838344_2016_新创股份_2016年年度报告_2017-04-19.txt

广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-016 证券代码：838344 证券简称：新创股份 主办券商：中泰证券 2016 广东新创华科环保股份有限公司 （Guangdong Sinoation Environmental Protection Co., Ltd.） 新创股份 NEEQ :838344 年度报告 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 公司年度大事记 2016 年 2 月，公司在广东省中山市成 立控股子公司中山市铁达检测技术服务有 限公司。 2016 年 4 月，公司成为广东省环境 保护厅政府购买环境监测服务机构指定 供应商之一。 2016 年 11 月，公司完成收购子公司 江西索立德环保服务有限公司 40%股权； 2016 年 12 月，参股子公司完成工商变更登 记。 2016 年 12 月，公司完成首次股票发行 并取得全国中小企业股份转让系统出具的 备案函。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义 ................................................................................................................................. 1 第一节 声明与提示.......................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要...................................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析.............................................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................................... 32 第七节 融资及分配情况 ................................................................................................. 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................ 36 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................................... 40 第十节 财务报告 ........................................................................................................... 47 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 新创股份、股份公司、公司 指 广东新创华科环保股份有限公司 立创有限、公司 指 东莞立创华科检测技术服务有限公司（股份公 司前身） 乐盈投资 指 东莞乐盈投资管理合伙企业（有限合伙）（公 司控股股东） 华科公司 指 东莞市华科制造工程研究院有限公司（公司股 东） 乐昶投资 指 东莞乐昶投资管理合伙企业（有限合伙）（公 司股东） 华创环保 指 东莞华创环保检测技术有限公司（公司控股子 公司） 中山铁达 指 中山市铁达检测技术服务有限公司（公司控股 子公司） 江西索立德 指 江西索立德环保服务有限公司（参股公司） 工研院 指 广东华中科技大学工业技术研究院（前身为东 莞华中科技大学制造工程研究院）（公司股东 东莞市华科制造工程研究院有限公司之股东） 乐羲商贸 指 东莞乐羲商贸有限公司（前身为东莞诺诚环保 科技有限公司） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2016 年度 上期 指 2015 年度 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、业务单一风险 公司一直专注于环境领域检测分析服务，检测范围主要包括水和废 水、生活饮用水、空气和废气、工作场所空气、工作场所物理参数、海水、 海洋沉淀物、土壤、固体废物及危险废弃物、噪声和振动、燃料等各项环 境保护检测技术服务，主营业务收入占公司营业收入的比例为 99.61%， 公司业务收入单一，未来检测行业市场竞争加剧，公司如不能多元化发展， 开拓新的业绩增长点，将面临业绩大幅下滑风险。2016 年度，公司的主 营业务未发生改变，主要收入仍然是环境监测业务。 2、实际控制人变更的风险 2015 年 1 月至 2015 年 11 月，公司无实际控制人；2015 年 11 月至今， 欧铁玉实际控制公司 60%以上表决权并担任股份公司董事长，其通过股 东大会对董事会、公司的经营管理决策及管理人员的选任有重大影响，可 以全面控制公司的经营管理活动，为公司的实际控制人。公司由无实际控 制人变更为欧铁玉后，若因实际控制人变更导致公司主要客户和核心人员 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 3 流失，将在一定程度上影响公司的经营业绩，对公司的持续经营能力造成 影响。 3、办公场所免租结束对经营 业绩及未来租赁的风险 公司目前的办公场所为租赁取得。报告期内，公司租用关联方广东华 中科技大学工业技术研究院（以下简称“工研院”）位于东莞松山湖科技九 路 1 号服务楼 B401、B402、C-2 共计 1286.58m2 用于日常办公，租金为 34 元/ m2；其中，2014 年 9 月 23 日之前，服务楼 C-2 共计 576.00m2 免 租使用，免租期到期后，公司已经开始全额支付办公楼租金。2015 年度、 2016 年度，公司向工研院支付租金总额分别为 524,928.00、513,177.00 元 元。由于松山湖租金较高，且公司扩大生产经营需要扩大经营场地，因此， 公司自 2016 年 7 月起租赁广东道滘华科鼎城产业孵化有限公司（以下简 称“道滘华科”）所有的位于东莞市道滘镇万道路 2 号华科城创新岛产业孵 化园第 2 栋 1-15 号房屋及第 3 栋 1、2、3 号房屋；2016 年 7 月至报告期 末，公司向道滘华科支付租金 295,794.00 元。2016 年 7 月至报告期末， 公司同时租用工研院的服务楼及道滘华科的房屋，2016 年度支付租金总 额为 808,921.00 元，对公司业绩产生较大影响。未来，公司整体搬迁至道 滘场地并完成工商变更登记后，公司将不再租赁松山湖的场地，公司办公、 经营将仅保留道滘场地，场地租金对经营业绩影响将减少。 4、公司净利润下降的风险 报告期内，公司营业收入 17,588,455.84 元，较上年同期增长 17.32%， 归属于挂牌公司股东的净利润为-5,366,656.49 元。净利润下降主要原因 系：（1）报告期内，公司及子公司共计 7 项研发项目，主要集中在检测方 法研究及采样器材研发等；（2）公司为扩大生产经营，提升管理层薪酬， 新聘用员工，导致人力成本增长较大；（3）公司新设立的子公司中山铁达 及收购的江西索立德均处于开办初期，申办环境监测资质，暂时没有业绩； （4）公司营销费用与营业收入成相应比例增长。 本期重大风险是否发生重大 变化： 是。 本期减少“整体规模较少的风险”：报告期末，公司净资产、资产总额 分别为 37,000,071.46 元、47,570,487.54 元，公司上期期末净资产、资产 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 4 总额分别为 16,353,633.39 元、18,116,467.13 元，净资产、资产总额增幅 分别为 126.25%、162.58%。报告期内，公司净资产、资产总额均增长迅 速，整体规模扩大。 本期新增“公司净利润下降的风险”：报告期内，公司营业收入 17,588,455.84 元，较上年度增长 17.32%，归属于挂牌公司股东的净利润 为-5,366,656.49 元。公司净利润下降原因主要系公司研发投入迅速增加； 扩大经营规模导致人力成本、其他管理成本及销售费用迅速增长；公司新 设子公司中山铁达及收购的参股公司江西索立德处于开办初期申办资质 阶段，开办费用较大，未能贡献收入。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东新创华科环保股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Sinoation Environmental Protection Co., Ltd. 证券简称 新创股份 证券代码 838344 法定代表人 欧铁玉 注册地址 东莞市道滘镇万道路 2 号华科城创新岛产业孵化园第 2 栋 1-15 号房屋 及第 3 栋 1、2、3 号房屋 办公地址 东莞市道滘镇万道路 2 号华科城创新岛产业孵化园第 2 栋 1-15 号房屋 及第 3 栋 1、2、3 号房屋 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张勇、薛淳琦 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、联系方式 董事会秘书 郑颂恩 电话 0769-26620512 传真 0769-23608461 电子邮箱 zheng.songen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市道滘镇万道路 2 号华科城创新岛产业孵化园第 2 栋 1-15 号房屋 及第 3 栋 1、2、3 号房屋，523170 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 环境检测与监测服务，主要检测类别包括水和废水、生活饮用水、空 气和废气、工作场所空气、工作场所物理参数、海水、海洋沉淀物、 土壤、固体废物及危险废弃物、噪声和振动、燃料、化学等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 19,400,000 做市商数量 - 控股股东 东莞乐盈投资管理合伙企业（有限合伙） 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 6 实际控制人 欧铁玉 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441900698179822H 否 税务登记证号码 91441900698179822H 否 组织机构代码 91441900698179822H 否 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,588,455.84 14,991,567.95 17.32 毛利率% 44.42 51.49 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,366,656.49 1,920,426.46 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -5,497,774.97 1,454,130.06 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -39.26 30.42 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -40.22 23.03 - 基本每股收益 -0.41 0.45 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,570,487.54 18,116,467.13 162.58 负债总计 10,570,416.08 1,762,833.74 499.63 归属于挂牌公司股东的净资产 33,761,633.17 16,353,633.39 106.45 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.74 1.39 25.18 资产负债率%（母公司） 19.19 10.02 - 资产负债率%（合并） 22.22 9.73 - 流动比率 2.09 5.98 - 利息保障倍数 -98.27 145.89 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,098,942.36 3,744,365.59 - 应收账款周转率 9.79 17.89 - 存货周转率 45.25 63.77 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 162.58 124.86 - 营业收入增长率% 17.32 65.76 - 净利润增长率% - 43.99 - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 8 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 19,400,000 11,800,000 64.41 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 150,000.00 其他营业外收入 4,571.20 非经常性损益合计 154,571.20 所得税影响数 -23,242.80 少数股东权益影响额（税后） -209.92 非经常性损益净额 131,118.48 七、因会计政策变更及会计更正等追溯调整或重述情况。 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 8,380,016.74 9,018,915.40 2,375,762.04 2,379,130.37 应收帐款 685,393.21 1,039,846.21 其他应收款 254,099.42 254,319.13 487,984.16 983,260.11 存 货 153,927.56 172,009.23 长期待摊费用 1,113,833.38 1,308,639.06 255,268.09 应付职工薪酬 539,627.00 543,627.00 261,000.00 265,000.00 应交税费 946,824.46 946,832.87 456,650.93 456,659.34 其他应付款 966,071.60 1,137,271.60 资本公积 780,000.00 1,445,000.00 665,000.00 未分配利润 2,899,565.54 2,786,459.44 1,098,571.62 1,066,146.26 营业总收入 14,978,752.42 14,991,567.95 8,956,676.69 9,044,055.34 营业成本 4,159,700.47 4,164,300.47 税金及附加 49,364.21 49,416.64 管理费用 2,859,487.17 2,992,841.14 1,830,228.99 1,959,542.14 财务费用 14,524.98 15,184.83 -3,261.95 -2,607.06 投资收益 -40,642.25 -15,084.84 营业外收入 630,421.30 630,805.77 282,843.65 285,290.24 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 9 营业外支出 8,692.77 8,692.89 所得税费用 687,004.89 687,511.10 445,501.63 445,735.78 销售商品、提供 劳务收到的现 金 15,510,302.51 15,877,571.04 收到其他与经 营活动有关的 现金 6,274,682.74 6,829,337.64 834,410.07 887,524.50 支付给职工以 及为职工支付 的现金 5,290,584.85 5,338,584.85 4,349,742.82 4,401,011.04 支付的税费 475,806.62 475,911.49 359,127.74 361,522.62 支付其他与经 营活动有关的 现金 9,284,005.12 9,518,925.02 2,955,953.13 2,958,770.18 现金及现金等 价物净增加额 6,004,254.70 6,643,153.36 -363,190.72 -366,556.44 期末现金及现 金等价物余额 8,380,016.74 9,018,915.40 2,375,762.04 2,379,130.37 2016 年 1 月，公司完成收购东莞华创环保检测技术有限公司，持股比例为 100.00%。 收购时，欧铁玉持有公司 83.39%的表决权，为公司的实际控制人；且根据欧铁玉与张碧超 签署的《一致行动人协议》，张碧超持有东莞华创环保检测技术有限公司 23%的表决权由欧 铁玉行使；因此，欧铁玉通过行使公司及张碧超持有的华创环保的股权，享有华创环保 56.5% 表决权，为东莞华创环保检测技术有限公司实际控制人。参与合并时，公司与东莞华创环保 检测技术有限公司实际控制人均为欧铁玉，因此，认定为同一控制下企业合并。截至报告期 末，公司持有华创环保 51.00%的股权。因此，公司对华创环保进行追溯调整。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司为环境监测专业技术服务的提供商，拥有中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认可的实验室、 广东省质量技术监督局检验检测认定的专业 CMA 资质，引进了国内外先进水平的电感耦合等离子体发射 光谱仪、电感耦合等离子体质谱仪（ICP-MS）、高效液相色谱仪、原子吸收光谱仪、原子荧光光谱仪、 紫外光谱仪，气相色谱－质谱联用仪、气相色谱仪、离子色谱仪、红外测油仪等一大批高精密检测仪器。 主要为工业企业、环评企业、环保部门等与环境相关的企、事业单位提供全面的专业检测技术服务。 公司销售人员主要通过直接面对客户及参与政府部门或企业开展的招投标方式拓展业务；公司接受客 户的委托，根据委托方的检测或评价需求，运用高端设备及专业技术进行检测活动并向其出具分析报告， 依据检测内容及分析工作向委托方收取费用。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期后至披露日，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务状况： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 47,570,487.54 元，较期初增长 162.58%，净资产为 37,000,071.46 元，较期初增长 126.25%，公司负债总额为 10,570,416.08 元，较期初增长 499.62%。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 11 报告期末，公司资产总额及净资产较期初有较大幅度增长，主要原因系公司在全国中小企业股份转让 系统挂牌前进行增资扩股以及挂牌后定向发行，充实了公司资本实力。同时，公司负债也有较大幅度增长， 主要原因系报告期内公司应付账款期末余额较 2015 年增加 3,171,885.77 元，本期增加银行借款 5,000,000.00 元。 2、经营成果： 报告期内，公司实现营业收入 17,588,455.84 元，较上年同期增长 17.32%；归属于母公司所有者的净 利润-5,366,656.49 元，主要是报告期内公司为扩大经营规模，加大营销推广力度，导致销售费用增加 648,502.79 元；公司挂牌后，引进专业管理及技术人才，提高公司管理能力、壮大技术和研发创新团队， 致人力成本和研发投入增加较大；加强研发和各类培训投入；以及新设子、分公司、收购股权，导致管理 成本大幅增加，报告期内，公司管理费用大幅增加 8,704,885.88 元。综上，由于期间费用的大幅增长，营 业收入虽有增长但净利润仍然是亏损。 3、现金流量： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-5,098,942.36 元，较上年度 3,744,365.59 元，减少了 8,843,307.95 元，主要原因系税费增加 865,439.56 元，支付职工的款项增加 5,401,554.32 元，付现费用等 其他支出增加 9,916,183.87 元。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-26,849,216.49 元，较上期 -6,163,212.23 元减少 20,686,004.26 元，其中，公司投资活动产生现金流出为 27,229,216.49 元，较上期 6,471,262.23 元增加 20,757.954.26 元，主要系公司本期支付购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金较上年同期增加 15,377,954.26 元及支付购买参股公司投资款 5,380,000.00 元。2016 年筹资活动产 生的现金流量净额 31,685,294.45 元，较上年度增加 22,623,294.45 元，主要系收到股东投资款较上年增加 18,220,000.00 元、商业银行的借款增加 4,100,000.00 元导致筹资活动现金流入增加。 4、投融资状况： 报告期内，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌前，通过增资扩股融资 8,200,000.00 元；在全国中 小企业股份转让系统挂牌后，股东以公司股票质押及保证方式为公司担保，公司获取银行借款 500.00 万 元，通过定向发行 2,200,000 股融资 1,518.00 万元。2016 年度，公司累计融资 2,838.00 万元，极大缓解了 公司加强市场营销，提升管理水平，扩展市场的资金紧张状况。 报告期内，公司出资人民币 510.00 万元新设控股子公司中山铁达，持股比例 51.00%，扩张粤西地区 市场；作价人民币 538.00 万元收购江西索立德 40%股权，扩张江西省市场。由于公司所处市场准入规则， 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 12 上述两家公司在 2016 年度均处于开办初期并处于申办资质阶段，未为公司带来收入，深挖广东市场，扩 展全国市场，迈出了第一步。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 17,588,455.84 17.32% - 14,991,567.95 67.38% - 营业成本 9,776,289.22 34.43% 55.58% 7,272,617.70 74.84% 48.51% 毛利率 44.42% - - 51.49% - 管理费用 11,697,727.02 290.86% 66.51% 2,992,841.14 63.52% 19.96% 销售费用 3,322,747.65 24.25% 18.89% 2,674,244.86 102.18% 17.84% 财务费用 63,543.34 318.47% 0.36% 15,184.83 0.10% 资产减值损失 98,002.33 600.18% 0.56% 13,996.83 -66.13% 0.09% 营业利润 -7,397,889.46 -472.53% - 1,985,824.68 28.82% 13.25% 营业外收入 154,571.20 -75.50% 0.88% 630,805.77 123.02% 4.21% 营业外支出 - -100.00% - 8,692.89 9010.13% 0.06% 所得税费用 -1,137,348.02 687,511.10 54.32% 4.59% 净利润 -6,105,970.24 -417.95% - 1,920,426.46 39.29% 12.81% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司营业收入为 17,588,455.84 元，较上年度增加 2,596,887.89 元，增幅 17.32%， 主要系本期公司加强营销力度，充实销售团队，加大了市场开拓力度。 2、营业成本：报告期内，公司营业成本为 9,776,289.22 元，较上年度增加 2,503,671.52 元，增幅为 34.43%，大于营业收入增幅，主要系本期生产人员增加，总体薪资水平提高，差旅费、生产设备折旧费、 租管水电费等增加所致。 3、毛利率：本期毛利率较上年同期有所下降，主要原因系本期生产人员增加，总体薪资水平提高导 致生产成本增加。 4、管理费用：报告期内，公司管理费用 11,697,727.02，较 2015 年度增加 8,704,885.88 元，增幅为 290.86%，主要系职工薪酬、差旅费、研究开发费、中介机构费、办公费等增加和通讯费等减少综合所致。 （1）职工薪酬：本期 2,490,870.63 元，较上期 904,955.38 元，增长 1,585,915.25 元，增幅 175.25%， 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 13 主要原因系本期管理团队人员增加及工资水平提高。 （2）研究开发费：本期 3,370,040.91 元，较上期 938,176.10 元，增长 2,431,864.81 元，增幅 259.21%， 主要原因系本期公司扩充研发团队，工资、培训、差旅费等费用增加。 （3）中介机构费：本期 1,801,116.95 元，较上期 209,523.35 元，增长 1,591,593.6 元，增幅 759.63%， 主要原因系公司在本期内支付挂牌中介费用。 （4）折旧费：本期 396,378.61 元，较上期 104,023.92 元，增长 292,354.69 元，增幅 281.05%，主要 系原因新增检测设备导致折旧增加。 （5）交通差旅费：本期 659,789.74 元，较上期 70,357.92 元，增长 589,431.82 元，增幅 837.76%，主 要原因系本期管理团队出差和国内外考察频率增加。 （6）通讯费：本期 39,352.97 元，较上期 65,731.57 元，减少 26,378.60 元，降幅 40.13%，主要原因 系本期降低了管理团队通讯费额度，同时加强内部通讯成本管理。 （7）业务接待费：本期 100,659.48 元，较上期 17,001.00 元，增长 83,658.48 元，增幅 492.08%，主 要原因系公司挂牌及子、分公司设立，各类业务活动增加导致。 （8）培训费：本期 481,141.11 元，较上期 61,869.80 元，增长 419,271.31 元,增幅 677.67%,主要原因 系为了提高新老员工素质和水平增加员工培训。 （9）租管费：本期 730,717.52 元，较上期 107,623.71 元，增长 623,093.81 元，增幅 578.96%，主要 系本期新增新场地，新旧场地同时租赁导致租管费增长较快。 （10）会议费：本期会议费 358,095.00 元主要系公司年会、部门协调会及外部参会支出。 （11）无形资产摊销：无形资产摊销 3,418.80 元系本期新增财务软件摊销所致。 （12）长期待摊费用：长期待摊费用 194,805.68 元系子公司东莞华创环保开办费摊销。 （13）其他费用：其他费用 241,305.29 元主要系公司办公杂支及行业会费等所致。 （14）咨询费：本期咨询费 311,066.26 元系支付科技项目咨询费。 5、销售费用：报告期内，公司销售费用 3,322,747.65 元，较 2015 年度增加 648,502.79 元，增幅 24.25%， 主要系职工薪酬、差旅费、租管水电费、业务招待费、办公费等增加和装修费、招标费用等减少综合所致 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 14 （1）差旅费：本期 1,166,411.78 元，较上期增长 261,905.53 元，增幅 28.96%，主要原因系本期公 司深挖广东市场、拓展省外市场，销售团队出差频率导致差旅费增加所致 （2）职工薪酬: 本期 1,139,137.74 元，较上期增长 226,058.70 元，增幅 24.76%，主要原因系本期销 售人员数量增加及销售部工资水平提高所致。 （3）业务招待费：本期 147,218.85 元，较上期 104,908.87 元，增长 42,309.98 元，增幅 40.33%，主 要原因系本期公司加大营销力度，接待客户访问以及业务推广，各类营销活动增加导致。 （4）办公费：本期 107,645.59 元，较上期 73,162.54 元，增长 34,483.05 元，增幅 47.13%，主要原因 系本期小额办公设备、办公用品、复印费用等增加。 （5）装修费：本期 9,587.00 元，较上期 52,666.64 元，减少 43,079.64 元，降幅 81.79%，主要原因是 旧场地已摊销完毕，新场地装修费用计入长期待摊费用。 （6）招标费用：本期 32,180.81 元，较上期 61,602.40 元，减少 29,421.59 元，降幅 47.76%，主要原 因系本期投标项目相关材料由公司销售人员编制导致费用有所降低。 6、财务费用：本期较上年同期增加 48,358.51 元，增幅 318.46%，主要原因系上期基数较低，本期新 增大额长期借款利息费用所致。 7、资产减值损失：本期 98,002.33 元，较上期 13,996.83 元，增加 84,005.50 元，增幅 600.18%，主要 原因系本期客户回款不及时所致。 8、营业外收入：本期较上期有所减少，主要原因系本期公司申请政府资金项目数量和金额减少。 9、所得税费用：本期所得税费用主要系本期预缴所得税费用 196,063.71 元，递延所得税费用 1,333,411.73 元。 10、营业利润、净利润较上期减少较多，主要原因系本期营业成本、期间费用大幅增加，营业外收入 减少导致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 17,520,079.77 9,776,289.22 14,991,567.95 7,272,617.70 其他业务收入 68,376.07 - - - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 15 合计 17,588,455.84 9,776,289.22 14,991,567.95 7,272,617.70 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 化学检测 9,905.70 0.06 541,820.97 3.61 水和废水 3,134,150.10 17.82 1,980,937.78 13.21 生活饮用水 33,849.07 0.19 353,267.19 2.36 空气和废气 9,571,834.14 54.42 9,845,054.50 65.67 噪声振动 1,588,360.00 9.03 1,401,336.00 9.35 工作场所空气 1,718.86 0.01 695,002.25 4.64 工作场所参数 25,811.71 0.15 15,466.74 0.10 土壤 148,488.13 0.84 145,866.99 0.97 燃料 2,248,509.24 12.78 - - 固体废物、危险废弃物 757,452.82 4.31 - - 业务咨询收入 68,376.07 0.39 - - 检测服务收入 - - 12,815.53 0.09 合计 17,588,455.84 100.00 14,991,567.95 100.00 收入构成变动的原因： 公司本期收入构成按产品类别划分： 化学检测本期收入 9,905.70 元较上期收入 541,820.97 元，减少 531,915.27 元，降幅 98.17%，占比减 少 3.55%，主要系本期公司发展定位以环境检测为主，减少了化学产品检测。 水和废水本期收入 3,134,150.10 元较上期收入 1,980,937.78 元，增长 1,153,212.32 元，增幅 58.22%， 占比增加 4.61%。 工作场所参数本期收入 25,811.71 元较上期 15,466.74 元，增长 10,344.97 元，增幅 66.89%。生活饮用 水本期收入 33,849.07 元较上期 353,267.19 元，减少 319,418.12，降幅 90.42%，占比变化不大。 工作场所空气本期收入 1,718.86 元较上期 695,002.25 元，减少 6,93,283.39 元，降幅 99.75%，占比减 少 4.63%。 空气和废气本期收入 9,571,834.14 元较上期 9,845,054.50 元，减少 273,220.36 元，降幅 2.78%，占比 却减少 11.25%。 噪声振动本期收入 1,588,360.00 元较上期收入 1,401,336.00 元，增长 187,024.00 元，增幅 13.34%，占 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 16 比变化不大。 土壤本期收入 148,488.13 元较上期 145,866.99 元，增长 2,621.14 元，增幅 1.80%。 主要系本期公司销售重点在水和废水，同时生活饮用水、空气和废气、工作场所参数市场需求降低所 致。 本期新增燃料检测费收入 2,248,509.24 元，固体废物、危险废弃物检测费收入 757,452.82 元，主要系 公司本期开拓市场，新增燃料、固体废物、危险废弃物检测。 本期新增业务咨询收入 68,376.07 元为子公司中山铁达的其他业务收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,098,942.36 3,744,365.59 投资活动产生的现金流量净额 -26,849,216.49 -6,163,212.23 筹资活动产生的现金流量净额 31,685,294.45 9,062,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-5,098,942.36 元，较 2015 年末 3,744,365.59 元，减少了 8,843,307.95 元，税费增加 865,439.56 元，支付职工的款项增加 5,401,554.32 元，付现费用等其他支出增 加 9,916,183.87 元。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-5,098,942.36 元，本期净利润为-6,105,970.24 元，差 异 1,007,027.88 元，主要系报告期末公司经营性应收项目比上期增加 1,591,004.01 元，经营性应付项目比 上期增加 3,171,885.77 元等因素导致当期经营活动现金流量净额与净利润相差较大。其中，应付账款大幅 增加的原因为：报告期内公司购置的进口精密仪器设备款增大，道滘新址的装修费用，购买材料费用加大， 公司新实验室未投入使用，生产经营不断扩大，而且营业收入增幅较小，致使应付账款大幅增加。 2、投资活动产生的现金流量 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-26,849,216.49 元，较上年同期-6,163,212.23 元减少 20,686,004.26 元，主要系公司本期支付购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 17 加 15,377,954.26 元及支付购买参股公司投资款 5,380,000.00 元所致。 3、筹资活动产生的现金流量 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 31,685,294.45 元较上年同期增加 22,623,294.45 元。主要系 收到股东投资款较上年增加 18,220,000.00 元、商业银行的借款增加 4,100,000.00 元导致筹资活动现金流入 增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞市环境保护局道滘分局 937,075.47 5.33% 否 2 东莞市环境监测中心站 844,324.53 4.80% 否 3 广州市南沙区环境监测站 759,100.94 4.32% 否 4 中山市宝绿工业固体危险废物储运管 理有限公司 754,716.98 4.29% 否 5 东莞市环保产业促进中心 705,283.02 4.01% 否 合计 4,000,500.94 22.75% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞市明仁装饰有限公司 4,815,322.68 22.62 否 2 东莞市东天园林绿化工程有限公司 3,135,922.33 14.73 否 3 中泰证券股份有限公司 1,301,886.79 6.12 否 4 广东华中科技大学工业技术研究院 1,221,455.10 5.74 是 5 铂金埃尔默仪器（上海）有限公司） 904,102.56 4.25 否 合计 11,378,689.46 53.46 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,370,040.91 938,176.10 研发投入占营业收入的比例 19.16% 6.26% 专利情况： 项目 数量 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 18 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 1、公司本期研发项目共 7 项，研发支出共 3,370,040.91 元，其中，母公司拥有研发项目共 3 项，项 目（1）：基于压电效应的气体浓度检测装置及方法发生研发支出 432,804.57 元；项目（2）：水环境监 测及水质检测装置及方法的研发发生研发支出 605,926.39 元；项目（3）：基于 XRF 技术的烟气重金属 检测装置及方法的研发发生研发支出 692,487.31 元。目前项目处于研究进展阶段，尚无研发成果，本期 未申请相关专利。 2、子公司华创环保拥有研发项目共 1 项，即水质采样无人机发生研发支出 855,718.02 元，其中（1） 飞控系统发生研发支出 230,000.00 元；（2）1.5L 水质采样无人机项目发生研发支出 187,715.41 元，； （3）3.0L 水质采样无人机项目发生研发支出 312,859.01 元；（4）8.0L 水质采样无人机项目发生研发支 出 125,143.60 元。目前项目已成功制作出样机并已试运行成功，开始在环境检测及监测业务发挥了替代 人工采样的作用，本期未申请相关专利。 3、子公司中山铁达拥有研发项目共 3 项，（1）微量成分的增强吸收光谱检测技术研究发生研发支 出 234,931.39 元；（2）用于空气中微量物质收集的装置及其收集技术研究发生研发支出 313,241.84 元； （3）空气中危险有害物质光学检测技术的研究发生研发支出 234,931.39 元。目前项目处于研究进展阶 段，尚无研发成果，本期未申请相关专利。 4、参与本期项目研发人员共 27 人，其中，硕士 4 人，本科 18 人，大专 4 人，中专 1 人。本期研 发支出 3,370,040.91 元，较上期 938,176.10 元，增加了 2,431,864.81 元，导致管理费用、研发费用相应 增加。本期研发项目主要为采样设备研发、检测手段与检测方法研发，提高了产品检测效率，为公司未 来拓展新业务、增加检测范围打下基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 9,056,051.00 0.41% 19.04% 9,018,915.40 279.62% 49.78% -30.74% 应收账款 2,527,194.74 169.94% 5.31% 936,190.73 36.59% 5.17% 0.14% 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 19 预付账款 659,849.52 163.82% 1.39% 250,112.35 -32.43% 1.38% 0.01% 其他应收款 596,175.54 134.42% 1.25% 254,319.13 -47.88% 1.40% -0.15% 存货 357,973.92 382.78% 0.75% 74,147.87 -51.83% 0.41% 0.34% 其他流动资产 541,401.28 5056.85% 1.14% 10,498.68 0.06% 1.08% 长期股权投资 5,380,000.00 - 11.31% - - 11.31% 固定资产 10,642,350.89 186.40% 22.37% 3,715,906.23 75.48% 20.51% 1.86% 在建工程 43,223.00 - 0.10% - - - 0.10% 无形资产 302,400.45 -30.18% 0.64% 433,110.43 140.62% 2.39% -1.75% 长期待摊费用 13,859,764.77 959.10% 29.14% 1,308,639.06 7.22% 21.92% 递延所得税资产 1,347,240.93 9642.00% 2.83% 13,829.20 33.87% 0.08% 2.75% 短期借款 - - - - - - - 应付账款 3,329,939.64 2006.84% 7.00% 158,053.87 -74.39% 0.87% 6.13% 预收款项 192,610.00 68.48% 0.40% 114,320.00 -49.76% 0.63% -0.23% 应付职工薪酬 818,947.68 50.65% 1.72% 543,627.00 108.29% 3.00% -1.28% 应交税费 10,778.04 -98.86% 0.02% 946,832.87 107.34% 5.23% -5.21% 其他应付款 1,207,981.00 2.54% 2.54% 长期借款 4,000,000.00 - 8.41% - - - 8.41% 资产总计 47,570,487.54 162.58% - 18,116,467.13 149.91% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司期末应收账款 2,527,194.74 元，较期初 936,190.73 元，增长 1,591,004.01 元，增幅 169.94%， 主要系营业收入增长所致。 2、公司期末预付账款 659,849.52 元，较期初 250,112.35 元，增长 409,737.17 元,增幅 163.82%，主 要系预付技术服务费增加 217,500.00 元，预付项目集成采购增加 280,764.00 元，且预付设备款、材料款 略有减少所致。3、公司期末其他应收款 596,175.54 元，较期初 254,319.13 元，增长 341,856.41 元，增 幅 134.42%，主要系本期办公新址及设备租赁等押金增加 384,615.18 元，投标保证金及互助基金保证金 略有减少所致。 4、公司期末存货 357,973.92 元，较期初 74,147.87 元，增长 283,826.05 元，增幅 382.78%，主要系 本期新购检测用样本及原材料增加所致。 5、公司期末其他流动资产 541,401.28 元，系公司期末留抵进项税，较期初 10,498.68 元，增长 530,902.60 元，5056.85%，主要系办公新址装修，设备及原材料采购增加所致。 6、本期新增长期股权投资 5,380,000.00 元，因为本期公司收购江西索立德环保服务有限公司 40% 股权。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 20 7、公司固定资产期末 10,642,350.89 元，较期初 3,715,906.23 元，增长 6,926,444.66 元，主要系本 期新增实验室检测用设备、电子及办公设备、运输设备所致。 （1）新增实验室检测设备 6,491,027.30 元（其中：高效液相色谱仪两套 787,692.31 元，气相色谱仪 一套 194,017.09 元，全自动吹扫捕集一套 316,239.32 元等）。 （2）新增电子及办公设备 1,577,285.72 元（其中：空调设备一批 413,983.76 元，喷涂机一台 41,880.34 元）。 （3）新增运输设备车辆 108,900.00 元（五菱汽车两辆）。 8、本期新增在建工程 43,223.00 元，主要系新场地实验室用卸货电梯的安全检验手续未完成。 9、本期无形资产 302,400.45 元，较上期 433,110.43 元，减少 130,709.98 元，降幅-30.18%，主要系 本期无形资产摊销所致。 10、本期长期待摊费用 13,859,764.77 元，较上期 1,308,639.06 元，增加 13,079,931.31 元，摊销期限 为 10 年，增幅 999.51%，主要系租用道滘新址办公及实验楼设计、拆建、加建、装修等相关费用，主要 为：办公及实验楼设计费 299,680.16 元，办公及实验楼进行墙体及楼梯拆建费用 3,230,000.00 元，办公 及实验楼钢结构加建、玻璃隔断及门窗等费用 445,532.62 元，办公及实验楼进行的装修工程费用 4,658,346.26 元等增加所致，实验室无菌净化车间装修 1,930,000.00 元等。 11、本期递延所得税资产 1,347,240.93 元，较上期 13,829.20 元，增加 1,333,411.73 元，增幅 9642.00%， 主要系本期资产减值准备计提递延所得税资产 23,377.89 元，调整亏损计提递延所得税资产-1,323,863.04 元所致。 12、本期应付账款 3,329,939.64 元，较上期 158,053.87 元，增加 3,171,885.77 元，增幅 2006.84%， 主要系本期新增新场地装修款 1,823,581.41 元，新增实验室检测设备款 560,694.85 元，新增原材料采购 款 369,802.53 元等所致。 13、期末预收账款 192,610.00 元，较期初 114,320.00 元，增长 78,290.00 元，增幅 68.48%，主要系 本期部分客户已收款但未完成采样、检测工作和出具检测报告所致。 14、公司期末应付职工薪酬 818,947.68 元，较期初 543,627.00 元，增长 275,320.68 元，主要系本期 人员数量增加及工资福利水平提高所致。 15、应交税费期末 10,778.04 元，较期初 946,832.87 元，减少 936054.83 元，降幅 98.86%，,主要系 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 21 本期亏损，不需缴纳所得税费用所致。 16、期末其他应付款主要系子公司中山市铁达检测技术服务有限公司股东杨展鹏往来款。 17、本期新增借款 5,000,000.00 元，主要系公司分别于 2016 年 9 月 19 日，2016 年 11 月 1 日，与 中国银行股份有限公司东莞分行签订了《流动资金借款合同》，合同金额分别为 3,000,000.00 元， 2,000,000.00 元，借款期限 36 个月，利率采用浮动利率，为实际提款日中国人民银行公布施行的 1 至 5 年（含 5 年）期贷款基准利率上浮 40%；上述两笔借款由本公司评估值为 300,000.00 元的人民币定期存 单进行质押，并由股东欧铁玉、股东张国斐以连带责任进行担保，其中 2016 年 11 月 1 日签订的 2,000,000.00 元《流动资金借款合同》由欧铁玉以其直接持有的公司全部股份 2,542,373 股为公司本次贷 款提供股票质押，乐盈投资以直接持有的公司股份中的 2,457,627 股为公司本次贷款提供股票质押。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 一、控股子公司情况 （一）中山市铁达检测技术服务有限公司 公司持有中山铁达 51%的股权，该公司成立于 2016 年 2 月 23 日；统一社会信用代码为 91442000MA4UM4KD6L；公司类型为其他有限责任公司；法定代表人为李勇；注册资本为 800 万元； 住所为中山市东升镇镇南路 7 号；经营范围为：给相关企业提供有害化学物质检测服务及产品的环保、 安全性能检测服务，提供水、气、声、辐射、土壤、沉积物、固体废物和室内环境检测服务。（不含认 证、进出口商品检测）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 报告期内，中山铁达处于开办初期及资质申办阶段，实现营业收入 68,376.07 元，利润总额为 -1,662,297.47 元，净利润为-1,262,964.63 元。 （二）东莞华创环保检测技术有限公司 公司持有华创环保 51%的股权，该公司成立于 2011 年 4 月 6 日；统一社会信用代码为 9144190057236829XU；公司类型为其他有限责任公司；法定代表人为张碧超；注册资本为 100 万元； 住所为东莞松山湖科技产业园区科技九路 1 号东莞华中科技大学制造工程研究院服务楼 B 幢 4 楼；经营 范围为水、气、声、辐射、室内空气和土壤环境检测（不含认证、进出口商品检测）。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 22 报告期内，华创环保实现营业收入 0.00 元，利润总额-1,277,191.02 元，净利润为-957,484.76 元。 2016 年 1 月，公司完成收购东莞华创环保检测技术有限公司，持股比例为 100.00%。收购时，欧铁 玉持有公司 83.39%的表决权，为公司的实际控制人；且根据欧铁玉与张碧超签署的《一致行动人协议》， 张碧超持有东莞华创环保检测技术有限公司 23%的表决权由欧铁玉行使；因此，欧铁玉通过行使公司及 张碧超持有的华创环保的股权，享有华创环保 56.5%表决权，为东莞华创环保检测技术有限公司实际控 制人。参与合并时，公司与东莞华创环保检测技术有限公司实际控制人均为欧铁玉，因此，认定为同一 控制下企业合并。公司于 2016 年 8 月 30 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司向李 香君转让全资子公司东莞华创环保检测技术有限公司 49%股权》的议案，本次交易金额为 38 万元，根 据公司章程，无需股东大会审议，故报告期末，公司持有东莞华创环保检测技术有限公司 51%的股权。 截至报告期末，公司持有华创环保 51.00%的股权。因此，公司对华创环保进行追溯调整。 二、参股公司情况 2016 年 11 月 30 日，公司召开 2016 年第六次临时股东大会，审议通过《关于广东新创华科环保股 份有限公司收购江西索立德环保服务有限公司 40%股权暨关联交易的议案》，同意收购江西索立德 40% 的股权。 江 西 索 立 德 环 保 服 务 有 限 公 司 成 立 于 2016 年 1 月 21 日 ； 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91360121MA35GBKT9K；法定代表人为梁鹏；注册资本为 1080 万元；住所为江西省南昌市南昌县小蓝 经济技术开发区金沙大道 802 号 4 栋；经营范围为实验室检测技术服务及咨询；环保检测技术服务及咨 询；质量检测技术服务及咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，江西索立德实现营业收入 473,584.90 元，利润总额-2,667,099.00 元，净利润为-2,667,099.00 元。2016 年 12 月，江西索立德完成工商变更登记，完成收购，本年未确认投资收益。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财、委托贷款、衍生品投资等情况。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 2016 年是“十三五”规划的第一年，2017 年是环保治理的关键之年。2017 年全国两会召开之际，京 津冀新一轮重污染天气再度来袭，加之地方两会的前期预热以及近期正在实施的空气质量专项督查，环 保将成最大热点，大气污染防治、水环境治理、土壤治理在地方政府工作报告中颇受关注，治霾、治污、 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 23 削减污染物排放总量、环保督察整改等成为向污染宣战的高频率词汇。随着《中华人民共和国水法》 （2016 年 7 月修订）、《土壤污染防治行动计划》(“土十条”)、《中华人民共和国节约能源法》、《中华人民 共和国水污染防治法》等政策出台，环境治理已经成为国家重要关注也亟待改善的方向，为第三方检测 机构带来市场。 2、行业发展 环保行业受政策、法规及监管的驱动，在环境诉求加强的情况下，国内环保市场已呈现出前所未有 的高速发展趋势。环境监测作为环保产业的一个分支，有近千亿元的市场潜力。随着环保产业的发展和 人们对环境关注程度的不断提升，环境问题的复杂性日益凸显，仅靠传统手段与措施已经不能满足当前 环境治理的需求，环保企业由单一“装备制造商”向“环境综合服务商”转型势在必行。 3、周期波动 检测行业周期性与各下游行业的经济周期景气程度密切相关，但是由于客户行业较为分散，因此， 公司行业的周期性特征不明显。 4、市场竞争的现状 公司定位于环境监测服务的提供商。随着国内检测及环境监测市场的开放，以及环保产业的迅速发 展，环境检测及环境监测服务的市场参与者逐渐增多，逐步由最初单一的政府检测机构到外资第三方检 测机构再到民营第三方检测机构迅速崛起，市场竞争日趋加剧。 （四）竞争优势分析 1、品牌优势 公司是华南地区成立较早、专注于环境检测服务的提供商，公司一直重视公信力及品牌信誉，始终 将严格的质量管理放在第一位，公司的检测服务得到行业内的一致认可，建立了一定的品牌优势，特别 是在珠三角地区拥有较强的知名度及市场公信力。公司实验室获得中国合格评定国家认可委员会的认可 的 CNAS 证书，以及广东省质量技术监督局授权的中国计量认证 CMA 证书。公司目前分别在广州、清 远、云浮、中山、江西拥有分、子公司，开拓当地及周边地区市场，公司品牌优势将得到进一步提升。 2、行业领先服务技术优势 公司自主研发了无人机全自动水质采样系统，采样精准定位，可到达人员以及船难以达到的水域点 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 24 位，如污染水源、危险水源、汛期采样等特殊环境；保障了采样人员安全，排除了人、船对水质的影响， 还原采集水样的真实性；在操作上通过全系统控制，通过任意设定采样点自动执行采样任务，可同步采 集周边环境影像数据形成全景及三维地图，符合环保监测行业未来的发展方向，具有巨大的市场发展潜 力。 3、质量控制优势 为满足各行业对检测数据准确性与可靠性要求，公司按照 ISO/IEC17025 国际标准建立了完善的实 验室质量管理体系，制定了严格的质量管理流程，配备了先进的检测设备。公司建立了独立的质量管理 部门，严格按照 ISO/IEC17025 要求开展各项质量管理工作。此外，公司通过定期参加国际、国内实验 室间比对实验，组织公司内部实验室盲样及重复样考核，组织实验室人员进行技术竞赛，安排技术人员 进行专业培训等多种方式，提升公司的检测服务质量。另外，公司通过创新的手段，自主研发了采样管 理系统，保证了采样过程真实可信，保障了采集样品的质量。 （五）持续经营评价 在经济大环境不景气的情况下全年实现签单额 2,035.00 万元，比 2015 年度增长 35.80%；实现营业 收入 17,588,455.84 元，较上年度增长 17.32%。公司主营业务明确，商业目标明晰。报告期内，公司纳 税记录完整，经营诚信合法，公司资产、人员、财务、业务完全独立，具有良好的独立自主经营能力， 不存在无法偿还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良 情况。 2016 年 12 月，公司完成了自全国中小企业股份转让系统挂牌以来第一次股票发行，吸引了外部自 然人投资者，共募集资金 1,518.00 万元。