京 市东城区中藏医药研究院。 （6）青海京青干细胞生物工程有限公司 公司名称：青海京青干细胞生物工程有限公司 注册资本：100 万元 住所：青海生物科技产业园区经三路 36 号 法定代表人：李智钰 经营范围：干细胞基础研究开发及临床应用的转让、技术开发、技术推广；自营或代理各类商品和 技术的进出口业务（国家限定的商品和技术除外）；生物仪器及Ⅰ类医疗器械销售。 成立日期：2013 年 10 月 17 日 股权结构： 序号 名称 认缴金额（万元） 股权比例 1 青海晶珠藏药高新技 术产业股份有限公司 100 100.00% 合 计 100 100.00% 2017 年 8 月 17 日，经公司第六届董事会第二次会议决议，根据公司经营发展的需要，拟注销青海 京青干细胞生物工程有限公司，相关手续已办理完毕。 （7）昌都市晶珠药业有限责任公司 公司名称：昌都市晶珠药业有限责任公司 注册资本：1000 万元 住所：西藏昌都市昌都经济开发区 A 区 法定代表人：赵丽娟 经营范围：中成药、中药饮片（制）、地产药材、草药种植、化学药制剂、化学原料药、抗生素、 生化药品、生物制品；保健品、保健食品；医疗器械；预包装食品；化妆品；消毒用品；食品、健康类 产品、饮品、茶叶及相关制品；酒类、蜂产品；特殊膳食类的经营和销售；信息咨询；药品开发；电子 产品；日化用品；销售谷物、薯类、豆类、畜产品、农副产品、玉矿石、土特产、虫草、工艺美术品批 发零售及进出口经营；食品加工、收购、包装材料。 成立日期：2016 年 6 月 12 日 股权结构： 序号 名称 认缴金额（万元） 股权比例 1 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 1000 100.00% 合计 1000 100.00% 公告编号：2018-007 19 （8）青海晶珠健捷养生大药房有限责任公司 公司名称：青海晶珠健捷养生大药房有限责任公司 注册资本：100 万元 住所：青海生物科技产业园区经三路 36 号 法定代表人：李智钰 经营范围：中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、保健食品、医疗器械、日用品、日用杂货、 化工产品、五金交电、仪器仪表、通讯设备、鲜花、化妆品、工艺品、预包装食品、乳制品零售；验光 配镜。（以上经营范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 成立日期：2016 年 7 月 28 日 股权结构： 序号 名称 认缴金额（万元） 股权比例 1 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 100 100.00% 合计 100 100.00% （9）保山晶珠药业有限责任公司 公司名称：保山晶珠药业有限责任公司 注册资本：1000 元 住所：云南省保山市昌宁县田园镇达丙社区形象佳阳小区 11 幢一楼 6 号 法定代表人：赵丽娟 经营范围：中成药、中药饮片（制）、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品的 生产加工、销售；保健品、医疗器械、预包装食品、化妆品、消毒用品的销售；生物产品信息咨询。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 成立日期：2017 年 12 月 25 日 股权结构： 序号 名称 认缴金额（万元） 股权比例 1 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 510 51.00% 2 青海晶珠中药饮片有限公司 490 49.00% 合计 1000 100.00% 2017 年 12 月 22 日，公司第六届董事会第四次会议审议通过《关于公司对外投资设立全资子公司》 的议案，同意设立全资子公司--保山晶珠药业有限责任公司，注册地为云南保山市，注册资本为人民币 10,000,000.00 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未进行委托理财、委托贷款和衍生品投资。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 公告编号：2018-007 20 一、主要会计政策、会计估计的变更 (一) 会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要 求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (二) 会计估计变更 基于谨慎性原则，为了更加真实、客观、准确的反映企业的财务状况及经营成果，参照本行业内 可类比公司的坏账准备计提比例估计，公司决定调整坏账准备计提比例估计。此项估计从 2017 年 1 月 1 日起执行。 变更前采取的会计估计： ①采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ②根据款项性质和对方单位的信用情况，管理层认定无风险组合(关联方往来、押金、保 证金、职工借款)。不计提坏账准备。 变更后采取的会计估计： ①按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合名称 计提坏账准备方法 适用范围 关联方组合 其他方法 正常关联方账款 非关联方账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单 项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性进行 分组 非关联方信用账期组合 其他方法 备用金、押金、保证金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 公告编号：2018-007 21 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3—4 年 50.00 50.00 4—5 年（含 5 年） 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 正常关联方组合 0.00 0.00 非关联方信用账期组合-信用账期内 0.00 0.00 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月 50.00 50.00 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月 以上 100.00 100.00 二、 重大会计差错更正 2016 年度： 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 挂账已结算的费用调整 董事会决议 其他非流动资产 -1,416,831.40 挂账已结算的费用调整 董事会决议 预付账款 -2,089,087.06 核销处理 董事会决议 应收账款 -28,731,257.41 核销和费用调整 董事会决议 未分配利润 -32,237,175.87 费用调整 董事会决议 管理费用 1,394,495.00 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 报告期内新增一家控股子公司-保山晶珠药业有限责任公司，系公司与青海晶珠中药饮片有限公 司共同出资设立，注册地为云南省保山市昌宁县，注册资本为人民 10,000,000.00 元，其中本公司出 资人民币 5,100,000.00 元，占注册资本的 51.00%，青海晶珠中药饮片有限公司出资人民币 4,900,000.00 元，占注册资本的 49.00%。 经 2017 年 8 月 17 日公司第六届董事会第二次会议决议，拟注销全资子公司青海京青干细胞生物 工程有限公司、全资子公司北京市东城区中藏医药研究院和控股子公司青海昆仑药物研究所。截至报 告期末，青海京青干细胞生物工程有限公司相关注销手续已办理完毕，青海昆仑药物研究所相关手续 正在办理中。 （八）企业社会责任 公司作为公众公司，在追求经济效益的同时，积极承担社会责任，注重维护职工的合法权益，诚信 对待合作商、客户等利益相关者，促进公司持续健康发展。 1、创造就业机会，促进青海社会经济发展。报告期内公司以不同形式解决就业、以藏药产业发展 进行精准扶贫，有效地促进青海社会经济发展，造福当地百姓。 公告编号：2018-007 22 2、维护股东利益。报告期内公司规范法人治理结构，加强股东权益保护，特别是中小股东的权益 保护。 3、保证产品质量。公司通过新版GMP认证后，以标准的产品生产工艺流程为依据，严格按照国家药 品质量标准要求实施质量管理，严格按GMP生产岗位标准操作规程组织生产。 4、实现安全生产。报告期内，公司高度重视安全生产管理，制定了安全管理制度，开展员工安全 生产教育，积极开展安全检查，强化安全责任，无重大安全事故发生。 5、依法纳税、诚信经营。公司坚持依法纳税、诚信经营的原则，积极履行作为一个企业的纳税责 任。 6、环境保护与资源节约。公司不断改进工艺流程，加强节能减排，降低能耗和污染物排放水平， 实现资源节约和环境保护。 三、持续经营评价 报告期内，公司运作规范，在业务、财务、法务等方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章 程》及相关法律法规和规章制度，具有独立、完整的业务体系及面向市场的自主经营能力。 1、财务方面：公司报告期内实现营业收入 138,607,374.80 元，比上年同期增长 3.78%；当年实现归 属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 32,166,480.48 元。不存在无法偿还的到期债务，不存 在逾期未缴税金，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。 2、生产经营：公司药品严格按照 GMP 标准规定下持续安全生产，原材料充足，以质量为依托，树 立品牌形象，满足市场需求。 3、产品销售：公司不断优化覆盖全国的销售网络，完善了以自营办事处为核心，“医疗机构+KA连 锁+基层第三终端”的销售渠道建设。同时，借助天猫、京东等网络平台，公司加快了冬虫夏草、藏红 花、黑枸杞等高原特色中药饮片业务在全国市场的开发速度。 4、知识产权：公司作为高新技术企业，拥有的核心技术全部为自主知识产权，产品具有较强的技 术领先优势。 5、 内控优化：公司加快完善内部控制，提高管理水平，优化了自动化办公系统（OA）和 ERP 供应 链系统。 综上，公司 2017 年营业收入、净利润稳步提高，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强， 公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 1、医药行业市场规模将进一步增长 “十三五”期间医药制造业将长期维持在中高速平稳增长的新常态。医药行业是我国“十二五”规划中 确定的朝阳型战略性新兴产业，也是《中国制造 2025》的重点发展领域，在国家对医药行业的空前重视 下，医药行业的行业地位不断提升。“十三五”时期是我国全面建成小康社会的决胜阶段，也是建立健全 基本医疗卫生制度、推进健康中国建设的关键时期。基于我国人口结构老龄化、全面放开二胎政策、医 改政策继续深入、人均收入水平提高等因素的影响，“十三五”期间医药制造业将长期维持在中高速平稳 增长的新常态。 2017 年医药行业仍趋于政策的调整期和市场动荡期，国家药物政策密集发布，监管力度不断强化， 继续推动落实医保控费、控制药占比、一致性评价和两票制等一系列政策法规，三医联动等改革举措层 公告编号：2018-007 23 （二）公司发展战略 公司将发扬企业优势，加快整合藏药优质资源，提高企业抗风险能力与核心竞争力。以现代化的管 理，不断提升企业核心竞争力、影响力和持续发展能力，将公司发展成为具有持续发展能力和高效市场 拓展能力的一流的民族药企，为企业再上新台阶夯实基础。 1、品牌战略：公司将依托晶珠藏药的品牌优势、产品优势及资金优势，通过扩增药品品种、扩大 销售渠道的深度和广度等方式提升企业规模，打造中药、民族药现代化精品； 2、产品研发战略：公司在不断加强公司技术研发能力和人才储备的同时，将加大具有自主知识产 权新产品研发投入，构建在藏药和天然药物研发技术方面的核心竞争能力； 3、销售战略：关注国家新的医改政策和医药行业发展趋势，不断优化覆盖全国的销售网络，不断 探索、研究、实施符合公司实际的销售模式； 4、内控管理战略: 继续推进内控管理制度建设，将通过进一步完善全面预算管理、绩效考核等措 施提升管理水平和效率； 5、资本产业战略；公司加紧资本战略布局，适时运用资本市场工具开展投融资，不断提高公司资 本实力，夯实资本基础，为公司全面战略发展蓄势聚力。 （三）经营计划或目标 2018 年公司将保持稳健发展，抓住机遇，积极拓展市场，力争经营业绩快速增长，为股东创造价值。 1、销售方面，公司在维护好现有客户的基础上，继续拓展开发新的终端资源，创新销售模式，拓 展销售渠道，扩大业务规模，使公司药品经营有较大幅度的增长。 2、质量管理方面，不断完善药品质量管理体系，确保公司 GMP 执行规范化、标准化，提升全员质 量意识，保障产品质量。 3、内部管理方面，公司持续改进和完善内控管理体系，规范优化各项管理流程，加强风险管控， 切实促进管理提升。同时，公司进一步严格财务预算、核算与资金管理，强化审计监督。 4、人力资源方面：做好人才队伍建设，重点是抓好高级管理人才引进和培养，为完成 2018 年经营 目标提供充分保证。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经 营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 无 出不穷，短期来看将给医药企业带来挑战，长期来看有利于推动医药产业结构改革、促进医药行业持续 健康发展。随着国家相关政策的逐步落实和落地，医药行业已经进入重塑体系、完善体系的新阶段。 2、国家大力推动中医药发展 随着消费者健康保健意识增强，消费能力的提高以及药食同源概念的深入，中医药与大健康的结合 不仅成为了社会各界共识，更是在需求端为其开拓出广阔的市场空间。近年来，我国积极实施健康中国 的发展战略，其中对中医药健康产业振兴提出了明确的要求，不断增强了中医药在中华文化传承领域和 在全球传统医药领域的引领地位，为实现健康中国梦奠定了制度、理论、文化和市场基础。 3、青海省大力促进中藏药产业发展 青海省第十三次党代会建议将藏药等青海特色优势产业纳入西部地区鼓励类产业目录，同时对现行 西部大开发优惠政策中关于“鼓励类产业企业的规定适当予以放宽，使西部大开发税收优惠政策惠及更 多青海中藏药产业，充分发挥税收优惠政策促进产业可持续发展的效用，促进青海中藏药产业逐步做大 做强，成为引领青海战略性新兴产业发展的重要动力。 公告编号：2018-007 24 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.医药行业政策风险 国家政策对医药企业具有强制性约束力,随着医疗改革的持续深入以及行业供给侧结构性改革的推 进,临床自查、优先审评审批、仿制药一致性评价、新版医保目录调整、公立医院改革、分级诊疗、两票 制等多项行业政策和法规深刻地影响着国内医药企业的未来发展,使公司面临行业政策变化的风险。 应对措施: 公司将密切关注国家政策走势，加强对行业新政策的把握理解，充分利用公司的产品优 势、品牌优势和营销优势等，及时调整策略，增强企业整体竞争力，以确保业绩的稳定持续增长。 2.新技术、产品研发风险 由于药品研发从临床前研究、临床批件申报、临床研究、申报新药证书及注册批件到投产的周期长、 环节多、投入大 ,因而公司存在研发、规模化及产业化失败的风险。新产品研发过程中任一环节出现问 题都将对本公司的经营业绩、盈利能力和成长性造成一定的影响。 应对措施:公司在不断加强研发力度的同时,积极引进高水平人才,依托青海昆仑药物研究所、北京 市东城区中藏医药研究院等科研院所,在把握产品市场需求趋势的情况下合理安排研发投入,从而降低 可能出现的新产品开发带来的风险。 3.原材料价格波动风险 公司主要产品所需主要原材料为各类中藏药材, 中藏药材的价格易受到供求关系、自然气候、重大 疫病等影响,原材料的价格波动将直接影响公司产品的毛利水平,对公司的盈利能力造成一定的影响。 应对措施: 报告期内,公司将通过及时了解行情信息，根据市场价格的波动,不断调整采购政策,从 而降低采购成本。同时继续提高现有材料的利用效率，严格控制生产成本。 4.实际控制人不当控制风险 股东李方瑞、赵丽娟、李嘉祥,合计持有公司 82.34%的股份,为公司控股股东、实际控制人。股东北 京晶珠医药企业管理有限公司为公司实际控制人控制的企业。李方瑞持有公司 69.39%的股权并担任公司 董事长职务,赵丽娟持有公司 8.32%的股权并担任公司董事、高管职务,李嘉祥持有公司 4.62%的股权。 自公司成立至今,李方瑞、赵丽娟均参与公司生产经营管理活动,对公司重大经营管理事项具有决策权。 实际控制人可能利用其实际控制人地位,影响公司决策并损害公司及其他股东利益。因此,公司存在控股 股东及实际控制人不当控制的风险。 应对措施: 公司将进一步建立和完善公司治理机制，严格执行公司《公司章程》、“三会”议事规则 及《关联交易管理制度》，严格执行关联交易决策的关联方回避制度，同时，公司的经营决策、人事、 财务管理等决策也将按照相关法律法规严格执行。使公司各项决策公开、透明、科学合理，避免不当控 制的风险。 5.应收账款坏账风险 报告期末,公司应收账款余额较去年有所增长,董事会同时批准采用更加谨慎的坏账准备比例估计。 由于应收账款占总资产比例较高,如果催收不力或主要客户财务状况出现恶化,公司将面临一定的坏账风 险,进而对公司的营运资金周转和经营业绩产生不利影响。 应对措施: 报告期内,公司与客户维持良好的合作关系,不断加强对应收账款的催收力度和控制力 度,降低坏账发生的可能性。同时,公司将应收账款的回收情况记入销售人员的绩效考核指标。 6.存货跌价风险 报告期末, 公司存货占总资产比例较 2016 年末下降了 6.52%,但比例依旧较大。公司存货主要为原 公告编号：2018-007 25 材料,受医药行业产品定价政策的影响,若未来产品价格下降,将对公司的原材料未来可变现现金流产生 不利影响,由此产生的存货跌价损失风险,将对公司未来的经营业绩和盈利能力构成不利影响。 