838318_2017_汉源股份_2017年年度报告_2018-04-17.txt

公告编号：2018-008 证券代码：838318 证券简称：汉源股份 主办券商：中信建投 汉源股份 NEEQ:838318 广州汉源新材料股份有限公司 （Solderwell Advanced Materials Co.,Ltd.） 年度报告 2017 公告编号：2018-008 公 司 年 度 大 事 记 1. 报告期内公司共取得5项中国专利授权，其中4项中国发明专利，1项中国实用新型专利。截至报告期 末，公司累计共取得15项专利授权，其中1项美国发明专利，12项中国发明专利，2项中国实用新型 专利。 2. 2017年2月，“中国IGBT 技术创新与产业联盟IGBT 专用焊料标准编制讨论会议”在汉源公司顺利召 开。 3. 2017 年 3 月，公司加入中国 IGBT 技术创新与产业联盟标准化委员会，成为委员单位。 4. 2017年5月，公司通过职业健康安全管理体系认证。 5. 2017 年6月，公司荣获中国电子电路行业第四届“优秀民族品牌企业”称号。 6. 2017年6月，公司获中国电子电路行业协会（CPCA）颁发“中国电子电路行业百强企业“称号。 7. 2017年10月，公司被授予“广州市黄埔区、广州开发区知识产权优势企业”称号。 8. 2017年11月，公司通过知识产权管理体系认证。 9. 2017年12月，公司获得“广东最具竞争力企业”和“广东最具竞争力品牌”称号。 10. 2017年12月，经上级党委批准成立中国共产党广州汉源新材料股份有限公司支部委员会。 11. 2017年12月，公司新一届工会委员会成立。 公告编号：2018-008 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 22 第九节 行业信息 ........................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-008 2 释义 释义项目 释义 年度报告 指 广州汉源新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公司、汉源、汉源公司、汉源股份、股份公 司 指 广州汉源新材料股份有限公司 股东大会 指 广州汉源新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广州汉源新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广州汉源新材料股份有限公司监事会 三会 指 广州汉源新材料股份有限公司股东大会、董事会、监事会 特铜电子、广州特铜 指 广州特铜电子材料有限公司 富星实业 指 富星实业有限公司 宝徕投资、广州宝徕 指 广州宝徕投资合伙企业(有限合伙) 双盟投资 指 广州双盟投资管理有限公司 添硕电子、广州添硕 指 广州添硕电子科技有限公司 清远瑞崎 指 清远瑞崎工业材料有限公司 清新瑞崎 指 清新瑞崎工业材料有限公司,系公司清远瑞崎工业材料有限公司 前身 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中兴财光华会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 证监局 指 中国证券监督管理委员会在地方行政区域的派出机构 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间 元、万元 指 人民币元、人民币万 公告编号：2018-008 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈明汉、主管会计工作负责人赵红及会计机构负责人(会计主管人员) 李克纯保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款回收风险 截止 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款净额为 115,075,692.95 元,占资产总额比例 34.07%,占营业收入比重为 15.70%,应收账 款余额较大,占当期营业收入比重较高,周转较慢。目前公司下 游客户经营状况良好,发生坏账的风险较低,但不排除如果部分 客户经营状况恶化,公司将存在应收账款无法及时回收造成坏 账风险。 主要原材料价格大幅波动风险 公司主要原材料是铜和锡,2017 年有色金属市场价格出现较大 涨幅,其中铜价报告期末较期初涨幅超过 20%,锡价报告期内相 对平稳。原材料涨价占用公司的营运资金,增加财务成本。原材 料价格持续上涨将对公司盈利水平和生产经营造成不利影响。 偿债能力风险 公司正处于业务的快速发展期,资金需求量较大。目前,公司主 要依赖经营性现金流量及银行融资满足流动资金周转需求,公 司资产负债率较高。报告期末,公司资产负债率为 76.53%。报告 期末,公司流动比率为 1.23。流动比例反映公司的短期偿债能 力,与同行业类似公司相比,公司的流动比率基本保持一致的趋 公告编号：2018-008 4 势,但短期偿债压力依然较大,可能存在短期偿债风险。 技术人员流失及技术失密的风险 公司所处行业为技术密集型行业,产品、工艺和配方的开发和改 进是企业赢得市场,持续保持强大市场竞争力的关键。为此公司 对已有的部分核心技术和工艺配方申请了专利,得到了法律的 有效保护,并且采取了一系列措施防止核心技术和人员的流失。 但面对激烈的市场和人才竞争,公司仍存在技术人员流失和技 术失密的风险,如果掌握公司核心技术的人员流失或核心技术 受到侵害,可能导致公司的核心技术外泄,对公司的竞争力产生 不利的影响。 实际控制人不当控制的风险 截至报告期末,陈明汉间接持有公司 49.52%股份,为公司的实际 控制人。若公司治理不能得到有效执行和监管,或实际控制人对 公司的经营决策及管理得不到有效规范,将存在损害公司及少 数股东权益的可能。 存货较大的风险 2017年末,公司存货账面价值为139,392,844.20元,占流动资产 总额比重较高。公司产品中主要原材料为铜和锡等大宗商品,商 品价格容易受到市场波动的影响,虽然“原材料价格+加工费” 的模式能在一定程度上转移原材料价格波动的风险,保证公司 的经营利润,但若铜、锡价格在短期内出现大幅下跌,公司将面 临计提存货跌价准备的风险。同时,较大的存货账面价值会影响 到公司的营运资金运作效率,从而对公司的经营状况产生不利 影响。 对主要供应商的依赖风险 公司主要采购的原材料是铜杆、锡锭,2017 年度公司向铜陵有色 股份线材有限公司采购铜杆原材料、云南锡业股份有限公司深 圳经销分公司采购锡锭原材料占公司采购总额的比重分别为 25.16%和 14.63%,公司对其构成一定采购依赖。如果公司不能扩 大供应商群体、增加市场份额,一旦目前的主要供应生产经营活 动、销售活动发生变化,会对公司的业绩产生比较大的冲击。虽 然公司与其他供应商也正在达成长期合作意向、战略合作意向, 但公司对主要供应商的依赖风险依然存在。 资产流动性及股权质押风险 截至 2017 年末,公司因向中国银行股份有限公司广州白云支行 申请 7500 万元授信额度,由公司股东特铜电子、实际控制人陈 明汉及其控制的企业添硕电子为公司借款提供担保,并同时将 公司拥有的房地产、部分机器设备进行抵押,截至 2017 年 12 月 31 日 , 公 司 因 银 行 借 款 受 限 制 的 固 定 资 产 账 面 价 值 10,166,717.45 元,由于资产抵押导致公司资产流动性受到一定 限制。此外,公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订了 总额度达 2000 万元的《综合授信合同》,由公司全体股东将其 直接或间接持有的公司 100%股权进行质押,同时还将公司拥有 的 4 项专利权进行质押。若公司该等银行借款期限届满后未能 按时偿还借款,上述质押事项可能导致公司股权变动,可能存在 控制权发生变化的风险。一旦公司控制权发生变化,这可能将直 接影响公司的经营策略,有可能导致发生公司破产清算等情况, 从而影响公司的持续经营能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州汉源新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Solderwell Advanced Materials Co.,Ltd. 证券简称 汉源股份 证券代码 838318 法定代表人 陈明汉 办公地址 广州高新技术产业开发区科学城南云二路 58 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 黄创辉 职务 董事会秘书兼副总经理 电话 020-22009118 传真 020-22009191 电子邮箱 huangch@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州高新技术产业开发区科学城南云二路 58 号 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 26 日 挂牌时间 2016 年 10 月 31 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-有色金属冶炼和压延加工业-有色金属压延加工-其他有 色金属压延加工(3269) 主要产品与服务项目 无铅焊料、PCB 电镀阳极材料、预成型焊料的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 43,197,616 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 陈明汉 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440116767697800N 否 注册地址 广州高新技术产业开发区科学 城南云二路 58 号 否 公告编号：2018-008 6 注册资本 43,197,616.00 否 无。 五、中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵海宾、王益兰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-008 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 732,926,255.00 542,235,611.94 35.17% 毛利率% 5.62% 7.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,266,268.99 5,198,531.83 20.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 3,510,487.10 3,788,509.75 -7.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 8.23% 7.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.61% 5.38% - 基本每股收益 0.15 0.12 25.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 337,755,824.19 321,950,715.13 4.91% 负债总计 258,499,262.01 248,960,421.94 3.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 79,256,562.18 72,990,293.19 8.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 1.69 8.28% 资产负债率（母公司） 76.53% 77.33% - 资产负债率（合并） 76.53% 77.33% - 流动比率 123.09% 120.00% - 利息保障倍数 4.75 4.75 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,842,167.76 -4,090,869.73 - 应收账款周转率 6.95 7.49 - 存货周转率 5.33 4.71 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.91% 27.09% - 营业收入增长率% 35.17% 25.70% - 净利润增长率% 20.54% -6.75% - 五、股本情况 公告编号：2018-008 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 43,197,616 43,197,616 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -3,267.90 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 3,150,220.00 除上述各项外的其他营业外收入和支出 96,847.87 非经常性损益合计 3,243,799.97 所得税影响数 488,018.08 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,755,781.89 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-008 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司主要从事电子行业专用材料的研发、制造和销售，并提供相关技术服务，主要产品为无铅焊 料和阳极材料，产品主要应用于电子产品关键部件的连接，主要客户是国内电子元器件、电子产品制造 企业，主要原材料为铜、锡。公司拥有研发团队、生产车间和销售团队，具备独立研发、制造及销售能 力。公司收益主要来自预成型焊料、无铅焊料和阳极材料等产品销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式也 未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公司顺利完成 2017 年度经营计划。2017 年实现营业收入 73,292.63 万元，较上年增长 35.17%，实 现净利润 626.63 万元，较上年增长 20.54%。 2017 年外部经营环境基本特征：1、贷款资源稀缺导致企业融资成本持续增加；2、侧供给改革及环 保要求，刺激原材料价格持续上涨；3、电子行业竞争比较激烈，对成本更加敏感，进一步压缩供应商 利润空间。 2017 年公司经营战略是：迎挑战、控风险、调结构、促变革、夯基础、增效益，核心是“稳”和“调”， 即在稳健经营的基础上进行适度调整，努力打造“价值型”企业。“稳”的方面主要包括稳定资金供应、 稳定上游供应商、稳定下游客户、稳定骨干人才。“调”的方面主要包括调整客户结构、调整产品结构、 调整上下游结算方式、调整企业组织架构。公司 2017 年度全面推进实施经营战略，取得良好的效果， 客户结构和产品结构进一步优化，财务及资金管理进一步加强，生产及科研骨干人才队伍建设力度进一 步增强。 （二）行业情况 国内电子行业不断升级，竞争日趋激烈，同时为相关电子元器件、电子材料企业带来新的机遇。受 侧供给改革影响及市场需求拉动，主要原材料价格保持上涨趋势，但涨幅较上年同期趋缓。公司积极参 与市场竞争，努力控制经营成本及客户风险，主动调整客户结构和产品结构，全年营收和效益均较上年 有较大增长。 （三）财务分析 公告编号：2018-008 10 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 58,366,680.71 17.28% 82,191,764.67 25.53% -28.99% 应收账款 115,075,692.95 34.07% 90,435,120.09 28.09% 27.25% 存货 139,392,844.20 41.27% 119,759,897.6 6 37.20% 16.39% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 16,659,168.08 4.93% 19,152,004.13 5.95% -13.02% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 35,750,000.00 10.58% 41,750,000.00 12.97% -14.37% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付账款 69,206,505.38 20.49% 39,053,547.55 12.13% 77.21% 资产总计 337,755,824.19 - 321,950,715.1 3 - 4.91% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金：公司本年度期末货币资金相比上期减少 2,382.51 万元，下降 28.99%，主要是期末向银行 申请开银行承兑汇票存入的保证金减少导致。 