838388_2018_凯能科技_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 凯 能 科 技 NEEQ : 838388 青岛凯能环保科技股份有限公司 Qingdao Kaineng Environmental Science and Technology Co., Ltd. Technology Co., Ltd. Q 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 报告期内，公司获得 A 级锅炉特种设备制造许可证。 公告编号：2019-006 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 20 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 33 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 青岛凯能环保科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 青岛凯能环保科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 青岛凯能环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛凯能环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 青岛凯能环保科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 高级管理人员 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2018 年 1-12 月 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 山东康元律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭艳、主管会计工作负责人魏祥瑞及会计机构负责人（会计主管人员）贾铭华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 受原材料价格波动的影响的风险 公司生产产品所需的主要原材料为各类钢板、钢管、锻件 等,由于这些原材料的价格受到市场供需及经济波动的影响而 经常变化,公司所处行业普遍采用“以销定产、适当备货”的经 营模式,在确定合同价格时,充分考虑原材料价格因素,采取“成 本加合理利润”的方式确定合同价格。在该种经营模式下,企业 可以有效规避原材料价格波动对经营业绩的影响,确保了合理 的利润空间。但是,由于部分设备造价较高,下游客户在进行购 买决策时需要考虑原材料价格水平来选择购买时机。原材料价 格波动,将导致本公司生产成本的波动,下游客户可能因此取消 或推迟设备采购,从而导致产品的需求存在短暂变动的风险。 应收账款收回的风险 2018 年 12 月 31 日,公司应收账款账面金额为 6,581.65 万 元,占当期期末总资产的比例 40.34%,占当期营业收入的比例 86.75%。公司应收账款金额较大,主要原因是公司行业特点、商 业模式和客户特点影响所致。公司产品的用户主要是火力发 电、铁合金冶炼、焦化、煤矿、油田、造船等行业公司,受宏观 经济下行影响较大,结算周期较长,致使期末应收账款金额较 高。未来如出现应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账 公告编号：2019-006 6 的情况,将可能使公司资金周转速度与运营效率降低,存在流动 性风险或坏账风险,对公司业绩和生产经营产生一定的影响。 知识产权失密或受到侵害的风险 公司自设立以来十分重视技术研发及创新,近年来取得了 大量的研发成果,且部分研发成果已经通过申请专利的方式获 得了保护,部分研发成果尚处于专利的申请过程中,同时还有部 分研发成果是公司多年来积累的专有技术。如果这些研发成果 失密或受到侵害,将会给公司生产经营带来不利影响。 人才流失的风险 公司拥有一批具有多年余热锅炉设计、制造及管理经验的 核心技术人员,这些核心技术人员对公司业务的发展起着关键 作用,在未来的发展过程中,随着企业和地区间人才竞争的日趋 激烈,公司存在人才流失的可能,进而对公司生产经营产生一定 的影响。 公司经营业绩受下游行业波动影响的 风险 公司营业收入主要来源于火力发电、铁合金冶炼、焦化、 煤矿、油田、造船等行业,上述行业易受国家宏观调控政策及行 业周期的影响。若下游相关行业投资的减少和产能的降低,将 可能影响到对相应工业烟气余热锅炉产品的需求,给公司的业 绩和发展带来负面影响。 客户集中度较高的风险 2018 年度公司向前五名客户的销售金额为 4,251.30 万元, 占当期营业收入的比例为 56.03%。由于国家产业政策调整,公 司目前的客户主要为电厂,且公司单个产品价款较高,导致了公 司客户集中度较高。如果公司主要客户变更能源利用方式或受 国家产业政策的调整而减产,可能会对公司的销售造成一定的 影响,从而对公司的经营带来不利影响。 资产负债率较高的风险 2018 年 12 月 31 日,公司的资产负债率为 52.04%。公司债 务风险较高,主要原因是公司资产规模较小,融资渠道较少,公 司合理运用供应商或客户提供的商业信用进行资金周转,如果 宏观经济形势发生不利变化或者信贷紧缩,同时公司销售回款 速度减慢,则公司正常运营将面临较大的资金压力,存在资产负 债率较高的风险。 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王波和郭艳,分别为公司第一大和第二 大股东。王波、郭艳合计直接持有公司 4,040 万股股份,持股比 例为 87.82%。虽然公司已建立起一整套公司治理制度,但公司 实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过行使表决权对公司 的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正常经营, 为公司持续健康发展带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-006 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青岛凯能环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Kaineng Environmental Science and Technology Co., Ltd. 证券简称 凯能科技 证券代码 838388 法定代表人 郭艳 办公地址 山东省青岛市胶州市北关工业园贵州支路 3 号 英文名称及缩写如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王斌 职务 董事会秘书 电话 0532-82298318 传真 0532-82298328 电子邮箱 wangbin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市胶州市北关工业园贵州支路 3 号 266300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 6 月 5 日 挂牌时间 2016 年 8 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3411 锅炉及辅助设备制造 主要产品与服务项目 提供烟气余热利用系统的整体解决方案;设计、制造与销售电厂 低温省煤器、工业烟气余热锅炉、燃油燃气锅炉、船用锅炉、压 力容器等节能环保设备及锅炉部件。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 46,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王波 实际控制人及其一致行动人 郭艳、王波 做市商数量如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370281713772166J 否 公告编号：2019-006 8 注册地址 山东省青岛市胶州市北关工业 否 注册资本 46,000,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李江山、杜岩 会计师事务所办公地址 青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,868,457.69 66,821,589.09 13.54% 毛利率% 39.59% 38.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,436,728.20 3,515,313.66 -2.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 2,005,527.95 950,257.97 111.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.49% 5.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 2.62% 1.51% - 基本每股收益 0.07 0.08 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 163,173,851.70 144,685,354.28 12.78% 负债总计 84,922,143.95 69,870,374.73 21.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 78,251,707.75 74,814,979.55 4.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.70 1.70 - 资产负债率%（母公司） 52.79% 49.62% - 资产负债率%（合并） 52.04% 48.29% - 流动比率 188.05% 123.00% - 利息保障倍数 4.00 4.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,785,620.68 -10,220,546.80 127.26% 应收账款周转率 117.00% 102.00% - 存货周转率 293.60% 307.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.78% -13.22% - 营业收入增长率% 13.54% -45.14% - 净利润增长率% -2.24% -67.07% - 五、 股本情况 公告编号：2019-006 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 46,000,000 46,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -7,938.04 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,732,650.00 债务重组损益 -138,893.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 97,946.44 非经常性损益合计 1,683,765.00 所得税影响数 252,564.75 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,431,200.25 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 10,000.00 应收账款 64,094,924.12 应收票据 及 应收账款 64,104,924.12 管理费用 14,125,456.37 9,644,131.17 研发费用 4,481,325.20 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及其 解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 公告编号：2019-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司行业处于制造业（代码为 C）—通用设备制造 业（代码为 34）—锅炉及辅助设备制造（代码为 3411）。公司主要为火力电厂、冶金、焦化、化工、 造船、分布式能源、油田等行业提供余热回收利用和洁净排放解决方案，并根据不同行业、不同企业 余热的具体情况设计开发定制化的余热锅炉。公司具有 A 级锅炉、A 级锅炉部件、B 级锅炉制造资质， D1、D2 级压力容器设计、制造资质，已取得 ISO9001：2008 质量管理体系证书、ISO14001：2004 环 境管理体系认证、OHSAS18001：2007 职业健康管理体系认证、知识产权管理体系认证，并已获得美 国 ABS、法国 BV、挪威 DNV、英国 LR 和中国 CCS 等多家船级社的工厂认可。公司已取得 2 项发明 专利、13 项实用新型专利。公司拥有专业技术团队，由技术负责人组织技术中心对市场需求制定新产 品开发计划，并以客户为中心为电厂、冶金、焦化、化工、造船等行业内的广大客户提供贴心服务及 系统化的解决方案、利用相通的技术开发生产不同的节能环保产品，并不断的推动余热利用技术创新， 提高余热利用效率，设计定制化产品以满足不同行业的客户需求。公司目前具有多条成熟的自动化生 产流水线，有效地降低了生产成本，为公司未来扩充产能开拓市场奠定了良好的基础。公司通过直销 方式以及网络营销、互联网+的营销模式开拓业务。以胶州为生产基地，采用“以销定产”的生产模 式，根据订单情况，合理调度企业资源，快速有效的组织生产，实现产供销的有效对接。收入来源是 根据不同行业、不同企业余热的具体情况设计开发定制化产品，采取以销定产的模式生产加工余热锅 炉，并直接销售给客户，或采取效益分成的方式，分享节能收益。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 注：上述事项如发生变化，应说明变化的具体内容及对公司产生的影响。 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 （一） 火力电厂 2018 年技改投入有所增加，公司订单相对增加 由于火力电厂 2018 年技改投入有所增加，公司订单数量相对增加。2018 年公司实现营业收入 7,586.85 万元，与上年同期相比提高 13.54%，营业成本为 4,583.02 万元，与上年同期相比提高 12.38%； 实现净利润 343.67 万元，与上年同期相比降低 7.86 万元，下降比例为 2.24%。 （二）持续提高智能制造水平 公告编号：2019-006 12 在建成高效节能针形鳍片管余热锅炉产业化项目（1#车间）和焦化炉余热锅炉、电厂低温省煤器 产业化项目（2#车间）的基础上，不断改进自主研发的生产设备，提高 H 型鳍片管全自动焊机和针形 管自动焊接设备的全自动化程度，提高生产效率，进一步降低制造费用和生产成本，提高公司精益生 产和智能制造整体水平。 （三）加强质量管控体系建设 公司进一步完善了质量管理体系，强化质量管理职能，巩固和提高余热锅炉产品的市场竞争能力， 对开拓市场、提高产品质量和市场份额、巩固和壮大客户群起到积极的促进作用。 （四）不断强化技术优势 秉承“以技术优势引领行业发展”的理念，公司持续增加技术方面的投入，优化和壮大技术团队 力量，推动余热利用技术的持续创新。其中，公司的针型鳍片管余热锅炉获山东省重点节能技术、产 品和设备推广目录、青岛市重点节能技术、产品和设备推广目录（第一批第一名）。 （五）提高整体运营能力 2018 年，公司加强整体运营能力建设，引入高层次管理人才，推行目标责任管理，建立了目标责 任考核机制和责任目标体系，规范了岗位责任与考核，对推进公司管理水平提升具有一定的促进作 用。 （二） 行业情况 2018 年，烟气治理和余热利用市场出现了回暖的趋势，主要是火力电厂的技改投资有所增加。超 低排放政策带动的火力电厂低温省煤器及 MGGH 改造热潮在渐渐回暖。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 890,328.97 0.55% 2,374,358.91 1.64% -62.50% 应收票据与应 收账款 69,241,471.02 42.43% 64,104,924.12 44.31% 8.01% 存货 22,896,783.03 14.03% 8,323,059.83 5.75% 175.10% 投资性房地产 2,212,534.81 1.36% 100.00% 长期股权投资 固定资产 45,443,140.12 27.85% 49,425,480.08 34.16% -8.06% 在建工程 39,725.31 0.02% 165,935.82 0.11% -76.06% 短期借款 26,600,000.00 18.38% -100.00% 长期借款 26,260,000.00 16.09% 100.00% 资产总计 163,173,851.70 144,685,354.28 12.78% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货：本期比上年同期增加 14,573,723.20 元，较上年同期增加 175.00%，主要原因：跨年度 订单比去年同期增加，年末库存材料增加。 2、长期借款：本期比上年同期增加 26,260,000.00 元，主要是新增长期借款的原因。 公告编号：2019-006 13 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 75,868,457.69 - 66,821,589.09 - 13.54% 营业成本 45,830,187.09 60.41% 40,781,997.77 61.03% 12.38% 毛利率 39.59% - 38.97% - - 管理费用 10,722,005.75 14.13% 9,644,131.17 14.43% 11.18% 研发费用 4,366,246.62 5.76% 4,481,325.20 6.71% -2.57% 销售费用 6,448,837.47 8.50% 5,704,134.40 8.54% 13.06% 财务费用 1,272,684.58 1.68% 1,284,410.92 1.92% -0.91% 资产减值损失 3,542,140.27 4.67% 2,124,925.59 3.18% 66.69% 其他收益 1,743,450.85 2.30% 3,333,200.00 4.99% -47.69% 投资收益 公允价值变动 收益 资产处置收益 -4,759.79 -0.01% -100.00% 汇兑收益 营业利润 3,893,417.20 5.13% 4,149,931.89 6.21% -6.18% 营业外收入 252,259.61 0.33% 10,757.34 0.02% 2,245.00% 营业外支出 311,945.46 0.41% 321,483.48 0.48% -2.97% 净利润 3,436,728.20 4.53% 3,515,313.66 5.26% -2.24% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期比上年同期增加 9,046,868.60 元，较上年同期增长 13.54%，主要原因为 公司全年完成的订单数量增加。 2、营业成本：本期比上年同期增加 5,048,189.32 元，较上年同期增长 12.38%，主要原因为订单 数量增加，相应成本增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 74,713,020.75 65,079,664.97 14.80% 其他业务收入 1,155,436.94 1,741,924.12 -33.67% 主营业务成本 45,644,922.59 39,333,737.30 16.05% 其他业务成本 185,264.50 1,448,260.47 -87.21% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 低温省煤器 323,969.79 0.43% 25,637,288.78 39.39% 公告编号：2019-006 14 工 业 烟 气 余 热 锅炉 42,090,789.34 55.48% 13,497,238.26 20.74% 管 组 部 件 及 其 他 29,921,127.28 39.44% 25,945,137.93 39.87% 合计 72,335,886.41 95.34% 65,079,664.97 97.39% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 3,993,530.00 5.26% 601,427.35 0.90% 华北 5,162,868.60 6.81% 963,094.04 1.44% 华东 53,559,666.83 70.60% 57,459,763.26 85.99% 华南 1,074,161.00 1.42% 632,957.27 0.95% 华中 5,715,772.38 7.53% 3,636,239.33 5.44% 西北 1,287,454.88 1.70% 3,087,119.66 4.62% 西南 2,451,800.00 3.23% 378,850.47 0.57% 国外 2,623,204.00 3.46% 62,137.71 0.09% 合计 75,868,457.69 100.00% 66,759,451.38 100.00% 收入构成变动的原因： 与去年同期相比，公司收入构成变化较大。从产品分类来看，公司低温省煤器的销售收入占营业 收入比例从去年的 39.39%降低至 0.43%，而工业烟气余热锅炉的销售收入占营业收入比例从去年的 20.74%增加至 55.48%。从区域来看，公司业务收入主要集中于华东地区，占比由去年的 85.99%降低至 70.60%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 航天环境工程有限公司 11,465,517.22 15.11% 否 2 济南环陶环保工程有限公司 9,853,448.28 12.99% 否 3 青岛瑞德隆石油能源有限公司 7,595,433.25 10.01% 否 4 明拓集团铬业科技有限公司 7,564,102.07 9.97% 否 5 山东国舜建设集团有限公司 6,034,482.75 7.95% 否 合计 42,512,983.57 56.03% - 联动分析：2018 年度航天环境工程有限公司共收到货款 3,990,000.00 元，济南环陶环保工程有限公司 共收到货款 6,908,000.00 元，青岛瑞德隆石油能源有限公司共收到货款 7,075,743.59 元，明拓集团铬 业科技有限公司共收到货款 2,600,000.00 元，山东国舜建设集团有限公司共收到货款 4,200,000.00 元。