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北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 1 2019 年度报告 中视华闻 NEEQ : 838387 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 2 公司年度大事记 2019 年 1 月 1 日起，按照公司与张裕葡萄酿酒股份有限公司签订的合同，公司代理客 户在 CCTV-2《财经频道特别呈现》项目的广告投放。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 4 释义 释义项目 释义 公司 指 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 股东大会 指 北京中视华闻传媒技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京中视华闻传媒技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京中视华闻传媒技术股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 湘财证券股份有限公司 全国中小企业股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 张裕公司 指 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 越野一族 指 越野一族体育赛事（北京）有限公司 驰众广告 指 驰众广告有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 本期期初 指 2018 年 12 月 31 日 本期期末 指 2019 年 12 月 31 日 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐淑光、主管会计工作负责人于小洁及会计机构负责人（会计主管人员）于宝越保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 大股东控制风险 公司实际控制人徐淑光直接持有公司 90%的股份，可以通过行 使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等 重大事项施加影响，若实际控制人利用其控制权对公司进行不 当控制，可能给公司经营带来重大风险。 公司治理和内部控制风险 股份公司成立时间较短，实践运作经验仍缺乏，公司管理层对 相关制度的理解仍需一个过程。因此，公司仍存在一定公司治 理和内部控制风险。 公司对单一客户集中度较高的风险 公司代理张裕葡萄酒的广告业务已超过十五年，为张裕葡萄酒 央视广告的独家代理商，与客户存在着稳定的合作关系。公司 2019 年来自张裕葡萄酒的营业收入 33,970,068.47 元，占年度收 入总额的比例为 91.32%。 宏观经济波动风险 近年来，随着宏观经济和商品消费需求的高速增长，广告需求 也出现了大幅增长。但在经济低迷时期，由于大多数广告客户 将广告支出作为一项软性支出，因此可能会削减其广告投放， 从而导致整体广告投放需求的减少。因此，如果宏观经济整体 下滑，经济增长减速，将会影响整个广告行业的发展，进而影 响公司的业务和经营。 市场竞争风险 公司主营业务所处行业参与竞争的各类主体众多，市场整体集 中度不高，行业竞争激烈。随着广告代理行业规范化程度的提 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 6 高，国内广告公司之间的竞争将日趋激烈，资源规模较小、实 力不强的公司将被市场逐步淘汰。公司面临着来自本地及全国 其他地区的竞争压力，存在现有产品及服务市场竞争加剧的风 险。 公司经营规模较小的风险 报告期内公司经营规模较小，2019 年营业收入 37,199,846.91 元。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Huawen Media Data Co.,Ltd. 证券简称 中视华闻 证券代码 838387 法定代表人 徐淑光 办公地址 北京市经济技术开发区文化园西路 8 号院 45 号楼 802 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘晓丹 职务 董事会秘书 电话 010-51002036 传真 010-51002039 电子邮箱 chinally@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 北京市经济技术开发区文化园西路 8 号院 45 号楼 802，100176 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 10 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-724 广告业-7240 广告业 主要产品与服务项目 设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示；组织 文化艺术交流活动；技术开发。 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） - 控股股东 徐淑光 实际控制人及其一致行动人 徐淑光 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110113781738285T 否 注册地址 北京市顺义区北京空港物流基地 物流园八街 1 号二层 B2-326 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 A901 （投资者沟通电话：010-56510925） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宜军民、李鑫 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 37,199,846.91 15,647,426.84 137.74% 毛利率% 12.59% 9.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 972,912.95 -1,525,270.30 163.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 921,529.90 -1,426,979.13 164.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 30.77% -44.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 29.14% -42.40% - 基本每股收益 0.19 -0.31 161.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 9,245,091.04 14,287,518.03 -35.29% 负债总计 5,596,720.71 11,612,060.65 -51.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,648,370.33 2,675,457.38 36.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.73 0.54 35.19% 资产负债率%（母公司） 60.54% 81.27% - 资产负债率%（合并） 60.54% 81.27% - 流动比率 159.51% 121.74% - 利息保障倍数 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 220,592.71 -835,471.91 126.40% 应收账款周转率 - - - 存货周转率 - - - 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -35.29% 55.65% - 营业收入增长率% 137.74% -38.05% - 净利润增长率% 163.79% -41.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 83,010.74 非流动资产处置损益 -14,500.00 非经常性损益合计 68,510.74 所得税影响数 17,127.69 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 51,383.05 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 217,500.00 -217,500.00 - - 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是专业的广告发布代理、制作公司。广告代理制是国际通行的广告经营与运作机制，是企业、 媒体和广告公司之间在广告活动中交易的基本结构。广告代理制度的推行使广告媒介代理和媒介机构发 布分离，使得广告经营承揽和发布权从媒介机构的垄断中解放出来，真正发挥了广告公司的中枢地位作 用，广告公司成为连接企业与媒体的桥梁。公司拥有中央电视台、地方电视台、网络媒体、新媒体等丰 富的媒介资源，取得了中央电视台广告经营管理中心颁发的中央电视台广告代理证。 公司的业务模式表现为为客户的广告投放提供媒介数据分析，制定媒介策略、媒介创新、媒介投放 计划，并按照客户确认的广告投放计划代理客户实施媒介购买、媒介投放及媒介监测服务，为客户提供 高品质、专业化的媒介资源整合传播服务。销售部通过业务开拓等途径获取客户，根据客户的投放需求， 选择适合的媒介销售；媒介部在客户确定的投放媒介及广告时段的基础上进行媒介购买工作，与媒介方 签订广告发布业务合同，进行广告投放；客户部负责媒介监播、数据分析及增值服务等业务工作。 公司的收入模式是：通过与客户签订服务合同，按照客户的服务内容和步骤进行阶段回款，主要是 通过为客户提供广告代理发布及监测等服务实现收入，同时公司还通过广告及相关产品的制作获取产品 销售利润。报告期内公司主要客户有烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司等。 报告期内公司的商业模式较去年没有重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务无变化。主要集中在中央电视台广告投放及新媒体的广告投放。公司管理 层以公司发展战略和经营计划为指导，努力克服宏观经济的不利影响，严格按照 2019 年初计划，实现 扭亏为盈，平稳运营，于 2019 年末同张裕公司签署“CCTV-2 经济盛事共同关注伙伴”项目，积极拓展 广告市场，同时不断完善内部管控制度，严格成本控制管理，有效预防各类风险发生的可能，增强公司 可持续发展的能力。报告期内，公司总体运营平稳。 1、经营成果与现金流量 1）报告期内，公司实现营业收入 3719.98 万元，较上年同期的 1564.74 万元增加 2,155.24 万元， 增幅 137.74%；毛利率由上年同期的 9.38%增加至报告期的 12.59%，提高了 3.21 个百分点。 营业收入增加的主要原因是 2019 年公司投放了中央电视台《财经频道特别呈现》，投放量增加， 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 13 因此营业收入增加。 毛利率增加的主要原因是：张裕公司 2019 年度投放《财经频道特别呈现》，该项目回报率比 18 年 的《经济信息联播》高，另一方面，2019 年度公司开发了新的客户资源，所以 2019 年毛利率增加。 2）报告期内，现金及现金等价物净增加额为 20.15 万元，较上年同期的-98.69 万元增加 118.84 万 元，增加了 121.17%，主要原因 2019 年度公司实现净利润 97.29 万元，公司营利导致 2019 年的现金及 现金等价物增加额增加。 2、资产状况 报告期末公司资产总额 924.51 万元，较上年末的 1428.75 万元减少 504.24 万元，减幅 35.29%。报 告期末资产总额 924.51 万元，负债总额 559.67 万元，所有者权益合计 364.84 万元。 资产变动的主要原因是 2019 年公司预收张裕 2020 年 1 季度广告款 458.13 万元，较 2018 年同期预 收广告款 873.86 万元减少了 415.73 万元，导致 2019 年度资产减少。 报告期末所有者权益 364.84 万元较 2018 年末的 267.55 万元增加了 97.29 万元，变动的主要原因 是由于 2019 年公司广告投放量增加，因此营业收入增加导致 2019 年盈利 97.29 万元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,697,372.61 39.99% 3,495,919.88 24.47% 5.76% 应收票据 - - - - - 应收账款 - - - - - 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 229,973.28 2.49% 86,940.01 0.61% 164.52% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付帐款 4,025,892.46 43.55% 9,366,751.89 65.56% -57.02% 其他应收款 962,870.00 10.41% 1,056,075.00 7.39% -8.83% 预收账款 4,581,262.28 49.55% 8,738,603.81 61.16% -47.57% 其他应付款 1,000,000.00 10.82% 2,855,000.00 19.98% 64.97% 未分配利润 -1,563,829.79 -16.92% -2,536,742.74 -17.75% 38.35% 所有者权益 3,648,370.33 39.46% 2,675,457.38 18.73% 36.