838367_2017_永发医用_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 证券简称：永发医用 证券代码：838367 公告编号：2018-005 2017 年度报告 永发医用 NEEQ:838367 江苏永发医用设备科技股份有限公司 Jiangsu Yongfa Medical Equipment Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、公司品牌经过多年市场验证，于 2017 年 3 月 13 日荣获苏州市知名商标证书。永发公司品牌获得 市场认可，提升了公司竞争力。 2、公司多年来一直注重技术研发，本年度内取得实用新型专利一项、发明专利三项。新产品新技术 新工艺给企业注入了活力，增强了企业核心竞争力。 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 28 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 32 第九节 行业信息 .......................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 35 第十一节 财务报告 ........................................................ 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、永发医用 指 江苏永发医用设备科技股份有限公司 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 公司章程 指 江苏永发医用设备科技股份有限公司章程 股东会 指 江苏永发医用设备科技股份有限公司股东会 股东大会 指 江苏永发医用设备科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏永发医用设备科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏永发医用设备科技股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员的统称 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等的统 称 三会 指 董事会、监事会、股东大会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 ISO13485 指 医疗器械质量管理体系 用于法规的要求 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张永发、主管会计工作负责人张永发及会计机构负责人（会计主管人员）陈燕保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)公司治理的风险 股份公司设立后,公司依法制定健全了公司章程、股东大会议事 规则等公司治理规则,但上述公司治理规则适用时间较短,公司 管理层贯彻落实公司治理规则尚需一段时间,故短期内仍可能 面临公司治理不规范的风险。 (二)实际控制人不当控制的风险 公司股东张永发、朱静芳夫妇直接持有公司 30,000,000 股(合 计持股比例为 95.24%)。同时,张永发担任张家港市永杰投资企 业(有限合伙)执行事务合伙人,间接可以支配该企业在永发医 用的表决权。若张永发、朱静芳夫妇不当利用其在公司直接及 间接的表决权,则会对公司的生产、经营及未来发展造成不利影 响。 (三)公司部分房屋无法取得房屋所有 权证的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司部分房屋、建筑物未取得房屋所 有权证。无房产证的房屋、建筑物大部分处于闲置状态(部分作 为公司的仓库和成品展示区)。 (四)行业竞争风险 目前国内医用家具行业企业发展较快,但与国外厂商相比,技术 含量相对较低,大多集中在生产中低端医用家具产品。在高端医 用家具领域,国内企业与国外企业差距仍然较大。而中低端产品 竞争日趋激烈,存在价格恶性竞争、虚假宣传、不正当商业竞争、 假冒伪劣等现象,市场竞争风险加剧。 (五)应收账款回收风险 截止 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 3,142 万元,公司 存在部分应收账款不能回收风险。随着业务规模扩大,比例较高 呈上升趋势。如果未来公司应收账款余额持续偏高,且 1 年期以 上的款项继续增加,将占用公司更多的营运资金,可能给公司带 6 来呆坏账风险,影响公司现金流及利润情况。 (六)所得税优惠政策变化的风险 2015年8月,公司持续获得江苏省科技厅颁发的高新技术企业资 质认定,证书编号为 GF201532000461,证书有效期为三年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条规定和国家税务总局 国税函(2009)203 号文“关于实施高新技术企业所得税优惠有 关问题的通知”,公司 2013-2016 年度企业所得税按 15%计征。 若高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠 政策,公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率。无法获得企 业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程度影响。 (七)外销汇兑损益风险 目前公司产品市场外销区域包括非洲、欧洲、南美、亚洲、澳 洲等 20 多个国家及地区,报告期内,外销收入占公司营业收入的 比重为 27.5%,对外销售金额、收入占比呈上升趋势。公司经营 会有一定的汇率风险。 (八)公司资产负债率较高风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司负债总额为 11,610 万元,占同期 期末资产总额的比例为 73.43%,公司负债总额较大,资产负债率 偏高,面临一定的财务风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏永发医用设备科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Yongfa Medical Equipment Technology Co.,Ltd. 证券简称 永发医用 证券代码 838367 法定代表人 张永发 办公地址 江苏省张家港市乐余镇常丰村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱亚荣 职务 董事会秘书 电话 0512-58526833 传真 0512-58525183 电子邮箱 395811251@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省张家港市乐余镇常丰村 215622 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 专用设备制造业(C35) 主要产品与服务项目 医用病床及其他配套医用设备的研发、生产、销售和安装维护一 体化服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张永发 实际控制人 张永发、朱静芳 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91320582703684269C 是 注册地址 张家港市乐余镇常丰村 是 注册资本 31,500,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵紫娟、宋军 会计师事务所办公地址 南京市建邺区嘉陵江东街 50 号康缘智汇港 17 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司报经中国证监会批准，发布了《全国 中小企业股份转让系统股票转让细则》，此细则自 2018 年 1 月 15 日起施行。自《全国中小企业股份转 让系统股票转让细则》施行之日起，原股份转让协议采取协议转让方式改为采取集合竞价转让方式进行 转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 85,944,418.97 87,724,751.71 -2.03% 毛利率% 33.05% 29.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,450,437.91 5,725,304.48 -4.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -740,293.93 3,024,101.46 -124.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.35% 21.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.22% 11.56% - 基本每股收益 0.17 0.18 -5.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 158,111,871.03 127,764,981.99 23.75% 负债总计 116,103,046.17 90,559,778.43 28.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,481,600.66 29,031,162.75 18.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 2.30 5.65% 资产负债率%（母公司） 72.71% 75.71% - 资产负债率%（合并） 73.43% 70.88% - 流动比率 1.09 1.16 - 利息保障倍数 4.28 7.83 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,843,278.12 24,450,090.49 -115.72% 应收账款周转率 2.58 2.19 - 存货周转率 4.02 6.29 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.75% 42.82% - 营业收入增长率% -2.03% 3.90% - 净利润增长率% -26.24% 17.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,500,000 12,600,000.00 150.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 6,184,177.96 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,240,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -209,804.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 68,340.62 非经常性损益合计 7,283,213.93 所得税影响数 1,092,482.09 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 6,190,731.84 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - 1,366,714.81 - - 营业外收入 3,429,223.24 2,062,508.43 - - 11 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕 15 号），该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理。 本公司在编制财务报表时已采用修订后的准则，其中：与企业日常活动相关的政府补助按照经济业 务实质计入其他收益。本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止 经营》（财会〔2017〕13 号），该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。 本公司根据该准则及 2017 年 12 月 25 日财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2017〕30 号）的规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，（1）在利润表中新增“其他收益” 项目，将原列示为“营业外收入”的与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业 外收入，不对比较财务报表进行调整。其他收益：940,500.00 元。（2）在利润表中新增了“资产处置收 益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报, 公司按照《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列 报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，根据上述会计政策调整可比期间的比较数据，对 于 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间发生的非流动资产处置收益从“营业外支出”调整至“资 产处置收益”。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为医用病床及其他医用配套设备的研发、生产、销售和安装维护一体化服务。公司产 品主要应用于医院、疗养院、卫生院、康复中心和医学院校等医疗服务机构。公司现以形成了医用病床 为主及其它医用配套设备的生产经营体系，能够满足各种医疗服务机构的不同需求。公司根据销售部出 具的销售合同和生产计划单，再结合原料库存，完成原材料的采购及医用家具生产、发货等一系列经营 活动，并最终使企业获取盈利。 1、销售模式 公司设有销售部和外贸部。销售部下设内贸部、销售内勤组、售后服务部；主要负责国内销售和市 场开发，在国内业务拓展上，公司立足于华东地区，依托公司本部及各地办事处组建的营销网络和医疗 器械展销会等销售渠道，面向医院、疗养院、卫生院、康复中心等单位进行销售。外贸部主要负责海外 销售和市场开发、客户维护工作。内勤组主要负责招标文件制作、销售支持、来厂考察客户接待等；售 后服务部主要针对国内客户驻点服务，维护保养维修。国内客户包括苏州大学附属第一医院、常州市第 一人民医院、中国人民解放军第八十八医院、安徽中医药大学第一附属医院等多家知名医院，在国际业 务拓展上，公司产品现已出口至英国、澳大利亚、加纳等多个地区和国家。 2、采购模式 公司主要采购的原材料为钢材、塑料件、电机等五金、电子材料。采购部根据销售部出具的销售合 同、生技部出具的图纸、生产计划单，再结合原料库存，进行采购。公司经过询价对比之后，确定供应 商。原材料市场供应充分，且公司的采购量与市场供应量相比较小，公司的采购需求可以得到充分满足。 3、盈利模式 公司已经形成了医用病床及其它医用配套的生产经营体系，能够满足各种医疗服务机构的不同需求。公 司通过销售医用病床等其他医用家具、提供安装及维护服务，实现收入并赚取利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 永发医用以“以病人为中心、替医护人员分忧，替后勤保障解难，为新老员工造福”为宗旨，本着 “敬畏客户、感恩关怀、诚信付出、开拓创新”的经营理念，坚持自主创新，努力提升服务品质，为客 户提供优质产品。永发医用将深化现有销售模式，扩展客户群，在巩固江苏省内市场的基础上，逐渐将 13 影响力扩大到全国市场。 一、公司 2017 年度经营情况回顾 公司 2017 年营业收入达到了 8,594.44 万元，实现净利润 420.36 万元，总资产达到了 15,811.19 万元，净资产收益率为 16.35%。2016 年 1 月, 与 Euroget 公司签订供应加纳卫生部 9 个医院医疗设备 的合同，合同总金额为 902 万美金，2016 年完成总合同的 10%，2017 年完成总合同的 20%，余下的合同 将于 2018 年完成。2017 年 11 月，与安徽智柜科技发展有限公司达成合作，公司将向各大医院全面推广 智能床头柜。 报告期内，经营管理层以公司发展战略和年初制定目标为指导，加大产品研发力度，积极拓展和优 化市场布局，探索新的销售模式，公司的行业影响力和市场占有份额有一定程度的提升。与此同时，公 司持续进行了管理改善与提升，不断建立并完善内部控制制度，公司的现代化管理体系已初具雏形。报 告期内，公司总体运行稳健，客户满意度和信任度提升，员工凝聚力增强。 二、公司经营计划 公司下一步将以推动业务发展、优化财务管理、升级业务模式为重心，具体如下： 1、推动业务发 展：公司将推动企业实体规模扩增，增强企业品牌影响力，带动企业经营效益增长。2、优化财务管理： 公司根据谨慎性原则，已为应收账款确定了较为充分合理的坏账计提比例，同时，公司将继续加大回款 考核力度，进一步提高应收账款的回款速度。3、升级业务模式：为了适应医用病床产品市场的不断变 化，公司将推动业务模式升级，提高公司经营资质水平，增强公司专业服务能力，以企业综合实力的提 高适应新的市场机制发展。 (二) 行业情况 一、公司所处行业概况 1、公司所处行业分类 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司所处行业属于专用设 备制造业（C35）。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为专 用设备制造业（C35）大类下的医疗仪器设备及器械制造（C358）中的机械治疗及病房护理设备制造 （C3585）。 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业专用设备制造业（35）大类下的医疗仪器设 备及器械制造（358）中的机械治疗及病房护理设备制造（3585）。根据《挂牌公司投资型行业分类指引》， 公司所处行业为医疗保健设备与用品（151010）下的医疗保健设备（15101010）。 公司所处细分行业为医用家具制造行业。 2、行业管理体制、主要法律法规及产业政策 （1）行业主管部门 我国政府对医用家具制造行业的管理采用法律约束、行政管理和行业自律相结合的管理体制。 国家发展和改革委员会、国家卫生和计划生育委员会以及国家食品药品监督管理局是医用家具制造 行业的主管部门。国家发展和改革委员会负责组织实施医药工业产业政策，研究拟定医疗器械行业发展 规划，指导行业结构调整和实施行业管理；国家卫生和计划生育委员会负责拟订卫生改革与发展战略目 标、规划和方针政策，起草医疗器械相关法律法规草案，制定医疗器械规章，依法制定有关标准和技术 规范；国家食品药品监督管理局负责对医疗器械企业的研究、生产、流通和使用进行行政监督和技术管 理。 中国医疗器械行业协会和中国医学装备协会是行业自律机构，主要负责开展行业发展问题的调查研 究、组织制定并监督执行行业政策、制定行业发展规划等项工作。通过协会的桥梁和纽带作用，积极向 政府有关部门反映行业、会员诉求，提出行业发展和政策法规相关意见和建议。 14 （2）行业监管体制 公司产品主要供应给卫生医疗机构，在国内监管机制上适用医疗器械行业监管体制。我国对医疗器 械产品按照风险程度实行分类管理，在风险分类的基础上对医疗器械产品实行注册不同分类管理，同时 对不同风险产品的生产及经营企业以产品注册证、生产许可证、经营许可证等方式实行分类监督管理。 二、行业发展现状及市场规模 1、医疗器械行业发展现状 医疗器械行业是一个多学科交叉、知识密集、资金密集的高技术产业，涉及医学、生物学、化学、 物理学、电子学、工程学等学科，生产工艺相对复杂，进入门槛较高，其发展程度是一个国家制造业和 高科技发展水平的重要标志之一，在我国属于国家重点鼓励发展产业。 我国医疗器械发展起步较晚，与发达国家相比，医疗器械行业的研发投入、创新能力、科技成果转 化能力等方面相对薄弱。但是随着经济水平的发展，民众对于医疗的需求迅速扩大，产出不足与需求的 爆发将促使未来中国医疗器械市场的快速增长。2014 年 6 月，新版《医疗器械监督管理条例（2014）》 的颁布与实施降低了一类器械行政审批壁垒，加强二类、三类医疗器械的监管，进一步实现了医疗器械 产品的分层监管，将有助于吸引更多的公司进入医疗器械市场，有助于医疗器械行业的健康发展。 近十年来我国医疗器械行业发展迅速，年均复合增长率达到 20%以上。据 WIND 统计，我国医疗器械 行业规模从 2007 年的 276.9 亿业务收入经过十年的发展达到 2017 年的 2686.7 亿，市场规模扩张近十 倍。 从总的市场来看，行业发展已经由早期的野蛮式增长逐步过渡到平稳式增长，虽然增速相比之前有 所降低，但这也是行业发展逐步完善，竞争回归正常的表现，而行业发展在宏观经济进入 7%时代的情形 下仍然保持着 15%左右的增长，这充分说明了医疗器械行业在未来仍然有较大的发展空间。 2、医用家具行业发展现状及市场规模 医用家具的主要包括医用床、医用办公台、医院椅子（包括输液椅、候诊椅、病人椅等）、医用吊 柜、医用物品柜、医用更衣柜、医用功能台等家具。同时又根据不同医院功能区、不同种类手术需求、 不同病患需求等各种产品又有许多的细分衍生。产品种类及功能愈发多种多样，可以满足更多的医用需 求及病患个性化需求。目前家具采购市场已逐步呈现出细分化趋势，医用家具已经成为办公家具、学校 家具之后第三大家具细分市场。据《2015-2020 年中国医疗家具行业监测及投资前景评估报告》显示， 2013 年我国医疗家具的市场规模达到 80.9 亿元，同比增长 7.87%，2014 年市场规模为 87.1 亿元，同比 增长 7.66%。 预计到 21 世纪中叶我国老年人将超过 4 亿，占全国总人口的 28%，即每 4 个人中就有一位老年人。 随着中国人口老龄化和城市老龄化的发展，养老院、保健院等养老设施的建设必将进入高峰期，对老年 人有保健功能的专业病床的需求将成为行业发展新的增长点。 综合上述，随着我国人口结构老龄化的到来，未来国家医疗改革的推进，民营医院的增加，社区医 疗等的形成，医疗机构的数量将逐渐增加，这将很大程度上解放市场对于医用家具的需求，促进医用家 具的长足发展，医用家具市场空间广阔。 3、进入本行业的壁垒 （1）政策壁垒 医用家具属于医疗器械，国家对医疗器械的生产采取生产许可证和产品注册制度,对设立医疗器械 企业的资格和条件审查非常严格,对医疗器械产品的注册条件要求也较高。另外，国际上各国也对医疗 器械采取许可制度，如美国的 FDA 认证、欧盟的 CE 认证和日本的 SG 认证等。 （2）人才壁垒 随着科学技术的发展，医用家具的创新周期在缩短，市场对产品的技术水平要求也在不断上升，成 熟企业已拥有高效的研发团队，凭借丰富的研发经验和产品临床使用经验，能够跟上甚至带领产品的技 术革新，新进入者和成熟企业的技术差距不断扩大。此外，经验丰富的管理人员和专业的营销团队也为 成熟企业建立了明显的人才壁垒。 15 （3）渠道壁垒 医用家具的销售有地域广、专业性高等特点，行业内普遍采用直销和经销商销售两种模式，销售对 象主要为医院。无论采用直销还是经销商模式都必须通过药监部门的审批并取得医用家具经营企业许可 证后，方可进行销售。对于新进入本行业的企业，很难在短时间内找到合适的经销商或者培养出专业的 销售部门。 4、影响行业发展的有利和不利因素 （1）影响行业发展的有利因素 A:国家政策的倾斜 为了提高国产医疗设备的核心竞争力，国家密集出台了有关医用家具发展的扶持政策。2006 年《国 家中长期科学和技术发展规划纲要》首次写入医用家具产业发展的内容；国家发改委制定的《医药行业 十一五发展指导意见》提出要“分阶段有步骤地发展医用家具产品及其关键部件”；2013 年 10 月通过的 《国务院关于促进健康服务业发展的若干意见》中指出，支持医用家具产业研发制造和应用，并继续通 过相关科技、建设专项资金和产业基金，支持医用家具行业的生产发展。 B:县级、镇级医院蓬勃发展，医用家具需求量大幅上升 目前，我国的医疗资源主要集中在一线城市及二级以上医院，国务院于 2009 年 3 月提出《关于深 化医药卫生体制改革的意见》，该意见明确了未来国家将以农村为重点，建设覆盖城乡居民的基本医疗 卫生制度。随着政策支持和政府投入的加大，我国未来将兴建多家县级、镇级医院及进行原有医院的扩 建，医用家具需求量将大幅上升。 C:养老产业对医用家具的需求将成为新的市场增长点 随着我国人口结构老龄化的到来，养老院、保健杨等养老设施的建设将进入高峰期，具有保健疗养 功能的医用病床、椅等将成为保健疗养场所的重要设备，养老产业对医用家具的需求将成为新的市场增 长点。 （2）影响行业发展的不利因素 A:行业基础薄弱 我国医用家具行业起步较晚，机械、精密制造、材料、电子等工业基础对医用家具行业的支撑能力 有限，我国企业尚不能打通医用家具行业的全产业链，主要产品的原材料和生产设备都需要进口，制约 了行业利润率的提高，影响了行业的发展。 B:资金、人才制约 医用家具产品研发风险大，产品临床试验和注册申报周期长，给企业带来较大的资金压力；同时我 国缺乏医用家具专业人才和科研氛围，也给我国医用家具行业健康、有序、快速发展带来不利影响。 C:国际市场壁垒较高 医用家具是特殊商品，对安全性的要求严格，各国政府对此类产品的市场准入都有自己的规定和管 理，如美国的 FDA 注册制度、欧盟的 CE 认证等。医用家具出口除了显性的认证壁垒外，还有很多隐性 壁垒，如品牌认知度、销售渠道等，国内医用家具企业缺乏国际医用家具市场运作经验的专业人才，国 际贸易经验不足，进入国际市场困难较多。 三、公司所处行业的基本风险特征 1、市场竞争风险 目前国内医用家具行业企业发展较快，但与国外厂商相比，技术含量相对较低，大多集中在生产中 低端医用家具产品。在高端医用家具领域，国内企业与国外企业差距仍然较大。而中低端产品竞争日趋 激烈，存在价格恶性竞争、虚假宣传、不正当商业竞争、假冒伪劣等现象，市场竞争风险加剧。 2、医用家具出口不确定性风险 近几年中国医用家具出口增速持续低位运行，与国际市场需求不旺、世界经济增长动力不足、欧美 两大经济体复苏困难的现状分不开。目前，世界经济发展仍然充满不确定因素，全面复苏迹象仍不明显， 这些国际经济环境因素将会给我国医用家具出口带来风险。 16 3、政策风险 国家政策是推动行业发展的主要因素之一，鼓励社会资本进入医疗服务领域、建设基层医疗服务体 系等新医改政策都将直接或间接增加社会对医用家具产品的需求，新医改政策的具体实施措施还有一定 的不确定性。目前公立医院仍是国内医疗机构的主体，公立医院的医用家具采购都有具体的政策要求， 若相关政策发生调整，也会直接影响医用家具行业的下游需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占 总 资 产 的 比重 金额 占 总 资 产 的 比重 货币资金 34,135,909.78 21.59% 54,785,051.49 42.88% -37.69% 应收账款 31,423,601.58 19.87% 35,210,347.67 27.56% -10.75% 存货 17,138,710.26 10.84% 11,464,623.29 8.97% 49.49% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 35,635,873.72 22.54% 15,038,282.10 11.77% 136.97% 在建工程 321,821.25 0.20% - - - 短期借款 20,000,000.00 12.65% 17,000,000.00 13.31% 17.65% 长期借款 14,900,000.00 9.42% - - - 资产总计 158,111,871.03 - 127,764,981.99 - 23.75% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金比上年下降 37.69%。主要原因分析：上年年底新设立的控股子公司江苏阿尔法药 化设备有限公司吸收投资款 1,800 万元尚未开始使用，今年年底该笔资金已做日常经营之用。 2、本期存货比上年增加 49.49%。主要原因分析：管理层根据市场形势，对原材料进行了少量囤货， 本期原材料余额比上年增加 42.49 万元；本年年底车间在产品金额比去年多 145.37 万元；根据 2016 年 签订的加纳项目，考虑到 2018 年发货，仓库事先准备了部分发往加纳的产品，本期库存商品比上年增 加 95.52 万元；本期发出商品尚未确认收入的金额比上年多 284.04 万元。 3、本期固定资产比上年增加 136.97%。主要原因分析：上年年底新设立的控股子公司江苏阿尔法药 化设备有限公司新增固定资产 2,178.72 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占 营 业 收 入 的比重 营业收入 85,944,418.97 - 87,724,751.71 - -2.03% 营业成本 57,543,061.63 66.95% 61,854,398.81 70.51% -6.97% 毛利率% 33.05% - 29.49% - - 管理费用 18,732,631.68 21.80% 12,505,714.19 14.26% 49.79% 17 销售费用 9,189,906.75 10.69% 8,586,853.31 9.79% 7.02% 财务费用 1,511,017.08 1.76% 196,953.07 0.22% 667.20% 营业利润 3,965,412.51 4.61% 4,706,181.85 3.81% 18.74% 营业外收入 344,921.46 0.40% 2,062,508.43 2.35% -83.28% 营业外支出 254,726.11 0.30% 251,337.33 0.29% 1.35% 净利润 4,203,621.30 4.89% 5,699,345.29 6.50% -26.24% 项目重大变动原因： 1、本期管理费用比上年增加 49.79%。主要原因分析：上年年底新设立的控股子公司江苏阿尔法药 化设备有限公司开办费 299.75 万元；本年度研发支出比上年增加 158.43 万元，主要是新设子公司的研 发支出；本年度职工薪酬比上年增加 208.23 万元，主要是今年工资比上年有所上调，以及上年度将仓 库人员、质检人员、装卸人员工资计入生产成本，今年调整到了管理费用。 2、本期财务费用比上年增加 667.20%。主要原因分析：本期利息支出比上年增加 28.36 万元，主要 是本年综合贷款金额比去年多 600 万左右；本期汇兑损失比去年增加 105.89 万元，主要是本年美金汇 率从年初的 6.94 跌至年末的 6.53，全年汇兑损失 42.17 万元，而上年美金汇率处于上升阶段，全年汇 兑损失-63.71 万元。 3、本期营业外收入比上年减少 83.28%。主要原因分析：本年新三板挂牌补贴 30 万元，上年该项补 贴有 175 万元，减少 145 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 81,784,711.67 83,666,395.64 -2.25% 其他业务收入 4,159,707.30 4,058,356.07 2.50% 主营业务成本 56,486,362.27 60,211,924.46 -6.19% 其他业务成本 1,056,699.36 1,642,474.35 -35.66% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 医用床系列 62,277,365.52 76.15% 65,762,513.83 78.60% 医用椅系列 15,074,355.86 18.43% 17,903,881.81 21.40% 医用推车系列 4,432,990.29 5.42% - - 主营业务收入合计 81,784,711.67 100.00% 83,666,395.64 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 本期医用床系列实现收入 6,227.74 万元，占营业收入比例 76.15%，比上期收入下降 348.51 万元， 主要是市场竞争激烈，外加客户需求变化，收入的小幅下降在合理范围之内；医用椅系列实现收入 1， 507.44 万元，占营业收入比例 18.43%，比上期收入下降 282.95 万元，主要是市场竞争激烈，收入的小 幅下降在合理范围之内；本期医用推车系列产品取得 443.30 万元收入，后期将继续开拓医用推车市场。 18 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏省人民医院 3,176,974.36 3.88% 否 2 江苏省卫生和计划生育委员会 3,238,923.08 3.96% 否 3 无锡市锡山人民医院 2,547,008.55 3.11% 否 4 连云港市第一人民医院 4,312,893.16 5.27% 否 5 THE CHIEF 加纳（蔡洪平） 10,560,365.42 12.91% 否 合计 23,836,164.57 29.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡市苏鑫焊管有限公司 5,757,357.80 10.44% 否 2 太仓盛嘉医疗器械科技有限公司 3,172,909.00 5.76% 否 3 上海璟傲物资有限公司 3,665,634.22 6.65% 否 4 张家港市乐余禾润塑料模具厂 3,759,153.80 6.82% 否 5 扬州市江庆万向轮厂 3,103,483.00 5.63% 否 合计 19,458,537.82 35.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,843,278.12 24,450,090.49 -115.72% 投资活动产生的现金流量净额 -33,762,465.62 -1,499,970.24 -2,150.88% 筹资活动产生的现金流量净额 16,598,501.21 -686,236.54 2,518.77% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额比上年减少 115.72%。主要原因分析：销售商品、提供劳务收 到的现金比上年少 1,111.50 万元，主要是上年有收加纳的预收货款；购买商品、接受劳务支付的现金 比上年多 170.67 万元，主要是外购的原材料；支付给职工以及为职工支付的现金比上年多 220.53 万元， 主要是控股子公司新招募人员工资；支付其他与经营活动有关的现金比上年多 1077.19 万元，主要是母 公司及新增加控股子公司付现费用比上年多 592.35 万元，付安徽智柜科技押金、建房押金及各项招标 保证金 484.84 万元。 2、本期投资活动产生的现金流量净额比上年减少 2,150.88%。主要原因分析：本期控股子公司购买 土地、厂房及各项生产设备共花费 3,316.49 万元。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额比上年增加 2,518.77%。主要原因分析：本期母公司增加苏州银行 贷款 300 万元，控股子公司增加张家港农村商业银行贷款 1,490 万元。 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、贵州麦迪科医疗器械科技有限公司，持有该公司 51%的股权，基本情况如下： 名称 贵州麦迪科医疗器械科技有限公司 注册号 91520596MA6DNUN464 公司类型 其他有限责任公司 住所 贵州省毕节市毕节经济开发区标准厂房 B5 栋 24 号 法定代表人 张凯 注册资本 3,000 万元人民币 出资情况 江苏永发医用设备科技股份有限公司：出资 1,530 万元人民币， 占注册资本的 51%； 倪政伟、黄海平各出资 735 万元,分别占注册资本 24.5%。 成立日期 2016 年 11 月 11 日 营业期限 2016 年 11 月 11 日至长期 经营范围 一类医疗器械研发、生产、销售;二类 6856 病房设备及器具、6854 手术室、急救室、诊疗室设备及器具、6823 医用超声仪器及有关设备 的制造、销售;家用床、机械设备、金属制品的制造、加工、销售;二 类医疗器械销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 2017 年 4 月 11 日，公司召开《2017 年第三次临时股东大会》，审议通过《关于转让贵州麦迪科医 疗器械科技有限公司股权的议案》。 公司将持有的控股子公司贵州麦迪科 51%股权（对应 1530 万元认缴出资，其中已缴纳出资 20 万元） 转让给另外两位自然人股东倪政伟、黄海平。其中，转让给倪政伟 25.5%股权（对应 765 万元认缴出资， 其中已缴纳出资 10 万元）、转让给黄海平 25.5%股权（对应 765 万元认缴出资，其中已缴纳出资 10 万元）。 因贵州麦迪科刚成立，尚未开展经营,转让价格为实缴注册资本额。本公司与倪政伟之间的股权转让价 格为 10 万元，本公司与黄海平之间的股权转让价格为 10 万元。本次股权转让完成后，公司不再持有贵 州麦迪科的股权。本次股权转让不构成关联交易。 三、江苏阿尔法药化设备有限公司，持有该公司 60%的股权，基本情况如下 名称 江苏阿尔法药化设备有限公司 注册号 91320582MA1N5WYT8K 公司类型 有限责任公司 住所 张家港市乐余镇常丰村 法定代表人 张永发 注册资本 4000 万元人民币 出资情况 江苏永发医用设备科技股份有限公司：出资 2,400 万元人民币， 占注册资本的 60%； 石振祥出资人民币 800 万元,占注册资本的 20%; 周志辉出资人民币 200 万元,占注册资本的 5%; 刘松出资人民币 200 万元,占注册资本的 5%; 沈坤华出资人民币 200 万元,占注册资本的 5%; 朱建石出资人民币 200 万元,占注册资本的 5%; 成立日期 2016 年 12 月 26 日 营业期限 2016 年 12 月 26 日至****** 20 经营范围 化工设备、制药设备、化工节能设备的研发、制造及销售。 截止 2017 年 12 月 31 日，尚未开展经营活动。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕 15 号），该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理。 本公司在编制财务报表时已采用修订后的准则，其中：与企业日常活动相关的政府补助按照经济业 务实质计入其他收益。本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止 经营》（财会〔2017〕13 号），该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。 本公司根据该准则及 2017 年 12 月 25 日财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2017〕30 号）的规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，（1）在利润表中新增“其他收益” 项目，将原列示为“营业外收入”的与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业 外收入，不对比较财务报表进行调整。其他收益：940,500.00 元。（2）在利润表中新增了“资产处置收 益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报, 公司按照《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列 报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，根据上述会计政策调整可比期间的比较数据，对 于 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间发生的非流动资产处置收益从“营业外支出”调整至“资 产处置收益”。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责、对公司全体 股东负责、对每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任。支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。公司设立爱心基金会 和志愿者小组，积极参与本地区的助困、助学、助医、助残等公益、慈善活动。 三、 持续经营评价 报告期不存在影响持续经营能力的重大不利风险。公司主营业务收入稳定，并较好的控制了成本， 利润增幅明显。公司的业务、资产、人员、财务完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力。会计 21 核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术、业务人员队伍稳定。 因此，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 从总的市场来看，行业发展已经由早期的野蛮式增长逐步过渡到平稳式增长，虽然增速相比之前有 所降低，但这也是行业发展逐步完善，竞争回归正常的表现，而行业发展在宏观经济进入 7%时代的情形 下仍然保持着 15%左右的增长，这充分说明了医疗器械行业在未来仍然有较大的发展空间。 (二) 公司发展战略 成为全国医疗配套综合领域的第一品牌系统服务商。 多元业务扩张：医用床+康复产品+一次性耗材+代理+投融资 营销渠道扩张：多产品配套+区域代理分销+联盟办厂 多资源扩张：医院合作+康复基地建设+投融资+科研增值 多元文化扩张：创业团队+资源合作+职业经理人+代理分销+外包租赁+金融等形成工贸技金信一体的综 合性企业 (三) 经营计划或目标 2018 年，公司将围绕战略，坚持“人无我有，人有我优”的经营导向，构建“以财务为主线，以量 化评价体系为支撑”的阿米巴经营模式，大力推动流程规范、提升管理信息化水平、坚持产品创新，加 强精细化管理、开展工艺优化、节能降耗活动，进一步提质增效。全方位进行市场拓展，优化、调整产 品与市场结构，提升盈利水平，实现销售规模和效益稳步增长。 1、不断引进优秀技术和人才，提高公司的核心竞争力。 公司将进一步招贤纳士，聘请专业技术人才。公司管理部编制年度培训计划，对骨干管理人员、生 产骨干、销售业务人员进行分批培训，学习先进的管理理念和方法，全面提升全员素质。 2、加大投入，改进现有技术，提高生产效率。 公司将继续加强与高校、科研机构、先进企业的技术及人才等方面的合作与交流，对现有生产工艺、 流程进行改造，大力度提升自动化生产比例，如机器人焊接、自动化喷涂流水线、柔性组装生产线等。 这些新生产技术的运用，将进一步提高工艺水平、减少生产成本、降低工人劳动强度，全面提高产品的 质量和产量。 3、加大市场开拓力度，提升市场份额。 山东、安徽、河南、陕西市场拓展取得骄人的业绩，2018 年继续建设四川、重庆、贵州、云南、广 西等办事处，拓展当地市场。 特别提示：本经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当 理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 22 (四) 不确定性因素 不适用 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）公司治理的风险 股份公司设立后，公司依法制定健全了公司章程、股东大会议事规则等公司治理规则，但上述公司 治理规则适用时间较短，公司管理层贯彻落实公司治理规则尚需一段时间，故短期内仍可能面临公司治 理不规范的风险。 应对措施：公司将持续坚持对董事、监事、高级管理人员的培训，提高董事、监事、高级管理人员 的执业能力，提升公司治理机制运行的有效性。 （二）实际控制人不当控制的风险 公司股东张永发、朱静芳夫妇直接持有公司 31,500,000 股（合计持股比例为 95.24%）。同时，张永 发担任张家港市永杰投资企业（有限合伙）执行事务合伙人，间接可以支配该企业在永发医用的表决权。 若张永发、朱静芳夫妇不当利用其在公司直接及间接的表决权，则会对公司的生产、经营及未来发展造 成不利影响。 应对措施：公司将通过严格执行法人治理结构和规章制度的相关规定，完善管理人治理的机制，降 低实际控制人对公司不正当控制的风险。 （三）公司部分房屋无法取得房屋所有权证的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司部分房屋、建筑物未取得房屋所有权证。无房产证的房屋、建筑物 大部分处于闲置状态（部分作为公司的仓库和成品展示区）。 应对措施：公司已经制定《无房产证车间调整预案》，若因无证房屋、建筑物的产权问题导致公司 遭受相关主管部门处罚以及使公司生产经营遭受损失，控股股东、实际控制人全额承担相关主管部门的 罚款，并全额补偿公司由此遭受的全部损失。 （四）行业竞争风险 目前国内医用家具行业企业发展较快，但与国外厂商相比，技术含量相对较低，大多集中在生产中 低端医用家具产品。在高端医用家具领域，国内企业与国外企业差距仍然较大。而中低端产品竞争日趋 激烈，存在价格恶性竞争、虚假宣传、不正当商业竞争、假冒伪劣等现象，市场竞争风险加剧。 应对措施：公司加强品牌建设，扩大品牌影响力。实行“定制”模式，根据客户要求量身定做满足 个性化需求，做到人无我有，人有我优。加大科技创新，改进生产工艺，提升产品附加值，力争取得定 价权。 （五）应收账款回收风险 截止 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 3,142 万元,公司存在部分应收账款不能回收风险。 随着业务规模扩大，比例较高呈上升趋势。如果未来公司应收账款余额持续偏高，且 1 年期以上的款项 继续增加，将占用公司更多的营运资金，可能给公司带来呆坏账风险，影响公司现金流及利润情况。 应对措施：1、选择优质客户建立合作关系，建立完善客户信用管理和风险识别系统，在销售合同 签订前综合考虑客户支付能力、付款意愿等因素。 2、公司定期召开销售部门例会，对客户回款情况进行检讨，并及时跟进。 3、必要时公司会通过法律途径解决货款回收问题，减少财产损失。 （六）所得税优惠政策变化的风险 2015 年 8 月，公司持续获得江苏省科技厅颁发的高新技术企业资质认定，证书编号为 GF201532000461，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条规定和国家税务 23 总局国税函（2009）203 号文“关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知”，公司 2013-2015 年 度企业所得税按 15%计征。若高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将 可能恢复执行 25%的企业所得税税率。无法获得企业所得税税收优惠将给公司的税负、盈利带来一定程 度影响。 应对措施：公司在平时就注重国家高新认定的基础工作，针对这一风险，成立了专门的科技办，跟 进研发部门的研发进度，专利申报等；与财务部门主动沟通与协调，对研发费用实行专账管理，准确归 集并计算研发费用。同时，科技办密切关注高企认定的新法规新要求，研究整合各类文件，不断更新业 务知识，各项基础工作有条不紊有效开展。 （七）外销汇兑损益风险 目前公司产品市场外销区域包括非洲、欧洲、南美、亚洲、澳洲等 20 多个国家及地区，报告期内，外 销收入占公司营业收入的比重为 27.5%，对外销售金额、收入占比呈上升趋势。公司经营会有一定的汇 率风险。 应对措施：1、公司将通过加快技术创新，提高产品技术含量和附加值来拓展利润空间应对汇率风 险。 2、公司将积极拓展国内市场和全球其他新兴市场，同时减少以美元为结算的比例，减轻汇率影响。 3、公司通过灵活制定合同价格和结算方式(一达通)来分散相关交易风险。 （八）公司资产负债率较高风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司负债总额为 11,610 万元，占同期期末资产总额的比例为 73.43%，公司负 债总额较大，资产负债率偏高，面临一定的财务风险。 应对措施：逐步降低应付款项，增加固定资产投资。 (二) 报告期内新增的风险因素 无新增的风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报 告披露 时间 临时报 告编号 张永发 公司向中信银行张家港保税区支行申请 1,200 万元的授信。公司董事长张永发自愿 无偿以其持有的江苏张家港农村商业银行 股份有限公司股权 372,600 股为该笔授信提 供质押担保。 5,980,230 是 2017年 6 月 13 日 2017-025 张丽君 公司向中信银行张家港保税区支行申请 1,200 万元的授信。公司监事会主席张丽君 自愿无偿以其名下位于杨舍镇清水湾 24 幢 1101室及乐余镇广场花苑7-4 幢房产为该笔 授信提供抵押担保。 4,544,600 是 2017年 6 月 13 日 2017-025 张永发、 公司向中信银行张家港保税区支行申请 12,000,000 是 2017年 6 2017-025 25 朱静芳 1,200 万元的授信。公司董事长张永发、董 事朱静芳自愿无偿为该笔授信提供个人无 限连带责任保证担保。 月 13 日 张永发、 朱静芳、 张丽君 公司向苏州银行张家港支行申请 300 万元的 贷款。公司董事长张永发、董事朱静芳、监 事会主席张丽君自愿无偿以个人信用为该 笔贷款提供担保。 3,000,000 是 2017年 7 月 6 日 2017-029 张永发、 朱静芳、 张家港 市永杰 投资企 业（有限 合伙） 公司向张家港农村商业银行兆丰支行申请 1400 万元的授信。