838365_2021_沃格股份_2021年年度报告_2022-04-26.txt

1 2021 年度报告 沃格股份 NEEQ : 838365 无锡沃格自动化科技股份有限公司 WUXI NOVO AUTOMATION TECHNOLOGY CORP.,LTD 2 公司年度大事记 目 录 1.民营科技企业，是党的十一届三中全会之后在改革开放中诞生和发展起来的。16 年来，民营科技企 业在党和政府的关心和支持下，经过全体从业人员的艰辛创造和努力奋斗，从小到大，从弱到强，无 论是从质上还是从量上都有了长足的进展，成为繁荣我国科学技术事业和发展高新技术产业的一支强 劲主力军。我司积极进行科技创新，于 2021 年通过江苏省民营科技企业复审。 2.中国光学光电子行业协会液晶分会主办的 DIC EXPO 2021 国际显示技术及应用创新展于 2021 年 6 月 30 日-7 月 2 日在上海新国际博览中心举行，全球上百位显示产 业领袖与超五千行业名精英汇聚一堂，共商全产业协同 发展。我司获 DIC AWARD 2021 国际显示技术创新大奖“显 示装备创新银奖”。 DIC AWARD 2021 国际显示技术创新大奖旨在对显示产业 技术未来发展趋势、产品与技术创新、创新应用等各方 面具有突出贡献和重要影响的产品或解决方案给予认可 和表彰。我司选送的智能背光模组自动线从上百件产品 中脱颖而出，得到评委和行业精英的一致认可，荣获“显 示装备创新银奖”。 3.我司成功申报了无锡市科技创新创业资金（“太湖之光”科技攻关计划）项目,在无锡市科技办的指 示下未来将更注重立足建立自主可控产业科技创新体系，坚持市场导向和产业高质量发展。 5. 在政府大力推进企业科技创新、鼓励企业加大科研投入的政策引导下，公司也在不断加大研发创 新投入，在本年度新申请了 13 个发明专利，34 个实用新型专利；本年度新授权专利 32 个。 4.我司的全资子公司无锡沃格软件有限公司于 2021 年成功认定为高新技术企业。 创新是企业发展的根本动力，高新技术企业认定政 策是一项引导政策，目的是引导企业调整产业结 构，走自主创新、持续创新的发展道路，激发企业 自主创新的热情，提高科技创新能力 高新技术企业政策有促进企业科技转型、提升企业 品牌形象、享受税收减免优惠政策、提高企业市场 价值、提高企业资本价值等好处。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 111 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑俭、主管会计工作负责人仇晓博及会计机构负责人（会计主管人员）郑俭保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 我国自动化装备市场不存在行政准入制度，处于完全竞争和高 度开放状态，客户一般以招标的形式购买系统设备和相关服务， 国内外的供应商都可参加竞标，市场竞争激烈。目前，跨国企 业通过收购小型国内企业或设立子公司等方式直接参与国内工 业自动化领域，其核心技术比国内企业成熟，尤其是在复杂程 度高的项目方面具有较强的竞争力。此外，如果工业自动化大 型项目在招标时对参加投标的厂商的企业规模、资质、综合实 力等要求较高，则对国外的自动化巨头，或是国内大型的系统 及设备提供商有利，而中小型的企业可能有失去市场的风险。 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需 要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司财务部门 持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金 储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机 构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 客户相对集中风险 报告期内，公司的前五大客户收入在营业务收入中的比例保持 5 在较高水平，占 90.64%，占比相对较高，相比 2020 年度前五大 客户占营业收入比重为 91.32%，前五大客户占比于 2020 年同期 差别不大。 下游市场波动风险 自动化设备行业是与下游行业景气度高度相关的，公司下游的 客户主要以苹果产业链、日本消费电子类客户为主，产品主要 涉及的细分行业为 3C 产品制造业、电子元件制造业。受全球经 济下行风险及不确定性因素的影响，可能会存在市场波动性的 风险。 经营业绩波动风险 2021 年营业收入比 2020 年同期增长了 49.55%，虽然 2021 年 全球经济受到新冠疫情影响有所下行，但是纵观 2021 年国内工 业自动化装备市场依然需求旺盛，我司前期开拓的液晶面板领 域销售收入同比增长了 114%。从 2022 年度经营来看,公司需要 继续积极应对严峻复杂形势,特别是经济下行压力加大的突出矛 盾，从管理上充分发挥业绩考核重要作用。随着自动化智能装 备行业的不断创新发展，如果公司没有及时发现问题不创新， 可能会引起行业的淘汰，以应对经营业绩波动带来的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、沃格股份 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司 股东大会 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司董事会 监事会 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 工业自动化 指 机器设备或生产过程在不需要人工直接干预的情况 下，按预期的目标实现测量、操纵等信息处理和过程 控制的统称 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 沃格投资 指 无锡沃格实业投资合伙企业（有限合伙） 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 无锡沃格自动化科技股份有限公司 英文名称及缩写 WUXI NOVO AUTOMATION TECHNOLOGY CORP.,LTD 证券简称 沃格股份 证券代码 838365 法定代表人 郑俭 二、 联系方式 董事会秘书 仇晓博 联系地址 无锡市新吴区锡协路 106 号 电话 0510-81193060 传真 0510-81193061 电子邮箱 janson@novo- 