838334_2018_金证互通_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 2018 年度报告 金证互通 NEEQ:838334 北京金证互通资本服务股份有限公司 Beijing JZHT Finance Securities Service Co.,LTD 2 公司年度大事记 ◆ 2018 年 8 月 23 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于投资苏州市世嘉科技股份 有限公司的议案》。公司以自有资金 2,500 万元认购世嘉科技 2018 年非公开发行的股份,公司通过 本次投资分享 5G 行业和世嘉科技快速发展带来的收益，同时也为公司资本和服务计入上市公司的 产业延伸战略提供了成功案例。 ◆ 2018 年 4 月，完成了公司 2017 年年度权益分配事项：以公司 2017 年末总股本 36,000,000 股为 基数，向全体股东每 10 股派 2.780000 元人民币现金。 ◆ 2018 年 10 月，完成了公司 2018 年半年度权益分派事项：以公司总股本 36,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派 1.666700 元人民币现金。 ◆ 2018 年 12 月 13 日，参与《中国证券报》举办“山东上市公司价值传播经验交流会”活动，30 多家 山东上市公司进行了主题交流。 ◆ 2018 年 12 月 26 日，参与由辽宁证监局、辽宁上市公司协会主办的“辽宁上市公司董事会秘书例会” 活动，参与的上市公司达 40 多家。 ◆ 2018 年 12 月 7 日，在科创板推出满月之际，与数十家券商在北京举办了“金证互通科创板发行承 销业务晚餐会”活动，与券商发行承销业务相关人士就科创板的发行承销进行了观点交流，也为科 创板的启动做好真正落地前置服务支撑。  荣获《21 世纪经济报道》第四届亚洲产业与资本峰会 “2018 年度卓越创新金融服务机构”  荣获《国际金融报》CSR 先锋论坛“2018 年度社会责任新锐企业奖”  荣获《华夏时报》第 12 届金蝉奖“年度投资者关系管理机构创新服务奖”  荣获《经济观察报》第四届资本市场 CRM 高峰论坛“2018 资本市场年度公关创新之星”  荣获《福布斯》发布的“2018 福布斯中国新三板企业 TOP100” ◆ 2018 年 3 月 19 日，公司召开了第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司对外投资设 立全资子公司的议案》，公司拟在新疆设立全资子公司，目前已完成工商登记手续并取得营业执照， 公司名称为：新疆金证互通文化发展有限公司。 ◆ 2018 年 4 月 27 日，公司发布了全资子公司名称变更的公告，由“北京全汇通财经信息服务有限公 司”变更为“北京牛牛数据服务有限公司”。 ◆ 2018 年 6 月 11 日，公司发布设立杭州办事处公告。为了配合公司战略发展，开拓浙江省及周边 地区市场的联络窗口，进一步提升公司的综合竞争能力，设立了杭州办事处。截至报告期末，杭 州办事处已开展业务。 ◆ 2018 年 6 月 27 日，公司发布了关于获得政府奖励资金的公告。经公司申报和政府部门的审定， 公司已获得东城区企业挂牌融资奖励资金人民币 150 万元整。 3 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 26 第九节 行业信息................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、金证互通 指 北京金证互通资本服务股份有限公司 金证汇众 指 北京金证汇众资产管理中心（有限合伙），本公司股东 牛牛数据、全汇通 指 北京牛牛数据服务有限公司，更名前为北京全汇通财经 信息服务有限公司 金证资本 指 北京金证资本管理中心（有限合伙），本公司作为合伙人 的企业 金证投资 指 北京金证投资管理中心（有限合伙），金证资本作为合伙 人的企业 金证文化 指 新疆金证互通文化发展有限公司,本公司全资子公司 金证咨询 指 深圳金证智通投资咨询有限公司，本公司参股子公司 金证评估 指 江苏金证通资产评估房地产估价有限公司，更名前为江 苏银信资产评估房地产估价有限公司 挖贝科技、挖贝网 指 北京挖贝科技有限公司,本公司参股公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公 开转让的行为 主办券商、华林证券 指 华林证券股份有限公司 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 北京金证互通资本服务股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 IPO 指 首次公开发行 IRM 指 投资者关系管理 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈斌、主管会计工作负责人孙丽 及会计机构负责人（会计主管人员）孙丽保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 涉及商业秘密,经股转公司审核通过，公司豁免披露客户及供应商名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 资本市场环境变化风险 投资者关系管理行业发展与资本市场密切相关。资本市场的发 展与企业的资本运作直接关系到其投资者关系管理方面的需 求。目前，我国正在着力打造多层次资本市场，提高直接融资 比例，陆续推出了众多改革措施支持和鼓励资本市场的发展， 但若未来资本市场改革的效果或进度未达到预期，则会在宏观 上对投资者关系管理行业产生不利影响。另外，资本市场环境 对于企业的资本运作会产生直接影响，如在市场低迷时，企业 开展融资活动的意愿降低，从而间接影响到投资者关系管理行 业的发展。 人员流失风险 公司的核心竞争力之一是拥有一支优秀、稳定的专业人才团队。 随着公司业务的迅速发展，对具有丰富经验的高端人才需求增 大，人才竞争日益激烈。能否维持公司团队的稳定并不断吸引 优秀人才的加盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否 具有持续发展能力的关键，但若未来公司无法保持现有团队的 稳定性，或者不能持续吸引外部优秀的专业人才和管理人才， 将对公司业务的持续快速发展造成较大影响。 利润大幅波动风险 2016年、2017年、2018年公司分别实现净利润615.12万元、 2,507.24 万元、2,266.43万元，变化幅度较大。2017年利润增 6 长幅度较大的主要原因系2016年以来，因资本市场环境相对较 好，公司利润水平上升。2018年利润小幅下跌，是由于受到资 本市场环境的影响，IPO及再融资等活动减少，公司服务成功的 IPO客户数量较上年减少所致。若未来受到资本市场环境的影 响，IPO及再融资等活动减少，则公司利润水平有发生大幅波动 的风险。 商誉减值风险 2015年，公司“承债式”收购了全汇通。根据《企业会计准则》， 合并对价超过被合并方可辨认净资产公允价值的部分将被确认 为商誉。本次交易完成后，形成了商誉2,717,011.14元。根据 《企业会计准则》规定，本次交易形成的商誉不作摊销处理， 但需在未来每年年度终了进行减值测试。如果全汇通未来经营 状况未达预期，则存在商誉减值的风险，商誉减值将直接减少 公司的当期利润。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京金证互通资本服务股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing JZHT Finance Securities Service Co.,LTD 证券简称 金证互通 证券代码 838334 法定代表人 陈斌 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号 5-31-B-301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 全莉 职务 董事会秘书 电话 010-68086867 传真 010-68086867 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区朝阳门北大街 8 号 5-31-B-301 室，100027 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》， 公司属于商务服务业，代码为 L72；根据国家统计局《国民经济 行业分类与代码》，公司属于“L72 商务服务业”；按照《挂牌 公司管理型行业分类指引》，公司属于“L7239 其他专业咨询”。 主要产品与服务项目 资本管理，项目投资，投资咨询，企业管理咨询，信息咨询（不 含中介服务），商务咨询，财务咨询（不含中介服务），市场调 查，企业形象策划，营销策划，会议服务，制作、代理、发布广 告。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 36,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈斌 实际控制人及其一致行动人 陈斌 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110102769361817M 否 注册地址 北京市东城区朝阳门北大街8号5-31-B-301 室 否 注册资本（元） 36,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华林证券 主办券商办公地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区察古大道1-1号君泰国际B栋一层3号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘勇、卢鑫 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦9层922-926室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 58,934,786.12 107,587,382.40 -45.22% 毛利率% 53.10% 49.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,664,431.58 25,072,351.40 -9.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,732,038.18 24,954,134.65 -56.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 41.76% 66.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.58% 66.10% - 基本每股收益 0.63 0.70 -9.98% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 89,991,793.65 84,119,188.57 6.98% 负债总计 32,227,019.00 33,010,725.50 -2.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,764,774.65 51,108,463.07 13.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.42 12.68% 资产负债率%（母公司） 35.65% 36.37% - 资产负债率%（合并） 35.81% 39.24% - 流动比率 2.7538 2.1807 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 18,066,222.00 34,161,048.16 -47.11% 应收账款周转率 5.61 2.26 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.98% 159.02% - 营业收入增长率% -45.22% 212.99% - 净利润增长率% -9.60% 307.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,000,000 36,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 141,062.47 计入当期损益的政府补助 1,505,373.15 委托他人投资或管理资产的损益 518,095.90 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 13,886,388.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 非经常性损益合计 16,050,920.34 所得税影响数 4,012,730.09 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 12,038,190.25 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 金证互通主要从事投资者关系管理顾问服务（英文简称 IRM），公司的主营业务板块由价值传播、舆情 管理、路演服务、上市公司证券事务管理服务和财经信息服务等构成，并通过核心参股公司介入咨询服 务、媒体、资产评估和投资业务领域。 公司借助控股和参股与主营业务相关的公司，构建资本市场服务产业链，并以产业链平台为依托，深度 介入资本运营和实体业务，并取得初步探索成果。2018年9月，公司以自有资金2500万认购世嘉科技2018 年非公开发行的股份，本次投资基于看好5G通信市场良好前景和世嘉科技的快速发展，同时，为本公司 资本和服务介入上市公司的产业延伸战略，提供了成功案例。 科创板作为A股IPO注册制的试验田，自提出后，公司则进行了提前布局，在北京与数十家券商发行承销 业务相关人士举行了“科创板发行承销业务”活动，进行了深入交流。同时，公司旗下牛牛金融研究中 心针对科创板推出系列研究报告，相关数据被媒体原文引用，提升了牛牛研究中心在相关研究中的地位 和认可度，公司研究人员也获得权威媒体邀约采访。而牛牛金融中心自成立以来，主要着重于独立研究 报告的分析及撰写、项目报告和其他咨询研究产品，并以其专业的研究优势全面介入了公司的项目执行， 特别是专项及常年项目的服务体系，使公司在项目执行水平中得以大幅度提高，提升了公司的竞争力及 品牌影响力。 与此同时，公司对于服务网络的属地化布局继续深入，浙江近年在国内资本市场地位日益重要，杭州办 事处成为公司进驻的第八座城市。此前，除了北京、深圳、上海三座全国性金融中心城市之外，公司已 在成都、南京、武汉、广州等区域中心城市展开布局，有效提升了公司的业务开拓能力和服务响应质量， 对业务开拓、项目执行、服务监督各环节的协同效应也发挥显著作用。 公司自身研发的“金证互通IRM执行管理系统”与行业惯有IRM商业模式也有显著区别。该系统通过客户 端实时监控金证互通的服务进度，会自动抓取上市公司的公告、舆情、股价、研报等方面的动态信息， 通过执行设定好的程序逻辑，对数据进行综合判断，提出针对性的工作内容，再将任务分发到后台相关 部门执行人员，后台执行人员根据项目需求开展稿件撰写与传播、机构沟通路演邀约、宣传海报内容设 计等服务工作，完成后将工作成果上传至系统，经过审核通过后，工作流程实现闭环，使公司常年服务 项目具备体系化和标准化特征。报告期内，该系统管理体系的运用，使得公司与大型国企、央企以及医 药、能源、智能制造、新材料、TMT 等行业的上市公司客户签约量显著上升。 公司拥有经验丰富的项目管理和服务团队，多年经营和积累的良好媒体资源及专业的服务理念，在客户 与投资者之间建立了顺畅的沟通平台与渠道，为众多A股IPO企业、科创板企业、上市公司及新三板企业 提供系统的、多层次的链条化服务。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 12 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 近年来，公司始终围绕主业经营能力的提升为目标，深入资本服务产业链的构建，公司通过投资控股或 参股金证资本、金证评估、金证咨询、牛牛数据、挖贝网等相关资本服务机构，充分为公司业务与资源 共享发挥协同效应。同时，公司独立研发的 IRM 执行管理系统，为公司常年项目业务的开 拓及执行提 升了竞争力，并为公司主动服务模式提供机制上的保证，与行业内普遍的客户指令驱动模式形成显著区 别。 公司旗下牛牛数据开发的证券事务系统--“牛牛董办”已持续升级至 6.0 版本。该软件具有董监高管理、 三会管理、信披管理、投关管理和日常工作管理五大模块，可通过文件一键生成、通知一键发送、APP 联动敏捷沟通、法律法规即时更新等功能，极大提高上市公司董办事务工作效率。截至报告期，已累计 有超过 600 家上市公司使用该系统。 为提高公司科创板服务水准，牛牛金融研究中心进行了深度研究，推出了系列研究报告及相关报道，被 主流媒体多次转载或引用，如《中国证券报》等媒体的报道中，多次采用牛牛研究中心相关数据，并对 相关研究员进行采访。 同时，公司通过一系列活动，不断提升公司的品牌知名度和影响力，并为公司的服务积累资源：2018 年 12 月 13 日，公司参与《中国证券报》举办的“山东上市公司价值传播经验交流会”活动，30 多家山东 上市公司进行了主题交流；2018 年 12 月 26 日，参与由辽宁证监局、辽宁上市公司协会主办的“辽宁上 市公司董事会秘书例会”活动，参与的上市公司达 40 多家。 公司预计，随着 2019 年上交所科创板的推出，公司一直以来培育和构建的服务体系、专业服务能力将 得到极大释放，也将推动公司业务再上台阶。本公司一直致力于投资者关系管理业务规范化、专业化、 市场化的建设，致力于中国投资者关系管理行业的真正价值回归，科创板的推出使本公司提倡的“让投 资者关系管理回归本源”的诉求得以落实。从价值研究、价值传播、资源整合、产业链协同到资本介入、 深度融合，本公司为此所构建的业务框架，将随着科创板的推出和发展，甚至中国资本市场可以预见的 市场化改革，必将得到更充分的发展。 (二) 行业情况 公司主营业务所在的投资者关系管理行业，主要服务于上市（挂牌）公司和拟上市（拟挂牌）公司，与 资本市场及政策走势紧密相关。 13 投资者关系管理行业在中国的发展历程不长，行业的规范化、成熟度也远未达到发达市场水平。随着资 本市场逐步成长和成熟，随着上市主体和资本市场日益复杂多样，投关行业地位和作用将会日益提升， 市场规模亦具有较大想象空间。但对行业的专业水准要求也相应提高，公司致力于以严谨、专业服务打 造行业领先者的目标不会改变，致力空间巨大的资本服务产业链的战略发展规划不会改变。 2018 年 11 月 5 日习主席在首届中国国际进口博览会开幕式上宣布设立科创板并试点注册制。随后科创 板筹备紧锣密鼓，快速推进。科创板具有重大战略重要性，不仅加速上海国际金融中心建设，更是事关 中国科技竞争力的重要战略部署。公司所进行的全产业链布局，以及针对注册制改革和市场化改革，多 年进行的业务布局，预计将迎来良好收益。 