在新的大环境下，国家积极发展环保治理，为公司前景带来巨 大的市场。 报告期内，公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情形；不存在拖欠员工工资或者无法支付供 应商货款的情况；不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期的情况；不存在无法获得主要生产、经 营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。 综上所述，本公司具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 25 公司作为一家环境监测服务提供商，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，公司也积极承担社 会责任。为了响应环保，公司积极推行清洁环保生产，在实验室建设的过程中按照绿色实验室建设，在 生产的过程中减少能耗与废物的排放。另外，为了保障职工的身体健康维护职工的合法权益，公司取得 职业健康安全管理体系认证。公司通过推动环保科技进步，为社会创造了绿色财富，带动和促进当地经 济的发展，缴纳的税收为当地发展做出了直接的贡献。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.、业务单一风险 公司一直专注于环境领域检测分析服务，检测范围主要包括水和废水、生活饮用水、空气和废气、工 作场所空气、工作场所物理参数、海水、海洋沉淀物、土壤、固体废物及危险废弃物、噪声和振动、燃料 等各项环境保护检测技术服务，主营业务收入占公司营业收入的比例为 99.61%，公司业务收入单一，未 来检测行业市场竞争加剧，公司如不能多元化发展，开拓新的业绩增长点，将面临业绩大幅下滑风险。2016 年度，公司的主营业务未发生改变，主要收入仍然是环境监测业务。 应对措施：多元化发展，发展综合实验室，严格按照内部质量管理体系保证检测质量，通过质量和服 务提升品牌和公信力，从而稳定老客户，争取新的客户资源；深挖现有客户需求；在稳定现有市场范围， 进一步扩展其他地区业务范围；将业务范围由华南地区逐步扩张至全国，保障业绩持续增长；计划扩充食 品等检测业务，突破单一检测业务局限，向多方向发展。 2、实际控制人变更风险 2015 年 1 月至 2015 年 11 月，公司无实际控制人；2015 年 11 月至今，欧铁玉实际控制公司 60%以上 表决权并担任股份公司董事长，其通过股东大会对董事会、公司的经营管理决策及管理人员的选任有重大 影响，可以全面控制公司的经营管理活动，为公司的实际控制人。公司由无实际控制人变更为欧铁玉后， 若因实际控制人变更导致公司主要客户和核心人员流失，将在一定程度上影响公司的经营业绩，对公司的 持续经营能力造成影响。2016 年度公司营业收入为 17,588,455.84 元，较 2015 年度增长 17.32%；2016 年 度公司净利润为-6,105,970.24 元；公司虽然营业收入持续增长，但是由于公司扩大经营规模，新设中山铁 达、新兴分公司，收购江西索立德，均处于开办初期申办经营资质，未能够在 2016 年度实现营业收入； 在成本费用方面，公司新设子公司后管理成本增加、挂牌新三板后规范经营导致费用增加，公司人力成本 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 26 上升及营销推广费用增长，导致 2016 年度亏损。 应对措施：2016 年 3 月 20 日，公司实际控制人欧铁玉签署《关于稳定公司经营的承诺》，将继续保 持公司的主营业务，深耕第三方检测市场，开拓新的服务区域及检测业务，促进公司业绩持续稳定增长， 保持公司股东的合法权益；直接或间接持有的公司股份自股份公司成立之日起锁定 36 个月； 2016 年 3 月 20 日，公司控股股东乐盈投资出具《关于股份自愿限售的声明》，自股份公司成立之日起锁定 36 个月 （下称“锁定期”），锁定期内，本企业不转让、质押或者委托他人管理本企业持有的公司发起人股份，不 会通过协议、信托或任何其他安排将股份所对应的表决权授予他人行使，也不由公司回购本企业持有的公 司发起人股份。 3、办公场所免租结束对经营业绩及未来租赁的风险 公司目前的办公场所为租赁取得。报告期内，公司租用关联方广东华中科技大学工业技术研究院（以 下简称“工研院”）位于东莞松山湖科技九路 1 号服务楼 B401、B402、C-2 共计 1286.58m2 用于日常办公， 租金为 34 元/ m2；其中，2014 年 9 月 23 日之前，服务楼 C-2 共计 576.00m2 免租使用，免租期到期后， 公司已经开始全额支付办公楼租金。2015 年度、2016 年度，公司向工研院支付租金总额分别为 524,928.00 元、513,177.00 元。由于松山湖租金较高，且公司扩大生产经营需要扩大经营场地，因此，公司自 2016 年7月起租赁广东道滘华科鼎城产业孵化有限公司所有的位于东莞市道滘镇万道路2号华科城创新岛产业 孵化园第 2 栋 1-15 号房屋及第 3 栋 1、2、3 号房屋；2016 年 7 月至报告期末，公司向道滘华科支付租金 295,794.00 元。2016 年 7 月至报告期末，公司同时租用工研院的服务楼及道滘华科的房屋，2016 年度支 付租金总额为 808,921.00 元，对公司业绩产生较大影响。未来，公司整体搬迁至道滘场地并完成工商变更 登记后，公司将不再租赁松山湖的场地，公司办公、经营将仅保留道滘场地，场地租金对经营业绩影响将 减少。 应对措施：目前公司已入驻东莞市道滘镇华科城创新岛产业孵化园，公司计划于 2017 年整体搬迁至 道滘场地，减少租金支出；公司已经扩大了生产经营的能力，将继续加大营销力度，提高销售业绩，为公 司创造利润，降低营业成本。 （二）报告期内新增的风险因素 1、公司净利润下降风险 报告期内，公司营业收入 17,588,455.84 元，较上年同期增长 17.32%，归属于挂牌公司股东的净利润 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 27 为-5,366,656.49 元。净利润下降主要原因系：（1）报告期内，公司及子公司共计 7 项研发项目，主要集中 在检测方法研究及采样器材研发等；（2）公司为扩大生产经营，提升管理层薪酬，新聘用员工，导致人力 成本增长较大；（3）公司新设立的子公司中山铁达及收购的江西索立德均处于开办初期，申办环境监测资 质，暂时没有业绩；（4）公司营销费用与营业收入成相应比例增长。 应对措施：公司于 2017 年度在巩固原有市场份额基础上继续深挖其他项目的环境监测市场，实现营 业收入快速增长；子公司中山铁达和参股公司江西索立德在经过一年的办理实验室资质阶段已转为可承接 业务阶段，预期 2017 年度营业收入有较大的突破；子公司华创环保研发无人机已成功制作出样机并已试 运行正常，开始在环保检测及监察业务中发挥了替代人工采样的作用，2017 年预期在销售和租赁会取得 较大业绩。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 28 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,560,000.00 1,391,911.00 6．其他 - - 总计 1,560,000.00 1,391,911.00 报告期内，公司向关联方广东华中科技大学工业技术研究院（1）购买技术服务费 472,000.00 元，（2）房屋租赁费 513,177.00 元，（3）水电管理费 346,734.00 元；向关联方副 总经理李琳租赁运输车辆，本年累积发生金额 30,000.00 元；向关联方监事会主席李志安租 赁运输车辆，本年累积发生金额 30,000.00 元。 上述日常关联交易发生金额合计为 1,391,911.00 元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 29 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 欧铁玉、东莞乐盈投资管理合伙 企业（有限合伙）、张国斐 关联担保 5,000,000.00 是 东莞乐羲商贸有限公司 关联收购 5,380,000.00 是 总计 - 10,380,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.关联担保 公司分别于 2016 年 9 月 19 日，2016 年 11 月 1 日，与中国银行股份有限公司东莞分行签订了《流动 资金借款合同》，合同金额分别为 3,000,000.00 元，2,000,000.00 元，借款期限 36 个月，利率采用浮动利 率，为实际提款日中国人民银行公布施行的 1 至 5 年（含 5 年）期贷款基准利率上浮 40%；上述两笔借 款由本公司评估值为 300,000.00 元的人民币定期存单进行质押，并由股东欧铁玉、股东张国斐以连带责任 进行担保，其中 2016 年 11 月 1 日签订的 2,000,000.00 元《流动资金借款合同》由欧铁玉以其直接持有的 公司全部股份（2,542,373 股）为公司本次贷款提供股票质押，乐盈投资以直接持有的公司股份中的 2,457,627 股为公司本次贷款提供股票质押。本次关联交易发生的目的是为公司向中国银行东莞东城支行 借款人民币 500.00 万元授信额度用于装修道滘办公室、实验室场地，以支持公司发展。 2.关联收购 公司收购乐羲商贸持有的江西索立德 40%股权，本次收购主要为扩大公司经营，扩张公司在江西省 的业务；江西省环境监测资质申请周期较长，收购已设立并正在申请资质的公司有利于节约公司资质申请 的周期；因此，本次收购有利于公司扩张江西省市场，提升公司知名度及整体竞争力。 收购江西索立德有助于进一步充实和完善公司的产业布局，增强公司的市场竞争优势和持续盈利能 力，提升公司整体的竞争力，对公司未来财务状况和经营成果具有积极影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的 企业合并事项 2016 年 11 月 13 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司 收购江西索立德环保服务有限公司 40%股权暨关联交易的议案》，公司以经审计的江西索立德截至 2016 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 30 年 8 月 31 日净资产及交易对手实缴注册资本人民币 324 万元为依据，综合考虑索立德的财务和业务状况 及发展前景、未来盈利能力等各项因素，并经交易双方协商定价，本次交易总对价为人民币 538.00 万元。 具体内容详见 2016 年 11 月 15 日于全国股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《第 一届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：2016-027）、《收购资产暨关联交易公告》（公告编号： 2016-028）。公司于 2016 年 11 月 30 日召开 2016 年第六次临时股东大会，审议通过《关于广东新创华科 环保股份有限公司收购江西索立德环保服务有限公司 40%股权暨关联交易的议案》，具体内容详见 2016 年 12 月 1 日于全国股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《2016 年第六次临时股 东大会决议公告》（公告编号：2016-031）。 2016 年 12 月 20 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过《公司向子公司增资的议案》，本公司 拟将子公司中山铁达注册资本增加人民币 800 万元至人民币 1,000 万元，其中公司认缴新增注册资本人民 币 102 元，杨展鹏认缴新增注册资本人民币 98 万元；本次增资前后，公司持有中山铁达 51%的股权，持 股比例未发生变化。本次对外投资不构成关联交易。具体内容详见于 2016 年 12 月 21 日于全国股份转让 系统指定信息披露平台（）披露的《第一届董事会第十次会议决议公告》（公告编号： 2016-034）、《对外投资公告（对子公司增资情况）》（公告编号：2016-036）。公司于 2017 年 1 月 5 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《公司向子公司增资的议案》，具体内容详见 2017 年 1 月 9 日于全国股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《2017 年第一次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2017-002）。 （四）承诺事项的履行情况 2016 年 3 月，公司实际控制人欧铁玉签署《关于稳定公司经营的承诺》，“本人于股份公司成立时直 接或间接持有的公司股份自股份公司成立之日起锁定 36 个月（下称“锁定期”）；锁定期内，本人不转让、 质押或者委托他人管理本人于发起设立时直接或间接持有的公司股份，不会通过协议、信托或任何其他安 排将股份所对应的表决权授予他人行使，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司股份”。 2016 年 3 月，公司的控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份主要股东、公司董事、监事、高 级管理人员、核心技术人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺本人（或本公司）及与本人关系密 切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。 2016 年 3 月，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免占用公司资金的承诺函》， 承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的要求及规定，确保将来不发生资金占用相 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 31 关情形。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理、核心技术人员严格履行上述承诺， 未出现违反上述承诺事项的情形。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 300,000.00 0.63% 公司与中国银行股份有限 公司东莞分行《流动资金借 款合同》，该借款由本公司 以300,000.00元的人民币定 期存单进行质押，并由股东 欧铁玉、股东张国斐以连带 责任进行担保。 总计 300,000.00 0.63% - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 32 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,800,000 100.00 -8,350,000 3,450,000 17.78 其中：控股股东、实际控制 人 9,840,000 83.40 -9,840,000 - - 董事、监事、高管 2,000,000 16.95 -1,950,000 50,000 0.26 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 15,950,000 15,950,000 82.22 其中：控股股东、实际控制 人 - - 12,508,475 12,508,475 64.48 董事、监事、高管 2,692,373 2,692,373 13.88 核心员工 - - - - - 总股本 11,800,000 - 7,600,000 19,400,000 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 东莞乐盈投资 管理合伙企业 （有限合伙） 7,840,000 2,126,102 9,966,102 51.37 9,966,102 0 2 欧铁玉 2,000,000 542,373 2,542,373 13.11 2,542,373 0 3 尹尚斌 0 2,200,000 2,200,000 11.34 0 2,200,000 4 东莞市华科制 造工程研究院 有限公司 1,470,000 398,644 1,868,644 9.63 1,868,644 0 5 卢玉均 0 1,000,000 1,000,000 5.16 0 1,000,000 6 东莞乐昶投资 管理合伙企业 （有限合伙） 0 800,000 800,000 4.12 800,000 0 7 东莞知联智能 技术有限公司 490,000 132,881 622,881 3.21 622,881 0 8 张国婓 0 200,000 200,000 1.03 150,000 50,000 9 张泽臣 0 200,000 200,000 1.03 0 200,000 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 33 合计 11,800,000 7,600,000 19,400,000 100.00 15,950,000 3,450,000 前十名股东间相互关系说明： 欧铁玉持有乐盈投资 55.31%的合伙份额，并担任执行事务合伙人；欧铁玉持有乐昶投资 4.625%的合 伙份额，并担任执行事务合伙人；知联智能持有华科公司 20%的股权。除此之外，公司股东之间无关联 关系。 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 东莞乐盈投资管理合伙企业（有限合伙），于 2015 年 11 月成为公司股东，现持有公司 9,966,102 股 股份，占公司总股本 51.37%。乐盈投资成立于 2015 年 11 月 2 日；住所：东莞市道滘镇昌平万道路 2 号 华科城创新岛产业孵化园 3 栋 10、11 号房；统一社会信用代码：91441900MA4UJF0P0T，营业期限自 2015 年 11 月 2 日至长期，执行事务合伙人：欧铁玉，经营范围：投资管理、实业投资、风险投资、代办贷款、 抵押手续。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 欧铁玉女士现直接持有公司 2,542,373 股股份，占公司总股本的 13.11%；分别通过乐盈投资间接持有 公司 5,512,251 股股份，占公司总股本的 28.41%；通过乐昶投资间接持有公司 37,000 股股份，占公司总 股本的 0.19%；其直接及间接持有公司 8,091,624 股股份，占公司总股本的 41.71%；其直接、通过乐盈投 资及乐昶投资合计控制公司 68.60%表决权。欧铁玉，董事长，女，1984 年 12 月出生，汉族，中国国籍， 无境外永久居留权，高中学历。2002 年 7 月至 2005 年 4 月，待业；2005 年 5 月至 2008 年 7 月，任东莞 市天安广告有限公司员工；2008 年 7 月至 2016 年 1 月，任广东网安科技有限公司副总经理；2015 年 11 月至今，任乐盈投资执行事务合伙人；2015 年 11 月至 2016 年 2 月，任立创有限董事；2016 年 2 月至今， 任股份公司董事长，任期自 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 34 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对象 中私募投 资基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资金用 途是否变更 2016.10.10 2016.12.29 6.90 2,200,000.00 15,180,000.00 0 0 1 0 0 是 募集资金使用情况： 2016 年 9 月 29 日，公司第一届董事会第八次会议及 2016 年第五次临时股东大会通过《关于广东新 创华科环保股份有限公司<股票发行方案>的议案》，本次股票发行募集资金用途为：扣除发行费用后， 其中约 600 万元将用于股权收购，228 万元用于向子公司增资及参股同业公司，500 万元将主要用于道滘 场地实验室的装修、设备设施运行环境的完善及购买实验室设备，剩余资金约 190 万元将用于补充公司流 动资金。截至报告期末，募集资金用于（1）股权收购 5,380,000.00 元；（2）向子公司增资及参股同业公 司 1,530,000.00 元；（3）道滘场地实验室的装修、设备设施运行环境的完善及购买实验室设备 2,553,138.00 元；（4）补充公司流动资金 383,127.00 元，累计使用人民币 9,846,265.00 元，余额为人民币 5,339,604.21 元（含利息）。2017 年 3 月 6 日，公司第一届董事会第十一次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通 过《关于公司变更部分募集资金使用用途的议案》，将 2016 年第一次股票发行部分未使用的募集资金用 途变更为投资设立重庆子公司，其他用途与公开披露的募集资金使用用途一致。 截至披露日，募集资金的使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产 和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、债券融资情况 无。 三、间接融资情况 单位：元 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 35 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 中国银行股份 有限公司东莞 分行 3,000,000.00 采用浮动利率，为 实际提款日中国 人民银行公布施 行的 1 至 5 年（含 5 年）期贷款基准 利率上浮 40% 2016.9.19-2019.9.18 否 银行贷款 中国银行股份 有限公司东莞 分行 2,000,000.00 采用浮动利率，为 实际提款日中国 人民银行公布施 行的 1 至 5 年（含 5 年）期贷款基准 利率上浮 40% 2016.11.1-2019.11.1 否 合计 5,000,000.00 - - - 四、利润分配情况 无。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 欧铁玉 董事长 女 32 高中 2016.2.15-2019.2.14 是 张聪颖 董事、总经理 男 36 本科 2016.2.15-2019.2.14 是 郑颂恩 董事、财务总 监、董事会秘书 男 41 大专 2016.2.15-2019.2.14 是 张国斐 董事 男 39 硕士 2016.9.15-2019.2.14 是 卢亚 董事 男 34 硕士 2016.2.15-2019.2.14 否 李志安 监事会主席 男 34 本科 2016.2.15-2019.2.14 是 张国文 监事 男 35 初中 2016.2.15-2019.2.14 是 黄阳海 职工代表监事 男 37 硕士 2016.2.15-2019.2.14 是 潘宇峰 副总经理 男 43 中专 2016.2.15-2019.2.14 是 车松杰 副总经理 男 30 本科 2016.2.15-2019.2.14 是 李琳 副总经理 女 35 大专 2016.2.15-2019.2.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 2017 年 1 月 9 日，副总经理潘宇峰先生因个人原因辞职。截至披露日，公司高级管理 人员为 4 人。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间，与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 欧铁玉 董事长 2,000,000 542,373 2,542,373 13.11 - 张聪颖 董事、总经理 - - - - - 郑颂恩 董事、财务总 监、董事会秘书 - - - - - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 37 张国斐 董事 0 200,000 200,000 1.03 - 卢亚 董事 - - - - - 李志安 监事会主席 - - - - - 张国文 监事 - - - - - 黄阳海 职工代表监事 - - - - - 潘宇峰 副总经理 - - - - - 车松杰 副总经理 - - - - - 李琳 副总经理 - - - - - 合计 2,000,000 742,373 2,742,373 14.14 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 张碧超 董事 离任 无 个人原因离任 张国斐 - 新任 董事 因原董事离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张国斐，男，1977 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，在读博士，拥有 中级环境工程资格证。2000 年 7 月至 2008 年 6 月，任东莞市环境保护监理所科员；2008 年 6 月至 2010 年 10 月，任东莞市环境保护局监察分局副科长；2010 年 10 月至 2014 年 6 月，任东莞市环境保护监测站 副站长；2014 年 7 月至 2014 年 12 月，待业；2015 年 1 月至今，任东莞乐羲商贸有限公司（原东莞诺诚 环保科技有限公司)监事；2015 年 6 月至今，任东莞市华科国盟信息科技有限公司执行董事、经理；2015 年 12 月至今，任江西索立德环保服务有限公司董事长；2016 年 9 月至今，任股份公司董事，任期自 2016 年 9 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 22 研发人员 13 27 技术人员 99 116 营销人员 15 17 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 38 员工总计 136 182 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕、博士 25 24 本科 28 74 专科 50 66 专科以下 33 18 员工总计 136 182 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 一、人员变动情况 报告期内，公司人员从 136 人增加至 182 人。新三板挂牌后，为规范公司内部管理，增加了行政管理 人员，培养了一批技术人员；公司新设子公司中山铁达，将子公司华创环保变为无人机采样等采样设备研 发及销售平台，招聘研发、管理、技术及销售人才。 二、招聘及培训情况 目前，公司招聘主要以网络渠道招聘与校园招聘相结合的形式。公司十分重视员工的培训，包括新员 工的入职培训，在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训、消防安全知识培训等，为员工提 供持续发展的空间,不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的工作效率。 三、员工薪酬政策 公司与员工签订《劳动合同》及《保密协议》，并依据国家政策法规为员工缴纳五险一金及代扣代缴 个人所得税。员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、提成、绩效等，实行宽带薪酬体系，针对优秀人员，根据 其岗位职责和进步程度，给予调薪和晋升机会，有效激发员工潜能。 四、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 39 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1.报告期内，公司未认定核心员工。 2.