公司网址 www.novo- 办公地址 无锡市新吴区锡协路 106 号 邮政编码 214028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书处 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-35 专用设备制造业-359 环保、社会公共服务及其他专用 设备制造-3599 其他专用设备制造业 主要业务 自动化智能装备的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 锂电池领域的自动化智能产品及服务、智能手机领域的自动化智 能产品及服务、液晶面板领域的自动化智能产品及服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 23,271,602 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（郑俭） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郑俭），一致行动人为（高华） 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320200050281007L 否 注册地址 江苏省无锡市新吴区新安街道菱湖大道200 号中 国传感网国际创新园 B 栋 222 否 注册资本 23,271,602 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 潘杰 杭秋阳 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 165,984,116.29 110,989,815.32 49.55% 毛利率% 37.31% 42.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,575,530.25 12,871,017.74 -10.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,276,369.85 11,386,601.36 -9.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.84% 18.93% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 13.17% 16.75% - 基本每股收益 0.5 0.56 -10.71% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 196,415,992.35 131,698,455.35 49.14% 负债总计 107,634,858.47 53,817,560.36 100.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 84,522,812.10 73,479,386.17 15.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.63 3.19 13.79% 资产负债率%（母公司） 56.12% 42.44% - 资产负债率%（合并） 54.8% 40.86% - 流动比率 1.69 2.13 - 利息保障倍数 7.15 15.27 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -12,678,806.24 -25,101,781.80 49.49% 应收账款周转率 1.62 1.89 - 存货周转率 4.38 6.35 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 49.14% 44.96% - 营业收入增长率% 49.55% 13.07% - 净利润增长率% -8.35% -7.28% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,271,602 23,041,602 1% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,234,634.97 计入当期损益的债权投资收益 235,849.06 计入当期损益的银行理财收益 45,991.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,618.70 非经常性损益合计 1,528,094.46 所得税影响数 228,281.68 少数股东权益影响额（税后） 652.38 非经常性损益净额 1,299,160.40 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 10 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 0 13,703,576.61 0 0 租赁负债 0 11,034,423.85 0 0 一年内到期的非流 动负债 0 2,669,152.76 0 0 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业提供自动化智能装备的高科技企业，集销售、研发、生产、调试、售后服务为一体； 主营智能 3C 产品行业、锂电池行业、液晶面板行业的自动化设备、自动化元器件、自动化软件系统、 自动化电控系统。公司凭借专业化的研发设计团队、规范化的企业运营流程、已与行业内知名跨国企业 建立了稳定的合作关系。公司的商业模式可以简单概括为：以市场需求为导向组织产品的生产，对客户 进行直接销售，并依托自身技术积累和研发创新，保证产品质量的稳定，从而持续获取收入、利润以及 现金流。公司采购部负责原材料的采购，建立了采购过程控制程序，对供应商进行严格的筛选、评审， 控制产品质量，以实现优质低价的采购目标。公司生产采用以销定产的生产模式，公司主要负责产品研 发设计、装配、检测以及软件写入等核心环节，对于非核心环节，公司采用外协加工方式生产。报告期 内，公司采用直销模式为主、经销为辅的销售模式，面向锂电池行业、智能手机行业、液晶面板行业等 有自动化生产需求的行业开展市场营销活动，未来将加大网络营销的力度。在销售产品的同时，公司还 为客户提供相应的安装、调试等技术服务以及售后保障。