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 369.73 万元，同比增加 20.14 万元，增加了 5.76%。主要原因是公司 2019 年营业收入 增加，公司盈利 97.29 万元，导致货币资金增加。 2、固定资产 23 万元，同比增加 14.30 万元。主要原因是购置汽车一辆。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 14 3、预付账款 402.59 万元，同比减少 534.09 万元，主要原因是 2019 年末公司根据合同支付 2020 年 1 季度广告发布费，比 2018 年末支付 2019 年 1 季度广告发布费金额减少。 4、预收账款 458.13 万元，同比减少 415.73 万元，主要原因是 2019 年末公司根据合同收取客户 2020 年 1 季度广告费比 2018 年末收取 2019 年 1 季度广告费金额减少。 5、其他应付款 100 万元，同比减少 185.50 万元，主要原因是 2019 年公司与越野一族的合同执行 完毕，2018 年收取的广告播出保证金 182.50 万元已帐务处理完毕。 6、未分配利润-156.38 万元，同比增加 97.29 万元，主要原因是公司 2019 年度实现净利润 97.29 万元。 7、所有者权益 364.84 万元，同比增加 97.29 万元，主要原因是公司 2019 年度实现净利润 97.29 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 37,199,846.91 - 15,647,426.84 - 137.74% 营业成本 32,514,720.42 87.41% 14,180,376.51 90.62% 129.29% 毛利率 12.59% - 9.38% - - 销售费用 2,386,788.89 6.42% 1,622,925.82 10.37% 47.07% 管理费用 1,149,310.08 3.09% 1,124,986.75 7.19% 2.16% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 -11,526.42 -0.03% -11,838.79 -0.08% -2.64% 信用减值损失 - - - - - 资产减值损失 0 0% -33,380.00 0.21% - 其他收益 0 0% 0 0% 0% 投资收益 - - -67,385.61 -0.43% - 公 允 价 值 变动 收益 - - -63,658.88 -0.41% - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 949,611.70 2.55% -1,533,604.90 -9.80% 161.92% 营业外收入 -0 0% 0 0% 0% 营业外支出 - - 10.40 - - 净利润 972,912.95 2.62% -1,525,270.30 -9.75% 163.79% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司实现营业收入 37,199,846.91 元，较上年同期的 15,647,426.84 元，增幅 137.74%， 营业收入增加的主要原因是 2019 年投放的《财经频道特别呈现》较 2018 年投放的《经济信息联播》投 放额度大，投放量的增加导致营业收入增加。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 15 2、营业成本：2019 年度公司支付营业成本 32,514,720.42 元，较 2018 年度同比增加 129.29%，主 要原因是 2019 年公司增加了广告投放量，业务量的增加导致营业成本增加。 3、管理费用：2019 年管理费用较 2018 年增加了 2.16%，管理费用变动不大，主要是 2019 度折旧 费和摊销的增加。 4、销售费用：2019 年销售费用较 2018 年增加了 47.07%，主要原因是 2019 年公司业务量增加，较 上年同期是在人工费用、业务招待费用、销售培训费用方面的支出增加，导致销售费用较 2018 年度增 加。 5、财务费用：2019 年度财务费用较 2018 年同比减少 2.64%，财务费用与上年同期基本持平，减少 的主要原因是业务量增加导致公司汇款手续费增加。 6、营业利润：2019 年度营业利润较 2018 年同比增加了 161.92%，主要原因是 2019 年公司增加广 告投放额度，并且积极开始客户资源，导致营业利润增加。 7、净利润：2019 年公司净利润较 2018 年同比增加了 163.79%，主要原因是 2019 年公司增加广告 投放额度，并且积极开始客户资源，导致净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 37,199,846.91 15,647,426.84 137.74% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 32,514,720.42 14,180,376.51 129.29% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 广告发布 37,199,846.91 100% 15,647,426.84 100% 137.74% 制作收入 0 0% 0 0% 0% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 广告发布营业收入本期的 37,199,846.91 元较上年同期的 15,647,426.84 元，增加了 21,552,420.07 元，主要原因是 2019 年公司投放的《财经频道特别呈现》较 2018 年投放的《经济信息联播》投放额度 大，导致广告发布营业收入增加。 制作收入本期没有发生额，主要原因是 2019 年公司广告发布是延用以前的广告片。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 烟台张裕葡萄酒股份股份有限公司 33,970,068.47 91.32% 否 2 越野一族体育赛事（北京）有限公司 1,721,698.11 4.63% 否 3 驰众广告有限公司 1,053,565.11 2.83% 否 4 北京七方之光文化传播有限公司 92,452.83 0.25% 否 5 天津吉如意文化艺术传播有限公司 92,452.83 0.25% 否 合计 36,930,237.35 99.28% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 中央电视台 29,262,644.40 90.00% 否 2 广而告之合众国际广告有限公司北京 分公司 2,144,902.69 6.60% 否 3 湖北聚鑫盛世文化传播有限公司 424,787.73 1.30% 否 4 世纪文化旅游有限公司 396,226.42 1.22% 否 5 北京精诚晟业广告有限公司 286,159.18 0.88% 否 合计 32,514,720.42 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 220,592.71 -835,471.91 126.40% 投资活动产生的现金流量净额 -19,139.98 -151,432.49 87.36% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2019 年度净额为 220,592.71 元，同比增加 1,056,064.62 元， 主要原因是 2019 年公司增加了广告投放额度，年末实现盈利 972,912.95 元 2、投资活动产生的现金流量净额：公司 2019 年度净额为-19,139.98 元，同比增加 132,292.51 元， 主要原因是 2019 年度公司交易性金融资中的股票部分卖出，导致投资活动产生的现金流量净额增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 17 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）的规定修订公司的财务报表格式，因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准 则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整，本次会计政策变更。 三、 持续经营评价 （1）公司经营状况：公司自成立以来就跟央视保持合作，多次取得央视优秀广告代理公司的荣誉， 与央视相关部门一直保持良好的沟通。央视实行广告代理制，作为国家级影响力媒体平台，在广告代理 公司的选择上比较谨慎以防范业务风险。其广告代理活动规则在公开、公平透明的基础按年度招标广告 代理公司并发放广告代理资质证书属于行业惯例。由于公司具有丰富的央视广告代理业务经验，未来与 央视终止合作的风险比较小。此外，公司与视觉中国和分众传播已经签署了合作协议，进一步拓宽了广 告发布的渠道以降低供应商单一的风险。 （2）公司重要客户的收入稳定性：张裕葡萄酒是公司最重要的客户，与公司签订有三年合作协议， 聘请公司为其央视广告业务独家代理商。客户对公司的服务非常满意，公司不仅代理了张裕葡萄酒央视 的广告业务，而且还提供了很多附加增值服务，包括推广活动的宣传、负面新闻的澄清、指导张裕葡萄 酒与其他宣传平台的合作等。张裕葡萄酒多年来一直是国内利润最高的葡萄酒企业，并且葡萄酒行业不 属于国家限制的行业，随着国内消费习惯逐渐与国际接轨，未来行业预期较好。 （3）公司未来新的收入增量:公司已经与“视觉中国”和分众传播签署了合作协议，并且在洽谈新 的客户，下一步将与省份地方台寻求合作，同时开拓新的客户，这些举措将有效提高公司的盈利能力。 （4）公司销售模式:公司与客户确定广告投放媒介及广告时段的基础上进行媒介购买工作，根据购买结 果与媒介方签订广告发布业务合同，并进行广告投放、媒介监播及数据分析等业务工作。在此模式下， 公司无应收账款余额和存货余额，不占用公司的营运资金，公司的营运资金比较充足。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、大股东控制风险：公司实际控制人徐淑光直接持有公司 90%的股份，可以通过行使表决权对公司 发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响，若实际控制人利用其控制权对公司进 行不当控制，可能给公司经营带来重大风险。 应对措施： 公司总经理于小洁为公司原始股东之一，在公司创立和日常经营中发挥着重要作用， 拥有丰富的央视广告代理经验。徐淑光在管理经营方面充分信任总经理于小洁的工作，并不参与公司的 管理经营活动，对自己的定位是公司的财务投资人，并且希望引入新的外部投资者把公司继续做大做强。 2、公司治理和内部控制风险：股份公司成立时间较短，实践运作经验仍缺乏，公司管理层对相关 制度的理解仍需一个过程。因此，公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 应对措施： 公司董监高已经充分认识到建立现代企业制度对公司发展的重要性，已依法建立健全 了股东大会、董事会、监事会、管理层等公司法人治理结构，制订了一系列公司治理规章制度。公司管 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 18 理层将加强现代企业管理制度学习，增强公司治理规范意识，在日常工作中认真执行各项制度。 3、公司对单一客户集中度较高的风险：公司代理张裕葡萄酒的广告业务已超过十年，为张裕葡萄 酒央视广告的独家代理商，与客户存在着稳定的合作关系。公司 2019 年来自张裕葡萄酒的销售收入占 年度营业收入总额的比例为 91.32%。 应对措施： 目前张裕葡萄酒与公司正履行有三年的广告代理协议，未来公司不能持续与张裕葡萄 酒签署代理协议的可能性较低。公司一直在积极拓展业务，不断开发新客户，随着公司业务的拓展和客 户的开发，公司未来获取订单增多，将逐步降低客户比较集中的风险。 4、宏观经济波动风险：近年来，随着宏观经济和商品消费需求的高速增长，广告需求也出现了大 幅增长。但在经济低迷时期，由于大多数广告客户将广告支出作为一项软性支出，因此可能会削减其广 告投放，从而导致整体广告投放需求的减少。因此，如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，将会影响 整个广告行业的发展，进而影响公司的业务和经营。 应对措施： 公司大客户张裕集团多年来一直是国内利润最高的葡萄酒企业，并且葡萄酒行业不属 于国家限制的行业，随着国内消费习惯逐渐与国际接轨，未来行业预期较好，将继续为公司带来稳定增 长的收入。公司不仅为客户代理了央视的广告业务，而且还提供了很多附加服务，包括推广活动的宣传、 公共媒体传播及与其他宣传平台的合作等。此外，公司正在新媒体领域拓展资源，如户外媒体、移动媒 体、网络媒体等以抵御宏观经济波动的风险。