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文都教育 NEEQ :838380 世纪文都教育科技集团股份有限公司 Century WENDU Education& Technology Group inc 年度报告 2016 XX 公 司 年 度 大 事 记 2016 年4 月18 日, 文都教育与北青传媒在北京签署 协议，正式启动战略合作。未来双方将加强深度合 作，实现资源共享，全面推进共同发展。 2016 年 6 月 3 日，文都教育以排名第一的 524865 总 票数，获得“中国在线教育十强”称号。活动由教育 部在线教育研究中心指导、中教全媒体主办。 2016年9月21日，文都教育收购比邻教育、环宇飞扬 加快布局教育全产业链布局。 2016 年 8 月 26 日，全国政协副主席、科技部部长万 钢在文都教育对文都智能学习系统进行调研。 2016 年 6 月 13 日，文都教育与湖北师范大学国际 学院在北京签署合作协议，开启双方校企合作、产 教融合新篇章、新探索。 2016 年 12 月 1 日，“回响中国”2016 腾讯网教育 年度总评榜荣耀盛典在北京隆重举行，文都教育入 选“2016 年度影响力留学服务品牌”。 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................... 3 第二节 公司概况 ................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要...................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................. 9 第五节 重要事项 .............................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................... 24 第七节 融资及分配情况 ................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................. 27 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................... 30 第十节 财务报告 .............................................................................. 34 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 2 释义 释义项目 释义 本公司、公司、母公司、文都教育 指 世纪文都教育科技集团股份有限公司 文都有限 指 北京世纪文都教育科技发展有限公司 赛德时代 指 北京赛德时代科技有限公司 万讯文化 指 北京万讯文化传播有限公司 大连文都 指 大连世纪文都教育科技有限公司 广东文都 指 广东文都教育科技有限公司 安徽道信 指 安徽道信教育科技发展有限公司 内蒙古赛学 指 内蒙古赛学教育信息咨询有限公司 江西文都 指 江西文都科技有限公司 南京赛学 指 南京赛学教育科技有限公司 河北学冠 指 河北学冠信息技术有限公司 西安文都 指 陕西文都教育科技有限公司 长沙道信 指 长沙道信教育科技有限公司 河南文都 指 河南文都教育科技有限公司 温哥华文都 指 温哥华文都教育科技有限公司 加拿大文都 指 加拿大文都教育国际集团 时代万新 指 湖北时代万新国际教育发展有限公司 天津赛学 指 天津文都赛学科技有限公司 西安赛学 指 西安文都赛学文化艺术有限公司 文都飞扬 指 北京文都飞扬科技有限公司 天津文都文化 指 天津文都文化传播有限公司 武汉文都 指 武汉文都信息技术有限公司 天津盛文烽火 指 天津盛文烽火企业管理咨询中心（有限合伙） 橡树国际 指 橡树国际旅行社（北京）有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 民生证券、主办券商 指 民生证券股份有限公司 立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 世纪文都教育科技集团股份有限公司股东大会 董事会 指 世纪文都教育科技集团股份有限公司董事会 股东会 指 北京世纪文都教育科技发展有限公司股东会 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《世纪文都教育科技集团股份有限公司公司章程》 K12 指 从小学至高中教育 元，万元 指 人民币元，人民币万元 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 3 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2016年度财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 公司业务涵盖大学教育、职业教育、国际教育及中小学教育并以此开展相 应面授培训、网络培训及图书策划与发行。若未来考试招生政策及各类资 格认证制度发生较大变化，考试形式和内容与现行的考试变化较大，公司 的课程设置、师资力量及培训服务的专业性不能及时适应政策的变化，则 可能导致公司知名度和品牌价值的下降，影响公司盈利。此外，图书发行 行业受国家相关法律、法规以及政策的严格监督和管理，若国家对发行行 业的相关政策作出调整，而公司不能及时调整经营策略，则可能对公司的 业务造成不利影响。 行业监管和产业政策变化的 风险 公司属于教育信息咨询服务行业。目前，国家出台一系列行业法规及产业 政策，总体对该行业持鼓励和支持的态度。但目前我国教育信息咨询服务 行业总体监管程度仍较低。 如未来国家或公司经营所在地相关主管部门针对教育信息咨询服务行业， 特别是关于经营性培训机构，出台新的法律法规、行业监管政策，可能在 一定程度上影响该行业的未来发展，进而对公司的正常经营产生影响。 预收账款余额较大的风险 由于教育培训行业的特殊经营特征，因此在实际经营过程中容易产生较大 的预收账款。未来随着业务的快速发展，公司预收账款数额也将持续增加。 但随着公司的业务规模不断扩大，不排除未来出现因一些学员不满意课程 服务而产生大范围退款纠纷情形，进而造成公司现金流大规模减少的风 险，从而对公司的经营活动产生不利影响。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 4 商誉减值的风险 公司的商誉是公司在非同一控制下的业务合并交易产生的。如果收购的资 产及业务未来经营状况恶化，则业务合并交易形成的商誉存在减值风险， 从而对本公司未来业绩造成不利影响。 人才流失风险 公司专注于考试辅导培训服务，其核心管理团队和骨干师资队伍具有丰富 的行业管理经验、应试培训经验、课程开发和推广经验等，是公司核心竞 争力的重要组成部分，对公司的持续稳定经营具有重要意义。若核心管理 团队和骨干师资流失，可能对公司长期稳定发展带来不利影响。 知识产权保护不力风险 公司在长期从事培训业务过程中所形成的一系列自主创新的培训方法、培 训经验和培训资料，并拥有自主知识产权。培训课程体系及配套内容质量 的持续提升和完善是公司提高核心竞争力的关键因素，公司高度重视知识 产权的保护，但目前侵权盗版现象在我国培训行业仍较为严重。若公司课 件在推广过程中被大量非法复制，将可能对公司的业务造成一定的影响。 税收优惠政策变化风险 公司被认定为北京市高新技术企业，有效期为三年。根据企业所得税法等 相关法律法规的规定，公司作为高新技术企业 2014 年至 2016 年企业所得 税减按 15%的税率征收；根据《财政部国家税务总局关于延续宣传文化 增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87 号）的有关规定， 自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，免征图书批发、零售环节 增值税；如果公司不能持续享受税收优惠政策，将增加公司税负，导致净 利润下降。 场地出租方违约的风险 公司用于服务活动的场地采用租赁方式，随着地区经济发展以及周边房屋 用途的改变，存在出租方违约的风险。一旦出租方违约，公司又未能及时 选择新的经营场所，将对本公司的业务造成不利影响。 市场竞争风险 近年来，国内培训行业进入发展的快车道，培训行业的竞争日趋激烈。虽 然公司经过多年的发展已形成一定的竞争优势，拥有较高的品牌知名度和 雄厚的师资力量，但随着国内其他培训机构的资金和人才不断充实、互联 网技术的运用，以及新进企业的挑战，公司在行业内将面临更加激烈的市 场竞争。 公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层 组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规 则等规章制度，明确了“三会”的职责划分，同时加强了管理层对公司治 理及规范运作的培训。但股份公司于 2016 年 1 月 28 日成立，公司管理层 对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此，短期内公司治理可 能存在不规范的风险。 本期重大风险是否发生重 大变化： 无 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 世纪文都教育科技集团股份有限公司 英文名称及缩写 Century WENDU Education& Technology Group inc 证券简称 文都教育 证券代码 838380 法定代表人 冯小平 注册地址 北京市海淀区西三环北路 72 号院 B 座 19 层 2209 室 办公地址 北京市海淀区西三环北路 72 号院 B 座 19 层 2209 室 主办券商 民生证券 主办券商办公地址 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 严劼、孙玮 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 左兴睿 电话 010-88820136 传真 010-88820116 电子邮箱 zuoxingrui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西三环北路72号世纪经贸大厦B座2500室；100048 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 教育（P）-教育（P82） 主要产品与服务项目 教育培训业务及图书发行和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 86,800,000 做市商数量 - 控股股东 冯小平 实际控制人 冯小平 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010878170486XR 否 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 390,514,169.04 116,793,700.41 234.36% 毛利率% 52.56% 47.19% 5.36% 归属于挂牌公司股东的净利润 11,429,253.62 1,551,381.75 636.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 11,391,745.75 2,975,482.63 282.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 5.85% 3.39% 2.46% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.83% 6.41% -0.58% 基本每股收益 0.13 0.03 338.91% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 430,330,892.80 346,352,250.78 24.25% 负债总计 228,724,740.65 156,578,160.20 46.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 201,203,344.20 189,774,090.58 6.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.32 2.19 6.02% 资产负债率%（母公司） 48.33% 26.50% 21.83% 资产负债率%（合并） 46.85% 45.21% 1.64% 流动比率 0.86 1.25 -30.85% 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 51,533,173.11 10,178,712.71 406.28% 应收账款周转率 95.39 27.27 249.73% 存货周转率 10.06 7.20 39.67% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.25% 839.23% -814.98% 营业收入增长率% 234.36% 191.98% 42.38% 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 8 净利润增长率% 636.71% -48.76% 685.47% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 86,800,000 86,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -132,573.14 计入当期损益的政府补助 139,133.76 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 2,492.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,421.32 非经常性损益合计 32,474.44 所得税影响数 5,033.43 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 37,507.87 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 2,616,693.22 2,631,366.52 - - - - 管理费用 70,658,913.71 70,644,240.41 - - - - 应交税费 13,817,000.91 13,789,437.26 - - - - 其他流动负债 - 27,563.65 - - - - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司致力于创新“互联网+教育”模式，为广大客户提供优质教育服务。公司秉承“教育让生命更美 好”的教育理念，实现“让学习更简单、更高效、更轻松、更有趣”的新教育体验。通过自主研发，形成 一套科学的学习方法和学习效率提升的文都智能学习系统；开发在互联网环境下“因材施教”的新技术， 打造文都教育大数据，通过客户数据归集、分发、深度挖掘等机制，研发覆盖客户终身的服务、教学、教 务和教研的学业规划及职业生涯规划的教育体系，为广大客户提供智慧教育一站式解决方案。 公司通过线上和线下相结合及直营加加盟相结合的方式，打造垂直整合的文都教育生态模式。并以 文都智能学习系统为载体，发挥文都教育大数据的协同效应，通过在全国三十多个省市建立的营销网络， 开拓大学教育、职业教育、国际教育及中小学教育课程开发及辅导等业务，完善文都教育生态系统，在生 态系统的自循环和协同效应之下，逐步实现教育全产业链的有机整合。 截至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、主要财务指标 报告期内，公司实现营业收入 390,514,169.04 元，同比增长 234.36%；利润总额和净利润总额分别为 19,525,928.51 元和 11,382,061.57 元，较上期同期分别增长 870.49%和 633.67%；截止 2016 年 12 月 31 日， 公司资产总额为 430,330,892.80 元，净资产总额为 201,203,344.20 元，分别同比增长 24.25%和 6.02%。 2、经营情况概述 报告期内，公司在致力于大学教育及职业教育的课程开发和辅导业务之外，加速拓展国际教育和中小 学教育辅导业务，为打造教育全产业链奠定基础。 （1）业务拓展与资源整合 公司形成了“直营+加盟”、“线上+线下”的业务模式，并逐步实现“文都教育生态”闭环，即公 司通过加盟模式快速扩展渠道，高效的布局全国营销网络，扩大品牌影响力。同时，通过在部分城市展开 直营的战略性布局，发挥项目孵化、产品研发、资源整合、市场引领的作用，实现文都教育生态的深度布 局。 截止报告期末，公司拥有30家直营机构和310余家加盟商，公司通过“直营+加盟”模式在全国三十 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 10 多个省市建立了全国营销网络，既有利于提高公司品牌知名度，也有助于扩大客户群体，提高市场占有率。 （2）项目研发 报告期内，公司加大对文都智能学习系统的研发投入，继续深度开发应用于考研、职业教育资格考试 等领域的文都云课堂、文都泉题库等新技术教育产品以及功能齐全的在线购书平台——智阅网。通过项目 的研发投入，为公司运营提供了多样化教育服务平台，完善文都智能学习系统，以文都教育大数据为核心， 在互联网新技术研发、移动产品研发、大数据整合系统研发、运营推广数据分析研究、客户数据分析等领 域进行深度应用。截止本报告期末，公司共获得38项软件著作权、24项商标证书和4项著作权，初步建立 了较为完善的知识产权保护体系。 （3）管理科学化 报告期内，公司继续加强科学化管理。对于快速开拓的业务方面，公司安排专人控制业务开拓情况， 评价进度、项目质量和项目经济效益，积累开展新业务实施经验。同时，公司加强法务部门建设和知识产 权保护体系建设，加强公司内控管理，为公司在教育全产业链布局提供更完善的业务流程及管控措施，采 购与自主研发相结合，形成不断完善和迭代的智能化管理系统，包括营销系统、图书管理系统、教务系统、 客户管理系统、自动化办公系统等，大大提升了用户体验，提高了工作效率。 （4）团队建设 报告期内，公司继续完善人才培养体系。开展团队建设的全员培训，以岗位价值、员工价值、团队价 值为主线，提高员工职业素养；强化业务专项培训，通过模拟与实战相结合、素养与技能相结合等方式的 培训，提升业务人员业务技能，为公司业务发展提供坚实人才基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目重大变动原因： 1、营业收入 营业收入为 390,514,169.04 元，比上年同期增长 234.36%，主要原因是公司在 2015 年 12 月收购以及 2016 年 9 月收购的业务纳入合并范围，其次公司的网络培训业务增长，导致公司营业收入整体的快速增 长。 2、营业成本 营业成本为 185,277,620.43 元，比上年同期增长 200.42%，主要原因是公司业务规模快速增长，教学 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 390,514,169.04 234.36% - 116,793,700.41 191.98% - 营业成本 185,277,620.43 200.42% 47.44% 61,673,795.55 295.49% 52.81% 毛利率 52.56% - - 47.19% - - 管理费用 70,644,240.41 261.28% 18.09% 19,553,763.59 98.54% 16.74% 销售费用 105,817,995.77 294.38% 27.10% 26,831,342.20 251.42% 22.97% 财务费用 242,628.26 -766.54% 0.06% -36,401.11 -206.55% -0.03% 营业利润 19,493,454.07 909.49% 4.99% 1,931,017.39 -53.38% 1.65% 营业外收入 587,238.28 623.64% 0.15% 81,150.90 -89.65% 0.07% 营业外支出 554,763.84 266613.38% 0.14% 208.00 -99.76% 0.00% 净利润 11,382,061.57 633.67% 2.91% 1,551,381.75 -48.76% 1.33% 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 11 教务人员数量随之增加，相应的人工成本和教学场地费用增加，其次为公司加大国际教育和中小学课外培 训业务拓展力度，新设综合校区的增加导致房屋租赁费、装修费用等运营成本增加。 3、管理费用 管理费用为 70,644,240.41 元，比上年同期增长 261.28%，主要原因是公司规模扩大，行政管理人员 增加，人工成本增加 20,720,410.41 元；公司股改和挂牌中介费用增加 7,816,018.57 元以及业务扩张增加了 办公室租金费用和日常行政办公费用。 4、销售费用 销售费用为 105,817,995.77 元，比上年同期增长 294.38%，主要原因是公司业务规模扩大，销售人员 的薪酬增加 45,621,746.34 元、市场推广费用增加 19,470,990.04 元、物流费用增加 3,827,592.81 元所致。 5、财务费用 财务费用为 242,628.26 元，比上年同期增长 766.54%，主要原因是公司增加支付宝、微信等第三方平 台收款渠道而导致手续费增长。 6、营业外收入 营业外收入为 587,238.28 元，比上年同期增长 623.64%，主要原因是收到的即征即退的税款返还增长 等原因所致。 7、营业外支出 营业外支出为 554,763.84 元，比上年同期增长 266,613.38%，主要原因是报废图书的处置损失增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 388,453,655.85 184,445,334.91 116,793,700.41 61,673,795.55 其他业务收入 2,060,513.19 832,285.52 - - 合计 390,514,169.04 185,277,620.43 116,793,700.41 61,673,795.55 主营业务收入按行业分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商业 54,414,384.01 13.93% 60,863,579.29 52.11% 服务业 334,039,271.84 85.54% 55,930,121.12 47.89% 合计 388,453,655.85 99.47% 116,793,700.41 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，服务业收入为 334,039,271.84 元，占营业收入 85.54%，主要是由于公司在 2015 年 12 月 收购武汉、西安等 11 处当地加盟商资产及业务以及 2016 年 9 月收购比邻教育、环宇飞扬相关资产和业务 纳入合并范围，加之公司国际教育和中小学课外培训业务开拓取得一定成果，导致服务业务快速增长所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 51,533,173.11 10,178,712.71 投资活动产生的现金流量净额 -56,384,331.44 -86,058,935.51 筹资活动产生的现金流量净额 450,000.00 176,470,500.00 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为51,533,173.11元，比上年同期增长406.28%。主要是公司 的业务多采用预收款形式，随着公司规模快速扩大，报告期末的预收账款余额增加37,416,483.75元。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 12 报告期内，投资活动产生的现金流出净额为56,384,331.44元，比上年同期减少34.48%。主要是本报告 期内公司收购两家教育机构的业务和资产支付的收购款为15,610,000.00元；比上年同期收购11家加盟商的 业务和资产所支付收购款94,880,429.22元减少所致。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为450,000.00元，比上年同期减少99.74%。主要是公司股东 在上年同期对公司进行增资，而本报告期内未发生增资所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京当当信息技术有限公司 4,007,063.99 1.03% 否 2 江苏圆周电子商务有限公司 1,272,673.05 0.33% 否 3 淄博市图书批发市场读友书店 1,115,315.61 0.29% 否 4 山西文都文化传媒有限公司 1,141,266.07 0.29% 否 5 济南振国图书专营店 920,953.98 0.24% 否 合计 8,457,272.70 2.18% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京天创佳诚商贸有限公司 4,768,717.00 2.78% 否 2 北京通州天意纸品加工厂 4,808,440.00 2.81% 否 3 北京联想诚纸业有限公司 3,676,883.87 2.15% 否 4 三河市航远印刷有限公司 2,776,859.00 1.62% 否 5 中国医药科技出版社 2,515,521.30 1.47% 否 合计 18,546,421.17 10.83% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,179,313.89 3,737,680.62 研发投入占营业收入的比例 1.84% 3.20% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年度，公司研发投入占营业收入的比例为 1.84%，较上一年度下降 1.36%，主要原因系报告 期内公司新增合并范围及营业收入大幅增加所致。2016 年度，公司研发支出占母公司营业收入达 4% 以上，符合高新技术企业认定管理办法（国科发火[2016]32 号）等相关文件对高新技术企业的认定要求。 