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 公告编号：2019-006 15 1 江苏原平不锈钢有限公司 5,035,152.16 10.64% 否 2 山东省北墅生建钢管厂 3,390,864.83 7.17% 否 3 青岛鑫泰华金属材料有限公司 1,990,765.03 4.21% 否 4 高密市诚信达金属制品厂 1,880,842.06 3.97% 否 5 江阴市东昊不锈钢管有限公司 1,747,142.25 3.69% 否 合计 14,044,766.33 29.68% - 联动分析：报告期内应付账款均在正常合同期内，截至 2018 年 12 月 31 日，上述公司江苏原平不锈钢有 限公司 337,264.78 元未支付，山东省北墅生建钢管厂 240,202.02 元未支付，青岛鑫泰华金属材料有限 公司 726,664.06 元未支付，高密市诚信达金属制品厂 721,083.02 元未支付，江阴市东昊不锈钢管有限 公司 799,493.40 元未支付。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,785,620.68 -10,220,546.80 127.26% 投资活动产生的现金流量净额 -2,484,434.60 -1,939,282.43 -28.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,618,766.53 5,111,967.61 -131.67% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本年经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 13,006,167.48 元，主要原因是公司订单数量增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动现金流量净额为-2,484,434.60 元，主要原因为 公司投资建设项目、设备改造增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动现金流量净额为-1,618,766.53 元，主要原因为 公司 2017 年定向增发 10,000,000.00 元，而 2018 年未进行定向增发。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 名称：青岛凯明能源工程有限公司住所：青岛胶州市北关街道办事处工业园江苏路 9 号股东：青 岛凯能环保科技股份有限公司 注册资本：人民币 1,200 万元 实收资本：人民币 1,200 万元 统一社会信用代码：913702815720918761 公司类型：有限责任公司 经营范围：一般经营项目：节能工程项目技术推广服务，节能环保技术推广服务，节能环保设备 配件制造，铆焊加工。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。 成立日期：2011 年 5 月 17 日 营业期限：2021 年 5 月 16 日 报告期内，未对母公司净利润造成超过 10%的影响。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无。 （五） 非标准审计意见说明 公告编号：2019-006 16 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及 其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年 度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目金额 新列报报表项目金额 应收票据 10,000.00 应收票据及应收账款 64,104,924.12 应收账款 64,094,924.12 管理费用 14,125,456.37 管理费用 9,644,131.17 研发费用 4,481,325.20 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责 任， 维护职工的合法权益，诚心对待供应商、客户等利益相关者。公司通过推动科技进步，为社会创 造财富， 带动和促进当地经济的发展，缴纳的税收为当地发展做出了直接的贡献。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发 生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 2014 年 11 月，习近平主席在中美关于气候变化的联合声明中，公布了我国碳排放达峰的时间表， 标志我国节能产业步入快速发展阶段。随着 2016 年巴黎协定正式生效，节能产业迎来又一轮发展高 潮，是我国 21 世纪最具发展潜力的产业之一。余热资源是指在目前条件下有可能回收和重复利用而 尚未回收利用的那部分能量，被认为是继煤、石油、天然气和水力之后的第五大常规能源。这些余热 资源可用于发电、驱动机械、加热或制冷等，因而能减少一次能源的消耗，并减轻对环境的热污染。 未来，以分布式能源、燃气发电等为主的余热利用市场将持续迅速发展。据统计，以美国为代表的发 达国家中，天然气占整个能源比重大约为 30%，而中国目前只占 5%，以天然气为能源的投资将会大 公告编号：2019-006 17 幅增长。 随着国家“煤改气”政策的实施，以天然气为主的分布式能源、燃气发电行业投资加大，其中， 需要大量的余热锅炉。同时，伴随国家“一带一路”战略的开展，2017 年海外分布式能源和燃油燃气 发电等余热利用市场也开始快速发展，行业景气度提升。鉴于国家对大气环境治理和节能减排的支持 政策不断加码，余热利用行业将迎来快速发展期，行业内的企业尤其是龙头企业将由此受益。 （二） 公司发展战略 公司的发展战略是依托技术进步，以产品和服务质量为根基，发展成为世界一流的余热利用整体 解决方案提供商和绿色节能服务商。 一是未来几年，公司将把握国家在大气环境保护、节能减排和新能源发展方面的政策机遇，以分 布式能源的烟气脱硝和余热利用为主要方向，开拓脱硝、余热回收 EPC 业务。 二是充分发挥在船用锅炉设计与生产方面的优势，利用拥有的法国船级社(BV)、中国船级社 (CCS)、挪威船级社(DNV)及英国船级社(LR)的船用锅炉及压力容器工厂认可证书，积极开拓船用市场。 三是在当前国家鼓励和支持节能服务业快速发展的历史时期，积极开展余热利用节能服务和合同 能源管理业务，与客户长期分享节能收益，为公司提供长期稳定的现金流和收益回报。在做好国内余 热利用业务以外，公司将依托技术创新，追赶并超越国际同行业的先进技术，积极开拓全球余热利用 市场。 （三） 经营计划或目标 以实施品牌战略为主线，进一步加强与世界 500 强企业（阿法拉伐）、行业龙头企业（德国扎克） 等大企业的合作，推行人才育成和引进计划，打造由优秀人才组成的技术团队，提升产品研发水准， 全面实施成本控制，降低营运成本；推动全岗位标准作业，通过信息化与工业化的两化融合体系的建 立，持续提高工作效率。 （四） 不确定性因素 虽然公司管理层对实施公司战略及 2019 年经营计划可能遇到的风险，考虑了较为可行的应对措 施，但仍然存在市场、资金和人才等不确定因素。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、 受原材料价格波动的影响的风险 公司生产产品所需的主要原材料为各类钢板、钢管、锻件等,由于这些原材料的价格受到市场供需 及经济波动的影响而经常变化,公司所处行业普遍采用“以销定产、适当备货”的经营模式,在确定合 同价格时,充分考虑原材料价格因素,采取“成本加合理利润”的方式确定合同价格。在该种经营模式 下,企业可以有效规避原材料价格波动对经营业绩的影响,确保了合理的利润空间。但是,由于部分设 备造价较高,下游客户在进行购买决策时需要考虑原材料价格水平来选择购买时机。原材料价格波动, 将导致本公司生产成本的波动,下游客户可能因此取消或推迟设备采购,从而导致产品的需求存在短 暂变动的风险。 2、应收账款收回的风险 2018 年 12 月 31 日,公司应收账款账面金额为 6,581.65 万元,占当期期末总资产的比例 40.34%, 占当期营业收入的比例 86.75%。公司应收账款金额较大,主要原因是公司行业特点、商业模式和客户 特点影响所致。公司产品的用户主要是火力发电、铁合金冶炼、焦化、煤矿、油田、造船等行业公司, 公告编号：2019-006 18 受宏观经济下行影响较大,结算周期较长,致使期末应收账款金额较高。未来如出现应收账款不能按期 收回或无法收回而发生坏账的情况,将可能使公司资金周转速度与运营效率降低,存在流动性风险或 坏账风险,对公司业绩和生产经营产生一定的影响。 3、知识产权失密或受到侵害的风险 公司自设立以来十分重视技术研发及创新,近年来取得了大量的研发成果,且部分研发成果已经 通过申请专利的方式获得了保护,部分研发成果尚处于专利的申请过程中,同时还有部分研发成果是 公司多年来积累的专有技术。如果这些研发成果失密或受到侵害,将会给公司生产经营带来不利影响。 4、人才流失的风险 公司拥有一批具有多年余热锅炉设计、制造及管理经验的核心技术人员,这些核心技术人员对公 司业务的发展起着关键作用,在未来的发展过程中,随着企业和地区间人才竞争的日趋激烈,公司存在 人才流失的可能,进而对公司生产经营产生一定的影响。 5、公司经营业绩受下游行业波动影响的风险 公司营业收入主要来源于火力发电、铁合金冶炼、焦化、煤矿、油田、造船等行业,上述行业易受 国家宏观调控政策及行业周期的影响。若下游相关行业投资的减少和产能的降低,将可能影响到对相 应工业烟气余热锅炉产品的需求,给公司的业绩和发展带来负面影响。 6、客户集中度较高的风险 2018 年度公司向前五名客户的销售金额为 4,251.30 万元,占当期营业收入的比例为 56.03%。由于 国家产业政策调整,公司目前的客户主要为电厂,且公司单个产品价款较高,导致了公司客户集中度较 高。如果公司主要客户变更能源利用方式或受国家产业政策的调整而减产,可能会对公司的销售造成 一定的影响,从而对公司的经营带来不利影响。 7、资产负债率高的风险 2018 年 12 月 31 日,公司的资产负债率为 52.04%。公司债务风险较高,主要原因是公司资产规模 较小,融资渠道较少,公司合理运用供应商或客户提供的商业信用进行资金周转,如果宏观经济形势发 生不利变化或者信贷紧缩,同时公司销售回款速度减慢,则公司正常运营将面临较大的资金压力,存在 资产负债率较高的风险。 8、公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王波和郭艳,分别为公司第一大和第二大股东。王波、郭艳合计直接持有公司 4,040 万股股份,持股比例为 87.82%。虽然公司已建立起一整套公司治理制度,但公司实际控制人仍有 可能利用其控制地位,通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,可能影响公司的正 常经营,为公司持续健康发展带来风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 公告编号：2019-006 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 第五节二（一） 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 上述诉讼是为了加强应收账款回收，公司作为原告对客户提起的诉讼。与重庆渝经能源技术设计 研究院诉讼尚在审理中。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 青岛凯能环保科 技股份有限公司 重庆渝经能源 技术设计研究 院 货款 1,767,710.00 2.23% 否 2017 年 4 月 19 日 总计 - - 1,767,710.00 2.23% - - 公告编号：2019-006 20 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王波、郭艳 银行贷款担保 17,000,000.0 0 已事前及时履 行 2016 年 11 月 11 日 2016-010 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 自然人郭艳、王波与中国建设银行股份有限公司胶州支行签署了《最高额保证合同》，合同约定： 郭艳、王波为本公司发生在 2016 年 10 月 9 日至 2026 年 10 月 9 日期间主合同项下一系列债务提供最 高额保证。保证责任的最高限额为人民币 1700 万元，保证的范围为主合同项下全部债务，包括但不限 于全部本金、利息、违约金、债务人应向中国建设银行股份有限公司胶州支行支付的其他款项、中国 建设银行股份有限公司胶州支行实现债权与担保权利而发生的费用。截至 2018 年 12 月 31 日止，实际 使用的担保额度为 0.00 元。 （三） 承诺事项的履行情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员未违反关于避免同业竞争的承诺。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 鲁(2016)胶州市不动 产权第 0020909 号 抵押 31,143,186.13 19.09% 抵押贷款 鲁(2016)胶州市不动 产权第 0007934 号 抵押 13,917,500.14 8.53% 抵押贷款 鲁(2016)胶州市不动 产权第 0006520 号 抵押 2,010,548.78 1.23% 抵押贷款 其他货币资金 保证金 141,995.00 0.09% 保函保证金 总计 - 47,213,230.05 28.94% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 公告编号：2019-006 21 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 1,700,000 3.70% 1,700,000 3.70% 其中：控股股东、实际控制人 100,000 0.22% 100,000 0.22% 董事、监事、高管 100,000 0.22% 100,000 0.22% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 44,300,000 96.30% 44,300,000 96.30% 其中：控股股东、实际控制人 40,300,000 87.61% 40,300,000 87.61% 董事、监事、高管 40,300,000 87.61% 40,300,000 87.61% 核心员工 总股本 46,000,000 - 0 46,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 王波 24,400,000 24,400,000 53.04% 24,300,000 100,000 2 郭艳 16,000,000 16,000,000 34.78% 16,000,000 3 青 岛 泰 能 管 理 咨询企业(有限 合伙) 2,000,000 2,000,000 4.35% 2,000,000 4 青 岛 汉 能 管 理 咨询企业(有限 合伙) 2,000,000 2,000,000 4.35% 2,000,000 5 海 懿 俪 玮 投 资 管理(上海)有 限公司 1,600,000 1,600,000 3.48% 1,600,000 合计 46,000,000 0 46,000,000 100.00% 44,300,000 1,700,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：王波与郭艳系夫妻关系。郭艳为青岛汉能管理咨询企业（有限合伙） 的普通合伙人，为青岛泰能管理咨询企业（有限合伙）的有限合伙人；王波为青岛汉能管理咨询企业 （有限合伙）的有限合伙人，为青岛泰能管理咨询企业（有限合伙）的普通合伙人；青岛汉能、青岛 泰能的执行事务合伙人王晓明为王波的侄子。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一） 控股股东情况 王波，男，1966 年 6 月出生，中国国籍，持有美国绿卡，本科学历。1989 年 7 月至 1994 年 10 月担任青岛精锻齿轮厂技术员；1994 年 11 月至 1999 年 5 月担任欧堡工业（青岛）锅炉有限 公告编号：2019-006 22 公司设计部长；1999 年 6 月至 2016 年 3 月担任青岛凯能锅炉设备有限公司监事；2011 年 5 月至 今担任青岛凯明能源工程有限公司执行董事、经理，2016 年 3 月至今担任公司董事和总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 王波，男，1966 年 6 月出生，中国国籍，持有美国绿卡，本科学历。1989 年 7 月至 1994 年 10 月担任青岛精锻齿轮厂技术员；1994 年 11 月至 1999 年 5 月担任欧堡工业（青岛）锅炉有限公司设计 部长；1999 年 6 月至 2016 年 3 月担任青岛凯能锅炉设备有限公司监事；2011 年 5 月至今担任青岛凯 明能源工程有限公司执行董事、经理，2016 年 3 月至今担任公司董事和总经理。 郭艳，女，1968 年 3 月出生，中国国籍，持有美国绿卡，清华大学 EMBA 工商管理硕士。1984 年 7 月至 1995 年 7 月担任青岛半导体器件五厂业务主管；1995 年 8 月至 1999 年 5 月担任胶州市阜安房 地产开发公司项目负责人；1999 年 6 月至 2016 年 3 月担任青岛凯能锅炉设备有限公司执行董事兼总 经理；2011 年 5 月至今担任青岛凯明能源工程有限公司监事，2016 年 3 月至 2016 年 11 月 8 日担任 公司董事会秘书，2016 年 3 月至今担任公司董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-006 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 1 月 24 日 2017 年 4 月 14 日 5.00 2,000,0 00 10,000, 000.00 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司于 2017 年 1 月 21 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于青岛凯能环保科技股 份有限公司股票发行方案》等议案。该股票发行方案规定，对在册股东王波、海懿俪玮投资管理（上 海）有限公司定向发行股票，本次募集资金用途为“补充公司流动资金”。该议案于 2017 年 2 月 10 日 经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 截至 2017 年 12 月 21 日，本次募集资金使用完毕，具体情况详见 2018 年 4 月 25 日发布于全国 股转公司制定信息披露平台的《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号： 2018-010）。 公司不存在变更募集资金用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 青岛农商胶州北 关支行 17,000,000.00 0.46% 2018.9.19-2021.9.16 否 银行贷款 青岛农商胶州北 关支行 9,260,000.00 0.46% 2018.4.13-2021.3.26 否 公告编号：2019-006 24 合计 - 26,260,000.00 - - - 说明 1：2018 年 9 月 19 日，公司与青岛农商胶州北关支行签订了借款合同（合同编号：青农商胶州 北关支行流借字 2018 年第 2007 号），借款金额 1700 万，借款期限自 2018 年 9 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日，借款方式为保证和抵押。其中抵押为以公司自有的房产证号为鲁 2016 胶州市不动产权第 0020909 号 的房屋及土地使用权向银行抵押（合同编号：青农商胶州北关支行抵字 2018 年 2007 号），该房产原值为 27,843,725.58 元，净值为 22,457,920.79 元；土地使用权原值为 9,813,859.20 元，净值为 8,685,265.34 元， 抵押期限自 2018 年 9 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日；保证为郭艳、王波进行的担保。 说明 2：2018 年 4 月 3 日，公司与青岛农商胶州北关支行签订了借款合同（合同编号：青农商胶州 北关支行流借字 2018 年第 001 号），借款金额 926 万，借款期限自 2018 年 4 月 3 日至 2021 年 3 月 26 日， 借款方式为抵押。抵押为以公司自有的房产证号为鲁 2016 胶州市不动产权第 0007934 号房屋及土地使用 权、鲁 2016 胶州市不动产权第 0006520 号的土地使用权向银行抵押（合同编号：青农商胶州北关支行抵 字 2018 年 001 号），其中鲁 2016 胶州市不动产权第 0007934 号房产原值为 12,587,367.17 元，净值为 10,941,231.17 元；土地使用权原值为 3,363,015.80 元，净值为 2,976,268.97 元；鲁 2016 胶州市不动产权第 0006520 号土地使用权原值为 2,127,564.80 元，净值为 2,010,548.78 元，抵押期限自 2018 年 4 月 3 日至 2021 年 3 月 26 日。 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-006 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 郭艳 董事、董事长 女 1968 年 3 月 硕士 2016.3-2019.3 是 王波 董事、总经理 男 1966 年 6 月 本科 2016.3-2019.3 是 王昭良 董事、副总经 理 男 1971 年 12 月 专科 2016.3-2019.3 是 王斌 董事、董事会 秘书 男 1975 年 3 月 本科 2016.3-2019.3 是 邱建军 董事 男 1966 年 8 月 专科 2016.3-2019.3 是 房国栋 监事会主席 男 1984 年 2 月 本科 2016.3-2019.3 是 迟培国 监事 男 1966 年 12 月 本科 2016.3-2019.3 是 李国良 监事 男 1968 年 1 月 初中 2016.3-2019.3 是 贾铭华 财务总监 男 1974 年 6 月 专科 2016.3-2019.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长郭艳女士与总经理王波先生为夫妻关系，同时两人也是公司的实际控制人，除此之外， 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 郭艳 董事、董事长 16,000,000 16,000,000 34.78% 王波 董事、总经理 24,400,000 24,400,000 53.04% 合计 - 40,400,000 0 40,400,000 87.82% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公告编号：2019-006 26 □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 20 25 销售人员 16 18 财务人员 8 7 技术人员 16 20 生产后勤 35 29 生产人员 91 73 员工总计 186 172 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 42 45 专科 42 39 专科以下 101 87 员工总计 186 172 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进 报告期内，公司人员比上期减少 14 人，是因设备改造提高了生产效率，减少了人工成本；公司重 视优秀人才的引进，核心团队比较稳定。