公司 2019 年业务重心除了科创板外，常年投资者关系管理业务以及与资本运作相关的高价值项目依然 是发展重点，公司将会在常年项目投入更多资源，以取得业务的平稳发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 10,278,368.48 11.42% 53,875,519.16 64.05% -80.92% 应收票据与应 收账款 4,811,337.08 5.35% 14,322,012.79 17.03% -66.41% 存货 投资性房地产 长期股权投资 7,605,470.40 8.45% 10,985,054.77 13.06% -30.77% 固定资产 229,361.86 0.25% 216,394.25 0.26% 5.99% 在建工程 短期借款 长期借款 交易性金融资 产 38,886,379.04 43.21% 0.00 0.00% 0.00% 其他应收款 679,878.73 0.76% 1,003,990.24 1.19% -32.28% 其他流动资产 24,216,103.01 26.91% 5,692.19 0.01% 425,326.82% 长期待摊费用 95,840.51 0.11% 33,351.87 0.04% 187.36% 递延所得税资 产 157,167.06 0.17% 576,279.31 0.69% -72.73% 应付票据及应 付账款 2,135,691.25 2.37% 5,976,407.83 7.10% -64.26% 应交税费 863,679.84 0.96% 3,856,636.67 4.58% -77.61% 其他应付款 204,684.44 0.23% 61,059.95 0.07% 235.22% 其他流动负债 381,556.64 0.42% 584,386.94 0.69% -34.71% 递延所得税负 3,471,597.21 3.86% 0.00 0.00% 0.00% 14 债 资产总计 89,991,793.65 100.00% 84,119,188.57 100.00% 6.98% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金期末余额较期初余额减少 80.92%，主要系本期金融资产投资增加所致。 交易性金融资产期末余额较期初增长较多，主要系本期金融资产投资增加所致。 应收账款及应收票据期末账面余额较期初账面余额减少 66.41%，主要系本期业务明显减少所致。 其他应收款期账面余额较期初减少 32.28%，主要系本期代垫款减少所致。 其他流动资产期末余额较期初增长较大，主要系本期购买理财产品增加所致。 长期股权投资减少主要系本期公司收回参股公司投资所致。 长期待摊费用期末余额较期初余额增长 187.36%，主要系本期房产装修增加所致。 递延所得税资产期末余额较期初余额减少 72.73%，主要系应收账款坏账准备产生的暂时性差异减少所 致； 应付账款期末余额较期初余额减少 64.26%，主要系本期公司业务减少，应付媒体费用相应减少所致。 应交税费期末余额较期初余额减少 77.61%，主要系本期收入减少，应交企业所得税及增值税相应减少所 致。 其他应付款期末余额较期初余额增长较多，主要系本期代扣代缴个人社保增加导致。 其他流动负债期末余额较期初余额减少 34.71%，主要系本期收入减少所致。 递延所得税负债期末余额较期初余额增长较大，主要系以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产的公允价值变动增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 58,934,786.12 - 107,587,382.40 - -45.22% 营业成本 27,638,222.59 46.90% 54,053,045.33 50.24% -48.87% 毛利率% 53.10% - 49.76% - - 管理费用 6,363,917.14 10.80% 7,107,315.71 6.61% -10.46% 研发费用 - - - - - 销售费用 9,201,165.52 15.61% 10,571,900.50 9.83% -12.97% 财务费用 -59,170.43 -0.10% -49,041.41 -0.05% 20.65% 资产减值损失 274,497.09 0.47% 1,758,264.39 1.63% -84.39% 其他收益 5,373.15 0.01% 4,080.33 0.01% 31.68% 15 投资收益 94,613.16 0.16% 301,612.95 0.28% -68.63% 公允价值变动 收益 13,886,388.82 23.56% 0 0.00% 100.00% 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 29,154,144.60 49.47% 33,847,400.83 31.46% -13.87% 营业外收入 1,500,000.00 - - 0.00% 100.00% 营业外支出 - 0.00% 341.43 0.00% 0.00% 净利润 22,664,431.58 38.46% 25,072,351.40 23.30% -9.60% 项目重大变动原因： 营业收入本期发生额较上期发生额减少 45.22%，营业成本本期发生较上期发生额减少 48.87%，主 要系本期资本市场状况一般，公司服务成功的 IPO 客户数量较上年减少所致。 销售费用本期发生额较上期发生额减少 12.97%，主要系本期销售部门人数减少以及销售人员奖金减 少所致。 资产减值损失本期发生额较上期发生额减少 84.39%，主要系本期计提的坏账准备减少所致。 投资收益本期发生额较上期发生额减少 68.63%，主要系本期权益法核算的长期股权投资收益亏损所 致。 公允价值变动收益本期发生额较上期发生额增长较多，主要系期末持有的以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产公允价值变动较大所致。 营业外收入本期发生额较上期发生额增长较多，主要系本期收到的政府补助增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 58,934,786.12 107,587,382.40 -45.22% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 27,638,222.59 54,053,045.33 -48.87% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 专项服务 48,805,928.15 82.81% 104,089,740.95 96.75% 常年服务 10,128,857.97 17.19% 3,497,641.45 3.25% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 16 基于对国内资本市场发展的研究预测，公司增加 2018 年常年资本服务和高价值客户的开发投入。这 一业务布局对公司收入结构产生了一定的影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 5,349,056.45 9.08% 否 2 客户二 4,273,584.79 7.25% 否 3 客户三 3,556,603.67 6.03% 否 4 客户四 3,416,037.67 5.80% 否 5 客户五 3,141,509.35 5.33% 否 合计 19,736,791.93 33.49% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 1,473,584.91 7.21% 否 2 供应商二 1,273,584.91 6.23% 否 3 供应商三 1,207,547.17 5.91% 否 4 供应商四 983,962.26 4.81% 否 5 供应商五 943,396.23 4.61% 否 合计 5,882,075.48 28.77% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 18,066,222.00 34,161,048.16 -47.11% 投资活动产生的现金流量净额 -45,655,252.68 -10,401,680.47 -338.92% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,008,120.00 9,830,192.68 -262.85% 现金流量分析： 经营活动现金流减少主要系本期提供劳务收到的现金减少所致； 投资活动支出的现金流出主要系对金融资产的投资所致； 筹资活动产生的现金流入主要系本期支付现金股利支付的现金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 2 家全资子公司，3 家参股公司。 北京牛牛数据服务有限公司为全资子公司，主营业务为软件开发和维护，所开发的牛牛金融证券事 17 务管理系统，则为上市公司提供三会管理、信披管理、董监高管理、股东数据分析、日常工作等众多功 能及应用。该产品主要为客户提供线上投资者关系常年服务和为客户提供专项服务及增值服务。报告期 内总资产：7353165.46 元，净资产： 2989582.12 元，净利润：1233810.68 元。 新疆金证互通文化发展有限公司为公司全资子公司，经营范围为：品牌管理、企业形象策划；公关 活动策划；公关关系服务；组织文化艺术交流活动；会务服务；企业管理咨询；商务信息咨询；互联网 信息服务；设计、制作、代理、发布国内各类广告。报告期内总资产：1765088.71 元，净资产：357438.17 元，净利润：257438.17 元。 江苏金证通资产评估房地产估价有限公司为本公司的参股公司，金证通资产评估是经国家财政部及 中国证券监督管理委员会认定的具有证券评估从业资格的专业资产评估公司，目前是江苏省最大的资产 评估机构之一。服务范围涉及上市项目评估、国内联营及并购项目评估、中外合资合作项目评估、投资 转让项目评估、企业改制项目评估、资产租赁项目评估、产权抵押项目评估、债权价值分析项目评估、 企业拆迁补偿项目评估、企业投资价值咨询等。公司于 2017 年 8 月 17 日召开第一届董事会第九次会议， 审议通过《关于对江苏银信资产评估房地产估价有限公司增资的议案》，公司目前持有金证通资产评估 的股份比例为 25%，成为其参股股东。 北京挖贝科技有限公司为本公司参股公司，主要运营挖贝网，以网站和新媒体为平台载体，为企业 经营提供策略支持，并以此服务资本市场生态圈。公司于 2017 年 5 月 19 日召开第一届董事会第八次会 议，审议通过《关于向北京挖贝科技股份有限公司增资的议案》。 深圳金证智通投资咨询有限公司为公司参股公司。金证咨询主营业务为企业战略咨询，IPO 咨询、 上市公司行业研究、战略规划可行性研究及并购建议。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，经公司第一届董事会第十三次会议审议批准，2018 年 3 月 14 日公司披露《公司关于使用 自有闲置资金购买理财产品的公告》，公司拟使用不超过人民币 7,000 万元的额度内使用自有闲置资金 购买理财产品。报告期内公司购买理财产品累计交易总额为 5,400 万元，共实现投资收益 518,095.90 元,期末理财产品余额 24,000,000.00 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 18 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新增子公司 1 家：新疆金证互通文化发展有限公司。截至报告期，无减少的子公司。 (八) 企业社会责任 公司始终秉承“发现价值，传递价值”的理念，以实现客户价值最大化为目的。同时，注重股东回 报，制定了权益分派方案。时刻关爱员工成长，重视员工培养，且不断完善劳动用工及福利保障制度。 报告期内，公司诚信经营、照章纳税，始终将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任， 支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立性 和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。因此，我们认为公司持续经营情况良好。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 资本市场环境变化风险 投资者关系管理行业发展与资本市场密切相关。资本市场的发展与企业的资本运作直接关系到其投 资者关系管理方面的需求。目前，我国正在着力打造多层次资本市场，提高直接融资比例，陆续推出了 众多改革措施支持和鼓励资本市场的发展，但若未来资本市场改革的效果或进度未达到预期，则会在宏 观上对投资者关系管理行业产生不利影响。另外，资本市场环境对于企业的资本运作会产生直接影响， 如在市场低-迷时，企业开展融资活动的意愿降低，从而间接影响到投资者关系管理行业的发展。 应对措施：公司的商业模式在于通过产业链投资和经营，获取多个业务入口，或者在同一服务对象收获 多个业务介入。同时，公司已在北京、上海、深圳设立了总部和分、子公司，在成都、南京、武汉、广 州设立了办事处，合理安排公司的业务部门，增进服务响应时效，降低运营成本。公司在西南地区、华 19 东地区、中部地区、华南地区的业务开拓、项目执行、服务监督各环节的协同效应发挥显著，由于技术 开发部门分拆至武汉，使开发成本有所降低。 2、 人员流失风险 公司的核心竞争力之一是拥有一支优秀、稳定的专业人才团队。随着公司业务的迅速发展，对具有 丰富经验的高端人才需求增大，人才竞争日益激烈。能否维持公司团队的稳定并不断吸引优秀人才的加 盟是公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展能力的关键，但若未来公司无法保持现有 团队的稳定性，或者不能持续吸引外部优秀的专业人才和管理人才，将对公司业务的持续快速发展造成 较大影响。 应对措施：公司将坚持不懈地打造资本市场服务产业链，以实现人生价值的人才理念持续引进人才，并 以合理的薪酬和长期股权激励来吸引并留住优秀人才。报告期内公司仍保持较为明显的人才流入态势。 3、 利润大幅波动风险 2016 年、2017 年、2018年公司分别实现净利润615.12 万元、2,507.24 万元、2,266.43万元， 变化幅度较大。2017年利润增长幅度较大的主要原因系2016 年以来，因资本市场环境相对较好， 公司利润水平上升。2018年利润小幅下跌，是由于受到资本市场环境的影响，IPO 及再融资等活动 减少，公司服务成功的IPO客户数量较上年减少所致,若未来受到资本市场环境的影响，IPO 及再融 资等活动减少，则公司利润水平有发生大幅波动的风险。 应对措施：公司坚持打造更为丰富并形成互补效应的业务链条，以熨平业务大幅波动对财务指标的 影响。 4、 商誉减值风险 2015 年，公司“承债式”收购了全汇通。根据《企业会计准则》，合并对价超过被合并方可辨认净 资产公允价值的部分将被确认为商誉。本次交易完成后，形成了商誉2,717,011.14 元。根据《企业会 计准则》规定，本次交易形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试。如果全汇 通未来经营状况未达预期，则存在商誉减值的风险，商誉减值将直接减少公司的当期利润。 应对措施：17 年全汇通与中国证券报签署了关于“牛牛董办事务管理系统”金融应用平台的合作协 议。牛牛董办主要提供上市公司常年投资者关系管理和市值管理的辅助解决方案，包括合规信披、 法规汇编、股东数据、舆情信息等全方位一站式解决方案，结合牛牛金融APP 和网站，上市公司可 20 以实现线上线下的事务处理协同，并及时获取相关信息。与中证报的合作，将大大拓宽相关产品、 技术、服务等资源的应用范围、服务半径。双方的合作对公司常年业务和高价值业务的销售带来协 同效应，进一步提升公司的品牌影响力和业务竞争能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018年8月23日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于投资苏州市世嘉科技股份有限 公司的议案》。公司拟以自有资金不超过2,500万元认购世嘉科技2018年非公开发行的股份，公司拟通 过本次投资分享5G行业和世嘉科技快速发展带来的收益。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,200,000 36.67% 0 13,200,000 36.67% 其中：控股股东、实际控制 人 6,840,000 19.00% 0 6,840,000 19.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,800,000 63.33% 0 22,800,000 63.33% 其中：控股股东、实际控制 人 20,520,000 57.00% 0 20,520,000 57.00% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 36,000,000 - 0 36,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈斌 27,360,000 0 27,360,000 76.00% 20,520,000 6,840,000 2 北 京 金 证 汇 众 资 产 管 理 中 心 （有限合伙） 6,840,000 0 6,840,000 19.00% 2,280,000 4,560,000 3 苏 州 汇 启 锦 通 创 业 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,116,000 0 1,116,000 3.10% 0 1,116,000 4 苏 州 臻 硕 创 业 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 684,000 0 684,000 1.90% 0 684,000 5 合计 36,000,000 0 36,000,000 100% 22,800,000 13,200,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：陈斌先生为金证汇众执行事务合伙人，并持 有金证汇众 60%的股权。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为陈斌先生，持有公司 76%的股份，为公司第一大股东。陈斌先生，公 司董事长、总经理，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003年至2005年就职北京 海德联合信息技术有限公司，2005年任职于北京中科互联科技有限公司，2005年至 2007年任职于北京 金证互通投资顾问有限公司担任项目经理，2007年至2012年在深圳万全智策商务咨询有限公司先后就任 业务董事、总经理助理、副总经理，2012年至今历任公司执行董事，董事长兼任总经理。现任公司董事 长、总经理，兼任牛牛数据执行董事、经理，金证资本执行事务合伙人、安徽齐丰浩瑞投资管理合伙企 业（有限合伙）执行事务合伙人、金证汇众执行事务合伙人、红宝丽集团股份有限公司(002165)董事。