公司股东张永发、朱静芳 以个人信用为该笔贷款提供担保。公司股东 张家港市永杰投资企业（有限合伙）以公司 信用为该笔贷款提供担保。 14,000,000 是 2018年 4 月 10 日 2018-005 总计 - 39,524,830 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易满足了公司资金周转的需要，是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的、 必要的。上述关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，不存在损害挂牌公司和其他股东利 益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 2 月 6 日，公司召开《2017 年第二次临时股东大会》，审议通过《关于追认子公司购买原江 苏恒日纺织有限公司名下坐落于张家港市乐余镇乐丰路的纺织车间房地产的议案》。控股子公司江苏阿 尔法医化设备科技有限公司购买原江苏恒日纺织有限公司名下坐落于张家港市乐余镇乐丰路的纺织车 间房地产，用于日常生产经营使用。该房地产包括房屋建筑物和土地。房屋建筑物：纺织车间、食堂、 宿舍、仓库、门卫、构筑物，建筑面积共 17,610.67 ㎡，其中有证建筑面积 14,645.37 ㎡。构筑物包括 相应道路、围墙、 水池、绿化等。土地：集体流转土地面积为 27,278.00 ㎡，具有合法土地使用权证。 标的物转让价格为贰仟柒佰零玖万伍仟贰佰贰拾陆元捌角玖分（RMB:27,095,226.89）。 2017 年 4 月 11 日，公司召开《2017 年第三次临时股东大会》，审议通过《关于转让贵州麦迪科医 疗器械科技有限公司股权的议案》。公司将持有的控股子公司贵州麦迪科医疗器械科技有限公司 51%股权 （对应 1530 万元认缴出资，其中已缴纳出资 20 万元）转让给另外两位自然人股东倪政伟、黄海平。其 中，转让给倪政伟 25.5%股权（对应 765 万元认缴出资，其中已缴纳出资 10 万元）、转让给黄海平 25.5% 股权（对应 765 万元认缴出资，其中已缴纳出资 10 万元）。因贵州麦迪科刚成立，尚未开展经营,转让 价格为实缴注册资本额。本公司与倪政伟之间的股权转让价格为 10 万元，本公司与黄海平之间的股权 转让价格为 10 万元。本次股权转让完成后，公司不再持有贵州麦迪科的股权。 2017 年 5 月 12 日，公司召开《2016 年年度股东大会》，审议通过《关于对外投资(子公司增资)的 议案》。本公司将控股子公司江苏阿尔法医化设备科技有限公司注册资本增加到人民币 50,000,000.00 元，即江苏阿尔法医化设备科技有限公司新增注册资本人民币 10,000,000.00 元，其中公司认缴出资人 民币 1,500,000.00 元。石正祥认缴 6,000,000.00 元、新增股东胡利忠认缴 2,500,000.00 元。 26 (四) 承诺事项的履行情况 1）、公司控股股东、实际控制人为避免同业竞争的措施与承诺 2016 年 4 月，公司持股 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员已分别签署了《关于避免同业 竞争的承诺函》，具体内容如下： 1、截至本承诺函出具之日，本人未直接或间接投资于任何与公司存在相同或类似业务的公司、企 业或其他经营实体；自身未经营、亦没有为他人经营与公司相同或类似的业务，与公司不存在同业竞争 的情形。 2、本人在持有公司的股份期间，将不从事与公司生产经营有相同或类似业务的投资，不会新设或 收购与公司有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、 发展任何与公司业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与公司的生产经营构 成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 3、如公司进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业将不与公司拓展后的业务相竞争； 若出现可能与公司拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以 合法方式置入公司、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利益，消除潜在的同业竞争。 4、本人确认，本承诺函旨在保障公司全体股东之权益作出，本承诺函所载的每一项承诺均为可独 立执行之承诺；任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上述任何一 项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人 违反上述承诺所取得的收益归公司所有。 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 2）、公司股东出具了《关于防止公司资金占用等事项的承诺函》，具体内容如下： 本人承诺将严格遵照《公司章程》、《关联交易管理制度》等有关规定进行决策和执行，履行相应程 序。不利用本人股东地位为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构进行违规担保、以借款、代 偿债务、代垫款项、对外投资或其他方式占用或者转移公司资金、资产及其他资源。并同时承诺如果违 反本承诺，愿意向公司承担赔偿及相关法律责任。 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3）、永发医用全体股东与公司董事、监事、高级管理人员就规范公司关联交易作出如下承诺： “1、本承诺出具日后，本人将尽可能避免与江苏永发医用股份有限公司及其控股子公司、全资子 公司之间的关联交易； 2、对于无法避免或因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、 规范性文件及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议 或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性。 3、本人承诺不通过关联交易损害江苏永发医用设备科技股份有限公司及其他股东的合法权益。 4、本人有关关联交易承诺将同样适用于本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、 兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方， 本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易的承诺。” 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 4）、公司实际控制人张永发、朱静芳于 2016 年 4 月 12 日出具《承诺函》：“承诺若公司因土地、房 产方面的产权问题导致公司被迫搬迁生产场地，或任何对第三方的侵权/损害而导致公司遭受相关主管 部门处罚以及使公司生产经营遭受损失，本人承诺全额承担补偿公司搬迁费用，全额承担因损害或对第 三方侵权而导致的对第三方的赔偿责任，全额承担相关主管部门的罚款，并全额补偿公司因此而遭受的 全部损失。” 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 27 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 厂房、土地（乐余镇常 丰村） 抵押 7,778,459.94 4.92% 用于农商行抵押贷款 厂房、土地（乐余镇红 星村） 抵押 755,472.51 0.48% 用于农商行抵押贷款 厂房、土地（乐余镇乐 丰路） 抵押 28,445,682.19 17.99% 用于农商行抵押贷款 总计 - 36,979,614.64 23.39% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 8,000,000 8,000,000 25.40% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 7,500,000 7,500,000 23.81% 董事、监事、高管 - - 7,500,000 7,500,000 23.81% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,600,000 100.00% 10,900,000 23,500,000 74.60% 其中：控股股东、实际控 制人 12,000,000 95.24% 10,500,000 22,500,000 71.43% 董事、监事、高管 12,000,000 95.24% 10,500,000 22,500,000 71.43% 核心员工 - - - - - 总股本 12,600,000 - 18,900,000 31,500,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张永发 6,600,000 9,900,000 16,500,000 52.38% 12,375,000 4,125,000 2 朱静芳 5,400,000 8,100,000 13,500,000 42.86% 10,125,000 3,375,000 3 张家港市永杰 投 资 企 业 ( 有 限合伙 600,000 900,000 1,500,000 4.76% 1,000,000 500,000 合计 12,600,000 18,900,000 31,500,000 100.00% 23,500,000 8,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东张永发和朱静芳系夫妻关系， 二人系张家港市永杰投资企业（有限合伙）的合伙人，且张永发担任张家港市永杰投资企业（有限 合伙）的执行事务合伙人。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东、董事长张永发持有公司 16,500,000.00 股，持股比例为 52.38%，依其持有的股份所享 有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，故张永发为公司的控股股东。 张永发，男，1957 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1975 年 9 月至 1977 年 12 月任张家港市兆丰派出所文员；1978 年 1 月至 1998 年 6 月任张家港市兆丰电子厂经理；1998 年 7 月至 2016 年 3 月任有限公司执行董事、总经理；2012 年 2 月至今任张家港市永发机器人科技有限公司监事； 2016 年 4 月至今任股份公司董事长，任期三年，自 2016 年 4 月至 2019 年 4 月。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司股东、董事朱静芳持有公司 13,500,000.00 股，持股比例为 42.86%。张永发和朱静芳系夫妻 关系，二人于 2014 年 4 月 10 日签署《一致行动人协议》，约定张永发和朱静芳二人为公司共同实际控 制人，承诺双方应就以下范围的事项（‘一致行动人事项’）采取一致行动：协议双方作为股东在公司召 开股东会（或股东大会，以下统称为“股东会”）时应采取相同意思表示。前款所称“采取相同意思表 示”的情形包括但不限于：（1）共同向股东会提出议案；（2）共同提名公司董事、监事候选人；（3）共 同召集临时股东会；（4）根据协议双方事先确定的一致的投票意见对股东会审议的议案行使表决权，共 同投赞成票，或共同投反对票，或共同投弃权票；（5）委托行使未注明投票意向的表决权（即将所持有 的表决权不作投票指示委托给协议双方中的一方进行投票）。 1、张永发，详见本年报“第六节股东变动情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一） 控股股东情况”。 2、朱静芳，女，1957 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1978 年 1 月至 1998 年 6 月任张家港市兆丰电子厂职工；1998 年 7 月至 2016 年 3 月任有限公司监事、副总经理；2016 年 4 月至今任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 4 月至 2019 年 4 月。 报告期内，实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 张家港农村商业 银行兆丰支行 4,000,000 5.22% 2016.5.13-2017.1.4 否 银行借款 张家港农村商业 银行兆丰支行 4,000,000 5.22% 2017.1.5-2017.5.22 否 银行借款 张家港农村商业 银行兆丰支行 10,000,000 5.22% 2016.12.22-2017.5.22 否 银行借款 张家港农村商业 银行兆丰支行 10,000,000 5.22% 2017.5.25-2018.5.20 否 银行借款 张家港农村商业 银行兆丰支行 2,000,000 5.22% 2017.5.25-2018.5.20 否 银行借款 张家港农村商业 银行兆丰支行 2,000,000 5.22% 2017.5.25-2017.12.22 否 银行借款 张家港农村商业 银行兆丰支行 2,000,000 5.22% 2017.12.22-2018.12.20 否 银行借款 中信银行张家港 保税区支行 3,000,000 5.4375% 2016.9.22-2017.6.9 否 银行借款 中信银行张家港 保税区支行 3,000,000 5.4375% 2017.7.11-2018.7.11 否 银行借款 苏州银行乐余支 行 3,000,000 5.655% 2017.7.27-2018.7.26 否 银行借款 张家港农村商业 15,000,000 6% 2017.1.19-2020.1.18 否 31 银行兆丰支行 民间借贷 张家港市直属公 有资产经营有限 公司 12,000,000 7.2% 2017.5.16-2017.5.25 否 民间借贷 张家港市金茂创 业投资有限公司 6,000,000 4.35% 2016.6.23-2019.6.22 否 合计 - 76,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 26 日 - 6.503287 8.496713 合计 - 6.503287 8.496713 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张永发 董事长 男 61 高中 2016.4-2019.4 是 朱静芳 董事 女 61 高中 2016.4-2019.4 是 施 杰 董事、总经理 男 36 本科 2016.4-2019.4 是 刘卫星 董事 男 60 高中 2016.4-2019.4 是 陈 燕 董事、财务总监 女 42 高中 2016.4-2019.4 是 张丽君 监事会主席 女 33 本科 2016.4-2019.4 否 蔡洪平 监事 男 38 研究生 2016.4-2019.4 是 袁 忠 职工监事 男 46 高中 2016.4-2019.4 是 朱亚荣 董事会秘书 男 32 大专 2017.5-2019.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长张永发与公司董事朱静芳系夫妻关系，与公司监事会主席张丽君系父女关系，与公司董 事、总经理施杰系翁婿关系。除上述关系外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其他亲属 关系情况。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张永发 董事长 6,600,000 9,900,000 16,500,000 52.38% 0 朱静芳 董事 5,400,000 8,100,000 13,500,000 42.86% 0 施 杰 董事、总经理 0 0 0 0% 0 刘卫星 董事 0 0 0 0% 0 陈 燕 董事、财务总监 0 0 0 0% 0 张丽君 监事会主席 0 0 0 0% 0 蔡洪平 监事 0 0 0 0% 0 袁 忠 职工监事 0 0 0 0% 0 朱亚荣 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 12,000,000 18,000,000 30,000,000 95.24% 0 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈志海 董事会秘书 离任 子公司董事长助理 新成立子公司需要调 派人员开展工作。 朱亚荣 财务总监助理 新任 董事会秘书 前任董事会秘书调岗 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 朱亚荣：中国国籍，1986 年 1 月出生，男，2010 年 1 月至 2016 年 9 月任江苏沙钢集团有限公司会 计三科科长助理，2016 年 10 月-2017 年 5 月任江苏永发医用设备科技股份有限公司财务总监助理，2017 年 5 月至今任江苏永发医用设备科技股份有限公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 38 销售人员 25 27 技术人员 38 48 生产人员 82 118 财务人员 3 5 员工总计 168 236 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 8 16 专科 24 30 专科以下 135 189 员工总计 168 236 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司建立了良性的职位晋升通道，让每一位员工都能看到自己可上升的空间。报告期内， 公司逐步完善考核评价体系，以做到公平、合理、公正。报告期内，公司员工的工资根据公司薪资管理 办法发放，年终根据考核发放考核工资。 34 培训计划：根据 ISO13485 质量体系要求，公司管理部每年在年初收集各部门的培训需求，制定年 度培训计划，给员工提供学习的平台和机会，提高业务能力；此外，新员工的入职培训、公司规章制度 培训、礼仪培训、安全生产培训等常规培训，管理部定期组织。每一期培训，都会进行相应的培训效果 评估。 需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、 法规的要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董 事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理 制度》、《防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理办法》、《信息披露管理制度》等公司治理制 度，该等制度已经公司有权机构审议通过。通过不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理制度， 确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照《公司 法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关规范性文件的相关要求，履行各自的的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照法律法规、公司章程、及有关内控制度规范运 行。公司依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履 行相关权利和义务，会议程序合法、内容有效。公司章程以及股东大会议事规则等相关的公司制度能保证股 东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司所有的股东均可按照相关制度的 规定平等行使股东权利，不存在大股东利用股权优势及控制地位侵害中小股东权益的情形，充分保障了全体 股东的权益。 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策以及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合法律、法规的要求，且均严 格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截止报告期末，上述机构和人员均依法运行未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第四次会议决议审议通过：一《关于追认子公司购买原江苏恒日 纺织有限公司名下坐落于张家港市乐余镇乐丰路的纺织车间房地产的议案》、二 《追认子公司申请拍卖贷的议案》、三《追认子公司向母公司借款的议案》、四 《关于召开 2017 年度第二次临时股东大会的决议》。 第一届董事会第五次会议决议审议通过：一《关于转让贵州麦迪科医疗器械科 技有限公司股权的议案》、二《关于确认控股子公司江苏阿尔法医化设备科技有 限公司实际注册资本及股权结构的议案》、三《关于召开 2017 年度第三次临时 股东大会的决议》。 第一届董事会第六次会议决议审议通过：一《关于 2016 年年度董事会工作报告 的议案》、二《关于 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》、三《关于 2016 年年度财务决算报告的议案》、四《关于 2017 年年度财务预算报告的议案》、五 《关于 2016 年年度利润分配预案的议案》、六《关于 2016 年年度审计报告的议 案》、七《关于 2016 年总经理年度工作报告的议案》、八《关于续聘请中兴华会 计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、九《关于对外投资（子公司增资）的议案》、 十《关于同意子公司名称、住所、经营范围变更的议案》、十一《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》。 第一届董事会第七次会议决议审议通过：一《关于聘任公司董事会秘书的议案》、 二《关于向张家港市直属公有资产经营有限公司借款的议案》、三《关于向张家 港农商行兆丰支行续贷的议案》。 第一届董事会第八次会议决议审议通过：一《关于关联方为公司向中信银行张 家港保税区支行申请 1200 万元授信提供担保的议案》、二《关于提议召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第九次会议决议审议通过：一《关于构建新厂房的议案》、二《关 于关联方为公司向苏州银行张家港支行申请 300 万元贷款提供担保的议案》、三 《关于提议召开公司 2017 年第五次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第十次会议决议审议通过：一《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》、二《关于公司 2017 年半年度利润分配预案的议案》、三《关于召开 2017 年第六次临时股东大会的议案》。 37 监事会 2 第一届监事会第三次会议决议审议通过：一《关于 2016 年年度监事会工作报告 的议案》、二《关于 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》、三《关于 2016 年年度财务决算报告的议案》、四《关于 2017 年年度财务预算报告的议案》、五 《关于 2016 年年度利润分配预案的议案》、六《关于 2016 年年度审计报告的议 案》、七《关于续聘请中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》。 第一届监事会第四次会议决议审议通过：一《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》、二《关于公司 2017 年半年度利润分配预案的议案》。 股东大会 7 2017 年第一次临时股东大会决议审议通过：一《追认对外投资设立控股子公司 (贵州麦迪科医疗器械科技有限公司)议案》、二《对外投资设立控股子公司(江 苏阿尔法医化设备科技有限公司)的议案》。 2017 年第二次临时股东大会决议审议通过：一《关于追认子公司购买原江苏恒 日纺织有限公司名下坐落于张家港市乐余镇乐丰路的纺织车间房地产的议案》、 二《追认子公司申请拍卖贷的议案》。 2017 年第三次临时股东大会决议审议通过：一《关于转让贵州麦迪科医疗器械 科技有限公司股权的议案》、二《关于确认控股子公司江苏阿尔法医化设备科技 有限公司实际注册资本及股权结构的议案》。 