报告期内，公司继续加大“云课堂”平台的研发投入，利用云端教学服务平台，基于文都体系内的 各个业务单元，构建新型的教育平台级应用。在图书业务方面，公司已开发智阅网项目，构建一个功能 齐全的综合电商平台，并通过防伪验证、配套视频、主题社群等模式，为海量图书用户提供增值服务。 在智慧教育领域，公司将通过多款 APP 的研发、迭代，进一步完善文都智能学习系统；结合文都教育的 教学大数据，升级现有的培训业务体系，为学员提供全新的个性化教学产品。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 13 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占 总 资 产 比 重 的 增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占 总 资 产 的 比 重 货币资金 101,016,762.10 -1.96% 23.47% 103,033,613.22 4,116.92% 29.75% -6.28% 应收账款 322,970.43 -95.89% 0.08% 7,864,981.09 1,024.89% 2.27% -2.19% 存货 18,182,875.16 43.68% 4.23% 12,655,026.31 182.57% 3.65% 0.58% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 20,680,523.78 173.73% 4.81% 7,555,215.47 311.79% 2.18% 2.63% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 430,330,892.80 24.25% 100.00% 346,352,250.78 839.23% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款期末余额322,970.43元，下降95.89%，主要是本报告期内，公司加大图书销售代理商的 图书销售款结算力度，并收紧代理商的信用政策所致。 2、存货期末余额18,182,875.16元，增长43.68%，主要是公司为了满足2017年业务快速发展对图书需 求的增加，提前储备相关图书所致。 3、固定资产期末余额20,680,523.78元，增长173.73%，主要是公司为了开拓业务及改善教学、工作 环境的需要，为办公室及新增设的校区购置办公设备所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司主要控股子公司及参股公司情况如下： 序 号 公司名称 注册时间 注册 资本 （万元） 公司持 股比例 经营范围 1 北京赛德时代 科技有限公司 2014.06.05 3,000 100% 技术咨询、技术服务、技术转让；教育咨询；企业管 理；投资管理；资产管理；销售自行开发后的产品。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动。） 2 湖北时代万新 国际教育发展 有限公司 2015.09.21 3,000 100% 自费出国留学中介服务；教育咨询（不含出国留学）； 计算机教育软件开发及批发兼零售；计算机硬件、计 算机系统集成服务；电子产品、网络设备的批发兼零 售；广告制作、发布；软件及信息技术服务；会议及 展览服务；教育产品研发及批零兼营；网络信息咨询 服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 14 3 河南文都教育 科技有限公司 2015.11.10 1,000 100% 教育软件开发，教学设备研发，教育咨询，其他技术 开发、咨询、交流、转让、推广服务；互联网信息服 务（凭有效许可证经营）；批发兼零售：图书、报纸、 期刊、电子出版物。 4 长沙道信教育 科技有限公司 2015.11.19 1,000 100% 教育管理；教育咨询服务；计算机技术开发、技术服 务；科技信息咨询服务；图书批发；图书、报刊零售； 软件技术转让；软件技术服务；信息技术咨询服务； 计算机科学技术研究服务；智能化技术研发；智能化 技术转让；智能化技术服务；互联网信息服务；会议 及展览服务；企业管理咨询服务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 5 江西文都科技 有限公司 2015.11.11 1,000 100% 软件开发；教育咨询服务；互联网信息服务；图书、 报刊零售；国内广告设计、制作、发布、代理。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动） 6 河北学冠信息 技术有限公司 2015.11.11 1,000 100% 信息技术开发、技术转让、咨询服务，网络信息咨询 服务，会议及展览服务，教学仪器研发、批发、零售 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 7 内蒙古赛学教 育信息咨询有 限公司 2015.11.13 1,000 100% 许可经营项目：无 一般经营项目：教育信息咨询,会议及展览服务，网 络信息咨询，教育产品研发；图书、报纸、期刊、电 子出版物的批发零售；技术开发、技术转让、技术咨 询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动。） 8 南京赛学教育 科技有限公司 2015.11.13 1,000 100% 教育软件、教学设备研发；文化艺术交流。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 9 大连世纪文都 教育科技有限 公司 2015.11.13 1,000 100% 教育软件开发；互联网信息服务；计算机软件、电子 产品的技术开发、技术咨询、技术服务；教育咨询。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动。） 10 陕西文都教育 科技有限公司 2015.11.17 1,000 100% 教育软件的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨 询；教学设备、教学软件的研发及销售；企业内（职） 员工培训；会务服务；展览展示服务；企业管理咨询； 商务信息咨询（不含金融、证劵、保险、期货等限制 审批项目）；公关礼仪策划；电子产品的研发与销售； 文化产业项目开发；网络信息咨询服务；信息科技领 域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询； 网络工程的设计及施工。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动) 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 15 11 安徽道信教育 科技发展有限 公司 2015.11.13 1,000 100% 教育行业的项目投资；自费出国留学中介服务；会议 及会展服务；教育产品研发及批零兼营；网络信息咨 询服务；图书、期刊、报纸、电子出版物批发及零售； 互联网信息服务业（除新闻、出版、教育、医疗、保 健、药品、医疗器械和 BBS 以外的内容）；互联网技 术开发、技术转让、技术服务、技术培训；教育咨询。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 12 广东文都教育 科技有限公司 2015.11.19 1,000 100% 科技中介服务;科技信息咨询服务;会议及展览服务; 网络技术的研究、开发;商品信息咨询服务;信息技术 咨询服务;计算机技术开发、技术服务;图书数据处理 技术开发;电子、通信与自动控制技术研究、开发;教 育咨询服务;国学教育咨询服务;科技项目代理服务; 科技项目招标服务;科技项目评估服务;科技成果鉴 定服务 13 Vancouver Wendu Education and Technology LTD. 2016.02.05 300 （USD） 100% 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培 训；教育咨询 14 Canada Wendu International Education Group INC 2016.01.22 500 （USD） 100% 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培 训；教育咨询 15 武汉世纪文都 教育科技有限 公司 2016.12.08 1000 90% 软件的开发及技术咨询、技术服务；教学设备及软硬 件的批零兼营。（依法须经审批的项目，经相关部门 审批后方可开展经营活动） 16 天津文都赛学 教育科技有限 公司 2016.07.29 500 100% 教学软件技术、网络技术开发、转让、咨询、服务； 自费出国留学中介服务（凭许可证经营）；因私出入 境中介服务（凭许可证经营）；翻译服务；会议服务； 展览展示服务；企业管理咨询；企业管理；市场调查； 计算机系统集成服务；组织文化艺术交流活动；电子 产品、办公用品、出版物（凭许可证经营）批发兼零 售；广告设计、制作、发布、代理。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 16 17 北京文都飞扬 科技有限公司 2016.09.07 500 100% 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机 技术培训（不得面向全国招生）；教育咨询（中介服 务除外）；翻译服务；企业管理咨询；会议服务；市 场调查；软件开发；计算机系统服务；企业管理；销 售自行开发后的产品、电子产品、文化用品；组织文 化艺术交流活动（不含营业性演出）；会议服务；承 办展览展示活动；设计、制作、代理广告；声乐培训 （不得面向全国招生）；绘画培训（不得面向全国招 生）；舞蹈培训（不得面向全国招生）；自费出国留 学中介服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；自费出国留学中介服务以及依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营 活动。） 18 武汉文都信息 技术有限公司 2016.11.21 3000 97.5% 计算机系统集成；计算机网络及计算机软硬件的技术 开发、技术咨询；计算机软硬件及辅助设备、耗材、 电子产品的销售。（依法须经审批的项目，经相关部 门审批后方可开展经营活动） 19 陕西文都赛学 艺术文化传播 有限公司 2016.11.21 500 100% 许可经营项目：计算机信息系统集成；广告的设计、 制作、代理；图书、报纸、期刊、电子出版物销售； 互联网信息服务业务。(依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动) 一般经营项目：翻 译服务、会议服务、展览展示服务；市场调查(不得 从事社会调研、社会调查、民意调查、民意测验)； 软件开发；企业管理咨询、企业管理咨询；电子产品、 文化用品的销售；文化艺术交流活动的组织策划（不 含演出）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动) 20 天津文都文化 传播有限公司 2016.12.29 1000 100% 文化交流活动策划、企业管理咨询、企业形象策划、 礼仪庆典服务、教育信息咨询、商务信息咨询、展览 展示服务、市场调查、会议服务；工艺美术品、计算 机软件及辅助设备批发兼零售；自费出国留学中介服 务（凭许可证经营）；因私出入境中介服务（境外就 业、留学除外）（凭许可证经营）；软件和信息技术 服务业；科学研究和技术服务业。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 21 橡树国际旅行 社（北京）有限 公司 2012.12.04 200 100% 国内旅游业务；入境旅游业务；出境旅游业务；承办 展览展示活动；企业策划；航空机票销售代理；票务 代理；翻译服务；会议服务；经济贸易咨询；技术推 广服务；销售工艺品、日用品。（企业依法自主选择 经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 17 22 天津盛文烽火 企业管理咨询 中心（有限合 伙） 2016.10.12 300 75% 企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 23 徐州启迪图书 有限公司 2014.01.21 20 100% 书报刊零售；日用品、玩具、办公用机械、母婴用品、 鞋帽、电子产品、计算机、汽车装饰用品、家用电器、 通讯器材（不含无线电发射设备及地面卫星接收设 施）销售。 24 徐州日升图书 有限公司 2014.07.31 50 100% 图书、报纸、期刊零售。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 25 北京市海淀区 文都培训学校 2013.05.06 50 100% 大学英语、考研辅导、公务员考试培训。 26 北京万讯文化 传播有限公司 2014.12.04 500 100% 零售、网上销售图书、期刊、电子出版物、音像制品 （出版物经营许可证有效期至 2015 年 12 月 31 日）； 组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 27 Canada Wendu International Academy Inc. 2016.11.01 100 （USD） 100% 语言培训、高中学历、大学预科培训 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016年第三次临时股东大会审议通过，为了提高公司资金利用效率，增加投资收益，在不影响公司 主营业务的正常发展，并确保公司经营需求的前提下，公司利用闲置资金购买保本型银行理财产品获得 额外的资金收益，本金不超过人民币5000万元。截止报告期末，公司没有未到期银行理财产品。 （三）外部环境的分析 教育是民族振兴、社会进步的基石。 随着中国经济平稳快速发展，居民收入也得到不断提高，中信建投证券发布的中小市值&传媒行业 研究报告指出，近 10 年我国城镇居民人均可支配收入年复合增长率大约 11.8%。最近 5 年城镇居民教育 娱乐支出占城镇居民可支配收入大约 8-9%之间，仅次于食品支出占比。居民收入的提高带来对文化的 需求，从而也带来对教育需求的增加。2016 年 5 月，德勤中国科技、传媒与电信行业发布的最新调研报 告《风口上的教育产业：黄金年代，顺势而为》指出，无论从整体行业规模还是市场活跃度来看， 中 国教育行业处于扩张阶段，产业总体规模将从 2015 年的 1.6 万亿增长至 2020 年的 3 万亿左右，年复合 增长率将达到 12.7%，教育行业正面临着巨大的、持续的、不可替代的发展机遇。 2016 年 11 月 7 日，第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议审议通过了《关于修改< 中华人民共和国民办教育促进法>的决定》，《民办教育促进法》的修订明确了“依法举办、依法管理、 依法扶持民办教育发展”，充分体现了国家对民办教育行业的认可和政策支持，对于整个非学历教育行 业来说具有重大的意义。 （四）竞争优势分析 1、品牌优势 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 18 经过多年的发展，公司在市场上形成了良好的形象和口碑，“文都考研”已成为考研培训行业中的明 星品牌，公司亦成为国内培训行业的知名机构。公司积极加强品牌管理，不断完善品牌策略，并通过加 盟模式对产品和服务实行品牌推广。公司目前拥有“文都”、“文都教育”、“文都网校”等多个注册商标， 在国内考研培训市场具有较高的品牌知名度。 2、人才优势 公司自成立以来，以人才为发展根本，通过完善的人才培养和激励机制，经过十余年发展，公司已 聚集了一批拥有丰富管理经验和资源的管理团队、拥有敏锐的市场洞察力和开发渠道能力的业务团队以 及在考生中拥有良好口碑的知名讲师团队。 3、渠道优势 公司培训业务采用“直营+加盟”模式，已通过 30 家直营机构和 310 余家加盟商在全国 30 个省市展 开，涵盖全国主要一线和二线城市，拥有较为广阔的营销渠道。公司通过各地加盟商布局全国网点，实 行全面覆盖，不仅有利于提高公司品牌知名度，而且有助于扩大客户群体，提高市场占有率。公司总部 通过面授教师资源调配、统一讲义和图书配发等形式对加盟商实施管理，加盟商只作为一个网点开展招 生、管理学员及组织学员参加培训等工作，公司总部统一调动和分配资源，不仅有助于师资培养使用、 新课程产品开发和推广，也有助于发挥整体优势，提高管理效率。 4、规模优势 经过十余年的发展，公司业务市场范围不仅遍及全国，而且在培训内容上，除传统考研培训业务之 外，也开展了教师、建筑师和医师等职业教育考试及公务员考试培训服务、国际教育以及 K12 课外辅导 服务。随着公司规模的扩大，公司培训资源的综合实力和整合能力均有明显的提升。公司拥有强大的教 研团队以及数十名明星讲师，已形成先进的教育理念和独特的课程体系，公司通过独特的商业模式，利 用自主研发的智能学习系统将各类资源有机结合，形成文都教育生态。 （五）持续经营评价 报告期内，公司各项业务独立自主开展，各项资产、人员、财务、机构等完全独立，因此，公司保 持有良好的公司独立性和自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系运行良 好；经营管理层等业务骨干队伍稳定；公司营业收入和净利润呈快速增长态势，资产负债结构合理，因 此，公司具备良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，并积极参加各类社区活 动，助力公益事业，承担社会责任立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策风险 公司业务以考研辅导为主展开，涵盖职业教育、国际教育及中小学教育，并以此开展相应面授培训服 务、网络培训服务及图书策划与发行。面授培训、网络培训以及特许经营均以研究生入学考试、建筑师等 考试辅导培训为主，图书策划与发行也以相关考试辅导类图书为主。若未来包括研究生招生政策及各类资 格认证制度发生较大变化，考试形式和内容与现行的考试变化较大，公司的课程设置、师资力量及培训服 务的专业性不能及时适应政策的变化，则可能导致公司知名度和品牌价值的下降，影响公司盈利。此外， 图书出版发行行业受国家相关法律、法规以及政策的严格监督和管理，若国家对出版发行行业的相关政策 作出调整，而公司不能及时调整经营策略，则可能对公司的业务造成不利影响。 公司将继续跟踪研究生招生政策及各类资格认证制度的变化，及时调整公司的课程设置、师资力量配 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 19 置，提升培训服务的专业性，保持公司行业知名度和公司盈利能力。 2、行业监管和产业政策变化的风险 公司属于教育信息咨询服务行业。目前，国家出台了包括《中华人民共和国民办教育促进法》、《中 华人民共和国民办教育促进法实施条例》、《国家中长期教育改革和发展规划纲要》及《教育部关于鼓励 和引导民间资金进入教育领域促进民办教育健康发展的实施意见》等一系列行业法规及产业政策，总体对 该行业持鼓励和支持的态度。但目前我国教育信息咨询服务行业总体监管程度仍较低。 公司目前所有的业务均以在工商局注册登记的法人为经营主体。《民办教育促进法》第六十六条规定： 在工商行政管理部门登记注册的经营性的民办培训机构的管理办法，由国务院另行规定。目前，经营性培 训机构的法律地位已经得到《民办教育促进法》的确认，但是具体的细则和制度仍需要进一步完善。目前 经营性民办培训机构在工商行政部门登记注册的具体规则，通常由各地相关主管部门自行掌握。 如未来国家或公司经营所在地相关主管部门针对教育信息咨询服务行业，特别是关于经营性培训机 构，出台新的法律法规、行业监管政策，可能在一定程度上影响该行业的未来发展，进而对公司的正常经 营产生影响。 公司将继续根据国家行业监管和产业政策的变化，及时调整公司的运营方向，保持公司业务能够持续、 稳定、快速发展。 3、预收账款余额较大的风险 由于教育培训行业的特殊经营特征，公司采用预收学费的形式，会计收入确认上亦采取根据合同期限 按月确认收入的方式，因此在实际经营过程中容易产生较大的预收账款。报告期末，公司的预收账款余额 为 11,159.35 万元，占当期流动负债的比重为 65.92%，未来随着业务的快速发展，公司预收账款数额也将 持续增加。虽然文都教育及各地分子公司在具体销售过程中，极少出现因学员不满意课程服务而与公司发 生索要退款等纠纷的情况，但随着公司的业务规模不断扩大，不排除未来出现因一些学员不满意课程服务 而产生大范围退款纠纷情形，进而造成公司现金流大规模减少的风险，从而对公司的经营活动产生不利影 响。 公司将继续完善日常教学管理的制度，持续加大对教学质量的控制，规范学员报班、退班以及退返学 费的流程，以优良的市场信誉和完善的教学服务来降低出现大范围退款纠纷情形的概率。同时，公司将继 续完善财务内控管理制度，做好整体资金的使用规划和配置，保证公司具有良好的短期偿债能力。 4、商誉减值的风险 报告期末，公司的商誉金额为 22,071.14 万元，是公司在 2015 年和 2016 年完成的非同一控制下的业 务合并交易产生的。根据《企业会计准则》规定，业务合并交易形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每 年年度终了进行减值测试。如果收购的资产及业务未来经营状况恶化，则业务合并交易形成的商誉存在减 值风险，从而对本公司未来业绩造成不利影响。 通过业务合并的完成，公司将切实督促所收购的业务管理团队履行勤勉尽责义务，公司继续加强对区 域市场的分析，寻找局部市场的“热点”，积极改善业务发展模式，提高相关公司的盈利能力，尽可能避 免商誉减值风险。 5、人才流失风险 公司专注于研究生入学考试等考试辅导培训服务，其核心管理团队和骨干师资队伍具有丰富的行业管 理经验、应试培训经验、课程开发和推广经验等，是公司核心竞争力的重要组成部分，对公司的持续稳定 经营具有重要意义。核心管理团队和骨干师资队伍的稳定有利于保持并强化公司的市场竞争力，若核心管 理团队和骨干师资流失，可能对公司长期稳定发展带来不利影响。 公司自成立以来，以人才为发展根本，拥有着业内具有竞争力的课酬体系，公司签约的培训讲师如何 谐、蒋中挺、汤加凤等都已成为考研培训行业里的知名教师，在考生中拥有良好的口碑。公司还建立了完 善的人才培养体系及激励机制，在将一批又一批优秀教师送上了讲台的同时也保证了教学质量和后续人才 梯队的构建。此外，公司确定申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的战略目标后，专门设立了天津道丰 企业管理咨询中心（有限合伙）、天津永泰企业管理咨询中心（有限合伙）作为持股平台，用于核心管理 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 20 人员及核心教师的股权激励，通过多种举措支撑公司的后期发展，降低人才流失带来的风险。 6、知识产权保护不力风险 公司在长期从事培训业务过程中所形成的一系列自主创新的培训方法、培训经验和培训资料，如培训 课程体系、课件、图书、题库等经多年积累和研发，不断总结和研究而形成，并拥有自主知识产权。培训 课程体系及配套内容质量的持续提升和完善是公司提高核心竞争力的关键因素，公司高度重视知识产权的 保护，但目前侵权盗版现象在我国培训行业仍较为严重。若公司课件在推广过程中被大量非法复制，将可 能对公司的业务造成一定的影响。 公司高度重视知识产权的保护，为了避免出现侵权纠纷，公司一方面与各合作单位或个人签订合约、 约定详细的权利范围。针对产品研发和销售所涉及商标、著作权等知识产权依据相关法律法规规定，及时 申请、取得相应的注册商标权、作品著作权等。另一方面，通过由市场开发人员和各地加盟商收集信息， 及时发现并报告有关公司相关产品的盗版侵权行为，公司自有法律团队及外聘法律顾问通过法律手段维护 公司的合法权益。 7、税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年 12 月 12 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市 地方税务局共同颁发的编号为 GR201411003578 的《高新技术企业证书》，公司被认定为北京市高新技术 企业，有效期为三年。根据企业所得税法等相关法律法规的规定，公司作为高新技术企业 2014 年至 2016 年企业所得税减按 15%的税率征收，但公司 2014 年仍按 25%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部国家 税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税〔2013〕87 号）的有关规定，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，免征图书批发、零售环节增值税。公司在本报告期内享受图书收 入免征增值税的优惠。 由于国家对高新技术企业资格实行动态监管，要求高新技术企业持续符合《高新技术企业认定管理办 法》规定的各项条件，建立执行了定期资格复审制度，高新技术企业须在资格证书有效期届满前向主管部 门申请资格复审，经复审通过的，方可继续申请享受所得税减按 15%征收的优惠政策。 因此，如果公司的高新技术企业证书到期后不能顺利通过复审或不能持续符合税收优惠政策，将面临 因不再享受相应税收优惠而导致净利润下降的风险。 公司将密切关注国家对从事教育培训、图书批发零售企业、高新技术企业的增值税、所得税的优惠政 策发生的变化，按照相关政策法规的要求，对于高新技术企业资格等及时申请复审。同时，公司将不断加 大研发投入，适时开发符合市场需求的产品和新业务，不断提高公司的盈利能力，从而尽可能降低税收优 惠政策变化对公司发展的不利影响。 8、场地出租方违约的风险 公司用于服务活动的场地采用租赁方式，随着地区经济发展以及周边房屋用途的改变，存在出租方违 约的风险。一旦出租方违约，公司又未能及时选择新的经营场所，将对本公司的业务造成不利影响。 公司用于服务活动的大多数场地均已租赁多年，公司始终与租赁方保持着良好的沟通，在租赁合同到 期前公司能够及时与租赁方确认是否能够续租。此外，与传统制造型企业不同，文都教育所租赁的房产绝 大部分用于办公和教学，无需生产、改造，对所租赁的房产没有特殊要求，即使租赁方出现违约，公司也 能及时选择新的经营场所。 