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 20 日 2017 年 2 月 24 日 38.00 263,158 10,000,004 0 0 0 0 0 是 募集资金使用情况： 募集资金用于牛牛金融软件功能升级开发项目及营销网络建设项目，截至本报告期，公司存在一次 变更募集资金投资项目的情况，已按照相关法律法规的要求履行相关审议及披露程序。 2018年3月19日，公司召开第一届董事会第十四次会议和第一次监事会第七次会议，2018年4月10日， 公司召开2017年年度股东大会，审议通过了《关于调整募集资金投资项目投资概算的议案》。2018年3月 20日，公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露《关于调整募集资金投资项目投资概算的公 告》（公告编号：2018-016）。 除上述已披露的募集资金投资项目投资概算调整的情况外，公司不存在其他变更募集资金用途的情 况。公司调整募投项目投资概算系根据实际经营情况作出，符合公司发展的需要，不存在变相改变募集 资金投向和损害股东利益的情形，没有影响募集资金投资项目建设的正常进行。此事项履行了法律法规 规定的审批程序。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 25 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 4 月 23 日 2.780000 0 0 2018 年 9 月 26 日 1.666700 0 0 合计 4.446700 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈 斌 董事长、总经理 男 1979 年 6 月 本科 2016.1.15-2019.1.14 是 陈景希 董事、副总经理 男 1979 年 11 月 本科 2016.1.15-2019.1.14 是 刘许川 董事、副总经理 男 1969 年 12 月 本科 2016.1.15-2019.1.14 是 柴 瀛 董事、副总经理 男 1978 年 7 月 专科 2016.1.15-2019.1.14 是 陆 甜 董事 女 1983 年 3 月 本科 2017.4.21-2019.1.14 否 韦 一 监事会主席 女 1987 年 5 月 专科 2016.1.15-2019.1.14 是 张 媛 监事 女 1988 年 5 月 本科 2016.1.15-2019.1.14 是 王 鹏 监事 男 1991 年 7 月 本科 2017.9.7-2019.1.14 是 孙 丽 财务总监 女 1981 年 8 月 专科 2016.1.15-2019.1.14 是 全 莉 董事会秘书 女 1981 年 1 月 本科 2016.1.15-2019.1.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及控股股东、实际控制人之间不存在亲属等关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈 斌 董事长、总经理 27,360,000 0 27,360,000 76% 0 陈景希 董事、副总经理 - - - - - 刘许川 董事、副总经理 - - - - - 柴 瀛 董事、副总经理 - - - - - 陆 甜 董事 - - - - - 韦 一 监事会主席 - - - - - 王 鹏 监事 - - - - - 张 媛 监事 - - - - - 孙 丽 财务总监 - - - - - 全 莉 董事会秘书 - - - - - 合计 - 27,360,000 0 27,360,000 76% 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 13 13 销售人员 23 20 项目人员 48 36 技术人员 16 16 财务人员 3 3 行政人员 4 8 员工总计 107 96 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 10 7 本科 77 68 专科 18 19 专科以下 2 2 员工总计 107 96 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动：公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度》进行人员增减变 动操作； 2、 人才引进：公司采用内部培养、外部招聘及员工推荐等渠道进行人才引进； 3、 培训工作：公司根据各部门实际需求，结合公司内外部资源情况，进行培训工作，如：新员工培训、 企业文化培训、项目技巧培训、专题培训交流等； 4、 招聘情况：公司采用网络招聘、校园招聘等方式进行招聘工作； 5、 公司薪酬体系：主要由基本工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同制， 按照国家有关法律、法规及地方相关保险政策，与员工签订《劳动合同》； 6、 报告期内，公司不存在承担离退休职工薪酬的情况。 28 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 1 1 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心员工稳定，对公司经营无重大不利影响。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构、建立管理制度、 规范公司运作。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资融资管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》等。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权力和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上诉机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决 权和质询权。公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行 信息披露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议 事规则》等规定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要事项均按照《公司章程》及相关法律法规程序进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018年3月13日，召开了第一届董事会第十三次会议， 审议通过了《关于使用自有闲置资金购买银行理财产品 的议案》、《关于提议公司召开2018年第一次临时股东大 会会议的议案》。 2、2018年3月19日，召开了第一届董事会第十四次会议， 审议通过了《关于公司<2017年董事会工作报告>的议 案》、《关于公司<2017年总经理工作报告>的议案》、《关 于公司<2017年度审计报告>的议案》、《关于公司<2017年 年度报告及年报摘要>的议案》、《关于公司<2017年财务 决算报告>的议案》、《关于公司<2018年财务预算报告>的 议案》、《关于<2017年度募集资金存放与使用情况的专项 报告>议案》、《关于预计2018年日常性关联交易的议案》 等议案。 3、2018年8月17日，召开了第一届董事会第十五次会议， 审议通过了《关于投资苏州市世嘉科技股份有限公司的 议案》。 4、2018年8月27日，召开了第一届董事会第十六次会议， 审议通过了《关于公司<2018 年半年度报告>的议案》、 《关于公司<2018 年半年度募集资金存放与使用情况的 专项报告的议案》、《关于公司<2018年半年度权益分派预 案>的议案》、《关于提请召开2018年第二次临时股东大会 的议案》。 监事会 2 1、2018年3月13日，召开了第一届监事会第七次会议， 审议通过了《关于公司<2017年监事会工作报告>的议 案》、《关于公司<2017年年度报告及年报摘要>的议案》、 《关于公司<2017年年度利润分配方案>的议案》、《关于 调整募集资金投资项目投资概算的议案》等议案。 2、2018年8月27日，召开了第一届监事会第八次会议， 审议通过了《关于公司<2018年半年度报告>的议案》、 《关 32 于公司<2018年半年度募集资金存放与使用情况的专项 报告>的议案》、《关于公司<2018年半年度权益分派预案> 的议案》等议案。 股东大会 3 1、2018年4月10日，召开了2017年度股东大会，审议通 过了《关于公司<2017年董事会工作报告>的议案》、《关 于公司<2017年监事会工作报告>的议案》、《关于公司 <2017年年度报告及年报摘要>的议案》、《关于公司<2018 年财务预算报告>的议案》、《关于公司<2017年财务决算 报告>的议案》、《关于预计2018年日常性关联交易的议 案》、 《关于公司<2017年年度利润分配方案>的议案》、 《关 于续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018年度审计机构的议案》、《关于修订<公司章程>的议 案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修 订<对外投资管理办法>的议案》、《关于修订<关联交易管 理办法>的议案》、《关于调整募集资金投资项目投资概算 的议案》等议案。 2、2018年3月30日，召开了2018年度第一次临时股东大 会，审议通过了《关于使用自有闲置资金购买银行理财 产品的议案》。 3、2018年9月12日，召开了2018年度第二次临时股东大 会，审议通过了《关于投资苏州市世嘉科技股份有限公 司的议案》、《关于公司<2018 年半年度权益分派预案>的 议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2018年度公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 33 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司严格按照《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份 转让系统相关规定的要求不断改进公司治理。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。公司依据相关法律及《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》。 公司董事会秘书专门负责投资者关系管理，投资者可以通过电话、传真和电子邮件等方式了解公司 情况，充分保证了公司和投资者之间的沟通顺畅。未来公司将根据制度，加强公司与投资者之间的沟通， 加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度， 实现公司价值最大化和股东利益最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司坚持在资产、人员、业务、机构、财务方面的独立。资产独立：公司由有限公司整体变更设立 而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变更设立后，已依法办理完成其他 相关资产的变更登记手续。人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定选举和聘任；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在公司 领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管 理完全独立。业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机 构，能够独立开展业务，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。机构独立：公司机构独立， 已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生 产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能。财务独立：公司成立以来，设立了独立 34 的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公 司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单 独开立账户，并依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的一系列内部管理制度均根据《公司法》、《证券法》及其他法律法规并结合公司自身情况而制 定，制度执行情况良好，本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况。会计核算体系：报告期内，公司严 格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落 实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务 管理体系。风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司的信息披露符合《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求。公司尚未建立《年度报告重大差错责任追 究制度》。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字【2019】3930 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 9 层 922-926 室 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 刘勇、卢鑫 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 会审字[2019]3930 号 审 计 报 告 北京金证互通资本服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京金证互通资本服务股份有限公司（以下简称“金证互通”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金证互通 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于金证互通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 36 金证互通管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括金证互通 2018 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金证互通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算金证互通、终止运营或别无其他现实的选择。 金证互通治理层（以下简称“治理层”）负责监督金证互通的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 37 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 金证互通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致金证互通不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就金证互通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国·北京 2019 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 10,278,368.48 53,875,519.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 38,886,379.04 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、3 4,811,337.08 14,322,012.79 其中：应收票据 500,000.00 38 应收账款 4,311,337.08 预付款项 五、4 314,876.34 383,882.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 679,878.73 1,003,990.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 24,216,103.01 5,692.19 流动资产合计 79,186,942.68 69,591,097.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 7,605,470.40 10,985,054.77 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 229,361.86 216,394.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 五、9 2,717,011.14 2,717,011.14 长期待摊费用 五、10 95,840.51 33,351.87 递延所得税资产 五、11 157,167.06 576,279.31 其他非流动资产 非流动资产合计 10,804,850.97 14,528,091.34 资产总计 89,991,793.65 84,119,188.57 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 39 应付票据及应付账款 五、12 2,135,691.25 5,976,407.83 其中：应付票据 应付账款 2,135,691.25 预收款项 五、13 22,562,511.57 18,445,827.83 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 2,607,298.05 4,086,406.28 应交税费 五、15 863,679.84 3,856,636.67 其他应付款 五、16 204,684.44 61,059.95 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、17 381,556.64 584,386.94 流动负债合计 28,755,421.79 33,010,725.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、11 3,471,597.21 其他非流动负债 非流动负债合计 3,471,597.21 负债合计 32,227,019.00 33,010,725.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 290,703.22 290,703.