2、 应收账款: 公司本年度期末应收账款较上年期末增加 2,464.06 万元，主要是随着营业收入的增长而 增加。 其次本期销售量的增长也导致应收账款金额随之增加。 3、 存货：公司本年度期末存货较上年度期末增加 1,963.29 万元，主要是报告期末新增客户及客户备货 导致采购量大幅增加。其次是本年度期末铜杆原材料价格同比上年期末上涨 24.19%,锡材原材料价格 同比上涨 7.50%。 4、 应付账款：本期应付账款较之上年增长了 77.21%，主要因素是报告期末客户增加采购量和备货。采 购量大幅增加从而使应付账款随之增长。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 732,926,255.00 - 542,235,611.9 4 - 35.17% 营业成本 691,743,062.65 94.38% 503,200,789.3 1 92.80% 37.47% 毛利率 5.62% - 7.20% - - 管理费用 22,454,935.10 3.06% 20,298,272.52 3.74% 10.62% 销售费用 9,936,144.63 1.36% 9,267,140.07 1.71% 7.22% 财务费用 3,054,955.93 0.42% 2,671,469.05 0.49% 14.35% 营业利润 6,238,900.06 0.85% 5,260,076.75 0.97% 18.61% 公告编号：2018-008 11 营业外收入 806,501.78 0.11% 1,895,948.90 0.35% -57.46% 营业外支出 12,921.81 0.00% 15,919.46 0.00% -18.83% 净利润 6,266,268.99 0.85% 5,198,531.83 0.96% 20.54% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本年度营业收入 73,292.63 万元，较上年增加 35.17%，主要原因为：（1）2017 年客 户结构的持续优化。（2）公司本期新产品——磷铜球成功推向市场，销售量较上年度有大幅度的增长， 从而使 2017 年销售收入明显高于 2016 年销售收入金额。 2、营业成本：本年度营业成本 69,174.31 万元，较上年增加 37.47%，主要原因为：原材料价格上 涨导致制造成本增加以及员工薪酬增加，使得产品直接人工成本增加。 3、毛利率：本年度毛利率为 5.62%，2016 年度毛利率为 7.20%，较上年度降低 21.94%。主要原因 为：原材料价格上涨导致制造成本增加以及员工薪酬增加，使得产品直接人工成本增加。 4、管理费用：本年度管理费用 2,245.49 万元，较上年增加 10.62%元，主要原因是: 公司 2017 年度技术开发费、职工薪酬及差旅费较上期大幅度增加。其中 2017 年度技术开发费为 1,002.55 万元,较上年度增加 98.87 万元，增长率为 10.94%；其次是 2017 年度职工薪酬及差旅费较上 期增加了 43.23%及 55.21%所致。 5、财务费用：本年度财务费用为 305.49 万元，较上年增加 14.35%元，主要是银行融资成本及结算 手续费上升所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 732,926,255.00 541,913,089.44 35.25% 其他业务收入 0.00 322,522.50 0.00% 主营业务成本 691,743,062.65 503,151,820.85 37.48% 其他业务成本 0.00 48,968.46 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% PCB 电镀阳极材料 612,390,407.96 83.55% 465,118,628.54 85.78% 电子组装焊料 97,411,746.34 13.29% 56,623,772.60 10.44% 精密预成型焊片 13,886,363.31 1.89% 11,294,042.84 2.08% 加工业务 9,237,737.39 1.26% 8,876,645.46 1.64% 其他业务收入-场地租金 0.00 - 322,522.50 0.06% ____合 计________ 732,926,255.00 100.00% 542,235,611.94 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 本公司营业收入构成较为稳定，各产品占营业收入比率未发生明显变化。 公告编号：2018-008 12 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 竞华电子(深圳)有限公司 76,661,775.91 10.46% 否 2 奥特斯(中国)有限公司 56,259,872.24 7.68% 否 3 全成信电子(深圳)有限公司 41,581,297.18 5.67% 否 4 沪士电子股份有限公司 40,613,448.56 5.54% 否 5 广东依顿电子科技股份有限公司 39,882,027.63 5.44% 否 合计 254,998,421.52 34.79% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 铜陵有色股份线材有限公司 204,178,842.45 25.16% 否 2 湖北橙石电子商务有限公司 135,560,203.36 16.71% 否 3 云南锡业股份有限公司深圳经销分公司 118,690,714.00 14.63% 否 4 云锡贸易(上海)有限公司 108,031,039.74 13.31% 否 5 金昌镍都矿山实业有限公司 91,387,805.60 11.26% 否 合计 657,848,605.15 81.07% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,842,167.76 -4,090,869.73 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,551,779.88 -4,151,439.80 - 筹资活动产生的现金流量净额 -7,874,276.05 5,562,413.63 - 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额为 584.22 万元，较上期经营现金流净额为负的情况有极大的提升，主 要是今年销售收入较上期增长了 35.17%，增加了因销售商品及提供劳务获得的现金流入。 2、 投资金活动产生的现金流量净额-155.18 万元，主要是购建固定资产支出 155.51 万元，较上年减少 62.54%。 3、 筹资活动产生的现金流量净额-787.43 万元，本期取得借款 4,075.00 万元，偿还债务支付 4,675.00 万元，偿还债务支付的现金比取得借款多 600.00 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司 2017 年度利用闲置资金购买中信银行理财产品共计 22 笔，合计 8,450,000.00 元，合计收益 公告编号：2018-008 13 3,271.95 元,截至 2017 年 12 月 31 日，22 笔理财产品均已赎回，理财产品明细如下： 序号 产品名称 购买日期 本金 收益 赎回日期 1 共赢稳健天天快车 A 款 2017/5/26 50,000.00 34.52 2017/6/3 2 共赢稳健天天快车 A 款 2017/6/9 1,750,000.00 863.01 2017/6/15 3 共赢稳健天天快车 A 款 2017/6/19 70,000.00 457.64 2017/7/6 4 共赢稳健天天快车 A 款 2017/7/5 3,450,000.00 2017/7/6 5 共赢稳健天天快车 A 款 2017/7/14 60,000.00 84.83 2017/7/28 6 共赢稳健天天快车 A 款 2017/7/21 50,000.00 2017/7/28 7 共赢稳健天天快车 A 款 2017/7/28 110,000.00 858.08 2017/8/7 8 共赢稳健天天快车 A 款 2017/8/3 1,900,000.00 2017/8/7 9 共赢稳健天天快车 A 款 2017/8/18 50,000.00 64.11 2017/8/31 10 共赢稳健天天快车 A 款 2017/8/28 50,000.00 54.25 2017/9/8 11 共赢稳健天天快车 A 款 2017/9/1 100,000.00 179.50 2017/9/15 12 共赢稳健天天快车 A 款 2017/9/8 60,000.00 2017/9/15 13 共赢稳健天天快车 A 款 2017/9/15 50,000.00 81.50 2017/9/27 14 共赢稳健天天快车 A 款 2017/9/22 50,000.00 2017/9/27 15 共赢稳健天天快车 A 款 2017/9/29 50,000.00 254.11 2017/11/3 16 共赢稳健天天快车 A 款 2017/10/23 50,000.00 2017/11/3 17 共赢稳健天天快车 A 款 2017/10/27 50,000.00 2017/11/3 18 共赢稳健天天快车 A 款 2017/11/3 300,000.00 172.60 2017/11/9 19 共赢稳健天天快车 A 款 2017/11/10 50,000.00 33.56 2017/11/17 20 共赢稳健天天快车 A 款 2017/11/17 50,000.00 91.09 2017/12/5 21 共赢稳健天天快车 A 款 2017/12/4 50,000.00 2017/12/5 22 共赢稳健天天快车 A 款 2017/12/18 50,000.00 43.15 2017/12/27 合计 8,450,000.00 3,271.95 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕13号），自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017年修订）》（财会 〔2017〕15号），自 2017年6月12日起施行，对2017年1 月1日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 公告编号：2018-008 14 30号），适用于2017年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 （2）会计估计变更 本年未发生会计估计变更。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司秉承社会、股东和员工赋予的充分信任，在创造利润的同时，一直怀抱感恩之心报答社会，积 极履行企业社会责任，以切实行动回馈社会。 报告期内，公司遵纪守法、诚信经营、按时纳税，解决了部分人员的就业问题，对国家税收和促进 就业的政策做出了自己应有的贡献。同时公司积极参与行业组织，并在行业组织中任职，对当地行业的 发展具有一定的推动作用。 三、持续经营评价 本年度公司整体经营情况向好，从财务指标来看，资产负债率较年初下降，负债结构有所改善，主 营业务收入和盈利均实现增长。公司一直专注电子专用材料产品，深耕市场，在研发、产品和客户等方 面形成相对竞争优势，抗风险能力不断增强。本年度外部经营环境较上年恶劣，原材料价格、资金价格、 员工薪酬等均较上年大幅上升，企业经营风险大幅增加。公司坚持贯彻年度经营策略，严控成本及风险， 在不利的市场环境下取得收入和盈利双增长，显示出较强的持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （1）应收账款回收风险 截止2017 年12 月31 日, 公司应收账款净额为115,075,692.95元,占资产总额比例34.07%,占营业 收入比重为15.70%。应收账款余额较大,占当期营业收入比重较高,周转较慢。虽然目前公司下游客户经 营状况良好,发生坏账的风险较低,但如果部分客户经营状况恶化,公司就存在应收账款无法及时回收造 成坏账风险。 应对措施：公司持续调整客户机构，优化结算方式。 （2）主要原材料价格大幅波动风险 公司主要原材料是铜和锡,2017 年有色金属市场价格出现较大涨幅,其中铜价报告期末较期初涨幅超过 20%,锡价报告期内相对平稳。原材料价格持续上涨占用更多营运资金，导致财务成本增加，拉低营业利 润率。 应对措施：针对原材料价格波动的风险，公司一方面将着重及时了解行情信息，对大宗材料采购采 取预订锁单等措施。另一方面提高材料的利用效率，杜绝浪费严格控制生产成本。 （3）技术人员流失及技术失密的风险 公司所处行业为技术密集型行业，产品、工艺和配方的开发和改进是企业赢得市场，持续保持强大 公告编号：2018-008 15 市场竞争力的关键。为此公司对已有的部分核心技术和工艺配方申请了专利，得到了法律的有效保护， 并且采取了一系列措施防止核心技术和人员的流失。但面对激烈的市场和人才竞争，公司仍存在技术人 员流失和技术失密的风险，如果掌握公司核心技术的人员流失或核心技术受到侵害，可能导致公司的核 心技术外泄，对公司的竞争力产生不利的影响。 应对措施：公司启动知识产权规范管理体系，涉及核心技术部门将严格按体系规范执行，全面保护 公司核心技术，并对核心技术及时申请专利保护。 （4）偿债能力风险 公司正处于业务的快速发展期，资金需求量较大。目前，公司主要依赖经营性现金流量及票据贴现 融资满足流动资金周转需求，公司资产负债率较高。报告期末,公司资产负债率为76.53%。报告期末,公 司流动比率为1.23。流动比例反映公司的短期偿债能力，与同行业类似公司相比，公司的流动比率基本 保持一致的趋势，但短期偿债压力依然较大，可能存在短期偿债风险。 应对措施：公司严格财务预算管理，做好资金规划，确保债务本息正常兑付。公司盈利能力持续改 善，将有力改善对外部资金的依赖性。 （5）实际控制人不当控制的风险 截至报告期末，陈明汉间接持有公司49.52%股份，为公司的实际控制人。若公司治理不能得到有效 执行和监管，或实际控制人对公司的经营决策及管理得不到有效规范，将存在损害公司及少数股东权益 的可能。 应对措施：公司已制定了较为完善的公司治理制度和完善的内控制度，并且定期组织学习相关法律 法规及股转系统的规定，以降低和避免此类风险发生。 （6）存货较大的风险 2017年末, 公司存货账面价值为139,392,844.20元,占流动资产总额比重较高。公司产品中主要原 材料为铜和锡等大宗商品,商品价格容易受到市场波动的影响,虽然“原材料价格+加工费”的模式能在 一定程度上转移原材料价格波动的风险,保证公司的经营利润,但若铜、锡价格在短期内出现大幅下跌, 公司将面临计提存货跌价准备的风险。同时,较大的存货账面价值会影响到公司的营运资金运作效率,从 而对公司的经营状况产生不利影响。 应对措施：公司将持续优化以销定产的经营策略，确定合理库存，努力规避原材料价格风险。 （7）对主要供应商的依赖风险 公司主要采购的原材料是铜杆、锡锭, 2017年度公司向铜陵有色股份线材有限公司采购铜杆原材料、 云南锡业股份有限公司深圳经销分公司采购锡锭原材料占公司采购总额的比重分别为25.16%和 14.63%,,公司对其构成一定采购依赖。如果公司不能扩大供应商群体、增加市场份额,一旦目前的主要 供应生产经营活动、销售活动发生变化,会对公司的业绩产生比较大的冲击。虽然公司与其他供应商也 正在达成长期合作意向、战略合作意向,但公司对主要供应商的依赖风险依然存在。 应对措施：公司将进一步密切与供应商的合作关系，确保原材料的稳定供应。 （8）资产流动性及股权质押风险 截至2017年末,公司因向中国银行股份有限公司广州白云支行申请7500万元授信额度,由公司股东 特铜电子、实际控制人陈明汉及其控制的企业添硕电子为公司借款提供担保,并同时将公司拥有的房地 产、部分机器设备进行抵押,截至2017年12月31日,公司因银行借款受限制的固定资产账面价值 10,166,717.45元,由于资产抵押导致公司资产流动性受到一定限制。此外,公司与中国民生银行股份有 限公司广州分行签订了总额度达2000万元的《综合授信合同》,由公司全体股东将其直接或间接持有的 公司100%股权比例进行质押,同时还将公司拥有的4 项专利权进行质押。若公司该等银行借款期限届满 后未能按时偿还借款,上述质押事项可能导致公司股权变动,可能存在控制权发生变化的风险。