企业文化建设卓有成效，保证了员工队伍的稳定。 2、招聘 报告期内，公司主要采取社会招聘及校园招聘的方式。社会招聘方面，公司通过网络自行招聘、外 部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才招聘；校园招聘方面，公司与西安交通大学、山 东大学搭建校企合作平台，保障了公司重要岗位员工团队的稳定。 3.员工薪酬政策 报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司各项薪酬和 考核制度，实施全员劳动合同制。公司员工薪酬包括基本工资、考核奖励和津贴等，同时，公司也结 合各部门特点制定相应的奖惩措施，激发员工的工作积极性和精益求精的工作态度。 4.培训计划 公司十分重视员工的培训和职业发展工作，制定了一系列的培训计划，多层次、多渠道、多领域 、 多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、技能培训、管理者提升培训 等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 27 公告编号：2019-006 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-006 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 3 月 24 日，有限公司以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产折股，整体变更为股份 公司。股份公司成立后，按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等要求，依法设立了股东 大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理办法》等内部治理细则，进一步强化了公司相关 治理制度的操作性。截至报告期末，公司治理情况符合相关法律法规对股份转让系统挂牌公司的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在 召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席， 对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、关联股东和董事 的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东、董事能够依据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》要求， 出席股东大会和董事会，勤勉尽责地履行职责和义务，并对公司对外投资、成立子公司、关联交易等重大 决策严格履行规定的表决程序。报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要 求，认真履行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。 4、公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《公司章 程》的部分条款，详见《青岛凯能环保科技股份有限公司关于修订公司章程的公告》（公告编号：2019-008） 全国中小企业股份转让系统指定披露平台（）。修订对照如下： 原规定 修订后 第五条 公司注册资本为人民币 肆仟陆佰万元 第五条 公司注册资本为人民币 伍仟零陆拾万元 公告编号：2019-006 30 第十二条 公司经营范围 第一类压力容器、第二类 低、中压容器设计、制造；A 级锅炉部件（仅限翅 片管省煤器、碳钢集箱）、B 级锅炉制造；船用锅炉、 船用压力容器制造（特种设备设计许可证，特种设 备制造许可证，特种设备制造许可证，中国船级社 工厂认可证书 有效期限以许可证为准）。锅炉及辅 助设备制造，机械配件加工，铆焊加工，锅炉制造 技术咨询服务，经营本企业自产品及技术的出口业 务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及 技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口 的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 第十二条 公司经营范围 锅炉及辅助设备制造；A 级锅炉制造、第一类压力容器、第二类低、中压容 器设计、制造；船用锅炉、船用压力容器制造（特 种设备设计许可证，特种设备制造许可证，特种设 备制造许可证，中国船级社工厂认可证书 有效期 限以许可证为准）。脱硝设备、石油钻采设备、锅炉 辅助设备制造安装，机械配件加工，铆焊加工，锅 炉制造技术咨询服务，经营本企业自产品及技术的 出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅 材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止 进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第十次会议:审议通过《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度总经理工 作报告》、《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年度财务决算报告》、 《2017 年度利润分配预 案》、《2018 年度财务预算报告》、《关于聘请 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙）为 2018 年审计机构的议案》、 《青岛凯能环保科 技股份有限公司 2017 年度募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》、《关于提请召开 公司 2017 年年度股东大会的议案》。 第一 届董事会第十一次会议:审议通过《公司 2018 年第一季度报告》。 第一届董事会第 十二次会议:审议通过《2018 年半年度报告 的议案》。 监事会 3 第一届监事会第五次会议:审议通过《2017 年度监事会工作报告》、 《2017 年年度报告及 摘要》、 《2017 年度财务决算报告》、 《2017 年 度利润分配预案》、《2018 年度财务预算报 告》、 《青岛凯能环保科技股份有限公司 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》、《关于聘请中兴华会计师事务所(特 公告编号：2019-006 31 殊普通合伙）为 2018 年审计机构的议案》。 第一届监事会第六次会议:审议通过《公司 2018 年第一季度报告》。 第一届监事会第 七次会议:审议通过《2018 年半年度报告的 议案》。 股东大会 1 2017 年年度股东大会:审议通过《2017 年度 董事会工作报告》、 《2017 年度监事会工作报 告》、《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年 度财务决算报告》、《2017 年度利润分配预 案》、《2018 年度财务预算报告》、《关于聘请 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为 2018 年审计机构的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序 符合有关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 （三） 公司治理改进情况 2018 年度公司按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件的相关要求，结 合公司自身实际情况全面推行制度化规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 勤勉尽职，公司管理工作能够科学有效地开展。在《公司章程》和公司股东大会的具体授权范围内， 董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生 产经营活动。公司的各项内部控制制度较为健全，通过日常工作的检验不断完善以适应公司管理和发 展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中逐步建立科学的决 策体系，逐步建立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成， 保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台()及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露,保护投资者权益。同时《投资者关系管理制度》对公司的投资者关系管理制度做出了详细规定,该制 度旨在“信息披露与交流，加强与投资者及潜在投者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升 公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益的重要工作”。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。 公告编号：2019-006 32 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督 事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东及实际控制人严格按照法律法规的规定规范自己的行为，在股东大会授权范围 内依法行使职权并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形。公司与控股股 东及实际控制人在人员、财务、资产、机构和业务方面相互独立，确保了公司独立运作与自主经营。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。2017 年 4 月 19 日，公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，建立《年报信息披露重大差错 责任追究制度》，并经第一届董事会第七次会议审议通过。 公告编号：2019-006 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 030079 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 李江山、杜岩 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 030079 号 青岛凯能环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛凯能环保科技股份有限公司（以下简称“凯能科技”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了凯能科技 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于凯能科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 凯能科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括凯能科技 2018 公告编号：2019-006 34 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 公告编号：2019-006 35 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李江山 中国·北京 中国注册会计师： 杜 岩 2019 年 4 月 26 日 公告编号：2019-006 36 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 890,328.97 2,374,358.91 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 69,241,471.02 64,104,924.12 其中：应收票据 3,425,000.00 10,000.00 应收账款 65,816,471.02 64,094,924.12 预付款项 五、3 3,575,272.75 984,345.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 830,043.67 898,657.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 22,896,783.03 8,323,059.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 751,602.08 751,036.04 流动资产合计 98,185,501.52 77,436,381.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五、7 2,212,534.81 固定资产 五、8 45,443,140.12 49,425,480.08 在建工程 五、9 39,725.31 165,935.82 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、10 14,875,472.98 15,501,996.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 公告编号：2019-006 37 递延所得税资产 五、11 2,177,680.64 1,787,198.59 其他非流动资产 五、12 239,796.32 368,361.32 非流动资产合计 64,988,350.18 67,248,972.69 资产总计 163,173,851.70 144,685,354.28 流动负债： 短期借款 五、13 26,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 22,240,949.92 20,075,872.17 其中：应付票据 应付账款 22,240,949.92 20,075,872.17 预收款项 五、15 14,546,109.71 4,024,613.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 1,915,706.39 1,822,631.11 应交税费 五、17 2,552,210.44 2,890,779.47 其他应付款 五、18 10,958,186.52 7,786,478.28 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 52,213,162.98 63,200,374.73 非流动负债： 长期借款 五、19 26,260,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、20 6,180,000.00 6,670,000.00 递延所得税负债 268,980.97 其他非流动负债 公告编号：2019-006 38 非流动负债合计 32,708,980.97 6,670,000.00 负债合计 84,922,143.95 69,870,374.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 46,000,000.00 46,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 15,512,551.92 15,512,551.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 2,004,463.43 1,598,036.46 一般风险准备 未分配利润 五、24 14,734,692.40 11,704,391.17 归属于母公司所有者权益合计 78,251,707.75 74,814,979.55 少数股东权益 所有者权益合计 78,251,707.75 74,814,979.55 负债和所有者权益总计 163,173,851.70 144,685,354.28 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：魏祥瑞 会计机构负责人：贾铭华 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 872,599.81 2,365,208.67 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、1 69,241,471.02 64,104,924.12 其中：应收票据 3,425,000.00 10,000.00 应收账款 65,816,471.02 64,094,924.12 预付款项 3,575,272.75 984,345.14 其他应收款 十六、2 826,725.24 844,843.77 其中：应收利息 应收股利 存货 22,896,783.03 8,323,059.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 97,412,851.85 76,622,381.53 非流动资产： 可供出售金融资产 公告编号：2019-006 39 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 11,112,736.74 11,112,736.74 投资性房地产 2,212,534.81 固定资产 42,804,011.01 46,486,645.23 在建工程 39,725.31 165,935.82 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,875,472.98 15,501,996.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,177,680.64 1,787,198.59 其他非流动资产 239,796.32 368,361.32 非流动资产合计 73,461,957.81 75,422,874.58 资产总计 170,874,809.66 152,045,256.11 流动负债： 短期借款 26,600,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 22,240,949.92 20,059,319.67 其中：应付票据 应付账款 22,240,949.92 20,059,319.67 预收款项 14,546,109.71 4,024,613.70 应付职工薪酬 1,893,896.14 1,799,799.11 应交税费 2,552,210.44 2,890,779.47 其他应付款 16,262,739.56 13,395,090.93 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 57,495,905.77 68,769,602.88 非流动负债： 长期借款 26,260,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,180,000.00 6,670,000.00 公告编号：2019-006 40 递延所得税负债 268,980.97 其他非流动负债 非流动负债合计 32,708,980.97 6,670,000.00 负债合计 90,204,886.74 75,439,602.88 所有者权益： 股本 46,000,000.00 46,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,625,288.66 14,625,288.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,004,463.43 1,598,036.46 一般风险准备 未分配利润 18,040,170.83 14,382,328.11 所有者权益合计 80,669,922.92 76,605,653.23 负债和所有者权益合计 170,874,809.66 152,045,256.11 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 75,868,457.69 66,821,589.09 其中：营业收入 五、25 75,868,457.69 66,821,589.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 73,718,491.34 66,000,097.41 其中：营业成本 五、25 45,830,187.09 40,781,997.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 1,536,389.56 1,979,172.36 销售费用 五、27 6,448,837.47 5,704,134.40 管理费用 五、28 10,722,005.75 9,644,131.17 研发费用 五、29 4,366,246.62 4,481,325.20 财务费用 五、30 1,272,684.58 1,284,410.92 其中：利息费用 1,278,766.53 1,388,032.39 公告编号：2019-006 41 利息收入 9,823.57 126,041.42 资产减值损失 五、31 3,542,140.27 2,124,925.59 加：其他收益 五、32 1,743,450.85 3,333,200.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 -4,759.79 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,893,417.20 4,149,931.89 加：营业外收入 五、34 252,259.61 10,757.34 减：营业外支出 五、35 311,945.46 321,483.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,833,731.35 3,839,205.75 减：所得税费用 五、36 397,003.15 323,892.