9、市场竞争风险 近年来，国内培训行业进入发展的快车道，涉足考研辅导的培训机构数量也大量增加，考研培训行业 的竞争日趋激烈。虽然公司经过多年的发展已形成一定的竞争优势，拥有较高的品牌知名度和雄厚的师资 力量，但随着国内其他培训机构的资金和人才不断充实、互联网技术的运用，以及新进企业的挑战，公司 在行业内将面临更加激烈的市场竞争。 公司深植教育培训行业多年，面对未来可能出现的行业爆发性增长和日趋激烈的竞争环境已做了充分 的准备和业务规划。公司以构建和完善“文都教育生态”闭环为导向，“直营+加盟”、“线上+线下” 业务模式并举，在实现文都教育生态的广度、深度布局的同时，不断优化用户体验，提高学员学习效率。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 21 此外，在教育生态闭环内，公司不仅可对已有业务进行适时的调整以适应市场的发展，亦延伸拓展 K12 教育辅导、国际教育等业务，打造文都智慧教育全新理念，实现全产业链整合，以提高自身核心竞争力。 10、公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定 了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则等规章制度，明确了“三会”的职责划分，同时加强了管 理层对公司治理及规范运作的培训。但股份公司于 2016 年 1 月 28 日成立，公司管理层对相关制度的完全 理解和全面执行将有个过程。因此，短期内公司治理可能存在不规范的风险。 公司继续加强对公司管理层关于公司治理及规范运作的相关培训，实现公司管理层对相关制度进行完 全理解和全面执行，实现公司治理完全规范操作。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 不适用 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、动力、商品 3,000,000.00 864,886.72 2．销售产品、商品、提供劳务或接受劳务 5,800,000.00 202,431.90 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 8,800,000.00 1,067,318.62 购买商品是公司从关联方湖北世纪强园书刊有限责任公司（“湖北强园”）采购外版图书，销售商品 是公司向关联方湖北强园销售文都教育的相关图书；湖北强园系冯小平之近亲属控制的公司，主要从事图 书销售业务，除销售文都教育的相关图书外，还销售其他公司图书。公司向其采购及销售的图书价格公允。 2016 年度日常性关联交易事项已分别经公司第一届董事会第三次会议、公司 2016 年第三次临时股东大会 审议通过。 除上述关联交易外，公司不存在其他未披露的关联交易；上述关联交易未超过经董事会、股东大会审 议后的 2016 年交易限额；上述关联交易不存在与公司公开转让说明中关于关联交易的承诺相违背的情形。 公司于 2016 年初对全年日常性关联交易事项进行预计并依照相关要求进行披露。在公司申报挂牌的 过程中，在主办券商的督导下，公司增强在信息披露、关联交易等方面的规范意识和自律意识，主动减少 同关联方的业务合作和往来，故而日常性关联交易的实际发生金额与预计金额差距较大。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 23 （二）收购、出售资产、对外投资事项 1、委托理财 2016年第三次临时股东大会审议通过，为了提高公司资金利用效率，增加投资收益，在不影响公司主 营业务的正常发展，并确保公司经营需求的前提下，公司利用闲置资金购买保本型银行理财产品获得额外 的资金收益，本金不超过人民币5000万元。截止报告期末，公司没有未到期银行理财产品。 2、对外投资 2016年第四次临时股东大会审议通过，公司使用自筹资金人民币870万元收购北京尚学比邻教育科技 有限公司相关资产及业务以及使用自筹资金人民币1,360万元收购北京环宇飞扬国际文化交流有限公司相 关资产及业务。收购完成后，公司将接管比邻教育和环宇飞扬的全部资产及业务，本次收购事项不构成关 联交易。 2015年年度股东大会审议通过，公司使用自有资金9100万元设立北京文都文化交流有限公司等七家 子公司，用于开展国际教育、智能学习系统、中小学课外培训等方面的业务。本次对外投资不涉及进入新 的领域。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员做出避免同业竞争的承诺，相关人 员在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 2、公司控股股东、实际控制人做出避免关联交易的承诺，相关人员在报告期内均严格履行了上述承 诺，未有违背承诺事项的情形。 3、公司 2015 年收购大连、内蒙古、广东、长沙、河南、河北、江西、南京、武汉、西安、安徽 11 家加盟商的资产和业务，11 家加盟商负责人对各自运营业务在 2016 年至 2018 年的业绩进行承诺，在报 告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 86,800,000 100.00% - 86,800,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 44,587,000 51.37% - 44,587,000 51.37% 董事、监事、高管 11,055,000 12.73% - 11,055,000 12.73% 核心员工 - - - - - 总股本 86,800,000 - - 86,800,000 - 普通股股东人数 28 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 冯小平 44,587,000 - 44,587,000 51.37% 44,587,000 - 2 吴朋 8,460,000 - 8,460,000 9.75% 8,460,000 - 3 天津永泰企 业管理咨询 中心（有限合 伙） 6,420,000 - 6,420,000 7.40% 6,420,000 - 4 刘健 3,190,000 - 3,190,000 3.68% 3,190,000 - 5 王选民 2,880,000 - 2,880,000 3.32% 2,880,000 - 6 天津道丰企 业管理咨询 中心（有限合 伙） 2,490,000 - 2,490,000 2.87% 2,490,000 - 7 刘丽君 1,566,000 - 1,566,000 1.80% 1,566,000 - 8 王伟 1,520,000 - 1,520,000 1.75% 1,520,000 - 9 瞿志敏 1,520,000 - 1,520,000 1.75% 1,520,000 - 10 徐林才 1,520,000 - 1,520,000 1.75% 1,520,000 - 11 王国忱 1,520,000 - 1,520,000 1.75% 1,520,000 - 合计 75,673,000 - 75,673,000 87.19% 75,673,000 - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 25 前十名股东间相互关系说明： 公司股东刘丽君与吴朋系母女关系，刘丽君为吴朋的母亲；除上述情形外，公司前十大股东之间不存在关联关系。股 东吴朋是股东天津永泰企业管理咨询中心（有限合伙）和股东天津道丰企业管理咨询中心（有限合伙）的执行事务合 伙人，通过天津永泰企业管理咨询中心（有限合伙）和股东天津道丰企业管理咨询中心（有限合伙）分别间接持有公 司 10 万股股票。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 冯小平先生持有公司股份 4,458.7 万股，持股比例 51.37%，现任公司董事长、总经理，因此，公 司的控股股东、实际控制人为冯小平先生。 冯小平先生，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年出生，中国人民大学国际政治系研究生毕 业，获法学硕士学位。1997 年 7 月起在高校从事教育培训工作十多年。文都教育创始人，2005 年 11 月至 2016 年 1 月，担任北京世纪文都教育科技发展有限公司董事长、总经理，2016 年 1 月至今担任 文都教育董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司控股股东与实际控制人保持一致，为冯小平先生。 报告期内公司实际控制人未发生变动。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 26 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日期 发行价格 发 行 数 量 募 集 金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 无 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 - - - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 - - - - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 冯小平 董事长、总经理 男 48 硕士 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日 是 吴朋 董事、常务副总 经理 女 45 硕士 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日 是 闻连茹 董事 女 47 硕士 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日 否 张志财 董事 男 36 硕士 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日 是 杨光 董事 女 47 硕士 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日 否 段卓芳 监事会主席 女 51 本科 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日 否 徐新华 监事 男 54 本科 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日 是 祝曙华 监事 男 42 本科 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日 是 邬耀军 技术总监 男 43 硕士 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日 是 黄京旌 财务总监 女 48 本科 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日 是 左兴睿 董事会秘书 男 40 硕士 2016 年 1 月 6 日至 2019 年 1 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 冯小平 董事长、总经理 44,587,000 - 44,587,000 51.37% - 吴朋 董事、常务副总经理 8,460,000 - 8,460,000 9.75% - 闻连茹 董事 580,000 - 580,000 0.67% - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 28 张志财 董事 1,000,000 - 1,000,000 1.15% - 杨光 董事 435,000 - 435,000 0.50% - 段卓芳 监事会主席 580,000 - 580,000 0.67% - 徐新华 监事 - - - - - 祝曙华 监事 - - - - - 邬耀军 技术总监 - - - - - 黄京旌 财务总监 - - - - - 左兴睿 董事会秘书 - - - - - 合计 - 55,642,000 - 55,642,000 64.11% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 213 300 财务人员 36 60 技术人员 191 289 销售人员 202 369 培训人员 356 571 员工总计 998 1,589 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 182 238 本科 498 812 专科 271 457 专科以下 47 82 员工总计 998 1,589 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 29 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工变动 公司员工人数较上期增加 591 人，主要原因是根据公司发展的实际需要，设立分公司和子公司，不断 优化人员结构，增加人员岗位，尤其培训人员和销售人员，以适应公司未来的可持续发展。 2、人才引进 公司在人才引进方面始终坚持适应公司的发展要求，坚持培养与引进并举，通过网络招聘、内部推荐 等渠道吸引优秀人才，不断增加人才总量，提高人才素质，为企业持续、健康发展提供人才保障。 3、员工培训 公司通过人力资源部门设立了全面的培训计划，通过培训，不断提升公司员工的素质和专业能力、部 门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 4、员工招聘 人力资源部通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道包括参加人力资源市场招聘会、校园招聘会、 网 络招聘以及内部推荐，能满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 5、员工薪酬 公司本着公平、激励、重点突出的原则，不同岗位制定不同的薪酬核算办法，根据全年经济效益和员 工绩效考核成绩对全员发放年终奖金，根据员工个人绩效表现进行个别调薪，使员工获得合理而有竞争力 的薪酬。 6、报告期内，公司无需要承担离退休职工的费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 不适用 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司建立、健全了法人治理结构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事 会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立、健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公 司制订了《公司章程》、“三会”议事规则等规章制度。公司三会运行良好，董事、监事及高级管理人员能 够各司其职，公司法人治理结构和内控制度不断得到完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》对投资者关系管理进行了专门规定，根据法律、法规和中国证监会、全国中小企 业股份转让系统公司的规定保证信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。据此，公司董事会对公司 的投资、关联交易、信息披露及投资者管理等进行规范和监督。公司的现有机制能够给所有股东提供合适 的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，切实完善和保护所有股东的利 益，特别是保护中小股东充分行使其合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统公司挂牌公司信息披露细则（试 行）》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议批准，因公司变更经营范围对《公司章程》进行一次修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议通过了董事长选举、公司高级管理人员的选 举、制定《总经理工作制度》、制定《董事会秘 书工作制度》、制定《信息披露制度》、制定《资 金管理制度》、办理股票在全国中小企业股份转 让系统公开转让具体事宜的议案、预计 2016 年 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 31 度公司日常性关联交易的议案、公司使用闲置资 金购买银行保本理财产品的议案、2015 年度财 务报告、2016 年度财务预算报告、续聘立信会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度 审计机构、设立子公司、修改公司章程、2016 年半年度报告、收购北京尚学比邻教育科技有限 公司相关资产及业务的议案、收购北京环宇飞扬 国际文化交流有限公司相关资产及业务的议案 等等。 监事会 5 审议通过了监事会主席选举、公司高级管理人员 的选举、预计 2016 年度公司日常性关联交易的 议案、公司使用闲置资金购买银行保本理财产品 的议案、2015 年度财务报告、2016 年度财务预 算报告、续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司2016年度审计机构及2016年半年度报告 等等。 股东大会 4 审议通过了公司章程、董事会成员选举、监事会 成员选举、关于世纪文都教育科技集团股份有限 公司拟向全国中小企业股份转让系统申请股票 挂牌交易的议案、预计 2016 年度公司日常性关 联交易的议案、公司使用闲置资金购买银行保本 理财产品的议案、2015 年度财务报告、2016 年 度财务预算报告、续聘立信会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2016 年度审计机构、设立子 公司、修改公司章程、收购北京尚学比邻教育科 技有限公司相关资产及业务的议案、收购北京环 宇飞扬国际文化交流有限公司相关资产及业务 的议案等等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提出议案、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》和 《公司章程》的情形，会议程序规范。 （三）公司治理改进情况 公司按照《公司法》等相关法律法规的要求建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的 公司治理结构，公司将根据业务发展需要逐步完善公司治理机制，进一步提高公司治理水平，全面落实公 司治理机制的贯彻实施和有效监督。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统公司挂牌公司信息披露细则（试行）》等相关法律法规及 《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关制度的指引，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台 真实、准确、完整、及时进行信息披露，保护投资者权益。 在日常工作中，公司通过电话、电子邮件、网站等形式与投资者沟通联系、解决有关问题，确保沟通 渠道畅通。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 32 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运行，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，建立、健全了公司的法人治理 结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司的主营业务是培训服务、教育咨询服务以及相关图书产品销售。公司在业务上独立于公司控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。 2、资产独立 公司资产独立完整、权属清晰。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施和场所，同时具有与生产 经营相关的品牌及知识产权。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产 拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公 司利益的情况。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司的总经理、 财务总监和董事会秘书等公司高级管理人员在公司专职工作并领取薪金，未在控股股东及其关联方处领取 薪金，未在股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的职务。公司财务人员未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职；公司的人事管理与股东单位完全严格分离，独立执行劳动、人事制度。 4、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备专门的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东 或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。 公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳 税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司建立了适合自身经营需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理 职权。公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业完全分开，不存在 混合经营、合署办公的情况。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依据国家有关法律法规和《公司章程》的规定，结合自身的实际情况制定了现行的内部管理制度。 在公司运营过程中，内部控制制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照企业会计准则的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体制度，并按 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，结合公司实际情况及行业特点，继续完善公 司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 33 报告期内，公司严格按照企业风险控制的要求，有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险， 采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未制定专门年度报告差错责任追究制度，但公司制定了《信息披露管理制度》，对信 息披露的内容、范围、格式和时间，信息披露的管理，相关主题的职责，披露的媒体，保密制度及罚则等 事项进行了明确规定，其中包括了年度报告差错责任追究的有关内容。报告期内，公司严格按照《信息披 露管理制度》的有关要求开展信息披露工作。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 34 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA13754 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 严劼、孙玮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 世纪文都教育科技集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的世纪文都教育科技集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：严劼 中国·上海 中国注册会计师：孙玮 二 O 一七年四月二十四日 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 35 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （一） 101,016,762.10 103,033,613.22 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （二） 322,970.43 7,864,981.09 预付款项 （三） 19,185,345.65 4,125,159.39 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （四） 7,616,796.11 2,388,125.53 买入返售金融资产 - - - 存货 （五） 18,182,875.16 12,655,026.31 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 64,019.18 流动资产合计 - 146,324,749.45 130,130,924.72 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （六） 20,680,523.78 7,555,215.47 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 36 无形资产 （七） 12,259,322.78 2,729,892.93 开发支出 （八） 1,652,843.89 527,571.15 商誉 （九） 220,711,442.13 197,216,781.42 长期待摊费用 （十） 18,224,957.07 6,228,594.87 递延所得税资产 （十一） 6,892,614.38 1,463,270.22 其他非流动资产 （十二） 3,584,439.32 500,000.00 非流动资产合计 - 284,006,143.35 216,221,326.06 资产总计 - 430,330,892.80 346,352,250.78 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 （十三） 20,110,774.90 16,391,920.64 预收款项 （十四） 111,593,524.46 74,177,040.71 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （十五） 15,600,436.65 4,647,409.09 应交税费 （十六） 13,789,437.26 2,041,467.65 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 （十七） 8,162,700.93 6,570,019.31 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 27,563.65 - 流动负债合计 - 169,284,437.85 103,827,857.40 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 37 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 （十八） 59,440,302.80 52,750,302.80 非流动负债合计 - 59,440,302.80 52,750,302.80 负债合计 - 228,724,740.65 156,578,160.20 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （十九） 86,800,000.00 86,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （二十） 99,670,500.00 99,670,500.