838322_2017_达创科技_2017年年度报告_2018-04-11.txt

公告编号：2018-006 证券代码：838322 证券简称：达创科技 主办券商：江海证券 2017 年度报告 达创科技 NEEQ:838322 山东达创网络科技股份有限公司 Shandong Dachuang Internet Technology Corp.,Ltd 2 公司年度大事记 公司于 2017 年 4 月 20 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关 于 2016 年度利润分配的预案的议案》，公司于 2017 年 6 月 13 日通过中国 证券登记结算有限公司北京分公司完成了本次权益分派。详见公告编号： （2017-018）。 公司于 2017 年通过了高新技术企业复审，证书日期为 2017 年 12 月 28 日， 编号为 GR201737000592。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 26 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 34 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 达创科技、股份公司、公司、本公司 指 山东达创网络科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 林舟 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统、全国股份转让系 统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 江海证券、主办券商 指 江海证券有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 上海锦天城（济南）律师事务所 高管、高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元（万元） 指 人民币元（万元） 股东大会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年度 公告编号：2018-006 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林舟、主管会计工作负责人陈龙延及会计机构负责人（会计主管人员）陈龙延保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术持续创新的风险 我国 BPM 软件行业正处于快速发展阶段，技术和产品更新换代的速度 较快，不同的用户对于产品的需求会不断变化和提高。如果公司对技术、 产品和市场的发展趋势不能做出正确判断，或在关键技术、重要新产品的 研发及上市、重要产品方案的选定等方面不能正确把握，可能使公司面临 科研开发、技术和产品升级不能及时跟上发展趋势，并导致公司市场竞争 力下降的风险。 核心技术人员流失和技术泄 密的风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司的产品创新、 持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重 要影响。目前，公司已拥有一批高素质技术人员，为公司的长远发展奠定 了良好基础。随着行业竞争的日趋激烈，竞争对手对核心技术人才的争夺 也将加剧，一旦核心技术人员离开公司或泄露公司技术机密，将可能削弱 公司的竞争优势，给公司的生产经营和发展造成不利影响。 税收优惠政策发生变化的风 险 报告期内，公司系软件企业和高新技术企业，根据财税[2011]100 号 《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》以及财税 [2013]106 号《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税 改征增值税试点的通知》之《附件 3.营业税改征增值税试点过渡政策的 规定》，享受软件产品按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。如果国家或地方对有关软件企业 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 的鼓励政策和税收优惠政策发生变化，可能对公司经营业绩产生影响。 应收账款余额较大的风险 2016 年末和 2017 年末，公司应收账款余额分别为 1,013.81 万元、 1,358.18 万元，占总资产的比重分别为 46.90%、60.94%，应收账款前五 名占应收账款总额的比例分别为 40.19%、37.64%。虽然公司与应收账款 较大的客户为战略合作伙伴，但如果客户信用状况发生恶化，不能及时回 款，将对公司的生产经营产生不利影响。 供应商依赖的风险 2016 年度和 2017 年度，公司向主要供应商安码商务软件系统（上海） 有限公司采购金额分别为 81.99 万元和 70.75 万元，分别占当年度采购金 额的比例为 27.94%和 78.44%。安码商务软件系统（上海）有限公司是国 际一流的 BPM 软件供应商，公司与其为长期合作关系，对其采购有一定的 偏好性，其价格的波动可能会对公司利润产生一定的影响。 市场竞争的风险 报告期内，公司主要从事软件开发与技术服务，主要客户为大型国有 企业，综合毛利率较高，业务收入主要来源于华东地区，随着同行业竞争 对手的介入，公司面临的竞争不断加剧。虽然已在其他地区拓展业务，但 开拓新市场面临一定的不确定性，公司高毛利率可能存在下降的风险。 公司规模较小的风险 2016 年度和 2017 年度，公司主营业务收入分别为 1,437.41 万元和 1,760.03 万元，净利润分别为 196.74 万元和 83.92 万元。报告期内，公司 业务发展较快，主营业收入持续增长，但截至 2017 年 12 月 31 日，公司 资产总额为 2,228.66 万元，净资产为 1,671.91 万元，公司的经营规模相对 较小，存在抗风险能力较弱的风险。如果未来市场需求发生较大变化或行 业竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 净利润过度依赖非经常性损 益的风险 2017 年度公司营业利润为 37.58 万元，净利润为 83.92 万元，其中非 经常性损益为 68.88 万元，占净利润的比重较大，扣除非经常性损益后， 公司净利润较小。非经常性损益的重要构成为政府补助，如果政府政策变 动可能对经营业绩产生影响。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东达创网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Dachuang Internet Technology Corp.,Ltd 证券简称 达创科技 证券代码 838322 法定代表人 林舟 办公地址 济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软件园大厦 B 座 B603 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈龙延 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0531-66590676 传真 0531-66590680 电子邮箱 chenly@ 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软件园大厦 B 座 B603 250101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-04-01 挂牌时间 2016-08-04 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 企业流程管理（BPM）软件的开发及服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 8,117,620 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 林舟 实际控制人 林舟 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370100672265247M 否 注册地址 济南市高新区新泺大街 1768 号齐 鲁软件园大厦 B 座 B603 否 注册资本 8,117,620.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 哈尔滨市香坊区赣水路 56 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晖、张爱国 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年1 月15 日起，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的相关规定，公司股票转 让方式由协议转让变为集合竞价。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,600,340.78 14,374,062.35 22.45% 毛利率% 69.57% 70.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 839,242.74 1,967,424.41 -57.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 150,442.74 -170,375.59 188.30% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.07% 14.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.91% -1.23% - 基本每股收益 0.02 -0.02 200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,286,615.63 21,616,713.66 3.10% 负债总计 5,567,551.59 5,493,363.76 1.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,719,064.04 16,123,349.90 3.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.99 3.52% 资产负债率%（母公司） 24.98% 25.41% - 资产负债率%（合并） 24.98% 25.41% - 流动比率 3.36 3.96 - 利息保障倍数 3.84 264.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,232,563.94 -1,544,670.42 -44.53% 应收账款周转率 1.36 1.58 - 存货周转率 3.31 4.05 - 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.10% 60.53% - 营业收入增长率% 22.45% 18.03% - 净利润增长率% -57.34% 45.17% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,117,620 8,117,620 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减 免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 688,800.00 非经常性损益合计 688,800.00 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 688,800.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - 1、5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称《企业会 计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为 按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在利润表中单独列报该项目。公司执行上述会计 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 准则，将 2017 年度收到的政府补助计入其他收益 1,225,891.48 元。 2、《企业会计准则第 42 号》规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第 16 号》规定， 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新 增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述 会计政策变更对报告期资产、负债、净资产无影响。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于软件和信息技术服务行业，致力于为客户提供优质 BPM 软件及相关服务业务。公司深入 借鉴、研究国内外企业管理信息化的应用模式，开发了具有自主知识产权的 BPM 企业管控及软件开发、 技术服务平台产品，并可按照客户实际应用需求，以标准产品为基础为客户提供定制软件开发服务。公 司管理层和研发团队拥有丰富的相关行业经验和软件开发经验。公司通过直销方式为客户提供 BPM 软件 产品服务及技术服务。报告期内，公司主要通过流程应用软件产品和定制服务及相关服务获取收益。 （一）销售模式 公司的产品或服务销售模式主要采取直销模式，直接面对目标客户，销售公司的产品和服务。公司 对新客户的营销通过电话、网络及其他渠道进行产品推广，也通过投标方式获得大企业、集团的项目； 对于公司已有的客户，通过分析客户的新需求并提供客户的解决方案获得订单。 （二）采购模式 公司承接项目之后，会根据项目需要进行采购，有时需外协外包采购。公司采购的产品和服务主要 包括流程应用模块、基础平台、服务器等产品，一般由公司直接从市场采购，采购需求能得到充分满足。 公司多采购市场上知名软件供应商的产品，为公司的产品质量提供了保障。 （三）研发模式 在研发方面，公司以自主研发为主。