2016 年年度股东大会决议审议通过：一《关于 2016 年年度董事会工作报告的议 案》、二《关于 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》、三《关于 2016 年年 度财务决算报告的议案》、四《关于 2017 年年度财务预算报告的议案》、五《关 于 2016 年年度利润分配预案的议案》、六《关于 2016 年年度审计报告的议案》、 七《关于续聘请中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、八《关于对外投 资（子公司增资）的议案》、九《关于 2016 年年度监事会工作报告的议案》。 2017 年第四次临时股东大会决议审议通过：一《关于关联方为公司向中信银行 张家港保税区支行申请 1200 万元授信提供担保的议案》。 2017 年第五次临时股东大会决议审议通过：一《关于关联方为公司向苏州银行 张家港支行申请 300 万元贷款提供担保的议案》。 2017 年第六次临时股东大会决议审议通过：一《关于公司 2017 年半年度报告的 议案》、二《关于公司 2017 年半年度利润分配预案的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的相关要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截止报告期末，公司共召开 7 次董事会、2 次监事会，7 次股东大会，上述会议的召集、召开均严格按 照《公司法》、《公司章程》的规定执行，未出现违规现象。 38 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系 管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等做出了规定。公司设立并公告了董事 会秘书的联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责接待以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在 沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心的解答。对于现有股东，公 司统筹安排和管理三会各项事宜，确保三会的顺利召开，确保股东权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及高级管理人员存在违法 违规及违反公司章程规定行使权力的行为，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的研发系统、生产系统和销售系统，拥有与上述生产经营相适应的技术、生产和管理 人员，具有与其生产经营相适应的场所和设备。因此，公司具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经 营的能力。 1、业务独立：主营业务为医用病床及其他医用配套设备的研发、生产、销售和安装维护一体化服务。公 司拥有完整的业务流程，拥有独立的产供销系统。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立：公司系由有限公司整体变更设立，继承了有限公司的全部资产和负债。公司合法拥有房地 产、土地使用权、知识产权、机器设备等各项资产，该资产独立于股东资产，产权清晰。未发现公司资产被 实际控制人占用的情形，也未发现公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。公司也不存在资 金被实际控制人以借款、代偿债务、代垫款项或者其他形式占用的情形。 3、人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，未发现实际控制人干预公司股东大 会和董事会任免的情形。公司高级管理人员及核心技术人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的任何职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪。 4、机构独立：公司已建立股东大会、董事会、监事会、管理层等公司治理结构，并制定了相应的议事规 则。公司下设管理部、供应部、销售部、质检部、生技部、财务部、研发部、科技办等部门，制定了较为完 善的内部管理制度。公司各机构和各职能部门能够独立履行职责，不存在与公司实际控制人及其控制的其他 企业机构混同的情形。 5、财务独立：公司建立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，制定了财务管理制度，能够独 立的作出财务决策；公司开设了独立的基本存款账户，独立运营资金，未与实际控制人及其控制的其他企业 共用银行账户；公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会 计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范角度继续完善风险控制体系。 39 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守信息披露管理制度，执行情况良好。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字（2018）第 020022 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 赵紫娟、宋军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 020022 号 江苏永发医用设备科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏永发医用设备科技股份有限公司（以下简称“永发医用”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了永发医用 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于永发医用，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 永发医用管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括永发医用 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 41 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估永发医用的持续经营能力，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算永发医用、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督永发医用的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）以设计恰当的审计程序了解与审计相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对永发医用持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 42 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就永发医用实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵紫娟 中国·北京 中国注册会计师：宋 军 2018 年 4 月 20 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 八、（一） 34,135,909.78 54,785,051.49 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 八、（二） 200,000.00 应收账款 八、（三） 31,423,601.58 35,210,347.67 预付款项 八、（四） 6,664,726.44 2,931,874.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 43 应收股利 其他应收款 八、（五） 11,397,048.55 677,495.81 买入返售金融资产 存货 八、（六） 17,138,710.26 11,464,623.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 八、（七） 2,365,237.00 流动资产合计 103,325,233.61 105,069,392.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 八、（八） 214,386.45 110,224.19 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 八、（九） 35,635,873.72 15,038,282.10 在建工程 八、（十） 321,821.25 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、（十一） 12,261,408.14 1,426,898.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、（十二） 4,339,508.43 5,567,790.11 递延所得税资产 八、（十三） 2,013,639.43 552,394.79 其他非流动资产 非流动资产合计 54,786,637.42 22,695,589.50 资产总计 158,111,871.03 127,764,981.99 流动负债： 短期借款 八、（十五） 20,000,000.00 17,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 八、（十六） 20,560,300.20 21,082,334.00 应付账款 八、（十七） 30,071,663.39 24,441,243.27 预收款项 八、（十八） 17,575,154.60 15,757,517.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、（十九） 2,911,668.84 2,717,761.79 44 应交税费 八、（二十） 340,428.56 1,649,666.26 应付利息 八、 （二十一） 136,578.08 应付股利 其他应付款 八、 （二十二） 3,607,252.50 7,911,255.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 95,203,046.17 90,559,778.43 非流动负债： 长期借款 八、（二十三） 14,900,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 八、 （二十四） 6,000,000.00 非流动负债合计 20,900,000.00 负债合计 116,103,046.17 90,559,778.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 八、 （二十五） 31,500,000.00 12,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 八、 （二十六） 10,705,858.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 八、 （二十七） 1,333,034.55 575,126.37 一般风险准备 未分配利润 八、 （二十八） 1,648,566.11 5,150,178.11 归属于母公司所有者权益合计 34,481,600.66 29,031,162.75 少数股东权益 7,527,224.20 8,174,040.81 所有者权益合计 42,008,824.86 37,205,203.56 负债和所有者权益总计 158,111,871.03 127,764,981.99 45 法定代表人：张永发 主管会计工作负责人：张永发会计机构负责人：陈燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 33,009,586.18 36,443,184.16 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 十二、（一） 31,401,541.43 35,210,347.67 预付款项 5,349,012.64 2,931,874.23 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、（二） 11,374,248.55 671,035.81 存货 17,129,097.32 11,464,623.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 79,391.24 流动资产合计 98,542,877.36 86,721,065.16 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 214,386.45 110,224.19 长期股权投资 十二、（三） 14,900,000.00 10,200,000.00 投资性房地产 固定资产 13,848,653.97 15,038,282.10 在建工程 321,821.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,388,296.59 1,426,898.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,339,508.43 5,567,790.11 递延所得税资产 698,233.70 552,394.79 其他非流动资产 非流动资产合计 35,710,900.39 32,895,589.50 资产总计 134,253,777.75 119,616,654.66 46 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 17,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 20,560,300.20 21,082,334.00 应付账款 28,284,245.50 24,441,243.27 预收款项 17,575,154.60 15,757,517.84 应付职工薪酬 2,694,154.75 2,717,761.79 应交税费 259,888.33 1,649,420.54 应付利息 136,578.08 应付股利 其他应付款 2,107,252.50 7,911,255.27 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 91,617,573.96 90,559,532.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 6,000,000.00 非流动负债合计 6,000,000.00 负债合计 97,617,573.96 90,559,532.71 所有者权益： 股本 31,500,000.00 12,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,705,858.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,333,034.55 575,126.37 一般风险准备 未分配利润 3,803,169.24 5,176,137.31 47 所有者权益合计 36,636,203.79 29,057,121.95 负债和所有者权益合计 134,253,777.75 119,616,654.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 八、 （二十九） 85,944,418.97 87,724,751.71 其中：营业收入 85,944,418.97 87,724,751.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 89,172,025.04 84,385,284.67 其中：营业成本 八、 （二十九） 57,543,061.63 61,854,398.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 八、（三十） 1,220,787.50 882,471.37 销售费用 八、 （三十一） 9,189,906.75 8,586,853.31 管理费用 八、 （三十二） 18,732,631.68 12,505,714.19 财务费用 八、 （三十三） 1,511,017.08 196,953.07 资产减值损失 八、 （三十四） 974,620.40 358,893.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、 （三十五） 68,340.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 八、 （三十六） 6,184,177.96 1,366,714.81 其他收益 八、 （三十七） 940,500.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,965,412.51 4,706,181.85 加：营业外收入 八、 （三十八） 344,921.46 2,062,508.43 减：营业外支出 八、 （三十九） 254,726.11 251,337.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,055,607.86 6,517,352.95 减：所得税费用 八、（四十） -148,013.44 818,007.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,203,621.30 5,699,345.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 48 1.持续经营净利润 4,203,621.30 5,699,345.29 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,246,816.61 -25,959.19 2.归属于母公司所有者的净利润 5,450,437.91 5,725,304.48 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,203,621.30 5,699,345.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,450,437.91 5,725,304.48 归属于少数股东的综合收益总额 -1,246,816.61 -25,959.19 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.18 （二）稀释每股收益 0.17 0.18 法定代表人：张永发 主管会计工作负责人：张永发会计机构负责人：陈燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、 （四） 85,928,930.17 87,724,751.71 减：营业成本 十二、 （四） 57,543,061.63 61,854,398.81 税金及附加 915,351.02 882,225.65 销售费用 9,189,906.75 8,586,853.31 管理费用 14,248,332.98 12,454,370.19 财务费用 1,528,417.63 196,964.40 49 资产减值损失 972,259.34 358,553.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6,184,177.96 1,366,714.81 其他收益 940,500.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,656,278.78 4,758,100.24 加：营业外收入 344,921.46 2,062,508.43 减：营业外支出 254,726.11 251,337.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,746,474.13 6,569,271.34 减：所得税费用 1,167,392.29 818,007.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,579,081.84 5,751,263.68 （一）持续经营净利润 7,579,081.84 5,751,263.68 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,579,081.84 5,751,263.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,026,080.14 113,141,103.40 50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 487,855.51 137,638.58 收到其他与经营活动有关的现金 八、（四十一） 1. 2,824,904.23 5,820,883.08 经营活动现金流入小计 105,338,839.88 119,099,625.06 购买商品、接受劳务支付的现金 67,316,787.47 65,610,079.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,060,588.74 12,855,288.97 支付的各项税费 4,864,512.86 5,015,803.70 支付其他与经营活动有关的现金 八、（四十一） 2. 21,940,228.93 11,168,362.56 经营活动现金流出小计 109,182,118.00 94,649,534.57 经营活动产生的现金流量净额 -3,843,278.12 24,450,090.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10,000.00 5,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,000.00 5,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 33,647,266.24 1,505,470.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 125,199.38 投资活动现金流出小计 33,772,465.62 1,505,470.24 投资活动产生的现金流量净额 -33,762,465.62 -1,499,970.24 51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 800,000.00 8,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 41,000,000.00 32,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 八、（四十一） 3. 6,000,000.00 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 47,800,000.00 46,200,000.00 偿还债务支付的现金 23,100,000.00 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,933,212.65 953,891.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 八、（四十一） 4. 6,168,286.14 14,932,345.34 筹资活动现金流出小计 31,201,498.79 46,886,236.54 筹资活动产生的现金流量净额 16,598,501.21 -686,236.