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （二十一） 311,703.60 311,703.60 一般风险准备 - - - 未分配利润 （二十二） 14,421,140.60 2,991,886.98 归属于母公司所有者权益合计 - 201,203,344.20 189,774,090.58 少数股东权益 - 402,807.95 - 所有者权益合计 - 201,606,152.15 189,774,090.58 负债和所有者权益总计 - 430,330,892.80 346,352,250.78 法定代表人： 冯小平 主管会计工作负责人： 黄京旌 会计机构负责人： 李磊 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 38 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注十五 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 58,260,624.21 20,932,703.03 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （一） 16,001,573.84 9,250,128.65 预付款项 - 5,330,281.70 2,253,381.27 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （二） 23,855,041.21 43,603,283.83 存货 - 15,982,007.40 11,744,176.93 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 64,019.18 流动资产合计 - 119,429,528.36 87,847,692.89 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （三） 169,496,942.34 163,000,271.34 投资性房地产 - - - 固定资产 - 8,181,892.35 2,667,492.75 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 12,153,306.03 2,726,259.63 开发支出 - 1,505,080.57 527,571.15 商誉 - 8,642,737.80 - 长期待摊费用 - 3,651,213.31 381,404.10 递延所得税资产 - 3,885,371.40 594,642.16 其他非流动资产 - 800,239.32 500,000.00 非流动资产合计 - 208,316,783.12 170,397,641.13 资产总计 - 327,746,311.48 258,245,334.02 流动负债： - 短期借款 - - - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 39 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 18,755,412.51 16,135,938.95 预收款项 - 33,855,324.73 19,753,915.88 应付职工薪酬 - 7,730,997.63 3,208,948.81 应交税费 - 1,217,987.57 1,720,898.95 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 95,853,387.33 27,605,203.92 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 2,906.22 - 流动负债合计 - 157,416,015.99 68,424,906.51 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - 2,610,000.00 - 非流动负债合计 - 2,610,000.00 - 负债合计 - 160,026,015.99 68,424,906.51 所有者权益： - 股本 - 86,800,000.00 86,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 97,670,771.34 97,670,771.34 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 311,703.60 311,703.60 未分配利润 - -17,062,179.45 5,037,952.57 所有者权益合计 - 167,720,295.49 189,820,427.51 负债和所有者权益合计 - 327,746,311.48 258,245,334.02 法定代表人： 冯小平 主管会计工作负责人： 黄京旌 会计机构负责人： 李磊 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （二十三） 390,514,169.04 116,793,700.41 其中：营业收入 （二十三） 390,514,169.04 116,793,700.41 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 371,414,954.09 114,862,683.02 其中：营业成本 （二十三） 185,277,620.43 61,673,795.55 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 （二十四） 2,631,366.52 3,465,975.48 销售费用 （二十五） 105,817,995.77 26,831,342.20 管理费用 （二十六） 70,644,240.41 19,553,763.59 财务费用 （二十七） 242,628.26 -36,401.11 资产减值损失 （二十八） 6,801,102.70 3,374,207.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） （二十九） 394,239.12 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 19,493,454.07 1,931,017.39 加：营业外收入 （三十） 587,238.28 81,150.85 其中：非流动资产处置利得 - 2,230.00 - 减：营业外支出 （三十一） 554,763.84 208.00 其中：非流动资产处置损失 - 134,803.14 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 19,525,928.51 2,011,960.24 减：所得税费用 （三十二） 8,143,866.94 460,578.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 11,382,061.57 1,551,381.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 11,429,253.62 1,551,381.75 少数股东损益 - -47,192.05 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 41 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 11,382,061.57 1,551,381.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 11,429,253.62 1,551,381.75 归属于少数股东的综合收益总额 - -47,192.05 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.13 0.03 （二）稀释每股收益 - 0.13 0.03 法定代表人： 冯小平 主管会计工作负责人： 黄京旌 会计机构负责人： 李磊 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 42 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注十五 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 164,614,844.43 114,047,839.76 减：营业成本 （四） 91,451,461.70 59,950,554.65 营业税金及附加 - 1,015,361.25 3,410,780.74 销售费用 - 56,375,621.97 26,205,907.90 管理费用 - 35,783,226.31 16,930,831.36 财务费用 - -119,716.32 -34,526.70 资产减值损失 - 6,155,511.42 3,300,757.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 394,239.12 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -25,652,382.78 4,283,534.43 加：营业外收入 - 526,858.95 80,247.18 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 395,338.47 208.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -25,520,862.30 4,363,573.61 减：所得税费用 - -3,420,730.28 1,009,605.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -22,100,132.02 3,353,968.18 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -22,100,132.02 3,353,968.18 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 冯小平 主管会计工作负责人： 黄京旌 会计机构负责人： 李磊 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 443,737,106.04 124,887,137.46 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 115,865.81 22,870.03 收到其他与经营活动有关的现金 （三十三） 7,605,562.10 4,898,587.55 经营活动现金流入小计 - 451,458,533.95 129,808,595.04 购买商品、接受劳务支付的现金 - 108,237,970.66 56,135,243.38 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 188,921,409.26 30,172,062.86 支付的各项税费 - 15,161,902.65 6,705,220.92 支付其他与经营活动有关的现金 （三十三） 87,604,078.27 26,617,355.17 经营活动现金流出小计 - 399,925,360.84 119,629,882.33 经营活动产生的现金流量净额 - 51,533,173.11 10,178,712.71 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 240,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 394,239.12 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 （三十三） 300,000.00 22,468,474.94 投资活动现金流入小计 - 240,694,239.12 22,468,474.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 39,507,468.39 13,646,981.23 投资支付的现金 - 240,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 17,571,102.17 94,880,429.22 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 297,078,570.56 108,527,410.45 投资活动产生的现金流量净额 - -56,384,331.44 -86,058,935.51 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 450,000.00 176,470,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 450,000.00 176,470,500.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 450,000.00 176,470,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -15,692.79 - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,416,851.12 100,590,277.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 103,033,613.22 2,443,336.02 六、期末现金及现金等价物余额 - 98,616,762.10 103,097,632.40 法定代表人： 冯小平 主管会计工作负责人： 黄京旌 会计机构负责人： 李磊 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 45 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 175,515,038.97 120,877,793.06 收到的税费返还 - 115,865.81 22,870.03 收到其他与经营活动有关的现金 - 115,634,415.52 25,528,962.99 经营活动现金流入小计 - 291,265,320.30 146,429,626.08 购买商品、接受劳务支付的现金 - 58,514,344.84 54,716,308.33 支付给职工以及为职工支付的现金 - 83,622,960.27 28,407,444.21 支付的各项税费 - 5,109,364.56 6,705,220.92 支付其他与经营活动有关的现金 - 80,017,654.96 68,928,289.35 经营活动现金流出小计 - 227,264,324.63 158,757,262.81 经营活动产生的现金流量净额 - 64,000,995.67 -12,327,636.73 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 240,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 394,239.12 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 22,468,474.94 投资活动现金流入小计 - 240,394,239.12 22,468,474.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 16,255,662.52 3,072,633.11 投资支付的现金 - 251,811,651.09 155,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 10,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 268,067,313.61 168,072,633.11 投资活动产生的现金流量净额 - -27,673,074.49 -145,604,158.17 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 176,470,500.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 176,470,500.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 176,470,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 36,327,921.18 18,538,705.10 加：期初现金及现金等价物余额 - 20,932,703.03 2,393,997.93 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 46 六、期末现金及现金等价物余额 - 57,260,624.21 20,932,703.03 法定代表人： 冯小平 主管会计工作负责人： 黄京旌 会计机构负责人： 李磊 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 86,800,000.00 - - - 99,670,500.00 - - - 311,703.60 - 2,991,886.98 - 189,774,090.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 86,800,000.00 - - - 99,670,500.00 - - - 311,703.60 - 2,991,886.98 - 189,774,090.58 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - 11,429,253.62 402,807.95 11,832,061.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,429,253.62 402,807.95 11,382,061.57 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 86,800,000.00 - - - 99,670,500.00 - - - 311,703.60 - 14,421,140.60 402,807.95 201,606,152.15 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 199,568.80 - 1,796,119.19 - 11,995,687.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 5,000,000.00 - - - - - -243,479.16 - 4,756,520.84 其他 - - - - - - - - - - - - - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 49 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 199,568.80 - 1,552,640.03 - 16,752,208.83 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 76,800,000.00 - - - 94,670,500.00 - - - 112,134.80 - 1,439,246.95 - 173,021,881.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,551,381.75 - 1,551,381.75 （二）所有者投入和减少资本 31,300,000.00 - - - 140,170,500.00 - - - - - - - 171,470,500.00 1．股东投入的普通股 31,300,000.00 - - - 145,170,500.00 - - - - - - - 176,470,500.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -5,000,000.00 - - - - - - - -5,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 112,134.80 - -112,134.80 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 112,134.80 - -112,134.80 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 45,500,000.00 - - - -45,500,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 45,500,000.00 - - - -45,500,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 86,800,000.00 - - - 99,670,500.00 - - - 311,703.60 - 2,991,886.98 - 189,774,090.58 法定代表人： 冯小平 主管会计工作负责人： 黄京旌 会计机构负责人： 李磊 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 50 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 86,800,000.00 - - - 97,670,771.34 - - - 311,703.60 5,037,952.57 189,820,427.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 86,800,000.00 - - - 97,670,771.34 - - - 311,703.60 5,037,952.57 189,820,427.51 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - -22,100,132.02 -22,100,132.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -22,100,132.02 -22,100,132.02 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 51 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 86,800,000.00 - - - 97,670,771.34 - - - 311,703.60 -17,062,179.45 167,720,295.49 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 199,568.80 1,796,119.19 11,995,687.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 199,568.80 1,796,119.19 11,995,687.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 76,800,000.00 - - - 97,670,771.34 - - - 112,134.80 3,241,833.38 177,824,739.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,353,968.18 3,353,968.18 （二）所有者投入和减少资本 31,300,000.00 - - - 143,170,771.34 - - - - - 174,470,771.34 1．股东投入的普通股 31,300,000.00 - - - 145,170,500.00 - - - - - 176,470,500.