应对措施: 公司在进行业务扩张的过程中也不断加强对库存的管理能力，提升存货周转速度,减少 原材料、库存商品存放的期限。另外，公司应关注市场环境变化并合理安排公司库存，避免出现存货积 压及导致存货减值的情况。同时,公司将以销售部分草药材的方式逐步消化已有原材料库存，减少库存存 量。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2018-007 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 本节 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 本节 二、(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节 二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,000,000.00 1,979,259.50 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 5,000,000.00 1,979,259.50 注：2017 年 4 月，公司召开第五届董事会第十一次会议审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交 易的议案》，公司预计 2017 年与关联方北京晶珠中医医院发生不超过 500 万元的日常性关联交易。2017 年 5 月年度股东大会审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 青海晶珠工业园开 发建设有限公司 购买绿化树苗 103,752.54 是 2017 年 8 月 29 日 2017-034 北京晶珠医药企业 购买产品 85,470.08 是 2018 年 5 月 9 日 2018-013 公告编号：2018-007 27 管理有限公司 龙腾经合(北京)国 际投资有限责任公 司 关联方为公司 提供无偿借款 1,680,000.00 是 2018 年 5 月 9 日 2018-013 总计 - 1,869,222.62 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）公司向关联方青海晶珠工业园开发建设有限公司采购绿化树苗，共计 103,752.54 元。已经公 司第六届董事会第三次会议、第六届董事会第三次会议审议； （2）关联方北京晶珠医药企业管理有限公司向公司销售了空气净化器，交易金额为 85,470.08 元。 已经公司第六届董事会第六次会议、第七届监事会第三次会议进行补充审议，尚需公司 2017 年年度股 东大会审议通过。 （3）关联方龙腾经合（北京）国际投资有限责任公司无偿给予公司借款 1,680,000.00 元。已经公 司第六届董事会第六次会议、第七届监事会第三次会议进行补充审议，尚需公司 2017 年年度股东大会 审议通过。 上述偶发性关联交易系公司业务发展及日常经营所需。关联交易以市场行情为依据，坚持公平、公 开、公正的原则，不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大影响，不存在损害公司和全体股东 的利益。 关联方为公司提供绿化建设，有利于公司持续稳定经营，是必要的，但不具有持续性。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 12 月 26 日，公司第六届董事会第五次会议审议通过《关于公司对外投资设立全资子公司》 的议案，同意与全资子公司青海晶珠中药饮片有限公司共同投资设立保山晶珠药业有限责任公司，注册 地为云南省保山市昌宁县，注册资本为人民币 10,000,000.00 元。其中公司出资人民币 5,100,000.00 元，占注册资本 51%；青海晶珠中药饮片有限公司出资人民币 4,900,000.00 元，占注册资本 49.00%。 本次对外投资将有利于拓展公司业务范围，提高综合竞争能力。 （四）承诺事项的履行情况 1．避免出现同业竞争，公司持股 5%以上的主要股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免 同业竞争承诺函》。报告期内，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员认真履行了关于避免同业竞 争的承诺。 2．为保证关联交易将按公平、公开的市场原则进行，保护其他股东利益，持股 5%以上的主要股东、 董事、监事、高级管理人员均出具了《关于规范关联交易的承诺书》。报告期内，公司控股股东、董事、 监事、高级管理人员认真履行了关于规范关联交易的承诺。 公告编号：2018-007 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 25,105,000 25.11% 5,270,000 30,375,000 28.66% 其中：控股股东、实际控制人 24,685,000 24.69% -1,150,000 13,535,000 12.77% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 74,895,000 74.90% 730,000 75,625,000 71.34% 其中：控股股东、实际控制人 74,055,000 74.06% 1,150,000 75,205,000 70.95% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 100,000,000 - 6,000,000 106,000,000 - 普通股股东人数 10 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 李方瑞 83,740,000 -10,182,000 73,558,000 69.39% 62,805,000 10,753,000 2 赵丽娟 10,000,000 -1,178,000 8,822,000 8.32% 7,500,000 1,322,000 3 宁波宏素股权投资合 伙企业(有限合伙) - 6,360,000 6,360,000 6.00% - 6,360,000 4 青海省东方藏医药产 业投资管理有限公司- 青海省东方藏医药产 业 发展 基金 (有 限合 伙) - 5,000,000 5,000,000 4.72% - 5,000,000 5 李嘉祥 5,000,000 -100,000 4,900,000 4.62% 4,900,000 - 合计 98,740,000 -100,000 98,640,000 93.05% 75,205,000 23,435,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李方瑞与赵丽娟系夫妻关系，李嘉祥为李方瑞与赵丽娟之子。股东青海省东方藏医药产业发展基金（有限 合伙）为控股股东、实际控制人的关联方，除上述关系外，其他股东间不存在关系。 三、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-007 29 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告期末，李方瑞持有公司 69.39%的股权并担任公司董事长职务，赵丽娟持有公司 8.32%的股 权并担任公司董事、高管职务，李嘉祥持有公司 4.62%的股权。自公司成立至今，李方瑞、赵丽娟均参 与公司生产经营管理活动，对公司存在重大影响。鉴于李方瑞、赵丽娟系夫妻关系，李嘉祥为李方瑞、 赵丽娟之子。 李方瑞、赵丽娟、李嘉祥为公司控股股东及实际控制人。报告期内，公司控股股东及实际控制人未 发生变化。公司实际控制人情况如下： 1.李方瑞：男，汉族，1967 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。工作经历： 1987 年 12 月至 1995 年 7 月，在呼和浩特铁路局工作；1995 年 8 月至 1998 年 4 月，在吉林柳河博士乐 制药有限公司担任总经理。1998 年 5 月至 2015 年 11 月，在青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司任 董事长、总经理；2015 年 12 月至今，在青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司任董事长。 主要社会兼职:先后兼任青海省人大代表、全国工商业联医药业商会副会长、中国家庭健康普及项 目办公室健康服务中心主任、中国光彩事业促进会理事、青海省药学会副理事长、西宁市政协委员、北 京市东城区政协委员、青海省工商联副主席、青海省光彩事业促进会副会长。 主要荣誉:先后荣获青海省第三届十大优秀企业家、青海省第四届十大优秀企业家、青海省第五届 先进企业家、青海商业十大科技创新人物、青海省经济建设功臣、关爱员工优秀民营企业家。 2.赵丽娟：女，汉族，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1990 年 9 月至 1994 年 7 月，在呼和浩特铁路工务段工作；2001 年 3 月至 2002 年 7 月，参加中国人民大学研究生 院工商管理（MBA）研修班学习；1998 年 5 月至 2015 年 11 月，任青海晶珠藏药高新技术产业股份有限 公司副总经理。2015 年 12 月至今，在青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司任总经理。 3.李嘉祥：男，汉族，1993 年 6 月出生，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 9 月至 2014 年 7 月，在中央财经大学国际经济贸易专业学习；2014 年至 2017 年 6 月，任青海晶珠藏药高新技术产业股 份有限公司董事。� （二）实际控制人情况 同”（一）控股股东情况”。 公告编号：2018-007 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 10 月 27 日 2017 年 3 月 27 日 3.50 6,000,000 21,000,000.00 - - - 5 - 否 募集资金使用情况： 截至报告期末，募集资金已全部使用完毕。募集资金使用情况与公开披露的募集资金用用途一致， 不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形；不存在募集资金 用途变更的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 公告编号：2018-007 31 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-007 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 李方瑞 董事长 男 51 研究生 2017 年 6 月至 2020 年 6 月 是 赵丽娟 董事、总经理 女 48 研究生 2017 年 6 月至 2020 年 6 月 是 李方毅 董事、副总经理 男 61 高中 2017 年 6 月至 2020 年 6 月 是 沈文兵 董事、财务总监 男 45 大专 2017 年 6 月至 2020 年 6 月 是 李芳华 董事 女 60 高中 2017 年 6 月至 2020 年 6 月 是 骆秀春 监事会主席 女 54 高中 2017 年 6 月至 2020 年 6 月 是 许云丰 监事 男 35 大专 2017 年 6 月至 2020 年 6 月 是 王素卿 监事 女 45 大专 2017 年 6 月至 2020 年 6 月 是 陈兆初 董事会秘书 男 25 本科 2017 年 6 月至 2020 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李方瑞与赵丽娟系夫妻关系，李方毅为李方瑞之胞兄，李芳华为李方瑞之胞姐。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李方瑞 董事长 83,740,000 -10,182,000 73,558,000 69.39% - 赵丽娟 董事、总经理 10,000,000 -1,178,000 8,822,000 8.32% - 合计 - 93,740,000 -11,360,000 82,380,000 77.71% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型(新任、换 届、离任) 期末职务 变动原因 李嘉祥 董事 离任 — 个人原因 沈文兵 财务总监 新任 董事、财务总监 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公告编号：2018-007 33 沈文兵，男，汉族，中国籍无境外永久居留权，1973 年 9 月 19 日出生，大专学历。工作经历：1996 年 7 月-2002 年 12 月，在西宁特钢集团从事会计工作；2003 年 3 月-2005 年 12 月，在广东雅诺士集团 担任财务主管；2006 年 3 月至今，在青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司担任财务总监，现任公司 董事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 20 生产人员 84 85 销售人员 94 98 技术人员 15 15 财务人员 10 14 其它 15 13 员工总计 234 245 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 31 49 专科 84 80 专科以下 117 114 员工总计 234 245 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司整体人员变动幅度不大。公司管理层无重大变化。 人才引进、招聘：公司历来重视人才的引进和培养。报告期内，公司通过人力资源平台网站，校园 招聘以及行业内专场招聘会等多种方式进行人才的招聘和引进，以保障公司的持续发展需求。 人员培训：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全 面加强员工培训工作。报告期内，公司不断优化员工职业和自身发展培训计划，包括新员工入职培训、 行业专业知识培训、在职员工业务与管理技能培训、GMP 相关文件培训、岗位技能及社会知识培训等， 提升部门和员工的整体工作效率，支撑公司业务的可持续发展。 薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效考核工资等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订 《劳动合同》，按照国家相关法律法规及地方相关社会保障制度执行，依法为员工办理养老、医疗、工 伤、失业和生育五项社会保险。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 公告编号：2018-007 34 √适用 核心人员变动情况： 公司目前不存在核心员工，如未来需认定核心员工，公司将严格按照国家法律法规与股转业务规则 进行认定。 报告期内公司的核心技术人员稳定，未发生变动。核心技术人员基本情况如下： 李一年，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于青海民族大学化学分析专业，本 科学历，制药工程师。2000 年 7 月至 2001 年 10 月，在西北高原生物研究所分析中心工作。2000 年 9 月至今，在青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司任质量保证部部长。 张宇霞，女，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于中国轻工业学院，大专学历。1999 年 10 月至 2000 年 9 月，在广州天成伟业任职文员。2000 年 10 月至今在青海晶珠藏药高新技术产业股 份有限公司先后担任文员、制剂车间主任，目前担任生产部部长。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李一年 质量保证部部长 - 张宇霞 生产部部长 - 公告编号：2018-007 35 第九节 行业信息 √适用 本公司处于医药制造业，主要从事中藏药材、药品、中药饮片、医疗器械的研发、生产、流通和 销售的创新型西部企业。 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业为一 体的产业。“十二五”期间，国内医药工业销售收入整体规模呈上涨趋势，但增速减慢，复合增长率 为 15.3%。2015 年我国医药工业销售收入为 26703 亿元，增速近五年来首次降至 10%以下。增速下降 原因较多，包括进一步深化医疗改革，政府对药品价格的控制措施等，行业正处于日益规范的发展阶 段。2016 年，增长速度已经呈现回升趋势。同时，着经济发展和居民生活水平的提高，医药产业整体 不断扩大，医药工业总产值占 GDP 的比重也不断上升，2007-2016 年，我国医药工业销售收入年复合 增长率为 19.08%。由于国内和国际市场对药品市场需求和消费将继续增加，医药行业将继续稳步发展， 在国民经济中的地位不断提升。 2017 年是贯彻落实全国卫生与健康大会精神和实施“十三五”深化医药卫生体制改革规划的重 要一年，是形成较为系统的基本医疗卫生制度框架、完成医改阶段性目标任务的关键一年。涉及医疗 服务、药品生产、流通和支付四大方面的相关政策将陆续出台，制度的完善将对未来医药行业带来深 远影响。 (1)2017 年 2 月，人社部印发《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017 年版)》， 该目录共计 2535 个药品品种，包括西药 1297 个，中成药 1238 个，中成药中含民族药 88 个，比上一 版的 45 个民族药品种增加近一倍，其中藏药 40 个。 (2)随着食药总局出台一系列细化规则与技术指南，仿制药质量和疗效一致性评价工作加速推进。 从短期来看，随着一致性评价稳步推进，大量低端重复批件将会消失，行业集中度将不断提升；从长 期来看，仿制药一致性评价通过在医保、药品招标等方面给予优惠鼓励政策，推动仿制药质量提升、 去劣存优，促使医药企业从“仿制”走向“创新”。 （4）七部委印发《关于全面推开公立医院综合改革工作的通知》，通知要求 2017 年全国公立医 院医疗费用增长幅度控制在 10%以下；年底前 4 批试点城市公立医院药占比降到 30%以下；9 月 30 日 所有公立医院取消药品加成。医保控费逐步升级，抗生素、辅助用药和高价原研药等品种面临增长压 力，而疗效确切、定价能力强的创新药、高质量仿制药获得发展空间。 （5）随着国家层面的“两票制”细则的落地，全国已有 20 省发布《“两票制”实施方案》，争取 2018 年全国全面推开。“两票制”的推行，有利于净化流通环境，加强药品监管，深化药品领域改革，助推 药品企业转型升级，提高行业集中度，促进医药产业健康发展。 公告编号：2018-007 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，公司运作规范。 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，明晰了 股东大会、董事会、监事会的职责及工作方法；制定了《关联交易制度》、《对外投资对外担保制度》、《信 息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金使用管理制度》等日常管理制度并严格遵照 执行。公司在报告期内制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决等程序均符合有关法律、法规的规 定要求，董事、监事均严格按照法律法规、公司章程、三会议事规则等履行了自身的职责和义务。公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文 件要求，制定了各项内部管理制度，完善了法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，现有公司 治理机制从制度层面上充分保证了所有股东的知情权、参与权、质询权和表决权。 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行严格的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务享有的知情权。 公司董事会认为，现有公司治理机制为所有股东提供了合适的保护和平等的权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司章程》及有关制度进行。公司董事会、监事会或股东大会根据各自的审批权 限，讨论并审议重大决策的相关议案。 报告期内，公司在人事变动、对外投资、融资等事项上均履行了规定程序，未出现违法、违规情况。 公告编号：2018-007 37 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 董事会 7 1、审议通过《关于<2016 年年度报告>及其摘要的议案》 2、审议通过《2016 年度董事会工作报告》 3、审议通过《2016 年度总经理工作报告》 4、审议通过《2016 年度财务决算及 2017 年度财务预算报告》 5、审议通过《关于 2016 年度利润分配预案的议案》 6、审议通过《关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的议案》 7、审议通过《关于青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》 8、审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 9、审议通过《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》 10、审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》 11、审议通过《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的 议案》 12、审议通过《关于选举董事长的议案》 13、审议通过《关于聘任公司总经理的议案》 14、审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》 15、审议通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》 16、审议通过《关于聘任公司财务总监的议案》 17、审议通过《关于注销全资子公司和控股子公司的议案》 18、审议通过《关于子公司青海晶珠中药饮片有限公司拟对外 投资意向的议案》 19、审议通过《青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 2017 年半年度报告》 20、审议通过《青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司关于 2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 21、审议通过《青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司关于 补充确认 2017 年上半年度偶发性关联交易》的议案 22、审议通过《关于公司对外投资设立全资子公司》的议案 23、审议通过《关于青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 股票发行方案的议案》 24、审议通过《关于签署附生效条件的股份认购协议的议案》 25、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股 票发行相关事宜的议案》 26、审议通过《关于设立募集资金专用账户的议案》 27、审议通过《关于签订募集资金三方监管协议的议案》 28、审议通过《关于修订青海晶珠藏药高新技术产业股份有限 公司章程的议案》 公告编号：2018-007 38 29、审议通过《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》 监 监事会 4 1、审议通过《关于<2016 年年度报告>及其摘要的议案》 2、审议通过《2016 年度监事会工作报告》 3、审议通过《2016 年度财务决算及 2017 年度财务预算报告》 4、审议通过《关于 2016 年度利润分配预案的议案》 5、审议通过《关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的议案》 6、审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 7、审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》 8、审议通过《关于选举监事会主席的议案》 9、审议通过《青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 2017 年半年度报告》 10、审议通过《青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司关于 补充确认 2017 年上半年度偶发性关联交易》的议案 股 股东大会 3 1、审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》 2、审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》 3、审议通过《关于<2016 年年度报告>及其摘要的议案》 4、审议通过《2016 年度董事会工作报告》 5、审议通过《2016 年度监事会工作报告》 6、审议通过《2016 年度财务决算及 2017 年度财务预算报告》 7、审议通过《关于 2016 年度利润分配预案的议案》 8、审议通过《关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的议案》 9、审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 10、审议通过《青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司关于 补充确认 2017 年上半年度偶发性关联交易》的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集通知、会议的召开、议案审议、表决和决议程序 等事项均符合法律、行政法规以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》等的规定，未出现不符合有关法律、法规、规范性文件的情况。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规和 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，新制定了《年报信 息披露重大差错追究制度》、《投资者关系管理制度》等。 报告期内，公司治理的实际情况符合相关法律法规的要求。股东大会是公司的最高决策机构，董事 会在股东大会授权范围内制定并实施公司各项经营方案，监事会监督公司董事会和管理层履行职责的情 况，高级管理人员负责公司的日常管理事务。公司不断增强规范运作意识，注重公司各项制度的执行， 不断提高公司规范治理水平。 截至报告期末，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照相关法律法规要求履行了各自的权 利和义务，未出现违法违规现象。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 行）》等法律、法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的要求及时、准确地完成信息披露，提供公司信 公告编号：2018-007 39 息的透明度，使股东能够直接、充分、全面地了解公司投资和运营情况；，保障了全体股东的股东权利。 报告期内，公司不断通过信息披露等多种形式主动加强与投资者和潜在投资者之间的交流，依法保障投 资者对公司重大事务依法享有的知情权，增进了投资者对公司的了解和认同；同时结合实际，逐步完善投资 者关系管理体系。� 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风 险事项。 监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制 度，决策程序符合相关规定。公司董事、高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》 等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律法规、全国中小企业股 份转让系统有限公司有关规定及《公司章程》规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反应公司的实际情 况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律、法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人治理 结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立， 具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《会计准则》建立会计核算体系，确保业务和会计信息的一致性。同时，进一步加强了预 算和成本核算的执行，健全了财务监督和管理制度，化解会计核算工作中存在的风险，报告期内财务运行状 况良好。 1、内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定修订了一批内部管理制度，公司严格按照公司 内部控制制度进行公司内部管理及运行。 （1）关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的 各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作 用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完 善。 今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司 平稳发展。 公告编号：2018-007 40 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司发生重大会计差错更正，未发生重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-007 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字(2018)1686 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 14F 审计报告日期 2018 年 5 月 9 日 注册会计师姓名 马明、李继校 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）1686 号 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司（以下简称晶珠藏药公司）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2017 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司 的现金流量表、合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是晶珠藏药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-007 42 三、审计意见 我们认为，晶珠藏药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 晶珠藏药公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果 和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 马明 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 李继校 中国·北京 二Ｏ一八年五月九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 八、1 18,425,585.48 28,035,045.33 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 八、2 3,075,249.63 4,494,212.61 应收账款 八、3 76,646,022.55 59,378,671.71 预付款项 八、4 22,287,705.69 2,329,356.27 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 八、5 8,487,724.92 290,203.67 买入返售金融资产 - - - 存货 八、6 111,362,502.59 118,570,208.02 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 240,284,790.86 213,097,697.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2018-007 43 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 八、7 71,670,491.31 75,303,243.76 在建工程 八、8 311,281.04 199,595.66 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 八、9 2,262,525.46 2,473,991.25 开发支出 八、10 968,171.34 968,171.34 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 八、11 1,492,692.43 1,036,395.20 其他非流动资产 八、13 11,133,851.87 - 非流动资产合计 - 87,839,013.45 79,981,397.21 资产总计 - 328,123,804.31 293,079,094.82 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 八、14 13,713,174.95 28,157,737.94 预收款项 八、15 2,296,672.70 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 八、16 703,678.53 574,721.66 应交税费 八、17 24,749,089.26 13,926,237.34 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 八、18 2,037,115.08 20,356,362.45 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 公告编号：2018-007 44 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 43,499,730.52 63,015,059.39 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 八、19 - 883,333.33 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 883,333.33 负债合计 - 43,499,730.52 63,898,392.