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 189,814.68 72,898.02 五、现金及现金等价物净增加额 -20,817,427.85 22,336,781.73 加：期初现金及现金等价物余额 27,564,506.15 5,227,724.42 六、期末现金及现金等价物余额 6,747,078.30 27,564,506.15 法定代表人：张永发 主管会计工作负责人：张永发会计机构负责人：陈燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,025,041.73 113,141,103.40 收到的税费返还 487,855.51 137,638.58 收到其他与经营活动有关的现金 1,225,830.29 5,820,816.75 经营活动现金流入小计 103,738,727.53 119,099,558.73 购买商品、接受劳务支付的现金 66,002,545.74 65,610,079.34 支付给职工以及为职工支付的现金 13,405,913.88 12,855,288.97 支付的各项税费 3,847,428.28 5,015,803.70 支付其他与经营活动有关的现金 20,815,643.80 11,110,163.56 经营活动现金流出小计 104,071,531.70 94,591,335.57 经营活动产生的现金流量净额 -332,804.17 24,508,223.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10,000.00 5,500.00 52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 200,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 210,000.00 5,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 482,340.81 1,505,470.24 投资支付的现金 4,900,000.00 10,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,382,340.81 11,705,470.24 投资活动产生的现金流量净额 -5,172,340.81 -11,699,970.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,000,000.00 32,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 32,000,000.00 38,000,000.00 偿还债务支付的现金 23,000,000.00 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,118,267.68 953,891.20 支付其他与筹资活动有关的现金 6,168,286.14 14,932,345.34 筹资活动现金流出小计 30,286,553.82 46,886,236.54 筹资活动产生的现金流量净额 1,713,446.18 -8,886,236.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 189,814.68 72,898.02 五、现金及现金等价物净增加额 -3,601,884.12 3,994,914.40 加：期初现金及现金等价物余额 9,222,638.82 5,227,724.42 六、期末现金及现金等价物余额 5,620,754.70 9,222,638.82 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,600,000.00 10,705,858.27 575,126.37 5,150,178.11 8,174,040.81 37,205,203.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 12,600,000.00 10,705,858.27 575,126.37 5,150,178.11 8,174,040.81 37,205,203.56 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 18,900,000.00 -10,705,858.27 757,908.18 -3,501,612.00 -646,816.61 4,803,621.30 （一）综合收益总 额 5,450,437.91 -1,246,816.61 4,203,621.30 （二）所有者投入 和减少资本 600,000.00 600,000.00 54 1．股东投入的普通 股 600,000.00 600,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 757,908.18 -757,908.18 1．提取盈余公积 757,908.18 -757,908.18 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 18,900,000.00 -10,705,858.27 -8,194,141.73 1．资本公积转增资 本（或股本） 10,705,858.27 -10,705,858.27 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 8,194,141.73 -8,194,141.73 （五）专项储备 1．本期提取 55 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 1,333,034.55 1,648,566.11 7,527,224.20 42,008,824.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,600,000.00 172,800.00 1,053,305.83 9,479,752.44 23,305,858.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 12,600,000.00 172,800.00 1,053,305.83 9,479,752.44 23,305,858.27 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 10,533,058.27 -478,179.46 -4,329,574.33 8,174,040.81 13,899,345.29 （一）综合收益总额 5,725,304.48 -25,959.19 5,699,345.29 （二）所有者投入和 8,200,000.00 8,200,000.00 56 减少资本 1．股东投入的普通 股 8,200,000.00 8,200,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 575,126.37 -575,126.37 1．提取盈余公积 575,126.37 -575,126.37 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 10,533,058.27 -1,053,305.83 -9,479,752.44 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 10,533,058.27 -1,053,305.83 -9,479,752.44 （五）专项储备 57 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,600,000.00 10,705,858.27 575,126.37 5,150,178.11 8,174,040.81 37,205,203.56 法定代表人：张永发 主管会计工作负责人：张永发会计机构负责人：陈燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,600,000.00 10,705,858.27 575,126.37 5,176,137.31 29,057,121.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,600,000.00 10,705,858.27 575,126.37 5,176,137.31 29,057,121.95 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 18,900,000.00 -10,705,858.27 757,908.18 -1,372,968.07 7,579,081.84 （一）综合收益总额 7,579,081.84 7,579,081.84 （二）所有者投入和减少 资本 58 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 757,908.18 -757,908.18 1．提取盈余公积 757,908.18 -757,908.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 18,900,000.00 -10,705,858.27 -8,194,141.73 1．资本公积转增资本（或 股本） 10,705,858.27 -10,705,858.27 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,194,141.73 -8,194,141.73 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,500,000.00 1,333,034.55 3,803,169.24 36,636,203.79 59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,600,000.00 172,800.00 1,053,305.83 9,479,752.44 23,305,858.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,600,000.00 172,800.00 1,053,305.83 9,479,752.44 23,305,858.27 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,533,058.27 -478,179.46 -4,303,615.13 5,751,263.68 （一）综合收益总额 5,751,263.68 5,751,263.68 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 575,126.37 -575,126.37 1．提取盈余公积 575,126.37 -575,126.37 2．提取一般风险准备 60 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 10,533,058.27 -1,053,305.83 -9,479,752.44 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,533,058.27 -1,053,305.83 9,479,752.44 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,600,000.00 10,705,858.27 575,126.37 5,176,137.31 29,057,121.95 61 江苏永发医用设备科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 江苏永发医用设备科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统 称本集团）成立于 1998 年，前身为江苏永发医用设备有限公司，系由张永发、朱静芳、 张家港市永杰投资企业（有限合伙）等共同发起设立的股份有限公司。本公司统一社会 信用代码为 91320582703684269C，2016 年 7 月 28 日，公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌，股票代码为：838367。 2017 年 9 月 11 日，根据公司股东会决议及公司章程，公司用未分配利润转增股本 819.4142 万元，用股东溢价增资所形成的资本公积转增股本 1,070.5858 万元，共计增 资 1,890.00 万元，转增后公司的注册资本变更为 3,150.00 万元。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 31,500,000.00 股，注册资本 为 31,500,000.00 元，注册地址：张家港市乐余镇常丰村，总部地址：张家港市乐余镇 常丰村。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司属制造行业，经营范围主要包括：一类医疗器械的研发、制造、销售；二类 6856 病房护理设备及器具、6854 手术室、急救室、诊疗室设备及器具、6823 医用超声 仪器及有关设备的制造、销售；家用床、机械设备、金属制品的制造、加工、销售；二 类医疗器械销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 20 日决议批准报出。 （四）合并报表范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“合并范围”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 62 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编 制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经 营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及 母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 (一) 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二) 营业周期 正 常 营 业 周 期 是 指 本 公 司 从 购 买 用 于 加 工 的 资 产 起 至 实 现 现 金 或 现 金 等 价 物 的 期 间 。 本 公 司 以 12 个 月 作 为 一 个 营 业 周 期 ， 并 以 其 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 。 (三) 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 (四) 企业合并 1.同一控制下的合并 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的合并 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 63 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 (五) 投资性主体 1. 投资性主体的判断依据 同时满足下列条件时，属于投资性主体： (1)该集团是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资 金；(2)该集团的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获 得回报；(3)该集团按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 集团属于投资性主体的，通常情况下应当符合下列所有特征： (1)拥有一个以上投资；(2)拥有一个以上投资者；(3)投资者不是该主体的关联方； (4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 2. 合并范围的确定 作为投资性主体应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范 围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，对其他子公司的投资应当按照公 允价值计量且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则应当将其控制的全部主体，包括那些 通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。当母公司由非投资性主体 转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范 围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并按照视同在转 变日处置子公司但保留剩余股权的原则进行会计处理。当母公司由投资性主体转变为非 投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范 围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价。 (六) 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围的确定原则 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 2. 合并财务报表编制的原则、程序及方法 64 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 3. 子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数 股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额继续冲减少数股东权益。 (七) 外币业务和外币报表折算 1．外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有 者权益“其他综合收益“项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折 算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 65 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之 现金等价物系指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变 动风险很小的投资。 （九）金融资产和金融负债 1.金融资产 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1) 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生 工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有 符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金 流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要 分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得 或损失，均计入当期损益。 66 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允 价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金 融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 (3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 2.金融负债 (1)金融负债分类、确认依据和计量方法 67 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （十）应收款项 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过（且包含）100.00 万元的应收账款及 单项金额超过（且包含）50.00 万元的其他应收款视 为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 其他组合 以应收款项与交易对象关系及应收款项性质为信用风险 特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 其他组合 合并范围内关联方不计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 68 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1～2 年 10.00 10.00 2～3 年 30.00 30.00 3～4 年 50.00 50.00 4～5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 （十一）存货 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本 1.存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、发出商品、库存商品等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 69 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4.存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十二）长期股权投资 1.确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断 本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响 的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上的参 与方共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营安排。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言 权实施重大影响；本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，本集团一方面会 考虑本集团直接或间接持有的被投资单位的表决权股份，同时考虑本集团和其他方持有 的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单 位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2.长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法 以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减的，调整留存收益。 70 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。 本集团对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企业 及联营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。 采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整， 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归属 于投资企业的部分的基础上确认投资收益。 3.