838364_2019_点景科技_2019年年度报告_2020-04-26.txt

1 2019 年度报告 点景科技 NEEQ:838364 福建点景科技股份有限公司 Fujian Dianjing Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2019 年新申请：AAA 企业信用等级证书，年审通过：信息技术服务管理体系、信息安全管理体 系 、质量管理体系、环境管理体系、职业健康管理体系 、涉密信息系统甲级。换证（三年 到期重新申请换证）建筑装饰工程设计乙级、建筑智能化专项甲级、安防工程企业设计施工维 护能力证书、涉密信息系统集成乙级资质、高新技术企业 图 片 （如有） 2019 年取得 12 个中华人民共和国国家版权局计算机软件著作权登记证书，涉及信息安全、信 息保密系统、涉密隔离系统等方面的著作权。 3 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 尊敬的投资者： 感谢股东在过去一年中，对点景科技的信任与支持。 2019 年，公司坚持以客户为中心，强调“第一次就把事情做对”的工作理念，在技术、成本、 质量、创新、服务等方面不断提高竞争力，积极开拓市场，以优质的产品和服务成就客户。公司的客 户主要集中于教育系统、保税、房地产、政府及大型企事业单位等行业。行业中典型项目包含：台商 投资区保税物流中心（B 型）海关监管系统、职业技术学校信息管理中心建设货物采购项目、福欣钢 厂品保大楼新增监控系统、供排水信息系统安全集成改造实施服务服务类采购项目、宝嘉誉璟园（泉 州清濛园区 4-6 地块）智能化系统工和设计及施工工程。公司 2019 年积极扩展基于物联网的智慧物 流、智慧医疗整体化解决方案、智慧文体产业平台、人工智能网络安全等研发，同时参与多个涉密信 息系统项目、政府部门信息化集成项目及大型企业信息系统集成项目的前期专项设计工作，为 2020 年项目承包提供专业的技术支撑及解决方案。 在竞争日趋激烈但充满机遇的环境中，我们有信心为客户、员工、股东等相关方创造更多的价值， 并承担更多的社会责任。 我们的初心是：技术驱动商业进化。 福建点景科技股份有限公司 董事会 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、点景科技 指 福建点景科技股份有限公司 有限公司、点景有限 指 福建点景集团有限公司、股份公司前身 众志汇鑫 指 厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙） 点景软件 指 厦门市点景软件开发有限公司、福建点景科技股份有 限公司之全资子公司 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 福建点景科技股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 推荐主办券商、主办券商 指 兴业证券股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 云存储 指 是指通过集群应用、网络技术或分布式文件系统等功 能，将网络中大量各种不同类型的存储设备通过应用 软件集合起来协同工作，共同对外提供数据存储和业 务访问功能的一个系统。 信息系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将各 个分离的设备、功能和信息等集成到相互关联、统一 和协调的系统之中，使资源达到充分共享，实现集中、 高效、便利的管理。采用功能集成、网络集成、软件 界面集成等多种集成技术。 指 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人柯志文、主管会计工作负责人郑华香及会计机构负责人（会计主管人员）郑华香保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 受行业影响的风险 软件产品是典型的知识密集型产品，产品的研发需要大量的高 级专业人才和资金投入，产品的附加值高，但产品内容复制简 单，容易盗版。目前我国在软件知识产权保护方面的意识还有 待加强。虽然国家在大力推进政策体制改革、实施权力公开运 行和监督体系，政府的需求也在不断增长，促进了软件市场的 发展，但政府的政策体制和保障机制的建立过程仍有待提升。 市场竞争风险 随着国家政策层面对信息化产业的投入和扶持不断加大，众多 软件厂商、硬件厂商、集成商纷纷加入智慧政府地、智慧政务 这一细分市场，这其中还包括信息技术行业龙头地位的上市公 司，也包括互联网公司等龙头企业也跨界向政府信息化领域进 行快速渗透，行业竞争加剧、融合加快。 实际控制人控制的风险 柯志文为公司实际控制人。柯志文直接持有公司 75.02%的股份， 通过厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公 司 3.58%的股份。因此，柯志文直接及间接持有公司的股份合计 78.60%。由于股权过于集中，会对公司控制权和治理结构造成 一定影响。 客户区域集中的风险 长期以来，公司与主要客户保持了紧密的合作关系，赢得了良 好的口碑，业务来源具有较好的稳定性与持续性。但是，公司 的业务具有明显的区域性特征，从公司的客户区域构成来看， 7 主要集中在福建省内，并且以政府部门及企事业单位等为主要 客户对象。由于公司客户区域较为集中，如果所在区域的相关 政策或经济环境出现重大变化，公司将难以分散相关风险从而 受到较大影响。 资质到期无法展期或者换证的风险 公司主要业务均是在取得了相关资质之后进行开展的，若公司 所持有的资质在到期后不能顺利申请办理，将在一定程度上影 响公司资产及资质的完整性，同时对公司的持续经营能力造成 较大影响。 公司治理风险 公司经营规模不断的扩大，这对公司在未来战略规划、内部控 制、财务管理等方面提出更高要求。股份公司成立后，虽然完 善了法人治理机制，但股份公司成立时间较短，仍可能发生不 按制度有效执行的情况，因此，未来经营中存在因公司治理不 善，影响公司持续经营的风险。 核心技术人员流失的风险 公司为国内知名的高新技术企业，研发人员是公司的核心力量。 虽然公司与员工签署了保密协议、实施了股权激励的措施，但 仍存在核心技术人员流失的可能性。核心技术人员流失可能会 对公司技术保密和后续研发产生影响，进而会对公司的市场竞 争力产生一定影响。 技术进步和升级风险 信息系统集成行业属于技术密集型产业，对从业公司的技术水 平和技术研发能力、创新能力要求较高。公司需不断提高自身 技术水平，研发新产品才能更好的服务客户。因此，公司面临 因技术和产品不能快速适应行业内技术进步、升级所带来的风 险。 税收优惠政策变化风险 公司于 2019 年 12 月经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福 建省国家税务局、福建省地方税务局复审通过获得《高新技术 企业证书》，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，高新技术企 业享受企业所得税 15%的优惠税率。但若因上述税收优惠政策 出现不利变化或公司在未来无法达到高新技术企业认定标准， 将可能无法通过高新技术企业认定，导致公司不再享受税收优 惠。 网络与信息安全风险 2017 年网络安全法发布后，政府对网络及数据安全的重视程度 增加，公司在相关方面可能面临由于网络和信息安全事件引发 的经营风险和法律风险。由于不同政府部门对于基本互联网的 网上办事系统网络安全和数据安全的重视程度不同，对于系统 的安全防护的力度也不同，如果作为系统安全防护主体责任的 政府部门不能及时发现并阴止以上干扰，可能会造成系统不能 正常访问甚至数据泄密，并牵连到作为系统软件开发商的公司 从而影响公司的声誉，如果商务条款上约定不完全清晰的话甚 至会引起法律诉讼。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建点景科技股份有限公司 英文名称及缩写 证券简称 点景科技 证券代码 838364 法定代表人 柯志文 办公地址 福建省漳州市芗城区金峰工业区金塘路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑华香 职务 董秘 电话 0596-2886599 传真 0596-2097499 电子邮箱 614426200@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省漳州市芗城区金峰工业区金塘路 363000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 1 月 18 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业中的软件和信息技术服务业 （I65） 主要产品与服务项目 提供基于大数据的智慧解决方案、涉密系统集成、网络安全软件 开发及信息系统集成、建筑电子与智能化工程及装修装饰工程设 计、施工 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 1 控股股东 柯志文 实际控制人及其一致行动人 柯志文 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350602733633681A 否 注册地址 福建省漳州市芗城区金峰工业区 金塘路 否 注册资本 30,700,000 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱秋星、陈礼清 会计师事务所办公地址 中国天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 33,265,457.53 50,470,361.38 -34.09% 毛利率% 28.38% 30.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 883,273.73 750,146.27 17.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 653,849.81 234,490.93 178.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.98% 1.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.47% 0.54% - 基本每股收益 0.03 0.02 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 97,371,697.90 110,186,039.58 -11.63% 负债总计 52,323,817.27 66,021,432.68 -20.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,047,880.63 44,164,606.90 2.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.44 2.08% 资产负债率%（母公司） 48.03% 58.31% - 资产负债率%（合并） 53.74% 59.92% - 流动比率 1.47 1.25 - 利息保障倍数 2.35 1.60 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,345,743.76 4,699,565.49 -149.91% 应收账款周转率 0.46 0.68 - 存货周转率 6.23 25.97 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -11.63% 12.44% - 营业收入增长率% -34.09% 19.04% - 净利润增长率% 17.75% -225.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,700,000 30,700,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 527,699.89 上述各项之外的其他营业外收入和支出 -257,789.39 非经常性损益合计 269,910.50 所得税影响数 40,486.58 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 229,423.92 七、 补充财务指标 □适用√不适用 12 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 70,996,704.58 0 应收票据 0 0 应收账款 0 70,996,704.58 应付票据及应付账 款 40,201,575.98 0 应付票据 0 724,264.00 应付账款 0 39,477,311.98 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并 财务报表格式（2019 版）的通知》 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则 的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金 融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （2017 年修订） 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》以及《企 业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》 （以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定， 对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益 或其他综合收益。 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） （财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施 行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货 币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大 影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 13 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会 〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按 照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于信息传输、软件和信息技术服务业中的信息系统集成服务（I6520）。 公司主营业务是提供基于大数据的智慧解决方案、涉密系统集成、网络安全软件开发及信息系统集 成、建筑电子与智能化工程及装修装饰工程设计、施工。在基于物联网的智慧物流、智慧医疗整体化解 决方案、智慧文体产业平台、人工智能网络安全等方面均已投入研发，并取得大量相关的计算机软件著 作权登记证书。报告期内，公司相关业务许可与资质无发生变化。报告期内，公司新增十个计算机软件 著作权，截止 2019 年 12 月 31 日，公司拥有 91 个计算机软件著作权登记证书，公司的综合集成能力和 技术水平在同行业中稳步上升，被评为高新企业。公司通过招投标及软件定制开发的销售模式开拓业务， 收入来源是为客户提供量身定制的整体化解决方案，依据整体化解决方案进行专业承包建设，并提供后 续系统升级扩展和系统运行维护服务，主营业务收入稳步增长。 公司主要是为政府单位及公共部门提供一整套信息化的解决方案，其产品及服务主要应用于政府、 国安、医疗及金融单位涉密信息系统集成、信息安全保护、智慧医疗、平安城市信息化开发与实施等领 域。公司的客户主要集中于医疗、公检法系统、政府及大型企事业单位等行业，主要客户参见本年报“第 四节管理层讨论与分析之（三）财务分析”。公司的供应商主要为设备硬件供应商，主要供应商参见“第 四节管理层讨论与分析之（三）财务分析”。 公司主营业务收入主要来源于系统集成收入、技术服务收入、软件产品和硬件商品销售收入三部分。 系统集成业务指公司通过应用各种相关计算机软件以及各种硬件设备，经过集成设计，安装调试等大量 技术性工作，提供客户所需的应用系统。系统集成业务需利用公司现有的计算机软件著作权，该技术作 为项目的软件开发平台。开展该业务主要涉及的人员为公司的核心技术人员及研发部门的人员。2019 年 度系统集成收入 30,465,073.43 元，主营业务成本 22,629,968.00 元，毛利率 25.72%。 技术服务收入主要指为客户提供项目设计及项目维护服务。技术服务收入需利用公司现有的计算机软件 著作权，该技术作为项目的软件开发平台。开展该业务主要涉及的人员包括公司的核心技术人员及研发 部门的人员 1,296,265.46 元，主营业务成本 102,259.39 元，毛利率 92.11%。 软件产品和硬件商品销售指嵌入式软件和设备的销售。软件产品和硬件商品销售收入 1,504,118.64 元， 主营业务成本 1,092,724.99 元，毛利率 27.35%。报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 15 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （1）报告期内，公司营业收入 33,265,457.53 元，较去年同期下降 34.09%，实现净利润 883,273.73 元，较去年同期增长 17.75%，毛利率 28.32%，较去年同期下降 1.88%。本报告期末，公司总资产为 97,371,697.90 元，较期初下降 11.63%；净资产为 45,047,880.63 元，较期初上升 2.00%。 （2）公司的客户主要集中于医疗、公检法系统、房地产、政府及大型企事业单位等行业。行业中典 型项目包含：福建省儿童医院（区域儿童医学中心）项目、漳州台商投资区保税物流中心（B 型）海关 监管系统、福建省龙海职业技术学校信息管理中心建设货物采购项目、龙海第一医院信息安全等级保护 采购项目、福鼎市医院网强行信息安全购项目、云霄县人民法院诉讼服务中心便民系统货物类采购项目、 福欣钢厂品保大楼新增监控系统。公司 2019 年积极扩展基于物联网的智慧金融、智慧医疗整体化解决 方案、智慧文体产业平台、人工智能网络安全等研发，同时参与多个涉密信息系统项目、政府部门信息 化集成项目及大型企业信息系统集成项目的前期专项设计工作，为 2020 年项目承包提供专业的技术支 撑及解决方案。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 4,046,919.89 4.16% 6,196,271.58 5.62% -34.69% 应收票据 - - - - - 应收账款 53,013,250.32 54.44% 70,996,704.58 64.43% -25.33% 存货 6,388,690.29 6.56% 1,255,152.81 1.14% 409.00% 投资性房地产 - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 16,274,910.44 16.71% 17,470,573.60 15.86% -6.84% 在建工程 - - - 短期借款 11,000,000.00 11.30% 11,000,000.00 9.98% - 长期借款 - - - 预付账款 4,673,435.44 4.80% 2,232,085.64 2.03% 109.38% 其他应收款 2,312,989.13 2.38% 1,509,759.71 1.37% 53.20% 其他流动资产 640,000.31 0.66% 527,502.34 0.48% 21.33% 流动资产合计 71,075,285.38 - 82,717,476.66 75.07% -14.07% 长期待摊费用 364,162.02 0.37% 312,339.14 0.28% 16.59% 应付票据 2,668,036.50 2.74% 724,264 0.66% 268.38% 应付账款 25,634,419.21 26.33% 39,477,311.98 35.83% -35.07% 预收账款 750,437.04 0.77% 291,206.94 0.26% 157.70% 应交税费 6,241,306.96 6.41% 8,775,962.57 7.96% -28.88% 其他应付款 1,657,053.80 1.70% 5,353,229.16 4.86% -69.05% 流动负债合计 48,366,614.31 49.67% 66,021,432.68 59.92% -26.74% 16 资产总计 97,371,697.90 100.00% 110,186,039.58 100.00% -11.63% 资产负债项目重大变动原因： （1）报告期内，货币资金较去年同期下降 34.69%，主要是银行存款的减少。 （2）报告期内，存货较去年同期增长 409.00%，主要是多个工程项目处于在建施工阶段。 （3）报告期内，应收账款较去年同期减少 25.33%，主要是部分合同项目因项目金额大施工周期长， 未能及时验收确认收入，导致应收账款的减少。 （4）报告期内，短期借款无变动。 （5）报告期内，应付票据较去年同期增加 268.38%，主要是因为公司合理利用多元化的金融工具， 减少资金成本。 （6）报告期内，应付账款较去年同期下降 35.07%，主要是因为采购材料设备减少。 （7）报告期内，固定资产较去年同期减少 6.84%，主要是因为计提折旧的增加。 （8）报告期内，预付账款较去年同期增长 109.38%，主要是因为在建项目的材料采购预付款。 （9）报告期内，其他应收款较去年同期增长 53.20%，主要是因项目保证金增加。 （10）报告期内，其他流动资产较去年同期增加 21.33%，但金额变动不大。 （11）报告期内，流动资产合计较去年同期减少 14.07%，主要是因为应收帐款的减少。 （12）报告期内，长期待摊费用较去年同期增加 16.59%，但金额变动不大。 （13）报告期内，预收账款去年同期增加 157.70%，主要是因为收到新增合同项目预收款增加 （14）报告期内，其他应付款去年同期减少 69.05%，主要是因为土地奖励款的结转。 （15）报告期内，流动负债合计去年同期减少 26.74%，主要是因为应付帐款的减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 33,265,457.53 - 50,470,361.38 - -34.09% 营业成本 23,824,952.38 71.62% 35,198,208.77 69.74% -32.31% 毛利率 28.38% - 30.26% - - 销售费用 851,775.31 2.56% 916,786.32 1.82% -7.09% 管理费用 5,170,434.33 15.54% 4,273,709.36 8.47% 20.98% 研发费用 5,029,807.36 15.12% 3,848,104.06 7.62% 30.71% 财务费用 710,246.34 2.14% 767,038.42 1.52% -7.40% 信用减值损失 3,542,395.12 10.65% 0% 0% 资产减值损失 - - -4,958,397.48 9.82% - 其他收益 527,699.89 1.59% 468,406.25 0.93% 12.66% 投资收益 - - - - 公 允 价 值变 动 收益 - - 0 - - 资产处置收益 - - - - 汇兑收益 - - 0 - - 营业利润 1,245,740.78 3.74% 473,338.27 0.94% 163.18% 17 营业外收入 137,951.13 0.41% 4,687.75 0.01% 2,842.80% 营业外支出 395,740.52 1.19% 24,698.05 0.05% 1,502.31% 净利润 883,273.73 2.66% 750,146.27 1.49% 17.75% 项目重大变动原因： （1）报告期内，营业收入较去年同期下降 34.09%，主要是由于合同项目因项目金额大施工周期长， 未能及时验收确认收入，导致主营业务收入下降。 （2）报告期内，营业成本较去年同期下降 32.31%，主要是因为营业收入下降。 （3）报告期内，公司毛利率 28.38%，较上年同期下降 1.88 百分点，变动不大。 （4）报告期内，管理费用较去年同期增长 20.98%，主要是因为职工薪酬、中介机构费、招待费增 加。 （5）报告期内，研发费用较去年同期增长 30.71%，主要原因是公司根据客户或市场需求加大研发 投入。 （6）报告期内，销售费用、财务费用与去年同期基本持平。 （6）报告期内，信用减值损失较去年同期下降 171.44%，主要是因为公司加大款项催收力度，加快 资金回笼。 （7）报告期内，营业利润较去年同期增长 163.18%，主要是信用减值损失转回所导致。 （8）报告期内，营业外收入占比非常小，营业外支出主要是退回 2014 年 1 月 24 日收到的泉州消 防款项 384198 元退回。 （9）报告期内，公司实现净利润 883,273.73 元，较上年同期增长 17.75%，主要是信用减值损失转 回所导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 33,265,457.53 50,470,361.38 -34.09% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 23,824,952.38 35,198,208.77 -32.31% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 系统集成 30,465,073.43 91.58% 47,843,405.66 94.80% -36.32% 技术服务 1,296,265.46 3.90% 988,084.31 1.96% 31.19% 硬件设备销售 1,504,118.64 4.52% 1,638,871.41 3.25% -8.22% 合计 33,265,457.53 100.00% 50,470,361.38 100.00% -34.09% 18 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 福建省省内 29,339,087.05 88.20% 49,076,480.32 97.24% -40.22% 福建省省外 3,926,370.48 11.80% 1,393,881.06 2.76% 181.69% 合计 33,265,457.53 100.00% 50,470,361.38 100.00% -34.09% 收入构成变动的原因： 公司的主营业务主要为信息系统集成业务，技术服务及硬件设备销售。报告期内，公司主营业务销 售收入主要来自于福建省内，占比为 88.20%。省外主营业务销售收入占比为 11.80%，占比较去年同期 上升。报告期内本年省内业务占比下降主要是因为本年省内项目在建施工中，未能及时验收确认收入， 省外业务占比上升是因为省外业务扩展。 报告期内除了技术服务外，其他各类型的业务收入均呈现了不同程度的下滑，其中系统集成服务下 滑较快，主要原因是福建省儿童医院（区域儿童医学中心）的项目因施工周期较长，超过 1 年，未能及 时验收确认收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 漳州市龙池港务发展有限公司 5,862,090.83 17.62% 否 2 福建省龙海市教育局 4,655,279.77 13.99% 否 3 台塑电子（宁波）有限公司 3,053,709.93 9.18% 否 4 福建省泷澄建设集团有限公司 2,642,201.83 7.94% 否 5 龙海市第一医院 1,741,592.92 5.24% 否 合计 17,954,875.28 53.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 福州瑞辰信息科技有限公司 4,759,798.95 19.98% 否 2 广西南宁纳尼龙电子科技有限公司 4,506,300.00 18.91% 否 3 郑州宝龙信息产业发展有限公司 2,928,965.76 12.29% 否 4 厦门防安安防科技有限公司 2,353,662.39 9.88% 否 5 杭州海康威视科技有限公司 2,318,020.96 9.73% 否 合计 16,866,748.06 70.79% - 19 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,345,743.76 4,699,565.49 -149.91% 投资活动产生的现金流量净额 -407,169.88 -56,024.00 626.78% 筹资活动产生的现金流量净额 -732,470.97 -761,346.68 -3.79% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-234.57 万元，较去年同期减少 704.53 万元，降幅 达 149.91%，主要是因为在建项目前期投入增加，支付的各项税费增加 838,979.99 元，支付往来款、押 金投标保证金增加 6,485,362.52 元。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额增加，主要是增加了办公室装修投入。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额基本与去年持平。 公司净利润和经营活动产生的现金流量净额产生的差异主要在于：信用减值准备转回 3,542,395.12 元， 折旧 1,261,091.47 元，存货增加 5,133,537.48 元，经营性应收项目减少 16,843,578.20 元，经营性应 付项目减少 13,697,615.41 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 厦门市点景软件开发有限公司成立于 2009 年 7 月 06 日，注册资本 500 万元，统一社会信用代码： 913502006852872185，法定代表人：柯志文。经营范围 ：软件开发与销售；计算机信息系统集成；计 算机信息安全保密集成；安全技术防范系统；建筑智能化工程设计与施工；批发、零售；办公用品、电 子电器、电工器材及机电设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结 构为：福建点景科技股份有限公司出资 500 万元，持股比例 100%。厦门市点景软件开发有限公司主要 作为公司的研发基地和业务平台，不断引进各种高级研发人才，为公司研发做坚强后盾和强有力的技术 支撑。 报告期内，公司全资子公司点景软件销售收入 0 元，营业成本-30.06 万元，净利润-30.05 万元。 报告期内，公司无处置子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并 财务报表格式（2019 版）的通知》 20 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编 制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目 和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 70,996,704.58 应收票据 应收账款 70,996,704.58 应付票据及应付账款 40,201,575.98 应付票据 724,264.00 应付账款 39,477,311.98 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资 产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》以及《企业会计准 则第 37 号 ——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间 信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收 益。 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财 会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间 发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订） （财会〔2019〕 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务 重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进 行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 21 三、 持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式未发生变化，主营业务保持快速健康增长、资产负债结构合理、整 体盈利能力显著增强；经过多年的深耕布局，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源， 管理团队经验丰富，研发与技术优势突出，客户资源优势明显，产品和服务的持续创新为将公司发展不 断注入动力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。公司 治理规范有序，会计核算、财务核算、风险控制等各项内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。 公司整体经营情况稳定，财务状况健康，资产结构良好。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不 利风险。 报告期内，公司持续经营能力正常，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。报告期公司 经营情况正常，相关风险都在可控范围内。未发生影响公司持续经营能力的事件。公司对自身的竞争优 劣势有很清楚的认识，应对策略和措施都非常清晰。因此公司具备较强的可持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制风险 柯志文为公司实际控制人。柯志文直接持有公司 75.01%的股份，通过厦门众志汇鑫投资管理合伙企 业（有限合伙）间接持有公司 3.58%的股份。因此，柯志文直接及间接持有公司的股份合计 78.59%。由 于股权过于集中，会对公司控制权和治理结构造成一定影响。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的 要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等制度的规 定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实 际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意 识，督促其切实遵照相关法律法规经营。 2、客户区域集中风险 长期以来，公司与主要客户保持了紧密的合作关系，赢得了良好的口碑，业务来源具有较好的稳定 性与持续性。但是，公司的业务具有明显的区域性特征，从公司的客户区域构成来看，主要集中在福建 省内，并且以政府部门及企事业单位等为主要客户对象。由于公司客户区域较为集中，如果所在区域的 相关政策或经济环境出现重大变化，公司将难以分散相关风险从而受到较大影响。 应对措施：公司的主要客户目前集中在福建省内，如果福建省内的社会和经济环境发生重大不利变 化，将会对公司业绩产生较大影响，系统性风险无法避免，但从报告期内客户区域构成的情况来看，公 司已经在积极拓展河南和广西区域的客户，未来公司将不断的寻求对福建省外客户资源的拓展力度，以 规避客户集中所带来的风险。 3、公司治理风险 公司经营规模不断的扩大，这对公司在未来战略规划、内部控制、财务管理等方面提出更高要求。 股份公司成立后，虽然完善了法人治理机制，但股份公司成立时间较短，仍可能发生不按制度有效执行 的情况，因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续经营的风险。 应对措施：为规范公司内控管理，公司股东已签署相关承诺，同时制定《关联交易管理制度》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度，对公司股东、实际控制人及关联方资金占用或 者转移公司资金、资产及其他资源的行为做出制度性约束。 4、核心技术人员流失的风险 22 公司为国内知名的高新技术企业，研发人员是公司的核心力量。虽然公司与员工签署了保密协议、 实施了股权激励的措施，但仍存在核心技术人员流失的可能性。核心技术人员流失可能会对公司技术保 密和后续研发产生影响，进而会对公司的市场竞争力产生一定影响。 应对措施：公司制定具有竞争力的薪酬政策，细化岗位职责，年底对在不同岗位做出贡献的员工制 定相应的奖励政策，极大地调动员工的积极性。公司将进一步完善股权激励计划，调动年轻的骨干员工 的工作积极性，增加对公司的认同度，从而减少核心员工的流失。 5、技术进步和升级风险 信息系统集成行业属于技术密集型产业，对从业公司的技术水平和技术研发能力、创新能力要求较 高。公司需不断提高自身技术水平，研发新产品才能更好的服务客户。因此，公司面临因技术和产品不 能快速适应行业内技术进步、升级所带来的风险。 应对措施：公司采取多种手段提升企业的运行效率和综合竞争力，以现有产品和服务客户为基础， 积极研发新产品和新技术。在市场开拓方面，继续以福建省为主深挖市场资源，并拓展至全国其他地区。 6、税收优惠政策变化风险 公司于 2019 年 12 月经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局 复审通过获得《高新技术企业证书》，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人 民共和国企业所得税法实施条例》规定，高新技术企业享受企业所得税 15%的优惠税率。但若因上述税 收优惠政策出现不利变化或公司在未来无法达到高新技术企业认定标准，将可能无法通过高新技术企业 认定，导致公司不再享受税收优惠。 应对措施：公司将密切关注税收优惠政策的变动情况，与税务等相关部门保持积极有效沟通，力求 在发生政策变化风险时能够做好充分准备。此外，公司重视《高新技术企业》资格认定工作，保证公司 经营业绩等各项指标能够满足该项资格的认定标准，确保公司能够如期通过资格复审。 7、资质到期无法展期或者换证的风险 公司主要业务均是在取得了相关资质之后进行开展的，因此，若公司所持有的资质在到期后不能顺 利申请办理或者更名手续不能完成，将在一定程度上影响公司资产及资质的完整性，同时对公司的持续 经营能力造成较大影响。 应对措施：公司重视资质资格认定工作，能够保证部分资质到期顺利申请办理手续，保证公司的各 项指标能够满足各资格的认定标准，确保公司能够如期通过资质复审换证。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000 843,429.64 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 2019 年 4 月 23 日，公司召开第一届董事会第十七次会议审议通过《关于预计 2019 年日常性关联交 24 易的议案》，具体内容详见公司于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《关 于预计 2019 年日常性关联交易公告》（公告编号：2019-009）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 柯志文及其配偶徐 梅英 公司向上海 浦东发展银 行 漳 州 分 行 （ 以 下 简 称 “浦发银行”） 申请在线订单 融资额度 500 万元，期限 1 年，用于政府 采购合同下经 营周转使用。 具体融资的利 率、费用、用 途等内容以银 行审批为准。 公司实际控制 人柯志文及其 配偶徐梅英为 本次授信提供 连 带 责 任 保 证。 5,000,000 3,500,000 已事前及时履 行 2019 年 7 月 4 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用。本次关联交易不存在损害 公司及其他股东利益的情形。 2019 年 7 月 4 日，公司召开第二届董事会第二次会议审议通过《关于申请浦银行授信 额度暨关联担保的议案》，具体内容详见公司于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）的《关于预计 2019 年日常性关联交易公告》（公告编号：2019-022）。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 2016 年 8 月 其他（自行填写） 同业竞争 避免同业竞争 正在履行中 25 或控股股东 1 日 承诺 董监高 2016 年 8 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 1 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 2 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 规范关联交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 1 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 不存在违反《关 于诚信的声明》 情形 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 1 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 不存在违反《关 于诚信的声明》 情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司全体股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具避免同业竞争的承诺 为避免今后出现同业竞争情形，股份公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《避免同 业竞争承诺函》，表示其目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：本人将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞 争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的 控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。