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生 明显的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2016 年通过高新技术企业首次认定，2019 年通过高新技术企业复 审，有效期 3 年。2016 年开始每年都通过科技型中小企业认定，有 效期为一年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 8,344,011.26 4.25% 15,761,355.96 11.97% -47.06% 应收票据 288,723.41 0.15% 63,200.00 0.05% 356.84% 应收账款 126,095,211.04 64.20% 78,494,504.61 59.60% 60.64% 存货 29,605,613.76 15.07% 17,873,578.22 13.57% 65.64% 投资性房地产 - 0% - 0% 0% 长期股权投资 - 0% - 0% 0% 固定资产 8,216,558.77 4.18% 8,279,136.67 6.29% -0.76% 在建工程 - - - 0% 0% 无形资产 1,106,447.36 0.56% 959,313.98 0.73% 15.34% 商誉 - 0% - 0% 0% 短期借款 42,047,297.23 21.41% 28,032,305.55 21.29% 50.00% 长期借款 - 0.00% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、本报告期年末货币资金余额 834 万元，占总资产比例 4.25%，较上年期末下降 742 万元，下降了 47.06%， 主要原因：（1）本年度期末应收账款较上年期末增长了 60.64%，期末未能及时收到客户回款（2）项目 备货成本增加，存货较上年期末增长了 65.64%，导致资金被占用。 2、本报告期年末应收账款余额 12,609 万元，占总资产比例 64.20%，较上年期末增长 60.64%，主要原因： 四季度销售占比较大为全年销售收入的 42%，在报告期末未到收款账期，形成应收账款 10090 万元。 3、本报告期年末存货余额 2961 万元，占总资产比例 15.07%，较上年期末增长 65.64%，主要原因：业 务规模逐年增长，项目备货成本增加，为 2022 年年初销售提前备货。 4、本报告期年末固定资产余额 822 万元，占总资产比例 4.18%，较上年期末略有下降，目前公司的总的 固定资产投入已经趋于稳定，保持持续稳定增长。 5、本报告期年末无形资产余额 111 万元，占总资产比例 0.56%，较上年期末增长 15.34%，主要原因： 本年度末前期投入的 ERP 项目管理软件达到可运行使用状态。 6、本报告期年末短期借款余额 4205 万元，占总资产比例 21.41%，较上年期末增长 50%，主要原因：公 司预计未来业绩持续稳定增长，新增银行短期借款补充公司流动资金，保障项目运营资金充足。 7、本报告期年末应收票据余额 29 万元，占总资产比例 0.15%，较上年期末增长 356.84%，主要原因： 收到客户的货款属于银行承兑汇票及商业承兑汇票，并未到期，且未马上背书。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 13 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 165,984,116.29 - 110,989,815.32 - 49.55% 营业成本 104,056,674.70 62.69% 63,288,998.03 57.02% 64.42% 毛利率 37.31% - 42.98% - - 销售费用 9,103,847.93 5.48% 6,696,730.02 6.03% 35.94% 管理费用 17,065,409.63 10.28% 12,126,909.38 10.93% 40.72% 研发费用 15,976,049.48 9.63% 11,031,254.21 9.94% 44.83% 财务费用 3,526,040.52 2.12% 808,938.85 0.73% 335.88% 信用减值损失 -5,200,778.91 -3.13% -4,514,298.3 -4.07% 15.21% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,234,634.97 0.74% 1,529,482.15 1.38% -19.28% 投资收益 281,840.79 0.17% 235,849.06 0.21% 19.50% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 18,066.44 0.01% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 11,612,063.72 7% 13,518,340.22 12.18% -14.10% 营业外收入 2,213.36 0.001% 0.11 0% - 营业外支出 8,661.1 0.01% 13,224.30 0.01% -34.51% 净利润 11,419,059.01 6.88% 12,459,374.30 11.23% -8.35% 项目重大变动原因： 1、本报告期年末营业收入 16,598 万元，较上年同比增长 49.55%。主要原因：国内工业自动化装备市场 需求旺盛，我司在保持原有客户需求的同时加大新的业务开拓，前期开拓的液晶面板领域销售增长了 114%，所以营业收入保持稳定增长。 2、本报告期年末营业成本 10,406 万，较上年期末增长 64.42%，本年度毛利率为 37.31%，处于行业中游 水平。主要原因：采购原材料成本增加，其中电子元器件以及外加工费用上涨，比如钢和铝型材等原材 料上涨了 30%，导致毛利率下降了 5.67%。本年度新增生产和客服 126 人，生产人工费用有所增加，所 以后期公司将通过加强内部管理有效降低原材料的综合采购成本，从而提升了公司的盈利能力。 3、本报告期年末销售费用 910 万元，较上年期末增长 35.94%，主要原因：公司业务持续稳定发展，新 老客户的开拓和维护，大量的业务拓展活动导致业务费用有所增加；销售团队建设初见成效，为未来销 售收入的持续增长打下坚实的基础。 4、本报告期年末管理费用 1707 万元，较上年期末增长 40.72%，主要原因：为满足公司业务发展需求， 提升公司的核心竞争力，不断优化公司的组织架构，一定程度增加了人员成本，这部分费用支出较上年 同比增长 54%。 