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 八、20 106,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 八、21 71,393,403.00 57,388,686.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 八、22 23,190,546.53 20,591,372.47 一般风险准备 - - - 未分配利润 八、23 83,045,760.79 50,399,596.24 归属于母公司所有者权益合计 - 283,629,710.32 228,379,654.75 少数股东权益 - 994,363.47 801,047.35 所有者权益总计 - 284,624,073.79 229,180,702.10 负债和所有者权益总计 - 328,123,804.31 293,079,094.82 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 2,519,056.06 21,506,921.55 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - - - 衍生金融资产 - - - 公告编号：2018-007 45 应收票据 - 138,024.32 3,795,016.85 应收账款 十二、1 59,780,687.22 36,123,045.41 预付款项 - 17,040,149.66 2,308,217.57 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 19,070,993.39 18,788,469.95 存货 十二、2 99,128,724.42 111,124,963.74 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 197,677,635.07 193,646,635.07 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 15,275,500.00 14,894,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 71,402,431.54 75,031,196.85 在建工程 - 311,281.04 199,595.66 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 2,262,525.46 2,346,052.54 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 509,520.73 378,889.91 其他非流动资产 - 8,084,955.74 - 非流动资产合计 - 97,846,214.51 92,849,734.96 资产总计 - 295,523,849.58 286,496,370.03 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 8,766,281.08 27,192,819.81 预收款项 - 762,157.92 - 应付职工薪酬 - 672,820.53 574,721.66 应交税费 - 12,032,564.20 8,214,168.70 应付利息 - - - 应付股利 - - - 公告编号：2018-007 46 其他应付款 - 2,086,104.24 24,423,862.47 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 24,319,927.97 60,405,572.64 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - 883,333.33 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 883,333.33 负债合计 - 24,319,927.97 61,288,905.97 所有者权益： 股本 - 106,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 71,393,403.00 57,388,686.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 23,190,546.53 20,591,372.47 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 70,619,972.08 47,227,405.55 所有者权益合计 - 271,203,921.61 225,207,464.06 负债和所有者权益总计 - 295,523,849.58 286,496,370.03 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 138,607,374.80 133,563,962.51 其中：营业收入 八、24 138,607,374.80 133,563,962.51 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 公告编号：2018-007 47 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 99,130,666.41 111,299,898.00 其中：营业成本 八、24 44,981,461.09 69,941,484.24 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 八、25 1,750,709.96 1,216,970.75 销售费用 八、26 36,306,889.06 29,872,854.49 管理费用 八、27 13,051,693.80 7,627,358.81 财务费用 八、28 -16,958.56 15,546.45 资产减值损失 八、29 3,056,871.06 2,625,683.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 39,476,708.39 22,264,064.51 加：营业外收入 八、30 3,700,754.64 1,091,975.71 减：营业外支出 八、31 124,495.77 112,593.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 43,052,967.26 23,243,447.07 减：所得税费用 八、32 7,614,312.53 3,549,272.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 35,438,654.73 19,694,175.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 35,438,654.73 19,694,175.05 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 193,316.12 31,500.45 归属于母公司所有者的净利润 - 35,245,338.61 19,662,674.60 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 - - - 公告编号：2018-007 48 的其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 35,438,654.73 19,694,175.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 35,245,338.61 19,662,674.60 归属于少数股东的综合收益总额 - 193,316.12 31,500.45 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.34 0.20 （二）稀释每股收益 - 0.34 0.20 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 86,374,459.09 83,796,474.07 减：营业成本 十二、4 42,580,541.80 50,721,135.75 税金及附加 - 1,165,796.55 810,278.56 销售费用 - 4,463,636.58 5,878,907.50 管理费用 - 9,907,545.25 5,262,289.41 财务费用 - -29,733.92 5,452.26 资产减值损失 - 1,754,205.47 1,092,543.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 26,532,467.36 20,025,866.93 加：营业外收入 - 3,669,729.16 921,975.70 减：营业外支出 - 4,180.76 33,389.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 30,198,015.76 20,914,453.63 减：所得税费用 - 4,206,275.17 2,963,266.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 25,991,740.59 17,951,187.40 （一）持续经营净利润 - 25,991,740.59 17,951,187.40 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 公告编号：2018-007 49 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 25,991,740.59 17,951,187.40 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 134,982,496.20 150,516,999.06 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 八、33 9,370,265.31 25,564,664.40 经营活动现金流入小计 - 144,352,761.51 176,081,663.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 69,484,716.97 73,129,169.65 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,667,824.95 18,827,345.21 公告编号：2018-007 50 支付的各项税费 - 20,807,783.26 9,297,372.42 支付其他与经营活动有关的现金 八、33 47,685,666.22 47,916,218.73 经营活动现金流出小计 - 153,645,991.40 149,170,106.01 经营活动产生的现金流量净额 - -9,293,229.89 26,911,557.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 316,229.96 2,016,093.95 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 316,229.96 2,016,093.95 投资活动产生的现金流量净额 - -316,229.96 -2,016,093.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 20,004,716.96 筹资活动现金流入小计 - - 20,004,716.96 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 20,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 20,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 4,716.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,609,459.85 24,900,180.46 加：期初现金及现金等价物余额 - 28,035,045.33 3,134,864.87 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,425,585.48 28,035,045.33 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-007 51 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 83,455,205.35 98,393,460.44 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,306,886.54 921,975.70 经营活动现金流入小计 - 88,762,091.89 99,315,436.14 购买商品、接受劳务支付的现金 - 73,403,266.75 51,260,866.91 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,521,124.79 15,293,042.21 支付的各项税费 - 13,164,419.16 7,804,282.12 支付其他与经营活动有关的现金 - 12,963,416.72 2,370,564.37 经营活动现金流出小计 - 107,052,227.42 76,728,755.61 经营活动产生的现金流量净额 - -18,290,135.53 22,586,680.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 316,229.96 1,777,691.64 投资支付的现金 - 381,500.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 697,729.96 1,777,691.64 投资活动产生的现金流量净额 - -697,729.96 -1,777,691.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 20,004,716.96 筹资活动现金流入小计 - 0.00 20,004,716.96 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 20,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 20,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 4,716.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -18,987,865.49 20,813,705.85 加：期初现金及现金等价物余额 - 21,506,921.55 693,215.70 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,519,056.06 21,506,921.55 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 公告编号：2018-007 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 57,388,686.04 - - - 20,591,372.47 - 50,399,596.24 801,047.35 229,180,702.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - 57,388,686.04 - - - 20,591,372.47 - 50,399,596.24 801,047.35 229,180,702.10 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,000,000.00 - - - 14,004,716.96 - - - 2,599,174.06 - 32,646,164.55 193,316.12 55,443,371.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 35,245,338.61 193,316.12 35,438,654.73 （二）所有者投入和减 少资本 6,000,000.00 - - - 14,004,716.96 - - - - - - - 20,004,716.96 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 14,004,716.96 - - - - - - - 20,004,716.96 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,599,174.06 - -2,599,174.06 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,599,174.06 - -2,599,174.06 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 53 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 106,000,000.00 - - - 71,393,403.00 - - - 23,190,546.53 - 83,045,760.79 994,363.47 284,624,073.