长期股权投资的变更 71 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的， 原持有的分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为 改按权益法核算的初始投资成本，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投 资成本，与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日 可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面 价值；前者小于后者的，差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资， 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资分类为可供出售金融资产进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 本集团对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响， 处置后的剩余股权分类为可供出售金融资产的，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理； 投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响，分类为可供出售金融资产的，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 72 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资 产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他 后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使 用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“非金融 长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其 账面价值和相关税费后计入当期损益。 （十四）固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5000.00 元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、运输设备、办公设备，按其取得时的成本 作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20 5 4.75 2 生产设备 10 3-5 9.50-9.70 3 运输设备 4 5 23.75 4 电子及办公设备 3-5 2-5 19.00-32.67 73 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择 权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁 期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有 本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采 用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得 租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。 （十五）在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 （十六）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 74 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定 资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十七）无形资产 本集团无形资产包括专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的 无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允 价值确定实际成本。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。 （十八）研究与开发 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大 不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3. 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 75 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 （十九）长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）非金融长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： 1. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； 2. 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商 76 誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十一）职工薪酬 本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各 种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于 职工薪酬。 1. 短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内 需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短 期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴， 职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺 勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据 职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的， 按照公允价值计量。 2. 离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。 本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失 业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基 数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去 设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净 资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低 者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当 期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 77 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。 3. 辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同， 但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具 有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比 照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。 本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实 质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当 的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。 （二十二）收入确认原则 1.销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，公司予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，且满足下列条件公司予以确认： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度，扣除以前会计期间累计 已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成 78 本乘以完工进度，扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务 成本。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.建造合同 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已发生成本占预计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳 务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期 劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 5.公司收入确认原则 本集团主要收入为销售医疗器械以及提供安装维修服务，适用收入准则中销售商品 或提供劳务收入的确认原则。具体确认时点为： （1）内销业务，以客户确认收到货物为确认时点。 （2）外销业务，以海关电子口岸执法系统内公布的清关日期为收入确认时点。 （3）安装维修服务，以完成服务开立发票为确认时点。 79 （二十三）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金 额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的 政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 本集团采用资产负债表债务法核算所得税。 1. 递延所得税资产或递延所得税负债的确认 （1）本公司在取得资产、负债时确定其计税基础。本年公司于资产负债表日，分 析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存 在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，本公司对应 纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 （2）递延所得税资产的确认依据 ①本公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税 所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性 差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 ②对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 80 ③资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）递延所得税负债的确认依据 本公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但 不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额所形成的暂时性差异。 2. 递延所得税资产或递延所得税负债的计量 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，本公司根据税法规定按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （1）适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进 行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延 所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 （2）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿 债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 （3）本公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 （二十五）融资租赁和经营租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 1. 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 2. 本公司作为承租人 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 (一) 会计政策变更及影响 会计政策变更的内容和原因 期间 备注（受重要影响 的报表项目名称及 金额） 81 会计政策变更的内容和原因 期间 备注（受重要影响 的报表项目名称及 金额） 根据财会〔2017〕30 号财政部关于修订印发《一般企业财务 报表格式》的通知规定：“新增”资产处置收益”行项目，反映 企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股 权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或 损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务 重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资 产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。该项目应根据 在损益类科目新设置的“资产处置损益”科目的发生额分析填 列；如为处置损失，以“-”号填列。” 2017 年度 增加资产处置收益 6,184,177.96 减少营业外收入 6,184,177.96 2016 年度 增加资产处置收益 1,366,714.81 减少营业外收入 1,366,714.81 根据财政部修订印发《企业会计准则第 16 号——政府补助》 的通知规定：“第十一条与企业日常活动相关的政府补助，应 当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。” 2017 年度 增加其他收益 940,500.00 减少营业外收入 940,500.00 (二) 会计估计变更及影响 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 (三) 重要前期差错更正及影响 公司在本报告期内无重要前期差错更正。 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 17% 城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税额、营业税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注：母公司享受所得税税收优惠，按照 15%税率缴纳所得税。 2. 税收优惠及批文 本公司于 2015 年 8 月已通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GF201532000461 的《高新技术企业证书》，自 2015 年 8 月到 2018 年 8 月连续三年继续享受国家关于高 新技术企业的相关税收优惠，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高 新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。 七、合并范围 集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。 （一）子公司情况公司 82 序号 企业名称 级次 企业类型 注册地 主要 经营地 业务 性质 1 江苏阿尔法药化设备科技有 限公司 1 境 内 非 金 融 子 企 业 张家港 张家港 制造 企业 2 贵州麦迪科医疗器械科技有 限公司 1 境 内 非 金 融 子 企 业 贵州 贵州 制造 企业 续表 序号 企业名称 实收资本 持股比例 投资额 取得方式 1 江苏阿尔法药化设 备科技有限公司 23,700,000.00 60.00 14,900,000.00 新设成立 2 贵州麦迪科医疗器 械科技有限公司 400,000.00 51.00 200,000.00 新设成立 （二）本期减少合并范围的主体情况 公司名称 持股比例（%） 出售日净资产 期初至处置 日净利润 备注 子公司 贵州麦迪科医疗器械科技 有限公司 51.00 331,659.38 -16,422.23 注：2017 年 3 月 17 日，依据董事会决议，公司将所持贵州麦迪科医疗器械科技有 限公司的 51%股权转让给倪政伟、黄海平，并于 2017 年 4 月 17 日签订股权转让协议， 处置价款于 2017 年 4 月收到，故将 2017 年 4 月 30 日作为处置日。 八、合并财务报表重要项目的说明 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 （一）货币资金 1.货币资金余额情况 项目 期末余额 期初余额 折合人民币 折合人民币 现金 20,068.20 13,758.46 银行存款 6,727,010.10 27,550,747.69 其中：美元 3,262,952.51 1,183,584.21 欧元 48,464.78 33,985.61 其他货币资金 27,388,831.48 27,220,545.34 合计 34,135,909.78 54,785,051.49 2. 截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金为开具银行承兑汇票或保函而存入银行 的保证金存款，除其他货币资金外无因抵押、质押或冻结等使用有限制、或有潜在回收 风险的款项。 （二）应收票据 1．应收票据余额情况 83 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,000.00 合计 200,000.00 2．截至 2017 年 12 月 31 日，不存在已背书未到期的票据。 （三）应收账款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 35,269,653.23 100.00 3,846,051.65 10.90 组合 1：账龄组合 35,269,653.23 100.00 3,846,051.65 10.90 组合 2：其他组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 35,269,653.23 100.00 3,846,051.65 10.90 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 38,821,695.91 100.00 3,611,348.24 9.30 组合 1：账龄组合 38,821,695.91 100.00 3,611,348.24 9.30 组合 2：其他组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 38,821,695.91 100.00 3,611,348.24 9.30 1. 应收账款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,159,085.52 1,257,954.28 5.00 1-2 年 5,662,260.15 566,226.02 10.00 2-3 年 1,654,105.91 496,231.77 30.00 3-4 年 2,511,560.15 1,255,780.08 50.00 84 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4-5 年 63,910.00 51,128.00 80.00 5 年以上 218,731.50 218,731.50 100.00 合计 35,269,653.23 3,846,051.65 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,506,174.79 1,525,308.74 5.00 1-2 年 3,656,378.91 365,637.89 10.00 2-3 年 4,087,216.21 1,226,164.86 30.00 3-4 年 140,234.50 70,117.25 50.00 4-5 年 37,860.00 30,288.00 80.00 5 年以上 393,831.50 393,831.50 100.00 合计 38,821,695.91 3,611,348.24 3. 报告期内无实际已核销的应收账款。 4. 按欠款方归集的大额应收账款情况如下： 债务人名称 与本公 司关系 欠款金额 欠款年限 坏账准备金 额 占应 收账 款总 额的 比例 (%) 江苏省人民医院 非关联 方 3,711,750.00 1 年以内 185,587.50 10.52 无锡市锡山人民 医院 非关联 方 2,980,000.00 1 年以内 149,000.00 8.45 连云港市第一人 民医院 非关联 方 2,579,741.50 1 年以内 128,987.08 7.31 兖州市人民医院 非关联 方 1,364,000.00 1-2 年 35,380.00 3-4 年 1,328,620.00 667,848.00 3.87 盐城市亭湖区人 民医院 非关联 方 1,336,671.40 1 年以内 49,700.00 1-2 年 192,410.00 2-3 年 369,450.00 3-4 年 725,111.40 495,116.7 3.79 合计 11,972,162.90 1,626,539.28 33.94 （四）预付款项 1. 按账龄列示的预付款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 85 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,664,726.44 100.00 2,575,295.49 87.84 1-2 年 356,578.74 12.16 合计 6,664,726.44 100.00 2,931,874.23 100.00 2. 按预付对象归集的大额预付账款情况如下： 单位名称 与本公司关 系 欠款金额 欠款年限 占预付账款 总额的比例 (%) 中科美菱低温科技股份有限公司 非关联方 1,613,000.00 1 年以内 24.20 江阴市天宇医疗器械有限公司 非关联方 780,000.00 1 年以内 11.70 安阳市翔宇医疗设备有限责任公 司 非关联方 418,619.00 1 年以内 6.28 无锡凌锐焊割科技有限公司 非关联方 296,250.00 1 年以内 4.45 太仓市康辉科技发展有限公司 非关联方 277,100.00 1 年以内 4.16 合计 3,384,969.00 50.79 （五）其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其其他应收款 12,059,823.10 100.00 662,774.55 5.50 组合 1：账龄组合 12,059,823.10 100.00 662,774.55 5.50 组合 2：其他组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 12,059,823.10 100.00 662,774.55 5.50 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 749,119.54 100.00 71,623.73 9.56 组合 1：账龄组合 749,119.54 100.00 71,623.73 9.56 组合 2：其他组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 749,119.54 100.00 71,623.73 9.56 86 1. 