报告期内，公司全体 股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员不存在同业竞争的情况。 2、公司全体股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事和高级管理人员已签署《关于规范关联交易的承诺书》，承诺将尽可能的避免 和减少其与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，确保关联交易 的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规 定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 3、公司全体股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于管理层诚信状况的承 诺 公司全体董事、监事、高级管理人员已签署《关于诚信状况的声明》，声明最近两年内本人没有因 违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；本人并不存 在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内本人没有对所任职（包括现任职和曾 任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；本人不存在个人负有数额较大债务到期未 清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人具备和遵守《公司法》规定的任职资格和义 务，不存在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形。报告期内， 公司全体董事、监事、高级管理人员均未有违反《关于诚信状况的声明》的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 26 闽（2017）芗城区 不 动 产 权 第 0003227 号《房产 证》项下房屋使用 房产 抵押 14,298,413.58 14.68% 银行贷款 闽（2017）芗城区 不 动 产 权 第 0003227 号《不动 产权证》项下国有 土地使用权 土地 抵押 6,435,643.90 6.61% 银行贷款 总计 - - 20,734,057.48 21.29% - 2019 年 4 月 4 日，公司召开第一届董事会第十六次会议审议通过《关于取得向兴业银行股份有限公 司漳州分行授信额度的议案》。 2017 年 6 月 2 日本公司与兴业银行股份有限公司漳州分行签订了兴银漳企 2017 第 3047 号《最高额 抵押合同》。合同约定本公司以坐落于漳州金峰经济开发区金塘路 18 号，编号为闽（2017）芗城区不 动产权第 0003227 号《漳州市不动产权证书》项下占地面积 20883.51 平方米，建筑面积 5641.02 平方 米的房地产及该房产相应的土地使用权，作为抵押，用于双方签订的《流动资金借款合同》（编号为： 兴银漳企 2017 第 3047 号）和《流动资金借款合同》（编号为：兴银漳企 2017 第 3077 号）的担保。该 《最高额抵押合同》的额度为 1,600.00 万元，抵押额度有效期为 2017 年 6 月 2 日至 2022 年 6 月 2 日， 本公司需以此抵押物对抵押最高本金限额下的债权承担担保责任,其所担保的主债权最高本金余额为 1,600.00 万元整。而本期流动资金借款分别为 600.00 万（借款期限为 2018 年 4 月 16 日至 2019 年 4 月 16 日）和 500 万元（借款期限为 2018 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 3 日），后续贷，续贷金额分别 为 600 万元（《流动资金借款合同》（编号为：兴银漳企（金）2019 第 0060 号））的担保借款期限为 2019 年 4 月 15 日至 2020 年 4 月 15 日）和 500 万元（《流动资金借款合同》（编号为：兴银漳企（金） 2019 第 0061 号）借款期限为 2019 年 4 月 15 日至 2020 年 4 月 15 日）万元，本公司仍需以此抵押物对 抵押最高本金限额下的债权承担担保责任。年末无形资产-土地使用权系漳州市金峰经济开发区金塘路 的土地（漳芗国用（2014）第 00748 号），已作为银行借款抵押物抵押银行。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 399,250 1.30% 0 399,250 1.30% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 0 - - 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,300,750 98.70% 0 30,300,750 98.70% 其中：控股股东、实际控制 人 26,031,450 84.79% 0 26,031,450 84.79% 董事、监事、高管 760,500 2.48% 0 760,500 2.48% 核心员工 0 总股本 30,700,000 - 0 30,700,000 - 普通股股东人数 34 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 柯志文 23,029,700 0 23,029,700 75.02% 23,029,450 250 2 厦 门 众 志 汇 鑫 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 3,002,000 0 3,002,000 9.78% 3,002,000 0 3 杨涛 450,000 0 450,000 1.47% 250,000 200,000 4 张建明 415,000 0 415,000 1.35% 400,000 15,000 5 徐明朗 375,000 0 375,000 1.22% 350,000 25,000 6 卢焕林 350,000 0 350,000 1.14% 350,000 0 7 郑华香 350,000 0 350,000 1.14% 350,000 0 8 陈惠平 250,000 0 250,000 0.81% 250,000 0 9 黄福成 210,000 0 210,000 0.68% 210,000 0 10 林志猛 200,000 0 200,000 0.65% 200,000 0 11 翁秋月 200,000 0 200,000 0.65% 200,000 0 28 12 孙智安 200,000 0 200,000 0.65% 200,000 13 陈杰凤 200,000 0 200,000 0.65% 200,000 合计 29,231,700 0 29,231,700 95.21% 28,991,450 240,250 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：柯志文为众志汇鑫投执行事务合伙人，持有众志汇鑫 28.86%的合伙份 额。 除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为柯志文先生 柯志文，男，出生于 1978 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于漳州师范学院计算机应 用专业，大专学历。1999 年 9 月至 2002 年 1 月，就职于漳州市闽发证券有限责任公司；2002 年 2 月至 今，就职于本公司，现任公司董事长、总经理。2009 年 7 月至今，任厦门市点景软件开发有限公司总经 理；2017 年 1 月至今，任厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 截至 2019 年 12 月 31 日，柯志文直接持有公司 75.02%的股权，通过众志汇鑫间接持有公司 3.58% 的股权，直接和间接持有公司 78.60%的股份，为公司的控股股东，能够实际控制和影响公司的业务发展 和经营决策，为公司控股股东及实际控制人。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 兴业银行 股份有限 公司漳州 分行 银行 5,000,000 2018 年 7 月 3 日 2019 年 7 月 3 日 6.74% 2 抵押贷 款 兴业银行 股份有限 公司漳州 分行 银行 6,000,000 2018 年 4 月 4 日 2019 年 4 月 16 日 6.96% 合计 - - - 11,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 柯志文 董事长、总经 理 男 1978 年 9 月 大专 2019 年 3 月 18 日 2022 年 4 月 25 日 是 郑华香 董事、财务总 监 女 1978 年 11 月 本科 2019 年 3 月 18 日 2022 年 4 月 25 日 是 汤云添 董事、副总经 理 男 1967 年 7 月 本科 2019 年 3 月 18 日 2022 年 4 月 25 日 是 洪铁流 董事 男 1980 年 1 月 本科 2019 年 3 月 18 日 2022 年 4 月 25 日 是 杨小宁 董事 女 1985 年 12 月 大专 2019 年 3 月 18 日 2022 年 4 月 25 日 是 陈惠平 监事 男 1986 年 9 月 本科 2019 年 3 月 18 日 2022 年 4 月 25 日 否 方勇 监事 男 1977 年 6 月 中专 2019 年 3 月 18 日 2022 年 4 月 25 日 是 胡跃华 监事 男 1977 年 7 月 大专 2019 年 3 月 18 日 2022 年 4 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 柯志文 董事长、总经 理 23,029,700 - 23,029,700 75.02% 汤云添 董事、副总经 理 35,000 - 35,000 0.11% 郑华香 董事、财务总 监 350,000 - 350,000 1.14% 31 杨小宁 董事、总经理 助理 25,000 - 25,000 0.08% 洪铁流 董事 75,000 - 75,000 0.24% 胡跃华 监事 10,500 - 10,500 0.03% - 方勇 监事 15,000 - 15,000 0.05% - 陈惠平 监事 250,000 - 250,000 0.81% - 合计 - 23,790,200 0 23,790,200 77.48% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 39 46 行政管理人员 18 15 销售人员 7 5 财务人员 4 4 员工总计 68 70 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 20 13 专科 29 36 专科以下 19 21 员工总计 68 70 1、人员变化：报告期内，为了更好、更快、更健康的发展，公司进行了人员的调整，引进并留住 优秀人才，减少并淘汰不胜任人员，人员比期初增加 2 人；主要为技术人员增加 7 人；行政人员减少 3 人，销售人员减少 2 人。 2、人员培训：公司重视员工的培训和发展工作，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计 划及优秀人才培育计划，加强对全体员工的培训。包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新 32 员工试用期间岗位技能培训学习、在职员工业务和管理技能培训等，不断提升公司员工素质和能力，提 升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、人才招聘和引进：公司根据每年用人规划，秉持公平、公正的原则进行社会公开招聘和人才引 进。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行全员劳动合同制，公司 与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 5、公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 33 等法律法规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有法律、法规和公司章程所规 定的合法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力，未发生损害公司股东和第三人 权益的情况。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照公司内部控制制度进行 决策，履行了相应法律程序，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容违反法律、 行政法规或者公司章程的情形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司 加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 9 月 27 日，公司召开第二届董事会第四次会议审议通过《关于变更公司经营范围并修订《公 司章程》的议案》，具体内容详见公司于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 的《关于变更公司经营范围并修订《公司章程公告》（公告编号：2019-029）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第十六次会议审议通过了： 《关 于取得兴业银行授信额度的议案》、《关于召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 2、第一届董事会第十七次会议审议通过了： 《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议 案》、 《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、 《关于 2018 年度利 润分配的方案》、 《关于 2019 年度公司经营计划 的议案》、 《关于续聘 2019 年度财务审计机构的 议案》、、《关于追认公司日常性关联交易的议 案》、 《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易 的议案》、 《会计估计变更的议案》、关于提议《召 开 2018 年年度股东大会》的议案、《关于提名 公司第二届董事会董事候选人名单》议案、《会 计政策变更的议案》、《关于追认向兴业银行漳 州分行申请贷款的议案》。 3、第二届董事会第一次会议审议通过了：《关 于选举公司董事长》议案》。 4、第二届董事会第二次会议审议通过了：审议 通过《关于申请浦发银行授信额度暨关联担保 的》议案、审议通过《关于召开 2019 年第二 次临时股东大会》议案。 34 5、第二届董事会第三次会议审议通过了： 《公司 2019 半年度报告》。 6、第二届董事会第四次会议审议通过了： 审议通过《关于变更公司经营范围并修改公司 章程》的议案、《关于授权公司董事会全权办理 工商变更相关事宜》的议案。 监事会 3 1、 第一届监事会第八次会议审议通过了：《关 于 2018 度监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度报告及摘要的议案》、《关于 2018 度财务决算报告的议案》、《关于 2019 度财 务预算报告的议案》、《关于 2018 度利润分 配的议案》、《关于续聘 2019 度财务审计机 构的议案》、《关于提名公司第二届监事会 监事候选人名单》议案、《会计估计变更的 议案》、《会计政策变更的议案》、《关于追 认向兴业银行漳州分行申请贷款的议案》。 2、 第二届监事会第一次会议审议通过了：《关 于选举公司监事会主席》议案。 3、 第二届监事会第二次会议审议通过了：《公 司 2019 半年度报告》的议案。 股东大会 4 1、2019 年第一次临时股东大会审议通过了： 《关于取得兴业银行授信额度的议案》。 2、 2018 年度股东大会审议审议通过了：《关 于 2018 度董事会工作报告》、《关于 2018 度监 事会工作报告》、 《关于 2018 度财务决算报告》、 《关于 2019 度财务预算报告》、《关于 2018 年 度报告及摘要》、《关于 2018 度利润分配》、《关 于 2019 度公司经营计划》、《关于续聘 2019 度 财务审计机构》、 《关于预计公司 2019 年度日常 性关联交易的议案》、《议《会计估计变更 》议 案、关于提名公司第二届董事会董事候选人名 单 》议案、《关于提名公司第二届监事会监事 候选人名单 》议案。 3、2019 年第二次临时股东大会审议通过了： 《关于申请浦发银行授信额度暨关联担保的》 议案。 4、2019 年第三次临时股东大会审议通过了： 《关于变更公司经营范围并修改公司章程》的 议案、 《关于授权公司董事会全权办理工商变更 相关事宜》的议案 35 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》及相 关议事规则的规定。股东、董事、监事和高级管理层分别履行《公司章程》所规定的权力、职责履行权 力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行等各项职责及义务。三会决议内容完整，要件齐备，均 能够正常签署并得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等制度认真履行 自己的职责，对公司财务状况、重大事项、董事及高管人员履行职责行为的合法、合规性进行监督，并 发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 监事会认为：报告期内，公司财务状况、经营成果良好，财务会计内部控制制度健全，会计无重大遗漏 和虚假记载，严格执行《会计法》和《企业会计准则》等法律、法规，未发现有违法违纪问题。公司建 立了较为完善的内控制度，公司董事、总经理及其他高管在履行职责时，不存在违法违规及违反《公司 章程》等相关制度的规定或损害公司及股东利益的行为。公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司成立以来，已逐步建立健全了较为完善的公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、 财务等各方面与公司股东严格分开，具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，具有独 立的设计、施工和研发体系。具体情况如下： 1、业务独立 公司的主营业务为基于大数据的智慧解决方案、涉密系统集成、网络安全软件开发及信息系统集成、 建筑智能工程设计、施工。公司主要为政府单位及公共部门提供一整套信息化的解决方案，公司拥有独 立的采购、生产、研发、销售部门，产、供、销系统完整。 公司已取得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。 公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司业务独立。 2、资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资、股权转让、增加及减少注册资本均经过中介机构出具的验资报告 验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 公司具备与生产经营业务体系相配套的经营场所、核心技术、电子设备、办公设备以及其他设备的 所有权或者使用权，相关计算机软件著作权等资产均登记在公司名下，公司资产独立完整、产权明晰， 不存在潜在的纠纷，不存在被大股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司建立了员工聘用、绩效考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、 人事及工资管理完全独立。 