在资本层面，公司将积极寻找外部投资者，未来将充实公 司资金规模扩展业务规模，增强公司抵御外部风险的能力。 5、市场竞争风险：公司主营业务所处行业参与竞争的各类主体众多，市场整体集中度不高，行业 竞争激烈。随着广告代理行业规范化程度的提高，国内广告公司之间的竞争将日趋激烈，资源规模较小、 实力不强的公司将被市场逐步淘汰。公司面临着来自本地及全国其他地区的竞争压力，存在现有产品及 服务市场竞争加剧的风险。 应对措施： 业务方面，公司将积极拓展业务，不断开发新客户。在渠道方面除了保持与央视长期 的紧密合作外，也将在新媒体领域拓展发布资源，如户外媒体、移动媒体、网络媒体等。同时公司为客 户提供更多增值服务，如推广境内外的活动宣传、公共媒体传播、媒体业务咨询等。公司股东用实际行 动支持着公司向前发展，并且未来会积极吸引外部投资者，共同把公司做大做强。 人员方面，公司拥 有稳定的人才队伍，核心员工都具有多年广告代理及媒介管理经验，在多年的项目经验基础上培养有较 强的策划和执行能力，存在着较强的人才团队优势。公司与央视在多年的合作中形成良好的合作关系， 员工积攒了丰富的广告代理业务经验及资源整合能力，并且公司多次获得央视年度十佳优秀代理公司荣 誉。未来公司将继续吸引、招聘适合公司发展的专业人才，以增强公司市场竞争力。 6、公司经营规模较小的风险：报告期内公司经营规模较小，2019 年营业收入 37,199,846.91 万元。 应对措施：公司始终在积极拓展业务，不断开发新客户，积极吸引外部投资者。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/8/8 - 挂牌 资金占用 承诺 公司控股股东、 实际控制人就相 关事项的专项声 明 正在履行中 公司 2016/8/8 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争承 诺函 正在履行中 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 20 实际控制人 或控股股东 2016/8/8 - 挂牌 限售承诺 股东所持股份的 限售安排和自愿 锁定的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免公司资产、资金占用的承诺 在《公司控股股东、实际控制人就相关事项的专项声明》中，徐淑光承诺严格遵守法律法规、全国 中小企业股份转让系统业务规范及公司内部规章制度的规定，严格约束自身行为，不占用公司资金为个 人所用，接受公司其他股东、其他董事及监事等成员的监督。若存在占用公司资产情形的，将接受相关 部门的处分，并对公司、其他股东及债权人造成的损失进行承担。 履行情况：徐淑光严格遵守法律法规、全国中小企业股份转让系统业务规范及公司内部规章制度的 规定，严格约束自身行为，报告期内没有占用公司资金为个人所用。 2、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 为了避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东及实际控制人、董事、监事和高级管理人员均出具 了《避免同业竞争承诺函》。内容如下： 本人作为北京中视华闻传媒技术股份有限公司（以下简称“公司”）持股 5%以上股东/董事/监事/ 高级管理人员，目前未参与或从事与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞 争，本人承诺如下： 1）本人/本公司将尽可能的避免和减少本人/本公司或本人/本公司控制的其他企业、企业或其他组 织、机构（以下简称“本人/本公司控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。 2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人/本公司或本人/本公司控制的其他企业 将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商 业原则，与股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的 价格或收费标准，以维护股份公司及其他股东的利益。 3）本人/本公司保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的 合法权益。本人/本公司或本人/本公司控制的其他企业保证不利用本人/本公司在股份公司中的地位和 影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 4）本承诺函自签署之日起即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交易 所相关规定本人/本公司被认定为股份公司关联方期间内有效。 履行情况：公司控股股东及实际控制人、董事、监事和高级管理人员遵守了《避免同业竞争承诺函》的 承诺，避免了本人/本公司或本人/本公司控制的其他企业、企业或其他组织、机构与股份公司之间的关 联交易。 3、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 （1）股东所持股份的限售安排 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董 事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股 份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；所持公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不 得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份。” 《业务规则》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分 三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间 分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。”“挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持 有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库 存股票除外。”“因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 21 执行股票限售规定。” 《公司章程》第二十七条、二十八条规定：发起人持有的公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得 转让。董事、监事、总经理以及其他高级管理人员应当在其任职期间内，定期向公司申报其所持有的公 司股份及其变动情况；在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的 25%。上述人员 离职后 6 个月内不得转让其所持有的公司的股份。 （2）股东对所持股份自愿锁定的承诺 除上述规范规定情况外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,250,000 25% 0 1,250,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 1,125,000 22.5% 0 1,125,000 22.5% 董事、监事、高管 125,000 2.5% 0 125,000 2.5% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,750,000 75% 0 3,750,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 3,375,000 67.5% 0 3,375,000 67.5% 董事、监事、高管 375,000 7.5% 0 375,000 7.5% 核心员工 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 徐淑光 4,500,000 0 4,500,000 90% 3,375,000 1,125,000 2 于小洁 500,000 0 500,000 10% 375,000 125,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 3,750,000 1,250,000 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 徐淑光，女，1938 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1951 年 3 月至 1966 年 1 月就职于烟台第 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 23 一染织厂担任团支书、党支部委员职位；1966 年 2 月至 1982 年 1 月就职于内蒙古机床附件厂担任妇女 主任职位；1982 年 2 月至 1988 年 1 月于烟台第二机床附件厂担任厂部干部；1988 年 2 月退休；2011 年 1 月至 2016 年 2 月于中视华闻担任执行董事职务；2016 年 2 月 4 日，公司召开第一届董事会第一次会 议，与会董事一致同意选举徐淑光为公司董事长，出资比例占公司总股东的 90%；2019 年 9 月 20 日公 司召开第二届董事会第二次会议，与会董事一致同意选举徐淑光为公司第二届董事会董事长，出资比例 占公司总股东的 90%。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 徐淑光 董事长 女 1938.3.17 高中 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 否 于小洁 董事、总经理 女 1968.5.10 研究生 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 是 滕浩 董事 男 1978.12.9 本科 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 否 赵成金 董事 男 1963.11.25 本科 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 否 刘晓丹 董事、董事会 秘书 女 1981.7.9 本科 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 是 冯璐璐 监事会主席 女 1972.11.29 本科 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 是 张伯石 监事 男 1950.3.29 专科 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 否 宋滔 职工监事 男 1975.5.11 专科 2019 年 8 月 27 日 2022 年 9 月 19 日 是 于宝越 财务总监 男 1976.9.16 专科 2019 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐淑光 董事长 4,500,000 0 4,500,000 90% 4,500,000 于小洁 总经理 500,000 0 500,000 10% 500,000 滕浩 董事 0 0 0 0% 0 赵成金 董事 0 0 0 0% 0 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 26 刘晓丹 董事、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 冯璐璐 监事会主席 0 0 0 0% 0 张伯石 监事 0 0 0 0% 0 宋滔 监事 0 0 0 0% 0 于宝越 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100% 5,000,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 销售人员 10 10 财务人员 2 2 员工总计 15 15 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 5 专科 9 9 专科以下 0 0 员工总计 15 15 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数量变动 期末持普通股股 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 27 数 数 于小洁 无变动 总经理 500,000 0 500,000 于宝越 无变动 财务总监 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 我国广告行业进入门槛较低，参与广告市场竞争的企业众多，但大多规模较小，行业低端市场竞争 激烈，基本处于完全竞争状态。广告行业虽然竞争激烈，但同时又拥有巨大的市场潜力，到处都充满商 机。中国广告市场已成为全球广告行业增长最快的市场之一，经历了萌芽期和高速发展期两个阶段，目 前已经进入平稳发展期。但在稳步发展的同时，中国的广告行业正面临着巨大的挑战和机遇：一方面， 外资广告公司正试图进入中国市场；另一方面，由于金融危机的影响，对我国外向型企业影响巨大，很 多企业已经开始转做内销，而做内销就要重新建立品牌，因此，对广告公司的需求巨大。