一旦公司 控制权发生变化,这可能将直接影响公司的经营策略,有可能导致发生公司破产清算等情况,从而影响公 司的持续经营能力。 应对措施：公司将继续进一步深化与银行全方位的合作关系，保持及扩大银企合作领域。在适当的 公告编号：2018-008 16 时候，公司将解除股权质押，规避股权质押产生的不确定性风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2018-008 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 186,000,000.0 0 0.00 6．其他 - - 总计 186,000,000.0 0 0.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 广州特铜、广州 添硕、陈明汉 关联担保 10,000,000. 00 是 2017 年 3 月 2 日 2017-007 陈明汉、广州特 关联担保 20,000,000. 是 2017 年 3 月 2 日 2017-008 公告编号：2018-008 18 铜、广州宝徕、 富星实业、焦红 英 00 2017-009 2017-029 广州特铜、广州 添硕、陈明汉、 陈明强、黄庆捷、 吴国仕、范叶妹 关联担保 10,000,000. 00 是 2017 年 4 月 25 日 2017-024 广州特铜、广州 添硕、陈明汉、 韩静 关联担保 80,000,000. 00 是 2017 年 8 月 3 日 2017-028 广州特铜、焦红 英、陈明汉、吴 国仕、黄庆捷 关联担保 48,000,000. 00 是 2017 年 8 月 3 日 2017-030 总计 - 168,000,000 .00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司偶发性关联交易，关联交易的定价依据市场条件公平、协议协商、合理确定的， 定价公允合理，不存在损害公司及股东利益的情形。 上述关联交易均为补充公司流动资金，为公司日常经营所需，确保公司持续经营、稳定地发展。对 公司业务发展具有积极作用，不会对公司财务 状况、经营成果及独立性构成不利影响。 注：上述偶发性关联交易中第二项中的临时公告编号 2017-029 披露时间为 2017 年 8 月 3 日。 （三）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司实际控制人陈明汉出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期内，实际控制 人陈明汉严格履行上述承诺，未有任何违背。 公司持股5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员出具《承诺函》表示，承诺人、与承诺 人关系密切的家庭成员以及承诺人、与承诺人关系密切的家庭成员控制的其他企业已全部清理并归还此 前以借款等各种形式占用的股份公司资金。自《承诺函》出具之日起，承诺人保证承诺人、与承诺人关 系密切的家庭成员、承诺人与承诺人关系密切的家庭成员控制的其他企业将不以任何形式、任何理由占 用股份公司及其控股子公司资金。报告期内，公司持股5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人 员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 抵押 57,937,901.80 17.15% 开立银行承兑汇票 固定资产 抵押 10,166,717.45 3.01% 用于抵押押取得银行贷款 无形资产 抵押 1,946,583.91 0.58% 用于抵押取得银行贷款 应收账款 质押 25,750,000.00 7.62% 用于质押取得银行贷款 总计 - 95,801,203.16 28.36% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-008 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 43,197,616 100.00% 0 43,197,616 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 43,197,616 - 0 43,197,616 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 广 州 特 铜 电 子 材 料 有 限 公司 17,739,821 0 17,739,821 41.07% 17,739,821 0 2 富 星 实 业 有 限公司 16,083,912 0 16,083,912 37.23% 16,083,912 0 3 广 州 宝 徕 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 9,373,883 0 9,373,883 21.70% 9,373,883 0 合计 43,197,616 0 43,197,616 100.00% 43,197,616 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东广州特铜电子材料有限公司和富星实业有限公司属于同一实际控制人控制的公司。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-008 20 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 陈明汉先生一直担任公司的董事长和公司的法定代表人，实际控制公司的经营管理，陈明汉直接持 股0%，间接持股49.52%，为公司的实际控制人。 陈明汉先生，董事长兼总经理，出生于1957年11月，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历， 高级管理人员工商管理硕士（EMBA）结业。1981年1月至1993年12月曾在广州有色金属研究院自动化研 究室担任工程师；1994年1月至1997年12月曾在广东省勘察局担任经理；1998年1月至2003年12月在广州 南方特种铜材有限公司担任销售总监；2003年1月至2016年4月在广州特铜电子材料有限公司担任董事 长、广州添硕电子科技有限公司担任董事长兼总经理；2004年1月至2016年4月在广州汉源新材料有限公 司担任董事长兼总经理；股份公司成立后继续担任董事长兼总经理。2016年12月15日因公司内部分工调 整，辞去公司总经理职务，担任公司董事长，任期至公司第一届董事会任期届满之日止。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公告编号：2018-008 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金借款 中国银行广州 白云支行 10,000,000.00 4.35% 2016-9-12 至 2017-9-11 否 流动资金借款 中国银行广州 白云支行 7,000,000.00 4.35% 2016-10-8 至 2017-10-7 否 流动资金借款 中国银行广州 白云支行 8,750,000.00 4.35% 2016-10-31 至 2017-10-30 否 流动资金借款 中国银行广州 白云支行 10,000,000.00 4.785% 2017-8-30 至 2018-8-29 否 流动资金借款 中国银行广州 白云支行 7,000,000.00 4.785% 2017-9-18 至 2018-9-17 否 流动资金借款 中国银行广州 白云支行 8,750,000.00 4.785% 2017-10-20 至 2018-10-19 否 流动资金借款 中国建设银行 广州员村支行 15,000,000.00 4.785% 2016-6-17 至 2017-6-16 否 流动资金借款 江西银行广州 开发区支行 1,000,000.00 5.655% 2016-12-14 至 2017-12-13 否 公告编号：2018-008 22 流动资金借款 广州农商银行 开创大道支行 5,000,000.00 5.655% 2017-3-20 至 2017-9-20 否 流动资金借款 中信银行广州 黄埔支行 10,000,000.00 6.09% 2017-9-15 至 2018-9-15 否 合计 - 82,500,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 陈明汉 董事长 男 60 专科 2016 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月 14 日 是 张雪松 董 事 兼 总 经 理 男 45 本科 2016 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月 14 日 是 黄庆捷 董事 女 49 本科 2016 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月 14 日 否 陈东铁 董事 男 31 大专 2016 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月 14 日 是 陈明强 董事 男 56 高中 2016 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月 14 日 是 吴卓秀 监事会主席 男 38 大专 2016 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月 14 日 是 赵锦业 职 工 代 表 监 事 男 36 高中 2016 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月 14 日 是 李亚静 监事 女 37 本科 2016 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月 14 日 是 黄创辉 董事会秘书 男 44 本科 2017 年 4 月 5 日至 2017 年 12 月 13 日 是 黄创辉 董 事 会 秘 书 兼副总经理 男 44 本科 2017 年 12 月 14 日至 2019 年 4 月 14 日 是 杜昆 副总经理 男 54 本科 2016 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月 14 日 是 李克纯 财务总监 男 44 本科 2016 年 4 月 15 日至 2019 年 4 月 14 日 是 董事会人数： 5 公告编号：2018-008 23 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司无控股股东。 陈明汉董事长即为实际控制人，其中陈明强董事与实际控制人是兄弟关系，其中陈明强董事与陈东 铁董事是父子关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈明汉 董事长 0 0 0 0.00% 0 张雪松 董事兼总经理 0 0 0 0.00% 0 黄庆捷 董事 0 0 0 0.00% 0 陈东铁 董事 0 0 0 0.00% 0 陈明强 董事 0 0 0 0.00% 0 吴卓秀 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 赵锦业 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 李亚静 监事 0 0 0 0.00% 0 黄创辉 董事会秘书兼 副总经理 0 0 0 0.00% 0 杜昆 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李克纯 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 黄创辉 - 新任 董事会秘书兼 副总经理 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 黄创辉先生，董事会秘书兼副总经理，出生于 1974 年 02 月，中共党员，中国国籍，无境外永久居 留权，大学本科学历，经济师。1995 年 7 月至 2017 年 3 月在交通银行广东省分行工作。2017 年 4 月加 入广州汉源新材料股份有限公司，现任董事会秘书兼副总经理，任期至公司第一届董事会任期届满之日 止。 二、员工情况 公告编号：2018-008 24 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 69 45 生产人员 44 53 销售人员 12 13 技术人员 29 33 财务人员 9 10 员工总计 163 154 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 6 本科 26 32 专科 36 44 专科以下 95 71 员工总计 163 154 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬方面：公司根据《劳动法》及其法规与员工签订了《劳动合同》。公司根据自身实际情况建 立了完整的薪酬体系，员工薪酬包括基本工资、奖金等。同时，公司按照国家有关法律法规及地方社会 保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 2.创造条件积极组织员工参加由区政府、公司内、外部组织的各类培训，内容覆盖：基层员工上岗 培训、特种作业换证取证培训、政府公益技能培训（PPT 专题班以及办公软件实操班等）、安全培训、 企业文化讲座等，有近 866 人次参加培训，培训课时有 1535.7 小时，超额完成年初培训计划。 3.无需公司承担费用的离退休职工人数。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 应公司发展需要，2017 年 4 月公司聘任黄创辉为董事会秘书，2017 年 12 月聘任黄创辉为副总经理， 任董事会秘书兼副总经理，任期至公司第一届董事会任期届满之日止。 公告编号：2018-008 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-008 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司设立后，公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，根 据《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规规定，制定并实施了《公司章程》；同时根据有关法律、 法规及《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资 者关系管理制度》、《防范控股股东及其他关联方占用资金的制度》、《总经理工作细则》、《董事会 秘书工作细则》、《财务管理制度》等各项制度。 报告期内，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《利润分配管理制度》、《承诺 管理制度》等制度。 股份公司设立以来，公司一直在不断完善法人治理结构，各部门也制定了相应的内部规章制度，涵 盖了公司经营管理、财务管理、人事管理等内容。按照相关规定建立会计核算体系、财务管理和风险控 制等制度， 确保公司财务报告真实可靠及行为合法合规。进行关联交易时遵循平等、自愿、等价、有 偿的原则，保证交易公平、公允，维护公司的合法权益。公司申请挂牌后，采取有效措施防止股东及其 关联方以各种形式占用或者转移公司的资金、财产及其他资源。 公司现有治理机制能够保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司日后将根据需要，及时补充公司治理机制，更好地保护全 体股东的利益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能 够充分行使自己的权利。《公司章程》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资 格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 按照《公司法》、《公司章程》等法律法规规定，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交 易等事项均履行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 2017年5月16日2016年年度股东大会审议通过《关于审议修订公司章程的议案》，并于当日在全国中小企 公告编号：2018-008 27 业股份转让系统信息披露平台（）公告，公告编号2017-026。