平台工具基础研发、流程应用软件产品研发、客户项目定制开 发为公司的三项主要研发类别。新产品从研发到实际面向市场的周期一般在半年至一年之间。公司根据 市场需求，提炼新产品或升级需要，进行关键技术攻关等工作，进行平台工具基础研发、流程应用软件 产品研发，待产品开发成功后，通过招投标活动或直销方式推广公司产品。公司通过签订客户定制合同， 获取客户项目定制需求信息之后，进行客户项目定制开发工作，为客户量身定做相关软件或者服务。 （四）盈利模式 公司收入主要来源于软件产品与软件开发服务收入，辅以后续技术服务。公司与主要客户签订的软 件与开发服务合同一般在合同生效后收取一定比例款项、在上线验收合格后收取一定比例款项、质量保 证期满后收取剩余款项；后续技术服务方面，公司通过收取技术服务费、软件版本升级服务费等方式获 取利润。 报告期末至披露日公司商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内主要经营情况 2017 年，公司围绕年度经营目标和任务，稳步推进各项业务发展，较好的完成了 2017 年度经营计 划，公司收入较上年同期增加，盈利能力较上年同期相对稳定。 （1）公司财务状况 报告期末，公司资产总额 2,228.66 万元，较上年期末增长 66.99 万元，增长幅度为 3.10%，公司净 资产为 1,671.91 万元，较上年同期增长 59.57 万元，增幅 3.69%，公司财务状况良好。 （2）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 1,760.03 万元，较上年同期增加 322.63 万元，增幅 22.45%。主要原 因为公司前期成功研发的流程化应用产品，已经投放市场，扩大老用户应用深度，并拓展新用户，取得 更多的市场销售份额。 报告期内，公司期间费用总额为 1,249.78 万元，较上年同期增加 195.11 万元，增长比例 18.50%， 主要原因是公司为开拓市场而增加销售费用，提高管理、加大研发投入增加管理费用。 报告期内，公司净利润为 83.92 万元，较上年同期减少 112.82 万元，降低幅度为 57.34%。主要原因 为报告期内增加了研发投入及减少了政府补助。 （3）公司现金流量 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-223.26 万元，主要原因是营业收入增长平均账期相对 较长，赊销收入大幅增长，市场推广费用增加、人员薪酬增加所致。 投资活动产生的现金流量净额为-93.15 万元，主要为提高公司形象及管理效率购置办公用车和研发 用电脑。 筹资活动产生的现金流量净额-90.10 万元，主要为归还银行借款及分配现金红利所致。 综上所述，报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未发生重大变化，核心技术团队稳定。 2、报告期内主要运营情况 （1）报告期内，公司持续加大研发投入和产品创新，并于2017年度通过了高新技术企业复审。 （2）报告期内，公司依据发展规划，加大了研发投入力度，储备研发力量，在人员招聘方面取得 显著成效，公司优厚的薪资福利待遇吸纳同行优秀人才加入公司团队。 （3）报告期内，2016年5月购买的办公室于2017年6月达到预定可使用状态，为公司稳定发展提供 了固定的场所。 (二) 行业情况 根据工信部 2017 年软件业经济运行情况的分析，2017 年我国软件和信息技术服务业完成软件业务 收入 5.5 万亿元，比上年增长 13.9%，增速同比提高 0.8 个百分点，继续呈现稳中向好运行态势，收入和 效益同步加快增长。 2017年2月，工信部发布《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020 年）》，“十三五”期间软件 和信息技术服务产业年均增速定为13%以上，到2020 年，产业业务收入突破8 万亿元。“十三五”期间培 育软件和信息技术服务收入百亿级企业达20家以上，产生5家到8家收入千亿元级企业，产业收入超千亿 元的城市20个以上。 随着互联网+、中国制造 2025、工业 4.0 等国家战略的支持与引导，企业在数字经济时代的信息化表现 惊人，越来越多企业认识到，对于企业的发展来说，信息自动化远远还不够，企业的战略、业务和 IT 之间需保持高度一致，在苦练 IT 外功的同时，强化管理内功，才能大力提升企业运营效率与质量。 今天，互联网与云计算已成为不可回避的话题，国家亦鼓励“脱虚入实”，大修管理内功的企业，已 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 充分认识流程管理对企业管理的价值。这是中国 BPM 的新机遇，更是自身变革发展的新纪元，志在帮 助千千万万的企业夯实管理基础、重塑流程管理价值、增强企业核心竞争力、充分享受流程带来管理红 利的中国 BPM，即将进入黄金时代！ 总体来说，公司所处行业发展空间巨大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 572,639.70 2.57% 4,637,666.35 21.45% -87.65% 应收账款 13,581,846.29 60.94% 10,138,119.07 46.90% 33.97% 存货 1,554,677.63 6.98% 1,686,450.67 7.80% -7.81% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,850,954.05 21.77% 491,306.58 2.27% 887.36% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 10,000.00 0.05% -100.00% 长期借款 626,666.64 2.81% 1,253,333.32 5.8% -50.00% 资产总计 22,286,615.63 - 21,616,713.66 - 3.10% 资产负债项目重大变动原因： 1、2017 年末货币资金余额较 2016 年减少 87.65%，主要原因为报告期内减少了股权融资款及政府 补助所致； 2、2017 年末应收账款余额较 2016 年增长 33.97%，主要原因为营业收入增长，平均账期相对较长， 赊销收入大幅增长； 3、2017 年末固定资产较 2016 年增加 887.36%，主要原因为办公室于报告期内达到预定可使用状态， 转化为固定资产； 4、2017 年末长期借款较 2016 年减少 50%，主要原因为归还了部分贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 17,600,340.78 - 14,374,062.35 - 22.45% 营业成本 5,356,424.75 30.43% 4,178,156.76 29.07% 28.20% 毛利率% 69.57% - 70.93% - - 管理费用 10,679,449.08 60.68% 8,987,486.73 62.53% 18.83% 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 销售费用 1,683,903.15 9.57% 1,554,398.00 10.81% 8.33% 财务费用 134,477.35 0.76% 4,846.67 0.03% 2,674.63% 营业利润 375,837.67 2.14% -887,570.59 -6.17% 142.34% 营业外收入 - - 2,875,828.33 20.01% -100.00% 营业外支出 - - - - - 净利润 839,242.74 4.77% 1,967,424.41 13.69% -57.34% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年较 2016 年增长 22.45%，主要原因为公司前期成功研发的流程化应用产品，已 经投放市场，扩大老用户应用深度，并拓展新用户，取得更多的市场销售份额； 2、营业成本 2017 年较 2016 年增长 28.20%，主要原因为随着营业收入的增长而增长，占营业收入 的比例比较稳定； 3、管理费用 2017 年较 2016 年增长 18.83%，主要原因为加大研发投入所致； 4、财务费用 2017 年较 2016 年大幅提高，主要原因为归还贷款利息所致； 5、营业利润 2017 年较 2016 年减少 142.34%，主要原因是报告期内公司投入在管理研发、市场推广 的支出较多，同时毛利率略有下滑，使得报告期营业利润降低； 6、净利润 2017 年较 2016 年减少 57.34%，主要原因是报告期内政府补助大幅减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 17,590,906.82 14,374,062.35 22.38% 其他业务收入 9,433.96 - - 主营业务成本 5,356,424.75 4,178,156.76 28.20% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 硬件产品 42,735.04 0.24% - - 自主软件产品 5,792,698.65 32.93% 5,437,078.60 37.83% 外购软件产品 100,968.37 0.57% - - 技术开发服务 11,654,504.76 66.25% 8,936,983.75 62.17% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司主营业务为软件产品的销售、技术开发、技术服务，报告期内销售较少硬件产品，力量集中在 主营业务上；作为公司的主营业务，自主软件产品及技术开发服务占营业收入的比例较为稳定。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国石油化工股份有限公司胜利油田分 公司 1,980,000.00 11.25% 否 2 青岛啤酒股份有限公司 1,694,511.55 9.63% 否 3 青岛萨纳斯智能科技股份有限公司 1,660,000.00 9.43% 否 4 瑞康医药股份有限公司 1,000,000.00 5.68% 否 5 富海集团有限公司 905,982.92 5.15% 否 合计 7,240,494.47 41.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安码商务软件系统（上海）有限公司 707,536.42 78.44% 否 2 济南浪潮系统软件有限公司 58,632.48 6.50% 否 3 山东万佳云计算信息科技有限公司 42,735.04 4.74% 否 4 达孜帆软软件有限公司 37,948.72 4.21% 否 5 江西天源测控技术有限公司 17,777.77 1.97% 否 合计 864,630.43 95.86% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,232,563.94 -1,544,670.42 -44.53% 投资活动产生的现金流量净额 -931,463.43 -3,966,694.62 76.52% 筹资活动产生的现金流量净额 -900,999.28 5,885,809.08 -115.31% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比上期减少 44.53%，主要原因应收账款较同期增 加 344.37 万元，销售商品、提供劳务收到的现金未随销售的增长而增长，同时市场推广费用增加、增加 研发投入所致； 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额比上期增加 76.52%，主要原因为 2017 年较 2016 年减 少了对购买办公场所的支出所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比上期减少 115.31%，主要原因为 2016 年新股东投资 及新增的银行借款，而 2017 未吸收新投资且偿还了部分银行借款所致。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 - 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称《企业会 计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为 按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在利润表中单独列报该项目。公司执行上述会计 准则，将 2017 年度收到的政府补助计入其他收益 1,225,891.48 元。 2、《企业会计准则第 42 号》规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第 16 号》规定， 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增 的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会 计政策变更对报告期资产、负债、净资产无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 因 2016 年 3 月本公司与自然人王玉杰签订股权转让协议，约定将所持有的临沂云达信息技术有限 公司 51%的股权转让给王玉杰， 2016 年度公司合并报表仅将临沂云达信息技术有限公司 2016 年 1-3 月 的利润表及现金流量表纳入合并范围。因本报告期无子公司，本期财务报表数据与同期比较数据均为公 司单体报表数据，同期比较数据非合并报表口径。 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳步增长，并较好的控 制成本，公司具有持续经营能力。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）技术持续创新的风险 我国 BPM 软件行业正处于快速发展阶段，技术和产品更新换代的速度较快，不同的用户对于公司 产品的需求会不断变化和提高。如果公司对技术、产品和市场的发展趋势不能做出正确判断，或在关键 技术、重要新产品的研发及上市、重要产品方案的选定等方面不能正确把握，可能使公司面临科研开发、 技术和产品升级不能及时跟上发展趋势，并导致公司市场竞争力下降的风险。 针对上述风险，公司紧盯 BPM 软件行业市场、技术发展方向，大力进行技术开发，研发多产品结 构，降低因行业技术持续创新带来的风险。 （二）核心技术人员流失和技术泄密的风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司的产品创新、持续发展起着关键作用，因此， 核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。目前，公司已拥有一批高素质技术人员，为公司的长 远发展奠定了良好基础。随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧， 一旦核心技术人员离开公司或公司核心技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，给公 司的生产经营和发展造成不利影响。 针对上述风险，公司通过与员工签订劳动合同及保密协议、制定保密制度及措施，防止技术泄密。 同时，公司还采取了多种福利措施吸引和留住人才，实行了核心员工持股及颇具竞争力的薪酬制度，以 保证公司人员的稳定。 （三）税收优惠政策发生变化的风险 报告期内，公司系软件企业和高新技术企业，根据财税[2011]100 号《财政部国家税务总局关于软件 产品增值税政策的通知》享受软件产品按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策；根据财税[2016]36 号《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》第一条第（二十六）款，“试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技 术服务业务，书面合同经纳税人所在地省级科技主管部门进行认定后的，可享受免征增值税”。如果国家 或地方对有关软件企业的鼓励政策和税收优惠政策发生变化，可能对公司经营业绩产生影响。 针对上述风险，公司将在科研投入、人员配备、项目立项方面延续公司的现有路线，并注重科研方 向及重点的项目，满足高新技术企业的认证标准。同时，公司将密切关注国家相关税收优惠政策的调整， 及时做好应对措施，避免因税收优惠政策变动给公司带来的风险。 （四）应收账款余额较大的风险 2016 年末和 2017 年末，公司应收账款余额分别为 1,013.81 万元、1,358.18 万元，占总资产的比重 分别为 46.90%、60.94%，应收账款前五名占应收账款总额的比例分别为 40.19%、37.64%。虽然公司与 应收账款较大的客户为战略合作伙伴，但如果客户信用状况发生恶化，不能及时回款，将对公司的生产 经营产生不利影响。 针对此类风险，公司注重客户的遴选及信用情况，对客户的选择坚持开发优质客户为主，最大程度 减少坏账准备风险。公司目前拥有的客户多数为在某行业领域内的知名企业，企业信用优良。同时，公 司高度重视应收账款管理，及时了解客户的资金情况，加强催收力度，防范应收账款发生坏账的风险。 （五）供应商依赖的风险 2016 年度和 2017 年度，公司向主要供应商安码商务软件系统（上海）有限公司采购金额分别为 81.99 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 万元和 70.75 万元，分别占当年度采购金额的比例为 27.94%和 78.44%。安码商务软件系统（上海）有限 公司是国际一流的 BPM 软件供应商，公司与其为长期合作关系，对其采购有一定的偏好性，其价格的 波动可能会对公司利润产生一定的影响。 针对此类风险，公司坚持公司与作为国际一流的 BPM 软件供应商安码商务软件系统（上海）有限 公司进行了长期的合作，可获得优质的商业软件，保证公司产品及服务质量。2015 年 8 月为进一步开发 国内外市场，公司与安码商务软件系统（上海）有限公司签署期限为 5 年的排他性《联合成立 UltimusPDC 合作协议》文件，共同开发 BPM 软件市场，提高市场占有率和市场影响力。公司软件的开发坚持以自 主开发为主，所采购的商业软件在技术及成本方面对公司的影响较小；同时，公司将在供应商方面扩大 供应商的可选范围，减少对某一供应商的依赖。 （六）市场竞争的风险 报告期内，公司主要从事软件开发与技术服务，主要客户为大型国有企业，综合毛利率较高，业务 收入主要来源于华东地区，随着同行业竞争对手的介入，公司面临的竞争不断加剧。公司虽然已在其他 地区拓展业务范围，但开拓新市场面临一定的不确定性，公司高毛利率可能存在下降的风险。 针对此类风险，公司坚持以自主研发为主，深挖市场潜力，持续提高产品及服务质量，对开发的优 质客户保持跟踪和服务，以便能够持续提供利润来源，并扩大市场占有率和影响力。公司注重市场开拓 创新及技术创新，开发通过互联网平台、行业战略合作伙伴、行业协会及代理商等多种方式及渠道进行 市场推广。 （七）公司规模较小的风险 2016年度和2017 年度，公司主营业务收入分别为1,437.41 万元和 1,760.03 万元，净利润分别为 196.74 万元和 83.92 万元。报告期内，公司业务发展较快，主营业收入持续增长，但截至 2017 年 12 月 31 日， 公司资产总额为 2,228.66 万元，净资产为 1,671.91 万元，公司的经营规模相对较小，存在抗风险能力较 弱的风险。如果未来市场需求发生较大变化或行业竞争加剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 针对此类风险，公司计划通过基础软件工具产品和应用产品的不断开发和升级，依托怡用网为客户 提供更多、更快捷方便的技术服务，全面改善传统 IT 的服务模式，推动软件行业的跨越式发展。 （八）净利润过度依赖非经常性损益的风险 2017 年度公司营业利润为 37.58 万元，净利润为 83.92 万元，其中非经常性损益为 68.88 万元，占 净利润的比重较大，扣除非经常性损益后，公司净利润较小。非经常性损益的重要构成为政府补助，如 果政府政策变动可能对经营业绩产生影响。 针对此类风险，公司一方面积极了解国家政策并争取获得相关扶持，另一方面通过增加营业收入提 高公司盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 林舟 公司控股股东 为公司提供短 期资金支持 634,404.00 是 2017 年 8 月 16 日 2017-022 林舟 公司控股股东 为公司银行借 款提供担保 1,500,000.00 是 2017 年 8 月 16 日 2017-022 林舟 公司控股股东 为公司银行借 款提供担保 1,880,000.00 是 2017 年 8 月 16 日 2017-022 总计 - 4,014,404 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司控股股东林舟为公司提供短期资金支持，共提供 790,000.00 元，其中已偿还给林舟 155,596.00 元，该笔业务不会对公司生产经营产生影响。 2、公司控股股东林舟为公司银行借款提供担保，担保金额 1,500,000.00 元，担保起始日 2016 年 11 月 11 日，担保到期日 2017 年 11 月 10 日。 实际向银行借款 810,000.00 元，且已于 2017 年 11 月 10 日 按期归还上述借款，未对公司生产经营产生影响。 3、公司控股股东林舟为公司银行借款提供担保，担保金额 1,880,000.00 元，担保起始日 2016 年 10 月 31 日，担保到期日 2019 年 10 月 31 日。不会对公司生产经营产生影响。 除上述业务外报告期内无其它偶发性关联交易。 (二) 承诺事项的履行情况 为避免同业竞争，公司董监高均签署了《关于避免同业竞争的承诺函》。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 为了规范和减少关联交易，公司董监高均签署了《关于规范关联交易的承诺函》。 报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,217,620 15.00% 1,730,000 2,947,620 36.31% 其中：控股股东、实际控制人 - - 893,800 893,800 11.01% 董事、监事、高管 - - 1,535,500 1,535,500 18.92% 核心员工 - - 140,300 140,300 1.73% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,900,000 85.00% -1,730,000 5,170,000 63.69% 其中：控股股东、实际控制人 3,519,000 43.35% -837,600 2,681,400 33.03% 董事、监事、高管 6,292,800 77.52% -1,582,800 4,710,000 58.02% 核心员工 420,900 5.19% -140,300 280,600 3.46% 总股本 8,117,620 - 0 8,117,620 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 林舟 3,519,000.00 56,200.00 3,575,200.00 44.04% 2,681,400.00 893,800.00 2 赵敬立 1,217,620.00 -1,000 1,216,620.00 14.99% 1,216,620.00 3 徐明 690,000.00 - 690,000.00 8.50% 517,500.00 172,500.00 4 刘仝凤 690,000.00 - 690,000.00 8.50% 517,500.00 172,500.00 5 赵铮 483,000.00 - 483,000.00 5.95% 362,250.00 120,750.00 合计 6,599,620 55,200 6,654,820.00 81.98% 4,078,650.00 2,576,170.00 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 上报之日，公司股东之间不存在亲属关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至本报告上报之日，林舟为公司控股股东、实际控制人。 林舟，男，1976 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 1 月毕业于山东大学，研究 生学历。1998 年 12 月至 2005 年 4 月，任许继电器有限公司山东分公司总经理助理；2005 年 5 月至 2008 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 年 3 月，任山东山大电力技术有限公司软件事业部副总经理；2008 年 4 月至 2015 年 6 月，任山东达创 网络科技有限公司经理；2015 年 7 月至 2016 年 1 月任达创有限董事长兼经理；2016 年 2 月至今，任达 创科技董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 截至本报告上报之日，林舟为公司控股股东、实际控制人。 林舟，男，1976 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 1 月毕业于山东大学，研究 生学历。1998 年 12 月至 2005 年 4 月，任许继电器有限公司山东分公司总经理助理；2005 年 5 月至 2008 年 3 月，任山东山大电力技术有限公司软件事业部副总经理；2008 年 4 月至 2015 年 6 月，任山东达创 网络科技有限公司经理；2015 年 7 月至 2016 年 1 月任达创有限董事长兼经理；2016 年 2 月至今，任达 创科技董事长兼总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 齐鲁银行济南经十东 路支行 810,000.00 6.50% 2016 年 11 月 11 日-2017 年 11 月 10 日 否 银行借款 中国银行股份有限公 司济南舜华路支行 1,880,000.00 5.80% 2016 年 10 月 31 日-2019 年 10 月 30 日 否 合计 - 2,690,000.00 - - - 公司向齐鲁银行济南经十东路支行贷款 810,000.00 元，还款到期日为 2017 年 11 月 10 日，已于到期 日还清。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 13 日 0.30 0.00 0.00 合计 0.30 0.00 0.00 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 5.00 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 林舟 董事长、总经理 男 42 研究生 2,016. 2.26-2,019.2.25 是 刘仝凤 董事 女 48 高中 2,016. 2.26-2,019.2.25 否 徐明 董事 男 37 中专 2,016. 2.26-2,019.2.25 否 赵铮 董事、副总经理 女 50 研究生 2,016. 2.26-2,019.2.25 是 刘晓东 董事 男 37 本科 2,016. 2.26-2,019.2.25 是 王风宇 监事会主席 男 45 本科 2,016. 2.26-2,019.2.25 否 孙旭东 监事 男 28 本科 2,016. 2.26-2,019.2.25 否 周广雷 职工监事 男 32 本科 2,016. 2.26-2,019.2.25 是 陈龙延 财务总监、董事会秘书 男 31 本科 2,016. 2.26-2,019.2.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至报告上报之日，董事、监事、高级管理人员相互间不存在亲属关联关系，与控股股东、实际控 制人也不存在亲属关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林舟 董事长、总经理 3,519,000 56,200 3,575,200 44.04% - 徐明 董事 690,000 - 690,000 8.50% - 刘仝凤 董事 690,000 - 690,000 8.50% - 赵铮 董事、副总经理 483,000 - 483,000 5.95% - 刘晓东 董事 386,400 - 386,400 4.76% - 王风宇 监事会主席 138,000 -34,500 103,500 1.28% - 孙旭东 监事 276,000 - 276,000 3.40% - 周广雷 职工代表监事 - - - - - 陈龙延 财务总监、董事会秘书 41,400 - 41,400 0.51% - 合计 - 6,223,800 21,700 6,245,500 76.94% 0 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐静枫 董事会秘书 离任 无 个人原因 陈龙延 财务总监 新任 财务总监、董事会秘书 公司任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈龙延，男，1987 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2013 年 1 月毕业于山东财经大学， 本科学历。