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 52 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,999,728.66 - - - - - -1,999,728.66 （三）利润分配 - - - - - - - - 112,134.80 -112,134.80 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 112,134.80 -112,134.80 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 45,500,000.00 - - - -45,500,000.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 45,500,000.00 - - - -45,500,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 86,800,000.00 - - - 97,670,771.34 - - - 311,703.60 5,037,952.57 189,820,427.51 法定代表人： 冯小平 主管会计工作负责人： 黄京旌 会计机构负责人： 李磊 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 53 世纪文都教育科技集团股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 世纪文都教育科技集团股份有限公司前身为北京世纪文都教育科技发展有限公司 （以下简称“公司或本公司”），成立于 2005 年 11 月 3 日，由自然人冯小平、吴朋、 李春庆、徐新华出资设立，公司成立时的注册资本为人民币 200 万元，并取得了北 京市工商行政管理局核发的注册号为 1101082902092 的《企业法人营业执照》。公 司设立时的出资结构如下： 序号 股东名称 出资份额（万元） 出资比例（%） 1 冯小平 124.00 62.00 2 吴朋 60.00 30.00 3 李春庆 10.00 5.00 4 徐新华 6.00 3.00 合 计 200.00 100.00 2006 年 7 月 6 日，公司股东会决议同意冯小平、徐新华分别将其持有的 124 万元出 资额和 6 万元出资额转让给范哲；吴朋将其持有的 60 万元出资额转让给叶飞；李春 庆将其持有的 10 万元出资额转让给李玉霞。本次股权转让后，公司出资结构如下： 序号 股东名称 出资份额（万元） 出资比例（%） 1 范哲 130.00 65.00 2 叶飞 60.00 30.00 3 李玉霞 10.00 5.00 合 计 200.00 100.00 2009 年 4 月 8 日，公司股东会决议同意范哲、叶飞分别将其持有的 130 万元出资额 和 20 万元出资额转让给冯小平；叶飞将其持有的 40 万元出资额转让给吴朋；李玉 霞将其持有的 10 万元出资额转让给徐新华。本次股权转让后，公司出资结构如下： 序号 股东名称 出资份额（万元） 出资比例（%） 1 冯小平 150.00 75.00 2 吴朋 40.00 20.00 3 徐新华 10.00 5.00 合 计 200.00 100.00 2012 年 4 月，公司股东会决议同意增加注册资本人民币 300 万元，由冯小平、吴朋 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 54 分别以货币出资 250 万元、50 万元。本次增资后，公司注册资本变更为人民币 500 万元，公司出资结构如下： 序号 股东名称 出资份额（万元） 出资比例（%） 1 冯小平 400.00 80.00 2 吴朋 90.00 18.00 3 徐新华 10.00 2.00 合 计 500.00 100.00 2013 年 4 月，公司股东会决议同意增加注册资本人民币 500 万元，由冯小平、吴朋 分别以货币出资 450 万元、50 万元。本次增资后，公司注册资本变更为人民币 1,000 万元，公司出资结构如下： 序号 股东名称 出资份额（万元） 出资比例（%） 1 冯小平 850.00 85.00 2 吴朋 140.00 14.00 3 徐新华 10.00 1.00 合 计 1,000.00 100.00 2015 年 6 月 17 日，公司股东会决议同意徐新华将其持有的 10 万元出资额转让给吴 朋。本次股权转让后，公司出资结构如下： 序号 股东名称 出资份额（万元） 出资比例（%） 1 冯小平 850.00 85.00 2 吴朋 150.00 15.00 合 计 1,000.00 100.00 2015 年 7 月，公司股东会决议同意增加注册资本人民币 250 万元，新增注册资本全 部由自然人股东冯小平、刘健、喻大学、刘丽君、罗楚湘、余栋、闻连茹、段卓芳、 汪玉萍、杨光、杨丽映、张侃、吴蔚和方晓玲以货币出资。本次增资后，公司注册 资本变更为人民币 1,250 万元，公司出资结构如下： 序号 股东名称 出资份额（万元） 出资比例（%） 1 冯小平 872.50 69.80 2 吴 朋 150.00 12.00 3 刘 健 68.75 5.50 4 喻大学 31.25 2.50 5 刘丽君 33.75 2.70 6 罗楚湘 18.75 1.50 7 余 栋 13.75 1.10 8 闻连茹 12.50 1.00 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 55 9 段卓芳 12.50 1.00 10 汪玉萍 8.75 0.70 11 杨 光 9.38 0.75 12 杨丽映 5.62 0.45 13 张 侃 5.00 0.40 14 吴 蔚 5.00 0.40 15 方晓玲 2.50 0.20 合 计 1,250.00 100.00 2015 年 7 月 10 日，公司股东会决议同意将公司资本公积 4,550 万元转增注册资本。 本次增资完成后，公司注册资本变更为 5,800 万元，公司出资结构如下： 序号 股东名称 出资份额（万元） 出资比例（%） 1 冯小平 4,048.40 69.80 2 吴 朋 696.00 12.00 3 刘 健 319.00 5.50 4 喻大学 145.00 2.50 5 刘丽君 156.60 2.70 6 罗楚湘 87.00 1.50 7 余 栋 63.80 1.10 8 闻连茹 58.00 1.00 9 段卓芳 58.00 1.00 10 汪玉萍 40.60 0.70 11 杨 光 43.50 0.75 12 杨丽映 26.10 0.45 13 张 侃 23.20 0.40 14 吴 蔚 23.20 0.40 15 方晓玲 11.60 0.20 合 计 5,800.00 100.00 2015 年 11 月 10 日，公司股东会决议同意增加注册资本人民币 891 万元，由新增股 东天津道丰企业管理咨询中心（有限合伙）和天津永泰企业管理咨询中心（有限合 伙）分别以货币出资 249 万元和 642 万元。2015 年 11 月 20 日，公司就本次增资事 宜办理完毕工商变更登记手续。本次增资完成后，公司注册资本变更为 6,691 万元， 公司出资结构如下： 序号 股东名称 出资份额（万元） 出资比例（%） 1 冯小平 4,048.40 60.51 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 56 2 吴 朋 696.00 10.40 3 刘 健 319.00 4.77 4 喻大学 145.00 2.17 5 刘丽君 156.60 2.34 6 罗楚湘 87.00 1.30 7 余 栋 63.80 0.95 8 闻连茹 58.00 0.86 9 段卓芳 58.00 0.86 10 汪玉萍 40.60 0.61 11 杨 光 43.50 0.65 12 杨丽映 26.10 0.39 13 张 侃 23.20 0.35 14 吴 蔚 23.20 0.35 15 方晓玲 11.60 0.17 16 天津道丰企业管理咨询中心（有 限合伙） 249.00 3.72 17 天津永泰企业管理咨询中心（有 限合伙） 642.00 9.60 合 计 6,691.00 100.00 2015 年 11 月 23 日，公司股东会决议同意增加注册资本人民币 1,989 万元，新增注 册资本全部由冯小平、王伟、刘永照、瞿志敏、徐林才、曹玉清、张志财、龚海军、 王选民、袁巧蓉、王国忱和天津楚兴企业管理咨询（有限合伙）以货币出资。本次 增资完成后，公司注册资本变更为 8,680 万元，公司出资结构如下： 序号 股东名称 出资份额（万元） 出资比例（%） 1 冯小平 4,458.70 51.37 2 吴 朋 846.00 9.75 3 刘 健 319.00 3.67 4 喻大学 145.00 1.67 5 刘丽君 156.60 1.80 6 罗楚湘 87.00 1.00 7 余 栋 63.80 0.73 8 闻连茹 58.00 0.67 9 段卓芳 58.00 0.67 10 汪玉萍 40.60 0.47 11 杨 光 43.50 0.50 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 57 12 杨丽映 26.10 0.30 13 张 侃 23.20 0.27 14 吴 蔚 23.20 0.27 15 方晓玲 11.60 0.13 16 天津道丰企业管理咨询中心（有 限合伙） 249.00 2.87 17 天津永泰企业管理咨询中心（有 限合伙） 642.00 7.40 18 王伟 152.00 1.75 19 刘永照 109.00 1.26 20 瞿志敏 152.00 1.75 21 徐林才 152.00 1.75 22 曹玉清 31.00 0.36 23 张志财 100.00 1.15 24 龚海军 109.00 1.26 25 王选民 288.00 3.32 26 袁巧蓉 60.00 0.69 27 王国忱 152.00 1.75 28 天津楚兴企业管理咨询（有限合 伙） 123.70 1.42 合 计 8,680.00 100.00 2016 年 1 月 6 日，公司股东会同意将原有限公司整体变更为股份有限公司，各股东 以其所拥有的经审计确认的截至 2015 年 11 月 30 日止公司的净资产按原出资比例认 购公司股份，变更后的公司注册资本仍为人民币 8,680.00 万元。2016 年 1 月 28 日， 公司完成股份制改制工商变更，同时更名为世纪文都教育科技集团股份有限公司。 2016 年 7 月 21 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函 [2016]5420 号文批准，本公司股票于 2016 年 8 月 8 日起在全国中小企业股份转让系 统挂牌公开转让。 截至本报告出具日，公司注册资本为人民币 8,680.00 万元，实收资本为人民币 8,680.00 万元。公司所属行业为综合性现代服务业。注册地址：北京市海淀区西三 环北路 72 号院 B 座 19 层 2209 室。法定代表人：冯小平。经营范围：技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；教育咨询；图书、报纸、期刊、电子 出版物批发、零售；互联网信息服务业务(除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、 医疗器械和 BBS 以外的内容)。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动。）公司目前处于经营期。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 58 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京赛德时代科技有限公司 北京万讯文化传播有限公司 湖北时代万新国际教育发展有限公司 河南文都教育科技有限公司 长沙道信教育科技有限公司 江西文都科技有限公司 河北学冠信息技术有限公司 内蒙古赛学教育信息咨询有限公司 南京赛学教育科技有限公司 大连世纪文都教育科技有限公司 陕西文都教育科技有限公司 安徽道信教育科技发展有限公司 广东文都教育科技有限公司 徐州启迪图书有限公司 徐州日升图书有限公司 CANADA WENDU INTERNATIONAL EDUCATION GROUP INC VANCOUVER WENDU EDUCATION AND TECHNOLOGY LTD 天津文都赛学教育科技有限公司 北京文都飞扬科技有限公司 天津盛文烽火企业管理咨询中心（有限合伙） 武汉文都信息技术有限公司 陕西文都赛学艺术文化传播有限公司 CANADA WENDU INTERNATIONAL ACADEMY INC. 武汉世纪文都教育科技有限公司 橡树国际旅行社（北京）有限公司 天津文都文化传播有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他 主体中的权益”。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 59 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 境外子公司选定记账本位币的考虑及折算成人民币的折算方法： 境外经营对其所从事的活动是否拥有很强的自主性。如果境外经营所从事的活动是视同 企业经营活动的延伸，构成企业经营活动的组成部分，该境外经营应当选择与企业记账 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 60 本位币相同的货币作为记账本位币，如果境外经营所从事的活动拥有极大的自主性，境 外经营不能选择与企业记账本位币相同的货币作为记账本位币。 境外经营活动中与企业的交易是否在境外经营活动中占有较大比重。如果境外经营与企 业的交易在境外经营活动中所占的比例较高，境外经营应当选择与企业记账本位币相同 的货币作为记账本位币，反之，应选择其他货币。 境外经营活动产生的现金流量是否直接影响企业的现金流量、是否可以随时汇回。如果 境外经营活动产生的现金流量直接影响企业的现金流量，并可随时汇回，境外经营应当 选择与企业记账本位币相同的货币作为记账本位币，反之，应选择其他货币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入 当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 涉及业务的合并比照本会计政策处理。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所 控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 61 整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制 方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其 财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负 债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资 产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配 之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动 转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 62 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余 股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其 他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照 上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失 控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策 进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 63 留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 64 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益 项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当 期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 65 行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公 允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 66 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使 用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 67 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资 产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋 势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过 70%； 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年； 投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费； 持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 70%时计算。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的金额标准：金额在 200 万元以上。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 账龄组合：除单独测试并单项计提减值准备以及控制组合形成的 应收款项以外的应收帐款和其他应收款 单独测试按预计损失率计提 控制组合：以欠款企业间是否存在直接或间接控制为信用风险特 征划分组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 （含 2 年） 20 20 2－3 年 （含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 68 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 控制组合 单独测试按预计损失率计提 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由： 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法: 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 （1）一般原则 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产 负债表日市场价格为基础确定。 （2）图书类存货的具体原则 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 69 结合行业积压图书处理的一般情况和公司处理积压图书的实际经验，于每期期末， 对图书类存货进行全面清查并按以下规定确定其可变现净值： ①对于在库图书，公司于期末预估每种在库图书的滞销比例，对于预计滞销图书 按照图书定价（码洋）的 3%确定为可变现净值； ②对于发出图书，公司于期末预估每种发出图书的退货比例，对于预计退回的考 试类图书按照图书定价（码洋）的 3%确定为可变现净值； ③其他图书按照一般原则确定其可变现净值。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批 准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对 被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 70 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应 支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 71 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并 财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位 的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合 营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合 并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 72 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等 原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开 发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相 同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 73 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。 各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 2-10 0-5 9.50-50 办公设备及其他 2-5 0-5 19-50 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入 资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价 值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 74 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期 实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 75 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命（年） 依 据 著作权 2-10 预计使用年限 软件使用权 2-10 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 76 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支 出，在发生时计入当期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括经营场地装修等。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 1-5 年。 (二十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 77 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组 组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组 合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 78 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条 件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同 的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内 各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按 照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能 结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的 股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 79 量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁 条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能 达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票 支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回 购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司 根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行 权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授 予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或 非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行 权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得 的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有 利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚 未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与 处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工 具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成 本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资 产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十五) 收入 1、 销售商品收入 （1）销售商品收入的确认一般原则： 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 80 ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）图书销售收入具体原则 本公司的图书销售按销售渠道不同，分为零售和经销商销售两类。