5、本报告期年末研发费用 1598 万元，较上年期末增长 44.83%，主要原因：本年度公司在拓展新的业务 领域的同时致力于内部研发，积极开展产学研活动，与高校合作开发新型设备，新增专利 1 个，实用新 型专利 31 个。截止报告期末，研发人员占公司总人数 24%，较去年同比增长 33%，研发人员人力费用以 及新产品前期研发测试投入费用都有所增加。 6、本报告期年末财务费用 353 万元，较上年期末增长了 335.88%，主要原因：（1）本年度受疫情影响， 人民币汇率发生较大波动，我司出口业务大部分采用日元结算，汇兑损失较上年同比增长了 3173%。（2） 我司为保障项目运营资金充足，新增银行短期借款，利息支出同比上年增长 100%。 7、本报告期年末信用减值损失 520 万元，较上年期末增长 15.21%，主要原因：本报告期末应收账款较 14 上年同期增长 60.64%，依据会计准则计提信用减值准备也同比增加。 8、本报告期年末其他收益 123 万元，较上年期末下降 19.28%，主要原因：本年度公司收到的各项政府 补助、专项补贴减少所致。 9、本报告期年末投资收益 28 万元，较上年期末增长 19.50%，主要原因：理财固定收益。 10、本报告期年末营业利润 1161 万元，较上年期末下降 14.10%；本报告期年末净利润 1142 万元，较上 年期末下降 8.35%，主要原因：营业利润和净利润同时较上年略有下降，虽然 2021 年营业收入较上年增 长 49.55%，但是毛利率下降 5.67%。主要是原材料以及外加工费用上涨。同时公司也处于业务扩张期， 在业务拓展、新产品研发投入等方面都有增加经费支出，导致期间费用也有一定幅度的增加。 11、本报告期年末营业外收入 0.22 万元，主要原因：根据新收入准则，我司将营业外收入中与日常活动 相关的政府补助计入其他收益，偶发性政府补助计入营业外收入。 12、本报告期年末营业外支出 0.87 万元，较上年期末下降 34.51%，主要原因：我司于本年度处置了非 流动资产产生的处置损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 155,740,627.57 106,546,290.69 46.17% 其他业务收入 10,243,488.72 4,443,524.63 130.53% 主营业务成本 96,573,786.44 60,346,159.69 60.03% 其他业务成本 7,482,888.26 2,942,838.34 154.27% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 锂电池领域 的自动化智 能产品及服 务 1,158,036.20 859,341.62 25.79% -14.69% -18.10% 13.61% 智能手机领 域的自动化 智能产品及 服务 139,473,383.66 86,878,937.75 37.71% 50.42% 73.55% -18.04% 液晶面板产 品及服务 17,324,301.74 9,645,925.78 44.32% 114.38% 104.87% 6.21% 其他领域产 品及服务 8,028,394.69 6,672,469.55 16.89% -9.07% -10.69% 9.82% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期内公司的收入构成发生显著变化，智能手机领域的自动化智能装备的营业收入 13,947 万元， 15 占总营业收入比例 84.03%，同比去年增长了 50.42%；本年度公司保持原有智能手机领域的自动化智能 装备稳步发展的同时，在液晶面板产品领域的自动化智能装备市场形成新的突破，并在本报告期内形成 营业收入 1732 万元，占总营业收入比例 10.44%，同比去年增长了 114.38%。智能手机领域和液晶面板 产品领域自动化智能装备将成为公司未来发展的两大核心领域。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 捷普科技（成都）有限公司 67,628,143.43 40.74% 否 2 无锡村田电子有限公司 39,893,425.75 24.04% 否 3 绿点科技（无锡）有限公司 26,864,237.00 16.18% 否 4 苏州普锐沐电子科技有限公司 12,346,425.64 7.44% 否 5 江苏领视达智能科技有限公司 3,716,814.16 2.24% 否 合计 150,449,045.98 90.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 江苏博赛自动化科技有限公司 7,284,490.09 8.25% 否 2 无锡村田电子有限公司 6,190,692.94 7.01% 否 3 SMC 自动化有限公司上海分公司 4,647,193.10 5.27% 否 4 上海赞华实业有限公司 3,975,359.27 4.50% 否 5 江苏台银机电科技有限公司 3,887,087.61 4.40% 否 合计 25,984,823.01 29.43% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -12,678,806.24 -25,101,781.80 49.49% 投资活动产生的现金流量净额 -2,732,417.72 -8,295,170.01 67.06% 筹资活动产生的现金流量净额 8,774,196.81 12,138,902.80 -27.72% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：2021 年公司经营活动产生的现金流量净额-1,267.88 万元，较上年同 比增长了 49.49%。主要原因：2020 年度部分应收账款集中于 2021 年一季度回款，但在 2021 年销售商 品、提供劳务收到的现金仍大于经营活动现金支出。 2、投资活动产生的现金流量净额：2021 年投资活动产生的现金流量净额-273 万元，较上年增长 67.06%， 主要原因是公司本年度处置了一些非流动资产，投资购建支出有所减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2021 年筹资活动产生的现金流量净额 877 万元，较上年下降 27.72%， 主要原因是本年度遵从新的会计租赁准则新增租赁付款额 318 万。 