以数字传播为 代表的新一代信息技术发展，以互联网为代表的新媒体的普及，以及“三网”融合步伐的加快，使得我 国广告业发展与发达国家处在新一轮起跑线上。这种种形式昭示着广告业正面临着前所未有的发展机 遇。 广告行业是市场经济的重要组成部分，是企业将其产品和服务向市场推广的重要中介，与整体市场 经济发展状况关系密切，是经济发展的重要推动力量。近两年内，中国广告产业规模在 GDP 中的占比维 持在 0.8%~0.9%的区间水平。对比欧美发达国家的广告支出情况，我国的广告产业规模与国际先进水平 相比显著偏低，未来提升的空间较大。中国广告业与国内生产总值的增长呈现出明显的正相关性，尽管 近几年来整个产业进入转型发展阶段，增速逐渐放缓，但持续增长的势头依然明显，年均增速仍然保持 在 11%左右，中国广告产业未来增长空间巨大。 目前来看，在国内的传播媒介中，电视仍有着其他媒体不可替代的“高大上”优势，仍旧是最佳的 广告投放平台，其公信力、覆盖的深度及广度都是其他媒体无法比拟的，对于快速塑造品牌形象有着天 然的优势。尤其是在互联网电视快速发展的今天，智能电视逐步进入社会家庭，引发新一轮电视覆盖期。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 28 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完 善公司治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人机构，制订了适应公司现阶段发展的 内部控制体系，并已经得到有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会是最高权力机构，依法行使决定公司经营方针和投资计划等职权，能够确保所有股东 享有平等地位，充分行使股东的权利。公司董事会是公司常设机构，董事会向股东大会负责，对公司经 营活动中的重大事项进行审议并作出决定，或提请股东大会审议。公司监事会是公司监督机构，负责对 公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司管理层中，公司总经理及副总经理由董事会聘任，在 董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。公司各部门制订了相应的岗 位职责，分工明确、相互协作、相互牵制、相互监督。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司目前无重大的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、《北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2018 年年度报告及摘要》。 2、《2018 年度董事会工作报告》。 3、《2018 年度财务决算报告及 2019 年度财务 预算报告》。 4、《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）为 2019 年度财务审计机构》。 5、《2018 年度监事会工作报告》。 6、《关于公司 2018 年度利润分配方案》。 7、《关于公司会计政策变更》。 8、《北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2018 年年度报告（更正后）》。 9、《北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年半年度报告》。 10、《关于公司会计政策变更》。 11、《公司董事会换届选举》。 12、《关于召开 2019 年第一次临时股东大会》。 13、 《关于选举徐淑光女士为公司第二届董事会 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 29 董事长》。 14、《关于聘任于小洁女士为公司总经理》。 15、 《关于聘任于宝越先生为公司财务负责人》。 16、 《关于聘任刘晓丹女士为公司董事会秘书》。 监事会 3 1、《北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2018 年年度报告》。 2、《2018 年度财务决算报告及 2019 年度财务 预算报告》。 3、《2018 年度监事会工作报告》。 4、《2018 年度利润分配方案》。 5、《关于公司会计政策变更》。 6、《北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2018 年年度报告（更正后）》。 7、《北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年半年度报告》； 8、《关于公司会计政策变更》。 9、《公司董事会换届选举》。 10、《选举冯璐璐为公司第二届监事会主席》。 股东大会 2 1、《北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2018 年年度报告及摘要》。 2、《2018 年度董事会工作报告》。 3、《2018 年度财务决算报告及 2019 年度财务 预算报告》。 4、《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）为 2019 年度财务审计机构》。 5、《2018 年度监事会工作报告》。 6、《关于公司 2018 年度利润分配方案》。 7、《关于公司会计政策变更》。 8、《北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2018 年年度报告（更正后）》。 9、《公司董事会换届选举》。 10、《公司监事会换届选举》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等 均符合相关法律法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利，未出现不符合法 律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司章程及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履行 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 30 职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序和决议事项，董 事会对股东大会决议的执行情况，以及公司2019年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督。 监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真履行股东大会的 各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；公司董事、高级管理人员认真 执行公司职务，无违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司 2019 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，认为：公司 2019 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。检查公司年报情况（1）年度报告编制和审议 程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； （2）未发现公司 2019 年年报所包含的信息存在不符合实际的情况，公司 2019 年年报真实地反映 出公司 2019 年的经营成果和财务状况； （3）提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员存在违反保密规定的行为。 报告期内，公司无出售资产交易行为，无内幕交易，无损害股东权益和公司资产流失的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况；公司业务独立于控股股东， 拥有独立完整的销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 1、业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2.人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公 司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。 4、机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独 立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合 纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业 务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理的保证内部 控制目标的实现。 上述内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环境、情况的改变，内部 控制的有效性可随之改变，公司将随着管理的不断深化，进一步给与补充和完善，优化内部控制制度， 并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司发展的需要。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 31 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大遗漏信息情况，未出现披露的年度报告存在重大差错的情况。公司信息 披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。《年度报告差错责任追究制度》详见 2018 年 4 月 18 日披露的 2018-003《北京中视华闻传媒技术股份有限公司年度报告差错责任追究制度》。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2020]京会兴审字第 04030245 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 宜军民、李鑫 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 （2020）京会兴审字第 04030245 号 北京中视华闻传媒技术股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了北京中视华闻传媒技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 33 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 宜军民 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 李 鑫 二○二○年四月三十日 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 34 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 3,697,372.61 3,495,919.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 126,500.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 217,500.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 五、（三） 4,025,892.46 9,366,751.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 962,870.00 1,056,075.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 114,850.19 流动资产合计 8,927,485.26 14,136,246.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（六） 229,973.28 86,940.01 在建工程 - 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（七） 87,632.50 64,331.25 其他非流动资产 非流动资产合计 317,605.78 151,271.26 资产总计 9,245,091.04 14,287,518.03 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 五、（八） 4,581,262.28 8,738,603.81 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（九） - - 应交税费 五、（十） 15,458.43 18,456.84 其他应付款 五、（十一） 1,000,000.00 2,855,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,596,720.71 11,612,060.65 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 36 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,596,720.71 11,612,060.