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,436,728.20 3,515,313.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,436,728.20 3,515,313.66 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,436,728.20 3,515,313.66 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 3,436,728.20 3,515,313.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,436,728.20 3,515,313.66 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2019-006 42 （一）基本每股收益 0.07 0.08 （二）稀释每股收益 0.07 0.08 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：魏祥瑞 会计机构负责人：贾铭华 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 75,868,457.69 71,009,623.28 减：营业成本 十六、4 45,830,187.09 43,647,368.68 税金及附加 1,536,369.56 1,979,152.36 销售费用 6,448,837.47 5,704,134.40 管理费用 10,017,860.93 9,267,604.84 研发费用 4,366,246.62 4,481,325.20 财务费用 1,271,354.44 1,282,626.51 其中：利息费用 1,278,766.53 1,388,032.39 利息收入 9,777.66 125,950.23 资产减值损失 3,620,093.74 2,093,869.49 加： 其他收益 1,743,450.85 3,333,200.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,759.79 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,520,958.69 5,881,982.01 加：营业外收入 252,259.61 10,757.34 减：营业外支出 311,945.46 321,483.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,461,272.84 5,571,255.87 减：所得税费用 397,003.15 323,892.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,064,269.69 5,247,363.78 （一）持续经营净利润 4,064,269.69 5,247,363.78 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 公告编号：2019-006 43 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 4,064,269.69 5,247,363.78 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,672,803.11 49,122,489.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 225,073.91 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 10,695,450.35 4,164,724.42 经营活动现金流入小计 52,593,327.37 53,287,214.10 购买商品、接受劳务支付的现金 16,524,835.41 25,370,499.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,017,850.13 15,462,500.35 支付的各项税费 6,318,792.55 10,854,679.12 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 11,946,228.60 11,820,081.62 经营活动现金流出小计 49,807,706.69 63,507,760.90 经营活动产生的现金流量净额 2,785,620.68 -10,220,546.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 公告编号：2019-006 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,484,434.60 1,939,282.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,484,434.60 1,939,282.43 投资活动产生的现金流量净额 -2,484,434.60 -1,939,282.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,260,000.00 37,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,260,000.00 47,300,000.00 偿还债务支付的现金 26,600,000.00 36,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,278,766.53 1,388,032.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 4,400,000.00 筹资活动现金流出小计 27,878,766.53 42,188,032.39 筹资活动产生的现金流量净额 -1,618,766.53 5,111,967.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,084.49 -374.89 五、现金及现金等价物净增加额 -1,318,664.94 -7,048,236.51 加：期初现金及现金等价物余额 2,066,998.91 9,115,235.42 六、期末现金及现金等价物余额 748,333.97 2,066,998.91 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：魏祥瑞 会计机构负责人：贾铭华 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,672,803.11 49,122,489.68 收到的税费返还 225,073.91 收到其他与经营活动有关的现金 10,695,404.44 4,164,633.23 经营活动现金流入小计 52,593,281.46 53,287,122.91 购买商品、接受劳务支付的现金 16,508,282.91 25,370,499.81 支付给职工以及为职工支付的现金 14,804,462.26 15,329,805.32 支付的各项税费 6,318,772.55 10,854,659.12 支付其他与经营活动有关的现金 12,184,721.98 11,931,396.14 公告编号：2019-006 45 经营活动现金流出小计 49,816,239.70 63,486,360.39 经营活动产生的现金流量净额 2,777,041.76 -10,199,237.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,484,434.60 1,939,282.43 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,484,434.60 1,939,282.43 投资活动产生的现金流量净额 -2,484,434.60 -1,939,282.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 26,260,000.00 37,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,260,000.00 47,300,000.00 偿还债务支付的现金 26,600,000.00 36,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,278,766.53 1,388,032.39 支付其他与筹资活动有关的现金 4,400,000.00 筹资活动现金流出小计 27,878,766.53 42,188,032.39 筹资活动产生的现金流量净额 -1,618,766.53 5,111,967.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,084.49 -374.89 五、现金及现金等价物净增加额 -1,327,243.86 -7,026,927.19 加：期初现金及现金等价物余额 2,057,848.67 9,084,775.86 六、期末现金及现金等价物余额 730,604.84 2,057,848.67 公告编号：2019-006 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.00 15,512,551.92 1,598,036.46 11,704,391.17 74,814,979.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 46,000,000.00 15,512,551.92 1,598,036.46 11,704,391.17 74,814,979.55 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 406,426.97 3,030,301.23 3,436,728.20 （一）综合收益总额 3,436,728.20 3,436,728.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 406,426.97 -406,426.97 1．提取盈余公积 406,426.97 -406,426.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-006 47 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,000,000.00 15,512,551.92 2,004,463.43 14,734,692.40 78,251,707.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 44,000,000.00 7,512,551.92 1,073,300.08 8,713,813.89 61,299,665.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,000,000.00 7,512,551.92 1,073,300.08 8,713,813.89 61,299,665.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,000,000.00 8,000,000.00 524,736.38 2,990,577.28 13,515,313.66 （一）综合收益总额 3,515,313.66 3,515,313.66 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2019-006 48 4．其他 （三）利润分配 524,736.38 -524,736.38 1．提取盈余公积 524,736.38 -524,736.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,000,000.00 15,512,551.92 1,598,036.46 11,704,391.17 74,814,979.55 法定代表人：郭艳 主管会计工作负责人：魏祥瑞 会计机构负责人：贾铭华 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 46,000,000.00 14,625,288.66 1,598,036.46 14,382,328.11 76,605,653.23 加：会计政策变更 公告编号：2019-006 49 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 46,000,000.00 14,625,288.66 1,598,036.46 14,382,328.11 76,605,653.23 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 406,426.97 3,657,842.72 4,064,269.69 （一）综合收益总额 4,064,269.69 4,064,269.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 406,426.97 -406,426.97 1．提取盈余公积 406,426.97 -406,426.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,000,000.00 14,625,288.66 2,004,463.43 18,040,170.83 80,669,922.92 公告编号：2019-006 50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 44,000,000.00 6,625,288.66 1,073,300.08 9,659,700.71 61,358,289.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,000,000.00 6,625,288.66 1,073,300.08 9,659,700.71 61,358,289.45 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,000,000.00 8,000,000.00 524,736.38 4,722,627.40 15,247,363.78 （一）综合收益总额 5,247,363.78 5,247,363.78 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 524,736.38 -524,736.38 1．提取盈余公积 524,736.38 -524,736.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2019-006 51 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,000,000.00 14,625,288.66 1,598,036.46 14,382,328.11 76,605,653.23 52 财务报表附注 53 青岛凯能环保科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 青岛凯能环保科技股份有限公司（以下简称“凯能科技”、“本公司”或“公司”）前身为青岛胶州市捷能锅 炉设备有限公司，于 1999 年由王波、郭艳二人共同出资 50 万元，其中王波以货币资金出资 30 万元，郭 艳以货币资金出资 20 万元。公司于 1999 年 6 月 5 号取得青岛市工商行政管理局胶州分局核发的 370281228007487 号营业执照，注册资本 50 万元，法定代表人：郭艳，并于 1999 年 6 月 3 日经山东胶州 会计师事务所出具（99）胶会验字 01-138 号验资报告予以验证。 依据公司 2001 年 11 月 20 日股东会决议，公司名称变更为青岛凯能锅炉设备有限公司，并且申请增 加注册资本人民币 150 万元，增资部分由王波以货币资金出资 90 万，郭艳以货币资金出资 60 万元。增 资后注册资本变更为 200 万元，其中，王波出资 120 万元，持股比例为 60%；郭艳出资 80 万元，持股比 例为 40%。本次增资于 2001 年 11 月 26 日经青岛日月有限责任会计师事务所出具青日会验字（2001）第 01-309 号验资报告予以验证。 公司于 2009 年引进新股东裴大正，由裴大正认缴出资 600 万元货币资金，出资后注册资本由 200 万 增加至 800 万，裴大正于 2009 年 6 月 5 日交足出资款，并于 2009 年 6 月 8 日经青岛志顺联合会计师事务 所出具青志顺会内验字（2009）第 3-2 号验资报告予以验证。 公司 2011 年 10 月，股东裴大正将持有的公司 75%股权分别转让给王波 360 万，转让给郭艳 240 万； 同时王波、郭艳申请增加注册资本 1200 万，增资部分由王波以货币资金出资 720 万元，郭艳以货币资金 出资 480 万元。增资后注册资本变更为 2000 万元，其中王波出资 1200 万元，持股 60%；郭艳出资 800 万 元，持股 40%。本次股权变更及增资于 2011 年 10 月 18 日经青岛日月有限责任会计师事务所出具青日会 内验字（2011）第 05-015 号验资报告予以验证。 公司于 2013 年 12 月 16 日申请增加注册资本 2000 万元，其中王波以货币资金出资 1200 万元，郭艳 以货币资金出资 800 万元，增资后注册资本为 4000 万元，其中王波出资 2400 万元，持股 60%；郭艳出资 1600 万元，持股 40%。本次增资于 2013 年 12 月 16 日经过青岛日月有限责任会计师事务所出具青日会内 验字（2013）第 05-015 号验资报告予以验证。 公司于 2015 年 12 月申请增加注册资本 400 万元，由青岛汉能管理咨询企业（有限合伙）和青岛泰 能管理咨询企业（有限合伙）分别以货币资金各出资 400 万元，其中 400 万元增加注册资本，400 万元计 入资本公积。增资后注册资本为 4400 万元，其中王波出资 2400 万元，持股 54.54%；郭艳出资 1600 万元， 持股 36.36%；青岛汉能管理咨询企业（有限合伙）出资 400 万元，持股 4.55%；青岛泰能管理咨询企业 （有限合伙）出资 400 万元，持股 4.55%。本次出资于 2015 年 12 月 28 日经青岛日月有限责任会计师事 务所出具青日会内验字（2015）第 05-015 号验资报告予以验证。 根据《青岛凯能锅炉设备有限公司 2016 年第一次临时股东会决议》和公司章程的规定，青岛凯能锅 54 炉设备有限公司整体变更为青岛凯能环保科技股份有限公司，整体变更后公司注册资本为人民币 4,400 万元，以经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华审字（2016）第 SD-03-0030 号审计报告 审计的基准日 2015 年 12 月 31 日的账面净资产 50,625,288.66 元，按照 1:0.8691 的折股比例折合股份公司 总股本 4,400 万股，每股面值 1 元，余额计入资本公积。 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司拟以每股 5 元的价格向海懿俪 玮投资管理（上海）有限公司、王波合计发行不超过 200.00 万股股票，募集资金总额不超过 1,000.00 万 元。公司实际向王波发行 40.00 万股、向海懿俪玮投资管理（上海）有限公司发行 160.00 万股。募集资金 总额为人民币 1,000.00 万元，其中股本为人民币 200.00 万元，资本公积为人民币 800.00 万元。增发后注 册资本为 4,600.00 万元，其中王波出资 2,440.00 万元，持股 53.04%；郭艳出资 1,600.00 万元，持股 34.78%； 青岛汉能管理咨询企业（有限合伙）出资 200.00 万元，持股 4.35%；青岛泰能管理咨询企业（有限合伙） 出资 200.00 万元，持股 4.35%；海懿俪玮投资管理（上海）有限公司出资 160.00 万元，持股 3.48%。本次 增资于 2017 年 2 月 22 日已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华验字（2017）第 030006 号验资报告予以验证。 公司住所：山东省青岛市胶州市北关工业园贵州支路 3 号。统一社会信用代码：91370281713772166J (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属通用设备制造业。经营范围：第一类压力容器、第二类低、中压容器设计、制造；A 级锅炉 部件（仅限翅片管省煤器、碳钢集箱）、B 级锅炉制造；船用锅炉、船用压力容器制造（特种设备设计许 可证，特种设备制造许可证，特种设备制造许可证，中国船级社工厂认可证书有效期限以许可证为准）。 