其他应收款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,660,313.17 583,015.66 5.00 1-2 年 200,470.43 20,047.04 10.00 2-3 年 199,039.50 59,711.85 30.00 合计 12,059,823.10 662,774.55 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 446,952.54 22,347.63 5.00 1-2 年 206,870.00 20,687.00 10.00 2-3 年 95,297.00 28,589.10 30.00 合计 749,119.54 71,623.73 3. 报告期内无实际已核销的其他应收款。 4. 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、备用金 3,025,841.51 206,252.00 保证金 1,435,452.38 355,120.00 社保 214,695.21 187,747.54 房产处置款 7,281,700.00 备用金 102,134.00 合计 12,059,823.10 749,119.54 5. 按欠款方归集的大额其他应收款情况如下： 债务人名称 与本 公司 关系 款项性质 欠款金额 欠款年限 坏账准备金 额 占其他应收 款总额的比 例(%) 张家港市云雾 实业有限公司 非关 联方 房产处置 款 6,300,000.00 1 年以内 315,000.00 52.24 安徽智柜科技 发展有限公司 非关 联方 押金 2,000,000.00 1 年以内 100,000.00 16.58 乐余镇红星村 经济合作社 非关 联方 房产处置 款 981,700.00 1 年以内 49,085.00 8.14 张家港市人民 法院 非关 联方 保证金 116,644.00 1 年以内 5,832.20 0.97 唐波 非关 备用金 85,634.00 1 年以内 4,281.70 0.71 87 债务人名称 与本 公司 关系 款项性质 欠款金额 欠款年限 坏账准备金 额 占其他应收 款总额的比 例(%) 张家港市云雾 实业有限公司 非关 联方 房产处置 款 6,300,000.00 1 年以内 315,000.00 52.24 联方 合计 9,483,978.00 474,198.90 78.64 （六）存货 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原 材 料 5,966,048.53 5,966,048.53 5,541,154.03 5,541,154.03 自 制 半 成 品 及 在 产 品 2,558,955.24 2,558,955.24 1,105,299.90 1,105,299.90 库 存 商品 5,150,275.66 148,426.17 5,001,849.49 4,046,665.86 4,046,665.86 发 出 商品 3,611,857.00 3,611,857.00 771,503.50 771,503.50 合计 17,287,136.43 148,426.17 17,138,710.26 11,464,623.29 11,464,623.29 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 2,365,237.00 合计 2,365,237.00 （八）长期应收款 长期应收款情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 融资租赁款 227,760.00 227,760.00 117,000.00 117,000.00 其中：未实现 融资收益 13,373.55 13,373.55 6,775.81 6,775.81 合计 214,386.45 214,386.45 110,224.19 110,224.19 （九）固定资产 1.固定资产增减变动情况 88 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子及办公 设备 合计 一、账面原 值 1.期初余额 13,530,039.32 12,984,081.47 5,578,356.85 2,598,719.06 34,691,196.70 2.本期增加 金额 32,691,345.52 1,551,523.72 155,128.20 877,623.14 35,275,620.58 （1）外购 15,460,756.75 1,551,523.72 155,128.20 877,623.14 18,045,031.81 （2）在建工 程转入 17,230,588.77 17,230,588.77 3.本期减少 金额 12,957,664.76 139,316.24 13,096,981.00 （1）处置或 报废 706,799.63 139,316.24 846,115.87 （2）其他减 少 12,250,865.13 12,250,865.13 4.期末余额 33,263,720.08 14,535,605.19 5,594,168.81 3,476,342.20 56,869,836.28 二、累计折 旧 1.期初余额 5,770,055.29 7,275,793.91 4,441,203.15 2,165,862.25 19,652,914.60 2.本期增加 金额 1,366,636.03 106,454.18 587,712.07 252,386.40 2,313,188.68 （1）计提 1,366,636.03 106,454.18 587,712.07 252,386.40 2,313,188.68 （2）非同一 控制下并购 3.本期减少 金额 599,790.29 132,350.43 732,140.72 （1）处置或 报废 552,215.44 132,350.43 684,565.87 （2）其他减 少 47,574.85 47,574.85 4.期末余额 6,536,901.03 7,382,248.09 4,896,564.79 2,418,248.65 21,233,962.56 三、减值准 备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 89 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子及办公 设备 合计 （1）处置 4.期末余额 四、账面价 值 1.期末余额 26,726,819.05 7,153,357.10 697,604.02 1,058,093.55 35,635,873.72 2.期初余额 7,759,984.03 5,708,287.56 1,137,153.70 432,856.81 15,038,282.10 2.截至期末余额已提足折旧仍继续使用、暂时闲置、抵质押的固定资产情况如下： 项目 金额 备注 1.已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 10,604,970.12 主要为房屋及建筑物、运输设备等 2.暂时闲置的固定资产原值 3.用于抵押的固定资产原值 29,536,921.54 4.用于质押的固定资产原值 （十）在建工程 1. 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂房 321,821.25 321,821.25 合计 321,821.25 321,821.25 2.重要在建工程项目本期变动情况 项目 名称 预算数 期初余 额 本期增加 本期转入固定 资产 本期其他 减少 期末余额 新 厂 房 18,500,000.00 321,821.25 321,821.25 厂 房 改造 17,300,000.00 17,230,588.77 17,230,588.77 合计 17,552,410.02 17,230,588.77 321,821.25 （十一）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,876,259.00 1,876,259.00 2.本期增加金额 11,146,805.41 11,146,805.41 （1）外购 11,146,805.41 11,146,805.41 （2）企业并购 3.本期减少金额 90 项目 土地使用权 合计 （1）处置 4.期末余额 13,023,064.41 13,023,064.41 二、累计摊销 1.期初余额 449,360.69 449,360.69 2.本期增加金额 312,295.58 312,295.58 （1）计提 312,295.58 312,295.58 （2）企业并购 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 761,656.27 761,656.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）企业并购 3、本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 12,261,408.14 12,261,408.14 2.期初余额 1,426,898.31 1,426,898.31 注：截止 2017 年 12 月 31 日企业已抵押的无形资产原值为 13,023,064.41 元。 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本年 增加 本年摊销 本年其他减少 期末余额 其他 减少 原因 厂房建设及 装修 5,567,790.11 651,256.38 577,025.30 4,339,508.43 合计 5,567,790.11 651,256.38 577,025.30 4,339,508.43 （十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债明细： 项目 期末余额 递延所得 税资产/负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 698,823.97 4,657,252.37 可抵扣亏损 1,314,815.46 5,259,261.84 合计 2,013,639.43 9,916,514.21 续表 91 项目 期初余额 递延所得 税资产/负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 552,394.79 3,682,631.97 合计 552,394.79 3,682,631.97 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 340.00 （十四）资产减值准备明细表 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 转回 其他 转出 坏账准备 3,682,971.97 826,194.23 340.00 4,508,826.20 存 货 跌 价 准备 148,426.17 148,426.17 合计 3,682,971.97 974,620.40 340.00 4,657,252.37 注：资产减值准备其他转出 340.00 元为处置子公司贵州麦迪科医疗器械科技有限 公司转出的资产减值准备。 （十五）短期借款 短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 抵押借款 14,000,000.00 担保借款 17,000,000.00 3,000,000.00 合计 20,000,000.00 17,000,000.00 （十六）应付票据 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 20,560,300.20 21,082,334.00 合计 20,560,300.20 21,082,334.00 （十七）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 27,277,973.98 22,562,899.60 1-2 年 1,834,182.04 1,318,861.01 92 项目 期末余额 期初余额 2-3 年 629,170.71 559,482.66 3-4 年 330,336.66 合计 30,071,663.39 24,441,243.27 2.按应付对象归集的大额应付账款情况如下： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应付账 款总额的 比例(%) 张家港市乐余禾润塑料 模具厂 非关联方 4,385,341.09 1 年以内 3,759,153.80 1-2 年 626,187.29 14.58 无锡市苏鑫焊管有限公 司 非关联方 2,944,260.23 1 年以内 9.79 扬州市江庆万向轮厂 非关联方 1,670,805.00 1 年以内 5.56 张家港市亚星塑料制品 有限公司 非关联方 1,282,279.33 1 年以内 4.26 张家港市宏大型钢有限 公司 非关联方 1,147,900.00 1 年以内 3.82 合计 11,430,585.65 38.01 （十八）预收账款 1.预收账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 16,474,775.03 14,224,155.84 1-2 年 1,100,379.57 1,533,362.00 合计 17,575,154.60 15,757,517.84 2.按预收对象归集的大额预收账款情况如下： 单位名称 与本公司 关系 欠款金额 欠款年限 占预收账款 总额的比例 (%) CONTRACT NO.EDIGHPG 非关联方 11,239,209.06 1 年以内 63.95 江苏诺康医疗用品有限公司 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 8.53 上海高帆家具制造有限公司 非关联方 651,880.35 1 年以内 3.71 常州大金医疗器械科技有限公司 非关联方 431,500.00 1 年以内 2.46 江苏鑫三园医疗科技有限公司 非关联方 425,000.00 1 年以内 2.42 合计 14,247,589.41 81.07 （十九）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,717,761.79 13,889,449.37 13,695,542.32 2,911,668.84 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职后福利-设定提存计划 1,365,046.42 1,365,046.42 合计 2,717,761.79 15,254,495.79 15,060,588.74 2,911,668.84 2.短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,695,429.23 11,694,522.31 11,499,895.24 2,890,056.30 职工福利费 536,077.35 536,077.35 社会保险费 672,336.30 672,336.30 其中：医疗保险费 548,508.46 548,508.46 工伤保险费 103,454.01 103,454.01 生育保险费 20,373.83 20,373.83 住房公积金 926,822.00 926,822.00 工会经费和职工教育经费 22,332.56 59,691.41 60,411.43 21,612.54 合计 2,717,761.79 13,889,449.37 13,695,542.32 2,911,668.84 3.设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 1,324,298.77 1,324,298.77 失业保险费 40,747.65 40,747.65 合计 1,365,046.42 1,365,046.42 （二十）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 898,830.82 城市维护建设税 5,971.76 46,186.53 教育费附加 5,971.77 46,186.53 企业所得税 130,851.26 525,842.20 房产税 110,442.75 69,710.24 印花税 10,881.30 13,878.22 土地使用税 76,309.72 49,031.72 合计 340,428.56 1,649,666.26 （二十一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 民间借款利息 136,578.08 合计 136,578.08 （二十二）其他应付款 1.其他应付款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 94 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,678,252.50 7,091,093.27 1-2 年 929,000.00 820,162.00 合计 3,607,252.50 7,911,255.27 2. 按应付对象归集的大额其他应付款情况如下： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应付款总 额的比例(%) 张金其 非关联方 1,962,000.00 1 年以内 1,033,000.00 1-2 年 929,000.00 54.39 朱建花 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 41.58 王海磊 非关联方 66,000.00 1 年以内 1.83 朱卫兵 非关联方 20,000.00 1 年以内 0.55 倪中平 非关联方 17,180.00 1 年以内 0.48 合计 3,565,180.00 98.83 （二十三）长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 14,900,000.00 合计 14,900,000.00 （二十四）其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 民间借款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 注：该民间借款债权人系张家港市金茂创业投资有限公司。 （二十万）股本 投资者名称 期初余额 本年 增加 本 年 减 少 期末余额 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占比 例（%） 张永发 6,600,000.00 52.38 9,900,000.00 16,500,000.00 52.38 朱静芳 5,400,000.00 42.86 8,100,000.00 13,500,000.00 42.86 张家港市永杰 投资企业（有 限合伙） 600,000.00 4.76 900,000.00 1,500,000.00 4.76 合计 12,600,000.00 100.00 18,900,000.00 31,500,000.00 100.00 注：股本本年增加为资本公积、未分配利润转增股本的金额。 （二十六）资本公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 95 股本溢价 10,705,858.27 10,705,858.27 合计 10,705,858.27 10,705,858.27 注：资本公积本年减少为资本公积转增股本的金额。 （二十七）盈余公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积金 575,126.37 757,908.18 1,333,034.55 合计 575,126.37 757,908.18 1,333,034.55 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按年末净利润的 10.00%提取法定盈余 公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50.00%以上的，可不再提取。 （二十八）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 5,150,178.11 9,479,752.44 调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后年初分配利润 5,150,178.11 9,479,752.44 本年增加 5,450,437.91 5,725,304.48 其中：本年归属于母公司股东的净利润转入 5,450,437.91 5,725,304.48 本年减少 其中：本年提取盈余公积数 757,908.18 575,126.37 本年分配现金股利数 转增资本 8,194,141.73 9,479,752.44 其他减少 本年年末余额 1,648,566.11 5,150,178.11 （二十九）营业收入、营业成本 项目 本期金额 收入 成本 主营业务 81,784,711.67 56,486,362.27 其他业务 4,159,707.30 1,056,699.36 合计 85,944,418.97 57,543,061.63 续表 项目 上期金额 收入 成本 主营业务 83,666,395.64 60,211,924.46 其他业务 4,058,356.07 1,642,474.35 合计 87,724,751.71 61,854,398.81 96 （三十）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 214,190.85 261,313.76 教育费附加 128,514.50 156,788.26 地方教育费附加 85,676.32 104,525.49 房产税 424,016.94 184,071.27 土地使用税 296,146.21 147,095.17 印花税 39,869.30 28,677.42 车船税 11,359.00 残疾人保障金 21,014.38 合计 1,220,787.50 882,471.37 （三十一）销售费用 项目 本年金额 上年金额 运输费 3,499,224.09 3,397,078.04 职工薪酬 1,529,338.13 1,775,447.51 差旅费 1,134,392.36 982,078.69 展会费 690,929.54 766,676.81 业务费 855,126.20 457,809.52 广告费 148,068.08 348,830.94 招标费 328,007.33 310,002.08 办事处费用 287,523.35 147,734.46 业务招待费 413,674.24 107,427.00 使馆认证费 159,513.56 80,508.67 其他 144,109.87 213,259.59 合计 9,189,906.75 8,586,853.31 （三十二）管理费用 项目 本年金额 上年金额 研发费用 5,791,574.63 4,207,250.26 职工薪酬 4,156,472.89 2,074,220.54 中介机构费 628,101.28 2,016,554.50 汽车费 957,199.20 1,133,984.73 业务招待费 691,338.93 956,093.72 办公费 530,960.31 517,385.73 福利费 458,295.64 321,163.97 租金 156,743.76 307,804.77 折旧费 1,120,575.62 118,799.62 税金 111,856.34 专利费 173,085.70 89,763.73 97 项目 本年金额 上年金额 工会经费 81,919.98 81,199.65 协会费 45,000.00 60,500.00 无形资产 38,601.72 38,601.75 职工教育经费 26,488.49 20,309.50 劳保用品 59,072.66 19,375.07 开办费 2,997,460.58 其他 819,740.29 430,850.31 合计 18,732,631.68 12,505,714.19 （三十三）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 1,237,538.96 953,891.20 减：利息收入 260,131.52 261,486.91 加：汇兑损失 421,729.30 -637,142.52 加：手续费 111,880.34 141,691.30 合计 1,511,017.08 196,953.07 （三十四）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 826,194.23 358,893.92 存货跌价准备 148,426.17 合计 974,620.40 358,893.92 （三十五）投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置子公司收益 68,340.62 合计 68,340.62 （三十六）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置收益合计 6,184,177.96 1,366,714.81 6,184,177.96 其中：固定资产处置收益 55,997.01 1,366,714.81 681,203.26 长期待摊费用处置收益 6,128,180.95 5,502,974.70 合计 6,184,177.96 1,366,714.81 6,184,177.96 （三十七）其他收益 1.