核心技术人员基本情况： 车松杰，男，1986 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于大庆石油学院。2008 年 7 月至 2011 年 7 月，任深圳市谱尼测试科技有限公司环境主管；2011 年 7 月至 2016 年 2 月，历任立创 有限项目主管、质量经理；2016 年 2 月至今，任股份公司副总经理。 黄阳海，男，出生于 1979 年 6 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，工学硕士，毕业于广东工业 大学。2007 年 7 月至 2010 年 9 月，任佛山市高明欧一电子制造有限公司实验室主管；2010 年 9 月至 2011 年 5 月，任中山市立创检测技术服务有限公司；2011 年 6 月至 2016 年 2 月，任立创有限技术经理、检测 部经理；2016 年 2 月至今，任股份公司职工代表监事，技术经理、检测部经理。 李芋青，女，出生于 1986 年 6 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于沈阳化工 大学。2010 年 9 月至 2016 年 2 月，历任立创有限检测部测试员、项目部项目组长、项目主管；2016 年 2 月至今，任股份公司项目主管。 周玲苑，女，出生于 1989 年 5 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于广东科贸 职业学院。2011 年 6 月至 2012 年 6 月，任东莞市华嘉食品有限公司品管部质量控制专员；2012 年 7 月至 2014 年 6 月，任东莞市国康检测技术有限公司分析室主任；2014 年 7 月至 2016 年 2 月，任立创有限质量 组长；2016 年 2 月至今，任股份公司质量组长。 龙锦德，男，出生于 1985 年 11 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于岭南师 范学院。2009 年 2 月至 2010 年 3 月，任江门穗联包装制品有限公司组长；2010 年 8 月至 2016 年 2 月，任 立创有限项目主管；2016 年 2 月至 2016 年 7 月，任股份公司项目主管；2016 年 8 月，任子公司中山铁达 质量部经理。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 40 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范 性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司在 2016 年 3 月进行了股改，根据相关规定，建立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理 结构。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司 章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则 规定，通过相关会议进行审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利 义务。 报告期内，公司制定了《募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列内部规范制度，逐渐实现规范化管理。 报告期内，上述机构和人员依法运行。未出现违法、违规现象和重大过失，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 41 规则》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，且公司股东华科公司委派卢亚担任公司董 事，对公司进行监督管理，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。公司《信息披露管理制度》对信息披露、年报信息披露责任人的问责和投资者关系管理进行了 规定。公司重视投资者特别是中小投资者的合理投资回报，制定《募集资金管理制度》、《对外投资管理 制度》和《对外担保管理制度》。 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略 等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事 宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披 露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台与公司官方网站，及时按照相关法律法规的要求充 分进行信息披露，保护投资者权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产生产经营决策、投资决策、财务决策、人事变动等均按照公司章程及内部控 制制度进行决策，履行了相应法律程序，公司逐步建立与完善现代企业管理理念的创新管理制度和模式， 制定了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《募集资金管理制度》等内部管理制度，内部机 构依法运行，能够切实履行应尽的责任和义务，未出现违法违规现象。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公 司增加注册资本的议案》，修改了《公司章程》第五条：公司注册资本为 1,500 万元人民币。 2016 年 6 月，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公 司增加注册资本的议案》，修改了《公司章程》第五条：公司注册资本为 1,720 万元人民币。 2016 年 10 月，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于<广东新创华科环保股份有 限公司股票发行方案>的议案》、《关于更改公司经营范围的议案》、《关于修改<广东新创华科环保股份 有限公司章程>的议案》，修改了《公司章程》第十一条：公司的经营宗旨：为客户创造价值，为股东创造 回报。经依法登记，公司的经营范围：实验室检测、环保产品开发与销售、环保技术咨询与服务、环保工 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 42 程设计与施工、环保设施销售与服务、新能源技术研发与服务、其他化工产品（不含危险化学品）研发与 销售、实业投资、股权投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；修改了《公 司章程》第五条：公司注册资本为 1,940 万人民币。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2016 年 2 月 15 日，公司召开了第一届董事会第一次会议， 审议通过《选举欧铁玉女士担任公司第一届董事会董事长》、 《关于广东新创华科环保股份有限公司<信息披露管理制度> 的议案》等议案； 2、2016 年 3 月 5 日，公司召开了第一届董事会第二次会议， 审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司申请进入全国 总小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》等议案； 3、2016 年 4 月 23 日，公司召开了第一届董事会第三次会议， 审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司签订重大房屋 租赁合同的议案》等议案； 4、2016 年 6 月 4 日，公司召开了第一届董事会第四次会议， 审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司 2016 年度日 常关联交易议案的议案》、 《关于广东新创华科环保股份有限公 司场地装修和购买设备的议案》等议案； 5、2016 年 8 月 24 日，公司召开第一届董事会第五次会议， 审议通过《广东新创华科环保股份有限公司 2016 年半年度报 告》的议案； 6.、2016 年 8 月 30 日，公司召开了第一届董事会第六次会议， 审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司向李香君转让 全资子公司东莞华创环保检测技术有限公司 49%股权的议案》 等议案； 7、2016 年 9 月 24 日，公司召开了第一届董事会第七次会议， 审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司终止重大资产 重组议案的议案》； 8、2016 年 9 月 29 日，公司召开了第一届董事会第八次会议， 审议通过股票发行等相关议案； 9、2016 年 11 月 13 日，公司召开了第一届董事会第九次会议， 审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司收购江西索立 德环保服务有限公司 40%股权暨关联交易的议案》等议案； 10、2016 年 12 月 21 日，公司召开了第一届董事会第十次会 议，审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、 《公司向子公司增资的议案》等议案。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 43 监事会 2 1、2016 年 2 月 15 日，公司召开了第一届监事会第一次会议， 审议通过《选举李志安先生担任公司第一届监事会主席议案》； 2、2016 年 6 月 24 日，公司召开了第一届董事会第二次会议， 审议通过《广东新创华科环保股份有限公司 2016 年半年度报 告》的议案。 股东大会 7 1、2016 年 2 月 15 日，公司召开了创立大会暨 2016 年第一次 股东大会，审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司筹 建情况的报告》等议案； 2、2016 年 3 月 20 日，公司召开了 2016 年第一次临时股东大 会，审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司增加注册 资本的议案》、 《关于广东新创华科环保股份有限公司申请进入 全国总小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》等议案； 3、2016 年 5 月 8 日，公司召开了 2016 年第二次临时股东大 会，审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司签订重大 房屋租赁合同的议案》等议案； 4、2016 年 6 月 19 日，公司召开了 2016 年第三次临时股东大 会，审议通过《关于提案授权董事会全权处理与本次公司增资、 场地装修及购买设备全部事宜的议案》等议案； 5、2016 年 9 月 15 日，公司召开了 2016 年第四次临时股东大 会，审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司股东欧铁 玉、东莞乐盈投资管理合伙企业（有限合伙）及张国斐为公司 向银行贷款提供担保暨关联交易的议案》等议案； 6、2016 年 10 月 25 日，公司召开了 2016 年第五次股东大会， 审议通股票发行等议案； 7、2016 年 11 月 30 日，公司召开了 2016 年第六次临时股东 大会，审议通过《关于广东新创华科环保股份有限公司收购江 西索立德环保服务有限公司 40%股权暨关联交易的议案》等议 案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时 间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序符合规范。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象。能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司董事会为规范公司募集资金的使用与管理，提高募集资金使用效率，最大限度保障投 资者的合法权益，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等法律法规、部门规章、业务规则及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定了《募集 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 44 资金管理制度》，进一步规范公司及其募集资金的运作，公司严格按照全国中小企业股份转让系统的有关规 定使用募集资金，开立了募集资金专用账户，制定并严格履行了审批程序。在公司 2016 年度第一次股票发 行中，严格履行《募集资金管理制度》的规定，不存在在取得股转系统本次股票发行股份登记函之前使用 本次股票发行募集的资金的情形，也不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移本次定向发行 募集资金的情形。 同时，公司的股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规等的要求，严格履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。公司治理的实际情况符合相关法律法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监 事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使 公司治理更加规范。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过网站、电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确 保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，共召开 2 次监 事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要求。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 45 1.业务独立性 公司拥有独立的采购体系、销售体系、研发体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所、供应渠道 和营销服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，公司业务独立于实际控制人 及其控制的其他企业。 2.资产独立性 公司主要财产包括运输工具、办公设备、实验室及器材设备等，相关财产均为有权利凭证，公司拥有 独立、完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于实际控制人及其控制的其他企业。 3.人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经 理、财务负责人均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人 员独立于实际控制人及其控制的其他企业。 4.机构独立性 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、生产、销售、研发、管 理和财务总体负责。公司具有独立的办公机构和场所。公司机构独立于实际控制人及其控制的其他企业。 5.财务独立性 公司设立了独立的财务中心，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度和财务管理制度。公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬。公司单独在银行开立账户、独 立核算、并能够独立进行纳税申报和依法纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 银行账户的情形。 综上所述，公司与实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 46 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公司于 2017 年 4 月 18 日召开广东新创华科环保股份有限公司第一届董事会第十二次会议，审议通 过了《广东新创华科环保股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》。年报信息披露发生重大差错的， 公司应追究相关责任人的责任。公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉尽职地履行职责，保证 披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 47 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA11749 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 张勇、薛淳琦 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017] 第 ZA11749 号 广东新创华科环保股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东新创华科环保股份有限公司（以下简称广东新创华科公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广东新创华科公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 48 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广东新创华科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 广东新创华科公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张 勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：薛淳琦 中国·上海 二 O 一七年四月十八日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 9,056,051.00 9,018,915.40 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 2,527,194.74 936,190.73 预付款项 五、（三） 659,849.52 250,112.35 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 49 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四） 596,175.54 254,319.13 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 357,973.92 74,147.87 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 541,401.28 10,498.68 流动资产合计 - 13,738,646.00 10,544,184.16 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、（七） 5,380,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（八） 10,642,350.89 3,715,906.23 在建工程 五、（九） 43,223.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（十） 302,400.45 433,110.43 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（十一） 13,859,764.77 1,308,639.06 递延所得税资产 五、（十二） 1,347,240.93 13,829.20 其他非流动资产 五、（十三） 2,256,861.50 2,100,798.05 非流动资产合计 - 33,831,841.54 7,572,282.97 资产总计 - 47,570,487.54 18,116,467.13 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十四） 3,329,939.64 158,053.87 预收款项 五、（十五） 192,610.00 114,320.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 50 应付职工薪酬 五、（十六） 818,947.68 543,627.00 应交税费 五、（十七） 10,778.04 946,832.87 应付利息 五、（十八） 10,159.72 - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十九） 1,207,981.00 - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、（二十） 1,000,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,570,416.08 1,762,833.74 非流动负债： - 长期借款 五、（二十一） 4,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 五、（十二） - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,000,000.00 - 负债合计 - 10,570,416.08 1,762,833.74 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（二十二） 19,400,000.00 11,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十三） 19,841,395.76 1,445,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十四） - 322,173.95 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十五） -5,479,762.59 2,786,459.44 归属于母公司所有者权益合计 - 33,761,633.17 16,353,633.39 少数股东权益 - 3,238,438.29 - 所有者权益合计 - 37,000,071.46 16,353,633.39 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 51 负债和所有者权益总计 - 47,570,487.54 18,116,467.13 法定代表人：欧铁玉 主管会计工作负责人：郑颂恩 会计机构负责人：彭敏 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 8,885,083.73 8,380,016.74 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、（一） 2,527,194.74 936,190.73 预付款项 - 627,788.52 250,112.35 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、（二） 823,298.67 254,099.42 存货 - 110,263.67 74,147.87 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 149,291.42 10,498.68 流动资产合计 - 13,122,920.75 9,905,065.79 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、（三） 9,883,256.98 278,021.74 投资性房地产 - - - 固定资产 - 5,564,931.00 3,715,906.23 在建工程 - 43,223.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 302,400.45 433,110.43 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 11,379,764.77 1,113,833.38 递延所得税资产 - 628,610.34 13,829.20 其他非流动资产 - 2,256,861.50 2,100,798.05 非流动资产合计 - 30,059,048.04 7,655,499.03 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 52 资产总计 - 43,181,968.79 17,560,564.82 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 2,390,101.16 158,053.87 预收款项 - 192,610.00 114,320.00 应付职工薪酬 - 684,830.01 539,627.00 应交税费 - 9,997.20 946,824.46 应付利息 - 10,159.72 - 应付股利 - - - 其他应付款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 1,000,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,287,698.09 1,758,825.33 非流动负债： - 长期借款 - 4,000,000.00 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,000,000.00 - 负债合计 - 8,287,698.09 1,758,825.33 所有者权益： - 股本 - 19,400,000.00 11,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 19,406,041.70 780,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - 322,173.95 未分配利润 - -3,911,771.00 2,899,565.54 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 53 所有者权益合计 - 34,894,270.70 15,801,739.49 负债和所有者权益合计 - 43,181,968.79 17,560,564.82 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十六） 17,588,455.84 14,991,567.95 其中：营业收入 五、（二十六） 17,588,455.84 14,991,567.95 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 24,986,345.30 13,005,743.27 其中：营业成本 五、（二十六） 9,776,289.22 7,272,617.70 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十七） 28,035.74 36,857.91 销售费用 五、（二十八） 3,322,747.65 2,674,244.86 管理费用 五、（二十九） 11,697,727.02 2,992,841.14 财务费用 五、（三十） 63,543.34 15,184.83 资产减值损失 五、（三十一） 98,002.33 13,996.