锅炉辅助设备制造，机械配件加工，铆焊加工，锅炉制造技术咨询服务，经营本企业自产品及技术的出 口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出 口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月26日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期 合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务 信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 55 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计 提、固定资产折旧以及无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本 溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 56 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方 在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产 的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交 易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 57 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其 他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资 或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权 58 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有 的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关 资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司 份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收 入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本 公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对 于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买 资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他 综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 59 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资 产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优 先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金 融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在 的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 60 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余 成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更 短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流 量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实 际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应 收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并 扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和 外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续 计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金 融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 61 进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指:①被投资人发生严重财务困难，很可能倒闭或者财务重 组；②被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合 收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认 部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 62 给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动 形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进 行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣 除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计 量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （8）权益工具 63 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将单个客户金额占应收款项期末余额 10％以上且金额大于 1000 万元的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按以下信用风险特征组 合计提坏账准备：不同组合的确定依据： 组合名称 按组合计提坏账准 备的计提方法 确定组合的依据 合并报表范围内公司 其他方法 合并报表范围内公司间应收款项（个别报表） 采用账龄的组合 账龄分析法 合并报表范围外的境内各公司账面的应收款项 采用个别认定的组合 其他方法 管理手段可以用个别现金流量来判断，包括境外公司的 单位或个人，以及对有确凿证据表明可收回性存在明显 差异的应收款项，单独进行减值测试。 应收票据组合 其他方法 期末未终止确认的应收票据 A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 64 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的 组合名称 方法说明 合并报表范围内公司 不计提坏账准备 采用个别认定的组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 应收票据组合 不计提坏账准备 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、委托加工材料、产成品、发出商品、库存 商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出 时按移动加权平均法计价；库存商品领用和发出时按个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有 存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于 其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。 12、持有待售资产 65 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某 项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是 指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资 产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊 了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认 的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流 动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确 认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则 计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售 类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别 前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的 金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资 产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 66 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期 投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 67 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和 其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面 价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与 业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按 《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长 期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关 会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 68 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股 东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位 的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融 工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期 投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前 每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租 69 的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期 内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济 利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政 策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价 值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性 房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的 入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当 期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资 产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 生产设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前 从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 70 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时 计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状 态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款 费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 71 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司 且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损 益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出 和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金 额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊 销政策进行摊销。 各项无形资产的使用寿命如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证载明的使用期限 ERP 系统软件 5 年 软件预计使用期限 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 72 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期 待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利采用设定提存计划，相应的应缴存金 额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 73 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权 时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本 公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其 他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价 值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股 东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值 计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 74 基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公 允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日 的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益 工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满 足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公 司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之 外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值 确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为 权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的， 将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服 务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳 务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济 利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠 75 地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确 认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿 的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部 分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部 分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合 同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经 济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为 完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确 认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完 工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （6）本公司具体收入确认会计政策 ①合同约定由公司负责送货且无需现场安装的，以产品送达客户指定地点，经联系人签收确认后 确认收入的实现； ②合同约定由客户自提且无需安装的，以客户自提货物时在发货明细上签收确认后确认收入的实 现； ③合同约定由本公司负责安装或者指导安装，安装结束经客户验收合格并在售后服务报告（安装 调试）或其他同效力证明文件签收确认后或未验收但超过合同约定的异议期限后确认收入的实现。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享 有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本 公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款 划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目 的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 76 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表 述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收 的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名 义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据 表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照 应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认， 或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定 性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）， 而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是 有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项 的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成 本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价 值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法 规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 77 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延 所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关 的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的 资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所 得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产 或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在 未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后 的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 78 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费 用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费 用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他 金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此 外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价 值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期 的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 无。 