其中零售业务， 发出商品并获取收款凭据后，确认图书销售收入的实现；经销商销售中，发出商 品时不确认收入，客户在合同约定的期限内发出代销清单，双方根据代销清单结 算无误后确认收入。 2、 提供劳务收入及让渡资产使用权收入 （1）提供劳务收入及让渡资产使用权收入确认的一般原则 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入及让渡资产使用权收入确认的具体原则 本公司提供劳务收入及让渡资产使用权收入主要为经营性培训劳务收入及特许加 盟商资源使用服务收入。其中经营性培训劳务收入在提供培训劳务的期间内按照 有关合同或协议约定分月摊销确认收入；特许加盟商资源使用服务收入按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的 财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 81 与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，分别作为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。（2）政府文 件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 以实际收到政府补助的货币性资产与非货币性资产为确认时点。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分 期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他 交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿 负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 1、 经营租赁会计处理 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 82 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计 入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收 入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计 量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 营业税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税 金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 调增营业税金及附加本年金额 14,673.3 元，调减管理费用本年金额 14,673.3 元。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 83 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需 于以后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分 类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目。比较数 据不予调整。 调增其他流动负债期末余额 27,563.65 元，调减应交税费期末余额 27,563.65 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税；小规模纳税人采用简易征收 办法，按销售额与征收率计算应纳税额； 非学历教育适用简易计税方法的，按销 售额与征收率计算应纳税额 17%、6%、5%、3% 营业税 按应税营业收入计缴 3%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴，国外子公司依照 所在国法律计缴 25%、15%、国外子公司依照所在 国法定税率计缴 (二) 主要税收优惠 公司于 2014 年 12 月 12 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局及北京市地方税务局共同颁发的编号为 GR201411003578 的《高新技术企业证书》， 被认定为北京市高新技术企业，有效期为三年。根据企业所得税法等相关法律法规的规 定，公司作为高新技术企业 2014 年至 2016 年经认定的企业所得税减按 15%的税率征收。 根据《财政部 国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财 税〔2013〕87 号）的有关规定，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，免征图 书批发、零售环节增值税。公司在本报告期内享受图书收入免征增值税的优惠。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 84 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 203,604.22 455,064.96 银行存款 96,664,759.95 101,452,659.59 其他货币资金 4,148,397.93 1,125,888.67 合 计 101,016,762.10 103,033,613.22 其中：存放在境外的款项总额 1,140,501.64 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 出国留学中介资质保证金 1,000,000.00 旅行社资质保证金 1,400,000.00 合 计 2,400,000.00 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 85 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 387,098.18 100.00 64,127.75 16.57 322,970.43 8,290,344.75 100.00 425,363.66 5.13 7,864,981.09 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - 合 计 387,098.18 100.00 64,127.75 16.57 322,970.43 8,290,344.75 100.00 425,363.66 5.13 7,864,981.09 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 88,612.56 4,430.63 5 1 至 2 年 298,485.62 59,697.12 20 2 至 3 年 50 3 年以上 100 合 计 387,098.18 64,127.75 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-361,235.91 元；本期无转回的坏账准备。 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 无。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 湖北武汉洪山区兴华教育图书 公司 264,857.06 68.42 52,971.41 山东淄博文友书店 33,628.56 8.69 6,725.71 面培学员 23,400.00 6.04 1,170.00 面培学员 20,000.00 5.17 1,000.00 面培学员 10,099.00 2.61 504.95 合 计 351,984.62 90.93 62,372.07 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 87 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 19,144,345.65 99.79 4,125,159.39 100.00 1 至 2 年 41,000.00 0.21 合 计 19,185,345.65 100.00 4,125,159.39 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例(%) 待摊费用 14,720,629.98 76.73 易游天下国际旅行社（北京）有限公司 561,762.00 2.93 百度时代网络技术（北京）有限公司 310,391.48 1.62 湖北中航服商务有限公司 260,000.00 1.35 北京博丰航空服务有限公司 253,728.00 1.32 合 计 16,106,511.46 83.95 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 88 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收 8,132,933.14 90.99 516,137.03 6.35 7,616,796.11 2,559,570.30 100.00 171,444.77 6.70 2,388,125.53 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 805,600.67 9.01 805,600.67 100.00 合 计 8,938,533.81 100.00 1,321,737.70 14.79 7,616,796.11 2,559,570.30 100.00 171,444.77 6.70 2,388,125.53 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 89 年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 （按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 北京新华书店首 都发行所有限公 司西图 42,182.02 42,182.02 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 广东广州弘道图 书有限公司 68,649.28 68,649.28 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 湖南长沙诚信外 文书店 10,000.00 10,000.00 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 甘肃昆仑图书发 行有限公司 105.00 105.00 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 英特华（北京） 国际文化交流中 心 410,977.70 410,977.70 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 安徽合肥劲草书 刊发行社 56,907.35 56,907.35 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 河北秦皇岛城市 之光图书有限公 司 3,077.03 3,077.03 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 济南天天向上图 书公司 86,266.37 86,266.37 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 刘一男 1,365.92 1,365.92 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 江苏涟水循环的 线商贸有限公司 122,307.89 122,307.89 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 辽宁省朝阳市新 华书店 3,762.11 3,762.11 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 合 计 805,600.67 805,600.67 100.00% 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 90 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,462,547.49 373,127.40 5.00 1 至 2 年 640,610.65 128,122.13 20.00 2 至 3 年 29,775.00 14,887.50 50.00 3 年以上 100.00 合 计 8,132,933.14 516,137.03 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应 收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比 例。 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,150,292.93 元；本期无转回的坏账准备金额。 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 7,126,170.44 712,025.30 往来款 1,790,813.37 1,819,224.00 其他 21,550.00 28,321.00 合 计 8,938,533.81 2,559,570.30 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 91 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 房屋租赁押金 押金、保证金 5,992,391.04 1 年以内: 5,509,398.74； 1-2 年： 453,217.30； 2-3 年：29,775.00 67.04 381,000.90 支付宝保证金 押金、保证金 429,000.00 1 年以内： 311,000.00； 1-2 年： 118,000.00 4.80 39,150.00 英特华（北京） 国际文化交流中 心 往来款 410,977.70 1-2 年 4.60 410,977.70 百度时代网络技 术(北京)有限公 司 押金、保证金 150,000.00 1 年以内 1.68 7,500.00 江苏涟水循环的 线商贸有限公司 往来款 122,307.89 1-2 年 1.37 122,307.89 合 计 - 7,104,676.63 - 79.49 960,936.49 (五) 存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 委托加工物资 2,993,333.51 2,993,333.51 4,673,180.90 4,673,180.90 库存商品 14,143,770.10 4,000,726.94 10,143,043.16 6,412,239.16 1,298,567.11 5,113,672.05 发出商品 7,059,523.36 2,013,024.87 5,046,498.49 5,101,028.81 2,232,855.45 2,868,173.36 合计 24,196,626.97 6,013,751.81 18,182,875.16 16,186,448.87 3,531,422.56 12,655,026.31 (六) 固定资产 1、 固定资产情况 项 目 办公设备及其他 运输设备 合计 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 92 项 目 办公设备及其他 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 8,882,616.73 541,756.26 9,424,372.99 （2）本期增加金额 12,429,857.90 4,190,568.67 16,620,426.57 —购置 12,282,345.70 4,190,568.67 16,472,914.37 —在建工程转入 —企业合并增加 147,512.20 147,512.20 （3）本期减少金额 11,299.92 223,000.00 234,299.92 —处置或报废 11,299.92 223,000.00 234,299.92 （4）期末余额 21,301,174.71 4,509,324.93 25,810,499.64 2．累计折旧 （1）年初余额 1,777,825.12 91,332.40 1,869,157.52 （2）本期增加金额 2,883,543.26 385,271.87 3,268,815.13 —计提 2,883,543.26 385,271.87 3,268,815.13 —新增 （3）本期减少金额 1,726.79 6,270.00 7,996.79 （4）期末余额 4,659,641.59 470,334.27 5,129,975.86 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 16,641,533.12 4,038,990.66 20,680,523.78 （2）年初账面价值 7,104,791.61 450,423.86 7,555,215.47 (七) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 软件使用权 著作权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 860,014.88 2,014,204.69 2,874,219.57 （2）本期增加金额 1,443,895.45 9,995,389.67 11,439,285.12 —购置 1,443,895.45 1,443,895.45 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 93 —内部研发 9,995,389.67 9,995,389.67 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 2,303,910.33 12,009,594.36 14,313,504.69 2．累计摊销 （1）年初余额 25,841.54 118,485.10 144,326.64 （2）本期增加金额 122,620.23 1,787,235.04 1,909,855.27 —计提 122,620.23 1,787,235.04 1,909,855.27 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 148,461.77 1,905,720.14 2,054,181.91 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 2,155,448.56 10,103,874.22 12,259,322.78 （1）年初账面价值 834,173.34 1,895,719.59 2,729,892.93 期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 83.90 %。 (八) 开发支出 项目 2015.12.31 本期增加金额 本期减少金额 2016.12.31 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 文都教育系统系 列软件 527,571.15 7,179,313.88 - 5,036,144.80 1,017,896.34 1,652,843.89 预录制教材课件 4,959,244.87 4,959,244.87 合 计 527,571.15 12,138,558.75 - 9,995,389.67 1,017,896.34 1,652,843.89 (九) 商誉 形成商誉的事项 年初余额 本期增加金额 本期减少金 期末余额 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 94 额 非同一控制下的业务合并 （注 1） 197,064,281.42 22,152,487.80 219,216,769.22 非同一控制下的企业合并 （注 2）（注 3） 152,500.00 1,342,172.91 1,494,672.91 合 计 197,216,781.42 23,494,660.71 220,711,442.13 经本公司进行商誉减值测试，本报告期期末商誉未发生减值。 注 1：公司于 2016 年设立北京文都飞扬科技有限公司、世纪文都教育科技集团股份有 限公司北京第二分公司，分别用于收购北京环宇飞扬国际文化交流有限公司（以下简 称环宇飞扬）、北京尚学比邻教育科技有限公司（以下简称尚学比邻）相关资产及业 务（环宇飞扬主营海外游学业务，尚学比邻主营心理学考研辅导），此次收购于 2016 年 9 月全部完成并构成非同一控制下的业务合并。相关购买业务的交易总对价为人民 币 22,300,000.00 元，购买日可辨认净资产公允价值为人民币 147,512.20 元，差额人民 币 22,152,487.80 元计入合并商誉。截至 2016 年 12 月 31 日已支付首期购买价款 15,610,000.00 元，剩余尾款 6,690,000.00 元根据收购协议分别于 2017、2018、2019 年分批支付。 注 2：公司于 2016 年 3 月收购徐州日升图书有限公司 100%股权，此次收购属于非同 一控制下的企业合并，交易总对价 180,000.00 元，购买日可辨认净资产公允价值为人 民币 66,232.00 元，差额人民币 113,768 元计入合并商誉。 注 3：公司于 2016 年 12 月收购橡树国际旅行社（北京）有限公司 100%股权，此次收 购属于非同一控制下的企业合并，交易总对价 2,679,040.00 元，购买日可辨认净资产 公允价值为人民币 1,450,635.09 元，差额人民币 1,228,404.91 元计入合并商誉。 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 本期减少金额 期末余额 装修费 6,182,834.24 13,549,271.33 2,835,826.72 16,896,278.85 长期租赁费 - 2,345,790.00 1,815,873.17 529,916.83 微信服务费 36,687.63 456,629.52 65,646.59 427,670.56 其他 9,073.00 563,800.00 201,782.17 371,090.83 合 计 6,228,594.87 16,915,490.85 4,919,128.65 - 18,224,957.07 (十一) 递延所得税资产 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 95 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,399,617.26 1,151,476.81 4,128,230.99 635,629.64 可用以后年度税前利 润弥补的亏损 30,427,408.63 5,456,644.11 2,961,006.51 740,251.63 内部交易未实现利润 1,896,623.07 284,493.46 582,593.02 87,388.95 合 计 39,723,648.96 6,892,614.38 7,671,830.52 1,463,270.22 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 北京海淀区文都培训学校出资 额 500,000.00 500,000.00 预付长期资产购置款 300,239.32 预付装修费 2,784,200.00 合 计 3,584,439.32 500,000.00 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 19,983,112.62 16,049,064.22 1 年以上 127,662.28 342,856.42 合 计 20,110,774.90 16,391,920.64 2、 本报告期各期期末无账龄超过一年的重要应付账款。 (十四) 预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 105,912,910.89 73,835,406.45 1 年以上 5,680,613.57 341,634.26 合 计 111,593,524.46 74,177,040.71 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 96 2、本报告期各期期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项。 