公司董事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，公司 高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他 职务，公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司人员独立。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体 系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具有规范的财务管理及风险控 36 制制度。 公司开立有独立的基本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司财务独立。 5、机构独立 公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为 最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务总监和董事 会秘书等高级管理人员。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门均独立运作，不 存在与实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司内部各机构均制定了相应的规 章制度以规范其运作运行。公司完全拥有机构设置自主权。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守内控管理制度，执行情况良好。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2020]D-0359 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2020 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 邱秋星、陈礼清 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 150,000 审 计 报 告 立信中联审字[2020]D-0359 号 福建点景科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建点景科技股份有限公司（以下简称点景科技公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了点景科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 38 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于点景科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 点景科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2019 年 年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 点景科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估点景科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督点景科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 39 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对点景科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致点景科 技公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 (6)就点景科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：邱秋星 （项目合伙人） 40 中国注册会计师：陈礼清 中国天津市 2020 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,046,919.89 6,196,271.58 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 53,013,250.32 70,996,704.58 应收款项融资 预付款项 五、（三） 4,673,435.44 2,232,085.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 2,312,989.13 1,509,759.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 6,388,690.29 1,255,152.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 640,000.31 527,502.34 流动资产合计 71,075,285.38 82,717,476.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 41 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 16,274,910.44 17,470,573.60 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（八） 6,435,643.90 6,581,356.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 364,162.02 312,339.14 递延所得税资产 五、（十） 1,871,696.16 1,754,293.52 其他非流动资产 五、（十一） 1,350,000.00 1,350,000.00 非流动资产合计 26,296,412.52 27,468,562.92 资产总计 97,371,697.90 110,186,039.58 流动负债： 短期借款 五、（十二） 11,000,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、（十三） 2,668,036.50 724,264.00 应付账款 五、（十四） 25,634,419.21 39,477,311.98 预收款项 五、（十五） 750,437.04 291,206.94 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十六） 415,360.80 399,458.03 应交税费 五、（十七） 6,241,306.96 8,775,962.57 其他应付款 五、（十八） 1,657,053.80 5,353,229.16 其中：应付利息 应付股利 42 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 48,366,614.31 66,021,432.68 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十九） 3,957,202.96 - 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,957,202.96 - 负债合计 52,323,817.27 66,021,432.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 30,700,000.00 30,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 2,087,547.18 2,087,547.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） 12,260,333.45 11,377,059.72 归属于母公司所有者权益合计 45,047,880.63 44,164,606.90 少数股东权益 所有者权益合计 45,047,880.63 44,164,606.90 负债和所有者权益总计 97,371,697.90 110,186,039.58 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 43 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 4,043,060.00 6,188,756.11 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 53,013,250.32 70,996,704.58 应收款项融资 预付款项 4,673,435.44 2,232,085.64 其他应收款 十二、（二） 2,335,855.29 1,509,759.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,388,690.29 1,255,152.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 640,000.31 527,502.34 流动资产合计 71,094,291.65 82,709,961.19 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 14,578,825.60 15,572,640.12 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,435,643.90 6,581,356.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 364,162.02 312,339.14 44 递延所得税资产 1,871,696.16 1,754,293.52 其他非流动资产 1,350,000.00 1,350,000.00 非流动资产合计 29,600,327.68 30,570,629.44 资产总计 100,694,619.33 113,280,590.63 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 2,668,036.50 724,264.00 应付账款 25,634,419.21 39,477,311.98 预收款项 750,437.04 291,206.94 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 415,360.80 399,458.03 应交税费 6,235,722.05 8,763,813.32 其他应付款 1,657,053.80 5,401,766.51 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 48,361,029.40 66,057,820.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,957,202.96 - 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,957,202.96 - 负债合计 52,318,232.36 66,057,820.78 所有者权益： 股本 30,700,000.00 30,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 45 资本公积 2,087,547.18 2,087,547.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 15,588,839.79 14,435,222.67 所有者权益合计 48,376,386.97 47,222,769.85 负债和所有者权益合计 100,694,619.33 113,280,590.63 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 33,265,457.53 50,470,361.38 其中：营业收入 五、（二十三） 33,265,457.53 50,470,361.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 36,089,811.76 50,465,429.36 其中：营业成本 五、（二十三） 23,824,952.38 35,198,208.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 502,596.04 503,184.95 销售费用 五、（二十五） 851,775.31 916,786.32 管理费用 五、（二十六） 5,170,434.33 4,273,709.36 研发费用 五、（二十七） 5,029,807.36 3,848,104.06 财务费用 五、（二十八） 710,246.34 767,038.42 其中：利息费用 732,470.97 761,346.68 利息收入 33,095.11 4,670.59 加：其他收益 五、（二十九） 527,699.89 468,406.25 投资收益（损失以“-”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 46 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） 3,542,395.12 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -4,958,397.48 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,245,740.78 473,338.27 加：营业外收入 五、（三十一） 137,951.13 4,687.75 减：营业外支出 五、（三十二） 395,740.52 24,698.05 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 987,951.39 453,327.97 减：所得税费用 五、（三十三） 104,677.66 -296,818.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 883,273.73 750,146.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 883,273.73 750,146.27 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 883,273.73 750,146.27 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 47 净额 七、综合收益总额 883,273.73 750,146.27 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 883,273.73 750,146.27 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三、 （一） 0.03 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 十三、 （一） 0.03 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、 （四） 33,265,457.53 50,470,361.38 减：营业成本 十二、 （四） 23,824,952.38 35,198,208.77 税金及附加 491,017.43 478,504.26 销售费用 851,775.31 916,786.32 管理费用 4,912,287.35 3,998,096.30 研发费用 5,029,807.36 3,848,104.06 财务费用 709,828.54 766,708.27 其中：利息费用 732,470.97 761,346.68 利息收入 33,078.92 4,648.74 加：其他收益 527,699.89 468,239.75 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,542,395.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,958,397.48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,515,884.17 773,795.67 加：营业外收入 137,951.13 4,687.75 减：营业外支出 395,540.52 24,698.05 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,258,294.78 753,785.37 减：所得税费用 104,677.66 -296,818.30 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,153,617.12 1,050,603.67 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,153,617.12 1,050,603.67 48 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,153,617.12 1,050,603.67 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,419,926.93 42,200,152.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 49 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,102.85 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四）.1 5,057,823.73 3,647,927.62 经营活动现金流入小计 65,478,853.51 45,848,080.36 购买商品、接受劳务支付的现金 47,149,624.47 28,152,072.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,219,741.41 4,865,553.90 支付的各项税费 1,566,570.67 727,590.68 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四）.2 13,888,660.72 7,403,298.20 经营活动现金流出小计 67,824,597.27 41,148,514.87 经营活动产生的现金流量净额 -2,345,743.76 4,699,565.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 407,169.88 56,024.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 407,169.88 56,024.00 投资活动产生的现金流量净额 -407,169.88 -56,024.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,500,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,500,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,500,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 732,470.97 761,346.68 50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 15,232,470.97 11,761,346.68 筹资活动产生的现金流量净额 -732,470.97 -761,346.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,485,384.61 3,882,194.81 加：期初现金及现金等价物余额 5,389,033.15 1,506,838.34 六、期末现金及现金等价物余额 1,903,648.54 5,389,033.15 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,419,926.93 42,200,152.74 收到的税费返还 1,000.85 收到其他与经营活动有关的现金 5,057,807.54 3,647,739.27 经营活动现金流入小计 65,478,735.32 45,847,892.01 购买商品、接受劳务支付的现金 47,149,624.47 28,152,072.09 支付给职工以及为职工支付的现金 5,219,741.41 4,865,553.90 支付的各项税费 1,548,427.72 727,590.68 支付其他与经营活动有关的现金 13,903,029.90 7,403,298.20 经营活动现金流出小计 67,820,823.50 41,148,514.87 经营活动产生的现金流量净额 -2,342,088.18 4,699,377.