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十二） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十三） 171,631.19 171,631.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十四） 40,568.93 40,568.93 一般风险准备 未分配利润 五、（十五） -1,563,829.79 -2,536,742.74 归属于母公司所有者权益合计 3,648,370.33 2,675,457.38 少数股东权益 所有者权益合计 3,648,370.33 2,675,457.38 负债和所有者权益总计 9,245,091.04 14,287,518.03 法定代表人：徐淑光 主管会计工作负责人：于小洁 会计机构负责人：于宝越 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 37,199,846.91 15,647,426.84 其中：营业收入 五、（十六） 37,199,846.91 15,647,426.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 36,225,540.95 17,016,607.25 其中：营业成本 五、（十六） 32,514,720.42 14,180,376.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 37 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十七） 186,247.98 100,156.96 销售费用 五、（十八） 2,386,788.89 1,622,925.82 管理费用 五、（十九） 1,149,310.08 1,124,986.75 研发费用 财务费用 五、（二十） -11,526.42 -11,838.79 其中：利息费用 利息收入 13,074.37 13,290.93 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十一） -9,860.99 -67,385.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、 （二十二） 92,871.73 -63,658.88 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、 （二十三） -93,205.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、 （二十四） -33,380.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、 （二十五） -14,500.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 949,611.70 -1,533,604.90 加：营业外收入 -0 0 减：营业外支出 五、（二十六） - 10.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 949,611.70 -1,533,615.30 减：所得税费用 五、（二十七） -23,301.25 -8,345.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 972,912.95 -1,525,270.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、（二十八） 972,912.95 -1,525,270.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 972,912.95 -1,525,270.30 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 38 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 972,912.95 -1,525,270.30 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.19 -0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：徐淑光 主管会计工作负责人：于小洁 会计机构负责人：于宝越 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,935,055.60 22,958,799.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 39 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 1,013,074.37 2,302,290.93 经营活动现金流入小计 34,948,129.97 25,261,089.98 购买商品、接受劳务支付的现金 28,944,791.22 22,149,277.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,838,286.67 1,624,560.10 支付的各项税费 427,588.40 189,408.43 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十九） 3,516,870.97 2,133,316.36 经营活动现金流出小计 34,727,537.26 26,096,561.89 经营活动产生的现金流量净额 220,592.71 -835,471.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 167,900.00 19,745.32 取得投资收益收到的现金 6,110.74 4,781.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 184,010.74 24,527.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 203,150.72 7,988.00 投资支付的现金 - 167,971.73 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 203,150.72 175,959.73 投资活动产生的现金流量净额 -19,139.98 -151,432.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 40 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 201,452.73 -986,904.40 加：期初现金及现金等价物余额 3,495,919.88 4,482,824.28 六、期末现金及现金等价物余额 3,697,372.61 3,495,919.88 法定代表人：徐淑光 主管会计工作负责人：于小洁 会计机构负责人：于宝越 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 171,631.19 40,568.93 -2,536,742.74 2,675,457.38 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 171,631.19 40,568.93 -2,536,742.74 2,675,457.38 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 972,912.95 972,912.95 （一）综合收益总额 972,912.95 972,912.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 171,631.19 40,568.93 -1,563,829.79 3,648,370.33 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 171,631.19 40,568.93 -1,011,472.44 4,200,727.68 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 43 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 171,631.19 40,568.93 -1,011,472.44 4,200,727.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,525,270.30 -1,525,270.30 （一）综合收益总额 -1,525,270.30 -1,525,270.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 44 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 171,631.19 40,568.93 -2,536,742.74 2,675,457.38 法定代表人：徐淑光 主管会计工作负责人：于小洁 会计机构负责人：于宝越 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 45 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 北京中视华闻传媒技术股份有限公司（以下简称“股份公司”）前身是北京中视华闻广 告有限公司（以下简称“有限公司”或“公司”），成立于 2005 年 10 月 24 日，由自然人滕 云鹏、于小洁以货币出资设立。公司成立时注册资本及实收资本为 50.00 万元，其中，滕云 鹏出资 40.00 万元，持股比例 80.00%，于小洁出资 10.00 万元，持股比例 20.00%。 （1）2006 年 5 月，公司第一次股权转让 2006 年 5 月 20 日，公司召开第一届第二次股东会决议，同意公司股东于小洁将其 出资货币 10 万元中的部分出资 5 万元转让给滕云鹏。本次股权转让后，公司股权结构 如下： 序号 发起人姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实收出资（万元） 占注册资本比例（%） 1 滕云鹏 45.00 货币资金 45.00 90.00 2 于小洁 5.00 货币资金 5.00 10.00 合 计 50.00 —— 50.00 100.00 （2）2011 年 1 月，公司第二次股权转让 2011 年 1 月，公司股东会通过决议，同意股东滕云鹏将其出资额 45.00 万元转让给徐 淑光。本次股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 变更前 增减(+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 1 滕云鹏 45.00 90.00 -45.00 0.00 0.00 2 于小洁 5.00 10.00 - 5.00 10.00 3 徐淑光 0.00 0.00 45.00 45.00 90.00 合 计 50.00 100.00 - 50.00 100.00 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 46 （3）2013 年 8 月，公司第一次经营场所及经营范围变更 2013 年 8 月 8 日，公司第二届第二次股东会决议，同意公司经营场所变更为“北京市 顺义区北京空港物流基地物流园八街一号二层 B2-326”；公司的经营范围变更为“设计、制 作、代理、发布广告会议服务，承办展览展示活动。组织文化艺术交流活动（不含演出）”。 （4）2013 年 10 月，公司第一次营业期限变更 2013 年 10 月 8 日，公司第二届第三次股东会决议，同意公司营业期限由八年变更为 二十年。 （5）2015 年 12 月，公司第一次增资 2015 年 12 月 15 日，公司第一次临时股东会决议，同意股东于小洁以货币资金对公司 增资 10.00 万元，股东徐淑光以货币资金对公司增资 90 万元，公司注册资本及实收资本由 50.00 万元增至 150.00 万元。 截止 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本及实收资本为 150.00 万元，其股权结构如下： 股东名称 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 徐淑光 45.00 90.00 90.00 135.00 90.00 于小洁 5.00 10.00 10.00 15.00 10.00 合 计 50.00 100.00 100.00 150.00 100.00 （6）2016 年 2 月，公司变更为股份公司及增资 2016 年 2 月，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了关于公司创立及整体 变更方案，以原有限公司审计后的 2015 年 12 月 31 日净资产整体变更为股份公司，股份公 司名称为北京中视华闻传媒技术股份有限公司，股份公司注册资本及实收资本由 150 万元增 至 320 万元，股本总额为 320 万股，每股面值 1 元，股本总额不高于公司股改基准日经审计 及经评估的净资产值。 