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -7,397,889.46 1,985,824.68 加：营业外收入 五、（三十二） 154,571.20 630,805.77 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（三十三） - 8,692.89 其中：非流动资产处置损失 - - 8,492.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -7,243,318.26 2,607,937.56 减：所得税费用 五、（三十四） -1,137,348.02 687,511.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -6,105,970.24 1,920,426.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -5,366,656.49 1,920,426.46- 少数股东损益 - -739,313.75 - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 54 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - -6,105,970.24 1,920,426.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -5,366,656.49 1,920,426.46 归属于少数股东的综合收益总额 - -739,313.75 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.41 0.45 （二）稀释每股收益 - -0.41 0.45 法定代表人：欧铁玉 主管会计工作负责人：郑颂恩 会计机构负责人：彭敏 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 17,520,079.77 14,978,752.42 减：营业成本 十二、（四） 9,776,289.22 7,272,617.70 营业税金及附加 - 28,035.74 36,857.91 销售费用 - 3,161,243.75 2,674,244.86 管理费用 - 8,853,309.34 2,859,487.17 财务费用 - 64,829.48 14,524.98 资产减值损失 - 94,202.01 13,996.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（五） -26,658.66 -40,642.25 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 55 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -4,484,488.43 2,066,380.72 加：营业外收入 - 154,000.00 630,421.30 其中：非流动资产处置利得 - - 421.30 减：营业外支出 - - 8,692.77 其中：非流动资产处置损失 - - 8,492.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -4,330,488.43 2,688,109.25 减：所得税费用 - -418,717.43 687,004.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,911,771.00 2,001,104.36 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -3,911,771.00 2,001,104.36 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 17,075,472.00 15,877,571.04 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 56 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 11,391,584.29 6,829,337.64 经营活动现金流入小计 - 28,467,056.29 22,706,908.68 购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,049,399.54 3,629,121.73 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,740,139.17 5,338,584.85 支付的各项税费 - 1,341,351.05 475,911.49 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 19,435,108.89 9,518,925.02 经营活动现金流出小计 - 33,565,998.65 18,962,543.09 经营活动产生的现金流量净额 - -5,098,942.36 3,744,365.59 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 380,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 308,050.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 380,000.00 308,050.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 21,849,216.49 6,471,262.23 投资支付的现金 - 5,380,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 27,229,216.49 6,471,262.23 投资活动产生的现金流量净额 - -26,849,216.49 -6,163,212.23 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 27,300,000.00 9,080,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 3,920,000.00 - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 900,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 32,300,000.00 9,980,000.00 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 57 偿还债务支付的现金 - - 900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 62,805.55 18,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五） 551,900.00 - 筹资活动现金流出小计 - 614,705.55 918,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 31,685,294.45 9,062,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -262,864.40 6,643,153.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,018,915.40 2,375,762.04 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,756,051.00 9,018,915.40 法定代表人：欧铁玉 主管会计工作负责人：郑颂恩 会计机构负责人：彭敏 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 16,995,472.00 15,510,302.51 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,622,217.93 6,829,337.64 经营活动现金流入小计 - 24,617,689.93 22,339,640.15 购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,026,524.12 3,629,121.73 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,742,194.32 5,290,584.85 支付的各项税费 - 1,341,351.05 475,806.62 支付其他与经营活动有关的现金 - 15,776,051.30 9,838,660.02 经营活动现金流出小计 - 28,886,120.79 19,234,173.22 经营活动产生的现金流量净额 - -4,268,430.86 3,105,466.93 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 380,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 308,050.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 380,000.00 308,050.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 14,211,796.60 6,471,262.23 投资支付的现金 - 10,011,900.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 24,223,696.60 6,471,262.23 投资活动产生的现金流量净额 - -23,843,696.60 -6,163,212.23 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 58 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 23,380,000.00 9,080,000.00 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 900,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 28,380,000.00 9,980,000.00 偿还债务支付的现金 - - 900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 62,805.55 18,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 62,805.55 918,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 28,317,194.45 9,062,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 205,066.99 6,004,254.70 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,380,016.74 2,375,762.04 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,585,083.73 8,380,016.74 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 59 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,800,000.00 - - - 1,445,000.00 - - - 322,173.95 - 2,786,459.44 - 16,353,633.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,800,000.00 - - - 1,445,000.00 - - - 322,173.95 - 2,786,459.44 - 16,353,633.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,600,000.00 - - - 18,396,395.76 - - - -322,173.95 - -8,266,222.03 3,238,438.29 20,646,438.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,366,656.49 -739,313.75 -6,105,970.24 （二）所有者投入和减少资 本 4,400,000.00 - - - 18,374,656.27 - - - - - - 3,977,752.04 26,752,408.31 1．股东投入的普通股 4,400,000.00 - - - 18,604,308.31 - - - - - - 3,920,000.00 26,924,308.31 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 60 4．其他 - - - - -229,652.04 - - - - - - 57,752.04 -171,900.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,200,000.00 - - - 21,739.49 - - - -322,173.95 - -2,899,565.54 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,200,000.00 - - - 21,739.49 - - - -322,173.95 - -2,899,565.54 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,400,000.00 - - - 19,841,395.76 - - - - - -5,479,762.59 3,238,438.29 37,000,071.46 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,500,000.00 - - - - - - - 122,063.51 - 1,066,143.42 - 4,688,206.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,500,000.00 - - - - - - - 122,063.51 - 1,066,143.42 - 4,688,206.93 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 8,300,000.00 - - - 1,445,000.00 - - - 200,110.44 - 1,720,316.02 - 11,665,426.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,920,426.46 - 1,920,426.46 （二）所有者投入和减少资本 8,300,000.00 - - - 1,445,000.00 - - - - - - - 9,745,000.00 1．股东投入的普通股 8,300,000.00 - - - 780,000.00 - - - - - - - 9,080,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 665,000.00 - - - - - - - 665,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 200,110.44 - -200,110.44 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 200,110.44 - -200,110.44 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 62 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,800,000.00 - - - 1,445,000.00 - - - 322,173.95 - 2,786,459.44 - 16,353,633.39 法定代表人：欧铁玉 主管会计工作负责人：郑颂恩 会计机构负责人：彭敏 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,800,000.00 - - - 780,000.00 - - - 322,173.95 2,899,565.54 15,801,739.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,800,000.00 - - - 780,000.00 - - - 322,173.95 2,899,565.54 15,801,739.49 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 63 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 7,600,000.00 - - - 18,626,041.70 - - - -322,173.95 -6,811,336.54 19,092,531.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,911,771.00 -3,911,771.00 （二）所有者投入和减少资本 4,400,000.00 - - - 18,604,308.31 - - - - - 23,004,308.31 1．股东投入的普通股 4,400,000.00 - - - 18,604,308.31 - - - - - 23,004,308.31 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -6.10 - - - - - -6.10 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,200,000.00 - - - 21,739.49 - - - -322,173.95 -2,899,565.54 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 3,200,000.00 - - - 21,739.49 - - - -322,173.95 -2,899,565.54 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 19,400,000.00 - - - 19,406,041.70 - - - - -3,911,771.00 34,894,270.70 - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,500,000.00 - - - - - - - 122,063.51 1,098,571.62 4,720,635.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,500,000.00 - - - - - - - 122,063.51 1,098,571.62 4,720,635.13 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 8,300,000.00 - - - 780,000.00 - - - 200,110.44 1,800,993.92 11,081,104.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,001,104.36 2,001,104.36 （二）所有者投入和减少资本 8,300,000.00 - - - 780,000.00 - - - - - 9,080,000.00 1．股东投入的普通股 8,300,000.00 - - - 780,000.00 - - - - - 9,080,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 200,110.44 -200,110.44 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 200,110.44 -200,110.44 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 65 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,800,000.00 - - - 780,000.00 - - - 322,173.95 2,899,565.54 15,801,739.49 法定代表人：欧铁玉 主管会计工作负责人：郑颂恩 会计机构负责人：彭敏 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 60 广东新创华科环保股份有限公司 二〇 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司概况 广东新创华科环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2009 年 12 月 8 日 ， 经东 莞 市工 商 行 政 管理 局 批准 成 立 的 有限 公 司， 获 得 注 册号 为 441900000692657 的《企业法人营业执照》。 公司 2016 年 3 月经东莞市工商行政管理局核准进行股份制改制。2016 年 7 月 21 日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2016]5575”号文批准， 同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。同年公司 获 得 东 莞 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 《 营 业 执 照 》， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91441900698179822H。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,940.00 万股，注册资本 为 1,940.00 万元，注册地：东莞松山湖科技产业园区科技九路 1 号服务楼 C-2 室。 本公司主要经营范围为：实验室及现场检测/校准，检验，检查，技术服务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为欧 铁玉。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 中山市铁达检测技术服务有限公司 东莞华创环保检测技术有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 61 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的 事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会 计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期 公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 62 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被 合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发 生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费 用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该 子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 63 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外 的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 64 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合 收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 65 损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策 进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时， 为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 66 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为 现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 67 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 68 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 69 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相 关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 70 (十一) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单笔金额大于等于 100 万元的 应收款项确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：根据该款项预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 公司合并范围的关联方应收款项不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：本公司将单项金额不重大的但依据公司收集的信息 证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、现金流量严重不足等情形影响该债务 人正常履行信用义务且低于单项重大标准的应收款项，确定为单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 坏账准备的计提方法：据信用风险特征组合确定的计提方法：对该类应收款项 整体进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 (十二) 存货 1、存货的分类 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 71 存货分类为：原材料、库存商品等 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品和用于出售的原材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变 现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货 跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十三) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对 被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 72 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应 支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 73 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金 额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的 编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 74 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定 企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 75 权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益 全部结转。