29、重要会计政策、会计估计的变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及其 解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财 务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目金额 新列报报表项目金额 应收票据 10,000.00 应收票据及应收账款 64,104,924.12 应收账款 64,094,924.12 管理费用 14,125,456.37 管理费用 9,644,131.17 研发费用 4,481,325.20 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报 79 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经 验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债 的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与 本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更 当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和 未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进 行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或 者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项 的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞 销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴 定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波 动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融 工具的公允价值产生影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需 要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值 低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变 革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使 80 用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他 除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金 流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价 格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算 现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料， 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现 金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组 组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司 定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类 资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对 折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项 目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金 额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对或有事项估计并计提相应准备。 在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的 情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的 确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴（详见下表）。 81 税种 具体税率情况 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 本公司按照当期应交流转税的3%计缴教育费附加。 地方教育费附加 本公司按照当期应交流转税的2%计缴地方教育费附加。 地方水利建设基金 本公司按照当期应交流转税的0.5%计缴地方水利建设基金。 存在执行不同增值税税率和企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露。 纳税主体名称 所得税税率 增值税税率 青岛凯能环保科技股份有限公司 15% 16%、17% 青岛凯明能源工程有限公司 25% 免征 2、税收优惠及批文 （1）所得税 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》 （国科发火[2008]362号）有关规定，青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛 市地方税务局于2016年12月2日联合向公司下发编号为GR201637100418的《高新技术企业证书》（有效期为 三年），公司自2016年起连续三年执行15%的所得税税率。 （2）增值税 自2016年11月1日开始，根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业 所得税政策问题的通知》财税[2010]110号第一条第（二）项，青岛凯明能源工程有限公司SXA031900226合 同能源管理项目享受免征增值税优惠政策。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 2,139.72 5,038.09 银行存款 746,194.25 1,730,298.32 其他货币资金 141,995.00 639,022.50 合计 890,328.97 2,374,358.91 说明：其他货币资金 141,995.00 元系保函保证金。 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 3,425,000.00 10,000.00 应收账款 65,816,471.02 64,094,924.12 82 项目 期末余额 年初余额 合计 69,241,471.02 64,104,924.12 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,425,000.00 10,000.00 商业承兑汇票 合计 3,425,000.00 10,000.00 ②期末已质押的应收票据情况 无。 ③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 40,782,363.66 商业承兑汇票 合计 40,782,363.66 ④期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 80,300,794.06 100.00 14,484,323.04 18.04 65,816,471.02 其中：账龄组合 77,103,214.06 96.02 11,772,607.04 15.27 65,330,607.02 个别认定 3,197,580.00 3.98 2,711,716.00 84.81 485,864.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 80,300,794.06 100.00 14,484,323.04 18.04 65,816,471.02 （续） 83 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 75,963,763.66 100.00 11,868,839.54 15.62 64,094,924.12 其中：账龄组合 72,174,183.66 95.01 8,565,123.54 11.87 63,609,060.12 个别认定 3,789,580.00 4.99 3,303,716.00 87.18 485,864.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 75,963,763.66 100.00 11,868,839.54 15.62 64,094,924.12 A、 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,725,910.67 1,191,777.32 3.00 1 至 2 年 11,687,581.68 1,168,758.17 10.00 2 至 3 年 22,881,123.85 6,864,337.16 30.00 3 至 4 年 293,807.74 146,903.87 50.00 4 至 5 年 569,798.00 455,838.40 80.00 5 年以上 1,944,992.12 1,944,992.12 100.00 合计 77,103,214.06 11,772,607.04 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,291,851.67 938,755.55 3.00 1 至 2 年 33,809,864.71 3,380,986.47 10.00 2 至 3 年 3,117,788.57 935,336.57 30.00 3 至 4 年 1,064,322.40 532,161.20 50.00 4 至 5 年 562,362.80 449,890.24 80.00 5 年以上 2,327,993.51 2,327,993.51 100.00 84 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 72,174,183.66 8,565,123.54 C、组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计 提 比 例（%） 计提依据 大连锅炉集团有限公司 1,887,580.00 1,401,716.00 74.26 预计部分无法收回 重庆渝经能源技术设计研究院 1,310,000.00 1,310,000.00 100.00 预计无法收回 合计 3,197,580.00 2,711,716.00 84.81 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,632,363.60 元；本期无收回或转回坏账准备金额的情况。 ③本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,016,880.10 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 浙江中高动力科技股 份有限公司 货款 559,895.00 不能收回 总经理审批 否 山西高科节能技术服 务有限公司 货款 341,654.20 不能收回 总经理审批 否 深圳相控科技股份有 限公司 货款 55,090.00 不能收回 总经理审批 否 合计 956,639.20 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司 关系 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 航天环境工程有限公司 非关联方 9,310,000.00 11.59 279,300.00 济南环陶环保工程有限公司 非关联方 4,522,000.00 5.63 135,660.00 北京国电富通科技发展有限 责任公司 非关联方 3,959,400.00 4.93 1,187,820.00 胜利油田胜利动力机械集团 有限公司 非关联方 3,565,145.75 4.44 975,685.68 明拓集团铬业科技有限公司 非关联方 3,519,743.00 4.38 105,592.29 合计 24,876,288.75 30.97 2,684,057.97 ⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 85 ⑥本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,420,582.28 95.67 767,320.98 77.95 1 至 2 年 145,206.47 4.06 89,024.16 9.05 2 至 3 年 9,484.00 0.27 128,000.00 13.00 合计 3,575,272.75 100.00 984,345.14 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 （%） 山西国能众瑞科技有限公司 441,000.00 12.33 北京致远互联软件股份有限公司 360,000.00 10.07 无锡鑫常钢管有限责任公司 352,182.10 9.85 江苏原平不锈钢有限公司 337,264.78 9.43 北京博赛姆科技有限公司 321,298.63 8.99 合计 1,811,745.51 50.67 4、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 830,043.67 898,657.55 应收利息 应收股利 合计 830,043.67 898,657.55 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 86 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 863,694.14 100.00 33,650.47 3.90 830,043.67 其中：账龄组合 863,694.14 100.00 33,650.47 3.90 830,043.67 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 863,694.14 100.00 33,650.47 3.90 830,043.67 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,022,531.35 100.00 123,873.80 12.11 898,657.55 其中：账龄组合 1,022,531.35 100.00 123,873.80 12.11 898,657.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,022,531.35 100.00 123,873.80 12.11 898,657.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 831,699.14 24,950.97 3.00 1 至 2 年 21,995.00 2,199.50 10.00 2 至 3 年 3,000.00 900.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 7,000.00 5,600.00 80.00 87 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 合计 863,694.14 33,650.47 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 801,099.81 24,033.00 3.00 1 至 2 年 44,414.46 4,441.45 10.00 2 至 3 年 40,545.96 12,163.79 30.00 3 至 4 年 86,471.12 43,235.56 50.00 4 至 5 年 50,000.00 40,000.00 80.00 5 年以上 合计 1,022,531.35 123,873.80 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无提坏账准备金额；本期转回坏账准备金额 90,223.33 元。 ③本期无实际核销的其他应收款情况 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 借款 50,000.00 备用金 23,745.28 212,668.23 保证金 836,527.80 638,161.00 其他 3,421.06 121,702.12 合计 863,694.14 1,022,531.35 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京国电工程招标有限公司 非关联方 保证金 314,196.30 1 年以内 36.38 9,425.89 青岛海尔零部件采购有限公司 非关联方 保证金 162,400.00 1 年以内 18.80 4,872.00 国电诚信招标有限公司 非关联方 保证金 100,086.00 1 年以内 11.59 3,002.58 东方电气集团东方锅炉股份有限 公司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 11.58 3,000.00 中国石化国际事业有限公司北京 招标中心 非关联方 保证金 71,000.00 1 年以内 8.22 2,130.00 88 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 合计 — 747,682.30 — 86.57 22,430.47 ⑥本期无涉及政府补助的应收款项 ⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,746,070.01 7,746,070.01 委托加工材料 82,772.53 82,772.53 库存商品 868,825.11 868,825.11 发出商品 在产品 14,199,115.38 14,199,115.38 合计 22,896,783.03 22,896,783.03 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,338,877.27 4,338,877.27 委托加工材料 170,759.92 170,759.92 库存商品 43,915.66 43,915.66 发出商品 在产品 3,769,506.98 3,769,506.98 合计 8,323,059.83 8,323,059.83 （2）存货期末无跌价准备金额。 （3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （4）期末存货不存在用于抵押担保的情况。 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 751,602.08 751,036.04 7、投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 89 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1、年初余额 2、本期增加金额 3,899,797.87 3,899,797.87 （1）固定资产转入 3,899,797.87 3,899,797.87 3、本期减少金额 4、期末余额 3,899,797.87 3,899,797.87 二、累计折旧 1、年初余额 2、本期增加金额 1,687,263.06 1,687,263.06 （1）固定资产转入 1,687,263.06 1,687,263.06 3、本期减少金额 4、期末余额 1,687,263.06 1,687,263.06 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,212,534.81 2,212,534.81 2、年初账面价值 （3）本公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。 8、固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 45,443,140.12 49,425,480.08 固定资产清理 合计 45,443,140.12 49,425,480.08 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 生产设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 44,330,890.62 14,363,413.72 2,419,966.01 1,929,362.88 63,043,633.23 2、本期增加金额 2,248,592.98 35,943.96 2,284,536.94 （1）购置 1,803,536.58 35,943.96 1,839,480.54 90 项目 房屋及建筑物 生产设备 电子设备 运输设备 合计 （2）在建工程转入 445,056.40 445,056.40 3、本期减少金额 3,899,797.87 69,145.30 3,968,943.17 （1）处置或报废 69,145.30 69,145.30 （2）转入投资性房地产 3,899,797.87 3,899,797.87 4、期末余额 40,431,092.75 16,542,861.40 2,455,909.97 1,929,362.88 61,359,227.00 二、累计折旧 1、年初余额 6,591,580.33 5,045,172.96 1,351,229.61 630,170.25 13,618,153.15 2、本期增加金额 2,127,623.52 1,319,280.74 383,348.69 158,886.14 3,989,139.09 （1）计提 2,127,623.52 1,319,280.74 383,348.69 158,886.14 3,989,139.09 3、本期减少金额 1,687,263.06 3,942.30 1,691,205.36 （1）处置或报废 3,942.30 3,942.30 （2）转入投资性房地产 1,687,263.06 1,687,263.06 4、期末余额 7,031,940.79 6,360,511.40 1,734,578.30 789,056.39 15,916,086.88 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 33,399,151.96 10,182,350.00 721,331.67 1,140,306.49 45,443,140.12 2、年初账面价值 37,739,310.29 9,318,240.76 1,068,736.40 1,299,192.63 49,425,480.08 说明 1：2018 年 9 月 19 日，公司与青岛农商胶州北关支行签订了借款合同（合同编号：青农商胶州 北关支行流借字 2018 年第 2007 号），借款金额 1700 万，借款期限自 2018 年 9 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日，借款方式为保证和抵押。其中抵押为以公司自有的房产证号为鲁 2016 胶州市不动产权第 0020909 号 的房屋及土地使用权向银行抵押（合同编号：青农商胶州北关支行抵字 2018 年 2007 号），该房产原值为 27,843,725.58 元，净值为 22,457,920.79 元；土地使用权原值为 9,813,859.20 元，净值为 8,685,265.34 元， 抵押期限自 2018 年 9 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日；保证为郭艳、王波进行的担保。 说明 2：2018 年 4 月 3 日，公司与青岛农商胶州北关支行签订了借款合同（合同编号：青农商胶州 北关支行流借字 2018 年第 001 号），借款金额 926 万，借款期限自 2018 年 4 月 3 日至 2021 年 3 月 26 日， 借款方式为抵押。