2016 年 2 月 5 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了 “[2016]京会兴验字第 14020004 号”验资报告对上述股改进行验资。 截止 2016 年 2 月，股份有限公司注册资本及实收资本为 320 万元，其股权结构如下： 序号 股东 认缴出资(万元) 出资比例（%） 出资方式 1 徐淑光 288.00 90.00 净资产折股 2 于小洁 32.00 10.00 净资产折股 合计 320.00 100.00 —— 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 47 （7）2016 年 4 月，股份公司第二次增资 2016 年 4 月 5 日，股份公司召开临时股东大会，审议通过了增加股份公司注册资本的 议案，决定将注册资本增加到 500 万元，新增注册资本由原股东徐淑光、于小洁按持股比例 以现金方式缴纳。 截止 2019 年 12 月 31 日，股份公司注册资本及实收资本为 500 万元，其股权结构如下： 序号 股东 认缴出资(万元) 实收资本 出资比例（%） 出资方式 1 徐淑光 450.00 450.00 90.00 货币资金 2 于小洁 50.00 50.00 10.00 货币资金 合计 500.00 500.00 100.00 —— （8）统一社会信用代码：91110113781738285T （9）法定代表人：徐淑光 （二）经营范围 设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示；组织文化艺术交流活动（不 含演出、棋牌室）；技术开发。 （三）财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 30 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报 表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 48 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 49 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：(1) 源于合同性权利或其他法定权利；(2)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽所得税资产，计入当期 损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认子交易”的，在个别财 务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 50 (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）预期信用损失的确定方法及会计处理 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 51 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 52 - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法； (2)包装物采用一次转销法。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 53 （十）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 54 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2)长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 55 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 56 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 57 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 58 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 非专利技术 10 年 预计受益年限 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 59 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形 资产使用寿命复核 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十五）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 60 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 61 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 62 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、本公司收入的具体确认方法 本公司广告业务的收入确认时点为当相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，且销 售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确 认销售收入。 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： (1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益。 (2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 63 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 64 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十三）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业会 计准则第 12 号——债务重组》（财会[2019]9 号）， 该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金 流量产生重大影响 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 65 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后 的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生 的债务重组，不需要追溯调整。 财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》 （财会[2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交 换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追 溯调整。 该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金 流量产生重大影响 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的 《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因 公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则 和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求 对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融 工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信 息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更 的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较 数据按照变更当期的列报要求进行调整。 该项会计政策变更未对公司财务状况、经营成果及现金 流量产生重大影响 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 （财会〔2017〕8 号）、 《企业会计准则第 24 号—— 套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号） （统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公 司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息 不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具 准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资 产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业 务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和 “以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产” 三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和 可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也 允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定 不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累 计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适 用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收 账款以及财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期 信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减 值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认 后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按 12 个 月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进 行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简 化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减 值准备。 （因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和 金额详见“本附注三、（四十）、3”） 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 66 2、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,495,919.88 3,495,919.88 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 217,500.00 -217,500.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 9,366,751.89 9,366,751.89 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 1,056,075.00 1,056,075.