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 57,388,686.04 - - - 18,677,898.12 - 83,493,076.86 769,546.90 260,329,207.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -30,842,680.87 - -30,842,680.87 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - 57,388,686.04 - - - 18,677,898.12 - 52,650,395.99 769,546.90 229,486,527.05 公告编号：2018-007 54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,913,474.35 - -2,250,799.75 31,500.45 -305,824.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,662,674.60 31,500.45 19,694,175.05 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,913,474.35 - -21,913,474.35 - -20,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,913,474.35 - -1,913,474.35 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -20,000,000.00 - -20,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 55 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 57,388,686.04 - - - 20,591,372.47 - 50,399,596.24 801,047.35 229,180,702.10 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 57,388,686.04 - - - 20,591,372.47 - 47,227,405.55 225,207,464.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - 57,388,686.04 - - - 20,591,372.47 - 47,227,405.55 225,207,464.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,000,000.00 - - - 14,004,716.96 - - - 2,599,174.06 - 23,392,566.53 45,996,457.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,991,740.59 25,991,740.59 （二）所有者投入和减少 资本 6,000,000.00 - - - 14,004,716.96 - - - - - - 20,004,716.96 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 14,004,716.96 - - - - - - 20,004,716.96 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,599,174.06 - -2,599,174.06 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,599,174.06 - -2,599,174.06 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 56 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 106,000,000.00 - - - 71,393,403.00 - - - 23,190,546.53 - 70,619,972.08 271,203,921.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 57,388,686.04 - - - 18,677,898.12 - 55,700,785.60 231,767,369.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -4,511,093.10 -4,511,093.10 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - 57,388,686.04 - - - 18,677,898.12 - 51,189,692.50 227,256,276.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,913,474.35 - -3,962,286.95 -2,048,812.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,951,187.40 17,951,187.40 公告编号：2018-007 57 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,913,474.35 - -21,913,474.35 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,913,474.35 - -1,913,474.35 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -20,000,000.00 -20,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 57,388,686.04 - - - 20,591,372.47 - 47,227,405.55 225,207,464.06 法定代表人：赵丽娟 主管会计工作负责人：沈文兵 会计机构负责人：沈文兵 公告编号：2018-007 58 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 1998 年 5 月 8 日成立，取得 统一社会信用代码为 9163310071042246X3 的《营业执照》，住所为青海生物科技产业园经三路 36 号；注 册资本为人民币 10600 万元；法定代表人为赵丽娟；公司类型为股份有限公司（非上市、自然人投资或 控股）；经营范围为散剂（含外用）、口服液、糖浆剂、胶囊剂、丸剂、滴丸剂、颗粒剂、片剂的生产销 售，中药材收购及销售；五金、建材、化妆品的销售；预包装食品的生产、销售（以上经营范围依法须 经批准的，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表 系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日合 并及母公司的财务状况，2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 公告编号：2018-007 59 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 公告编号：2018-007 60 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （五） 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 公告编号：2018-007 61 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一 并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务和外币报表折算 公告编号：2018-007 62 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他 综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金 融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计 公告编号：2018-007 63 入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易 费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始 确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在 出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 公告编号：2018-007 64 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类 别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资 产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 公告编号：2018-007 65 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场 的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债， 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可 供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计 入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资 存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因 承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 公告编号：2018-007 66 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益 的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发 生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值 损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （九） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2. 按组合计提坏账准备应收款项 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 计提坏账准备方法 适用范围 关联方组合 其他方法 正常关联方账款 非关联方账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单 项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性进行 分组 非关联方信用账期组合 其他方法 备用金、押金、保证金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3—4 年 50.00 50.00 4—5 年（含 5 年） 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 公告编号：2018-007 67 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 正常关联方组合 0.00 0.00 非关联方信用账期组合-信用账期内 0.00 0.00 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月 50.00 50.00 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月 以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或 本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的 客观依据。坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 （十） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）、在产品、自制半成 品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平 均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 公告编号：2018-007 68 （十一）长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四） 同一控制下和非同 一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 公告编号：2018-007 69 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 公告编号：2018-007 70 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收 益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 公告编号：2018-007 71 （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二）固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 公告编号：2018-007 72 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累 计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋 直线法 20-40 5 4.75-2.38 建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10-15 5 9.50-6.33 运输设备 直线法 10 5 9.50 电子设备 直线法 3 5 31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2018-007 73 （十三）借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件 的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十四）无形资产与开发支出 公告编号：2018-007 74 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件 等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末，对使用 寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果 期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 公告编号：2018-007 75 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 （十五）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十六）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公告编号：2018-007 76 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日 由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十七）收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。 公司主营各类藏药藏品的销售，按将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认藏药产品销售 收入实现。具体为商品已经发出并取得索取销售款项的凭据时确认收入的实现。 