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,268,337.15 189,846,865.65 178,874,384.69 15,240,818.11 离职后福利-设定提存计划 379,071.94 10,232,393.97 10,251,847.37 359,618.54 合 计 4,647,409.09 200,079,259.62 189,126,232.06 15,600,436.65 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,995,550.02 179,425,755.75 169,248,316.63 14,172,989.14 （2）职工福利费 - 2,569,305.36 2,569,305.36 - （3）社会保险费 271,599.41 4,117,875.36 3,708,337.38 681,137.39 其中：医疗保险费 234,457.72 3,736,410.35 3,362,569.21 608,298.86 工伤保险费 18,291.92 65,489.14 58,591.65 25,189.41 生育保险费 18,849.77 315,975.87 287,176.52 47,649.12 （4）住房公积金 1,187.72 3,634,729.52 3,252,671.40 383,245.84 （5）工会经费和职工教育经费 - 99,199.66 95,753.92 3,445.74 合 计 4,268,337.15 189,846,865.65 178,874,384.69 15,240,818.11 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 360,757.77 9,917,266.42 9,958,667.27 319,356.92 失业保险费 18,314.17 315,127.55 293,180.10 40,261.62 合 计 379,071.94 10,232,393.97 10,251,847.37 359,618.54 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,428,558.91 81,179.82 营业税 278,848.49 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 97 企业所得税 10,741,490.13 1,269,164.03 个人所得税 306,805.07 337,104.35 城市维护建设税 170,953.67 25,209.08 印花税 8,827.60 31,502.92 教育费附加 116,825.04 17,614.80 其他 15,976.84 844.16 合 计 13,789,437.26 2,041,467.65 (十七) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 押金、保证金 6,216,455.41 5,715,407.69 预提费用 185,794.94 132,835.33 往来款项 1,025,302.20 471,936.87 购买软件余款 204,000.00 股权转让尾款 100,000.00 其他 635,148.38 45,839.42 合 计 8,162,700.93 6,570,019.31 2、 本报告期各期期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十八) 其他非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 长期应付购买业务尾款 59,440,302.80 52,750,302.80 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 98 说明： 1、本公司于 2015 年 12 月完成了重大资产收购，构成非同一控制下的业务合并，公 司相关购买业务的交易总对价为人民币 207,660,596.00 元，截至 2015 年 12 月 31 日已 支付首期购买价款 154,910,293.20 元，剩余尾款 52,750,302.80 元根据收购协议分别于 2017、2018、2019 年分批支付。 2、本公司于 2016 年 9 月完成了对北京环宇飞扬国际文化交流有限公司、北京尚学比 邻教育科技有限公司的资产收购，构成非同一控制下的业务合并，公司相关购买业务 的交易总对价为人民币 22,300,000.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日已支付首期购买价 款 15,610,000.00 元，剩余尾款 6,690,000.00 元根据收购协议分别于 2017、2018、2019 年分批支付。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 99 (十九) 股本 股东名称 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 冯小平 44,587,000.00 44,587,000.00 吴 朋 8,460,000.00 8,460,000.00 刘 健 3,190,000.00 3,190,000.00 喻大学 1,450,000.00 1,450,000.00 刘丽君 1,566,000.00 1,566,000.00 罗楚湘 870,000.00 870,000.00 余 栋 638,000.00 638,000.00 闻连茹 580,000.00 580,000.00 段卓芳 580,000.00 580,000.00 汪玉萍 406,000.00 406,000.00 杨 光 435,000.00 435,000.00 杨丽映 261,000.00 261,000.00 张 侃 232,000.00 232,000.00 吴 蔚 232,000.00 232,000.00 方晓玲 116,000.00 116,000.00 天津道丰企业管 理咨询中心（有 限合伙） 2,490,000.00 2,490,000.00 天津永泰企业管 理咨询中心（有 限合伙） 6,420,000.00 6,420,000.00 王伟 1,520,000.00 1,520,000.00 刘永照 1,090,000.00 1,090,000.00 瞿志敏 1,520,000.00 1,520,000.00 徐林才 1,520,000.00 1,520,000.00 曹玉清 310,000.00 310,000.00 张志财 1,000,000.00 1,000,000.00 龚海军 1,090,000.00 1,090,000.00 王选民 2,880,000.00 2,880,000.00 袁巧蓉 600,000.00 600,000.00 王国忱 1,520,000.00 1,520,000.00 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 100 股东名称 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 天津楚兴企业管 理咨询（有限合 伙） 1,237,000.00 1,237,000.00 合 计 86,800,000.00 86,800,000.00 (二十) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 99,670,500.00 99,670,500.00 （2）同一控制下企业合并的影响 合 计 99,670,500.00 99,670,500.00 (二十一) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 311,703.60 311,703.60 (二十二) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,991,886.98 1,796,119.19 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） -243,479.16 调整后年初未分配利润 2,991,886.98 1,552,640.03 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 11,429,259.62 1,551,381.75 减：提取法定盈余公积 112,134.80 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 期末未分配利润 14,421,140.60 2,991,886.98 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 101 (二十三) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 388,453,655.85 184,445,334.91 116,793,700.41 61,673,795.55 其他业务 2,060,513.19 832,285.52 合 计 390,514,169.04 185,277,620.43 116,793,700.41 61,673,795.55 2、 主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商业 54,414,384.01 23,461,514.88 60,863,579.29 31,170,954.92 服务业 334,039,271.84 160,983,820.03 55,930,121.12 30,502,840.63 合 计 388,453,655.85 184,445,334.91 116,793,700.41 61,673,795.55 3、 公司前五名客户的营业收入情况（金额单位：人民币元） 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 (%) 北京当当信息技术有限公司 4,007,063.99 1.03 江苏圆周电子商务有限公司 1,272,673.05 0.33 淄博市图书批发市场读友书店 1,115,315.61 0.29 山西文都文化传媒有限公司 1,141,266.07 0.29 济南振国图书专营店 920,953.98 0.24 合 计 8,457,272.70 2.18 (二十四) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,256,409.92 3,085,459.16 城市维护建设税 803,978.58 221,703.91 教育费附加 548,248.09 157,968.25 印花税 14,673.30 其他 8,056.63 844.16 合 计 2,631,366.52 3,465,975.48 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 102 (二十五) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬、社保及福利及劳 务费等 58,894,366.37 12,421,864.25 市场推广费 30,483,405.36 10,022,488.89 物流费 6,530,618.35 2,703,025.54 办公费 2,616,851.03 808,762.88 租赁费 4,585,305.96 597,499.66 差旅业务费 2,325,218.25 237,895.23 长期资产的折旧与摊销 335,914.96 39,805.75 其他 46,315.49 合 计 105,817,995.77 26,831,342.20 (二十六) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬、社保及福利及劳 务费等 28,327,777.87 7,607,367.46 租赁费 13,327,752.87 4,726,620.64 办公行政费 10,400,116.76 1,735,593.94 研发费用 1,017,896.34 1,045,632.32 存货毁损报废损失 1,610,775.81 差旅业务费 4,289,974.19 1,622,904.79 长期资产的折旧与摊销 4,634,606.64 751,056.11 顾问、咨询、中介费 8,206,884.57 390,866.00 税费 439,231.17 62,946.52 合 计 70,644,240.41 19,553,763.59 (二十七) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 565,510.08 192,261.16 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 103 汇兑损益 15,692.79 其他 792,445.55 155,860.05 合 计 242,628.26 -36,401.11 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 789,057.02 -157,215.25 存货跌价损失 6,012,045.68 3,531,422.56 合 计 6,801,102.70 3,374,207.31 (二十九)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 394,239.12 合 计 394,239.12 (三十) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 2,230.00 2,230.00 其中：固定资产处置利得 2,230.00 2,230.00 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 139,133.76 22,870.03 139,133.76 其他 445,874.52 58,280.82 445,874.52 合 计 587,238.28 81,150.85 587,238.28 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 软件增值税退税款 115,865.81 22,870.03 稳岗补贴 23,267.95 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 104 合 计 139,133.76 22,870.03 (三十一) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 134,803.14 134,803.14 其中：固定资产处置损失 134,803.14 134,803.14 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 419,960.70 208.00 419,960.70 合 计 554,763.84 208.00 554,763.84 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 13,651,216.50 1,362,996.55 递延所得税费用 -5,507,349.56 -902,418.06 合 计 8,143,866.94 460,578.49 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 19,525,928.51 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,928,889.27 子公司适用不同税率的影响 4,894,787.33 调整以前期间所得税的影响 3,362.24 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 473,802.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 160,331.44 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 105 研发支出加计扣除 -317,306.07 所得税费用 8,143,866.94 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 押金、保证金 2,154,041.96 2,242,247.39 利息收入 565,510.08 192,261.16 租金收入 1,573,617.25 武汉文都辅导学院 431,826.76 武汉状元文化教育发展有限公司 800,000.00 武汉环球文都文化科技有限公司 980,000.00 代收代付款 1,663,661.80 400,490.59 营业外收入 469,142.42 其他往来款项 383,295.15 其他 364,466.68 283,588.41 合 计 7,605,562.10 4,898,587.55 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 北京市海淀区文都培训学校 86,910.00 销售费用 47,086,931.23 14,345,246.56 管理费用 29,382,000.91 10,388,907.05 财务费用 792,445.55 155,860.05 武汉文都辅导学院 433,846.26 国际教育资质保证金 1,000,000.00 押金 7,657,319.67 营业外支出 373,111.58 其他 677,768.30 218,969.21 其他往来款项 634,501.03 987,616.04 合 计 87,604,078.27 26,617,355.17 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 106 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 北京市海淀区文都培训学校 300,000.00 冯小平 22,275,474.94 武汉文都辅导学院 193,000.00 合 计 300,000.00 22,468,474.94 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,382,061.57 1,551,381.75 加：资产减值准备 6,801,102.70 3,374,207.31 固定资产等折旧 3,268,815.13 547,588.88 无形资产摊销 1,909,855.27 130,339.98 长期待摊费用摊销 4,919,128.65 208,352.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 129,841.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,731.63 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 15,692.79 投资损失（收益以“－”号填列） -394,239.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,429,344.16 -902,418.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,535,909.58 -8,439,163.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 51,226,771.47 -10,706,247.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,763,334.75 24,414,671.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 51,533,173.11 10,178,712.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 107 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 98,616,762.10 103,033,613.22 减：现金的期初余额 103,033,613.22 2,443,336.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,416,851.12 100,590,277.20 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 18,189,040.00 其中：橡树国际旅行社（北京）有限公司 2,579,040.00 收购北京环宇飞扬国际文化交流有限公司业务 9,520,000.00 收购北京尚学比邻教育科技有限公司业务 6,090,000.00 减：购买日子公司（或业务）持有的现金及现金等价物 617,937.83 其中：橡树国际旅行社（北京）有限公司 180.12 收购北京尚学比邻教育科技有限公司业务 617,757.71 取得子公司支付的现金净额 17,571,02.17 3、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 98,616,762.10 103,033,613.22 其中：库存现金 203,604.22 455,064.96 可随时用于支付的银行存款 96,664,759.95 101,452,659.59 可随时用于支付的其他货币资金 1,748,397.93 1,125,888.67 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 98,616,762.10 103,033,613.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 108 项 目 期末余额 年初余额 的现金和现金等价物 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 -受限原因 货币资金 1,000,000.00 出国留学中介资质 保证金 货币资金 1,400,000.00 旅行社资质保证金 合 计 2,400,000.00 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 109 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 （%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的 净利润 徐州日升图书有限公司 2016.3.8 180,000 元 100.00 现金购买 2016.3.8 支付全部对价并完成工商变更登记 -168,198.46 橡树国际旅行社（北京）有限公司 2016.12.13 2,679,040.00 元 100.00 现金购买 2016.12.13 支付绝大部分对价并完成工商变更登记 (二) 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并的情况。 (三) 其他原因的合并范围变动 本年通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （人民币万 元） 年末实际投资 额（人民币万 元） 其中：实质上构 成对子公司净投 资的其他项目余 额（人民币万元） 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并报 表 少数股东权益（人 民币万元） CANADA WENDU INTERNATIONAL EDUCATION GROUP INC 全资子公司 加拿大 多伦多 现代服务业 500 万美元 289.38 100.00 100.00 是 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 110 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （人民币万 元） 年末实际投资 额（人民币万 元） 其中：实质上构 成对子公司净投 资的其他项目余 额（人民币万元） 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并报 表 少数股东权益（人 民币万元） VANCOUVER WENDU EDUCATION AND TECHNOLOGY LTD 全资子公司 加拿大 温哥华 现代服务业 300 万美元 92.39 100.00 100.00 是 天津文都赛学教育科技 有限公司 全资子公司 天津市 现代服务业 500.00 100.00 100.00 是 北京文都飞扬科技有限 公司 全资子公司 北京市 现代服务业 500.00 100.00 100.00 是 天津盛文烽火企业管理 咨询中心（有限合伙） 控股子公司 天津市 现代服务业 300.00 75.00 75.00 是 45.00 武汉文都信息技术有限 公司 控股子公司 武汉市 现代服务业 3,000.00 97.50 97.50 是 -0.83 陕西文都赛学艺术文化 传播有限公司 全资子公司 西安市 现代服务业 500.00 100.00 100.00 是 CANADA WENDU INTERNATIONAL ACADEMY INC. 