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 5,251,815.99 3,134,497.72 40 一般风险准备 未分配利润 五、21 16,222,255.44 11,683,262.13 归属于母公司所有者权益合计 57,764,774.65 51,108,463.07 少数股东权益 所有者权益合计 57,764,774.65 51,108,463.07 负债和所有者权益总计 89,991,793.65 84,119,188.57 法定代表人：陈斌 主管会计工作负责人：孙丽 会计机构负责人：孙丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,318,452.41 47,761,711.98 交易性金融资产 38,886,379.04 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 4,760,487.54 14,321,663.27 其中：应收票据 应收账款 预付款项 292,676.34 318,940.85 其他应收款 十四、2 1,641,781.26 1,962,630.06 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 24,216,103.01 5,692.19 流动资产合计 75,115,879.60 64,370,638.35 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 12,705,470.40 15,985,054.77 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 200,277.87 189,074.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 41 商誉 长期待摊费用 95,840.51 33,351.87 递延所得税资产 156,259.96 576,279.31 其他非流动资产 非流动资产合计 13,157,848.74 16,783,760.62 资产总计 88,273,728.34 81,154,398.97 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6,035,511.88 5,976,407.83 其中：应付票据 应付账款 预收款项 18,374,622.12 15,398,776.34 合同负债 应付职工薪酬 2,225,099.22 3,664,027.43 应交税费 789,107.11 3,841,333.49 其他应付款 195,490.94 53,786.45 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 381,556.64 584,386.94 流动负债合计 28,001,387.91 29,518,718.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 3,471,597.21 其他非流动负债 非流动负债合计 3,471,597.21 负债合计 31,472,985.12 29,518,718.48 所有者权益： 股本 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 42 资本公积 290,703.22 290,703.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,251,815.99 3,134,497.72 一般风险准备 未分配利润 15,258,224.01 12,210,479.55 所有者权益合计 56,800,743.22 51,635,680.49 负债和所有者权益合计 88,273,728.34 81,154,398.97 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 58,934,786.12 107,587,382.40 其中：营业收入 五、22 58,934,786.12 107,587,382.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,767,016.65 74,045,674.85 其中：营业成本 五、22 27,638,222.59 54,053,045.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 348,384.74 604,190.33 销售费用 五、24 9,201,165.52 10,571,900.50 管理费用 五、25 6,363,917.14 7,107,315.71 研发费用 - - 财务费用 五、26 -59,170.43 -49,041.41 其中：利息费用 利息收入 77,471.31 70,540.66 资产减值损失 五、27 274,497.09 1,758,264.39 信用减值损失 加：其他收益 五、28 5,373.15 4,080.33 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 94,613.16 301,612.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -564,545.21 147,729.52 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、30 13,886,388.82 0 43 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,154,144.60 33,847,400.83 加：营业外收入 五、31 1,500,000.00 - 减：营业外支出 五、32 - 341.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,654,144.60 33,847,059.40 减：所得税费用 五、33 7,989,713.02 8,774,708.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,664,431.58 25,072,351.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,664,431.58 25,072,351.40 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 22,664,431.58 25,072,351.40 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 22,664,431.58 25,072,351.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,664,431.58 25,072,351.40 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.63 0.70 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈斌 主管会计工作负责人：孙丽 会计机构负责人：孙丽 (四) 母公司利润表 单位：元 44 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 56,074,009.74 105,382,339.69 减：营业成本 十四、4 27,927,344.86 51,040,082.02 税金及附加 292,447.09 575,188.51 销售费用 8,643,729.37 10,510,125.50 管理费用 5,309,225.20 7,015,069.24 研发费用 财务费用 -46,087.06 -36,741.24 其中：利息费用 利息收入 61,456.96 54,823.93 资产减值损失 269,922.56 1,758,630.36 信用减值损失 加：其他收益 5,373.15 4,080.33 投资收益（损失以“－”号填列） 94,613.16 301,612.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -564,545.21 147,729.52 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 13,886,388.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,663,802.85 34,825,678.58 加：营业外收入 1,500,000.00 减：营业外支出 244.07 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,163,802.85 34,825,434.51 减：所得税费用 7,990,620.12 8,774,499.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,173,182.73 26,050,935.24 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 21,173,182.73 26,050,935.24 45 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,448,903.41 115,280,779.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 1,879,707.27 4,080.33 经营活动现金流入小计 78,328,610.68 115,284,859.98 购买商品、接受劳务支付的现金 24,091,214.71 42,936,082.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,573,614.77 16,234,223.03 支付的各项税费 9,920,547.02 13,311,546.58 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 8,677,012.18 8,641,959.70 经营活动现金流出小计 60,262,388.68 81,123,811.82 经营活动产生的现金流量净额 18,066,222.00 34,161,048.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,161,101.63 13,000,000.00 取得投资收益收到的现金 518,095.90 153,883.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、34 77,471.31 70,540.66 46 投资活动现金流入小计 33,756,668.84 13,224,424.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 206,931.30 111,104.56 投资支付的现金 79,204,990.22 23,515,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,411,921.52 23,626,104.56 投资活动产生的现金流量净额 -45,655,252.68 -10,401,680.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,830,192.68 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 169,811.32 筹资活动现金流入小计 10,000,004.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,008,120.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 169,811.32 筹资活动现金流出小计 16,008,120.00 169,811.32 筹资活动产生的现金流量净额 -16,008,120.00 9,830,192.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -43,597,150.68 33,589,560.37 加：期初现金及现金等价物余额 53,875,519.16 20,285,958.79 六、期末现金及现金等价物余额 10,278,368.48 53,875,519.16 法定代表人：陈斌 主管会计工作负责人：孙丽 会计机构负责人：孙丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,223,015.30 110,808,386.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,879,707.27 4,080.33 经营活动现金流入小计 74,102,722.57 110,812,466.91 购买商品、接受劳务支付的现金 23,097,122.40 42,680,890.56 支付给职工以及为职工支付的现金 14,686,836.51 13,700,153.85 支付的各项税费 9,916,222.60 13,058,717.75 支付其他与经营活动有关的现金 7,078,279.08 7,879,742.13 经营活动现金流出小计 54,778,460.59 77,319,504.29 47 经营活动产生的现金流量净额 19,324,261.98 33,492,962.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,161,101.63 13,000,000.00 取得投资收益收到的现金 518,095.90 153,883.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 61,456.96 54,823.93 投资活动现金流入小计 33,740,654.49 13,208,707.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 195,065.82 82,090.17 投资支付的现金 79,304,990.22 28,515,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 79,500,056.04 28,597,090.17 投资活动产生的现金流量净额 -45,759,401.55 -15,388,382.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,830,192.68 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 169,811.32 筹资活动现金流入小计 10,000,004.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,008,120.00 支付其他与筹资活动有关的现金 169,811.32 筹资活动现金流出小计 16,008,120.00 169,811.32 筹资活动产生的现金流量净额 -16,008,120.00 9,830,192.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -42,443,259.57 27,934,772.49 加：期初现金及现金等价物余额 47,761,711.98 19,826,939.49 六、期末现金及现金等价物余额 5,318,452.41 47,761,711.98 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 290,703.22 3,134,497.72 11,683,262.13 51,108,463.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 290,703.22 3,134,497.72 11,683,262.13 51,108,463.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,117,318.27 4,538,993.31 6,656,311.58 （一）综合收益总额 22,664,431.58 22,664,431.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,117,318.27 -18,125,438.27 -16,008,120.00 1．提取盈余公积 2,117,318.27 -2,117,318.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -16,008,120.00 -16,008,120.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.00 290,703.22 5,251,815.99 16,222,255.44 57,764,774.65 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 5,460,510.54 529,404.20 5,216,004.25 16,205,918.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 5,460,510.54 529,404.20 5,216,004.25 16,205,918.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 31,000,000.00 -5,169,807.32 2,605,093.52 6,467,257.88 34,902,544.08 （一）综合收益总额 25,072,351.40 25,072,351.40 （二）所有者投入和减少资本 263,158.00 9,567,034.68 9,830,192.68 1．股东投入的普通股 263,158.00 9,567,034.68 9,830,192.68 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 16,000,000.00 2,605,093.52 -18,605,093.52 51 1．提取盈余公积 2,605,093.52 -2,605,093.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 16,000,000.00 -16,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,736,842.00 -14,736,842.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 14,736,842.00 -14,736,842.