16 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 无锡 沃格 软件 有限 公司 控股 子公 司 软件 服务 2,000,000 4,752,170.22 4,353,834.56 2,565,000.00 815,162.53 无锡 磁强 沃格 真空 装备 有限 公司 控股 子公 司 半导 体 10,000,000 10,216,160.69 8,690,452.61 2,834,438.16 -319,329.07 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 无锡沃格软件有限公司 相关 提供技术支持 无锡磁强沃格真空装备有限公司 不相关 对外投资 公司控制的结构化主体情况 √适用 □不适用 公司全资控股子公司无锡沃格软件有限公司，注册资本 200 万，截止 2021 年 12 月 31 日，该公司总 资产 475 万，2021 年实现营业收入 257 万，净利润 82 万。 公司主要控股子公司无锡磁强沃格真空装备有限公司，注册资本 1000 万，截至 2021 年 12 月 31 日，该 公司总资产 1021 万，2021 年实现营业收入 283 万，净利润-32 万。本着公开、透明、公平的原则经营公 司，公司采用先进的技术，对企业运营管理、营销资源优化组合，提高在半导体、液晶等行业的市场竞 争力，使投资各方获取满意的经济和社会效益。公司与磁强科技有限公司、无锡市肯恩科技有限公司共 同设立了中外合资公司无锡磁强沃格真空装备有限公司，其中公司出资人民币 510 万元，占注册资本的 51%。本次投资是从公司长期战略布局出发，经公司慎重评估而做出的决策，但仍存在一定的市场风险 和经营风险，本公司将不断完善治理结构，并加强内部控制建设，以各种积极有效应对措施去识别、防 范、控制和化解风险，力图获得良好的投资回报。本次对外投资有利于公司未来市场布局，提升公司的 市场竞争力和可持续发展能力，对公司未来的财务状况和经营成果产生积极影响。本次投资全部以自有 资金投入，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司在经营管理、资本运作、公司治理等方面严格按照发展规划有序开展，并取得一定 成效：1、公司的业务拓展、经营管理，公司主要经营智能 3C 产品领域和液晶面板领域产品，报告期内， 实现营业收入 16,598 万元，较 2020 年同比增长了 49.55%。其中，智能 3C 产品领域智能自动化装备实 现营业收入 13,947 万元，占全年营业收入 84.03%；液晶面板领域自动化装备实现营业收入 1,732 万元， 占全年营业收入 10.44%。本年度，公司在智能 3C 产品领域的自动化装备市场，与全球知名跨国企业村 田集团以及捷普集团全年共实现营业收入 13,438 万元。本年度，公司继续在液晶面板领域拓展开发新客 户，在销售策略上继续保持与苏州普锐沐的长期战略合作，并实现营业收入 1235 万元，占全年营业收 入 7.44%。本年度，公司在报告期内，实现净利润 1142 万元，较 2020 年同比下降 8.35%。截止 2021 年 12 月 31 日，公司总资产为 19,642 万，较 2020 年同比增长 49.14%，归属于挂牌公司股东的净资产为 8452 万，较 2020 年同比增长 15.03%。2021 年，公司继续稳步发展，不断完善企业各职能部门的核心价值和 目标、岗位职责、管理制度、工作流程、成功打造了一支卓越的智能自动化装备设计研发团队，提升公 司的核心竞争力；在市场开拓方面，打造了一支富有朝气、奋发向上的专业化销售队伍，并在智能 3C 领域自动化装备市场形成了一定的竞争力。2、公司的资本运作 报告年度内，公司投资从长期战略布 局出发，继续在液晶面板领域深入开拓市场，不断提升公司的市场竞争力和可持续发展能力。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司向上海墨研教育科技有限公司出借人民币 500 万元，由该公司用于产品开发和业务拓展，年 利率为 5%，出借期限为三年。三年期限届满时，公司有权选择将债权转换为该公司 20%的股权。如期 限届满双方未能签署相应转股协议的，上海墨研教育科技有限公司应在 1 个月内返还公司全部本息。 上述借款是在确保不影响公司正常经营的情况下以闲置资金向非关联方提供借款，并取得合理收益，有 利于提高闲置资金的使用效率，不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和股 东的利益。不存在公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员通过借款方式变相占用公司 资金的情况。 19 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 4,000,000 1,007,399.02 2．销售产品、商品，提供劳务 3,200,000 288,463.55 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016/6/16 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2021 年 4 月 10 日 2031 年 4 月 9 日 权益变动 一致行动 承诺 公司重大经营、 管理决策等事项 愿保持统一行动 正在履行中 其他股东 2021 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 11 日 其他（定向发行） 其他承诺 （自愿限 售承诺） 自愿锁定股份的 承诺，进入全国 中小企业股份转 让系统进行公开 转让之日起限售 十二个月，限售 期内不得转让所 持公司股份。