抵押为以公司自有的房产证号为鲁 2016 胶州市不动产权第 0007934 号房屋及土地使用 权、鲁 2016 胶州市不动产权第 0006520 号的土地使用权向银行抵押（合同编号：青农商胶州北关支行抵 字 2018 年 001 号），其中鲁 2016 胶州市不动产权第 0007934 号房产原值为 12,587,367.17 元，净值为 10,941,231.17 元；土地使用权原值为 3,363,015.80 元，净值为 2,976,268.97 元；鲁 2016 胶州市不动产权第 91 0006520 号土地使用权原值为 2,127,564.80 元，净值为 2,010,548.78 元，抵押期限自 2018 年 4 月 3 日至 2021 年 3 月 26 日。 ②本公司无暂时闲置的固定资产情况 ③本公司无融资租赁租入的固定资产 ④本期公司固定资产未发生减值情况，故未计提减值准备。 ⑤本公司无未办妥产权证书的固定资产情况 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程-卷板机基础 80,180.18 80,180.18 自制设备 39,725.31 39,725.31 85,755.64 85,755.64 合计 39,725.31 39,725.31 165,935.82 165,935.82 （2）本期无计提在建工程减值准备情况 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 其他软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 15,690,413.80 2,605,740.35 18,296,154.15 2、本期增加金额 315,919.33 315,919.33 （1）购置 315,919.33 315,919.33 3、本期减少金额 4、期末余额 15,690,413.80 2,921,659.68 18,612,073.48 二、累计摊销 1、年初余额 1,440,130.24 1,354,027.03 2,794,157.27 2、本期增加金额 313,808.28 628,634.95 942,443.23 （1）计提 313,808.28 628,634.95 942,443.23 3、本期减少金额 4、期末余额 1,753,938.52 1,982,661.98 3,736,600.50 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 92 项目 土地使用权 其他软件 合计 四、账面价值 1、期末账面价值 13,936,475.28 938,997.70 14,875,472.98 2、年初账面价值 14,250,283.56 1,251,713.32 15,501,996.88 （2）抵押情况见附注六、8、（1）固定资产①固定资产情况。 （3）本期无形资产无减值情况，不需计提无形资产减值准备。 （4）期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产，无在建工程转入的无形资产 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 14,484,323.04 2,172,648.46 11,868,839.54 1,780,325.93 其他应收款坏账准备 33,547.84 5,032.18 45,817.70 6,872.66 合计 14,517,870.88 2,177,680.64 11,914,657.24 1,787,198.59 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 1,793,206.49 268,980.97 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,102,873.14 1,306,479.62 可抵扣亏损 1,749,030.67 1,047,882.70 合计 2,851,903.81 2,354,362.32 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 2019 年 2020 年 434,867.64 434,867.64 2021 年 140,444.56 140,444.56 2022 年 472,570.50 472,570.50 2023 年 701,147.97 合计 1,749,030.67 1,047,882.70 12、其他非流动资产 93 项目 期末余额 年初余额 预付购置非流动资产款项 239,796.32 368,361.32 13、短期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 26,600,000.00 14、应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 22,240,949.92 20,075,872.17 （1）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 10,892,976.00 8,658,482.03 工程款 11,293,537.64 11,310,090.14 设备款 54,436.28 107,300.00 合计 22,240,949.92 20,075,872.17 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛德欣源建筑工程有限公司 6,400,283.94 未到结算期 青岛凌云建设集团有限公司 4,893,253.70 未到结算期 合计 11,293,537.64 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 14,546,109.71 4,024,613.70 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 吉林博研新材料有限公司 216,000.00 尚未达到收入确认条件 青岛中拓科技有限公司 159,000.00 尚未达到收入确认条件 合计 375,000.00 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 94 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,822,631.11 14,010,494.38 13,917,419.10 1,915,706.39 二、离职后福利-设定提存计划 1,224,537.73 1,224,537.73 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,822,631.11 15,235,032.11 15,141,956.83 1,915,706.39 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,822,631.11 11,775,358.07 11,682,282.79 1,915,706.39 2、职工福利费 807,288.00 807,288.00 3、社会保险费 706,777.33 706,777.33 其中：医疗保险费 573,965.77 573,965.77 工伤保险费 35,012.12 35,012.12 生育保险费 97,799.44 97,799.44 4、住房公积金 81,631.00 81,631.00 5、工会经费和职工教育经费 639,439.98 639,439.98 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,822,631.11 14,010,494.38 13,917,419.10 1,915,706.39 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,178,878.86 1,178,878.86 2、失业保险费 45,658.87 45,658.87 3、企业年金缴费 合计 1,224,537.73 1,224,537.73 17、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 1,669,480.01 2,100,838.75 企业所得税 435,126.24 354,149.66 房产税 170,642.23 104,290.54 土地使用税 136,346.11 136,346.11 城市维护建设税 67,761.34 105,166.03 教育费附加 29,040.58 45,071.16 95 项目 期末余额 年初余额 地方教育费附加 19,360.38 30,047.44 个人所得税 17,399.15 460.62 水利建设基金 4,840.10 7,511.86 印花税 2,214.30 6,897.30 合计 2,552,210.44 2,890,779.47 18、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 10,958,186.52 7,786,478.28 应付利息 应付股利 合计 10,958,186.52 7,786,478.28 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 待支付投资款 7,600,000.00 7,600,000.00 往来款 3,000,000.00 其他 358,186.52 186,478.28 合计 10,958,186.52 7,786,478.28 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 王波 5,000,000.00 待支付投资款 郭艳 2,600,000.00 待支付投资款 合计 7,600,000.00 19、长期借款 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 26,260,000.00 保证借款 信用借款 合计 26,260,000.00 说明：见附注六、8、（1）固定资产①固定资产情况的说明。 20、递延收益 96 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 6,670,000.00 490,000.00 6,180,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 其他 减少 产业园项目 6,670,000.00 490,000.00 6,180,000.00 与资产相关 说明 1：根据《青岛市人民政府关于贯彻落实国发〔2012〕44 号文件进一步加强企业技术改造工作 的实施意见》（青政发〔2012〕58 号）、《青岛市财政局青岛市经济和信息化委员会关于加强技术改造贴息 资金管理有关问题的通知》（青财企〔2013〕10 号）等文件精神，市经济信息化委、市财政局研究制定了 《青岛市 2014 年企业技术改造贴息资金扶持项目申报指南》，青岛市经济和信息化委员会、青岛市财政 局印发青经信字[2014]32 号关于印发《青岛市 2014 年企业技术改造贴息资金扶持项目申报指南》的通知， 我公司进行申报，并于 2014 年 11 月 26 日至 12 月 4 日在青岛市经济和信息化委员会网站进行公示。本 公司获得贷款贴息合计 215 万元，分别于 2015 年 9 月 17 日收款 79 万元，2015 年 1 月 27 日收款 136 万 元。 说明 2：公司按照青发改投资（2015）135 号文获取节能循环经济和资源节约重大项目 2015 年中央预 算内投资计划拨款 550 万元，用于扩展焦化炉余热锅炉和电厂低温省煤器生产能力。 21、股本（单位：万股） 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 4,600.00 4,600.00 22、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 15,512,551.92 15,512,551.92 23、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,598,036.46 406,426.97 2,004,463.43 说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计 额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以 前年度亏损或增加股本。 24、未分配利润 97 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 11,704,391.17 8,713,813.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,704,391.17 8,713,813.89 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,436,728.20 3,515,313.66 减：提取法定盈余公积 406,426.97 524,736.38 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 14,734,692.40 11,704,391.17 25、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,713,020.75 45,644,922.59 65,079,664.97 39,333,737.30 其他业务 1,155,436.94 185,264.50 1,741,924.12 1,448,260.47 合计 75,868,457.69 45,830,187.09 66,821,589.09 40,781,997.77 （1）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 航天环境工程有限公司 11,465,517.22 15.11 济南环陶环保工程有限公司 9,853,448.28 12.99 青岛瑞德隆石油能源有限公司 7,595,433.25 10.01 明拓集团铬业科技有限公司 7,564,102.07 9.97 山东国舜建设集团有限公司 6,034,482.75 7.95 合计 42,512,983.57 56.03 26、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 土地使用税 545,384.44 562,399.28 房产税 483,513.85 417,162.16 城市维护建设税 265,713.98 529,902.36 教育费附加 113,877.43 227,101.03 地方教育费附加 75,918.29 151,400.69 印花税 23,946.00 29,188.30 水利建设基金 18,979.57 52,378.04 98 项目 本期金额 上期金额 车船使用税 9,056.00 9,640.50 合计 1,536,389.56 1,979,172.36 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、销售费用 项目 本期金额 上期金额 运费 1,790,048.32 1,686,246.10 工资 1,388,621.75 1,373,514.75 差旅费 850,564.71 710,555.19 广告费 460,534.74 225,066.39 招标费 56,416.92 264,582.14 会务费 14,515.73 1,886.79 其他 1,888,135.30 1,442,283.04 合计 6,448,837.47 5,704,134.40 28、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,625,918.63 3,892,802.12 折旧 1,975,147.64 1,681,723.90 办公费 1,241,731.71 915,201.29 其他 1,102,636.88 737,370.40 无形资产摊销 942,443.23 892,686.78 业务招待费 434,743.00 317,359.74 咨询费 399,384.66 1,206,986.94 合计 10,722,005.75 9,644,131.17 29、研发费用 项目 本期金额 上期金额 研发费用 4,366,246.62 4,481,325.20 合计 4,366,246.62 4,481,325.20 30、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,278,766.53 1,388,032.39 减：利息收入 9,823.57 126,041.42 汇总损益 -27,308.63 374.89 手续费及其他 31,050.25 22,045.06 合计 1,272,684.58 1,284,410.92 99 31、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 3,542,140.27 2,124,925.59 32、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 1,732,650.00 3,333,200.00 1,732,650.00 个税返还 10,800.85 10,800.85 合计 1,743,450.85 3,333,200.00 1,743,450.85 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 递延收益分摊-产业化项目补贴 275,000.00 275,000.00 与资产相关 递延收益分摊-利息补贴 215,000.00 215,000.00 与资产相关 船用低速机工程国拨经费 520,000.00 2,340,000.00 与收益相关 高新技术企业认定补助 300,000.00 与收益相关 2017 年度千帆企业研发投入奖励 162,650.00 与收益相关 知识产权示范企业资助 100,000.00 与收益相关 两化融合贯标试点奖励 100,000.00 与收益相关 专精特新企业奖金 50,000.00 100,000.00 与收益相关 2017 年度专利创造资助奖金 10,000.00 与收益相关 数字化车间奖励 200,000.00 与收益相关 科技专项资金奖励 151,200.00 与收益相关 专利专项资金 50,000.00 与收益相关 国内发明专利申请补助 2,000.00 与收益相关 合计 1,732,650.00 3,333,200.00 33、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 -4,759.79 其中：固定资产处置收益 -4,759.79 无形资产处置收益 合计 -4,759.79 34、营业外收入 100 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 252,259.61 10,757.34 252,259.61 合计 252,259.61 10,757.34 252,259.61 35、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 138,893.40 284,000.00 138,893.40 公益性捐赠支出 5,000.00 5,000.00 非流动资产毁损报废损失 7,938.04 7,938.04 其他 160,114.02 37,483.48 160,114.02 合计 311,945.46 321,483.48 311,945.46 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 518,504.23 579,793.51 递延所得税费用 -121,501.08 -255,901.42 合计 397,003.15 323,892.09 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 3,833,731.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 575,059.70 子公司适用不同税率的影响 -75,319.45 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 251,514.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 136,950.68 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 技术开发费加计扣除影响 -491,202.75 所得税费用 397,003.15 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 101 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,242,650.00 1,673,200.00 往来款 8,068,096.29 1,799,483.00 收到返还的保证金 307,360.00 266,000.00 房租收入 1,050,000.00 300,000.00 利息收入等其他 27,344.06 126,041.42 合计 10,695,450.35 4,164,724.42 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 暂付款 3,404,467.00 2,334,272.00 付现费用 8399766.6 9,178,449.62 支付的保证金 141,995.00 307,360.00 合计 11,946,228.60 11,820,081.62 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 偿还个人借款 4,400,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,436,728.20 3,515,313.66 加：资产减值准备 3,542,140.27 2,124,925.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,989,139.09 3,867,768.88 无形资产摊销 942,443.23 892,686.78 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 4,759.79 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,938.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,279,851.02 1,388,032.39 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -390,482.05 -255,901.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 268,980.97 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,587,272.91 9,882,341.19 102 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,036,201.94 -558,126.