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 407,169.88 56,024.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 407,169.88 56,024.00 投资活动产生的现金流量净额 -407,169.88 -56,024.00 三、筹资活动产生的现金流量： 51 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,500,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,500,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,500,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 732,470.97 761,346.68 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,232,470.97 11,761,346.68 筹资活动产生的现金流量净额 -732,470.97 -761,346.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,481,729.03 3,882,006.46 加：期初现金及现金等价物余额 5,381,517.68 1,498,357.79 六、期末现金及现金等价物余额 1,899,788.65 5,380,364.25 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,700,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - 0 - 11,377,059.72 - 44,164,606.90 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,700,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - 0 - 11,377,059.72 - 44,164,606.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 883,273.73 883,273.73 （一）综合收益总额 883,273.73 883,273.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 53 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,700,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - - - 12,260,333.45 - 45,047,880.63 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 54 一、上年期末余额 30,700,000.00 2,087,547.18 10,626,913.45 43,414,460.63 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,700,000.00 2,087,547.18 10,626,913.45 43,414,460.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 750,146.27 - 750,146.27 （一）综合收益总额 - 750,146.27 - 750,146.27 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 55 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,700,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - 0 - 11,377,059.72 - 44,164,606.90 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,700,000.00 2,087,547.18 14,435,222.67 47,222,769.85 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 56 二、本年期初余额 30,700,000.00 2,087,547.18 14,435,222.67 47,222,769.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,153,617.12 1,153,617.12 （一）综合收益总额 1,153,617.12 1,153,617.12 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 57 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,700,000.00 - - - 2,087,547.18 - - - - 15,588,839.79 48,376,386.97 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,700,000.00 2,087,547.18 13,384,619.00 46,172,166.18 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,700,000.00 2,087,547.18 13,384,619.00 46,172,166.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,050,603.67 1,050,603.67 （一）综合收益总额 1,050,603.67 1,050,603.67 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 58 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 59 （六）其他 四、本年期末余额 30,700,000.00 2,087,547.18 14,435,222.67 47,222,769.85 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：郑华香会计机构负责人：郑华香 60 福建点景科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 （一）公司历史沿革 福建点景科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名漳州市点景信息技 术有限公司，创立于 2002 年 1 月 18 日。2016 年 7 月 21 日，本公司在全国中小企业股份 转让系统正式挂牌，证券简称：点景科技；证券代码：838364。 本公司原注册资本为人民币 30 万元，经过历次增资扩股，截止 2019 年 12 月 31 日工商 登记注册资本：人民币 3,070 万元。统一社会信用代码为：91350602733633681A。法人代表： 柯志文。 本公司最近一次注册资本变动是在 2016 年 11 月 11 日根据公司股东会决议和公司章程 修正案，公司申请增加注册资本人民币 68 万元，由老股东杨涛、洪铁流和新股东兴业证券 股份有限公司、中山证券有限责任公司共同以货币方式出资，公司本次变更后的注册资本为 人民币 3,070 万元。本次增资业经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2016 年 11 月 25 日出具立信中联验字（2016）D-0072 号验证报告。股权结构为：柯志文出资 2,302.87 万元，持股比例为 75.01%，陈宏浦出资 15 万元，持股比例为 0.49%，陈惠平出资 25 万元，持股比例为 0.81%，陈俊杰出资 10 万元，持股比例为 0.33%，陈伟琪出资 10 万元， 持股比例为 0.33%，郝艳华出资 10 万元，持股比例为 0.33%，柯海东出资 5 万元，持股比例 为 0.16%，林发勇出资 10 万元，持股比例为 0.33%，欧志红出资 4 万元，持股比例为 0.13%， 魏育胜出资 1 万元，持股比例为 0.03%，翁秋月出资 20 万元，持股比例为 0.65%，徐明朗出 资 35 万元，持股比例为 1.14%，杨涛出资 40 万元，持股比例为 1.47%，陈杰凤出资 20 万元， 持股比例为 0.65%，郭智杰出资 10 万元，持股比例为 0.33%，黄福成出资 21 万元，持股比 例为0.68%，卢焕林出资 35万元，持股比例为 1.14%，黄晨丽出资15万元，持股比例为0.49%， 林伟敏出资 2 万元，持股比例为 0.07%，郑华香出资 35 万元，持股比例为 1.14%，方勇出资 1.5 万元，持股比例为 0.05%，杨小宁出资 2.5 万元，持股比例为 0.08%，胡跃华出资 1.05 万元，持股比例为 0.03%，洪铁流出资 7.5 万元，持股比例为 0.24%，汤云添出资 3.5 万元， 持股比例为 0.11%，苏艺文出资 0.68 万元，持股比例为 0.02%，韦玄义出资 1 万元，持股比 例为 0.03%，胡鸿光出资 1.2 万元，持股比例为 0.04%，张建明出资 40 万元，持股比例为 1.30%，孙智安出资 20 万元，持股比例为 0.65%，林志猛出资 20 万元，持股比例为 0.65%， 厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）出资 300.2 万元，持股比例为 9.78%，兴业证 券股份有限公司出资 20 万元，持股比例为 0.65%，中山证券有限责任公司出资 20 万元，持 61 股比例为 0.65%。本次变更已于 2016 年 12 月 30 日完成工商登记变更。 （二）公司行业性质和经营范围 公司属于信息系统集成服务行业，公司的经营范围包括：云计算信息服务、网络安全保 护服务、信息安全保密集成服务；计算机信息系统集成服务、智能化系统集成服务；互联网、 车联网、物联网、汽车电子及汽车自动驾驶技术开发与服务；软件开发与销售；安防工程的 设计与安装服务、技术咨询与维护服务；消防设施工程、建筑装修装饰工程的设计与施工； 商用密码软件、网络设备、计算机、办公设备、办公文化用品的销售；机电设备安装服务； 电子与智能化工程专业承包相应资质等级承包工程范围的工程施工；建筑智能化系统设计 （专项甲级）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司注册地址及营业期限 公司注册地址：福建省漳州市芗城区金峰工业区金塘路。营业期限：2002 年 1 月 18 日 至长期 （四）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 26 日批准报出。 （五）合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 厦门市点景软件开发有限公司 是 二、 财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则—基本准则》和各项具体会计准则、会计准则应用指南及准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 公司主要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 62 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，其他项目均按历史成本 计量。如果资产发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 （七）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 63 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 64 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （八）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2、外币财务报表折算 65 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 67 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公 司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即 全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 68 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于 不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具 层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收 款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体 如下： （1） 应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 合并范围内关联方 及其他关联方往来 组合 合并范围内关联方及其他 关联方往来 通过违约风险敞口和整个存续期预计信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 信用风险特征组合 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失 （2）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 合并范围内关联 方及关联方往来 组合 合并范围内关联方及关联 方往来 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预计信用损失率，该组合预期信用 损失率为 0% 无回收风险的款 项组合 押金、保证金、备用金及其 他无回收风险的款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预计信用损失率，该组合预期信用 损失率为 0% 信用风险特征组 合 除以上组合外的其他各种 应收及暂付款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预计信用损失率，计算预期信用损 失 （3）信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 预期信用损失率(%) 1年以内（含1年） 1% 1－2年（含2年） 5% 2—3年（含3年） 10% 3—4年（含4年） 30% 69 4—5年（含5年） 50% 5年以上 100% （十一）存货 1、存货的分类 存货分为：原材料、工程施工、库存商品和低值易耗品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、共同控制、重要影响的判断标准 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投 70 资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 71 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未 确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 72 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十三）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 1、投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2、投资性房地产初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房 地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 3、投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准 则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房 地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 4、投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其 他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 5、投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定 资产。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 73 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限（年） 预计残值率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 10 5% 9.5% 运输工具 4 5% 23.75% 办公设备 5 5% 19% 电子及其他设备 3 5% 31.67% 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 74 费。 （十五）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额 进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 75 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 76 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 年限平均摊销 软件 5 年限平均摊销 2、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按 形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期 待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 77 （十九）职工薪酬 1、短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 3、离职后福利 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （二十）股份支付 1、股份支付的种类 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权 益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为 基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 78 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件 （而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。 如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条 件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分 或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十一）预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致 经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损， 不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十二）收入、成本 1、一般原则 （1）销售商品收入 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移 79 给购货方；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计 不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公 司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费 时间和方法计算确定。 