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 3-5 3.00 19.40-32.33 电子及办公设备 直线法 3-5 3.00 19.40-32.33 运输设备 直线法 3-5 3.00 19.40-32.33 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办 理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 76 的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 77 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资 本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动 重新开始后借款费用继续资本化。 4、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 (十七) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 78 资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 软件 5 预计软件的使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于 合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行 业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年 年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变 化等。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 79 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使 用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测 试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定 资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。 长期待摊费用性质 摊销方法 装修费 受益期内平均摊销 (二十) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 80 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向 当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归 属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确 认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入 当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计 入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 81 （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同 的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内 各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照 最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果 及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 (二十二)收入 1、收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1） 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制； 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 82 3） 收入的金额能够可靠地计量； 4） 相关经济利益很可能流入； 5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (1) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能 够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收 入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资 产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经 发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳 务收入。 (2) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计 量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间 和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 2、收入确认的具体方法 本公司主要为企业提供有害化学物质检测服务及产品的环保、安全性能检测服 务，检测收入确认需满足以下条件：提供的检测服务已经完成，并将检测报告交付 客户，并经客户确认。此时收入的金额能够可靠地计量，相关经济利益很可能流入 本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (二十三) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 83 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的 财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿 以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当 期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 84 的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取 得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资 费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租 入资产价值。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 85 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收 入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六) 其他重要会计政策和会计估计 本公司无其他重要会计政策和会计估计。 (二十七)重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调 整为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动 发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附 加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不 予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额 6,432.64 元，调减管理费 用本年金额 6,432.64 元。 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证 进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的 借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流 动资产”（或“其他非流动资产”）项目。比较 数据不予调整。 调增其他流动资产期末余额 498,216.45 元，调增应 交税费期末余额 498,216.45 元。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更事项。 四、 税项 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 86 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按销售货物或提供应税劳计缴 6.00% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7.00% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3.00% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00% 25.00% (二) 税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国 企业所得税实施条例》第九十三条的规定，复核调减的高新技术企业，减按 15%的 税率征收企业所得税。本公司已取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号： GR201644000648），发证日期：2016 年 11 月 30 日，有效期：三年。有效期内，适 用的企业所得税率为 15%。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 61,398.31 35,675.78 银行存款 8,694,652.69 8,983,239.62 其他货币资金 300,000.00 合 计 9,056,051.00 9,018,915.40 其中：存放在境外的款项总额 期末货币资金中其他货币资金为借款保证金，系公司与中国银行股份有限公司东莞 分行分别于 2016 年 9 月 19 日与 2016 年 11 月 1 日签订的《流动资金借款合同》，合 同金额分别为 3,000,000.00 元与 2,000,000.00 元，借款期限 36 个月；上述两笔借款 由本公司以 300,000.00 元的人民币定期存单进行质押，并由股东欧铁玉、股东张国 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 87 斐以连带责任进行担保。其中 2016 年 11 月 1 日签订的 2,000,000.00 元《流动资金借 款合同》由欧铁玉以其直接持有的公司全部股份 2,542,373 股为公司本次贷款提供股 票质押，乐盈投资以直接持有的公司股份中的 2,457,627 股为公司本次贷款提供股票 质押。 (二) 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,623,612.00 100.00 96,417.26 3.67 2,527,194.74 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,623,612.00 100.00 96,417.26 3.67 2,527,194.74 续 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 969,509.00 100.00 33,318.27 3.44 936,190.73 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 969,509.00 100.00 33,318.27 3.44 936,190.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 88 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,519,442.00 75,583.26 3.00% 1 至 2 年 104,170.00 20,834.00 20.00% 合计 2,623,612.00 96,417.26 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 944,609.00 28,338.27 3.00% 1 至 2 年 24,900.00 4,980.00 20.00% 合计 969,509.00 33,318.27 公司期末应收账款较期初增加 1,654,103.00 元，增幅 170.61%，主要系部分大客 户未收款所致。 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 63,098.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 东莞市环境保护局道滘分局 非关联方 993,300.00 1 年以内 37.86 29,799.00 东莞市金阳环保有限公司 非关联方 312,700.00 1 年以内 11.92 9,381.00 东莞新盈能源利用有限公司 非关联方 240,000.00 1 年以内 9.15 7,200.00 中国石化销售有限公司广东 东莞石油分公司 非关联方 222,310.00 1 年以内 8.47 6,669.30 中国石化销售有限公司广东中 山石油分公司 非关联方 168,840.00 1 年以内 6.44 5,065.20 合计 - 1,937,150.00 - 73.84 58,114.50 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 89 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 659,849.52 100.00 248,312.35 99.28 1 至 2 年 1,800.00 0.72 2 至 3 年 3 年以上 合计 659,849.52 100.00 250,112.35 100.00 期末预付账款余额较期初增加 409,737.17 元，增长 163.82%，主要系预付技术 服务费增加 217,500.00 元，预付项目集成采购增加 280,764.00 元，且预付设备款、 材料款略有减少所致。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占预付账款年末余额 合计数的比例（%） 东莞市云兴信息科技有限公司 非关联方 498,264.00 1 年以内 75.51 中国石油天然气股份有限公司 非关联方 23,010.86 1 年以内 3.49 广州凯恩化工科技有限公司 非关联方 20,200.00 1 年以内 3.06 东莞市弘翔人力资源有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 3.03 东莞市百代苹果皮具有限公司 非关联方 18,138.56 1 年以内 2.75 合计 - 579,613.42 - 87.84 (四) 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 653,077.42 100.00 56,901.88 8.71 596,175.54 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 90 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 653,077.42 100.00 56,901.88 8.71 596,175.54 续 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 276,317.67 100.00 21,998.54 7.96 254,319.13 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 276,317.67 100.00 21,998.54 7.96 254,319.13 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 502,962.42 15,088.88 3.00% 1 至 2 年 110,815.00 22,163.00 20.00% 2 至 3 年 39,300.00 19,650.00 50.00% 合计 653,077.42 56,901.88 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 （1）本期计提坏账准备金额 34,903.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 91 元。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 486,300.18 101,685.00 待扣社保及公积金 63,061.44 45,102.67 投标保证金 71,830.00 79,530.00 待扣租金及水电 3,951.00 往来款 27,934.80 互助基金保证金 50,000.00 合计 653,077.42 276,317.67 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 广东道滘华科鼎城产业孵化 有限公司 场地押 金 157,758.70 1 年以内 24.16 4,732.76 广州华普仪器仪表有限公司 设备押 金 80,000.00 1 年以内 12.25 2,400.00 广州市莲丰食品有限公司 押金 50,175.00 1 年以内 7.68 1,505.25 何建富 房租押 金 46,000.00 1 至 2 年 7.04 9,200.00 东莞市百代苹果皮具有限公 司 押金 35,277.12 1 年以内 5.40 1,058.31 合计 369,210.82 - 56.53 18,896.32 (五) 存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 357,973.92 357,973.92 74,147.87 74,147.87 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 92 合计 357,973.92 357,973.92 74,147.87 74,147.87 2、按供应商归集的本期原材料采购前五名情况 序号 供应商名称 采购金额（含税） 年度采购占比% 是否存在关 联关系 1 东莞市乔科化学有限公司 301,219.04 2.20 否 2 东莞市谱标实验器材科技有限公司 241,364.70 1.70 否 3 北京世纪奥科生物技术有限公司 44,314.00 0.30 否 4 东莞市三君商贸有限公司 32,690.00 0.20 否 5 深圳市泰斗科学仪器有限公司 32,186.00 0.20 否 合计 651,773.74 4.60 - 公司存货为检测及研发使用的实验室试剂和耗材，期末存货较期初增加 283,826.05 元，增长 382.78%，主要系子公司中山铁达在筹建和申请资质期间新购检 测用试剂和耗材料增加所致，期末公司存货不存在减值迹象。 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣增值税 541,401.28 10,498.68 合计 541,401.28 10,498.68 期末其他流动资产主要系公司期末留抵进项税。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 93 (七) 长期股权投资 被投资单位 年初余 额 本期增减变动 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 1．联营企业 江西索立德 环保服务有 限公司 5,380,000.00 5,380,000.00 小计 5,380,000.00 5,380,000.00 合计 5,380,000.00 5,380,000.00 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 94 (八) 固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 电子及办公设 备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 4,202,494.98 561,573.86 1,208,000.00 5,972,068.84 （2）本期增加金额 6,491,027.30 1,577,285.72 108,900.00 8,177,213.02 —购置 6,491,027.30 1,577,285.72 108,900.00 8,177,213.02 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 10,693,522.28 2,138,859.58 1,316,900.00 14,149,281.86 2．累计折旧 （1）年初余额 1,852,337.31 371,362.63 32,462.67 2,256,162.61 （2）本期增加金额 854,401.05 136,148.64 260,218.67 1,250,768.36 —计提 854,401.05 136,148.64 260,218.67 1,250,768.36 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 2,706,738.36 507,511.27 292,681.34 3,506,930.97 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,986,783.92 1,631,348.31 1,024,218.66 10,642,350.89 （2）年初账面价值 2,350,157.67 190,211.23 1,175,537.33 3,715,906.23 固定资产原值期末较期初增加 8,177,213.02 元，增长 136.92%，新增固定资 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 95 产主要为实验室检测设备 6,491,027.30 元（其中：高效液相色谱仪两套 787,692.31 元，气相色谱仪一套 194,017.09 元，全自动吹扫捕集一套 316,239.32 元等），电 子及办公设备 1,577,285.72 元（其中：空调设备一批 413,983.76 元，喷涂机一台 41,880.34 元），运输设备车辆 108,900.00 元（五菱汽车两辆）。由于公司业务扩 张，公司及子公司现有设备及车辆不能满足公司业务扩张需求，故新增检测设备、 运输设备、电子及办公设备等固定资产，不存在资产闲置、减值的情况。 (九) 在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 卸 货 电 梯 安装工程 43,223.00 43,223.00 合计 43,223.00 43,223.00 本期新增在建工程主要系道滘新址实验室使用的卸货电梯在安装阶段，未达 到峻工交付使用的验收标准。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 96 2、重要的在建工程项目本期变动情况 项目 名称 预算数 年 初 余 额 本期增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来 源 卸 货 电 梯 安 装 工程 43,223.00 43,223.00 43,223.00 100.00 90% 自筹 合计 43,223.00 43,223.00 43,223.00 100.00 90% (十) 无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 专利权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 700,000.00 59,200.00 759,200.00 （2）本期增加金额 17,094.02 17,094.02 —购置 17,094.02 17,094.02 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 717,094.02 59,200.00 776,294.02 2．累计摊销 （1）年初余额 325,000.00 1,089.57 326,089.57 （2）本期增加金额 143,418.80 4,385.20 147,804.00 —计提 143,418.80 4,385.20 147,804.00 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 468,418.80 5,474.77 473,893.57 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 97 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 248,675.22 53,725.23 302,400.45 （2）年初账面价值 375,000.00 58,110.43 433,110.43 （1） 本期新增无形资产主要系购买用友财务软件。 （2） 无形资产期末余额，不存在其账面价值低于可收回金额的情况，故未 计提无形资产减值准备。 (十一) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销 金额 其他减少金 额 期末余额 开办费 194,805.68 194,805.68 装修费 1,113,833.38 13,079,931.31 333,999.92 13,859,764.77 合计 1,308,639.06 13,079,931.31 528,805.60 13,859,764.77 本期长期待摊费用增加 13,079,931.31 元，摊销期限为 10 年，增幅 999.51%， 主要系租用道滘新址办公及实验楼设计、拆建、加建、装修等相关费用，主要为： 办公及实验楼设计费 299,680.16 元，办公及实验楼进行墙体及楼梯拆建费用 3,230,000.00 元，办公及实验楼钢结构加建、玻璃隔断及门窗等费用 445,532.62 元，办公及实验楼进行的装修工程费用 4,658,346.26 元等增加所致，实验室无菌 净化车间装修 1,930,000.00 元等。 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 98 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 153,319.14 23,377.89 55,316.81 13,829.20 可抵扣亏损 6,911,938.85 1,323,863.04 合计 7,065,257.99 1,347,240.93 55,316.81 13,829.20 本部经调整后的利润总额为-4,041,216.77 元，按照 15%确认亏损计提的递延 所得税资产为-606,182.52 元，华创环保经调整后的利润总额为-1,275,813.56 元， 按照 25%确认亏损计提的递延所得税资产为-318,953.39 元，中山铁达经调整后 的所得税费用为-1,594,908.52 元，按照 25%确认亏损计提的递延所得税资产为 -398,727.13 元，合计调整亏损计提递延所得税资产-1,323,863.04 元。 2、可抵扣暂时性差异明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣差异项目： 应收账款 96,417.26 33,318.27 其他应收款 56,901.88 21,998.54 小计 153,319.14 55,316.81 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 设备采购款 2,256,861.50 2,100,798.05 合计 2,256,861.50 2,100,798.05 其他非流动资产主要系公司预付的设备采购款增加所致，其中：预付采购电 感耦合等离子体质谱款 1,054,800.00 元，预付采购实验室检测设施（含家具） 579,000.00 元，预付采购电位滴定仪、离子色谱仪、红外测油仪、紫外分光光度 计、冷原子荧光测汞仪等494,203.50元，空调设备30,005.00元，门禁系统33,423.00 元，遮阳设施 17,630.00 元，高尔夫设施 22,800.00 元,实验室软件 25,000.00 元， 由于上述设备设施采购周期较长，尚未收到设备，故暂未转入固定资产。 (十四) 应付账款 1、应付账款列示： 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 99 项目 期末余额 年初余额 应付采购款 1 年以内 3,329,939.64 158,053.87 合计 3,329,939.64 158,053.87 2、应付账款中期末余额前五名情况 序号 单位名称 款项性质 年末余额 占应付账款年末余 额合计数的比例 （%） 1 东莞市明仁装饰有限公司 装修款 1,125,416.41 33.80 2 中泰证券股份有限公司 财务顾问款 480,000.00 14.41 3 深圳市嘉鸿顺实业有限公司 装修款 325,000.00 9.76 4 广州市锦升仪器科技有限公司 设备款 246,914.60 7.41 5 安捷伦科技贸易（上海）有限 公司 设备款 235,000.00 7.06 合计 - 2,412,331.01 72.44 应付账款期末余额较期初增加了 3,171,885.77 元，增幅 2006.84%，主要系本 期新增新场地装修款 1,823,581.41 元，新增实验室检测设备款 560,694.85 元，新 增原材料采购款 369,802.53 元等所致。 (十五) 预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收业务款 1 年以内 192,610.00 114,320.00 合 计 192,610.00 114,320.00 期末预收账款较期初增长 78,290.00 元，增幅 68.48%，主要系本期部分客户 已收款但未完成采样、检测工作和出具检测报告所致。 (十六) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 543,627.00 9,912,623.38 9,637,302.70 818,947.68 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 100 离职后福利-设定提存计划 972,254.19 972,254.19 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 543,627.00 10,884,877.57 10,609,556.89 818,947.68 公司期末应付职工薪酬较期初金额增长 275,320.68 元，主要系本期人员数量 增加及工资福利水平提高所致。 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 543,627.00 8,989,930.53 8,724,209.85 809,347.68 （2）职工福利费 338,492.42 328,892.42 9,600.00 （3）社会保险费 171,234.43 171,234.43 其中：医疗保险费 129,251.58 129,251.58 工伤保险费 19,651.97 19,651.97 生育保险费 22,330.88 22,330.88 （4）住房公积金 412,966.00 412,966.00 （5）工会经费和职工教育经 费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 543,627.00 9,912,623.38 9,637,302.70 818,947.68 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 936,322.38 936,322.38 失业保险费 35,931.81 35,931.81 合计 972,254.19 972,254.19 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 944,256.74 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 101 税费项目 期末余额 年初余额 个人所得税 10,778.04 659.37 城市维护建设税 626.94 教育费附加 447.82 其他 842.00 合计 10,778.04 946,832.87 应交税费期末较期初有所降低较多,主要系本期亏损，不需缴纳所得税费用 所致。 (十八) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 借款利息 10,159.72 合计 10,159.72 本期应付利息主要系计提借款 5,000,000.00 元利息。 (十九) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 1,207,981.00 合 计 1,207,981.00 期末其他应付款主要系子公司中山市铁达检测技术服务有限公司股东杨展 鹏往来款。 (二十) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 长期借款 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 (二十一) 长期借款 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 102 1、长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押保证借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 （1）公司于 2016 年 9 月 19 日与中国银行股份有限公司东莞分行签订了《流 动资金借款合同》，合同金额 3,000,000.00 元，借款期限 36 个月，利率采用浮动 利率，为实际提款日中国人民银行公布施行的 1 至 5 年（含 5 年）期贷款基准利 率上浮 40%；该借款由本公司评估值为 300,000.00 元的人民币定期存单进行质 押，并由股东欧铁玉、股东张国斐以连带责任进行担保。自贷款发放之日起第二 个季开始，每季偿还贷款本金 150,000.00 元，到期全部结清，本期长期借款重分 类至一年内到期的非流动负债 600,000.00 元。 （2）公司于 2016 年 11 月 1 日与中国银行股份有限公司东莞分行签订了《流 动资金借款合同》，合同金额 2,000,000.00 元，借款期限 36 个月，利率采用浮动 利率，为实际提款日中国人民银行公布施行的 1 至 5 年（含 5 年）期贷款基准利 率上浮 40%；该借款由本公司评估值为 300,000.00 元的人民币定期存单进行质 押，欧铁玉以其直接持有的公司全部股份 2,542,373 股为公司本次贷款提供股票 质押，乐盈投资以直接持有的公司股份中的 2,457,627 股为公司本次贷款提供股 票质押，并由股东欧铁玉、股东张国斐以连带责任进行担保。自贷款发放之日起 第二个季开始，每季偿还贷款本金 100,000.00 元，到期全部结清，本期长期借款 重分类至一年内到期的非流动负债 400,000.00 元。 (二十二) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,800,000.00 4,400,000.00 3,200,000.00 7,600,000.00 19,400,000.00 1、2016 年 3 月，公司以净资产折股，整体变更为股份有限公司，公司以净 资产转增股本 3,200,000.00 元； 2、2016 年 4 月，公司增资扩股，新股东东莞乐昶投资管理合伙企业（有限 合伙）认购 80 万股，每股 3.60 元，公司共收到认购款 2,880,000.00 元，其中 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 103 800,000.00 元计入股本，2,080,000.00 元计入资本公积-股本溢价。 3、2016 年 6 月，公司增资扩股，新股东卢玉均、张国斐、张泽臣分别认购 100 万股、20 万股、20 万股，每股 3.80 元，公司共收到认购款 5,320,000.00 元， 其中 1,400,000.00 元计入股本，3,920,000.00 元计入资本公积-股本溢价。 4、2016 年 12 月，公司增资扩股，新股东尹尚斌认购 220 万股，每股 6.90 元，公司共收到认购款 15,180,000.00 元，其中 2,200,000.00 元计入股本， 12,980,000.00 元计入资本公积-股本溢价。 (二十三) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 780,000.00 19,384,308.31 780,000.00 19,384,308.31 其他资本公积 665,000.00 21,739.49 229,652.04 457,087.45 合计 1,445,000.00 19,406,047.80 1,009,652.04 19,841,395.76 本期资本公积变动原因为： 1、2016 年 3 月公司由净资产 15,801,739.49 元整体折股变更为股份有限公司， 其中 15,000,000.00 元计入股本，801,739.49 元计入资本公积（含原资本公积金额 780,000.00 元），净增加额为 21,739.49 元。 2、公司 2016 年 4 月、6 月、12 月增资扩股，新股东缴纳投资款 23,380,000.00 元，其中 4,400,000.00 元计入实收资本，扣除相关手续费 375,691.69 元后,余额 18,604,308.31 元计入资本公积-股本溢价。 3、本期减少资本公积 229,652.04 元系 2016 年 1 月公司同一控制下合并东莞 华创环保检测技术有限公司形成。 (二十四) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 322,173.95 322,173.95 合计 322,173.95 322,173.95 (二十五) 未分配利润 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 104 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,786,459.44 1,066,143.42 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 2,786,459.44 1,066,143.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,366,656.49 1,920,426.46 减：提取法定盈余公积 200,110.44 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 2,899,565.54 期末未分配利润 -5,479,762.59 2,786,459.44 (二十六) 营业收入和营业成本 1、公司业务具体构成情况： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,520,079.77 9,776,289.22 14,991,567.95 7,272,617.70 其他业务 68,376.07 合计 17,588,455.84 9,776,289.22 14,991,567.95 7,272,617.70 本期营业收入较上年同期增加，主要系本期公司扩充了销售团队，加大了营 销投入、开拓力度和调整了营销手段，从而使公司营业收入有较大提升。公司环 境检测服务主要分为水和废水、生活饮用水、空气和废气、噪声振动、工作场所 空气、工作场所参数、土壤、燃料、固体废物、危险废弃物、化学等领域的检测 服务。 2、主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 环境检测服务 17,520,079.77 9,776,289.22 14,991,567.95 7,272,617.70 业务咨询 68,376.07 合计 17,588,455.84 9,776,289.22 14,991,567.95 7,272,617.70 3、主营业务（分产品） 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 105 产品名称 本期发生额 上期发生额 化学检测 9,905.70 541,820.97 水和废水 3,134,150.10 1,980,937.78 生活饮用水 33,849.07 353,267.19 空气和废气 9,571,834.14 9,845,054.50 噪声振动 1,588,360.00 1,401,336.00 工作场所空气 1,718.86 695,002.25 工作场所参数 25,811.71 15,466.74 土壤 148,488.13 145,866.99 燃料 2,248,509.24 固体废物、危险废弃物 757,452.82 业务咨询收入 68,376.07 检测服务收入 12,815.53 合计 17,588,455.84 14,991,567.95 4、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关系 本期发生额 占公司全部 营业收入的 比例(%) 东莞市环境保护局道滘分局 非关联方 937,075.47 5.33% 东莞市环境监测中心站 非关联方 844,324.53 4.80% 广州市南沙区环境监测站 非关联方 759,100.94 4.32% 中山市宝绿工业固体危险废物储运管理有 限公司 非关联方 754,716.98 4.29% 东莞市环保产业促进中心 非关联方 705,283.02 4.01% 合计 4,000,500.94 22.75% (二十七) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 11,798.80 17,096.69 教育费附加 8,427.74 12,211.93 印花税 4,272.64 堤围费 1,376.56 7,549.29 车船税 2,160.00 合计 28,035.74 36,857.91 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 106 营业税金及附加较上年同期有所降低，主要系本期采购材料、设备等采购有 所增加，导致增值税进项税额较多，本期实缴增值税减少导致附加税有所降低所 致。 (二十八) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 1,166,411.78 904,506.25 职工薪酬 1,139,137.74 913,079.04 租管费及水电费 378,318.68 295,045.95 市场推广费 193,172.62 187,000.00 业务招待费 147,218.85 104,908.87 办公费用 107,645.59 73,162.54 会议费用 50,165.00 43,507.20 培训费 39,302.50 0.00 维护费 36,086.00 38,765.97 招标费用 32,180.81 61,602.40 环评办证费用 14,000.00 0.00 装修费 9,587.00 52,666.64 快递费 9,521.08 0.00 合计 3,322,747.65 2,674,244.86 销售费用：本期比上年同期增加 648,502.79 元，增幅 24.25%，主要系职工 薪酬、差旅费、租管水电费、业务招待费、办公费等增加和装修费、招标费用 等减少综合所致，主要明细变动情况如下： 1、业务招待费：本期 147,218.85 元，较上期 104,908.87 元，增长 42,309.98 元，增幅 40.33%，主要原因系本期公司加大营销力度，接待客户访问以及业务 推广，各类营销活动增加导致。 2、办公费：本期 107,645.59 元，较上期 73,162.54 元，增长 34,483.05 元， 增幅 47.13%，主要原因系本期小额办公设备、办公用品、复印费用等增加。 3、装修费：本期 9,587.00 元，较上期 52,666.64 元，减少 43,079.64 元，降 幅 81.79%，主要原因是旧场地已摊销完毕，新场地装修费用计入长期待摊费用。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 107 4、招标费用：本期 32,180.81 元，较上期 61,602.40 元，减少 29,421.59 元， 降幅 47.76%，主要原因系本期投标项目相关材料由公司销售人员编制导致费用 有所降低。 (二十九) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 3,370,040.91 938,176.10 职工薪酬 2,490,870.63 904,955.38 聘请专业机构费用 1,801,116.95 209,523.35 租管费 730,717.52 107,623.71 交通差旅费 659,789.74 70,357.92 办公费用 522,386.87 435,034.31 培训费 481,141.11 61,869.80 折旧费 396,378.61 104,023.92 会议费用 358,095.00 0.00 咨询服务费 311,066.26 0.00 其他费用 241,305.29 0.00 长期待摊费用摊销 194,805.68 78,544.08 业务接待费 100,659.48 17,001.00 通讯网络费 39,352.97 65,731.57 合计 11,697,727.02 2,992,841.14 其中研发项目明细： 研发项目 明细项目 年初 余额 本年增加 本年减少 期末 余额 计入当期损 益 确认 为无 形资 产 水质采样无人机 飞控系统 230,000.00 230,000.00 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 108 - - - 1.5L - 187,715.41 187,715.41 - - 3.0L - 312,859.01 312,859.01 - - 8.0L - 125,143.60 125,143.60 - - 微量成分的增强 吸收光谱检测技 术研究 - 234,931.39 234,931.39 - - 用于空气中微量 物质收集的装置 及其收集技术研 究 - 313,241.84 313,241.84 - - 空气中危险有害 物质光学检测技 术的研究 - 234,931.39 234,931.39 - - 基于压电效应的 气体浓度检测装 置及方法的研发 - 432,804.57 432,804.57 - - 水环境监测及水 质检测装置及方 法的研发 高效液相色谱、 间隔式流动注 射的水质检测 - 605,926.39 605,926.39 - - 基于 XRF 技术的 烟气重金属检测 装置及方法的研 发 - 692,487.31 692,487.31 - - 合计 - 3,370,040.91 3,370,040.91 - - 管理费用：本期比上年同期增加 8,704,885.88 元，增幅 290.86%，主要明细 变动情况如下： 1、职工薪酬：本期 2,490,870.63 元，较上期 904,955.38 元，增长 1,585,915.25 元，增幅 175.25%，主要原因系本期管理团队人员增加及工资水平提高。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 109 2、研究开发费：本期3,370,040.91元，较上期938,176.10元，增长2,431,864.81 元，增幅 259.21%，主要原因系本期公司扩充研发团队，工资、培训、差旅费 等费用增加。 3、中介机构费：本期 1,801,116.95 元，较上期 209,523.35 元，增长 1,591,593.6 元，增幅 759.63%，主要原因系公司在本期内支付挂牌中介费用。 4、折旧费：本期 396,378.61 元，较上期 104,023.92 元，增长 292,354.69 元， 增幅 281.05%，主要系原因新增检测设备导致折旧增加。 5、交通差旅费：本期 659,789.74 元，较上期 70,357.92 元，增长 589,431.82 元，增幅 837.76%，主要原因系本期管理团队出差和国内外考察频率增加。 6、通讯费：本期 39,352.97 元，较上期 65,731.57 元，减少 26,378.60 元， 降幅 40.13%，主要原因系本期降低了管理团队通讯费额度，同时加强内部通讯 成本管理。 7、业务接待费：本期 100,659.48 元，较上期 17,001.00 元，增长 83,658.48 元，增幅 492.08%，主要原因系公司挂牌及子、分公司设立，各类业务活动增 加导致。 8、培训费：本期 481,141.11 元，较上期 61,869.80 元，增长 419,271.31 元, 增幅 677.67%,主要原因系为了提高新老员工素质和水平增加员工培训。 9、租管费：本期 730,717.52 元，较上期 107,623.71 元，增长 623,093.81 元， 增幅 578.96%，主要系本期新增新场地，新旧场地同时租赁导致租管费增长较 快。 10、会议费：本期会议费 358,095.00 元主要系公司年会、部门协调会及外 部参会支出。 11、无形资产摊销：本期无形资产摊销 3,418.80 元系本期新增财务软件摊 销所致。 12、长期待摊费用：本期长期待摊费用 194,805.68 元系子公司东莞华创环保 开办费摊销。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 110 13、其他费用：本期其他费用 241,305.29 元主要系公司办公杂支及行业会费 等所致。 14、本期咨询费：本期咨询费 311,066.26 元系支付科技项目咨询费。 (三十) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 72,965.27 18,000.00 减：利息收入 18,476.60 7,525.21 汇兑损益 手续费 9,054.67 4,710.04 合计 63,543.34 15,184.83 财务费用：本期较上年同期增加 48,358.51 元，主要明细变动情况如下： 1、利息支出期末 72,965.27 元，较期初 18,000.00 元，增加 54,965.27 元， 增长 305.36%；主要系本期向中国银行借款 5,000,000.00 元支付的利息。 2、利息收入：本期活期利息收入 18,476.60 元，较上年同期 7,525.21 元， 增加 10,951.39 元，增幅 145.53%，主要系银行存款比同期有所增加所致； 3、其他：其他主要系转账手续费、账户管理费等。本期手续费 9,054.67 元， 较上年同期 15,184.83 元，增加 4,344.63 元，增幅 92.24%，主要系跨行汇款增 加所致。 (三十一) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 98,002.33 13,996.83 合计 98,002.33 13,996.83 本期资产减值损失较上年同期增加主要系应收账款余额增大，计提的坏账 准备增加所致。 (三十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 111 损益的金额 非流动资产处置利得合计 421.30 其中：固定资产处置利得 421.30 政府补助 150,000.00 630,000.00 150,000.00 其他 4,571.20 384.47 4,571.20 合计 154,571.20 630,805.77 154,571.20 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 东莞市成长型中小企 业奖励 150,000.00 与收益相关 外经贸发展专项资金 630,000.00 与收益相关 合计 150,000.00 630,000.00 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 8,492.77 其中：固定资产处置损失 8,492.77 无形资产处置损失 罚款、滞纳金支出 200.12 合计 8,692.89 (三十四) 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 196,063.71 691,010.30 递延所得税费用 -1,333,411.73 -3,499.20 合计 -1,137,348.02 687,511.10 2、会计利润与所得税费用调整过程 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 112 项 目 本期发生额 利润总额 -7,243,318.26 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -1,086,497.74 子公司适用不同税率的影响 -287,452.23 期初期末所得税率变动影响递延所得税 5,531.67 调整以前期间所得税的影响 196,063.71 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,006.