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,332,356.76 -31,082,346.79 经营活动产生的现金流量净额 2,785,620.68 -10,220,546.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 748,333.97 2,066,998.91 减：现金的期初余额 2,066,998.91 9,115,235.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,318,664.94 -7,048,236.51 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 748,333.97 2,066,998.91 其中：库存现金 2,139.72 5,038.09 可随时用于支付的银行存款 746,194.25 1,730,298.32 可随时用于支付的其他货币资金 331,662.50 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 748,333.97 2,066,998.91 39、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 33,399,151.96 借款抵押 无形资产 13,672,083.09 借款抵押 其他货币资金 141,995.00 保证金 合计 47,213,230.05 40、外币货币性项目 103 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 0.46 6.8632 3.13 其中：美元 0.46 6.8632 3.13 应收账款 112,000.00 6.8632 768,678.40 其中：美元 112,000.00 6.8632 768,678.40 41、政府补助 （1）本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 递延收益分摊-产 业化项目补贴 275,000.00 275,000.00 是 递延收益分摊-利 息补贴 215,000.00 215,000.00 是 船 用 低速 机 工程 国拨经费 520,000.00 520,000.00 是 高 新 技术 企 业认 定补助 300,000.00 300,000.00 是 2017年度千帆企业 研发投入奖励 162,650.00 162,650.00 是 知 识 产权 示 范企 业资助 100,000.00 100,000.00 是 两 化 融合 贯 标试 点奖励 100,000.00 100,000.00 是 专 精 特新 企 业奖 金 50,000.00 50,000.00 是 2017年度专利创造 资助奖金 10,000.00 10,000.00 是 合计 1,732,650.00 490,000.00 1,242,650.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 递延收益分摊-产业化项目补贴 275,000.00 递延收益分摊-利息补贴 215,000.00 船用低速机工程国拨经费 520,000.00 高新技术企业认定补助 300,000.00 2017 年度千帆企业研发投入奖励 162,650.00 104 补助项目 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 知识产权示范企业资助 100,000.00 两化融合贯标试点奖励 100,000.00 专精特新企业奖金 50,000.00 2017 年度专利创造资助奖金 10,000.00 合计 1,732,650.00 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、其他原因的合并范围变动 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 青岛凯明能源工程有 限公司 胶州 胶州 节能工程项目技术 推广服务，节能环 保技术推广服务， 节能环保设备配件 制造，铆焊加工。 100.00 同一控制下企业 合并 （2）重要的非全资子公司 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营企业或联营企业中的权益 105 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责 风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层 设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审 查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的 风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销 导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级 和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无 需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信 用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别 的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否 则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期 末已无银行借款和应付债券，因此利率的变动不会对本公司造成风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽 可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合 约以达到规避汇率风险的目的。 十、公允价值的披露 无。 106 十一、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 对公司持股比例% 与本公司关系 王波、郭艳 87.83 共同实际控制人 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 青岛汉能管理咨询企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业、股东 青岛泰能管理咨询企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业、股东 KAI NENG TECHNOLOGY USA INC.6 WEDGE 实际控制人控制的企业 王昭良 董事、副总经理 王斌 董事、董事会秘书 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 无。 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 KAI NENG TECHNOLOGY USA INC.6 WEDGE 销售锅炉管 2,623,204.00 （2）关联受托管理/委托管理情况 ①本公司作为受托方 无。 ②本公司作为委托方 无。 （3）关联承包情况 ①本公司作为承包人 无。 ②本公司作为出包人 无。 107 （4）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 无。 ②本公司作为承租人 无。 （5）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无。 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 郭艳、王波 1700.00 万元 2016 年 10 月 9 日 2026 年 10 月 9 日 否 说明： 中国建设银行股份有限公司胶州支行担保情况 自然人郭艳、王波与中国建设银行股份有限公司胶州支行签署了《最高额保证合同》，合同约定：郭 艳、王波为本公司发生在 2016 年 10 月 9 日至 2026 年 10 月 9 日期间主合同项下一系列债务提供最高额 保证。保证责任的最高限额为人民币 1700 万元，保证的范围为主合同项下全部债务，包括但不限于全部 本金、利息、违约金、债务人应向中国建设银行股份有限公司胶州支行支付的其他款项、中国建设银行 股份有限公司胶州支行实现债权与担保权利而发生的费用。截至 2018 年 12 月 31 日止，实际使用的担保 额度为 0.00 元。 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （9）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： KAI NENG TECHNOLOGY USA INC.6 WEDGE 740,284.00 22,208.52 合计 740,284.00 22,208.52 （2）应付项目 108 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 郭艳 2,600,272.10 2,601,058.00 王波 5,005,537.00 5,002,396.00 王昭良 1,346.70 王斌 20,877.50 合计 7,605,809.10 7,625,678.20 7、关联方承诺 无。 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 2019 年 4 月 26 日，本公司第一届董事会召开第十三次会议，审议通过了 2018 年年度权益分派预案， 公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以资本公积向全体股东以每 10 股转增 1 股。本议 案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。 十五、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 3,425,000.00 10,000.00 应收账款 65,816,471.02 64,094,924.12 合计 69,241,471.02 64,104,924.12 （1）应收票据 ①应收票据分类 109 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,425,000.00 10,000.00 商业承兑汇票 合计 3,425,000.00 10,000.00 ②期末无质押的应收票据 ③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 40,782,363.66 商业承兑汇票 合计 40,782,363.66 ④期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 80,300,794.06 100.00 14,484,323.04 65,816,471.02 其中：账龄组合 77,103,214.06 96.02 11,772,607.04 15.27 65,330,607.02 个别认定 3,197,580.00 3.98 2,711,716.00 84.81 485,864.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 80,300,794.06 100.00 14,484,323.04 65,816,471.02 （续） 110 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 75,963,763.66 100.00 11,868,839.54 15.62 64,094,924.12 其中：账龄组合 72,174,183.66 95.01 8,565,123.54 11.87 63,609,060.12 个别认定 3,789,580.00 4.99 3,303,716.00 87.18 485,864.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 75,963,763.66 100.00 11,868,839.54 15.62 64,094,924.12 A、 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,725,910.67 1,191,777.32 3.00 1 至 2 年 11,687,581.68 1,168,758.17 10.00 2 至 3 年 22,881,123.85 6,864,337.16 30.00 3 至 4 年 293,807.74 146,903.87 50.00 4 至 5 年 569,798.00 455,838.40 80.00 5 年以上 1,944,992.12 1,944,992.12 100.00 合计 77,103,214.06 11,772,607.04 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,291,851.67 938,755.55 3.00 1 至 2 年 33,809,864.71 3,380,986.47 10.00 2 至 3 年 3,117,788.57 935,336.57 30.00 3 至 4 年 1,064,322.40 532,161.20 50.00 4 至 5 年 562,362.80 449,890.24 80.00 5 年以上 2,327,993.51 2,327,993.51 100.00 111 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 72,174,183.66 8,565,123.54 C、组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计 提 比 例（%） 计提依据 大连锅炉集团有限公司 1,887,580.00 1,401,716.00 74.26 预计部分无法收回 重庆渝经能源技术设计研究院 1,310,000.00 1,310,000.00 100.00 预计无法收回 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,632,363.60 元；本期无收回或转回坏账准备金额的情况。 ③本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,016,880.10 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 浙江中高动力科技股 份有限公司 货款 559,895.00 不能收回 总经理审批 否 山西高科节能技术服 务有限公司 货款 341,654.20 不能收回 总经理审批 否 深圳相控科技股份有 限公司 货款 55,090.00 不能收回 总经理审批 否 合计 956,639.20 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 航天环境工程有限公司 9,310,000.00 11.59 279,300.00 济南环陶环保工程有限公 司 4,522,000.00 5.63 135,660.00 北京国电富通科技发展有 限责任公司 3,959,400.00 4.93 1,187,820.00 胜利油田胜利动力机械集 团有限公司 3,565,145.75 4.44 975,685.68 明拓集团铬业科技有限公 司 3,519,743.00 4.38 105,592.29 合计 24,876,288.75 30.97 2,684,057.97 112 ⑤期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 ⑥期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 826,725.24 844,843.77 应收利息 应收股利 合计 826,725.24 844,843.77 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 860,273.08 100.00 33,547.84 3.90 826,725.24 其中：账龄组合 860,273.08 100.00 33,547.84 3.90 826,725.24 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 860,273.08 100.00 33,547.84 3.90 826,725.24 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 890,661.47 100.00 45,817.70 5.14 844,843.77 其中：账龄组合 890,661.47 100.00 45,817.70 5.14 844,843.77 113 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 890,661.47 100.00 45,817.70 5.14 844,843.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 828,278.08 24,848.34 3.00 1 至 2 年 21,995.00 2,199.50 10.00 2 至 3 年 3,000.00 900.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 7,000.00 5,600.00 80.00 5 年以上 合计 860,273.08 33,547.84 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 799,229.93 23,976.90 3.00 1 至 2 年 44,414.46 4,441.45 10.00 2 至 3 年 30,545.96 9,163.79 30.00 3 至 4 年 16,471.12 8,235.56 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 890,661.47 45,817.70 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备金额；本期转回坏账准备金额 12,269.86 元。 ③本期无实际核销的其他应收款情况 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 23,745.28 132,668.23 114 保证金 836,527.80 638,161.00 其他 119,832.24 合计 860,273.08 890,661.47 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京国电工程招标有 限公司 保证金 314,196.30 1 年以内 36.52 9,425.89 青岛海尔零部件采购 有限公司 保证金 162,400.00 1 年以内 18.88 4,872.00 国电诚信招标有限公 司 保证金 100,086.00 1 年以内 11.63 3,002.58 东方电气集团东方锅 炉股份有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 11.62 3,000.00 中国石化国际事业有 限公司北京招标中心 保证金 71,000.00 1 年以内 8.25 2,130.00 合计 — 747,682.30 — 86.90 22,430.47 ⑥本期末无涉及政府补助的应收款项 ⑦本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ⑧本期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 11,112,736.74 11,112,736.74 11,112,736.74 11,112,736.74 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 青岛凯明能源工程 有限公司 11,112,736.74 11,112,736.74 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,713,020.75 45,644,922.59 69,267,699.16 42,199,108.21 115 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 其他业务 1,155,436.94 185,264.50 1,741,924.12 1,448,260.47 合计 75,868,457.69 45,830,187.09 71,009,623.28 43,647,368.68 （1）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 航天环境工程有限公司 11,465,517.22 15.11 济南环陶环保工程有限公司 9,853,448.28 12.99 青岛瑞德隆石油能源有限公司 7,595,433.25 10.01 明拓集团铬业科技有限公司 7,564,102.07 9.97 山东国舜建设集团有限公司 6,034,482.75 7.95 合计 42,512,983.57 56.04 十七、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -7,938.04 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,732,650.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -138,893.40 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 116 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 97,946.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,683,765.00 所得税影响额 252,564.75 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,431,200.25 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.49 0.0747 0.0747 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.62 0.0436 0.0436 青岛凯能环保科技股份有限公司 2019年4月29日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室