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 公告编号：2018-007 77 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （十八）政府补助 （1）政府补助，与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 公告编号：2018-007 78 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十）经营租赁、融资租赁 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 公告编号：2018-007 79 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 四、 税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税服务收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）税收优惠政策及依据 公司于 2015 年 10 月 21 日取得编号为 GR201563000005《高新技术企业证书》，有效期三年。2015 年 度—2017 年度母公司的企业所得税享受 15%的优惠政策。 五、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正说明 （一）主要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 2． 会计估计变更 基于谨慎性原则，为了更加真实、客观、准确的反映企业的财务状况及经营成果，参照本行业内可 类比公司的坏账准备计提比例估计，公司决定调整坏账准备计提比例估计。此项估计从 2017 年 1 月 1 日 起执行。 变更前采取的会计估计： ①采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1－2 年 10.00 10.00 公告编号：2018-007 80 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ②根据款项性质和对方单位的信用情况，管理层认定无风险组合(关联方往来、押金、保 证金、职工借款)。不计提坏账准备。 变更后采取的会计估计： ①按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合名称 计提坏账准备方法 适用范围 关联方组合 其他方法 正常关联方账款 非关联方账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单 项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性进行 分组 非关联方信用账期组合 其他方法 备用金、押金、保证金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3—4 年 50.00 50.00 4—5 年（含 5 年） 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 正常关联方组合 0.00 0.00 非关联方信用账期组合-信用账期内 0.00 0.00 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月 50.00 50.00 非关联方信用账期组合-逾期 3 个月 以上 100.00 100.00 （二）重大会计差错更正 2016 年度： 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 挂账已结算的费用调整 董事会决议 其他非流动资产 -1,416,831.40 挂账已结算的费用调整 董事会决议 预付账款 -2,089,087.06 核销处理 董事会决议 应收账款 -28,731,257.41 公告编号：2018-007 81 核销和费用调整 董事会决议 未分配利润 -32,237,175.87 费用调整 董事会决议 管理费用 1,394,495.00 六、 合并财务报表范围及变动 （一）本期纳入合并财务报表范围的主体共 9 户，具体包括： 子公司全称 注册地 注册资本 （万元） 企业类型 持股比例 表决权比 例 青海晶珠医药有限责任公司 西宁 500 有限公司 98% 98% 青海晶珠中药饮片有限公司 西宁 500 有限公司 100% 100% 青海昆仑药物研究所 西宁 360 股份合作制 97.32% 97.32% 青海健捷医疗器械有限公司 西宁 100 有限公司 100% 100% 北京市东城区中藏医药研究院 北京 99 非盈利组织 100% 100% 青海京青干细胞生物工程有限公司 西宁 100 有限公司 100% 100% 昌都市晶珠药业有限责任公司 西藏昌都 1000 有限公司 100% 100% 青海晶珠健捷养生大药房有限责任 公司 西宁 100 有限公司 100% 100% 保山晶珠药业有限责任公司 云南保山 1000 有限公司 51% 100% （二）本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中：本期新纳入合并范围的子 公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 子公司全称 变更原因 取得时间 保山晶珠药业有限责任公司 新设 2017 年 12 月 25 日 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司全称 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 青海晶珠医药有限责 任公司 西宁 药品批发 98% 设立 青海晶珠中药饮片有 限公司 西宁 中药饮片生产 100% 设立 青海昆仑药物研究所 西宁 药品研制 97.32% 设立 青海健捷医疗器械有 限公司 西宁 医疗器械销售 100% 设立 北京市东城区中藏医 药研究院 北京 药物研发 100% 设立 公告编号：2018-007 82 子公司全称 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 青海京青干细胞生物 工程有限公司 西宁 药品生产、销售 100% 股权转让 昌都市晶珠药业有限 责任公司 西藏昌都 药品生产、销售 100% 设立 青海晶珠健捷养生大 药房有限责任公司 西宁 药品批发、零售 100% 设立 保山晶珠药业有限责 任公司 云南保山 中药饮片生产 51% 49% 设立 八、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、 货币资金 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 现金 287,427.26 73,261.16 银行存款 18,070,960.05 27,961,784.17 其他货币资金 67,198.17 合 计 18,425,585.48 28,035,045.33 注：截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、 应收票据 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 3,075,249.63 4,494,212.61 商业承兑汇票 合 计 3,075,249.63 4,494,212.61 3、 应收账款 （1） 应收账款按种类列示 项目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 款项 83,975,514.13 100.00 7,329,491.58 8.73 76,646,022.55 公告编号：2018-007 83 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合计 83,975,514.13 100.00 7,329,491.58 8.73 76,646,022.55 接上表 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 款项 63,651,292.23 100.00 4,272,620.52 6.71 59,378,671.71 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合计 63,651,292.23 100.00 4,272,620.52 6.71 59,378,671.71 （2） 应收账款账龄列示 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 62,917,702.42 74.93 3,145,885.12 38,339,173.16 60.23 1,241,408.61 1-2 年 10,668,685.27 12.70 1,066,868.53 25,312,119.07 39.77 3,031,211.91 2-3 年 10,389,126.44 12.37 3,116,737.93 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 83,975,514.13 100.00 7,329,491.58 63,651,292.23 100.00 4,272,620.52 （3） 截至 2017 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 洋浦晨星药业股份有限公司 非关联方 5,907,080.00 1 年内 7.03 贵州博大医药有限公司 非关联方 4,098,056.57 1 年内 2,459,552.81 2-3 年 1,638,503.76 4.88 重庆和平药房连锁有限责任 公司医药保健品分公司 非关联方 2,861,523.23 1 年内 3.41 北京晶珠中医医院 关联方 1,537,725.18 1 年内 1.83 新疆百草堂医药连锁经销有 限公司 非关联方 1,365,307.40 1 年内 1.63 合计 15,769,692.38 18.78 公告编号：2018-007 84 （4） 截至 2017 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、 预付款项 （1） 预付款项构成 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 1 年以内（含 1 年） 20,722,224.94 92.98 2,329,356.27 100.00 1-2 年（含 2 年） 1,565,480.75 7.02 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 22,287,705.69 100.00 2,329,356.27 100.00 （2） 截至 2017 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账款总 额的比例（%） 账龄 北京鑫开元医药科技有限公司 非关联方 6,128,000.00 27.49% 1 年内 北京九分健康管理有限公司 非关联方 3,300,000.00 14.81% 1 年内 亳州市善安堂中药饮片有限公司 非关联方 1,730,126.01 7.76% 1 年内 海门市永和药用包装材料有限公司 非关联方 913,000.00 4.10% 1 年内 西宁金瑞有机化工有限公司 非关联方 613,896.08 2.75% 1 年内 合计 12,685,022.09 56.91% （3） 截至 2017 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、 其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示 项目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 款项 8,487,724.92 100.00 8,487,724.92 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合计 8,487,724.92 100.00 8,487,724.92 公告编号：2018-007 85 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 款项 290,203.67 100.00 290,203.67 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合计 290,203.67 100.00 290,203.67 （2） 截至 2017 年 12 月 31 日，其他应收款项金额前五名单位情况： 单位名称 款项内容 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 全国各办事处备用金 备用金 7,550,621.63 1 年内 88.96 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金、结算款 335,988.88 1 年内 3.96 于春红 备用金 150,000.00 1 年内 1.77 陈庄颐 备用金 100,000.00 1 年内 1.18 丁胜鸿 备用金 75,000.00 1 年内 0.88 合计 8,211,610.51 96.75 （3） 截至 2017 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、 存货 （1） 存货分类情况 项目 2017年12月31日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 68,935,968.52 68,935,968.52 70,870,746.53 70,870,746.53 在产品 14,579,034.07 14,579,034.07 17,240,638.21 17,240,638.21 自制半成品 14,702,117.31 14,702,117.31 25,245,751.02 25,245,751.02 库存商品 12,876,686.49 12,876,686.49 5,136,083.26 5,136,083.26 低值易耗品 268,696.20 268,696.20 76,989.00 76,989.00 合 计 111,362,502.59 111,362,502.59 118,570,208.02 118,570,208.02 （2） 上述存货未对外提供债务担保和抵押。 公告编号：2018-007 86 （3） 截至 2017 年 12 月 31 日，公司对存货进行减值测试，库存商品质量完好，可变现价值大于成本 价值，不存在减值的情况，故未计提存货减值准备。 7、 固定资产 （1） 2016 年度固定资产构成及变动情况 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 一、固定资产原价合计 113,617,405.59 421,529.96 114,038,935.65 其中：房屋及建筑物 78,910,544.46 21,415.00 78,931,959.46 机器设备 28,351,294.37 220,251.28 28,571,545.75 运输设备 2,126,269.67 111,111.97 2,237,381.64 办公及电子设备 4,229,297.09 68,751.71 4,298,048.80 二、累计折旧合计 38,314,161.83 4,054,282.51 42,368,444.34 其中：房屋及建筑物 16,653,860.01 2,883,095.98 19,536,955.99 机器设备 15,839,436.54 988,945.65 16,828,382.19 运输设备 1,933,429.74 85,620.94 2,019,050.68 办公及电子设备 3,887,435.54 96,619.94 3,984,055.48 三、减值准备累计金额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 四、固定资产账面价值合计 75,303,243.76 71,670,491.31 其中：房屋及建筑物 62,256,684.45 59,395,003.47 机器设备 12,511,857.83 11,743,163.56 运输设备 192,839.93 218,330.96 办公及电子设备 341,861.55 313,993.32 其中： 项 目 金 额 备 注 1、本期增加固定资产中，由在建工程转入的金额 2、本期出售固定资产原价为 3、本期置换入（出）固定资产原价为 4、期末抵押或担保的固定资产原价为 （2） 截至 2017 年 12 月 31 日公司固定资产不存在减值迹象， 未计提固定资产减值准备。 （3） 固定资产抵押情况截至 2017 年 12 月 31 日，上述固定资产无抵押或质押情况。 8、 在建工程 公告编号：2018-007 87 （1）在建工程明细 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 厂房附属工程 311,281.04 311,281.04 199,595.66 199,595.66 合计 311,281.04 311,281.04 199,595.66 199,595.66 （2）重大在建工程项目变动情况 项目 2016年12月31日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2017年12月31日 厂房附属工程 199,595.66 111,685.38 311,281.04 合计 199,595.66 111,685.38 311,281.04 （3）截至 2017 年 12 月 31 日公司在建工程不存在减值迹象，未计提在建工程减值准备。 （4）在建工程担保情况。截至 2017 年 12 月 31 日，上述在建工程无抵押担保事项。 