2、具体方法 （1）软件产品和硬件商品销售收入 A.自行开发研制的软件产品按照产品交付给客户，并经客户验收合格后确认收入。 B.硬件商品销售按照商品交付给客户，并经客户验收合格后确认收入。 （2）技术服务收入 服务合同中约定按固定金额、固定期限收取服务费用的，按合同约定的每月服务费用确 认收入或在合同约定的服务期限内采用直线法确认收入；服务合同中约定按照提供的劳务量 收取服务费用的，按照实际提供的劳务量确认服务费收入。 （3）系统集成收入 系统集成是指公司通过应用各种相关计算机软件以及各种硬件设备，经过集成设计，安 装调试等大量技术性工作，提供客户所需的应用系统。对于此类业务，公司于将应用系统交 付给客户、并经客户验收合格后确认收入。 （4）成本核算 公司按照合同签订后，在具体合同执行过程中发生的成本支出进行归集，成本包括材料 费用，人工费用、其他费用。其中：材料费用是按实际领用的材料进行归集、结转。人工费 用按项目经理实际发生的人工工时计算成本进行归集、结转。其他费用按实际项目发生情况 进行归集。 80 （二十三）政府补助 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被 出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 1、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 2、递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 81 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 3、递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十五）租赁 1、分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。 满足下列标准之一的，认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。 2、符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 （二十六）公允价值计量 本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设： 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场 的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 82 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定。 （二十七）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕 6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业 会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财 务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 70,996,704.58 应收票据 应收账款 70,996,704.58 应付票据及应付账款 40,201,575.98 应付票据 724,264.00 应付账款 39,477,311.98 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 ——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》（2017 年修订） 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期 会计》以及《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据 相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异 追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。本公司执行上述准则在本报告期内无重大 影响。 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上 述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） （财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本 83 准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的 债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重 大影响。 2、重要会计估计变更 本公司本期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 应税收入按适用税率计算销项税额，扣除允 许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 16%、13%、10%、9%、 6%、3% 注 1 城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、定率 注 2 注 1：硬件设备、软件产品销售适用 1-3 月 16%、4-12 月 13%税率、技术服务适用 6% 税率，建安工程有备案的适用 3%税率，未备案的适用 1-3 月 10%、4-12 月 9%税率。 注 2：公司于 2019 年 12 月 2 日通过高新技术企业认证，高新技术企业证书编号为： GR201935000972，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2019 年度 至 2021 年度）内按 15%的税率征收企业所得税。分公司所得税未做汇总申报，其中：莆田 分公司按定率征收（即按营业收入×8%×25%×20%征收）。 五、 合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 现金 银行存款 1,903,648.54 5,389,033.15 其他货币资金 2,143,271.35 807,238.43 合 计 4,046,919.89 6,196,271.58 其中：存放在境外的款项总额 其他货币资金具体情况 项目 期末余额 上年年末余额 用于质押的汇票保证金 2,060,044.25 724,264.00 工程履约保函保证金 83,227.10 82,974.43 合 计 2,143,271.35 807,238.43 注：截至 2019 年 12 月 31 日，除上述保证金外不存在其他被冻结款项，亦不存在存放 84 在境外、有潜在回收风险的款项。 (二) 应收账款 1.应收账款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 61,537,984.01 100.00 8,524,733.69 13.85 53,013,250.32 其中：按信用风险 特征组合计提坏账 准备的应收账款 61,537,984.01 100.00 8,524,733.69 13.85 53,013,250.32 合 计 61,537,984.01 —— 8,524,733.69 —— 53,013,250.32 续前表： 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 82,853,033.29 100.00 11,856,328.71 14.31 70,996,704.58 其中：按信用风险 特征组合计提坏账 准备的应收账款 82,853,033.29 100.00 11,856,328.71 14.31 70,996,704.58 合 计 82,853,033.29 —— 11,856,328.71 —— 70,996,704.58 2. 期末按组合计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 61,537,984.01 8,524,733.69 13.85% 合 计 61,537,984.01 8,524,733.69 3.应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,662,035.43 38,314,653.55 1 至 2 年 15,913,529.70 22,484,299.51 2 至 3 年 15,851,172.68 16,925,110.95 85 3 至 4 年 12,973,686.00 5,016,101.93 4 至 5 年 4,024,692.85 31,427.65 5 年以上 112,867.35 81,439.70 小计 61,537,984.01 82,853,033.29 减：坏账准备 8,524,733.69 11,856,328.71 合 计 53,013,250.32 70,996,704.58 4. 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销 坏账准备 11,856,328.71 3,331,595.02 8,524,733.69 合 计 11,856,328.71 3,331,595.02 8,524,733.69 5.应收账款金额前五名情况 截至 2019 年 12 月 31 日，期末应收账款中欠款金额前五名： 债务人名称 账面余额 占应收账款 合计的比例 （%） 坏账准备 福建省泷澄建设集团有限公司-第五医院 6,852,000.00 11.14 426,000.00 广西防城港市嘉园房地产开发有限公司 6,462,889.16 10.50 646,288.92 广西裕达工程有限公司 4,853,117.19 7.89 1,455,935.16 平和人民法院 4,924,424.30 8.00 382,576.99 通许县公安局 3,250,888.00 5.28 1,625,444.00 合 计 26,343,318.65 42.81 4,536,245.07 6.期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7.期末应收账款中无应收关联方款项。 (三) 预付款项 1.按账龄列示： 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,089,294.09 87.50 1,611,056.10 72.18 1 至 2 年 17,256.50 0.37 355,142.34 15.91 2 至 3 年 313,150.34 6.70 97,366.20 4.36 3 至 4 年 85,213.51 1.82 168,521.00 7.55 4 至 5 年 168,521.00 3.61 合 计 4,673,435.44 100.00 2,232,085.64 100.00 2.截至 2019 年 12 月 31 日，期末预付账款中预付款金额前五名： 债务人名称 账面余额 占预付款项期末余额 86 合计数的比例（%） 福建三石信息技术咨询有限公司 1,156,379.43 24.74 厦门德强科技有限公司 553,690.54 11.85 厦门防安安防科技有限公司 478,303.90 10.23 嘉衡（漳州）电脑科技有限公司 391,528.30 8.38 福建佰优诺智能科技股份有限公司 281,132.08 6.02 合 计 2,861,034.25 61.22 3.期末预付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4.期末预付账款中无预付关联方款项。 (四) 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,312,989.13 1,509,759.71 合 计 2,312,989.13 1,509,759.71 1.其他应收款按照款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 押金及保证金 2,104,540.33 1,272,662.91 代扣代缴款项 33,558.28 26,550.47 往来款 1,873,680.76 1,959,150.68 其他 56,642.73 217,628.72 小计 4,068,422.10 3,475,992.78 其他应收款坏账准备 1,755,432.97 1,966,233.07 合 计 2,312,989.13 1,509,759.71 2.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余额 235,233.07 1,731,000.00 1,966,233.07 2019 年 1 月 1 日余额在本年 235,233.07 1,731,000.00 1,966,233.07 本年计提 11,620.00 11,620.00 本年转回 222,420.10 222,420.10 2019 年 12 月 31 日余额 12,812.97 1,742,620.00 1,755,432.97 3.按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,687,848.76 673,751.04 87 1 至 2 年 85,002.54 641,261.80 2 至 3 年 232,121.80 405,283.16 3 至 4 年 320,829.00 13,076.78 4 至 5 年 11,620.00 5 年以上 1,742,620.00 1,731,000.00 小 计 4,068,422.10 3,475,992.78 减：坏账准备 1,755,432.97 1,966,233.07 合 计 2,312,989.13 1.509,759.71 4. 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销 坏账准备 1,966,233.07 11,620.00 222,420.10 1,755,432.97 合 计 1,966,233.07 11,620.00 222,420.10 1,755,432.97 5.其他应收款金额前五名情况 截至 2019 年 12 月 31 日，期末其他应收账款中欠款金额前五名： 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占其他应收账 总额的比例 （%） 款项性质 漳州裕得食品有限公司 非关联方 1,731,000.00 5 年以上 42.55 其他单位往来 漳州兴业银行 非关联方 697,851.67 1 年以内 17.15 履约保证金 福建省龙海职业技术学校 非关联方 251,116.61 1 年以内 6.17 履约保证金 厦门市公共资源交易中心 非关联方 220,000.00 1 年以内 5.41 押金/保证金 中国人民解放军福建省军 区干休所统建工程专户 非关联方 160,000.00 1 年以内 3.93 押金/保证金 合 计 3,059,968.28 75.21 6.期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7.期末其他应收款中无应收关联方款项。 (五) 存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 871,762.05 871,762.05 877,815.79 877,815.79 工程施工 5,516,928.24 5,516,928.24 377,337.02 377,337.02 合 计 6,388,690.29 6,388,690.29 1,255,152.81 1,255,152.81 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 112,497.97 其他税费 527,502.34 527,502.34 合 计 640,000.31 527,502.34 (七) 固定资产 项 目 期末账面价值 上年年末账面价值 固定资产 16,274,910.44 17,470,573.60 88 固定资产清理 合 计 16,274,910.44 17,470,573.60 1. 固定资产 项目 房屋及建筑 物 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计 一、账面原 值： 1.上年年末 余额 19,339,629.20 459,913.03 590,214.46 328,356.73 179,955.47 20,898,068.89 2.本期增加 金额 41,123.01 24,305.30 65,428.31 （1）购置 41,123.01 24,305.30 65,428.31 （2）存货/ 在建工程转 入 （3）企业合 并增加 （4）其他增 加 3.本期减少 金额 （1）处置或 报废 （2）转至存 货/投资性 房地产 （3）因合并 范围变化减 少 （4）其他减 少 4.期末余额 19,339,629.20 459,913.03 631,337.47 352,662.03 179,955.47 20,963,497.20 二、累计折 旧 1.上年年末 余额 2,596,816.51 211,146.96 386,196.56 105,828.06 127,507.20 3,427,495.29 2.本期增加 金额 918,632.26 75,256.68 166,103.74 60,707.35 40,391.44 1,261,091.47 （1）计提 918,632.26 75,256.68 166,103.74 60,707.35 40,391.44 1,261,091.47 （2）存货转 入 （3）因合并 范围变化增 加 （4）其他增 加 3.本期减少 金额 （1）处置或 报废 89 （2）转至存 货/投资性 房地产 （3）因合并 范围变化减 少 （4）其他转 出 4.期末余额 3,515,448.77 286,403.64 552,300.30 166,535.41 167,898.64 4,688,586.76 三、减值准 备 1.上年年末 余额 2.本期增加 金额 （1）计提 （2）其他转 入 3.本期减少 金额 （1）处置或 报废 （2）因合并 范围变化减 少 4.期末余额 四、账面价 值 1.期末账面 价值 15,824,180.43 173,509.39 79,037.17 186,126.62 12,056.83 16,274,910.44 2. 上年年 末账面价值 16,742,812.69 248,766.07 204,017.90 222,528.67 52,448.27 17,470,573.60 注：（1）报告期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 103,766.89 元。 （2）2019 年增加固定资产 65,428.31 元，系直接采购增加。 （3）2019 年计提折旧 1,261,091.47 元。 （4）报告期末无暂时闲置的固定资产情况。 （5）报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （6）报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （7）报告期末无持有待售的固定资产情况。 （8）报告期末公司固定资产不存在未办妥产权证情况。 （9）2017 年 6 月 2 日本公司与兴业银行股份有限公司漳州分行签订了兴银漳企 2017 第 3047 号《最高额抵押合同》。合同约定本公司以坐落于漳州金峰经济开发区金塘路 18 号，编号为闽（2017）芗城区不动产权第 0003227 号《漳州市不动产权证书》项下占地面 90 积 20883.51 平方米，建筑面积 5641.02 平方米的房地产及该房产相应的土地使用权，作为 抵押，用于双方签订的《流动资金借款合同》（编号为：兴银漳企 2017 第 3047 号）和《流 动资金借款合同》（编号为：兴银漳企 2017 第 3077 号）的担保。该《最高额抵押合同》的 额度为 1,600.00 万元，抵押额度有效期为 2017 年 6 月 2 日至 2022 年 6 月 2 日，本公司需 以此抵押物对抵押最高本金限额下的债权承担担保责任,其所担保的主债权最高本金余额为 1,600.00万元整。