2009 年 2 月至 2010 年 3 月任山东确信信息产业股份有限公司会计；2010 年 4 月至 2016 年 1 月任达创有限财务负责人；2016 年 2 月至今任达创科技财务总监；2017 年 3 月至今任达创科技董事会 秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 12 行政人员 5 5 财务人员 3 3 销售人员 8 8 技术、研发人员 105 111 员工总计 135 139 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 5 4 本科 76 87 专科 54 47 专科以下 0 0 员工总计 135 139 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、为满足公司高速发展的用人需求，公司 2017 年增加新员工 45 人； 2、定岗定级：为了让每位员工明确自己的晋升通道及能力要求，2017 年公司开展了针对全体员工 的定岗定级工作，让每位员工认清自己的岗级，明确晋升的通道，找准的自己的定位，各个工作岗位都 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 制定了工作条例，工作更有目标性；在同年组织了 2 次晋升述职，让员工充分的感受到公司对人才的重 视。 3、培训：为提升员工的综合素质及技术能力，公司自 2017 年分别从公司管理、项目管理、技能管 理、沟通技巧、职业素养等五大方面展开了培训，分别组织了《管理超越培训》、《项目进度管理、范 围控制》、《项目人员管理》、《项目成本和风险管理》、《流程开发模板 V2.0》、《商务礼仪及沟通 技巧》等培训课程。 4、薪酬政策：为了进一步规范公司薪酬体系，适应市场经济的发展，公司根据全员定岗定级进一 步优化薪酬，做到公平公正，在原有的基础上增加全勤奖、话费补贴、过节费等各项补助，提高员工收 入。 5、人才引进：2017 年全年引进骨干员工 15 名，为公司创新发展奠定了基础。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 林舟 董事长、总经理 3,575,200 赵铮 董事、副总经理 483,000 刘晓东 董事 386,400 余涛 公司首席技术专家 69,000 宋颜宁 BPM 总监兼油田事业部总经理 172,500 王翠君 财务管控事业部总经理 110,400 姜姗姗 研发工程师 69,000 合计 4,865,500 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司报告期内，公司的核心技术人员不存在流失情况。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东的发言 权和表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力，《公司章程》及《股东大会议事规则》中 明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。 董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开 股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有股 东提供合适的保护和平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立有重大事项决策制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度 进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止 报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 4、 公司章程的修改情况 报告期内，因扩大业务范围，公司经营范围发生了变化，公司章程进行了相应变更，并在第一届董 事会第九次会议和 2017 年第三次临时股东大会上审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 关于变更会计师事务所的议案；关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案；2016 年度 总经理工作报告；2016 年度董事会工作报告； 2016 年度财务决算报告；2017 年度财务预算报 告；2016 年年度报告及其摘要；2016 年度利润 分配的预案的议案；董事会秘书任免的议案； 关于会计政策变更的议案；关于召开 2016 年年 度股东大会的议案；关于 2017 年半年度报告的 议案；关于补充确认偶发性关联交易的议案； 关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的 议案；关于拟向银行申请贷款的议案；关于公 司拟变更经营范围并修改章程的议案；关于提 请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案 监事会 2 2016 年度监事会工作报告；2016 年度财务决算 报告；2017 年度财务预算报告；2016 年年度报 告及其摘要；2016 年度利润分配的预案的议 案；会计政策变更的议案；关于 2017 年半年度 报告的议案；关于拟向银行申请贷款的议案； 股东大会 4 关于变更会计师事务所的议案；2016 年度董事 会工作报告；2016 年度监事会工作报告；2016 年度财务决算报告；2017 年度财务预算报告； 2016 年度利润分配的预案；2016 年度报告及其 摘要；关于补充确认偶发性关联交易的议案； 关于向银行申请贷款的议案；关于公司拟变更 经营范围并修改章程的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 截至报告期末，公司有 16 名股东，全部为自然人股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》 及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使 中小股东享有平等权利、地位。 截至报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会 议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按 照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 截至报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、 依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监 督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司 章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。 未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员专业培训，提高公司规范治理水平，切实促进公司的发 展，提升公司经营效益，切实维护股东权益，服务合作伙伴及行业，回报社会。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，公司设立 了联系电话和电子邮箱，由公司董事会信息披露事务负责人负责接听，以便于保持与投资者及潜在投资 者的联系与沟通，在沟通过程中，遵循《信息披露制度》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立且饱具特色的服务内容提供给合作伙伴及行业。公司独立获取业务收入和利润，具有 独立经营能力。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东干预公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬，未在公司控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工 作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身实际情况指定的，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。 1、会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核 算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财 务制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，加强公司风险 管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信 息披露工作，提高披露质量。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 010804 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018-04-12 注册会计师姓名 李晖、张爱国 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 010804 号 山东达创网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东达创网络科技股份有限公司（以下简称“达创科技公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达创科技公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于达创科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 达创科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括达创科技公司 2017 年半 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估达创科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算达创科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督达创科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表做出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 达创科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致达创科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就达创科技公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李 晖 中国·北京 中国注册会计师：张爱国 2018 年 4 月 12 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 572,639.70 4,637,666.35 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 310,000.00 应收账款 五、3 13,581,846.29 10,138,119.07 预付款项 五、4 196,586.54 120,429.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 206,377.18 228,601.55 买入返售金融资产 存货 五、6 1,554,677.63 1,686,450.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 16,422,127.34 16,811,267.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、7 4,850,954.05 491,306.58 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 8,326.70 8,120.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 48,599.00 83,812.28 递延所得税资产 五、10 903,524.54 440,119.47 其他非流动资产 五、11 53,084.00 3,782,088.00 非流动资产合计 5,864,488.29 4,805,446.35 资产总计 22,286,615.63 21,616,713.66 流动负债： 短期借款 五、12 - 10,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 1,567,674.52 2,174,284.39 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 855,164.60 847,811.24 应交税费 五、15 763,297.74 446,641.15 应付利息 五、16 3,348.76 应付股利 其他应付款 五、17 1,035,025.83 131,278.