9、 无形资产 （1） 2017 年度无形资产构成及变动情况 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 一、无形资产原值合计 2,756,408.19 2,756,408.19 其中：土地使用权 2,505,812.50 2,505,812.50 其中：软件 250,595.69 250,595.69 二、累计摊销合计 282,416.94 211,465.79 493,882.73 其中：土地使用权 159,759.96 83,527.08 243,287.04 其中：软件 122,656.98 127,938.71 250,595.69 三、无形资产账面净值合计 2,473,991.25 2,262,525.46 其中：土地使用权 2,346,052.54 2,262,525.46 其中：软件 127,938.71 四、减值准备合计 五、无形资产账面价值合计 2,473,991.25 2,262,525.46 （2） 截至 2017 年 12 月 31 日公司无形资产不存在减值迹象，未计提无形资产减值准备。 （3） 无形资产担保情况截至 2017 年 12 月 31 日，上述无形资产无抵押或质押情况。 10、开发支出 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 藏旺软胶囊研发 968,171.34 968,171.34 小 计 968,171.34 968,171.34 公告编号：2018-007 88 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负责 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 1,492,692.43 1,036,395.20 其中：坏账准备 1,492,692.43 903,895.20 递延收益 132,500.00 小 计 1,492,692.43 1,036,395.20 递延所得税负债： 小 计 1,492,692.43 1,036,395.20 （2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 2017 年暂时性差异金额 2016 年暂时性差异金额 坏账准备 7,329,491.58 4,272,620.52 递延收益 883,333.33 合 计 7,329,491.58 5,155,953.85 12、 资产减值准备明细 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 4,272,620.52 3,056,871.06 7,329,491.58 合计 4,272,620.52 3,056,871.06 7,329,491.58 13、 其他非流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预付设备款 11,133,851.87 小 计 11,133,851.87 14、 应付账款 （1） 应付账款账龄分析 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 1 年以内（含 1 年） 11,259,864.87 82.11 28,157,737.94 100.00 1-2 年（含 2 年） 2,453,310.08 17.89 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 13,713,174.95 100.00 28,157,737.94 100.00 （2） 截至 2017 年 12 月 31 日，应付账款金额前五名单位情况： 公告编号：2018-007 89 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 苍南曙光嘉盛印务有限公司 包装材料款 3,010,296.69 1 年内 21.95 哈迎春 草药款 823,542.00 1 年内 6.01 张亮 草药款 571,015.93 1 年内 4.16 西安美林印务有限公司 包装材料款 438,929.00 1 年内 3.20 亳州治伟食品有限公司 草药款 408,269.02 1 年内 2.98 合计 5,252,052.64 38.30 （3） 截至 2017 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 15、 预收账款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预收货款 2,296,672.70 小 计 2,296,672.70 16、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 短期薪酬 574,721.66 15,085,724.62 14,956,767.75 703,678.53 离职后福利-设定 提存计划 996,167.96 996,167.96 合计 574,721.66 16,081,892.58 15,952,935.71 703,678.53 （2） 短期薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、 津贴和补贴 574,721.66 14,283,519.23 14,154,562.36 703,678.53 二、职工福利费 436,361.93 436,361.93 三、社会保险费 308,224.52 308,224.52 其中：1．医疗保 险费 246,422.86 246,422.86 2．工伤保险费 30,775.75 30,775.75 3．生育保险费 31,025.91 31,025.91 四、住房公积金 14,312.00 14,312.00 五、工会经费和职 工教育经费 43,306.94 43,306.94 六、非货币性福利 七、辞退福利 合 计 574,721.66 15,085,724.62 14,956,767.75 703,678.53 公告编号：2018-007 90 （3） 设定提存计划列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 基本养老保险费 968,679.16 968,679.16 失业保险费 27,488.80 27,488.80 合计 996,167.96 996,167.96 17、 应交税费 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 15,595,307.17 7,039,734.57 企业所得税 8,725,539.54 6,568,986.94 城建税 55,756.74 68,527.75 教育费附加 34,103.85 25,733.52 地方教育费附加 5,722.39 23,214.87 土地使用税 65,993.32 133,335.00 印花税 266,666.25 66,704.69 合 计 24,749,089.26 13,926,237.34 18、 其他应付款 （1） 其他应付款账龄分析 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 余额 占总额的比例（%） 余额 占总额的比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,037,115.08 100.00 20,356,362.45 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 2,037,115.08 100.00 20,356,362.45 100.00 （2） 截至 2017 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 19、 递延收益 （1）递延收益按类别列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 补贴收入 883,333.33 883,333.33 合 计 883,333.33 883,333.33 （2）政府补助项目情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期新增补 本期计入营业 其他变动 2017 年 12 月 31 日 与资产相关/与 公告编号：2018-007 91 助金额 外收入金额 收益相关 财 政 局 专 项 “ 基 金 2016 年 第 二 批 信 息服务”资金 133,333.33 133,333.33 与收益相关 服 务 信 息 专 项资金 750,000.00 750,000.00 与收益相关 合 计 883,333.33 883,333.33 20、 股本 2017 年度股本构成及变动情况 投资者名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%) 有限售条件 74,895,000.00 74.90 730,000.00 75,625,000.00 71.34 无限售条件 25,105,000.00 25.11 5,270,000.00 30,375,000.00 28.66 合计 100,000,000.00 100.00 6,000,000.00 106,000,000.00 100.00 注：根据公司 2016 年第三次临时股东大会决议和章程修正案的规定，贵公司申请增加注册资本人民币 600 万元，本次增资已于 2017 年 3 月得到全国中小企业股份转让中心的审批，并已办妥股工商变更手续。 21、 资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 资本溢价 14,004,716.96 14,004,716.96 其他资本公积 57,388,686.04 57,388,686.04 合计 57,388,686.04 14,004,716.96 71,393,403.00 注：根据公司 2016 年第三次临时股东大会决议和章程修正案的规定，贵公司申请增加注册资本人民币 600 万元，本次增资扣除中介机构费用共计 20,004,716.96 元，扣除股本 600 万元，余额 14,004,716.96 元计 入资本公积。 22、 盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 20,591,372.47 2,599,174.06 23,190,546.53 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 合计 20,591,372.47 2,599,174.06 23,190,546.53 23、 未分配利润 公告编号：2018-007 92 项目 2017 年 12 月 31 日 金额 年初未分配利润 50,399,596.24 加：会计政策变更 前期差错更正 调整后年初未分配利润 50,399,596.24 加：本期归属于公司所有者的净利润 35,245,338.61 所有者投入和减少资本 减：提取法定盈余公积 -2,599,174.06 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 支付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 83,045,760.79 24、 营业收入与营业成本 （1） 营业收入明细列示 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 138,607,374.80 133,533,800.25 其他业务收入 30,162.26 营业收入合计 138,607,374.80 133,563,962.51 （2） 营业成本明细列示 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 44,981,461.09 69,941,484.24 其他业务成本 营业成本合计 44,981,461.09 69,941,484.24 （3） 主营业务按产品分项列示 产品名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 藏药销售收入 131,173,320.09 40,286,225.03 120,297,788.19 62,398,462.73 中成药销售收入 1,349,214.55 987,234.78 7,848,861.23 4,152,047.59 西药销售收入 451,299.14 374,277.63 392,324.12 235,430.67 饮片收入 5,633,541.02 3,333,723.65 4,994,826.72 3,155,543.24 合计 138,607,374.80 44,981,461.09 133,533,800.26 69,941,484.23 （4） 2017 年度前五名客户销售收入情况 公告编号：2018-007 93 客户名称 金额 占全部营业收入比重(%) 洋浦晨星药业股份有限公司 20,927,616.41 15.10 上海医药工业有限公司 5,218,454.87 3.76 重庆和平药房连锁有限责任公司医药保健品分公司 4,978,332.14 3.59 辽宁百草益寿中药房连锁有限责任公司 3,674,754.70 2.65 国药控股广东粤兴有限公司 3,325,726.52 2.40 合计 38,124,884.64 27.50 25、 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 913,958.09 675,439.82 教育费附加 391,696.33 303,301.96 地方教育费附加 261,130.89 179,155.04 土地使用税 133,331.25 印花税 48,115.40 52,421.10 其他税金 2,478.00 6,652.83 合计 1,750,709.96 1,216,970.75 26、 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 7,254,730.17 6,959,374.37 办公费 1,223,080.77 1,195,808.37 业务招待费 3,061,361.03 1,683,744.56 差旅费 5,656,760.26 3,736,667.44 维修费 272,138.64 55,414.96 通讯费 69,108.90 52,864.91 服务费 2,037,682.56 3,838,673.31 运输费 2,241,322.79 4,296,477.10 广告费 9,481,661.82 3,645,382.16 材料费 15,529.57 38,665.88 展示费 524,307.09 145,987.17 管理费 2,960,582.80 3,268,090.30 检测费 67,990.00 139,952.00 保险费 152,433.34 101,518.53 租赁物业费 1,121,580.32 700,137.00 其他 166,619.00 14,096.43 合计 36,306,889.06 29,872,854.49 27、 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 公告编号：2018-007 94 项目 2017 年度 2016 年度 工资薪酬 3,213,956.91 1,910,447.49 差旅费 242,390.60 390,271.61 办公费 536,409.21 992,862.93 税金 139.51 业务招待费 233,272.29 242,049.00 无形资产摊销 211,465.79 206,184.06 折旧 2,611,419.63 852,926.37 服务咨询费 1,637,686.21 1,464,768.30 快递运输费 11,171.21 81,175.58 广告费 418,111.78 574,774.00 保险费 73,094.67 59,188.20 维修费 3,818.00 25,784.00 研发支出 3,000,000.00 其他费用 858,897.50 826,787.76 合计 13,051,693.80 7,627,358.81 28、 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息收入 44,133.12 19,847.21 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 27,174.56 35,393.66 其他 合计 -16,958.56 15,546.45 29、 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 3,056,871.06 2,625,683.26 合计 3,056,871.06 2,625,683.26 30、 营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 赔偿款 5,309.02 政府补助 3,663,859.33 1,086,666.67 公告编号：2018-007 95 项目 2017 年度 2016 年度 其他 36,895.31 0.02 合计 3,700,754.64 1,091,975.71 其中政府补助明细如下： 项目 2017 年度 2016 年度 财政局专项“基金 2016 年第一批信息服 务”资金 383,333.33 66,666.67 服务信息专项资金 250,000.00 财政局专项“基金 2016 年第二批信息服 务”资金 500,000.00 500,000.00 支持园区工业稳增长资金 1,000,000.00 100,000.00 就业补贴 526.00 新三板挂牌补贴 1,780,000.00 促消费补助资金 170,000.00 合计 3,663,859.33 1,086,666.67 31、 营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 资产报废、毁损损失 罚款支出 其他 124,495.77 112,593.15 合计 124,495.77 112,593.15 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 8,203,109.76 4,228,938.48 递延所得税 -588,797.23 -679,666.46 合计 7,614,312.53 3,549,272.02 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 43,052,967.26 公告编号：2018-007 96 项目 金额 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,457,945.09 子公司适用不同税率的影响 1,294,424.10 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 113,529.72 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 233,324.06 研发费加计扣除的影响 -484,910.44 所得税费用 7,614,312.53 33、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 44,133.12 19,847.21 补贴收入 3,663,859.33 1,086,666.67 其他收入 36,895.31 5,309.04 暂收款 5,625,377.55 24,452,841.48 合计 9,370,265.31 25,564,664.40 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 往来付款 11,518,855.76 21,716,169.59 销售费用的付现 29,052,158.89 22,913,480.12 管理费用的付现 7,014,851.47 3,251,175.36 手续费 27,174.56 35,393.66 其他支出 72,625.54 合计 47,685,666.22 47,916,218.73 34、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,438,654.73 19,694,175.05 加：资产减值准备 3,056,871.06 2,625,683.