而本期流动资金借款分别为600.00万元（借款期限为2018 年 4 月 16 日 至 2019 年 4 月 16 日）和 500 万元（借款期限为 2018 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 3 日）， 后续贷，续贷金额分别为 600 万元（《流动资金借款合同》（编号为：兴银漳企（金）2019 第 0060 号））的担保借款期限为 2019 年 4 月 15 日至 2020 年 4 月 15 日）和 500 万元（《流 动资金借款合同》（编号为：兴银漳企（金）2019 第 0061 号）借款期限为 2019 年 4 月 15 日至 2020 年 4 月 15 日），本公司仍需以此抵押物对抵押最高本金限额下的债权承担担保责 任。 (八) 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 7,285,635.00 175,840.17 7,461,475.17 2.本期增加金额 (1)购置 （2）因合并范围变化增加 （3）其他 3.本期减少金额 (1)处置 （2）因合并范围变化减少 （3）其他 4.期末余额 7,285,635.00 175,840.17 7,461,475.17 二、累计摊销 1.上年年末余额 704,278.34 175,840.17 880,118.51 2.本期增加金额 145,712.76 145,712.76 （1）计提 145,712.76 145,712.76 （2）因合并范围变化增加 （3）其他 3.本期减少金额 (1)处置 （2）因合并范围变化减少 （3）其他 4.期末余额 849,991.10 175,840.17 1,025,831.27 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 91 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,435,643.90 6,435,643.90 2.上年年末账面价值 6,581,356.66 6,581,356.66 年末无形资产-土地使用权系漳州市金峰经济开发区金塘路的土地（漳芗国用（2014） 第 00748 号），已作为银行借款抵押物抵押银行。 (九) 长期待摊费用 项目 上年年末数 本期 增加额 本期 摊销额 其他 减少额 期末数 其他减少的 原因 绿化装修 279,079.76 279,079.76 办公室装修 33,259.38 330,902.64 364,162.02 合 计 312,339.14 330,902.64 279,079.76 364,162.02 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。 已确认递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 1,278,115.71 8,520,771.41 1,754,293.52 11,695,290.13 递延收益 593,580.45 3,957,202.96 合 计 1,871,696.16 12,477,974.37 1,754,293.52 11,695,290.13 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 备注 预付土地款 1,350,000.00 1,350,000.00 合 计 1,350,000.00 1,350,000.00 (十二) 短期借款 1.短期借款分类： 借款类别 期末余额 上年年末余额 保证借款 抵押及保证借款 11,000,000.00 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 2. 抵押及保证借款： 贷款单位 借款余额 抵押物 兴业银行股份有限公司漳州分行 11,000,000.00 漳州金峰经济开发区金塘路 18 号，编号为 闽（2017）芗城区不动产权第 0003227 号 《漳州市不动产权证书》项下占地面积 20883.51 平方米，建筑面积 5641.02 平方 92 米的房地产及该房产相应的土地使用权 (十三) 应付票据 类 别 年末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 2,668,036.50 724,264.00 商业承兑汇票 合 计 2,668,036.50 724,264.00 (十四) 应付账款 1.按账龄列示的应付账款： 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,021,833.99 50.80 26,205,074.96 66.38 1-2 年（含 2 年） 2,816,439.45 10.99 10,221,736.88 25.89 2-3 年（含 3 年） 6,832,269.30 26.65 2,679,495.44 6.79 3 年以上 2,963,876.47 11.56 371,004.70 0.94 合 计 25,634,419.21 100.00 39,477,311.98 100.00 2.按款项性质列示应付帐款： 项目 期末余额 上年年末余额 设备及工程款 货款 25,583,949.21 39,477,311.98 合 计 25,583,949.21 39,477,311.98 3.账龄超过 1 年的重要应付款项： 债权单位名称 金 额 未偿还原因 广西南宁纳尼龙电子科技有限公司 4,506,300.00 未结算 厦门防安安防科技有限公司 2,831,966.26 未结算 广西冠博电子科技有限公司 2,133,153.82 未结算 福建北讯智能科技有限公司 1,011,575.66 未结算 厦门邻达信息技术有限公司 518,924.30 未结算 合 计 11,001,920.04 （4）截至 2019 年 12 月 31 日，应付账款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东款项。 (十五) 预收款项 1.按账龄列示的预收账款： 项目 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 663,343.10 88.40 287,206.94 98.63 1-2 年（含 2 年） 83,093.94 11.07 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 4,000.00 0.53 4,000.00 1.37 合 计 750,437.04 100.00 291,206.94 100.00 2.按款项性质列示预收帐款： 93 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 750,437.04 291,206.94 合 计 750,437.04 291,206.94 3.预收款项前五名情况 截至 2019 年 12 月 31 日，预收款项前五名情况如下： 单位名称 期末金额 占全部预收款项 的比例（%） 款项性质 关联关系 福建建工集团有限责任公司福 州分公司 391,120.00 52.12 预收账款 非关联方 龙海市农村信用联社 171,807.64 22.90 预收账款 非关联方 厦门市园林植物园 100,796.50 13.43 预收账款 非关联方 福建龙睿房地产开发有限公司 35,457.90 4.72 预收账款 非关联方 浙江中控系统工程有限公司 25,500.00 3.40 预收账款 非关联方 合 计 724,682.04 96.57 （4）期末无重要的账龄超过 1 年的预收账款。 （5）期末预收账款中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 (十六) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示： 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 399,458.03 4,916,532.30 4,900,802.33 415,188.00 二、离职后福利-设定提存 计划 332,732.66 332,732.66 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合 计 399,458.03 5,249,264.96 5,233,534.99 415,188.00 2.短期薪酬列示： 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 386,927.16 4,463,076.22 4,437,006.38 412,997.00 二、职工福利费 188,125.83 188,125.83 三、社会保险费 10,520.22 169,977.45 180,497.67 其中：1、医疗保险费 9,756.22 140,396.39 150,152.61 2、工伤保险费 18,119.26 18,119.26 3、生育保险费 764.00 11,461.80 12,225.80 4、其他 四、住房公积金 58,208.00 58,208.00 五、工会经费和职工教育经 费 2,010.65 37,144.80 36,964.45 2,191.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 94 合 计 399,458.03 4,916,532.30 4,900,802.33 415,188.00 3.设定提存计划列示： 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 324,544.00 324,544.00 2、失业保险费 8,188.66 8,188.66 3、企业年金缴费 合 计 332,732.66 332,732.66 (十七) 应交税费 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 增值税 7,829,091.24 -1,805,259.25 384,567.46 5,639,264.53 企业所得税 337,825.68 334,578.27 671,441.77 962.18 城市维护建设税 232,226.96 42,962.44 26,755.77 248,433.63 房产税 54,299.28 172,258.88 180,955.23 45,602.93 土地使用税 27,375.60 84,551.02 90,534.63 21,391.99 个人所得税 41,317.00 46,768.54 46,768.54 41,317.00 教育费附加 167,176.00 30,305.26 18,729.07 178,752.19 其他税费 86,650.81 125,749.90 146,818.20 65,582.51 合 计 8,775,962.57 -968,084.94 1,566,570.67 6,241,306.96 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,657,053.80 5,353,229.16 合 计 1,657,053.80 5,353,229.16 1.按账龄列示的其他应付款： 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 729,108.69 44.00 679,076.05 12.68 1-2 年 300,592.00 18.14 95,261.00 1.78 2-3 年 95,261.00 5.75 314,680.00 5.88 3 年以上 532,092.11 32.11 4,264,212.11 79.66 合 计 1,657,053.80 100.00 5,353,229.16 100.00 2.按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 上年年末余额 应付合作方往来款 应付关联方往来款 99,000.00 应付押金及保证金 19,945.00 69,945.00 代收代付款 119.39 预收土地奖励款 4,046,800.00 其他 1,537,989.41 1,236,484.16 合 计 1,657,053.80 5,353,229.16 3.其他应付帐款中金额前五名 95 截至 2019 年 12 月 31 日，年末其他应付帐款中金额前五名： 单位名称 款项性质 关联关系 期末余额 账龄 占其他应 付款总额 的比例(%) 福州鑫华宸信息技 术有限公司 往来款 非关联方 738,390.00 1-2 年 44.56 新日发展（莆田） 有限公司 往来款 非关联方 300,000.00 3-4 年 18.11 福州世纪远博建筑 劳务有限公司 往来款 非关联方 166,130.06 1 年以内 10.03 柯志文 往来款 关联方 99,000.00 1 年以内 5.97 福州金泽屹电子有 限公司 往来款 非关联方 80,752.00 4-5 年 4.87 合 计 1,384,272.06 —— 83.54 4.期末无重要账龄超过 1 年的其他应付款。 5.期末其他应付款中含有欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 99,000.00 元。 (十九) 递延收益 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 4,046,800.00 89,597.04 3,957,202.96 合 计 4,046,800.00 89,597.04 3,957,202.96 (二十) 股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,700,000.00 30,700,000.00 (二十一) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据 股本溢价 2,087,547.18 2,087,547.18 (二十二) 未分配利润 项目 本年数 上年数 本期期初余额 11,377,059.72 10,626,913.45 本期增加额 883,273.73 750,146.27 其中：本期净利润转入 883,273.73 750,146.27 其他调整因素 本期减少额 其中：本期提取盈余公积数 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 转增资本 其他减少 本期期末余额 12,260,333.45 11,377,059.72 96 (二十三) 营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1.主营业务小计 33,265,457.53 23,824,952.38 50,470,361.38 35,198,208.77 系统集成收入 30,465,073.43 22,629,968.00 47,843,405.66 33,559,448.07 技术服务收入 1,296,265.46 102,259.39 988,084.31 443,020.27 软件产品和硬 件商品销售收入 1,504,118.64 1,092,724.99 1,638,871.41 1,195,740.43 2.其他业务小计 合 计 33,265,457.53 23,824,952.38 50,470,361.38 35,198,208.77 （2）主营业务收入（分地区） 地区 本期发生额 上期发生额 福建省省内 29,339,087.05 49,076,480.32 福建省省外 3,926,370.48 1,393,881.06 合 计 33,265,457.53 50,470,361.38 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 漳州市龙池港务发展有限公司 5,862,090.83 福建省龙海市教育局 4,655,279.77 台塑电子（宁波）有限公司 3,053,709.93 福建省泷澄建设集团有限公司 2,642,201.83 龙海市第一医院 1,741,592.92 合 计 17,954,875.28 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 42,962.44 15,805.98 教育费附加 30,305.26 11,547.04 其他 429,328.34 475,831.93 合 计 502,596.04 503,184.95 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 104,773.61 21,226.80 职工薪酬 589,686.00 683,937.97 业务经费 7,312.00 1,075.00 修理费 119,194.43 173,013.47 其他 30,809.27 37,533.08 合 计 851,775.31 916,786.32 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 97 职工薪酬 1,793,591.46 1,478,082.01 保险费 11,007.46 13,443.13 折旧费 587,233.29 594,621.30 修理费 100.00 无形资产摊销 145,712.76 145,712.76 业务招待费 1,303,613.10 701,272.30 差旅费 239,696.42 130,177.67 办公费 102,459.39 140,758.63 聘请中介机构费 418,207.71 291,720.09 其他 568,912.74 777,821.47 合 计 5,170,434.33 4,273,709.36 (二十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,397,388.00 2,155,514.17 折旧费 673,858.18 700,905.35 信息服务费 1,630,126.26 421,071.10 培训费 33,648.60 19,885.17 登记费 71,698.11 41,568.68 检测费 11,320.75 19,339.62 技术开发费 39,270.75 209,917.54 其他 21,471.77 8,870.00 办公费 15,491.98 27,836.29 差旅费 23,673.44 16,294.08 咨询费 107,659.52 222,552.89 版权代理服务费 4,200.00 1,500.00 无形资产摊销 2,849.17 合 计： 5,029,807.36 3,848,104.06 (二十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 732,470.97 761,346.68 减：利息收入 33,095.11 4,670.59 汇兑损益 手续费及其他 10,870.48 10,362.33 合 计 710,246.34 767,038.42 (二十九) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 社会保险管理中心补贴 1,102.85 406.25 科技小巨人领军企业研发费用税前加计扣除奖励资金 146,000.00 168,000.00 2017 年第一批福建省工业和信息化发展专项资金 300,000.00 2017 年度福建省及漳州市企业研发经费补助 220,000.00 2019 年度省级科技创新券补助 71,000.00 递延收益 89,597.04 合 计 527,699.89 468,406.25 (三十) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 98 坏账损失 3,542,395.12 合 计 3,542,395.12 (三十一) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -4,958,397.48 合 计 -4,958,397.48 (三十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 其他 137,951.13 4,687.75 合 计 137,951.13 4,687.75 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 24,060.00 罚款支出 200.00 赔偿金、违约金及滞纳金 2,879.37 457.23 其他（无法收回款项收账支出） 392,661.15 180.82 合 计 395,740.52 24,698.05 (三十四) 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 448,162.85 递延所得税调整 -117,402.64 -744,981.15 其他 222,080.30 合 计 104,677.66 -296,818.30 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 987,951.39 753,785.37 按适定/适用税率计算的所得税费用 128,088.35 123,376.04 子公司适用不同税率的影响 813.60 调整以前期间所得税的影响 222,080.30 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -393,681.75 -366,218.