《关于审议修订公司章 程的公告》已于2017年4月25日在中小企业股份转让系统信息披露平台（）公告，公告 编号2017-021。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 (1)2017 年 1 月 12 日第一届董事会第四 次会议,审议 1、《关于更换会计师事务所的议案》; 2、 《关于提请召开公司 2017 年第一次临时 股东大会的议案》。 (2)2017 年 3 月 2 日第一届董事会第五次 会议审议 1、《关于公司拟向广州农村商业银行股份 有限公司黄埔支行申请 1000 万元综合授 信额度的议案》; 2、《关于关联方为公司向广州农村商业银 行股份有限公司黄埔支行申请综合授信额 度提供担保的关联交易的议案》; 3、《关于公司拟向中国民生银行股份有限 公司广州分行申请 3000 万元综合授信额 度的议案》; 4、《关于关联方为公司向中国民生银行股 份有限公司广州分行申请综合授信额度提 供担保的关联交易的议案》; 5、《关于提请召开广州汉源新材料股份有 限公司 2017 年第二次临时股东大会的议 案》。 (3)2017 年 4 月 5 日第一届董事会第六次 会议审议 1、《关于聘任黄创辉担任广州汉源新材料 股份有限公司董事会秘书的议案》。 (4)2017 年 4 月 22 日第一届董事会第七次 会议审议 1、 《关于公司 2016 年度总经理工作报告的 议案》; 2、 《关于公司 2016 年度董事会工作报告的 议案》; 3、 《关于公司 2016 年年度报告及年度报告 摘要的议案》; 4、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》; 5、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》; 公告编号：2018-008 28 6、 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议 案》; 7、 《关于预计公司 2017 年度日常性关联交 易的议案》; 8、 《关于审议公司<年报信息披露重大差错 责任追究制度>的议案》; 9、《关于审议公司<利润分配管理制度>的 议案》; 10、《关于审议公司<承诺管理制度>的议 案》; 11、《关于审议修改<公司章程>的议案》; 12、《关于公司控股股东、实际控制人及其 关联方占用资金情况的专项说明的议案》; 13、《关于补充确认 2016 年偶发性关联交 易的议案》; 14、《关于提议召开公司 2016 年年度股东 大会的议案》。 (5)2017 年 8 月 3 日第一届董事会第八次 会议审议 1、《关于公司拟向中国银行股份有限公司 广州白云支行申请授信额度及应收账款质 押、房产、设备抵押并关联方担保的议案》; 2、《关于补充确认公司向中国民生银行股 份有限公司广州分行申请授信额度增加专 利权质押和关联方担保的议案》; 3、《关于公司拟向中信银行股份有限公司 广州黄埔支行申请授信额度及关联方担保 的议案》; 4、《关于提请召开广州汉源新材料股份有 限公司 2017 年第三次临时股东大会的议 案》。 (6)2017 年 8 月 25 日第一届董事会第九次 会议审议 1、《关于广州汉源新材料股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 (7) 2017 年 12 月 14 日第一届董事会第十 次会议审议 1、《关于公司拟向中国建设银行广州天河 支行申请授信额度及房产抵押并关联方担 保的议案》; 2、《关于公司聘任黄创辉担任广州汉源新 材料股份有限公司副总经理职务的议案》; 3、《关于提请召开广州汉源新材料股份有 限公司 2017 年第四次临时股东大会的议 公告编号：2018-008 29 案》。 监事会 2 (1)2017 年 4 月 22 日第一届监事会第二次 会议审议 1、 《关于公司 2016 年度监事会工作报告的 议案》; 2、 《关于公司 2016 年年度报告及年度报告 摘要的议案》; 3、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》; 4、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》; 5、 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议 案》; 6、 《关于预计公司 2017 年度日常性关联交 易的议案》; 7、 《关于补充确认 2016 年偶发性关联交易 的议案》; 8、《关于公司控股股东、实际控制人及其 关联方占用资金情况的专项说明的议案》。 (2)2017 年 8 月 25 日第一届监事会第三次 会议审议 1、《关于广州汉源新材料股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 5 (1)2017 年 2 月 4 日 2017 年第一次临时股 东大会审议 1、《关于更换会计师事务所的议案》。 (2)2017 年 3 月 17 日 2017 年第二次临时 股东大会审议 1、《关于公司拟向广州农村商业银行股份 有限公司黄埔支行申请 1000 万元综合授 信额度的议案》; 2、《关于关联方为公司向广州农村商业银 行股份有限公司黄埔支行申请综合授信额 度提供担保的关联交易的议案》; 3、《关于公司拟向中国民生银行股份有限 公司广州分行申请 3000 万元综合授信额 度的议案》; 4、《关于关联方为公司向中国民生银行股 份有限公司广州分行申请综合授信额度提 供担保的关联交易的议案》; 5、《关于广州特铜电子材料有限公司为公 司向中国民生银行股份有限公司广州分行 申请综合授信额度提供连带责任担保的关 联交易的议案》。 (3)2017 年 5 月 16 日 2016 年年度股东大 公告编号：2018-008 30 会审议 1、《关于公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》; 2、《关于公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》; 3、《关于公司 2016 年年度报告及年度报 告摘要的议案》; 4、《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》; 5、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》; 6、《关于公司 2017 年度财务预算报告的 议案》; 7、《关于预计公司 2017 年度日常性关联 交易的议案》; 8、《关于审议公司<年报信息披露重大差 错责任追究制度>的议案》; 9、《关于审议公司<利润分配管理制度> 的议案》; 10、《关于审议公司<承诺管理制度>的议 案》; 11、《关于审议修改<公司章程>的议案》; 12、《关于公司控股股东、实际控制人及 其关联方占用资金情况的专项说明的议 案》; 13、《关于补充确认 2016 年偶发性关联交 易的议案》。 (4)2017 年 8 月 18 日 2017 年第三次临时 股东大会审议 1、《关于公司拟向中国银行股份有限公司 广州白云支行申请授信额度及应收账款质 押、房产、设备抵押并关联方担保的议案》; 2、《关于补充确认公司向中国民生银行股 份有限公司广州分行申请授信额度增加专 利权质押和关联方担保的议案》; 3、《关于公司拟向中信银行股份有限公司 广州黄埔支行申请授信额度及关联方担保 的议案》。 (5)2017 年 12 月 29 日 2017 年第四次临时 股东大会审议 1、《关于公司拟向中国建设银行广州天河 支行申请授信额度及房产抵押并关联方担 保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公告编号：2018-008 31 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，结合公司实际情况全面推行制度化 规范化管理，形成股东大会、董事会、监事会和管理层公司其职、相互制约的科学有效的工作机制。 董事会负责审议公司经营战略和重大决策。公司管理层在董事会授权范围内，负责公司的日常生产 经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，通过不断完善以适应公 司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改 进、充实和完善内部控制制度，为公司健康发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进 企业规范运作水平不断提升。公司也受到多家券商和投资机构的关注，公司坚持信息披露公开公平公正 的原则，并将继续通过规范的信息披露，加强与投资者的信息沟通，规范资本市场运作，实现股东价值 最大化和保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司无控股股东。 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依 赖于股东或其它任何关联方。 1.业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不存 在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2.人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公 司法》和《公司章程》的有关规定执行。 公司人员具备独立性。 3.资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的发明专利、实用 新型专利等无形资产。 4.机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办公 等情况。 公告编号：2018-008 32 5.财务独立 公司设立了独立的财务部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独 立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情 况；公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。不存在与控股股东混合纳税的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，2017年4月25日在全国中小企业股份转让系 统信息披露平台（）公告，公告编号2017-020。并于2017年5月16日通过2016年度股东 大会审议，可见于2017年5月16日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露 的编号为2017-026的《2016 年年度股东大会决议公告》。 公告编号：2018-008 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 202090 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 赵海宾、王益兰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 202090 号 广州汉源新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州汉源新材料股份有限公司（以下简称汉源股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 汉源股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于汉源股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 汉源股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括汉源股份 2017 年年度 公告编号：2018-008 34 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 汉源股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汉源股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉源股份、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督汉源股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2018-008 35 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对汉源股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉源股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：赵海宾 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：王益兰 中国•北京 2018 年 04 月 18 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十一节、三.1 58,366,680.71 82,191,764.67 结算备付金 - - - 公告编号：2018-008 36 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 第十一节、三.2 10,000.00 94,000.00 应收账款 第十一节、三.3 115,075,692.95 90,435,120.09 预付款项 第十一节、三.4 3,916,424.33 6,765,318.99 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十一节、三.5 659,439.81 741,018.87 买入返售金融资产 - - - 存货 第十一节、三.6 139,392,844.20 119,759,897.66 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 第十一节、三.7 777,180.05 - 流动资产合计 - 318,198,262.05 299,987,120.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 第十一节、三.8 16,659,168.08 19,152,004.13 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 第十一节、三. 9 1,973,549.07 2,032,507.57 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 第十一节、三.10 407,362.88 0.00 递延所得税资产 第十一节、三.11 517,482.11 779,083.15 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 19,557,562.14 21,963,594.85 资产总计 - 337,755,824.19 321,950,715.13 流动负债： 短期借款 第十一节、三.12 35,750,000.00 41,750,000.00 公告编号：2018-008 37 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 第十一节、三.13 144,510,000.00 166,010,000.00 应付账款 第十一节、三.14 69,206,505.38 39,053,547.55 预收款项 第十一节、三.15 5,622,557.74 1,231,812.03 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第十一节、三.16 1,162,858.32 247,068.26 应交税费 第十一节、三.17 2,085,452.64 548,937.79 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 第十一节、三.18 161,887.93 119,056.31 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 258,499,262.01 248,960,421.94 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 258,499,262.01 248,960,421.