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产* 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 14,136,246.77 14,136,246.77 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 86,940.01 86,940.01 在建工程 生产性生物资产 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 67 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 64,331.25 64,331.25 其他非流动资产 非流动资产合计 151,271.26 151,271.26 资产总计 14,287,518.03 14,287,518.03 流动负债： 短期借款 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 8,738,603.81 8,738,603.81 卖出回购金融资产款* 吸收存款及同业存放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 应交税费 18,456.84 18,456.84 其他应付款 2,855,000.00 2,855,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,612,060.65 11,612,060.65 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 68 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,612,060.65 11,612,060.65 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 171,631.19 171,631.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 40,568.93 40,568.93 一般风险准备* 未分配利润 -2,536,742.74 -2,536,742.74 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 2,675,457.38 2,675,457.38 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 14,287,518.03 14,287,518.03 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准 则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 217,500.00 3、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十四）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项 6% 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 69 税种 计税依据 税率 税额后的差额计缴增值税 城市维护建设税 实缴流转税 5% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育费附加 实缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 无。 （三）其他说明 无。 五、财务报表主要项目注释 （以下注释项目金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 220,399.35 46,462.98 银行存款 3,248,501.05 3,394,995.43 其他货币资金 228,472.21 54,461.47 合计 3,697,372.61 3,495,919.88 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 1、以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 126,500.00 衍生金融资产 其他 2、指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 126,500.00 注：权益工具投资内容为股票。公司资产负债表日共持有炬华科技 10,000.00 股，资产 负债表日公允价值为 12.65 元/股。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 70 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 4,025,892.46 100.00 9,366,751.89 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 - - 合计 4,025,892.46 100.00 9,366,751.89 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例（%） 预付款时 间 未结算原因 中央电视台 供应商 3,809,854.72 94.63 1 年以内 未到结算期 张怡萍 租赁方 150,000.00 3.73 1 年以内 未到结算期 湘财证券股份有限公司 供应商 66,037.74 1.64 1 年以内 未到结算期 合计 —— 4,025,892.46 100.00 —— —— （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 962,870.00 1,056,075.00 合计 962,870.00 1,056,075.00 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,313,400.00 100.00 350,530.00 26.69 962,870.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,313,400.00 100.00 350,530.00 26.69 962,870.00 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,313,400.00 100.00 257,325.00 19.59 1,056,075.00 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 71 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,313,400.00 100.00 257,325.00 19.59 1,056,075.00 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,000,000.00 100,000.00 10.00 1－2 年 30.00 2－3 年 2,000.00 1,000.00 50.00 3-4 年 309,350.00 247,480.00 80.00 4-5 年 - - 90.00 5 年以上 2,050.00 2,050.00 100.00 合计 1,313,400.00 350,530.00 —— 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 93,205.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,302,000.00 1,302,000.00 押金 11,400.00 11,400.00 往来款 合计 1,313,400.00 1,313,400.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 中央电视台 保证金 1,302,000.00 1 年以内；2-4 年 99.13 341,000.00 北京广发顺通汽车修理有限公 司 押金 9,350.00 3-4 年 0.71 7,480.00 北京万怡光华物业管理有限公 司 押金 2,050.00 5 年以上 0.16 2,050.00 合计 —— 1,313,400.00 —— 100.00 350,530.00 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 72 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）其他说明 无 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 114,850.19 合计 114,850.19 （六）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 71,439.60 1,392,500.00 161,033.00 1,624,972.60 2.本期增加金额 - 196,151.72 6,999.00 203,150.72 (1)购置 196,151.72 6,999.00 203,150.72 3.本期减少金额 - 490,000.00 6,999.00 490,000.00 (1)处置或报废 490,000.00 490,000.00 4.期末余额 71,439.60 1,098,651.72 168,032.00 1,338,123.32 二、累计折旧 1.期初余额 67,867.64 1,322,875.00 147,289.95 1,538,032.59 2.本期增加金额 - 31,057.36 4,560.09 35,617.45 (1)计提 31,057.36 4,560.09 35,617.45 3.本期减少金额 - 465,500.00 - 465,500.00 (1)处置或报废 465,500.00 465,500.00 4.期末余额 67,867.64 888,432.36 151,850.04 1,108,150.04 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - (1)计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - (1)处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 3,571.96 210,219.36 16,181.96 229,973.28 2.期初账面价值 3,571.96 69,625.00 13,743.05 86,940.01 （七）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 73 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 350,530.00 87,632.50 257,325.00 64,331.25 合计 350,530.00 87,632.50 257,325.00 64,331.25 2、未经抵销的递延所得税负债 无 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 4、未确认递延所得税资产明细 无。 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无。 （八）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,581,262.28 8,738,603.81 合计 4,581,262.28 8,738,603.81 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,585,305.70 1,585,305.70 二、离职后福利-设定提存计划 252,980.97 252,980.97 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,838,286.67 1,838,286.67 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 1,086,000.00 1,086,000.00 - 二、职工福利费 - 349,007.16 349,007.16 - 三、社会保险费 - 150,298.54 150,298.54 - 其中：医疗保险费 - 138,701.50 138,701.50 - 工伤保险费 - 3,288.96 3,288.96 - 生育保险费 - 8,308.08 8,308.08 - 四、住房公积金 - - 五、工会经费和职工教育经费 - - 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 74 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 六、短期带薪缺勤 - - 七、短期利润分享计划 - - 合计 1,585,305.70 1,585,305.70 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 243,370.08 243,370.08 2.失业保险费 9,610.89 9,610.89 3.