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损和可抵扣暂时性差异的影响 -54,983.02 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 148,190.76 193.26 其他 所得税费用 104,677.66 -296,818.30 (三十五) 现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 本年数 上年数 往来款项 4,587,686.95 1,922,443.45 99 保证金、押金等 1,252,377.64 银行存款利息收入 33,095.11 4,670.59 营业外收入 41.67 435.94 配套设施建设费返还 其他收益 437,000.00 468,000.00 合 计 5,057,823.73 3,647,927.62 2.支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 本年数 上年数 往来款项 5,987,437.96 1,695,978.01 保证金、押金、维修金等 1,042,199.84 期间费用 6,470,672.67 5,541,348.31 营业外支出 388,350.25 10,971.88 其他 155,000.00 合 计 13,888,660.72 7,403,298.20 (三十六) 现金流量表补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 883,273.73 750,146.27 加：资产减值准备 4,958,397.48 信用减值损失（新金融准则） -3,542,395.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,261,091.47 1,295,526.65 无形资产摊销 145,712.76 148,561.93 长期待摊费用摊销 279,079.76 279,079.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 732,470.97 761,346.68 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -117,402.64 -744,981.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,133,537.48 200,657.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,843,578.20 -15,348,379.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,697,615.41 12,399,209.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,345,743.76 4,699,565.49 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,903,648.54 5,389,033.15 减：现金的期初余额 5,389,033.15 1,506,838.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,485,384.61 3,882,194.81 100 2. 现金和现金等价物的构成。 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,903,648.54 5,389,033.15 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,903,648.54 5,389,033.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,903,648.54 5,389,033.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (三十七) 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、用于抵押的资产 21,671,810.54 937,753.06 20,734,057.48 其中：房屋建筑物 15,090,453.88 792,040.30 14,298,413.58 土地使用权 6,581,356.66 145,712.76 6,435,643.90 二、其他原因造成所有权受到限制的 资产 807,238.43 5,773,183.80 4,437,150.88 2,143,271.35 其他货币资金——保证金 807,238.43 5,773,183.80 4,437,150.88 2,143,271.35 合 计 22,479,048.97 5,773,183.80 5,374,903.94 22,877,328.83 注：资产所有权受到限制的原因为借款提供抵押担保。 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并：无 (二) 同一控制下企业合并：无 (三) 反向购买：无。 (四) 处置子公司：无 (五) 其他原因的合并范围变动：无。 (六) 其他：无。 七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 101 厦门市点景软件开发有限公司 厦门 厦门 软件与服务业 100 设立 (二) 重要的非全资子公司：无。 (三) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。 (四) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。 (五) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 (六) 在合营企业或联营企业中的权益：无。 (七) 重要的共同经营：无。 (八) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。 (九) 其他：无。 八、关联方关系及其交易 (一) 本企业的控股股东及最终控制方如下： 柯志文出资 2,302.87 万元，占注册资本 75.01%，为本公司实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 厦门市点景软件开发有限公司 厦门 厦门 软件与服务业 100 设立 (三) 本公司的合营和联营公司情况 报告期内，公司无对外投资合营和联营公司。 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 厦门众志汇鑫投资管理合伙企业 持股 5%以上的股东 徐梅英 控股股东之关系密切的家庭成员 柯志文、洪铁流、杨小宁、郑华香、汤云添、陈惠平、 方勇、胡跃华 关键管理人员 (五) 关联交易情况 报告期内，无关联交易情况。 (六) 关联方担保情况 报告期内，公司向上海浦东发展银行漳州分行申请在线订单融资额度 500 万元，期 限 1 年，用于政府采购合同下经营周转使用。公司实际于 2019 年 7 月 30 日向上海浦东 发展银行漳州分行借入 3,500,000.00 元，并在 2019 年 9 月 12 日已归还。此项借款由公 102 司实际控制人柯志文及其配偶徐梅英为本次授信提供连带责任保证。 (七) 关联方应收应付款项 1.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 柯志文 99,000.00 (八) 关键管理人员薪酬 本年数 上年数 778,705.00 1,100,167.66 九、承诺及或有事项 (一)重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中说明的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需在财务报表附注中说明的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至报告出具日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一） 应收账款 1.应收账款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 61,537,984.01 100.00 8,524,733.69 13.85 53,013,250.32 其中：按信用风险 特征组合计提坏账 准备的应收账款 61,537,984.01 100.00 8,524,733.69 13.85 53,013,250.32 合计 61,537,984.01 —— 8,524,733.69 —— 53,013,250.32 103 续前表： 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 82,853,033.29 100.00 11,856,328.71 14.31 70,996,704.58 其中：按信用风险 特征组合计提坏账 准备的应收账款 82,853,033.29 100.00 11,856,328.71 14.31 70,996,704.58 合计 82,853,033.29 —— 11,856,328.71 —— 70,996,704.58 2. 按组合计提坏账准备的应收账款： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 61,537,984.01 8,524,733.69 13.85% 合计 61,537,984.01 8,524,733.69 3.应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,662,035.43 38,314,653.55 1 至 2 年 15,913,529.70 22,484,299.51 2 至 3 年 15,851,172.68 16,925,110.95 3 至 4 年 12,973,686.00 5,016,101.93 4 至 5 年 4,024,692.85 31,427.65 5 年以上 112,867.35 81,439.70 小计 61,537,984.01 82,853,033.29 减：坏账准备 8,524,733.69 11,856,328.71 合计 53,013,250.32 70,996,704.58 4. 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销 坏账准备 11,856,328.71 3,331,595.02 8,524,733.69 合计 11,856,328.71 3,331,595.02 8,524,733.69 5.应收账款金额前五名情况 截至 2019 年 12 月 31 日，期末应收账款中欠款金额前五名： 债务人名称 账面余额 占应收账款 合计的比例 （%） 坏账准备 104 福建省泷澄建设集团有限公司-第五医院 6,852,000.00 11.14 426,000.00 广西防城港市嘉园房地产开发有限公司 6,462,889.16 10.50 646,288.92 广西裕达工程有限公司 4,853,117.19 7.89 1,455,935.16 平和人民法院 4,924,424.30 8.00 382,576.99 通许县公安局 3,250,888.00 5.28 1,625,444.00 合 计 26,343,318.65 42.81 4,536,245.07 6.期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7.期末应收账款中无应收关联方款项。 (二） 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,335,855.29 1,509,759.71 合 计 2,335,855.29 1,509,759.71 1.其他应收款按照款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 押金及保证金 2,064,540.33 1,272,662.91 代扣代缴款项 33,558.28 26,550.47 往来款 1,941,089.93 1,959,150.68 其他 52,099.72 217,628.72 小 计 4,091,288.26 3,475,992.78 其他应收款坏账准备 1,755,432.97 1,966,233.07 合 计 2,335,855.29 1,509,759.71 2.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余额 235,233.07 1,731,000.00 1,966,233.07 2019 年 1 月 1 日余额在本年 235,233.07 1,731,000.00 1,966,233.07 本年计提 11,620.00 11,620.00 本年转回 222,420.10 222,420.10 2019 年 12 月 31 日余额 12,812.97 1,742,620.00 1,755,432.97 3.按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,710,714.92 673,751.04 1 至 2 年 85,002.54 641,261.80 105 2 至 3 年 232,121.80 405,283.16 3 至 4 年 320,829.00 13,076.78 4 至 5 年 11,620.00 5 年以上 1,742,620.00 1,731,000.00 小计 4,091,288.26 3,475,992.78 减：坏账准备 1,755,432.97 1,966,233.07 合 计 2,335,855.29 1,509,759.71 4. 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销 坏账准备 1,966,233.07 11,620.00 222,420.10 1,755,432.97 合 计 1,966,233.07 11,620.00 222,420.10 1,755,432.97 5.其他应收款金额前五名情况 截至 2019 年 12 月 31 日，期末其他应收账款中欠款金额前五名： 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占其他应收账总 额的比例（%） 款项性质 漳州裕得食品有限公司 非关联方 1,731,000.00 5 年以上 42.31 其他单位往来 漳州兴业银行 非关联方 697,851.67 1 年以内 17.05 履约保证金 福建省龙海职业技术学校 非关联方 251,116.61 1 年以内 6.14 履约保证金 厦门市公共资源交易中心 非关联方 220,000.00 1 年以内 5.38 押金/保证金 中国人民解放军福建省军 区干休所统建工程专户 非关联方 160,000.00 1 年以内 3.91 押金/保证金 合 计 3,059,968.28 74.79 6.期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7.期末其他应收款中无应收关联方款项。 (三） 长期股权投资 长期股权投资明细 被投资单位 核算方 法 投资成本 上年年末余额 增减变动 期末余额 厦门市点景软件 开发有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 续前表： 被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%) 期末减值准 备 本期计提 减值准备 本期现金红 利 厦门市点景软件开发有限公司 100.00 (四） 营业收入和营业成本 1.营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 106 1.主营业务小计 33,265,457.53 23,824,952.38 50,470,361.38 35,198,208.77 系统集成收入 30,465,073.43 22,629,968.00 47,843,405.66 33,559,448.07 技术服务收入 1,296,265.46 102,259.39 988,084.31 443,020.27 软件产品和硬件 商品销售收入 1,504,118.64 1,092,724.99 1,638,871.41 1,195,740.43 2.其他业务小计 合 计 33,265,457.53 23,824,952.38 50,470,361.38 35,198,208.77 2.主营业务收入（分地区） 地区 本期发生额 上期发生额 福建省省内 29,339,087.05 49,076,480.32 福建省省外 3,926,370.48 1,393,881.06 合 计 33,265,457.53 50,470,361.38 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 漳州市龙池港务发展有限公司 5,862,090.83 福建省龙海市教育局 4,655,279.77 台塑电子（宁波）有限公司 3,053,709.93 福建省泷澄建设集团有限公司 2,642,201.83 龙海市第一医院 1,741,592.92 合 计 17,954,875.28 十三、补充资料 (一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程 报告期利润 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股 东的净利润 0.03 0.02 0.03 0.02 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 0.02 0.01 0.02 0.01 (2)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 A 883,273.73 750,146.27 非经常性损益 B 229,423.93 381,136.56 107 扣除非经常性损益后的归属于公司普 通股股东的净利润 C=A-B 653,849.81 234,490.93 期初股份总数 D 30,700,000.00 30,700,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计 月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计 月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H× I/K-J 30,700,000.00 30,700,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.03 0.02 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02 0.01 （3）稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (二) 非经常性损益明细表 项目 本年数 上年数 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 527,699.89 468,406.25 合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 债务重组损益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（负债）公允价值变动及处置损益 处置可供出售金融资产损益 委托贷款收益 投资性房地产公允价值变动及处置损益 捐赠性收支净额 股权转让收益 上述各项之外的其他营业外收入和支出 -257,789.39 -20,010.30 所得税影响额 -40,486.58 -67,259.39 非经常性损益净额 229,423.93 381,136.56 其中：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 229,423.93 381,136.56 (三) 净资产收益率及计算过程 项目 序号 本年数 上年数 净资产收益率 A=B/C 1.98% 1.71% 净利润 B 883,273.73 750,146.27 108 平均净资产 C=(D+E)/2 44,606,243.77 43,789,533.77 年初净资产 D 44,164,606.90 43,414,460.63 期末净资产 E 45,047,880.63 44,164,606.90 福建点景科技股份有限公司 2020 年 4 月 26 日 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 福建省漳州市芗城区金峰工业区金金塘路 18 号董秘办公室