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节、三.19 43,197,615.98 43,197,615.98 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2018-008 38 资本公积 第十一节、三.20 24,594,145.38 24,594,145.38 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 第十一节、三.21 1,146,480.08 519,853.18 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十一节、三.22 10,318,320.74 4,678,678.65 归属于母公司所有者权益合计 - 79,256,562.18 72,990,293.19 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 79,256,562.18 72,990,293.19 负债和所有者权益总计 - 337,755,824.19 321,950,715.13 法定代表人：陈明汉 主管会计工作负责人：赵红 会计机构负责人：李克纯 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 732,926,255.00 542,235,611.94 其中：营业收入 第十一节、三.23 732,926,255.00 542,235,611.94 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 729,140,846.89 536,975,535.19 其中：营业成本 第十一节、三.23 691,743,062.65 503,200,789.31 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 第十一节、三.24 1,618,200.46 461,116.59 销售费用 第十一节、三.25 9,936,144.63 9,267,140.07 管理费用 第十一节、三.26 22,454,935.10 20,298,272.52 财务费用 第十一节、三.27 3,054,955.93 2,671,469.05 资产减值损失 第十一节、三.28 333,548.12 1,076,747.65 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 第十一节、三.29 3,271.95 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 - - - 公告编号：2018-008 39 填列） 其他收益 第十一节、三.30 2,450,220.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 6,238,900.06 5,260,076.75 加：营业外收入 第十一节、三.31 806,501.78 1,895,948.90 减：营业外支出 第十一节、三.32 12,921.81 15,919.46 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 7,032,480.03 7,140,106.19 减：所得税费用 第十一节、三.33 766,211.04 1,941,574.36 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 6,266,268.99 5,198,531.83 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 6,266,268.99 5,198,531.83 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,266,268.99 5,198,531.83 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 公告编号：2018-008 40 七、综合收益总额 - 6,266,268.99 5,198,531.83 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 6,266,268.99 5,198,531.83 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.15 0.12 （二）稀释每股收益 - 0.15 0.12 法定代表人：陈明汉 主管会计工作负责人：赵红 会计机构负责人：李克纯 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 741,568,542.97 523,283,079.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节、 三.34(1) 5,381,099.33 13,188,808.77 经营活动现金流入小计 - 746,949,642.30 536,471,888.14 购买商品、接受劳务支付的现金 - 698,235,640.67 492,717,542.54 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,778,021.54 14,051,716.75 支付的各项税费 - 10,152,365.06 5,161,925.17 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节、 三.34(2) 16,941,447.27 28,631,573.41 经营活动现金流出小计 - 741,107,474.54 540,562,757.87 经营活动产生的现金流量净额 - 5,842,167.76 -4,090,869.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 8,450,000.00 - 公告编号：2018-008 41 取得投资收益收到的现金 - 3,271.95 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 8,453,271.95 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,555,051.83 4,151,439.80 投资支付的现金 - 8,450,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,005,051.83 4,151,439.80 投资活动产生的现金流量净额 - -1,551,779.88 -4,151,439.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 40,750,000.00 52,250,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,466,971.97 筹资活动现金流入小计 - 40,750,000.00 53,716,971.97 偿还债务支付的现金 - 46,750,000.00 46,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,874,276.05 1,904,558.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 48,624,276.05 48,154,558.34 筹资活动产生的现金流量净额 - -7,874,276.05 5,562,413.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,583,888.17 -2,679,895.90 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,012,667.08 6,692,562.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 428,778.91 4,012,667.08 法定代表人：陈明汉 主管会计工作负责人：赵红 会计机构负责人：李克纯 公告编号：2018-008 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,197,615.98 - - - 24,594,145.38 - - - 519,853.18 - 4,678,678.65 - 72,990,293.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 43,197,615.98 - - - 24,594,145.38 - - - 519,853.18 - 4,678,678.65 - 72,990,293.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 626,626.90 - 5,639,642.09 - 6,266,268.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,266,268.99 - 6,266,268.99 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 626,626.90 - -626,626.90 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 626,626.90 - -626,626.90 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 43 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 43,197,615.98 - - - 24,594,145.38 - - - 1,146,480.08 - 10,318,320.74 - 79,256,562.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 43,197,615.98 - - - 2,998,903.11 - - - 2,159,524. 23 - 19,435,718 .04 - 67,791,761.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 44 二、本年期初余额 43,197,615.98 - - - 2,998,903.11 - - - 2,159,524. 23 - 19,435,718 .04 - 67,791,761.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 - - - 21,595,242.2 7 - - - -1,639,671 .05 - -14,757,03 9.39 - 5,198,531.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,198,531. 83 - 5,198,531.83 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 519,853.18 - -519,853.1 8 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 519,853.18 - -519,853.1 8 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 21,595,242.2 7 - - - -2,159,524 .23 - -19,435,71 8.04 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 45 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 21,595,242.2 7 - - - -2,159,524 .23 - -19,435,71 8.04 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 43,197,615.98 - - - 24,594,145.3 8 - - - 519,853.18 - 4,678,678. 65 - 72,990,293.19 法定代表人：陈明汉 主管会计工作负责人：赵红 会计机构负责人：李克纯 公告编号：2018-008 46 三、 财务报表附注 （一）、 公司基本情况 1、公司的注册地、组织形式和总部地址 广州汉源新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由广州汉源新材料有限公 司整体变更设立的股份有限公司，公司初始成立于 2004 年 11 月 26 日，初始设立时注册资 本为 506 万美元；2016 年 4 月，公司以广州汉源新材料有限公司经审计的截止 2015 年 12 月 31 日的净资产整体变更设立为股份有限公司，设立股份有限公司的注册资本为 43,197,616.00 元，实收资本 43,197,616.00 元。 2016 年 10 月在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券名称为汉源股份，证券 代码为 838318，截止 2017 年 12 月 31 日公司注册资本、实收资本均为 43,197,616.00 元。 本公司的实际控制人为陈明汉。 住所：广州高新技术产业开发区科学城海云路 58 号。 2、经营范围 经营范围：有色金属合金制造;铜压延加工;其他有色金属压延加工;材料科学研究、技术 开发;新材料技术推广服务;化工产品批发（危险化学品除外）;金属及金属矿批发（国家专营 专控类除外）;金属制品批发;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售贸易（许可审 批类商品除外）;新材料技术咨询、交流服务;(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动)。 3、财务报表的批准和报出 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 （二）、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 公告编号：2018-008 47 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 （三）、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 公告编号：2018-008 48 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 公告编号：2018-008 49 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 公告编号：2018-008 50 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司 全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损 失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 公告编号：2018-008 51 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 公告编号：2018-008 52 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 公告编号：2018-008 53 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 公告编号：2018-008 54 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 公告编号：2018-008 55 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断 依据或金额标准 金额大于 200 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （1）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 2.00% 2.