企业年金缴费 合计 252,980.97 252,980.97 （十）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,199.30 营业税 企业所得税 个人所得税 1,120.00 850.00 城市维护建设税 359.96 教育费附加 215.98 地方教育费附加 143.99 印花税 0.01 其他 14,338.43 9,687.60 合计 15,458.43 18,456.84 （十一）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,000,000.00 2,855,000.00 合计 1,000,000.00 2,855,000.00 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 1,000,000.00 2,855,000.00 合计 1,000,000.00 2,855,000.00 （2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无。 （十二）实收资本（股本） 1、股本增减变动情况 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 75 投资者 期初余额 本年 增加额 本年 减少额 期末余额 名称 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 徐淑光 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00 于小洁 500,000.00 10.00 500,000.00 10.00 合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 （十三）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 171,631.19 171,631.19 合计 171,631.19 171,631.19 2、其他说明 （十四）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 40,568.93 40,568.93 任意盈余公积 - - 合计 40,568.93 40,568.93 （十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,536,742.74 -1,011,472.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,536,742.74 -1,011,472.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 972,912.95 -1,525,270.30 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润其他-利润分配 未分配利润其他-内部结转 期末未分配利润 -1,563,829.79 -2,536,742.74 （十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 37,199,846.91 32,514,720.42 15,647,426.84 14,180,376.51 其他业务 合计 37,199,846.91 32,514,720.42 15,647,426.84 14,180,376.51 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 76 （十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 11,903.61 5,441.66 教育费附加 11,903.60 5,441.67 车船税 3,700.00 印花税 11,652.61 文化事业建设费 146,189.77 73,921.02 残保金 16,251.00 合计 186,247.98 100,156.96 （十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 1,379,907.00 1,242,975.97 办公费 4,734.78 14,217.00 差旅及交通运输费 256,689.83 365,732.85 业务招待费 232,018.83 汽车费 142,409.32 销售员培训费 371,029.13 合计 2,386,788.89 1,622,925.82 （十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 458,379.67 381,584.13 办公、租赁、差旅及中介服务费 603,731.97 575,148.53 折旧及摊销 35,617.45 业务招待及广告宣传费 51,580.99 168,254.09 合计 1,149,310.08 1,124,986.75 （二十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 13,074.37 13,290.93 利息净支出 -13,074.37 -13,290.93 手续费支出 1,547.95 1,452.14 合计 -11,526.42 -11,838.79 （二十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 -9,860.99 -67,385.61 合计 -9,860.99 -67,385.61 （二十二）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 92,871.73 -63,658.88 合计 92,871.73 -63,658.88 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 77 （二十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -93,205.00 合计 -93,205.00 （二十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -33,380.00 合计 -33,380.00 （二十五）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 车辆处置收益 -14,500.00 合计 -14,500.00 （二十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 其他 10.40 合计 10.40 （二十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -23,301.25 -8,345.00 合计 -23,301.25 -8,345.00 2、会计利润与所得税费用调整过程 本期发生额 利润总额 949,611.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 237,402.93 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 -260,704.18 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 所得税费用 -23,301.25 （二十八）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期发生额 上期发生额 持续经营净利润 972,912.95 -1,525,270.30 终止经营净利润 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 78 项目 本期发生额 上期发生额 合计 972,912.95 -1,525,270.30 （二十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 存款利息 13,074.37 13,290.93 收到单位、个人往来款 备用金、投标保证金等 1,000,000.00 2,289,000.00 合计 1,013,074.37 2,302,290.93 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 实际支付的销售费用、管理费用 2,515,323.02 1,131,853.82 手续费 1,547.95 1,452.14 支付备用金、投标保证金等 1,000,000.00 1,000,000.00 罚款 10.40 合计 3,516,870.97 2,133,316.36 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 972,912.95 -1,525,270.30 加：资产减值准备 93,205.00 33,380.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 35,617.45 1,898.20 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 14,500.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -92,871.73 63,658.88 财务费用（收益以“－”号填列） - 投资损失（收益以“－”号填列） 9,860.99 67,385.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,301.25 -8,345.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,226,009.24 -6,101,953.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,015,339.94 6,633,773.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 220,592.71 -835,471.91 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 债务转为资本 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 79 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,697,372.61 3,495,919.88 减：现金的期初余额 3,495,919.88 4,482,824.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 201,452.73 -986,904.40 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,697,372.61 3,495,919.88 其中：库存现金 220,399.35 46,462.98 可随时用于支付的银行存款 3,248,501.05 3,394,995.43 可随时用于支付的其他货币资金 228,472.21 54,461.47 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,697,372.61 3,495,919.88 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 - 六、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司没有母公司，实际控制人为徐淑光，持股比例为 90.00%。 （二）本企业的子公司情况 无。 （三）本企业合营和联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京阳光华宇工艺品中心 股东控股的其他企业 北京金裕华美酒业有限责任公司 股东控股的其他企业 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 80 无。 3、关联租赁情况 无。 4、其他关联交易 无。 （六）关联方应收应付款项 无。 （七）关联方承诺 无。 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有 事项。 八、资产负债表日后事项 截止财务报告报出日，本公司不存在应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。 九、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -14,500.00 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 81 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 83,010.74 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 17,127.69 - 少数股东权益影响额 - 合计 51,383.05 - （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 30.77 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 29.14 0.18 0.18 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2020 年 4 月 30 日 北京中视华闻传媒技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-005 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。