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.00 290,703.22 3,134,497.72 11,683,262.13 51,108,463.07 法定代表人：陈斌 主管会计工作负责人：孙丽 会计机构负责人：孙丽 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 290,703.22 3,134,497.72 12,210,479.55 51,635,680.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 290,703.22 3,134,497.72 12,210,479.55 51,635,680.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,117,318.27 3,047,744.46 5,165,062.73 （一）综合收益总额 21,173,182.73 21,173,182.73 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,117,318.27 -18,125,438.27 -16,008,120.00 1．提取盈余公积 2,117,318.27 -2,117,318.27 2．提取一般风险准备 -16,008,120.00 -16,008,120.00 53 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.00 290,703.22 5,251,815.99 15,258,224.01 56,800,743.22 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 5,460,510.54 529,404.20 4,764,637.83 15,754,552.57 54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 5,460,510.54 529,404.20 4,764,637.83 15,754,552.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 31,000,000.00 -5,169,807.32 2,605,093.52 7,445,841.72 35,881,127.92 （一）综合收益总额 26,050,935.24 26,050,935.24 （二）所有者投入和减少资 本 263,158.00 9,567,034.68 9,830,192.68 1．股东投入的普通股 263,158.00 9,567,034.68 9,830,192.68 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 16,000,000.00 2,605,093.52 -18,605,093.52 1．提取盈余公积 2,605,093.52 -2,605,093.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 16,000,000.00 -16,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 14,736,842.00 -14,736,842.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 14,736,842.00 -14,736,842.00 55 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.00 290,703.22 3,134,497.72 12,210,479.55 51,635,680.49 56 北京金证互通资本服务股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 1. 公司概况 北京金证互通资本服务股份有限公司（以下简称“金证互通”或“本公司”、“公 司”）是由北京金证互通投资顾问有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 1 月 28 日在北京市工商行政管理局东城分局办理工商变更登记，注册号 91110102769361817M。公司经营地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号 5-31-B-301 室。法定代表人：陈斌。 经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函（2016）5540 号文件批准， 本公司股票于 2016 年 8 月 2 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证 券简称：金证互通，证券代码：838334。 2017 年 1 月，根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议，公司向苏州汇方 同达信息科技有限公司发行人民币普通股股票 263,158.00 股，每股面值 1.00 元， 增加注册资本人民币 263,158.00 元，变更后的注册资本为人民币 5,263,158.00 元。 本次定向增资，公司共发行人民币普通股股票 263,158.00 股，每股发行价格为人 民币 38.00 元，募集资金总额为人民币 10,000,004.00 元，扣除发行费用（包括财 务顾问费、验资费、律师费）合计人民币 180,000.00 元（不含税金额为 169,811.32 元）后，实际募集资金净额为人民币 9,820,004.00 元，其中增加股本人民币 263,158.00 元，增加资本公积人民币 9,567,034.68 元。苏州汇方同达信息科技有 限公司以货币出资。本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈 斌 400.0000 76.00 北京金证汇众资产管理中心（有限合 伙） 100.0000 19.00 苏州汇方同达信息科技有限公司 26.3158 5.00 57 2017 年 6 月，根据公司 2016 年度股东大会决议，公司以现有总股本 5,263,158.00 股为基数，以资本公积 5,263,158.00 元向全体股东每 10 股转增 10 股，增加股本 5,263,158.00 股，转增后，公司实收资本为 10,526,316.00 元。本次 资本公积转增后，公司股权结构如下： 2017 年 7 月，苏州汇方同达信息科技有限公司与苏州汇启锦通创业投资合 伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，将持有金证互通 5.00%股权转让给苏州 汇启锦通创业投资合伙企业（有限合伙）。同月，根据股权转让协议苏州汇启锦 通创业投资合伙企业（有限合伙）又将所持金证互通 1.90%股权协议转让给苏州 臻硕创业投资合伙企业（有限合伙）。 2017 年 10 月，根据公司 2017 年第四次股东大会决议，公司申请新增注册 资本人民币 25,473,684.00 元，公司以原股本 10,526,316.00 为基数，向全体股东 每 10 股送红股 15.2 股，同时以资本公积向全体股东每 10 股转赠 9 股，每股面 值 1 元，合计增加股本 25,473,684.00 元。转增后，公司实收资本为 36,000,000.00 元，公司的股权结构如下： 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司实收资本为人民币 36,000,000.00 元。股 权结构如下： 合 计 526.3158 100.00 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈 斌 800.0000 76.00 北京金证汇众资产管理中心（有限合 伙） 200.0000 19.00 苏州汇方同达信息科技有限公司 52.6316 5.00 合 计 1,052.6316 100.00 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈 斌 2,736.0000 76.00 北京金证汇众资产管理中心（有限合伙） 684.0000 19.00 苏州汇启锦通创业投资合伙企业（有限合 伙） 111.6000 3.10 苏州臻硕创业投资合伙企业（有限合伙） 68.4000 1.90 合 计 3,600.0000 100.00 58 本公司经营范围：资本管理；项目投资；投资咨询；企业管理咨询；信息咨 询（不含中介服务）；商务咨询；财务咨询（不含中介服务）；市场调查；企业 形象策划；营销策划；会议服务；制作、代理、发布广告。（“1、未经有关部门 批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交 易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、 不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经 营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动，不得从事本事产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 23 日决 议批准报出。 2. 合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 北京全汇通财经信息服务有限公司 全汇通 100.00 - 新疆金证互通文化发展有限公司 新疆金证 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本期新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因 1 新疆金证互通文化发展有限公司 新疆金证 投资设立 本期无减少的子公司。 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈 斌 2,736.0000 76.00 北京金证汇众资产管理中心（有限合伙） 684.0000 19.00 苏州汇启锦通创业投资合伙企业（有限合 伙） 111.6000 3.10 苏州臻硕创业投资合伙企业（有限合伙） 68.4000 1.90 合 计 3,600.0000 100.00 59 本期新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公 司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策、会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的 业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 60 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 61 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体 财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 62 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权 益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、 资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权 益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属 于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易 损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易 损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 63 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交 易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认 为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净 资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成 本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后 续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在 合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计 算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同 时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 64 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即 以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并 方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合 并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足， 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交 易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认 65 为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量 时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日， 在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本 （进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初 始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价 值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法 核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但 由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 66 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的 且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各 项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定 处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 67 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9. 金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 68 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供 出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资 产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 69 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融 工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分 为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产， 并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再 将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 70 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： 71 A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转 移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以 摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 72 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 73 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 74 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 75 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 账龄组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额 不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 公司及所属子公司之间往来款项的组合：公司及所属子公司之间的应收款 项，不计提坏账准备。 账龄组合坏账准备的计提方法：账龄分析法。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 30.00 30.00 2 至 3 年（含 3 年） 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 76 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 11. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 77 A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 78 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 79 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 12. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 运输设备 年限平均法 4-8 5.00 11.88-23.75 办公及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 80 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 14. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 81 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 15. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 计算机软件 3-5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负 债表日进行减值测试。 82 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺 在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值 信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 16. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的 价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： 83 ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含 84 商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组 或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金 额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 18. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 85 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 86 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 87 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 19. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 88 （2）提供劳务收入 公司提供的服务主要分为两种：一、为上市公司、拟上市公司、挂牌公司、 拟挂牌公司提供的投资者关系管理专项服务等，合同约定的服务完成后，确认收 入。二、常年咨询服务，根据合同约定的服务期，分期确认收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计，已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收 入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 89 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 90 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； 91 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 92 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 22. 经营租赁 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内 各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期 的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的 方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些 费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内 93 确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租 赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。 承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入 余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 23. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资 净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生 的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资 产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管 理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入 准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应 收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将 “固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程” 项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项 目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付 款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目 下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 94 本次列报调整对公司 2017 年度的报表项目无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 适用税率 增值税 货物及增值税应税劳务 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠 根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企 业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号）、《财政部 国家税务总局 国家发 展改革委 工业和信息化部关于完善新疆困难地区重点鼓励发展产生企业所得税 优惠目录的通知》（财税[2016]85 号）规定，公司子公司新疆金证自取得第一笔 生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，本期新疆金证免征企业 所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 7,404.15 48,797.00 银行存款 10,249,426.76 53,822,687.27 其他货币资金 21,537.57 4,034.89 合 计 10,278,368.48 53,875,519.16 （1）期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的 款项。 （2）货币资金期末余额期初余额减少 80.92%，主要系本期金融资产投资增 95 加所致。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 38,886,379.04 - 其中：权益工具投资 38,886,379.04 - 合计 38,886,379.04 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初增长较 多，主要系本期金融资产投资增加所致。 3. 应收票据及应收账款 （1）分类列示 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 500,000.00 应收账款 4,311,337.08 14,322,012.79 合 计 4,811,337.08 14,322,012.79 （2）应收票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 500,000.00 - 合 计 500,000.00 - ①期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 ②期末公司无已质押的应收票据，也无因出票人未履约而将其转应收账款的 票据。 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,615,258.00 100.00 303,920.92 6.59 4,311,337.08 96 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 4,615,258.00 100.00 303,920.92 6.59 4,311,337.08 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例（%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 2,550,000.00 15.57 1,275,000.0 0 50.00 1,275,000.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 13,831,066.1 0 84.43 784,053.31 5.67 13,047,012.79 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 16,381,066.1 0 100.00 2,059,053.3 1 12.57 14,322,012.79 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,322,625.96 216,131.31 5.00 1 年至 2 年 292,632.04 87,789.61 30.00 合 计 4,615,258.00 303,920.92 6.59 C、期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额194,867.61元，无收回及转回的坏账准备情况。 ③本期实际核销的应收账款情况 本期公司与上期单项金额重大并单独计提坏账准备的客户和解，将无法收回 的部分应收账款予以核销，共核销应收账款1,950,000.00元。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 97 单位名称 期末余额 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 客户一 730,000.00 15.82 36,500.00 客户二 530,000.00 11.48 26,500.00 客户三 487,500.00 10.56 24,375.00 客户四 400,000.00 8.67 20,000.00 客户五 387,106.98 8.39 19,355.35 合 计 2,534,606.98 54.92 126,730.35 （4）应收票据及应收账款期末账面余额较期初账面余额减少66.41%，主要 系本期业务减少所致。 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比 例 （%） 金 额 比 例 （%） 1 年以内 281,276.34 89.33 383,882.85 100.00 1 至 2 年 33,600.00 10.67 - - 合 计 314,876.34 100.00 383,882.85 100.00 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余 额合计数的比例 （%） 供应商一 70,578.45 22.41 供应商二 59,692.00 18.96 供应商三 50,000.00 15.88 供应商四 50,000.00 15.88 供应商五 30,000.00 9.53 合 计 260,270.45 82.66 5. 其他应收款 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 98 其他应收款 679,878.73 1,003,990.24 合 计 679,878.73 1,003,990.24 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,006,041.09 100.00 326,162.36 32.42 679,878.73 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合 计 1,006,041.09 100.00 326,162.36 32.42 679,878.73 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,250,523.12 100.00 246,532.88 19.71 1,003,990.24 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合 计 1,250,523.12 100.00 246,532.88 19.71 1,003,990.24 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 519,887.55 25,994.37 5.00 99 1 至 2 年 260,952.94 78,285.89 30.00 2 至 3 年 6,637.00 3,318.50 50.00 3 年以上 218,563.60 218,563.60 100.00 合 计 1,006,041.09 326,162.36 32.42 C、期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额79,629.48元，无收回及转回的坏账准备情况。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押 金 762,465.40 701,854.92 代垫款 140,764.88 515,099.00 其 他 102,810.81 33,569.20 合 计 1,006,041.09 1,250,523.12 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 客户一 押金 218,563.60 3 年以上 35.59 218,563.60 139,451.52 1 年以内 6,972.58 客户二 押金 150,732.00 1 至 2 年 14.98 45,219.60 客户三 押金 127,101.00 1 年以内 12.63 6,355.05 客户四 押金 49,217.00 2 至 3 年 4.89 24,608.50 客户五 代垫款 21,682.00 1 年以内 2.16 1,084.10 合 计 706,747.12 70.25 302,803.43 （3）期末其他应收账款账面余额较期初减少 32.28%，主要系本期代垫款减 少所致。 6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 24,000,000.00 - 待摊房租 213,272.82 - 待抵扣进项税 2,830.19 5,692.19 100 合计 24,216,103.01 5,692.19 其他流动资产期末余额较期初增长较大，主要系本期购买理财产品增加所致。 7. 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 一、联营企业 - 深圳金证智通投 资咨询有限公司 459,576.87 205,000.0 0 - 141,397.72 - - 北京挖贝科技股 份有限公司 4,962,760.39 - -23,172.61 - - 北京华夏智勤信 息科技有限公司 3,020,039.16 3,020,039.16 - - - 江苏金证通资产 评估房地产估价 有限公司 2,542,678.35 - -682,770.32 - - 合 计 10,985,054.77 205,000.0 0 3,020,039.16 -564,545.21 - - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 一、联营企业 - - - - - 深圳金证智通投资 咨询有限公司 - - - 805,974.59 - 北京挖贝科技股份 有限公司 - - - 4,939,587.78 - 北京华夏智勤信息 科技有限公司 - - - - - 江苏金证通资产评 估房地产估价有限 公司 - - - 1,859,908.03 - 合 计 - - - 7,605,470.40 - 长期股权投资期末余额较期初减少 30.77%，主要系本期处置对北京华夏智 勤信息科技有限公司的投资所致。 8. 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备及办公设备 合 计 101 一、账面原值： 1.期初余额 287,919.20 287,919.20 2.本期增加金额 81,683.23 81,683.23 （1）购置 81,683.23 81,683.23 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.期末余额 369,602.43 369,602.43 二、累计折旧 - 1.期初余额 71,524.95 71,524.95 2.本期增加金额 68,715.62 68,715.62 （1）计提 68,715.62 68,715.62 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.期末余额 140,240.57 140,240.57 三、减值准备 1. 期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4. 期末余额 - - 四、账面价值 1.期末余额 229,361.86 229,361.86 2.期初余额 216,394.25 216,394.25 （2）期末固定资产无用于抵押、担保、其他所有权受限的情况。 9. 