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （3）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值 迹象时，计提坏账准备，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 公告编号：2018-008 56 存货主要包括原材料、产成品及低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品 等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别 存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类 别： 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况 下即可立即出售； 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面 价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处 置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量 规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公告编号：2018-008 57 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 /在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期 股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 公告编号：2018-008 58 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资 但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 公告编号：2018-008 59 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 公告编号：2018-008 60 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10.00-30.00 5.00 3.16-9.50 机器设备 10.00 5.00 9.50 运输工具 5.00 5.00 19.00 电子设备及其他 5.00 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 公告编号：2018-008 61 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 公告编号：2018-008 62 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日 判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 公告编号：2018-008 63 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 公告编号：2018-008 64 C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 22、收入确认原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）本公司销售商品收入的具体确认原则 公司将产品运送至客户指定地点，并经客户验收确认后确认销售收入。 加工收入在交付客户产品并经验收后确认收入。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚 未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的 政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿 企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 公告编号：2018-008 65 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公告编号：2018-008 66 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分 已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本 准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 （2）会计估计变更 本年未发生会计估计变更。 公告编号：2018-008 67 （四）、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 2016 年 12 月 9 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发函公司已经被认 定为广东省 2016 年第三批高新技术企业，认定编号为 GR201644005628。根据《国家税务总 局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，认定 （复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准为高新技术企业后，可申请享受企业 所得税优惠；公司自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的税率享受企业所得税 优惠。 （五）、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 3,074.11 991,852.14 银行存款 425,704.80 3,020,814.94 其他货币资金 57,937,901.80 78,179,097.59 合 计 58,366,680.71 82,191,764.67 注：其他货币资金是公司向银行申请开银行承兑汇票存入的保证金，受限期为开出票据日 期后六个月。 2、应收票据 （1）应收票据分类 公告编号：2018-008 68 项 目 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 10,000.00 94,000.00 合 计 10,000.00 94,000.00 （2）报告期末本公司不存在已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 30,952,851.03 合 计 30,952,851.03 （4）报告期末本公司不存在因出票人未履约而其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 118,270,539.66 100.00% 3,194,846.71 2.70% 115,075,692.95 其中：账龄组合 118,270,539.66 100.00% 3,194,846.71 2.70% 115,075,692.95 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 -- -- -- -- -- 合 计 118,270,539.66 100.00% 3,194,846.71 2.70% 115,075,692.95 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 公告编号：2018-008 69 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 92,716,893.40 100.00% 2,281,773.31 2.46% 90,435,120.09 其中：账龄组合 92,716,893.40 100.00% 2,281,773.31 2.46% 90,435,120.09 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 -- -- -- -- -- 合 计 92,716,893.40 100.00% 2,281,773.31 2.46% 90,435,120.09 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 114,266,781.24 96.61% 2,285,335.62 2.00% 1 至 2 年 2,662,093.48 2.25% 266,209.35 10.00% 2 至 3 年 221,846.47 0.19% 66,553.94 30.00% 3 至 4 年 1,079,048.07 0.91% 539,524.04 50.00% 4 至 5 年 17,733.20 0.01% 14,186.56 80.00% 5 年以上 23,037.20 0.02% 23,037.20 100.00% 合 计 118,270,539.66 100.00% 3,194,846.71 -- （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 90,425,676.52 97.53% 1,808,513.53 2.00% 1 至 2 年 1,168,889.82 1.26% 116,888.98 10.00% 2 至 3 年 1,081,556.66 1.17% 324,467.00 30.00% 3 至 4 年 17,733.20 0.02% 8,866.60 50.00% 4 至 5 年 -- -- -- 80.00% 5 年以上 23,037.20 0.02% 23,037.20 100.00% 合 计 92,716,893.40 100.00% 2,281,773.31 -- （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金 额 2,281,773.31 913,073.40 -- -- 3,194,846.71 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公告编号：2018-008 70 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 53,003,018.85 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 44.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,060,060.38 元。 单位名称 款项性 质 与本公司关 系 2017.12.31 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 期末余额 竞华电子（深圳）有限公司 货款 非关联方 19,772,682.89 1 年以内 16.72% 395,453.66 沪士电子股份有限公司 货款 非关联方 14,252,147.92 1 年以内 12.05% 285,042.96 广州美维电子有限公司 货款 非关联方 7,596,750.01 1 年以内 6.42% 151,935.00 黄石沪士电子有限公司 货款 非关联方 5,740,888.22 1 年以内 4.85% 114,817.76 奥特斯（中国）有限公司 货款 非关联方 5,640,549.81 1 年以内 4.77% 112,811.00 合 计 -- -- 53,003,018.85 -- 44.82% 1,060,060.38 （4）本期存在应收账款质押情况，详见附注五、36。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 3,916,424.33 100.00% 6,765,318.99 100.00% 合 计 3,916,424.33 100.00% 6,765,318.99 100.00% （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 2017.12.31 占预付款项 总额的比例 账龄 未结算 原因 台一江铜（广州）有限公司 非关联方 1,432,042.67 36.57% 1 年以内 未到货 湖北橙石电子商务有限公司 非关联方 757,870.91 19.35% 1 年以内 未到货 合富达贸易（上海）有限公司 非关联方 448,608.93 11.45% 1 年以内 未到货 深圳前海花万里供应链管理服 务有限公司 非关联方 210,708.75 5.38% 1 年以内 未到货 广东联合电子服务股份有限公 司 非关联方 203,430.14 5.19% 1 年以内 尚未取 得服务 合 计 -- 3,052,661.40 77.94% -- -- 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-008 71 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 835,570.68 100.00% 176,130.87 21.08% 659,439.81 其中：账龄组合 835,570.68 100.00% 176,130.87 21.08% 659,439.81 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 835,570.68 100.00% 176,130.87 21.08% 659,439.81 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 846,053.13 100.00% 105,034.26 12.41% 741,018.87 其中：账龄组合 846,053.13 100.00% 105,034.26 12.41% 741,018.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 846,053.13 100.00% 105,034.26 12.41% 741,018.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 364,402.48 43.61% 7,288.05 2.00% 1 至 2 年 182,228.20 21.81% 18,222.82 10.00% 2 至 3 年 30.00% 3 至 4 年 276,640.00 33.11% 138,320.00 50.00% 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 12,300.00 1.47% 12,300.00 100.00% 合 计 835,570.68 100.00% 176,130.87 -- （续） 账 龄 2016.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比例 公告编号：2018-008 72 账 龄 2016.