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、18 671,333.32 626,666.68 其他流动负债 流动负债合计 4,892,496.01 4,240,030.44 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 非流动负债： 长期借款 五、19 626,666.64 1,253,333.32 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、20 48,388.94 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 675,055.58 1,253,333.32 负债合计 5,567,551.59 5,493,363.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 8,117,620.00 8,117,620.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 6,038,305.49 6,038,305.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 280,666.71 196,742.44 一般风险准备 未分配利润 五、24 2,282,471.84 1,770,681.97 归属于母公司所有者权益合计 16,719,064.04 16,123,349.90 少数股东权益 所有者权益合计 16,719,064.04 16,123,349.90 负债和所有者权益总计 22,286,615.63 21,616,713.66 法定代表人：林舟 主管会计工作负责人：陈龙延 会计机构负责人：陈龙延 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 17,600,340.78 14,374,062.35 其中：营业收入 五、25 17,600,340.78 14,374,062.35 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 18,450,394.59 15,251,632.94 其中：营业成本 五、25 5,356,424.75 4,178,156.76 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 148,016.10 140,208.98 销售费用 五、27 1,683,903.15 1,554,398.00 管理费用 五、28 10,679,449.08 8,987,486.73 财务费用 五、29 134,477.35 4,846.67 资产减值损失 五、30 448,124.16 386,535.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 -10,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、32 1,225,891.48 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 375,837.67 -887,570.59 加：营业外收入 五、33 - 2,875,828.33 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 375,837.67 1,988,257.74 减：所得税费用 五、34 -463,405.07 20,833.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 839,242.74 1,967,424.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 839,242.74 1,977,424.41 2.终止经营净利润 -10,000 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 839,242.74 1,967,424.41 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 839,242.74 1,967,424.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 839,242.74 1,967,424.41 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 -0.02 （二）稀释每股收益 0.02 -0.02 法定代表人：林舟主管会计工作负责人：陈龙延会计机构负责人：陈龙延 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,621,337.97 11,696,241.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 537,091.48 728,028.33 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 1,591,526.01 2,153,250.01 经营活动现金流入小计 15,749,955.46 14,577,519.78 购买商品、接受劳务支付的现金 641,209.93 1,376,085.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,799,030.06 8,931,568.58 支付的各项税费 952,761.18 1,243,026.62 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 3,589,518.23 4,571,509.55 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 经营活动现金流出小计 17,982,519.40 16,122,190.20 经营活动产生的现金流量净额 -2,232,563.94 -1,544,670.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 41,000.00 投资活动现金流入小计 41,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 931,463.43 4,007,694.62 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 931,463.43 4,007,694.62 投资活动产生的现金流量净额 -931,463.43 -3,966,694.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,193,200.00 1,890,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,193,200.00 6,890,000.00 偿还债务支付的现金 1,715,211.10 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 378,988.18 4,190.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,094,199.28 1,004,190.92 筹资活动产生的现金流量净额 -900,999.28 5,885,809.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,065,026.65 374,444.04 加：期初现金及现金等价物余额 4,637,666.35 4,263,222.31 六、期末现金及现金等价物余额 572,639.70 4,637,666.35 法定代表人：林舟 主管会计工作负责人：陈龙延 会计机构负责人：陈龙延 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,117,620.00 6,038,305.49 196,742.44 1,770,681.97 16,123,349.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,117,620.00 6,038,305.49 196,742.44 1,770,681.97 16,123,349.9 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 83,924.27 511,789.87 595,714.14 （一）综合收益总额 839,242.74 839,242.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 83,924.27 -327,452.87 -243,528.60 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 1．提取盈余公积 83,924.27 -83,924.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -243,528.60 -243,528.60 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,117,620 6,038,305.49 280,666.71 2,282,471.84 16,719,064.04 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,117,620.00 6,038,305.49 5,575,473.81 19,731,399.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 二、本年期初余额 8,117,620.00 6,038,305.49 5,575,473.81 19,731,399.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 196,742.44 -3,804,791.84 -3,608,049.40 （一）综合收益总额 1,967,424.41 1,967,424.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 196,742.44 -5,772,216.25 -5,575,473.81 1．提取盈余公积 196,742.44 -196,742.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -5,575,473.81 -5,575,473.81 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 四、本年期末余额 8,117,620.00 6,038,305.49 196,742.44 1,770,681.97 16,123,349.90 法定代表人：林舟 主管会计工作负责人：陈龙延 会计机构负责人：陈龙延 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一） 公司注册地、组织形式和总部地址 山东达创网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于 2016 年 3 月由山 东达创网络科技有限公司整体改制变更而来。山东达创网络科技有限公司是于 2008 年 4 月 1 日在济南市工商行政管理局登记。公司的统一社会信用代码：91370100672265247M。注 册地：济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软件园大厦 B 座 B603。公司于 2016 年 8 月 4 日 在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 811.76 万股，注册资本为 811.76 万 元。 本公司的实际控制人为林舟。 （二） 公司的业务性质和主要经营活动 本公司所处行业为软件与信息技术服务业，主营管理流程软件的研发、生产与销售。 本公司主要经营范围：计算机软硬件的开发、销售、维护及技术服务；计算机网络工程 施工；计算机技术及网络技术的开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成； 电子产品、非专控通讯设备的生产、销售；网络信息科技、系统集成领域内的技术开发、技 术转让、技术咨询、技术服务；企业管理咨询；电子商务技术咨询、技术服务。安全技术服 务、技术咨询；环境评估服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 （三） 财务报告的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 10 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二） 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、重要会计政策和会计估计 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本次报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三） 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七） 应收款项坏账准备 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 100 万元以上的应收账款以及金额在 50 万 元以上的其他应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；若经减值测试未发现减值迹象的，按应收款项 组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 如有客观证据表明单项金额不重大的应收款发生减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （八） 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （九） 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 （十） 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 4 2.40 运输设备 年限平均法 5 4 19.20 电子设备 年限平均法 5 4 19.20 办公及其他设备 年限平均法 5 4 19.20 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 （十一） 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十三） 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 软件著作权 10 年 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十四） 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十五） 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险 机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 （十六） 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十七） 收入 1、 销售商品收入的确认一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确认一般原则： 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于劳务完成时确认相关的劳务收入；在 提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务成 本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生的劳务成 本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生的劳务成本作为 当期费用，不确认收入。 