商誉 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 其他 处置 其他 收购全汇通 2,717,011.14 - - - - 2,717,011.14 商誉减值测试及减值准备计提方法： 根据持续经营的基本假设，结合资产特点，期末公司采用收益法对资产组未 来预计产生的现金流量现值进行估算，以收益法测算结果与对应的资产组账面价 102 值进行比较，未发现商誉发生减值情形。 10. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 经营租入房产 装修费 33,351.87 125,248.07 62,759.43 - 95,840.51 长期待摊费用期末余额较期初余额增长 187.36%，主要系本期房产装修增加 所致。 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 302,505.82 75,626.47 2,059,034.91 514,758.72 其他应收款坏账准 备 326,162.36 81,540.59 246,082.34 61,520.59 合 计 628,668.18 157,167.06 2,305,117.25 576,279.31 （2）未经抵消的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产的公 允价值变动 13,886,388.82 3,471,597.21 - - 合 计 13,886,388.82 3,471,597.21 - - （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,462,685.92 2,698,748.93 坏账准备 1,415.10 468.94 合 计 1,464,101.02 2,699,217.87 （4）递延所得税资产期末余额较期初余额减少 72.73%，主要系应收账款坏 账准备产生的暂时性差异减少所致；递延所得税负债期末余额较期初余额增长较 大，主要系以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动增 加所致。 103 12. 应付票据及应付账款 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 2,135,691.25 5,976,407.83 （2）应付账款 ①按性质列示 项 目 期末余额 期初余额 应付服务费 2,135,691.25 5,976,407.83 ②公司无账龄超过 1 年的重要的应付账款。 （3）应付账款期末余额较期初余额减少 64.26%，主要系本期公司业务减少， 应付媒体费用相应减少所致。 13. 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 服务费 22,562,511.57 18,445,827.83 （2）公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 14. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,086,406.28 15,504,682.6 0 16,991,364.1 7 2,599,724.71 二、离职后福利-设定提存计 划 - 589,823.94 582,250.60 7,573.34 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 4,086,406.28 16,094,506.5 4 17,573,614.7 7 2,607,298.05 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 104 一、工资、奖金、津贴和补 贴 4,086,406.28 14,353,767.51 15,845,837.56 2,594,336.23 二、职工福利费 - 304,740.10 304,740.10 - 三、社会保险费 - 662,380.99 656,992.51 5,388.48 其中：医疗保险费 - 614,376.23 609,475.43 4,900.80 工伤保险费 - 15,286.09 15,123.53 162.56 生育保险费 - 32,718.67 32,393.55 325.12 四、住房公积金 - 183,794.00 183,794.00 - 五、工会经费和职工教育经 费 - 8,474.01 8,474.01 - 合 计 4,086,406.28 15,504,682.60 16,991,364.17 2,599,724.71 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 - 567,576.54 560,260.62 7,315.92 2. 失业保险费 - 22,247.40 21,989.98 257.42 合 计 - 589,823.94 582,250.60 7,573.34 应付职工薪酬期末余额较期初余额减少 36.20%，主要系本期人数减少及公 司业绩减少相应奖金减少所致。 15. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 777,785.43 3,015,532.12 增值税 76,613.83 750,908.59 城市维护建设税 5,413.67 52,614.31 教育费附加 3,866.91 37,581.65 合 计 863,679.84 3,856,636.67 应交税费期末余额较期初余额减少 77.61%，主要系本期收入减少，应交企 业所得税及增值税相应减少所致。 16. 其他应付款 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 其他应付款 204,684.44 61,059.95 105 合 计 204,684.44 61,059.95 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 代缴代扣个人社保 116,595.60 - 代垫款 50,302.80 50,196.76 其 他 30,512.54 3,589.69 押 金 7,273.50 7,273.50 合 计 204,684.44 61,059.95 ②公司无账龄超过 1 年的重要的其他应付款。 （3）其他应付款期末余额较期初余额增长较多，主要系本期代扣代缴个人 社保增加导致。 17. 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 381,556.64 584,386.94 其他流动负债期末余额较期初余额减少34.71%，主要系本期收入减少所致。 18. 股本 项 目 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 36,000,000.0 0 - - - - - 36,000,000.00 19. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 290,703.22 - - 290,703.22 20. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,134,497.72 2,117,318.27 - 5,251,815.99 盈余公积本期增加数是本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按母 公司净利润 10%提取法定盈余公积金。 106 21. 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 期初未分配利润 11,683,262.13 5,216,004.25 加：本期归属于母公司所有 者的净利润 22,664,431.58 25,072,351.40 减：提取法定盈余公积 2,117,318.27 2,605,093.52 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 股利分配 16,008,120.00 16,000,000.00 期末未分配利润 16,222,255.44 11,683,262.13 22. 营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 58,934,786.12 27,638,222.59 107,587,382.40 54,053,045.33 （2）主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 专项服务 48,805,928.15 22,166,103.20 104,089,740.95 52,734,419.32 常年服务 10,128,857.97 5,472,119.39 3,497,641.45 1,318,626.01 合 计 58,934,786.12 27,638,222.59 107,587,382.40 54,053,045.33 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业收入的比例 （%） 客户一 5,349,056.45 9.08 客户二 4,273,584.79 7.25 客户三 3,556,603.67 6.03 客户四 3,416,037.67 5.80 客户五 3,141,509.35 5.33 合 计 19,736,791.93 33.49 （4）营业收入本期发生额较上期发生额减少 45.22%，营业成本本期发生较 上期发生额减少 48.87%，主要系本期资本市场状况一般，公司服务成功的 IPO 107 客户数量较上年减少所致。 23. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 191,710.70 352,432.68 教育费附加 76,445.28 151,042.60 地方教育费附加 60,490.96 100,695.05 印花税 19,737.80 20.00 合 计 348,384.74 604,190.33 税金及附加本期发生额较上期发生额减少 42.34%，主要系本期公司销售收 入减少应交增值税税额减少所致。 24. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 5,065,937.70 6,709,832.56 房屋租赁费 1,426,038.52 689,356.56 差旅费 1,343,909.79 1,721,672.49 业务招待费 446,024.20 699,098.25 办公费 386,975.91 397,956.58 其 他 532,279.40 353,984.06 合 计 9,201,165.52 10,571,900.50 25. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 1,695,186.21 3,049,938.20 房屋租赁费 1,497,597.47 1,333,675.93 差旅费 1,336,763.12 493,305.10 服务费 668,288.94 434,905.06 办公费 506,811.89 1,057,279.85 业务招待费 203,985.00 52,249.00 折旧费 68,715.62 39,558.67 长期待摊费用摊销 62,759.43 400,222.20 其 他 323,809.46 246,181.70 合 计 6,363,917.14 7,107,315.71 108 26. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 77,471.31 70,540.66 加：银行手续费 18,300.88 21,499.25 合 计 -59,170.43 -49,041.41 27. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 274,497.09 1,758,264.39 资产减值损失本期发生额较上期发生额减少 84.39%，主要系本期计提的坏 账准备减少所致。 28. 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 政府补助 5,373.15 4,080.33 与收益相关 29. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财收益 518,095.90 153,883.43 处置长期股权投资产生 的投资收益 141,062.47 - 权益法核算的长期股权 投资收益 -564,545.21 147,729.52 合 计 94,613.16 301,612.95 投资收益本期发生额较上期发生额减少 68.63%，主要系本期权益法核算的 长期股权投资收益亏损所致。 30. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来 源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 13,886,388.82 - 公允价值变动收益本期发生额较上期发生额增长较多，主要系期末持有的以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动较大所致。 31. 营业外收入 109 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,500,000.00 - 营业外收入本期发生额较上期发生额增长较多，主要系本期收到的政府补助 增加所致。 32. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 - 341.43 33. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,099,003.56 9,214,156.86 递延所得税费用 3,890,709.46 -439,448.86 合 计 7,989,713.02 8,774,708.00 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 30,654,144.60 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,663,536.15 子公司适用不同税率的影响 -64,359.54 可抵扣亏损的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 734,334.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -344,152.19 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 353.78 所得税费用 7,989,713.02 34. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,505,373.15 4,080.33 代垫款 374,334.12 - 合 计 1,879,707.27 4,080.33 110 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 房屋租赁费 2,923,635.99 2,023,032.49 差旅费 2,680,672.91 2,214,977.59 办公费 893,787.80 1,455,236.43 服务费 668,288.94 434,905.06 业务招待费 650,009.20 751,347.25 押 金 60,610.48 205,847.90 代垫款 - 9,679.11 往来款 - 1,078,851.26 其 他 800,006.86 468,082.61 合 计 8,677,012.18 8,641,959.70 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 77,471.31 70,540.66 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 为发行股票而支付的审计、咨询费 - 169,811.32 35. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,664,431.58 25,072,351.40 加：资产减值准备 274,497.09 1,758,264.39 固定资产折旧、投资性房地产累计折旧和累计摊 销 68,715.62 39,558.67 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 62,759.43 400,222.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,886,388.82 - 财务费用（收益以“－”号填列） -77,471.31 -70,540.66 111 投资损失（收益以“－”号填列） -94,613.16 -301,612.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 419,112.25 -439,448.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,471,597.21 - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,418,885.82 -9,038,268.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,255,303.71 16,740,522.78 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 18,066,222.00 34,161,048.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 10,278,368.48 53,875,519.16 减：现金的年初余额 53,875,519.16 20,285,958.79 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -43,597,150.68 33,589,560.37 （2）现金和现金等价物构成情况 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 10,278,368.48 53,875,519.16 其中：库存现金 7,404.15 48,797.00 可随时用于支付的银行存款 10,249,426.76 53,822,687.27 可随时用于支付的其他货币资金 21,537.57 4,034.89 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 10,278,368.48 53,875,519.16 36. 政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 新三板挂牌奖励 1,500,000.00 营业外收入 1,500,000.00 稳岗补贴 5,373.15 其他收益 5,373.15 六、合并范围的变更 112 公司于 2018 年 6 月投资设立新疆金证，本公司出资比例为 100.00%，2018 年度将其纳入合并报表范围。 