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 557,113.13 65.85% 11,142.26 2.00% 1 至 2 年 10.00% 2 至 3 年 276,640.00 32.70% 82,992.00 30.00% 3 至 4 年 50.00% 4 至 5 年 7,000.00 0.83% 5,600.00 80.00% 5 年以上 5,300.00 0.62% 5,300.00 100.00% 合 计 846,053.13 100.00% 105,034.26 -- （2）坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金 额 105,034.26 71,096.61 176,130.87 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 296,424.00 400,927.05 备用金 441,161.15 330,520.57 代垫员工社保 97,985.53 114,605.51 合计 835,570.68 846,053.13 （4）其他应收款期末余额前五名的情况： 单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 期末余额 广州开发区财政国库集中支付 中心 保证金 276,640.00 3 至 4 年 33.11% 138,320.00 蒋少珍 备用金 186,261.57 1 年以内 22.29% 3,725.23 冯祖荣 备用金 118,000.00 1 至 2 年 14.12% 11,800.00 吴卓秀 备用金 73,893.58 1 年以内 8.84% 1,477.87 代垫员工社保 社保 64,105.53 1 年以内 7.67% 1,282.11 合 计 718,900.68 86.03% 156,605.21 6、存货 （1）存货分类 公告编号：2018-008 73 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 43,365,977.38 -- 43,365,977.38 发出商品 53,478,033.52 -- 53,478,033.52 库存商品 27,104,020.10 -- 27,104,020.10 在制品 14,086,485.27 -- 14,086,485.27 低值易耗品 1,358,327.93 -- 1,358,327.93 合 计 139,392,844.20 -- 139,392,844.20 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 62,065,048.18 68,216.22 61,996,831.96 发出商品 42,490,765.25 359,931.87 42,130,833.38 库存商品 12,729,758.00 222,473.80 12,507,284.20 在制品 1,335,254.68 1,335,254.68 低值易耗品 1,789,693.44 1,789,693.44 合 计 120,410,519.55 650,621.89 119,759,897.66 （2）报告期末，存货无使用权受到限制的情况。 （3）报告期末，存货无减值准备。 2017 年度，公司存货无减值迹象，无需计提存货跌价准备。去年计提的部分存货已实现销 售，存货跌价准备转回 650,621.89 元，冲销销售成本。 7、其他流动资产 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 多交的企业所得税 777,180.05 -- 合 计 777,180.05 -- 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 18,104,136.09 16,205,149.62 2,610,952.95 3,508,398.93 40,428,637.59 公告编号：2018-008 74 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 2、本年增加金额 797,178.59 277,369.05 73,141.31 1,147,688.95 （1）购置 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 108,930.00 108,930.00 （1）处置或报废 108,930.00 108,930.00 4、年末余额 18,104,136.09 17,002,328.21 2,779,392.00 3,581,540.24 41,467,396.54 二、累计折旧 1、年初余额 7,878,648.52 9,814,175.58 2,016,281.68 1,567,527.68 21,276,633.46 2、本年增加金额 859,946.46 1,791,146.87 246,315.47 739,848.30 3,637,257.10 （1）计提 859,946.46 1,791,146.87 246,315.47 739,848.30 3,637,257.10 3、本年减少金额 105,662.10 105,662.10 （1）处置或报废 105,662.10 105,662.10 4、年末余额 8,738,594.98 11,605,322.45 2,156,935.05 2,307,375.98 24,808,228.46 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,365,541.11 5,397,005.76 622,456.95 1,274,164.26 16,659,168.08 2、年初账面价值 10,225,487.57 6,390,974.04 594,671.26 1,940,871.25 19,152,004.13 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在暂时闲置的、通过融资租赁租入的、通过经营 租赁租出的、未办妥产权证书的固定资产情况。抵押情况详见附注五、36。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,479,725.00 93,640.00 2,573,365.00 2、本年增加金额 公告编号：2018-008 75 项 目 土地使用权 专利技术 合 计 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,479,725.00 93,640.00 2,573,365.00 二、累计摊销 1、年初余额 483,546.59 57,310.84 540,857.43 2、本年增加金额 49,594.50 9,364.00 58,958.50 （1）计提 49,594.50 9,364.00 58,958.50 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 533,141.09 66,674.84 599,815.93 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,946,583.91 26,965.16 1,973,549.07 2、年初账面价值 1,996,178.41 36,329.16 2,032,507.57 （2）土地使用权抵押情况详见附注五、36。 10、长期待摊费用 项 目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少的原因 装修费 -- 407,362.88 -- -- 407,362.88 -- 合 计 -- 407,362.88 -- -- 407,362.88 -- 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-008 76 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 505,646.64 3,370,977.58 759,357.37 3,037,429.46 股份支付 11,835.47 78,903.11 19,725.78 78,903.11 合 计 517,482.11 3,450,056.03 779,083.15 3,116,332.57 （2）本报告期无未经抵消的递延所得税负债。 12、短期借款 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 抵押、保证并质押 25,750,000.00 25,750,000.00 保证、抵押借款 10,000,000.00 16,000,000.00 合 计 35,750,000.00 41,750,000.00 注：公司从中国银行广州桂花岗支行借款 2575 万元，由广州添硕电子科技有限公司、广州 特铜电子材料有限公司、陈明汉提供保证担保，广州汉源新材料股份有限公司的部分固定 资产提供抵押、以应收账款提供质押担保，韩静提供抵押担保。公司从中信银行广州黄埔 支行借款 1,000.00 万元，由陈明汉、广州特铜电子材料有限公司、焦红英提供保证担保，焦 红英提供抵押担保。 13、应付票据 项 目 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 144,510,000.00 166,010,000.00 合计 144,510,000.00 166,010,000.00 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 材料及劳务采购款 68,871,655.08 38,725,851.55 设备款 334,850.30 327,696.00 合 计 69,206,505.38 39,053,547.55 （2）报告期末，不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 公告编号：2018-008 77 货款 5,622,557.74 1,231,812.03 合 计 5,622,557.74 1,231,812.03 （2）报告期末，不存在账龄超过 1 年的重要预收账款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 247,068.26 15,800.747.92 14,884,957.86 1,162,858.32 二、离职后福利-设定提存计划 893,063.68 893,063.68 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 247,068.26 16,693,811.60 15,778,021.54 1,162,858.32 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 247,068.26 13,632,000.52 12,739,011.60 1,140,057.18 2、职工福利费 770,886.31 770886.31 3、社会保险费 675,658.03 675,658.03 4、住房公积金 292,752.00 292,752.00 5、工会经费和职工教育经费 429,451.06 406,649.92 22,801.14 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合 计 247,068.26 15,800,747.92 14,884,957.86 1,162,858.32 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -- 857,338.34 857,338.34 -- 2、失业保险费 -- 35,725.34 35,725.34 -- 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合 计 -- 893,063.68 893,063.68 -- 17、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 1,813,031.41 72,424.45 公告编号：2018-008 78 税 项 2017.12.31 2016.12.31 所得税 0.00 465,401.69 城市维护建设税 126,008.07 6,481.80 教育费附加 90,005.76 4,629.85 土地使用税 24,075.00 -- 印花税 32,332.40 -- 合 计 2,085,452.64 548,937.79 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 未付费用款 153,030.91 119,056.31 员工报销款 8,857.02 -- 合 计 161,887.93 119,056.31 （2）报告期末，不存在账龄超过 1 年的其他应付款。 19、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 43,197,616 43,197,616 20、资本公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 24,594,145.38 0.00 0.00 24,594,145.38 合 计 24,594,145.38 0.00 0.00 24,594,145.38 21、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 519,853.18 626,626.90 0.00 1,146,480.08 合 计 519,853.18 626,626.90. 0.00 1,146,480.08 22、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 4,678,678.65 公告编号：2018-008 79 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,678,678.65 加：本期归属于公司所有者的净利润 6,266,268.99 减：提取法定盈余公积 626,626.90 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他（股改） 期末未分配利润 10,318,320.74 23、营业收入和营业成本 （1）收入成本分类 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 732,926,255.00 691,743,062.65 541,913,089.44 503,151,820.85 其他业务 0.00 0.00 322,522.50 48,968.46 合计 732,926,255.00 691,743,062.65 542,235,611.94 503,200,789.31 （2）主营业务收入成本按照产品分类 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 PCB 电镀阳极 材料 612,390,407.96 596,380,616.22 465,118,628.54 442,450,062.83 电子组装焊料 97,411,746.34 86,510,050.82 56,623,772.60 53,004,900.41 精密预成型焊 片 13,886,363.31 3,612,471.84 11,294,042.84 3,061,345.78 加工业务 9,237,737.39 5,239,923.77 8,876,645.46 4,635,511.83 合 计 732,926,255.00 691,743,062.65 541,913,089.44 503,151,820.85 （3）报告期内前五名客户营业收入情况 客户名称 2017 年度 占当期营业收入比例 竞华电子（深圳）有限公司 76,661,775.91 10.46% 奥特斯（中国）有限公司 56,259,872.24 7.68% 公告编号：2018-008 80 客户名称 2017 年度 占当期营业收入比例 全成信电子（深圳）有限公司 41,581,297.18 5.67% 沪士电子股份有限公司 40,613,448.56 5.54% 广东依顿电子科技股份有限公司 39,882,027.63 5.44% 合 计 254,998,421.52 34.79% 24、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 545,455.21 90,406.76 教育费附加 389,610.87 64,576.24 房产税及土地使用税 203,188.38 146,158.92 印花税 479,946.00 159,974.67 合 计 1,618,200.46 461,116.59 25、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 1,321,120.40 1,407,178.27 办公费 152,831.49 91,036.02 差旅费 144,847.28 220,287.71 交通费 401,000.12 536,289.37 折旧 171,284.65 268,497.15 交际应酬费 551,425.52 649,965.45 展览费 181,527.92 339,370.45 运杂费 6,666,127.73 4,915,037.22 报关费 7,514.97 45,534.30 检测费 38,498.83 216,551.50 包装物 252,707.02 406,336.98 福利费 17,258.70 20,845.65 广告费 30,000.00 150,210.00 合 计 9,936,144.63 9,267,140.07 26、管理费用 公告编号：2018-008 81 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 