全资孙公司 加拿大 多伦多 现代服务业 100 万美元 100.00 100.00 是 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 111 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （人民币万 元） 年末实际投资 额（人民币万 元） 其中：实质上构 成对子公司净投 资的其他项目余 额（人民币万元） 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并报 表 少数股东权益（人 民币万元） 武汉世纪文都教育科技 有限公司 全资子公司之控 股子公司 武汉市 现代服务业 1,000.00 90.00 90.00 是 -3.89 天津文都文化传播有限 公司 全资子公司 天津市 现代服务业 500.00 100.00 100.00 是 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 112 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京赛德时代 科技有限公司 全国 北京市 现代服务业 100.00 同一控制下合 并 北京万讯文化 传播有限公司 全国 北京市 现代服务业 100.00 同一控制下合 并 湖北时代万新 国际教育发展 有限公司 湖北省 武汉市 现代服务业 100.00 设立 河南文都教育 科技有限公司 河南省 郑州市 现代服务业 100.00 设立 长沙道信教育 科技有限公司 湖南省 长沙市 现代服务业 100.00 设立 江西文都科技 有限公司 江西省 南昌市 现代服务业 100.00 设立 河北学冠信息 技术有限公司 河北省 石家庄市 现代服务业 100.00 设立 内蒙古赛学教 育信息咨询有 限公司 内蒙古自治区 呼和浩特市 现代服务业 100.00 设立 南京赛学教育 科技有限公司 江苏省 南京市 现代服务业 100.00 设立 大连世纪文都 教育科技有限 公司 辽宁省 大连市 现代服务业 100.00 设立 陕西文都教育 科技有限公司 陕西省 西安市 现代服务业 100.00 设立 安徽道信教育 科技发展有限 公司 安徽省 合肥市 现代服务业 100.00 设立 广东文都教育 广东省 广州市 现代服务业 100.00 设立 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 113 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 科技有限公司 徐州启迪图书 有限公司 全国 徐州市 现代服务业 100.00 非同一控制下 合并 徐州日升图书 有限公司 全国 徐州市 现代服务业 100.00 非同一控制下 合并 CANADA WENDU INTERNATIONA L EDUCATION GROUP INC 加拿大多伦多 加拿大多伦多 现代服务业 100.00 设立 VANCOUVER WENDU EDUCATION AND TECHNOLOGY LTD 加拿大温哥华 加拿大温哥华 现代服务业 100.00 设立 天津文都赛学 教育科技有限 公司 天津市 天津市 现代服务业 100.00 设立 北京文都飞扬 科技有限公司 北京市 北京市 现代服务业 100.00 设立 天津盛文烽火 企业管理咨询 中心（有限合 伙） 天津市 天津市 现代服务业 75.00 设立 武汉文都信息 技术有限公司 全国 武汉市 现代服务业 90.00 7.50 设立 陕西文都赛学 艺术文化传播 有限公司 陕西省 西安市 现代服务业 100.00 设立 CANADA WENDU INTERNATIONA 加拿大多伦多 加拿大多伦多 现代服务业 100.00 设立 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 114 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 L ACADEMY INC. 武汉世纪文都 教育科技有限 公司 湖北省 武汉市 现代服务业 90.00 设立 橡树国际旅行 社（北京）有 限公司 北京市 北京市 现代服务业 100.00 设立 天津文都文化 传播有限公司 天津市 天津市 现代服务业 100.00 设立 2、 本期无重要的非全资子公司 (二) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 单位名称 主要经营地 注册地 业务性质 出资额 出资比例 取得方式 北京市海淀区 文都培训学校 北京市 北京市 民办教育 500,000.00 100% 举办人出资 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营 管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管 理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将 有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进 行评估，根据风险评估设置了赊销限额。公司通过对已有客户信用状况的不定期监控来 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 115 确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司于本报告期内主要面临利 率风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。公司本报告期内未发生银行信贷业务，面临的利率风险较小。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。2016 年度，本公司未 签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以加币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和 外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项 目 期末余额 年初余额 加币 其他 外币 合计 加币 其他 外币 合计 货币资金 1,140,501.64 1,140,501.64 预付款项 136,139.59 136,139.59 其他应收款 595,185.87 595,185.87 预收款项 231,327.00 231,327.00 应付职工薪酬 177,910.46 177,910.46 应交税费 14,208.15 14,208.15 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债 务。 本公司各项金融负债以未折现的合同或预计现金流量按到期日列示如下： 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 116 项 目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 20,110,774.90 20,110,774.90 应付职工薪酬 15,600,436.65 15,600,436.65 应交税费 13,789,437.26 13,789,437.26 其他应付款 7,389,700.93 728,000.00 45,000.00 8,162,700.93 其他非流动负债 9,217,235.92 20,085,000.00 30,138,066.88 59,440,302.80 合 计 66,107,585.66 20,813,000.00 30,183,066.88 117,103,652.54 项 目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 16,391,920.64 16,391,920.64 应付职工薪酬 4,647,409.09 4,647,409.09 应交税费 2,041,467.65 2,041,467.65 其他应付款 5,979,979.31 470,000.00 120,040.00 6,570,019.31 其他非流动负债 11,440,302.80 18,420,000.00 22,890,000.00 52,750,302.80 合 计 29,060,776.69 11,910,302.80 18,540,040.00 22,890,000.00 82,401,119.49 九、 公允价值的披露 本报告期无需要披露的公允价值的情况。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制人情况 股东名称 国籍 出资金额（万元） 本公司的持股比 例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 冯小平 中国 4,458.70 51.37 51.37 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、（一）”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 湖北世纪强园书刊有限责任公司 实际控制人亲属控制的其他企业 武汉状元文化教育发展有限公司 实际控制人亲属控制的其他企业 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 117 武汉环球文都文化科技有限公司 实际控制人亲属控制的其他企业 武汉文都辅导学院 实际控制人亲属曾任职的其他企业 北京市海淀区文都培训学校 公司举办的民办非企业单位 (四) 关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。 2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 湖北世纪强园书刊有限责 任公司 采购图书 864,886.72 销售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 湖北世纪强园书刊有限责 任公司 销售图书 202,431.90 3,350,704.35 北京市海淀区文都培训学 校 销售图书 213,031.40 3、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 4、 关联租赁情况：无。 5、 关联担保情况：无。 6、 关联方资金拆借：无。 7、 关联方资产转让、债务重组情况： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 武汉文都辅导学院 业务收购 59,417,596.00 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 118 8、 关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,211,502.63 439,550.34 9、 其他关联交易：无。 (五) 关联方应收应付款项： 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 湖北世纪强园书刊有 限责任公司 1,801,278.75 90,063.94 武汉文都辅导学院 159,319.68 7,965.98 其他应收款 北京市海淀区文都培 训学校 300,000.00 54,000.00 武汉文都辅导学院 2,019.50 100.98 433,846.26 21,692.31 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他非流动负债 武汉文都辅导学院 14,650,000.00 14,650,000.00 十一、 股份支付 本报告期内未发生股份支付并产生股份支付费用的情况。 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 本报告期内无需披露的抵押资产情况。 2、 本公司无其他需要披露的重要承诺事项。 (二) 本公司无需要披露的或有事项。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 119 十三、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 2017 年 4 月 24 日，本公司第一届董事会第九次会议审议通过 2016 年度利润分配方 案，根据公司的经营情况，为公司长远发展，2016 年度未分配利润不分配不转增。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 公司于 2017 年 3 月 20 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于〈世纪 文都教育科技集团股份有限公司股票发行方案〉的议案》，同意向特定对象（公司 现有股东）定向发行不超过 660 万股（含 660 万股）人民币普通股，发行价格为 5.8 元/股，预计募集资金总额不超过人民币 3,828 万元（含 3,828 万元）。截至本报告 出具日，公司此次股票发行仍处于缴款认购阶段。 十四、 其他重要事项 (一) 债务重组：无。 (二) 资产置换：无。 (三) 年金计划：无。 (四) 终止经营：无。 (五) 本报告期内无重大资产收购。 (六) 本报告期内无其他需要披露的重要事项。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 120 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,061,270.96 100.00 59,697.12 0.37 16,001,573.84 9,675,492.31 100.00 425,363.66 4.40 9,250,128.65 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 16,061,270.96 100.00 59,697.12 0.37 16,001,573.84 9,675,492.31 100.00 425,363.66 4.40 9,250,128.65 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 121 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5.00 1 至 2 年 298,485.62 59,697.12 20.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 - 100.00 合 计 298,485.62 59,697.12 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，控制组合单独测试按预计损失率计提的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 控制组合 15,762,785.34 合 计 15,762,785.34 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-365,666.54 元；本期无转回的坏账准备。 3、 本报告期无核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 湖北时代万新国际教育发展有限公司 3,890,778.27 24.22 内蒙古赛学教育信息咨询有限公司 2,248,094.98 14.00 河北学冠信息技术有限公司 2,044,413.11 12.73 陕西文都教育科技有限公司 1,914,665.22 11.92 河南文都教育科技有限公司 1,502,726.04 9.36 合 计 11,600,677.62 72.23 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 122 5、 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； 6、 本报告期内无未全部终止确认的被转移的应收账款情况； 7、 本报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 123 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收 24,077,620.51 96.76 222,579.30 0.92 23,855,041.21 43,663,318.87 100.00 60,035.04 0.14 43,603,283.83 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 805,600.67 3.24 805,600.67 100.00 合 计 24,883,221.18 100.00 1,028,179.97 4.13 23,855,041.21 43,663,318.87 100.00 60,035.04 0.14 43,603,283.83 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 124 年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款 （按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 北京新华书店首 都发行所有限公 司西图 42,182.02 42,182.02 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 广东广州弘道图 书有限公司 68,649.28 68,649.28 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 湖南长沙诚信外 文书店 10,000.00 10,000.00 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 甘肃昆仑图书发 行有限公司 105.00 105.00 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 英特华（北京） 国际文化交流中 心 410,977.70 410,977.70 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 安徽合肥劲草书 刊发行社 56,907.35 56,907.35 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 河北秦皇岛城市 之光图书有限公 司 3,077.03 3,077.03 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 济南天天向上图 书公司 86,266.37 86,266.37 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 刘一男 1,365.92 1,365.92 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 江苏涟水循环的 线商贸有限公司 122,307.89 122,307.89 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 辽宁省朝阳市新 华书店 3,762.11 3,762.11 100.00% 图书批发业务暂停，按账 面余额与预计可收回金额 现值的差异单独计提 合 计 805,600.67 805,600.67 100.00% 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 125 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,118,525.35 105,926.27 5.00% 1 至 2 年 508,827.65 101,765.53 20.00% 2 至 3 年 29,775.00 14,887.50 50.00% 3 年以上 合 计 2,657,128.00 222,579.30 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应 收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比 例。 组合中，控制组合单独测试按预计损失率计提的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 控制组合 21,420,492.51 合 计 21,420,492.51 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 968,144.93 元；本期无转回的坏账准备。 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 2,239,337.65 648,578.30 往来款 22,622,333.53 42,986,419.57 其他 21,550.00 28,321.00 合 计 24,883,221.18 43,663,318.87 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 126 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 北京文都飞扬科 技有限公司 合并范围内往来款 9,842,489.14 1 年以内 39.55 天津文都赛学教 育科技有限公司 合并范围内往来款 3,537,495.79 1 年以内 14.22 湖北时代万新国 际教育发展有限 公司 合并范围内往来款 2,725,528.87 1 年以内 10.95 陕西文都教育科 技有限公司 合并范围内往来款 1,783,340.14 1 年以内 7.17 天猫启迪图书专 营店 合并范围内往来款 1,651,859.46 1 年以内 6.64 合 计 19,540,713.40 78.53 6、 本报告期内无涉及政府补助的应收款项； 7、 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况； 8、 本报告期内无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况； 9、 本报告期内无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 169,496,942.34 169,496,942.34 163,000,271.34 163,000,271.34 合计 169,496,942.34 169,496,942.34 163,000,271.34 163,000,271.34 对子公司投资： 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 127 长沙道信教育科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 内蒙古赛学教育信息咨询有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 南京赛学教育科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 大连世纪文都教育科技有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 陕西文都教育科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 江西文都科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 河南文都教育科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 河北学冠信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 安徽道信教育科技发展有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湖北时代万新国际教育发展 有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 广东文都教育科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京赛德时代科技有限公司 28,132,747.47 28,132,747.47 北京万讯文化传播有限公司 4,867,523.87 4,867,523.87 CANADA WENDU INTERNATIONAL EDUCATION GROUP INC 2,679,040.00 2,679,040.00 VANCOUVER WENDU EDUCATION AND TECHNOLOGY LTD 2,893,755.00 2,893,755.00 橡树国际旅行社（北京）有 限公司 923,876.00 923,876.00 合 计 163,000,271.34 6,496,671.00 169,496,942.34 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 164,332,317.93 91,387,809.70 114,047,839.76 59,950,554.65 其他业务 282,526.50 63,652.00 合 计 164,614,844.43 91,451,461.70 114,047,839.76 59,950,554.65 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 128 (五) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品收益 394,239.12 合 计 394,239.12 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 129 十六、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -132,573.14 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 139,133.76 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 2,492.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,421.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 5,033.43 少数股东权益影响额 - 合 计 37,507.87 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 130 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.85 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.83 0.13 0.13 世纪文都教育科技集团股份有限公司 二〇一七年四月二十四日 世纪文都教育科技集团股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 131 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 世纪文都教育科技集团股份有限公司会议室