3、收入具体确认原则： 软件销售收入： ①自行开发研制软件产品的销售：自行开发研制的标准化软件产品是指拥有自主知识产 权、无差异化、可批量复制的软件产品。该类产品，需安装调试的按合同约定在实施完成并 经对方验收合格后确认收入，不需安装的以产品交付并经购货方验收合格后确认收入。②定 制软件开发与销售：定制软件是指根据与客户签订的技术开发、委托开发合同，对用户的业 务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来不 具有通用性的软件。定制软件项目按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认 收入。 硬件销售收入： ①硬件销售：该类产品，需安装调试的按合同约定在实施完成并经对方验收合格后确认 收入。②硬件销售中的集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 硬件收入按照上述硬件销售收入的原则进行确认，软件收入按照上述软件销售收入的原则进 行确认。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算，则将其一并核算，在安装 完成后确认收入。 技术服务开发类收入： 主要是指维护服务及技术开发定制服务。公司在劳务已经提供，且达到合同约定的技术 标准经对方确认后收到价款或取得收取款项的证据时，确认技术服务开发类收入。 （十八） 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 实际收到款项时确认政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收入。 （十九） 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十） 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十一） 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括房屋装修。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 长期摊销费用在 3 年内摊销。 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 （二十二） 重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日， 财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第 16号》），自2017年6月12日起施行。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在合并利润表和利润表 中改为分别列示持续经营损 益和终止经营损益。 公 司 管 理 办 公 会决议 （2）与日常活动相关的政府 补助，由计入营业外收支改 为按照经济业务实质，计入 其他收益，计入其他收益的， 在利润表中单独列报该项 目。 公 司 管 理 办 公 会决议 将收到的政府补助计入其他收益 1,225,891.48元 《企业会计准则第 42 号》规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会 计准则第 16 号》规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策 变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更对报告期资产、负债、净资产无 影响。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 本期发生额 上期发生额 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17%、6% 17%、6% 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 税 种 计税依据 税率 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消 费税计缴 7% 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 15% （二） 税收优惠 1、 公司于 2017 年度通过了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、 山东省地方税务局联合组织的高新技术企业复审（见全国高新技术企业认定管理工作领导小 组办公室于 2017 年 12 月 28 日签发《关于公示山东省 2017 年拟认定高新技术企业名单的通 知》），高新技术企业证书编号为 GR201737000792。公司根据《中华人民共和国企业所得税 法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第 512 号）文， 2017 年所得税减按 15％计缴。 2、 根据国税发【2008】116 号《关于印发<企业研究开发费用税前扣除管理办法（试 行）的通知>》、财税【2015】119 号《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费 用税前加计扣除政策的通知》、财税【2017】34 号《国家税务总局关于提高科技型中小企业 研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告》、《中华人民共和国企业所得税法》第三十 条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条企业“开发新技术、新产品、新工 艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除”，其中，“未形成无形资产计 入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 75%加计扣除；形成无 形资产的，按照无形资产成本的 175%摊销”。公司 2017 年度享受上述加计扣除优惠。 3、增值税及享受的税收优惠政策： 财税[2011]100 号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》文件规定： 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品、将进口软件产品进行本地化改造后对外 销售，其销售的软件产品按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分 实行即征即退政策。根据该文件本公司销售软件产品适用增值税即征即退政策。 根据财税 [2016]36 号《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通 知》第一条第（二十六）款“试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、 技术服务业务，书面合同经纳税人所在地省级科技主管部门进行认定后的，可享受免征增值 税”，根据此文件，本公司于 2017 年度享受了相关优惠政策。 五、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 项目 期末余额 年初余额 库存现金 1,339.71 676.58 银行存款 571,299.99 4,636,989.77 其他货币资金 合计 572,639.70 4,637,666.35 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 310,000.00 商业承兑汇票 合计 310,000.00 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 686,200.00 合计 686,200.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 14,931,099.60 100.00 1,349,253.31 9.04 13,581,846.29 其中：账龄组合 14,931,099.60 100.00 1,349,253.31 9.04 13,581,846.29 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 14,931,099.60 100.00 1,349,253.31 9.04 13,581,846.29 （续） 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 11,043,059.96 100.00 904,940.89 8.19 10,138,119.07 其中：账龄组合 11,043,059.96 100.00 904,940.89 8.19 10,138,119.07 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 11,043,059.96 100.00 904,940.89 8.19 10,138,119.07 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,755,391.10 537,769.56 5.00 1 至 2 年 2,850,960.50 285,096.05 10.00 2 至 3 年 962,215.00 288,664.50 30.00 3 至 4 年 204,944.00 102,472.00 50.00 4 至 5 年 111,689.00 89,351.20 80.00 5 年以上 45,900.00 45,900.00 100.00 合计 14,931,099.60 1,349,253.31 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,283,990.06 414,199.50 5.00 1 至 2 年 2,090,936.90 209,093.69 10.00 2 至 3 年 330,944.00 99,283.20 30.00 3 至 4 年 291,289.00 145,644.50 50.00 4 至 5 年 45,900.00 36,720.00 80.00 5 年以上 合计 11,043,059.96 904,940.89 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 本期计提坏账准备金额 444,312.42 元 。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末 余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司 2,098,800.00 14.06 104,940.00 内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司 1,280,000.00 8.57 116,750.00 北京达策信息技术有限公司 810,000.00 5.42 88,200.00 富海集团有限公司 742,000.00 4.97 37,100.00 中国联合网络通信有限公司山东省分公司 689,080.00 4.62 34,454.00 合计 5,619,880.00 37.64 381,444.00 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 196,586.54 100.00 120,429.67 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 196,586.54 100.00 120,429.67 100.00 （2）按预付对象归集的主要预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 账龄 未结算原因 苏州快典运输 有限公司 80,000.00 40.69 1 年以内 合同正在履行 上海国位信息 科技有限公司 73,800.00 37.55 1 年以内 合同正在履行 青岛中联医疗 仪器有限公司 32,819.02 16.69 1 年以内 合同正在履行 济南浪潮系统 软件有限公司 9,967.52 5.07 1 年以内 合同正在履行 合计 196,586.54 100.00 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 222,829.10 100.00 16,451.92 7.38 206,377.18 其中：账龄组合 222,829.10 100.00 16,451.92 7.38 206,377.18 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 222,829.10 100.00 16,451.92 7.38 206,377.18 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 241,241.73 100.00 12,640.18 5.24 228,601.55 其中：账龄组合 241,241.73 100.00 12,640.18 5.24 228,601.55 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 241,241.73 100.00 12,640.18 5.24 228,601.