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 全汇通 北京市 北京市 100.00 - 非同一控制下企业合并 新疆金证 新疆喀什 新疆喀什 100.00 - 投资设立 2. 在合营安排或联营企业中的权益 联营企业名称 主要经营 地 注册地 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 深圳金证智通投 资咨询有限公司 深圳市 深圳市 41.00 - 权益法 北京挖贝科技股 份有限公司 北京市 北京市 10.00 - 权益法 江苏金证通资产 评估房地产估价 有限公司 南京市 南京市 25.00 - 权益法 本公司在北京挖贝科技股份有限公司派有一名董事，对被投资单位具有重大 影响，因此对投资作权益法核算。 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些 113 工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 本公司主要面临销售款项结算导致的客户信用风险，无因提供财务担保而面 临信用风险。 本公司根据对与客户的合同检查及分析，确定每个客户的合同约定的付款条 款，结合应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。对于逾 期款项只有在公司管理层批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则 必须要求其支付相应款项。 本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注 五、3 以及附注五、5。 2、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。 于资产负债表日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下： 项目名称 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 应付票据及应付账款 2,135,691.25 - - - 预收账款 22,562,511.57 - - - 其他应付款 204,684.44 - - - 合 计 24,902,887.26 - - - 3、市场风险 114 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险。本 公司无涉外业务及与银行等金融机构的借贷业务，相应汇率风险和利率风险极小。 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别 证券价值的变化而降低的风险。 本公司主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的最大市场价格风险由所 持有的金融工具的公允价值决定。 上述金融工具因其市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工 具或其发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。 于资产负债表日，在所有其他变量保持不变的假设下，本公司权益工具投资 的公允价值的每增加 10%（以资产负债表日的账面价值为基础），当期净利润增 加 2,916,478.43 元，若减少，则呈反向变动。 九、公允价值的披露 1．以公允价值计量的资产的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融资 产 38,886,379.04 - - 38,886,379.04 （二）可供出售金融资产 - - - - （三）投资性房地产 - - - - 持续以公允价值计量的资 产总额 38,886,379.04 - - 38,886,379.04 2．持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：在资产负债表日取得的相 同资产在活跃市场上未经调整的报价。 十、关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 115 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为陈斌，直接持有本公司76.00%股权，通过北京金证汇 众资产管理中心（有限合伙）间接持有本公司11.40%股权，合计持有本公司87.40% 股权，因此陈斌是本公司的实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳金证智通投资咨询有限公司 本公司的联营企业 北京挖贝科技股份有限公司 本公司的联营企业 江苏金证通资产评估房地产估价有限公司 本公司的联营企业 北京金证汇众资产管理中心（有限合伙） 持有本公司 19%的股权 4. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收款项 北京挖贝科技股份有限公 司 1,415,094.30 1,415,094.30 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。 2. 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1. 对外投资情况 公司 2019 年 3 月 10 日召开的第一届董事会第十七次会议，决议通过了《关 于投资上海至纯洁净系统科技股份有限公司的议案》。根据会议决议，同意公司 拟使用不超过 21,500,000.00 元的自有现金认购至纯科技 2019 年非公开发行的股 份。截至 2019 年 4 月 23 日止，上述投资协议尚未签署。 116 除上述事项外，截至 2019 年 4 月 23 日止，本公司无需要披露的其他资产负 债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 2. 应收票据及应收账款 （1）分类列示 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 500,000.00 应收账款 4,260,487.54 14,321,663.27 合 计 4,760,487.54 14,321,663.27 （2）应收票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 500,000.00 - 合 计 500,000.00 - ①期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 ②期末公司无已质押的应收票据，也无因出票人未履约而将其转应收账款的 票据。 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例（%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,561,635.34 100.00 301,147.80 6.60 4,260,487.54 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 4,561,635.34 100.00 301,147.80 6.60 4,260,487.54 117 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比 例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 2,550,000.00 15.57 1,275,000.00 50.00 1,275,000.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 13,830,698.1 8 84.43 784,034.91 5.67 13,046,663.27 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 16,380,698.1 8 100.00 1,549,034.91 12.57 14,321,663.27 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 4,269,371.22 213,468.56 5.00 1 至 2 年 292,264.12 87,679.24 30.00 合 计 4,561,635.34 301,147.80 6.60 C、期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额192,112.89元，无收回及转回的坏账准备情况。 ③本期实际核销的应收账款情况 本期公司与上期单项金额重大并单独计提坏账准备的客户和解，将无法收回 的部分应收账款予以核销，共核销应收账款1,950,000.00元。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 客户一 730,000.00 16.00 36,500.00 客户二 530,000.00 11.62 26,500.00 客户三 487,500.00 10.69 24,375.00 118 客户四 400,000.00 8.77 20,000.00 客户五 387,106.98 8.49 19,355.35 合 计 2,534,606.98 55.57 126,730.35 （4）应收票据及应收账款期末账面余额较期初账面余额减少66.76%，主要 系本期业务减少所致。 3. 其他应收款 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,641,781.26 1,962,630.06 合 计 1,641,781.26 1,962,630.06 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备其他应收款 1,965,673.27 100.00 323,892.01 16.48 1,641,781.26 其中：账龄组合 998,473.27 50.80 323,892.01 32.44 674,581.26 合并关联方组合 967,200.00 49.20 - - 967,200.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合 计 1,965,673.27 100.00 323,892.01 16.48 1,641,781.26 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 119 按信用风险特征组合计 提坏账准备其他应收款 2,208,712.40 100.00 246,082.34 11.14 1,962,630.06 其中：账龄组合 1,241,512.40 56.21 246,082.34 19.82 995,430.06 合并关联方组合 967,200.00 43.79 - - 967,200.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合 计 2,208,712.40 100.00 246,082.34 11.14 1,962,630.06 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 519,887.55 25,994.37 5.00 1 至 2 年 253,385.12 76,015.54 30.00 2 至 3 年 6,637.00 3,318.50 50.00 3 年以上 218,563.60 218,563.60 100.00 合 计 998,473.27 323,892.01 32.44 C、期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额77,809.67元，无收回及转回的坏账准备情况。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 与子公司往来 967,200.00 967,200.00 押 金 762,465.40 701,854.92 代垫款 140,764.88 515,099.00 备用金 197.67 2,616.00 其他 95,045.32 21,942.48 合 计 1,965,673.27 2,208,712.40 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 120 客户一 往来款 967,200.00 1 至 2 年 49.20 - 客户二 押金 218,563.60 3 年以上 18.21 218,563.60 139,451.52 1 年以内 6,972.58 客户三 押金 150,732.00 1 至 2 年 7.67 45,219.60 客户四 押金 127,101.00 1 年以内 6.47 6,355.05 客户五 押金 49,217.00 2 至 3 年 2.50 24,608.50 合 计 1,632,154.92 84.05 207,451.26 4. 长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 被投资单 位 期末余额 期初余额 账面成本 减值 准备 账面价值 账面成本 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 5,100,000.00 - 5,100,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 对联营企 业投资 7,605,470.40 - 7,605,470.40 10,985,054.77 - 10,985,054.77 合 计 12,705,470.40 - 12,705,470.40 15,985,054.77 - 15,985,054.77 （2）对子公司投资 被 投 资 单 位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 全汇通 5,000,000.00 - - 5,000,000.0 0 - - 新疆金证 - 100,000.00 100,000.00 - - 合计 5,000,000.00 100,000.00 5,100,000.0 0 - - （3）对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 一、联营企业 - 深圳金证智通 投资咨询有限 公司 459,576.87 205,000.00 - 141,397.72 - - 北京挖贝科技 股份有限公司 4,962,760.39 - -23,172.61 - - 北京华夏智勤 信息科技有限 公司 3,020,039.16 3,020,039.16 - - - 江苏金证通资 产评估房地产 2,542,678.35 - -682,770.32 - - 121 估价有限公司 合 计 10,985,054.77 205,000.00 3,020,039.16 -564,545.21 - - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 - - - - - 深圳金证智通投资 咨询有限公司 - - - 805,974.59 - 北京挖贝科技股份 有限公司 - - - 4,939,587.78 - 北京华夏智勤信息 科技有限公司 - - - - - 江苏金证通资产评 估房地产估价有限 公司 - - - 1,859,908.03 - 合 计 - - - 7,605,470.40 - 5. 营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 56,074,009.74 27,927,344.86 105,382,339.69 51,040,082.02 （2）主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 专项服务 48,805,928.15 25,986,857.81 101,884,698.24 49,721,456.01 常年服务 7,268,081.59 1,940,487.05 3,497,641.45 1,318,626.01 合 计 56,074,009.74 27,927,344.86 105,382,339.69 51,040,082.02 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业收入的比例 （%） 客户一 5,349,056.45 9.54 客户二 4,273,584.79 7.62 客户三 3,556,603.67 6.34 客户四 3,416,037.67 6.09 122 客户五 3,141,509.35 5.60 合 计 19,736,791.93 35.19 （4）营业收入本期发生额较上期发生额减少 46.79%，营业成本本期发生较 上期发生额减少 45.28%，主要系本期资本市场状况一般，公司服务成功的 IPO 客户数量较上年减少所致。 6. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财收益 518,095.90 153,883.43 处置长期股权投资产生的投资收益 141,062.47 - 权益法核算的长期股权投资收益 -564,545.21 147,729.52 合 计 94,613.16 301,612.95 投资收益本期发生额较上期发生额减少 68.63%，主要系本期权益法核算的 长期股权投资收益亏损所致。 十五、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 非流动资产处置损益 141,062.47 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,505,373.15 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 518,095.90 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 123 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 13,886,388.82 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 少数股东权益影响额 - 减：所得税影响额 4,012,730.09 合 计 12,038,190.25 2. 净资产收益率及每股收益 本期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 41.76 0.63 - 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 19.58 0.30 - 公司名称：北京金证互通资本服务股份有限公司 法定代表人：陈斌 主管会计工作负责人：孙丽 会计机构负责人：孙丽 日期：2019 年 4 月 23 日 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 证券部