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 所得税费用 -1,137,348.02 (三十五) 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 150,000.00 630,000.00 财务费用利息收入 18,476.60 7,522.26 收到的往来款 11,223,107.69 6,191,815.38 合 计 11,391,584.29 6,829,337.64 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 各项费用类支付 8,697,348.66 2,993,782.10 支付的往来款 10,737,760.23 6,525,142.92 合 计 19,435,108.89 9,518,925.02 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 同一控制下收购子公司支付的现金 551,900.00 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 113 合 计 551,900.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,366,656.49 1,920,426.46 加：少数股东本期损益 -739,313.75 加：资产减值准备 98,002.33 13,996.83 固定资产等折旧 1,250,768.36 835,701.63 无形资产摊销 147,804.00 106,089.57 长期待摊费用摊销 528,805.60 234,710.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 8,071.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 72,965.27 18,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,333,411.73 -3,499.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -283,826.05 79,779.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,621,502.52 1,114,148.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,147,422.62 -583,059.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,098,942.36 3,744,365.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,756,051.00 9,018,915.40 减：现金的期初余额 9,018,915.40 2,375,762.04 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 114 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -262,864.40 6,643,153.36 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 8,756,051.00 9,018,915.40 其中：库存现金 61,398.31 35,675.78 可随时用于支付的银行存款 8,694,652.69 8,983,239.62 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,756,051.00 9,018,915.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 300,000.00 质押借款 合计 300,000.00 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本公司本年无非同一控制下企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 1、本期发生的同一控制下企业合并 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 115 被合 并方 名称 企业合 并中取 得的权 益比例 构成 同一 控制 下企 业合 并的 依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并当 期期初 至合并 日被合 并方的 收入 合并当期 期初至 合并日被 合并方的 净利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间被 合并方的净 利润 东 莞 华 创 环 保 检 测 技 术 有 限 公司 66.50% 受 同 一 控 制 方 最 终 控制 2016 年 1 月 实质控 制权转 移 12,815.53 -121,320.15 公司于 2016 年 1 月完成收购东莞华创环保检测技术有限公司，收购时欧铁玉持有广东 新创华科环保股份有限公司 83.39%的表决权，为公司的实际控制人，根据欧铁玉与张碧超 签署的《一致行动人协议》，张碧超持有东莞华创环保检测技术有限公司 23%的表决权由欧 铁玉行驶，欧铁玉通过广东新创华科环保股份有限公司拥有东莞华创环保检测技术有限公司 56.5%表决权，为东莞华创环保检测技术有限公司实际控制人，参与合并时，广东新创华科 环保股份有限公司与东莞华创环保检测技术有限公司实际控制人均为欧铁玉，故认定为同一 控制下企业合并。 公司于 2016 年 8 月 30 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司向李香 君转让全资子公司东莞华创环保检测技术有限公司 49%股权的议案》，本次交易金额为 38 万元，根据公司章程，无需股东大会审议，故报告期末，公司持有东莞华创环保检测技术有 限公司 51%的股权。 2、合并成本 东莞华创环保检测技术有限公司 合并成本 —现金 551,900.00 3、合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 东莞华创环保检测技术有限公司 合并日 上期期末 资产： 639,118.37 639,118.37 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 116 货币资金 638,898.66 638,898.66 应收款项 219.71 219.71 存货 0.00 0.00 固定资产 0.00 0.00 无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00 负债： 借款 0.00 0.00 应付款项 净资产 829,915.64 829,915.64 减：少数股东权益 0.00 0.00 取得的净资产 829,915.64 829,915.64 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 东 莞 华 创 环 保 检 测 技 术 有 限 公司 东莞市 东莞市 服务业 51.00 购买 中 山 市 铁 达 检 测 技 术 服 务 有 限公司 中山市 中山市 服务业 51.00 设立 2、重要的非全资子公司 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 117 子公司名称 少数股东持股比 例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东 宣告分派的股 利 期末少数股 东 权益余额 东莞华创环保检测技 术有限公司 49.00% -120,461.08 -62,709.04 中山市铁达检测技术 服务有限公司 49.00% -618,852.67 3,301,147.33 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 东莞华创环保检测 技术有限公司 174,685.46 319,297.75 493,983.21 621,960.84 621,960.84 中山市铁达检测技 术服务有限公司 791,039.79 7,956,752.73 8,747,792.52 2,010,757.15 2,010,757.15 子公司 名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 东莞华创环 保检测技术 有限公司 639,118.37 194,805.68 833,924.05 4,008.41 4,008.41 中山市铁达 检测技术服 务有限公司 - - - - - - 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 东莞华创环保检 测技术有限公司 -957,893.27 -957,893.27 -508,750.74 中山市铁达检测 技术服务有限公 司 68,376.07 -1,262,964.63 -1,262,964.63 -321,760.76 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 118 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 东莞华创环保检 测技术有限公司 12,815.53 -121,320.15 -121,320.15 638,898.66 中山市铁达检测 技术服务有限公 司 - - - - (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 江 西 索 立 德 环 保 服 务 有 限 公 司 江西南昌 江西南昌 技术服务 40.00 - 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 江西索立德环保服务有限公司 江西索立德环保服务有限公司 流动资产 1,506,303.76 其中：现金和现金等价物 750,405.91 非流动资产 6,809,478.90 资产合计 8,315,782.66 流动负债 182,881.66 非流动负债 负债合计 182,881.66 少数股东权益 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 119 归属于母公司股东权益 8,132,901.00 按持股比例计算的净资产份 额 3,253,160.40 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对合营企业权益投资的账面 价值 5,380,000.00 存在公开报价的合营企业权 益投资的公允价值 营业收入 473,584.90 财务费用 2,018.67 所得税费用 净利润 -2,667,099.00 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -2,667,099.00 本年度收到的来自合营企业 的股利 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东、实际控制人 本公司的控股股东为东莞乐盈投资管理合伙企业（有限合伙），实际控制人 为欧铁玉。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 120 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 东莞乐羲商贸有限公司 张国斐投资的公司，持股比例为 100%，任监事； 原董事张碧超任法定代表人、执行董事、经理 广东华中科技大学工业技术研究院 股东东莞市华科制造工程研究院有限公司股东 东莞市华科国盟信息科技有限公司 张国斐投资的公司，持股比例为 51%，任法定 代表人、执行董事、经理 江西创合崇生环保服务有限公司 张国斐投资的公司，持股比例为 30%，任法定 代表人、董事长、总经理 广东网安科技有限公司 张国斐任监事 华韵天成环保科技（湖北）有限公司 张聪颖投资的公司，持股比例 40% 东莞市普尼电子有限公司 李琳投资的公司，持股比例 50%、监事 东莞市华科制造工程研究院有限公 司 股东 东莞知联智能技术有限公司 股东 东莞乐昶投资管理合伙企业（有限合 伙） 股东 卢玉均 股东 张泽臣 股东 张国斐 股东、董事 尹尚斌 股东 苏剑明 原股东 李锦玲 原股东 张聪颖 董事、总经理 郑颂恩 董事、财务总监、董事会秘书 卢亚 董事 李志安 监事会主席 张国文 监事 黄阳海 职工代表监事 车松杰 副总经理 李琳 副总经理 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 121 (五) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞乐羲商贸有限公司 原材料采购 0.00 95,012.00 广东华中科技大学工业技术研究院 购买技术服务 472,000.00 0.00 广东华中科技大学工业技术研究院 水电管理费 346,734.00 2、关联租赁情况 （1）房屋租赁 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁 费 上期确认的租赁 费 广东华中科技大学工业技术研究 院 租赁办公场所 513,177.00 524,928.00 （2）车辆租赁 报告期内，公司向关联方租赁运输车辆，用于检测外勤使用，具体情况如 下 承租人 出租人 租赁标的 本期累计发生 广东新创华科环保股份 有限公司 李志安 车辆 30,000.00 李琳 车辆 30,000.00 3、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 担保类型 担保是否已 潘宇峰 原副总经理 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 122 日 经履行完毕 欧铁玉 5,000,000.00 2016-9-19 2026-9-18 最高额保证合同 否 张国斐 5,000,000.00 2016-9-19 2026-9-18 最高额保证合同 否 欧铁玉 5,000,000.00 2016-11-1 2026-11-1 最高额质押合同 否 东莞乐盈投 资管理合伙 企业（有限合 伙） 5,000,000.00 2016-11-1 2026-11-1 最高额质押合同 否 关联担保情况说明详见本附注“五、（二十一）长期借款”。 4、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 545,695.33 198,150.00 (六) 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 东莞知联智能 技术有限公司 0.00 0.00 50,000.00 10,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 广东华中科技大学工业 技术研究院 51,452.00 43,744.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司没有需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 123 公司没有需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 公司无其他资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 公司无其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,623,612.00 100.00 96,417.26 3.67 2,527,194.74 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,623,612.00 100.00 96,417.26 3.67 2,527,194.74 续 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 969,509.00 100.00 33,318.27 3.44 936,190.73 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 124 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 969,509.00 100.00 33,318.27 3.44 936,190.73 公司期末应收账款较期初增加 1,654,103.00 元，增幅 170.61%，主要系部分 大额客户应收帐款增加所致。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,519,442.00 75,583.26 3.00% 1 至 2 年 104,170.00 20,834.00 20.00% 合计 2,623,612.00 96,417.26 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 944,609.00 28,338.27 3.00% 1 至 2 年 24,900.00 4,980.00 20.00% 合计 969,509.00 33,318.27 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 东莞市环境保护局道滘分局 非关联方 993,300.00 1 年以内 37.86 29,799.00 东莞市金阳环保有限公司 非关联方 312,700.00 1 年以内 11.92 9,381.00 东莞新盈能源利用有限公司 非关联方 240,000.00 1 年以内 9.15 7,200.00 中国石化销售有限公司广东 东莞石油分公司 非关联方 222,310.00 1 年以内 8.47 6,669.30 中国石化销售有限公司广东 中山石油分公司 非关联方 168,840.00 1 年以内 6.44 5,065.20 合计 - 1,937,150.00 - 73.84 58,114.50 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 125 (二) 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 350,000.00 39.94 350,000.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 526,400.23 60.06 53,101.56 10.09 473,298.67 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 0.00 合计 876,400.23 100.00 53,101.56 10.09 823,298.67 续 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 276,097.96 100.00 21,998.54 7.97 254,099.42 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 276,097.96 100.00 21,998.54 7.97 254,099.42 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 126 其他应收款 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 东莞华创环保检测 技术有限公司 350,000.00 - 合计 350,000.00 - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 376,285.23 11,288.56 3.00% 1 至 2 年 110,815.00 22,163.00 20.00% 2 至 3 年 39,300.00 19,650.00 50.00% 合计 526,400.23 53,101.56 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 385,540.82 101,685.00 待扣社保及公积金 54,011.91 44,882.96 投标保证金 71,830.00 79,530.00 待扣租金及水电 3,951.00 0.00 往来款 361,066.50 0.00 互助基金保证金 0.00 50,000.00 合计 876,400.23 276,097.96 公司期末其他应收款较期初增加 600,302.27 元，增幅 217.42%，主要系支 付房租押金 201,755.82 元、设备租赁押金 80,000.00 元，支付子公司东莞华创环 保检测技术有限公司借款 350,000.00 元等增加所致。 2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 东莞华创环保检测技术有限公司 资金拆借 350,000.00 1 年以内 39.94 广东道滘华科鼎城产业孵化有限 公司 场地押金 157,758.70 1 年以内 18.00 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 127 广州华普仪器仪表有限公司 押金 80,000.00 1 年以内 9.13 广州市莲丰食品有限公司 押金 50,175.00 1 至 2 年 5.73 东莞市百代苹果皮具有限公司 押金 35,277.12 1 年以内 4.03 合计 673,210.82 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 4,503,256.98 4,503,256.98 对联营、合营 企业投资 5,380,000.00 5,380,000.00 278,021.74 278,021.74 合计 9,883,256.98 9,883,256.98 278,021.74 278,021.74 1、对子公司投资 被投资 单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 东莞华创环保 检测技术有限 公司 278,021.74 551,900.00 406,664.76 423,256.98 中山市铁达检 测技术服务有 限公司 0.00 4,080,000.00 0.00 4,080,000.00 合计 278,021.74 4,631,900.00 406,664.76 4,503,256.98 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 128 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 年初 余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的 投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放现 金 股利或利润 其他 1．联营企业 江西索立德环保 服务有限公司 5,380,000.00 5,380,000.00 合计 5,380,000.00 5,380,000.00 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 129 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,520,079.77 9,776,289.22 14,978,752.42 7,272,617.70 其他业务 合计 17,520,079.77 9,776,289.22 14,978,752.42 7,272,617.70 主营业务收入构成说明：本公司主营业务均为化学、气体、声音、水质等环境检质检 测业务收入。 1、主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 环境检测服务 17,520,079.77 9,776,289.22 14,978,752.42 7,272,617.70 合计 17,520,079.77 9,776,289.22 14,978,752.42 7,272,617.70 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 化学检测 9,905.70 541,820.97 水和废水 3,134,150.10 1,980,937.78 生活饮用水 33,849.07 353,267.19 空气和废气 9,571,834.14 9,845,054.50 噪声振动 1,588,360.00 1,401,336.00 工作场所空气 1,718.86 695,002.25 工作场所参数 25,811.71 15,466.74 土壤 148,488.13 145,866.99 燃料 2,248,509.24 固体废物、危险废弃物 757,452.82 合计 17,520,079.77 14,978,752.42 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关系 本期发生额 占公司全部 营业收入的 比例(%) 东莞市环境保护局道滘分局 非关联方 993,300.00 5.67 东莞市环境监测中心站 非关联方 894,984.00 5.11 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 130 客户名称 与本公司关系 本期发生额 占公司全部 营业收入的 比例(%) 广州市南沙区环境监测站 非关联方 804,647.00 4.59 中山市宝绿工业固体危险废物储运管理有 限公司 非关联方 800,000.00 4.57 东莞市环保产业促进中心 非关联方 747,600.00 4.27 合计 4,240,531.00 24.20 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -40,642.25 处置长期股权投资产生的投资收益 -26,658.66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 合 计 -26,658.66 -40,642.25 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 131 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 150,000.00 计入营业外收入的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 132 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,571.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -23,242.80 少数股东权益影响额 -209.92 合计 131,118.48 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -39.26 -0.41 -0.41 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -40.22 -0.42 -0.42 广东新创华科环保股份有限公司 二〇一七年四月十八日 广东新创华科环保股份有限公司 2016 年年度报告 133 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 广东新创华科环保股份有限公司 董事会 二〇一七年四月二十日