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 157,067.22 7,853.36 5.00 1 至 2 年 56,000.00 5,600.00 10.00 2 至 3 年 9,661.88 2,898.56 30.00 3 至 4 年 50.00 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 合计 222,829.10 16,451.92 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 231,479.85 11,573.99 5.00 1 至 2 年 9,661.88 966.19 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 合计 241,241.73 12,640.18 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 3,811.74 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 150,929.10 105,208.73 押金、保证金 39,400.00 105,033.00 往来款 32,500.00 31,000.00 合计 222,829.10 241,241.73 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 高敬 38,418.82 1 年以内 17.24 1,920.94 胡俊华 33,228.40 1 年以内 14.91 1,661.42 王玉杰 31,000.00 1-2 年 13.91 3,100.00 临清市财政局国库科 25,000.00 1-2 年 11.22 2,500.00 宋健 20,000.00 1 年以内 8.98 1,000.00 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 合计 — 147,647.22 — 66.26 10,182.36 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,545,201.44 1,545,201.44 在产品 9,476.19 9,476.19 库存商品 9,476.19 9,476.19 合计 1,554,677.63 1,554,677.63 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 157,179.53 157,179.53 在产品 1,512,545.68 1,512,545.68 库存商品 16,725.46 16,725.46 合计 1,686,450.67 1,686,450.67 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公及其他设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 265,806.65 265,200.00 813,133.95 1,344,140.60 2、本期增加金额 3,922,296.32 76,492.82 535,300.00 124,378.29 4,658,467.43 （1）购置 3,922,296.32 76,492.82 535,300.00 124,378.29 4,658,467.43 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 3,922,296.32 342,299.47 800,500.00 937,512.24 6,002,608.03 二、累计折旧 1、年初余额 206,769.78 254,592.00 391,472.24 852,834.02 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 项目 房屋及建筑物 办公及其他设备 运输设备 电子设备 合计 2、本期增加金额 47,067.54 26,325.97 91,300.53 134,125.92 298,819.96 （1）计提 47,067.54 26,325.97 91,300.53 134,125.92 298,819.96 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 47,067.54 233,095.75 345,892.53 525,598.16 1,151,653.98 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,875,228.78 109,203.72 454,607.47 411,914.08 4,850,954.05 2、年初账面价值 59,289.59 10,608.00 421,408.99 491,306.58 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 三庆财富中心 3,875,228.78 该楼盘未进行综合验收 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 电脑软件 软件著作权 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,000.00 12,600.00 16,600.00 2、本期增加金额 2,000.00 2,000.00 （1）购置 2,000.00 2,000.00 （2）内部研发 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 6,000.00 12,600.00 18,600.00 二、累计摊销 1、年初余额 199.98 8,280.00 8,479.98 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 项目 电脑软件 软件著作权 合计 2、本期增加金额 533.32 1,260.00 1,793.32 （1）计提 533.32 1,260.00 1,793.32 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 733.30 9,540.00 10,273.30 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 5,266.70 3,060.00 8,326.70 2、年初账面价值 3,800.02 4,320.00 8,120.02 （2）截止报告期期末无未办妥产权证书的软件著作权和软件产品。 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 装修费 83,812.28 35,213.28 48,599.00 10、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,365,705.23 204,855.78 917,581.07 137,637.16 税前可弥补亏损 4,657,791.65 698,668.75 2,016,548.70 302,482.31 合计 6,023,496.89 903,524.54 2,934,129.77 440,119.47 11、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付购房款 3,782,088.00 预交房屋维修基金 53,084.00 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 合计 53,084.00 3,782,088.00 12、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 10,000.00 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 技术采购 1,567,674.52 2,174,284.39 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安码商务软件系统（上海）有限公司 1,282,756.01 合同正在履行中,货款正常支付 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 847,811.24 11,975,639.80 11,968,286.44 855,164.60 二、离职后福利-设定提存计划 830,743.62 830,743.62 合计 847,811.24 12,806,383.42 12,799,030.06 855,164.60 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 847,811.24 10,990,492.40 10,983,139.04 855,164.60 2、职工福利费 3、社会保险费 460,246.40 460,246.40 其中：医疗保险费 397,915.90 397,915.90 工伤保险费 17,902.40 17,902.40 生育保险费 44,428.10 44,428.10 4、住房公积金 524,901.00 524,901.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 847,811.24 11,975,639.80 11,968,286.44 855,164.60 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 799,705.80 799,705.80 2、失业保险费 31,037.82 31,037.82 3、企业年金缴费 合计 830,743.62 830,743.62 15、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 660,838.96 377,687.82 消费税 营业税 企业所得税 19,853.91 19,853.91 个人所得税 城市维护建设税 46,258.73 26,438.15 教育费附加 19,825.17 11,330.63 地方教育费附加 13,216.78 7,553.76 地方水利建设基金 3,304.19 3,776.88 合计 763,297.74 446,641.15 16、应付利息 项目 期末金额 年初金额 1、分期付息到期还本的长期借款利息 3,328.90 2、企业债券利息 3、短期借款应付利息 19.86 4、划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 3,348.76 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 业务往来款 999,405.03 9,572.49 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 项目 期末余额 年初余额 应付费用 121,705.73 购车款 21,600.00 装修款 14,020.80 合计 1,035,025.83 131,278.22 （2）本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 18、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 626,666.68 626,666.68 1 年内到期的长期应付款 44,666.64 合计 671,333.32 626,666.68 注：1 年内到期的长期借款 626,666.68 元为公司购买办公用房银行按揭贷款 3 年期长期 借款 188 万元应于 2018 年度偿还的部分。1 年内到期的长期应付款 44,666.64 元系 2017 年 1 月购买运输设备向大众汽车金融（中国）有限公司借款应于 2018 年度偿还的部分。 19、长期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 626,666.64 1,253,333.32 注：见附注“十、其他重要事项”说明 20、长期应付款 项目 期末余额 年初余额 1、应付融资租赁款 93,055.58 减：一年内到期部分 44,666.64 合计 48,388.94 注：2017 年 1 月公司购买运输设备向大众汽车金融（中国）有限公司借款 13.40 万元， 期限为 36 个月。 21、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 8,117,620.00 8,117,620.00 其股东明细如下： 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 林舟 3,519,000.00 56,200.00 3,575,200.00 徐明 690,000.00 690,000.00 刘仝凤 690,000.00 690,000.00 赵铮 483,000.00 483,000.00 刘晓东 386,400.00 386,400.00 孙旭东 276,000.00 276,000.00 宋颜宁 172,500.00 172,500.00 王风宇 138,000.00 34,500.00 103,500.00 王翠君 110,400.00 110,400.00 王昌成 96,600.00 96,600.00 余涛 69,000.00 69,000.00 赵向东 69,000.00 69,000.00 徐静枫 69,000.00 69,000.00 姜姗姗 69,000.00 69,000.00 陈龙延 41,400.00 41,400.00 李林 20,700.00 20,700.00 0.00 赵敬立 1,217,620.00 1,000.00 1,216,620.00 合计 8,117,620.00 56,200.00 56,200.00 8,117,620.00 22、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 6,038,305.49 6,038,305.49 其他资本公积 合计 6,038,305.49 6,038,305.49 23、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 196,742.44 83,924.27 280,666.71 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 196,742.44 83,924.27 280,666.71 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 24、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 1,770,681.97 5,575,473.