7,394,917.29 5,162,921.91 办公费 1,896,846.37 1,936,149.30 差旅费 979,028.32 630,765.28 水电费 187,538.61 161,252.18 折旧 204,417.17 366,238.86 招待费 753,282.72 820,718.92 税金 -- 167,822.81 技术开发费 10,025,515.08 9,036,784.99 中介机构费用 86,320.75 1,561,557.20 无形资产摊销费 58,958.50 58,958.65 低值易耗品 242,443.65 194,821.55 维修费 94,781.45 81,780.21 培训费 151,311.54 38,257.36 环境保护费 103,458.86 15,374.84 其他 276,114.79 64,868.46 合 计 22,454,935.10 20,298,272.52 27、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,874,276.05 1,904,558.34 减：利息收入 539,360.88 371,887.17 汇兑损失 14,276.06 -80,134.07 手续费 744,935.97 156,838.24 现金折扣 960,828.73 1,062,093.71 合 计 3,054,955.93 2,671,469.05 28、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账准备 984,170.01 1,076,747.65 存货跌价准备 -650,621.89 -- 合 计 333,548.12 1,076,747.65 公告编号：2018-008 82 29、 投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 银行理财产品 3,271.95 0.00-- 合 计 3,271.95 0.00-- 30、其他收益 项 目 2017 年度 2016 年度 研发补助和知识产权补助 2,450,220.00 -- 合 计 2,450,220.00 -- 31、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 是否属于非经常性损益 政府补助 700,000.00 1,895,948.03 是 违约金 106,500.00 -- 是 其他 1.78 0.87 是 合 计 806,501.78 1,895,948.90 -- 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与收益相关 研发补助资金 -- 327,750.00 专利补助 -- 5,500.00 清洁生产奖励资金 -- 30,000.00 外经贸发展专项资金 -- 32,233.00 瞪羚专项扶持资金 -- 500,000.00 新三板挂牌补贴 700,000.00 1,000,000.00 高新技术企业认定补贴 ---- 其他奖励 -- 465.03 合 计 700,000.00 1,895,948.03 32、营业外支出 项 目 2017年度 2016年度 是否属于非经常性损益 非流动资产处置损失 3,267.90 -- 是 滞纳金 6,335.03 -- 是 其他 3,318.88 15,919.46 是 公告编号：2018-008 83 项 目 2017年度 2016年度 是否属于非经常性损益 合 计 12,921.81 15,919.46 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 504,610.00 2,210,761.27 递延所得税费用 261,601.04 -269,186.91 合 计 766,211.04 1,941,574.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2017 年度 利润总额 7,032,480.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,054,872.00 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 151,619.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 -- 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 311,633.26 研发费用加计扣除的影响 -751,913.63 所得税费用 766,211.04 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 其他营业外收入 160,501.78 10,920,973.57 政府补助 3,150,220.00 1,895,948.03 利息 539,360.88 371,887.17 票据贴现 1,585,016.67 合 计 5,381,099.33 13,188,808.77 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 公告编号：2018-008 84 项 目 2017年度 2016年度 付现费用 16,941,447.27 20,139,032.94 往来款 -- 8,492,540.47 合 计 16,941,447.27 28,631,573.41 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 收回拆出的款项 -- 1,466,971.97 合 计 -- 1,466,971.97 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为 经 营 活 动 现 金 流量： 净利润 6,266,268.99 5,198,531.83 加：资产减值准备 333,548.12 1,076,747.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 3,637,257.10 3,460,524.33 无形资产摊销 58,958.50 58,958.50 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,267.90 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,874,276.05 1,904,558.34 投资损失（收益以“－”号填列） -3,271.95 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 261,601.04 -269,186.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -18,982,324.65 -26,921,181.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,146,253.41 -21,863,155.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,538,840.07 33,263,333.58 公告编号：2018-008 85 补充资料 2017年度 2016年度 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 5,842,167.76 -4,090,869.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 428,778.91 4,012,667.08 减：现金的期初余额 4,012,667.08 6,692,562.98 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -3,583,888.17 -2,679,895.90 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一、现金 428,778.91 4,012,667.08 其中：库存现金 3,074.11 991,852.14 可随时用于支付的银行存款 425,704.80 3,020,814.94 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 428,778.91 4,012,667.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 0.00 0.00 36、所有权或使用权受到限制的资产 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司所有权或使用权受到限制的资产如下： 项 目 期末账面价值 受限原因 受限期 货币资金 57,937,901.80 开立银行承兑汇票 票据开立后六个月 固定资产（房屋建筑 9,365,541.11 银行借款 2014/10/16 至 2020/10/16 公告编号：2018-008 86 项 目 期末账面价值 受限原因 受限期 物） 固定资产（机器设 备） 801,176.34 银行借款 2015/5/8至2020/5/8 无形资产(土地使用 权) 1,946,583.91 银行借款 2014/10/16 至 2020/10/16 应收账款 25,750,000.00 银行借款 2016/6/13 至 2021/6/12 注：质押的房屋建筑物及无形资产是广州开发区南云二路 58 号的房产土地，产权证号 为粤(2016)广州市不动产权第 06204839 号 37、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 研发补助 1,750,220.00 0.00 1,750,220.00 0.00 是 高新技术企业认定补贴 700,000.00 0.00 700,000.00 0.00 是 新三板挂牌补助 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00 是 小计 3,150,220.00 0.00 2,450,220.00 700,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 研发补助 1,750,220.00 1,750,220.00 0.00 高新技术企业认定补贴 700,000.00 700,000.00 0.00 新三板挂牌补助 700,000.00 0.00 700,000.00 合 计 3,150,220.00 2,450,220.00 700,000.00 六、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 实际控制人名称 与本公司关系 实际控制人对 公司的控股比 例 实际控制人对公 司的表决权比例 本公司的最终控 制方 陈明汉 控制人 49.52% 49.52% 陈明汉 2、本公司无子公司。 公告编号：2018-008 87 3、本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称或姓名 与本公司关系 广州特铜电子材料有限公司（以下简称广州特铜） 持有公司 41.07%股份的股东 富星实业有限公司 持有公司 37.23%股份的股东 广州宝徕投资合伙公司（有限合伙）（以下简称广州宝徕） 持有公司 21.70%股份的股东 广州添硕电子科技有限公司（以下简称广州添硕） 陈明汉持股 80% 广州毛公鼎化工有限公司（以下简称广州毛鼎） 陈明汉持股 50% 广州双盟投资管理有限公司 陈明汉持股 100%控制的企业 清远瑞琦工业材料有限公司 董事黄庆捷近亲属有重大影响的企业 陈明汉 董事长、法定代表人 陈东铁 董事、陈明汉的侄子 陈明强 董事、陈明汉亲兄弟 黄庆捷 董事 张雪松 总经理、董事 赵锦业 职工代表监事 杜昆 副总经理 李克纯 财务总监 吴卓秀 监事会主席 李亚静 监事 黄创辉 董事会秘书兼副总经理 5、关联方交易情况 （1）采购 关联方 关联交易内容 关联交易定价原 则及决策程序 2017 年度 2016 年度 金额(元) 占同类交易 金额的比例 金额(元) 占同类交 易金额的 比例 广州特铜 采购原材料 市场价 -- -- 6,541,355.72 1.04% 广州添硕 采购原材料 市场价 -- -- 3,357,577.62 0.63% （2）租赁 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 及决策程序 2017 年度 2016 年度 金额(元) 占同类交易 金额的比例 金额(元) 占同类交易 金额的比例 广州宝徕 房屋租赁 市场价 -- -- 12,162.16 3.77% 广州毛鼎 房屋租赁 市场价 -- -- 71,621.62 22.21% 广州特铜 房屋租赁 市场价 -- -- 119,369.37 37.01% 公告编号：2018-008 88 广州添硕 房屋租赁 市场价 -- -- 119,369.37 37.01% （3）关联方为公司提供连带担保 担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 陈明汉、广州添硕、广州特铜 1,000.00 2015-3-2 2017-3-2 是 广州特铜、陈明汉 3,000.00 2016-3-4 2017-3-3 是 陈明汉、黄庆捷、吴国仕、广州特铜、广 州添硕 3,000.00 2014-12-23 2019-12-22 否 广州特铜、广州添硕、陈明汉、陈明强、 黄庆捷、吴国仕、范叶妹 1,000.00 2016-11-28 2017-11-27 是 广州特铜、广州添硕、陈明汉 8,000.00 2015-5-8 2018-5-8 否 广州特铜、广州添硕、陈明汉 1,500.00 2016-6-17 2017-6-16 是 广州特铜、广州添硕、陈明汉 1,000.00 2017-3-20 2019-3-20 否 广州特铜、焦红英、陈明汉 4,800.00 2017-8-18 2018-8-2 否 焦红英、陈明汉、广州特铜 2,000.00 2016-3-4 2019-12-31 否 注：上述担保事项中最后一项：广州特铜的担保期限为 2017/5/2 至 2018/5/1。 6、关联方往来余额 项目名称 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 其他应收款 陈东铁 -- 12,079.60 1,246.00 10,833.60 陈明强 36,512.10 2,098.30 2,215.00 36,395.40 吴卓秀 74,867.58 43,962.48 44,936.48 73,893.58 其他应付款 张雪松 -- 3,723.00 2,802.00 921.00 陈明汉 -- 720.23 -- 720.23 杜昆 -- 5,130.97 4,534.97 596.00 七、资产负债表日后事项 截至财务报告报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 八、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重大事项。 九、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 公告编号：2018-008 89 项 目 2017 年度 备注 非流动性资产处置损益 -3,267.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 3,150,220.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 96,847.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,243,799.97 所得税影响额 488,018.08 公告编号：2018-008 90 项 目 2017 年度 备注 少数股东权益影响额（税后） 合 计 2,755,781.89 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.23 0.15 0.15 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 4.61 0.08 0.08 广州汉源新材料股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 公告编号：2018-008 91 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室