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员向公司 20 出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内未发生同业竞争情况，同时本公司控股股东、实际控 制人、董事、监事、高级管理人员未违背该承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 无形资产 知识产权 质押 0 0% 银行贷款 总计 - - 0 0% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,977,702 60.66% -755,325 13,222,377 56.82% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 3,021,300 13.11% -755,325 2,265,975 9.74% 核心员工 0 0% 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,063,900 39.34% 985,325 10,049,225 43.18% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 9,063,900 39.34% 755,325 9,819,225 42.19% 核心员工 0 0% 230,000 230,000 0% 总股本 23,041,602 - 230,000 23,271,602 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2021 年 9 月 23 日，无锡沃格自动化科技股份有限公司 2021 年度第一次临时股东大会审议通过《无 锡沃格自动化科技股份有限公司股票定向发行说明书》，并于 2021 年 10 月 28 日披露 《无锡沃格自动 化科技股份有限公司股票定向发行认购公告》，公司向核心员工沈志明进行股票定向发行，发行股份数 为 230,000 股。 21 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 郑俭 9,063,900 0 9,063,900 38.9483% 6,797,925 2,265,975 0 0 2 无 锡 沃 格 实 业 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 5,374,800 0 5,374,800 23.0960% 0 5,374,800 0 0 3 高华 3,021,300 0 3,021,300 12.9828% 3,021,300 0 0 0 4 周健 1,760,700 0 1,760,700 7.5659% 0 1,760,700 0 0 5 无 锡 金 投 领 航 产 业 升 级 并 购 投 资 企 业（有限 合伙） 1,612,902 0 1,612,902 6.9308% 0 1,612,902 0 0 6 无 锡 高 新 技 术 创 业 投 资 股 份 有 限 公 司 1,200,000 0 1,200,000 5.1565% 0 1,200,000 0 0 7 无 锡 市 金 程 创 业 投 资 有 限 公 司 1,008,000 0 1,008,000 4.3315% 0 1,008,000 0 0 8 沈志明 0 230,000 230,000 0.9883% 230,000 0 0 0 22 合计 23,041,602 230,000 23,271,602 100% 10,049,225 13,222,377 - - 普通股前十名股东间相互关系说明：公司自然人股东郑俭、高华、周健、沈志明之间不存在关联关 系，郑俭为公司股东沃格投资的执行事务合伙人，高华、沈志明为公司股东沃格投资的有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2021 年 9 月 7 日 2021 年 11 月 12 日 8.7 230,000 沈志明 不适用 2,001,000 补充公司流 动资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 2019 年 第一次 股票发 行 2019 年 3 月 4 日 13,999,989.36 0 否 不适用 - 已事前及时 履行 2021 年 第一次 股票发 行 2021 年 11 月 9 日 2,001,000 1,985,692.62 否 不适用 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 公司 2019 年第 1 次股票发行共募集资金 13,999,989.36 元，根据股票发行方案的规定，该募集资金 23 的具体用途为补充流动资金。截止 2021 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 14,023,397.21 元， 其中手续费 280.00 元，其余均用于补充流动资金。募集资金存款利息为 25,716.19 元，未发生变更募 集资金用途的情形。 公司 2021 年第 1 次股票发行共募集资金 2,001,000 元，根据股票发行方案的规定，该募集资金的具 体用途为补充流动资金。截止 2021 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 1,985,692.62 元，其中手 续费 74.00 元，其余均用于补充流动资金。募集资金存款利息为 274.45 元，未发生变更募集资金用途 的情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保 证 借 款 浦发银行 无锡分行 银行 5,000,000 2021 年 6 月 3 日 2022 年 6 月 3 日 4.35% 2 信 用 借 款 苏州银行 无锡分行 银行 5,000,000 2021 年 3 月 3 日 2022 年 3 月 2 日 4.10% 3 质 押 借 款 农业银行 无锡科技 支行 银行 5,000,000 2021 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 20 日 3.85% 4 质 押 借 款 农业银行 无锡科技 支行 银行 5,000,000 2021 年 6 月 9 日 2022 年 6 月 8 日 3.85% 5 质 押 借 款 中国银行 无锡科技 支行 银行 5,000,000 2021 年 7 月 5 日 2022 年 6 月 23 日 3.90% 6 质 押 借 款 中国银行 无锡科技 支行 银行 5,000,000 2021 年 7 月 5 日 2022 年 6 月 23 日 3.90% 7 信 用 借 款 工商银行 无锡梁溪 支行 银行 5,000,000 2021 年 4 月 29 日 2022 年 4 月 28 日 4.00% 24 8 创 友 担 保借款 江苏银行 无锡新区 支行 银行 2,000,000 2021 年 8 月 27 日 2022 年 8 月 26 日 4.36% 