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,770,681.97 5,575,473.81 加：本期归属于母公司股东的净利润 839,242.74 1,967,424.41 减：提取法定盈余公积 83,924.27 196,742.44 期末未分配利润 2,282,471.84 1,770,681.97 25、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,590,906.82 5,356,424.75 14,374,062.35 4,178,156.76 其他业务 9,433.96 合计 17,600,340.78 5,356,424.75 14,374,062.35 4,178,156.76 26、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 78,475.00 70,866.38 教育费附加 33,632.15 30,371.30 地方教育费附加 22,421.44 20,247.53 地方水利建设基金 6,096.81 10,123.77 土地使用税 车船使用税 420.00 印花税 7,390.70 8,180.00 合计 148,016.10 140,208.98 27、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 769,572.48 838,235.32 差旅费 139,458.43 177,221.88 业务招待费 367,491.16 191,183.58 广告宣传费 283,631.12 224,480.46 办公费 53,136.60 33,349.91 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 项目 本期金额 上期金额 交通费 16,797.92 26,341.24 其他 53,815.44 63,585.61 合计 1,683,903.15 1,554,398.00 28、管理费用 项目 本期金额 上期金额 研发支出 7,320,973.33 5,282,110.67 职工薪酬类 1,126,467.82 849,743.75 咨询费 216,671.32 865,376.73 差旅费 475,836.20 362,676.60 办公费 218,490.43 313,575.69 业务招待费 271,891.32 294,459.07 审计验资费 87,735.85 244,339.62 折旧费 298,819.96 135,609.17 物业管理费 177,541.86 129,681.13 房租 74,937.30 105,660.84 通讯费 80,840.02 73,686.18 交通费 51,593.13 56,121.98 车辆费 50,530.91 36,788.77 会议费 24,836.00 其他 227,119.63 212,820.53 合计 10,679,449.08 8,987,486.73 29、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 132,110.82 7,539.68 减：利息收入 2,165.77 5,450.01 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 4,532.30 2,757.00 合计 134,477.35 4,846.67 30、资产减值损失 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 448,124.16 386,535.80 31、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -10,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 …… 合计 -10,000.00 32、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 增值税即增即退 537,091.48 政府补助 688,800.00 688,800.00 合计 1,225,891.48 688,800.00 其中，计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 拨款单位 与资产相关/与 收益相关 收研发费加计扣除费用省级补助款 231,900.00 济南高新技术产业开发区财政局 与收益相关 收研发费补助款 116,000.00 济南市科学技术信息研究所 与收益相关 收到研发费加计扣除款 115,900.00 济南高新技术产业开发区财政局 与收益相关 收海佑人才租房补贴款 12,000.00 济南高新技术产业开发区财政局 与收益相关 收到政府住房补贴款 12,000.00 济南高新区财政局 与收益相关 收海佑人才补贴款 100,000.00 济南高新技术产业开发区财政局 与收益相关 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 收到新三板财政补贴收入 100,000.00 济南高新技术产业开发区财政局 与收益相关 收到 2016 年年度企业融资补贴金 1,000.00 济南高新技术产业开发区财政局 与收益相关 合计 688,800.00 33、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 政府补助 2,147,800.00 其中：1、企业技术自主创新政府补助 350,000.00 2、上市扶持资金 900,000.00 3、上市专项资金 750,000.00 4、企业发展补贴 147,800.00 盘盈利得 捐赠利得 其他 728,028.33 合计 2,875,828.33 34、所得税费用 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -463,405.07 20,833.33 合计 -463,405.07 20,833.33 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 财务费用－利息收入 2,165.77 5,450.01 政府补助 688,800.00 2,147,800.00 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 项目 本期金额 上期金额 企业间往来 900,560.24 合计 1,591,526.01 2,153,250.01 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用支出 3,584,985.93 4,376,608.04 财务费用－其他 4,532.30 2,757.00 企业间往来 192,144.51 合计 3,589,518.23 4,571,509.55 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 839,242.74 1,967,424.41 加：资产减值准备 448,124.16 386,535.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 298,819.96 135,609.17 无形资产摊销 1,793.32 1,459.98 长期待摊费用摊销 35,213.28 35,213.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 132,110.82 7,539.68 投资损失（收益以“－”号填列） 10,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -463,405.07 20,833.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 131,773.04 -1,309,314.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,255,783.88 -3,110,951.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 599,547.69 310,979.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,232,563.94 -1,544,670.42 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 572,639.70 4,637,666.35 减：现金的期初余额 4,637,666.35 4,263,222.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,065,026.65 374,444.04 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 572,639.70 4,637,666.35 其中：库存现金 1,339.71 676.58 可随时用于支付的银行存款 571,299.99 4,636,989.77 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 …… 三、期末现金及现金等价物余额 572,639.70 4,637,666.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本报告期内本公司无母公司。本公司控股股东及实际控制人为自然人林舟。 2、本公司的子公司情况 本报告期内本公司无子公司。 3、本公司的合营和联营企业情况 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘仝凤 持股 5%以上股东 赵敬立 持股 5%以上股东 赵铮 持股 5%以上股东 徐明 持股 5%以上股东 济南创福利投资合伙企业（有限合伙） 公司股东持股平台 山东沛达智能科技有限公司 控股股东成立的公司 5、关联方交易情况 本公司作为被担保方 6、关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 林舟 634,404.00 七、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项 2、或有事项 本公司无需要披露的或有事项 八、资产负债表日后事项 2018 年 4 月 12 日公司第一届董事会第十次会议通过《2017 年年度资本公积转增股本 的预案》的议案，公司以现有总股本 8,117,620 股为基数，以截至 2017 年 12 月 31 日公司资 本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，本次共拟转增股本 4,058,810 股，转增后公司股本将增 至 12,176,430 股。 九、其他重要事项 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已履行完毕 林舟 150 万元 2016.11.11 2017.11.10 是 林舟 188 万元 2016 年 10 月 2019 年 10 月 否 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 1、2016 年 5 月公司与济南德炬投资有限公司签订房产购买合同，合同价值为 3,782,088.00 元，2016 年 10 月公司以位于济南高新区舜华路联合财务广场 1 号楼 442.37 平 方米的合同标的房产做抵押向中国银行股份有限公司舜华南路支行贷款 188 万元，同时由股 东林舟、自然人谢征提供担保。2017 年 1 月，该房产已交付公司使用，公司尚未取得产权 办理凭据。截至 2017 年 12 月 31 日公司已还款 626,666.68 元，该款项尚结余 1,253,333.32 元未偿还。 2、关于合并范围的变化 提请报表使用者注意，因 2016 年 3 月本公司与自然人王玉杰签订股权转让协议，约定 将所持有的临沂云达信息技术有限公司 51%的股权转让给王玉杰， 2016 年度公司合并报表 仅将临沂云达信息技术有限公司 2016 年 1-3 月的利润表及现金流量表纳入合并范围。因本 报告期无子公司，本期财务报表数据与同期比较数据均为公司单体报表数据，同期比较数据 非合并报表口径。 十、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 688,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 688,800.00 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 688,800.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.07 0.10 0.10 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.91 0.02 0.02 山东达创网络科技股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 十 二 日 山东达创网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室