其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政 940,500.00 940,500.00 98 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 府补助 合计 940,500.00 940,500.00 2.政府补助明细 项目 本年金额 上年金额 与资产相关/与收益相关 新产品补助收入 261,100.00 与收益相关 乐余镇鼓励科技创新资 助资金 58,000.00 与收益相关 2017 年度商务发展专项 资金（境外展会） 72,300.00 与收益相关 2017 年度省级财政促进 金融业创新发展专项引 300,000.00 与收益相关 经济发展贡献奖 20,000.00 与收益相关 节能减排先进奖 20,000.00 与收益相关 外经贸发展专项 50,000.00 与收益相关 科技创新积分资助 106,400.00 与收益相关 清洁生产项目补助 20,000.00 与收益相关 2017 年第一批专利资助 2,700.00 与收益相关 2017 年商务发展专项资 金 30,000.00 与收益相关 合计 940,500.00 （三十八）营业外收入 1.营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 300,000.00 1,957,500.00 300,000.00 其他 44,921.46 105,008.43 44,921.46 合计 344,921.46 2,062,508.43 344,921.46 2.政府补助明细 项目 本年金额 上年金额 说明 乐余镇鼓励科技创新资 助资金 152,500.00 2015 年度商务发展专项 资金（境外展会） 15,000.00 新三板挂牌奖励 300,000.00 1,750,000.00 2016 年外经贸发展扶持 资金 40,000.00 合计 300,000.00 1,957,500.00 99 （三十九）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 33,600.00 80,000.00 33,600.00 工伤补助 207,165.20 40,160.00 207,165.20 罚款及滞纳金 13,919.91 131,177.33 13,919.91 其他 41.00 41.00 合计 254,726.11 251,337.33 254,726.11 （四十）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,313,231.20 871,790.75 递延所得税调整 -1,461,244.64 -53,783.09 合计 -148,013.44 818,007.66 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 4,055,607.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 608,341.18 子公司适用不同税率的影响 -474,278.47 非应税收入的影响 434,493.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -716,569.42 所得税费用 -148,013.44 （四十一）合并现金流量表相关事项说明 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 1,267,343.53 3,601,896.17 利息收入 317,060.70 261,486.91 政府补助 1,240,500.00 1,957,500.00 合计 2,824,904.23 5,820,883.08 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 6,672,967.36 1,766,567.00 付现费用 15,155,191.23 9,260,104.26 手续费 112,070.34 141,691.30 合计 21,940,228.93 11,168,362.56 3. 支付的其他与投资活动有关的现金 100 项目 本期金额 上期金额 支付的处置款 125,199.38 合计 125,199.38 4.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他借款 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 5.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付承兑汇票保证金 168,286.14 14,820,545.34 归还其他借款 6,000,000.00 111,800.00 合计 6,168,286.14 14,932,345.34 6.净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,203,621.30 5,699,345.29 加：资产减值准备 974,620.40 358,893.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,313,188.68 1,597,718.43 无形资产摊销 312,295.58 38,601.75 长期待摊费用摊销 651,256.38 485,104.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -6,184,177.96 -189.81 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,879,976.05 1,026,789.22 投资损失（收益以“－”号填列） -68,340.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,461,244.64 -53,783.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,822,513.14 -3,251,733.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,558,618.21 631,161.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,916,658.06 17,918,182.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,843,278.12 24,450,090.49 101 项目 本期金额 上期金额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,747,078.30 27,564,506.15 减：现金的期初余额 27,564,506.15 5,227,724.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,817,427.85 22,336,781.73 7.现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 现金 6,747,078.30 27,564,506.15 其中：库存现金 20,068.20 13,758.46 可随时用于支付的银行存款 6,727,010.10 27,550,747.69 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 6,747,078.30 27,564,506.15 九、或有事项的说明 （一）预计负债 本集团报告期内未发生需要披露的预计负债。 （二）或有负债 本集团报告期内未发生需要披露的或有负债。 （三）未决诉讼 公司起诉客户如皋广慈医院有限公司及其实际控制人何玉军支付已到期货款 948,880.00 元及逾期付款的违约金，江苏省张家港市人民法院已于 2017 年 11 月 20 日 作出判决，被告何玉军对判决不服已提起上诉，截至 2017 年 12 月 31 日二审尚未判决。 （四）对外担保 截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的对外担保。 （五）抵押资产 截至 2017 年 12 月 31 日止，本集团抵押的资产明细如下： 102 物品 名称 处所 面积 评估价值或协商价 值 权证名称 权属 状况 登记号码 厂房 乐 余 镇 常 丰 村 13392.06 平方米 2623.88 万元抵 1200 万元 不动产权 证 所有 权 苏（2017）张家 港市不动产权 第 0037584 号 土地 乐 余 镇 常 丰 村 25072.4 平方米 使用 权 厂房 乐 余 镇 兆 丰 红星村 2380.74 平方米 382.15 万元抵 200 万元 不动产权 证 所有 权 苏（2017）张家 港市不动产权 第 0037591 号 土地 乐 余 镇 红 星 村 3710.8 平 方米 使用 权 厂房 乐 余 镇 乐 丰 路 14645.37 平方米 1500.00 万元抵 1490.00 万元 不动产权 证 所有 权 苏（2017）张家 港市不动产权 第 0003543 号 土地 乐 余 镇 乐 丰 路 27278.0 平方米 使用 权 十、资产负债表日后事项 截至报告批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、关联方关系及其交易 关联方关系 1.控股股东及实际控制人 公司控股股东为张永发。 报告期间本集团实际控制人没有发生变化。 2.子企业 本公司子企业有关信息详见七、合并范围披露相关信息。 3.合营和联营情况 本公司在报告期内不存在合营企业与联营企业。 4.其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 朱建新 本公司股东朱静芳的弟弟 施杰 本公司董事、总经理，与监事张丽君系夫妻关系 朱锦芳 本公司股东朱静芳的哥哥 杨素琴 朱锦芳的妻子 张家港市永发机器人科技有限公司 本公司董事长张永发、监事张丽君投资的公司 二人分别持有该公司 30%股份 张家港环洲进出口有限公司 本公司董事、总经理施杰投资的公司 其持有该公司 80%股份 （二）关联交易 关联方担保情况 担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已 经履行完毕 张永发 江苏永发医用 14,000,000.00 2017/5/24 2020/5/23 否 103 担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已 经履行完毕 设备科技股份 有限公司 张家港市永杰 投资企业（有限 合伙） 江苏永发医用 设备科技股份 有限公司 2017/5/24 2020/5/23 否 朱静芳 江苏永发医用 设备科技股份 有限公司 2017/5/24 2020/5/23 否 张永发 江苏永发医用 设备科技股份 有限公司 5,980,230.00 2017/6/27 2019/6/27 否 张丽君 江苏永发医用 设备科技股份 有限公司 4,544,600.00 2017/6/27 2019/6/27 否 张永发 江苏永发医用 设备科技股份 有限公司 12,000,000.00 2017/6/27 2019/6/27 否 朱静芳 江苏永发医用 设备科技股份 有限公司 2017/6/27 2019/6/27 否 张丽君 江苏永发医用 设备科技股份 有限公司 3,000,000.00 2017/7/27 2018/7/26 否 张永发 江苏永发医用 设备科技股份 有限公司 2017/7/27 2018/7/26 否 朱静芳 江苏永发医用 设备科技股份 有限公司 2017/7/27 2018/7/26 否 十二、母公司主要财务报表项目注释 （一）应收账款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 35,246,432.02 100.00 3,844,890.59 10.91 组合 1：账龄组合 35,246,432.02 100.00 3,844,890.59 10.91 组合 2：其他组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 35,246,432.02 100.00 3,844,890.59 10.91 续表 104 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 38,821,695.91 100.00 3,611,348.24 9.30 组合 1：账龄组合 38,821,695.91 100.00 3,611,348.24 9.30 组合 2：其他组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 38,821,695.91 100.00 3,611,348.24 9.30 1. 应收账款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,135,864.31 1,256,793.22 5.00 1-2 年 5,662,260.15 566,226.02 10.00 2-3 年 1,654,105.91 496,231.77 30.00 3-4 年 2,511,560.15 1,255,780.08 50.00 4-5 年 63,910.00 51,128.00 80.00 5 年以上 218,731.50 218,731.50 100.00 合计 35,246,432.02 3,844,890.59 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,506,174.79 1,525,308.74 5.00 1-2 年 3,656,378.91 365,637.89 10.00 2-3 年 4,087,216.21 1,226,164.86 30.00 3-4 年 140,234.50 70,117.25 50.00 4-5 年 37,860.00 30,288.00 80.00 5 年以上 393,831.50 393,831.50 100.00 合计 38,821,695.91 3,611,348.24 3. 按欠款方归集的大额应收账款情况如下： 105 债务人名称 与本公司 关系 欠款金额 欠款年限 坏账准备金 额 占应 收账 款总 额的 比例 (%) 江苏省人民医 院 非关联方 3,711,750.00 1 年以内 185,587.50 10.53 无锡市锡山人 民医院 非关联方 2,980,000.00 1 年以内 149,000.00 8.45 连云港市第一 人民医院 非关联方 2,579,741.50 1 年以内 128,987.08 7.32 兖州市人民医 院 非关联方 1,364,000.00 1-2 年 35,380.00 3-4 年 1,328,620.00 667,848.00 3.87 盐城市亭湖区 人民医院 非关联方 1,336,671.40 1 年以内 49,700.00 1-2 年 192,410.00 2-3 年 369,450.00 3-4 年 725,111.40 495,116.70 3.79 合计 11,972,162.90 1,626,539.28 33.96 （二）其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 12,035,823.10 100.00 661,574.55 5.50 组合 1：账龄组合 12,035,823.10 100.00 661,574.55 5.50 组合 2：其他组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 12,035,823.10 100.00 661,574.55 5.50 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 742,319.54 100.00 71,283.73 9.60 组合 1：账龄组合 742,319.54 100.00 71,283.73 9.60 组合 2：其他组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 742,319.54 100.00 71,283.73 9.60 106 1. 其他应收款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,636,313.17 581,815.66 5.00 1-2 年 200,470.43 20,047.04 10.00 2-3 年 199,039.50 59,711.85 30.00 合计 12,035,823.10 661,574.55 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 440,152.54 22,007.63 5.00 1-2 年 206,870.00 20,687.00 10.00 2-3 年 95,297.00 28,589.10 30.00 合计 742,319.54 71,283.73 3. 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 3,025,841.51 204,452.00 保证金 1,435,452.38 350,120.00 社保 202,195.21 187,747.54 房产处置款 7,281,700.00 备用金 90,634.00 合计 12,035,823.10 742,319.54 4. 按欠款方归集的大额其他应收款情况如下： 债务人名称 与本公 司关系 款项性质 欠款金额 欠款 年限 坏账准备金 额 占其他应收 款总额的比 例(%) 张 家 港 市 云 雾 实业有限公司 非关联 方 房产处置 款 6,300,000.00 1 年 以内 315,000.00 52.34 安 徽 智 柜 科 技 发展有限公司 非关联 方 押金 2,000,000.00 1 年 以内 100,000.00 16.62 乐 余 镇 红 星 村 经济合作社 非关联 方 房产处置 款 981,700.00 1 年 以内 49,085.00 8.16 张 家 港 市 人 民 法院 非关联 方 保证金 116,644.00 1 年 以内 5,832.20 0.97 唐波 非关联 方 备用金 85,634.00 1 年 以内 4,281.70 0.71 合计 9,483,978.00 474,198.90 78.80 107 （三）长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增加额 贵州麦迪科医疗器械科技有限公司 200,000.00 200,000.00 江苏阿尔法医化设备科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 4,900,000.00 合计 10,200,000.00 10,200,000.00 4,900,000.00 续表 被投资单位名称 本期减少额 期末余额 投资比例 （%） 减值准备 期末余额 贵州麦迪科医疗器械科技有限公司 200,000.00 51.00 江苏阿尔法医化设备科技有限公司 14,900,000.00 60.00 合计 200,000.00 14,900,000.00 （四）营业收入及成本 1.营业收入、营业成本明细 项目 本期金额 收入 成本 主营业务 81,784,711.67 56,486,362.270 其他业务 4,144,218.50 1,056,699.360 合计 85,928,930.17 57,543,061.630 续表 项目 上期金额 收入 成本 主营业务 83,666,395.64 60,211,924.46 其他业务 4,058,356.07 1,642,474.35 合计 87,724,751.71 61,854,398.81 （五）母公司现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,579,081.84 5,751,263.68 加：资产减值准备 972,259.34 358,553.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,034,713.56 1,597,718.43 无形资产摊销 38,601.72 38,601.75 长期待摊费用摊销 651,256.38 485,104.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） -6,184,177.96 -189.81 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 1,065,031.08 1,026,789.22 108 项目 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -145,838.91 -53,783.09 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -5,664,474.03 -3,251,733.26 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,521,329.12 637,961.71 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 3,842,071.93 17,917,936.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -332,804.17 24,508,223.16 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,620,754.70 9,222,638.82 减：现金的期初余额 9,222,638.82 5,227,724.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,601,884.12 3,994,914.40 十三、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 1．非流动资产处置损益 6,184,177.96 189.81 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 3．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,240,500.00 1,957,500.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 109 项目 本期金额 上期金额 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -209,804.65 1,220,196.10 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 68,340.62 22．少数股东权益影响额 23．所得税影响额 1,092,482.09 476,682.89 合计 6,190,731.84 2,701,203.02 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 加权平均 净资产收益率 （%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股 股东的净利润 本期金额 16.35 0.17 0.17 上期金额 21.88 0.18 0.18 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 本期金额 -2.22 -0.02 -0.02 上期金额 11.56 0.10 0.10 十四、按照有关财务会计制度应披露的其他内容 公司无其他应披露内容。 江苏永发医用设备科技股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室