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,054,282.51 1,942,976.49 无形资产摊销 211,465.79 206,184.06 公告编号：2018-007 97 项目 2017 年度 2016 年度 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -456,297.23 -679,666.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,207,705.43 4,831,575.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,145,491.70 -4,988,267.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,660,420.48 3,278,896.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,293,229.89 26,911,557.45 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,425,585.48 28,035,045.33 减：现金的期初余额 28,035,045.33 3,134,864.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,609,459.85 24,900,180.46 （2） 现金和现金等价物 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现金 18,425,585.48 28,035,045.33 其中：库存现金 287,427.26 73,261.16 可随时用于支付的银行存款 18,070,960.05 27,961,784.17 可随时用于支付的其他货币资金 67,198.17 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,425,585.48 28,035,045.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 九、 关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人情况 公告编号：2018-007 98 单位名称/姓名 注册地/国籍 与本公司关系 持股比例（%） 备注 李方瑞 中国 股东、董事长 69.40 赵丽娟 中国 股东、总经理、董事 8.32 李嘉祥 中国 股东 4.62 注：李方瑞持有公司 69.40%的股权并担任公司董事长职务，赵丽娟持有公司 8,32%的股权并担任公司董事、总经理，李嘉祥持 有公司 4.62%%的股权。自公司成立至今，李方瑞、赵丽娟均参与公司生产经营管理活动，对公司存在重大影响。鉴于李方瑞、 赵丽娟系夫妻关系，李嘉祥为李方瑞、赵丽娟之子。据此认定李方瑞、赵丽娟、李嘉祥为公司控股股东及实际控制人。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 注册地/ 国籍 与本公司关系 持股比例（%） 备注 北京晶珠医药企业管理有限公司 北京 股东，受同一控制方共同控制 1.19 青海鹞子沟发展有限公司 西宁 受同一控制方共同控制 青海晶珠工业园开发建设有限公司 西宁 受同一控制方共同控制 北京晶珠国际旅行社有限公司 北京 受同一控制方共同控制 北京市东城区藏文化馆 北京 受同一控制方共同控制 北京晶珠人广告有限公司 北京 受同一控制方共同控制 北京龙萌网咖上网服务有限公司 北京 受同一控制方共同控制 北京永定文化发展促进有限公司 北京 受同一控制方共同控制 北京搜精品经贸有限公司 北京 受同一控制方共同控制 龙腾经合（北京）国际投资有限责任 公司 北京 受同一控制方共同控制 北京永定文化发展促进有限公司 北京 受同一控制方共同控制 北京晶珠中医医院 北京 受同一控制方共同控制 青海晶珠实业集团有限公司 西宁 受同一控制方共同控制 青海永旺物业服务有限公司 西宁 受同一控制方共同控制 青海省东方藏医药产业发展基金（有 限合伙） 西宁 同一控制方对其有重大影响 青海省东方藏医药产业投资管理有 限公司 西宁 同一控制方对其有重大影响 北京青弘堂健康科技有限公司 北京 李嘉祥担任监事 李芳华 中国 董事 李方毅 中国 董事、副总经理 陈兆初 中国 董事会秘书 沈文兵 中国 董事、财务总监 骆秀春 中国 监事会主席 王素卿 中国 监事 许云丰 中国 监事 公告编号：2018-007 99 （三）关联方交易 1． 销售商品、提供劳务的关联交易 项目名称 关联方 2017 年度 2016 年度 销售商品 北京晶珠中医医院 1,979,259.50 2,058,154.88 销售商品 北京搜精品经贸有限公司 725,728.19 合计 1,979,259.50 2,783,883.07 2． 采购商品和接受劳务 项目名称 关联方 2017 年度 2016 年度 药品检测 北京晶珠中医医院 200,000.00 公司全国销售会 议会务费 北京永定文化发展促进有 限公司 70,000.00 购买产品 北京晶珠医药企业管理有 限公司 85,470.08 147,435.90 新三板挂牌仪式 宣传视频制作 北京龙萌网咖上网服务有 限公司 283,018.86 晶珠健捷网信息 发布系统维护 北京龙萌网咖上网服务有 限公司 235,849.05 咨询服务 北京龙萌网咖上网服务有 限公司 979,622.64 购买产品 北京搜精品经贸有限公司 298,051.28 购买产品 北京搜精品经贸有限公司 198,700.85 购买绿化树苗 青海晶珠工业园开发建设 有限公司 103,752.54 374,015.00 合计 189,222.62 2,786,693.58 3． 应收、预付关方款项 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预付账款 北京搜精品经贸有限公司 200,000.00 200,000.00 预付账款 北京晶珠医药企业管理有 限公司 10,000.00 10,000.00 应收账款 北京晶珠中医医院 1,537,725.18 合计 1,747,725.18 210,000.00 4． 应付、预收关联方款项 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 龙腾经合（北京）国际投资 有限责任公司 1,680,000.00 合计 1,680,000.00 5． 关联方为公司提供担保 无 公告编号：2018-007 100 6． 公司为关联方提供担保 无 7． 向关联方借款 关联方 会计科目 2017 年度 2016 年度 北京搜精品经贸有限 公司 其他应付款 900,000.00 赵丽娟 其他应付款 3,000,000.00 龙腾经合（北京）国际 投资有限责任公司 其他应付款 1,680,000.00 合计 1,680,000.00 3,900,000.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 子公司青海京青干细胞生物工程有限公司已于 2018 年 1 月 30 日注销。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、 应收账款 （1）应收账款按种类列示 项目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 款项 63,177,492.06 100.00 3,396,804.84 5.38 59,780,687.23 其中：账龄分析法 33,131,072.51 52.44 3,396,804.84 10.25 29,734,267.68 其他方法 30,046,419.55 47.56 30,046,419.55 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 公告编号：2018-007 101 收款项 合计 63,177,492.06 100.00 3,396,804.84 5.38 59,780,687.23 接上表 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 款项 37,765,644.78 100.00 1,642,599.37 4.35 36,123,045.41 其中：账龄分析法 22,933,008.58 63.36 1,642,599.37 7.16 21,290,409.21 其他方法 14,832,636.20 36.64 14,832,636.20 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收款项 合计 37,765,644.78 100.00 1,642,599.37 4.35 36,123,045.41 （2）应收账款账龄列示 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 23,829,133.04 71.92 1,191,456.65 11,525,543.19 50.26 230,510.86 1-2 年 2,926,168.28 8.83 292,616.83 11,407,465.39 49.74 1,412,088.50 2-3 年 6,375,771.19 19.24 1,912,731.36 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 33,131,072.51 3,396,804.84 22,933,008.58 1,642,599.37 2、 存货 （1） 存货分类情况 项目 2017年12月31日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 66,200,198.45 66,200,198.45 64,994,149.27 64,994,149.27 公告编号：2018-007 102 在产品 14,557,683.07 14,557,683.07 17,240,638.21 17,240,638.21 自制半成品 14,702,117.31 14,702,117.31 25,245,751.02 25,245,751.02 库存商品 3,401,513.62 3,401,513.62 3,567,436.24 3,567,436.24 低值易耗品 267,211.97 267,211.97 76,989.00 76,989.00 合 计 99,128,724.42 99,128,724.42 111,124,963.74 111,124,963.74 （2） 上述存货未对外提供债务担保和抵押。 （3） 截至 2017 年 12 月 31 日，公司对存货进行减值测试，库存商品质量完好，可变现价值大于成 本价值，不存在减值的情况，故未计提存货减值准备。 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类情况 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,275,500.00 15,275,500.00 14,894,000.00 14,894,000.00 合计 15,275,500.00 15,275,500.00 14,894,000.00 14,894,000.00 （2） 对子公司投资情况 项目 2017 年 12 月 31 日 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 账面价值 青海晶珠医药有 限责任公司 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 青海昆仑药物研 究所 3,504,000.00 3,504,000.00 3,504,000.00 青海健捷医疗器 械有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 青海晶珠中药饮 片有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 北京市东城区中 藏医药研究院 990,000.00 990,000.00 990,000.00 昌都市晶珠药业 有限责任公司 380,500.00 380,500.00 380,500.00 青海晶珠健捷养 生大药房有限责 任公司 1,000.00 1,000.00 1,000.00 合计 14,894,000.00 381,500.00 15,275,500.00 15,275,500.00 4、 营业收入与营业成本 （1） 营业收入明细列示 公告编号：2018-007 103 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 86,374,459.09 83,796,474.07 其他业务收入 营业收入合计 86,374,459.09 83,796,474.07 （2） 营业成本明细列示 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务成本 42,580,541.80 50,721,135.75 其他业务成本 营业成本合计 42,580,541.80 50,721,135.75 （3） 主营业务按产品分项列示 产品名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 藏药销售收入 86,374,459.09 42,580,541.80 75,947,612.84 46,569,088.16 中成药销售收入 7,848,861.23 4,152,047.59 合计 86,374,459.09 42,580,541.80 83,796,474.07 50,721,135.75 十三、补充资料 1、非经常性损益 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,663,859.33 1,086,666.67 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 公告编号：2018-007 104 项目 2017 年度 2016 年度 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,730.23 -107,284.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,628,129.10 979,382.56 减：非经常性损益的所得税影响数 549,832.26 163,907.08 减：少数股东损益 -561.29 2,549.96 非经常性损益合计 3,078,858.13 812,925.52 净利润 35,438,654.73 19,694,175.05 少数股东损益 193,316.12 31,500.45 归属于母公司的净利润 35,245,338.61 19,662,674.60 扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润 32,166,480.48 18,849,749.08 2、净资产收益率 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 加权平均 基本 稀释 归属于母公司的净利润 35,245,338.61 13.50 0.34 0.34 扣除非经常损益后归属于 公司普通股股东的净利润 32,166,480.48 12.32 0.31 0.31 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司 二〇一八年五月九日 公告编号：2018-007 105 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 青海晶珠藏药高新技术产业股份有限公司董事会办公室