9 信 用 借 款 江苏银行 无锡新区 支行 银行 5,000,000 2021 年 9 月 2 日 2022 年 9 月 1 日 4.36% 合计 - - - 42,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 20 日 1.1 - - 合计 1.1 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.1 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 郑俭 董 事 长兼 总经 理 男 否 1981 年 8 月 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 高华 董 事 兼副 总经 理 男 否 1982 年 2 月 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 孙倩 董事 女 否 1983 年 4 月 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 孙小华 董事 男 否 1954 年 10 月 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 张震 董事 男 否 1976 年 7 月 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 周雪原 监事会主席 男 否 1982 年 9 月 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 徐丽 监 事 （职 工监 事） 女 否 1982 年 12 月 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 李小伟 监 事 （职 工监 事） 男 否 1981 年 11 月 2020 年 8 月 24 日 2021 年 11 月 17 日 郑耀 监事 男 否 1987 年 6 月 2019 年 9 月 7 日 2021 年 11 月 17 日 朱云霞 监事 女 否 1978 年 1 月 2020 年 9 月 10 日 2021 年 11 月 17 日 仇晓博 财 务 总监 兼董 事会秘书 男 否 1984 年 2 月 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 郑俭与孙倩为夫妻关系，孙小华与孙倩为父女关系，除此之外，公司的董事、监事、高级管理人员 与股东之间不存在亲属关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 26 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人是具备会计师 以上专业技术职务资格， 具有会计专业知识背景并 从事会计工作三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 郑俭与孙倩为夫妻关系， 孙小华与孙倩为父女关 系。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 27 管理人员 8 6 1 13 行政人员 26 16 12 30 生产人员 109 126 62 173 销售人员 26 7 16 17 技术人员 57 56 37 76 财务人员 6 2 1 7 员工总计 232 213 129 316 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 81 113 专科 104 127 专科以下 43 72 员工总计 232 316 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人才招聘与引进报告期内，公司通过加大内部推荐、校招、社招等力度，优胜劣汰，重在吸纳符合 公司价值观的高级技术人员，提升公司技术及产品水平，从而提升企业核心竞争力。 2、人才培训报告期内，公司一方面通过定期的培训分享、外派委培等方式，不断提升中高层的管理能 力，从而提升组织效能；另一方面大力推行导师制度，传承企业文化，让有潜力的新人快速成长起来， 全方位提升公司人员素质。 3、报告期内，公司需要承担的离退休人员人数 10 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 沈志明 新增 销售总监 0 230,000 230,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 沈志明担任销售总监一职。其任职促使团队结构完善，进一步提高公司销售业绩，增加销售人员黏 性。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 无锡沃格自动化科技股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会、第二届监事会及高级管理 人员任期至 2021 年 11 月 17 日届满，公司正积极筹备换届工作。鉴于 新一届董事会、监事会成员提名 工作尚未完成，为保持公司工作的稳定性和连续性，公 司决定董事会、监事会延期换届选举，同时高 级管理人员任期相应延期，公司将在相应 工作完成后尽快推进董事会、监事会和高级管理人员换届选 28 举工作并履行信息披露义务。 在公司董事会、监事会及高级管理人员换届选举完成前，公司第二届董 事会全体董事、 第二届监事会全体监事以及高级管理人员将依照法律、行政法规和《公司章程》的规 定， 继续履行董事、监事及高级管理人员的义务的职责。 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系。报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报 告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关规则， 公司建立了相对健全的股东保障机制，能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权：公司严格依照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则的相关规定,按时召开 股东大会、董事会和监事会,能够按照三会议事规则、《总经理工作细则》及《关联交易管理制度》等公 司制度规范运作,公司决策程序、决策内容合法有效,三会运行良好。因此,公司治理机制健全,可以给所有 股东提供合适的保护和平等权利。同时,公司管理层加深规范运作的意识,严格执行《公司法》、《公司章 程》及相关细则的规定,保障股东各项权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 29 √是 □否 具体内容详见公司于 2021 年 9 月 7 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《无锡沃格自动化科技股份有限公司关于拟修订公司章程公告》（公 告编号：2021-023）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、提案审议、通知、授权委托、召开程序、表决、记录、决议等事项均符合 法律、行政法规和公司章程的规定。三会决议内容完整，要件齐备，公司股东、董事、监事均能按要求 出席。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作。 30 公司产权清晰，权责明确，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与现有股东完全分开，拥有独立、 完整的业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司暂未制定年度报告差错责任追究制度，2021 年，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜财审 2022S00823 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 潘杰 杭秋阳 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15.5 万元 审计报告正文： 无锡沃格自动化科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了无锡沃格自动化科技股份有限公司（以下简称沃格自动化）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沃格自动化 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于沃格自动化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 32 沃格自动化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括审计报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估沃格自动化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算沃格自动化、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督沃格自动化的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 33 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 沃格自动化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致沃格自动化不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就沃格自动化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：潘杰 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：杭秋阳 中国•北京 二〇二二年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 8,344,011.26 15,761,355.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、注释 2 288,723.41 63,200.00 应收账款 六、注释 3 126,095,211.04 78,494,504.61 应收款项融资 34 预付款项 六、注释 4 783,450.37 527,788.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 5 1,226,374.27 1,113,611.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 6 29,605,613.76 17,873,578.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 7 1,388,809.90 874,905.50 流动资产合计 167,732,194.01 114,708,944.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 六、注释 8 5,000,000.00 5,000,000.00 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 9 8,216,558.77 8,279,136.67 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、注释 10 10,658,337.36 无形资产 六、注释 11 1,106,447.36 959,313.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、注释 12 1,501,209.43 1,500,152.71 递延所得税资产 六、注释 13 2,080,070.22 1,250,907.80 其他非流动资产 六、注释 14 121,175.20 非流动资产合计 28,683,798.34 16,989,511.16 资产总计 196,415,992.35 131,698,455.35 流动负债： 短期借款 六、注释 15 42,047,297.23 28,032,305.55 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 35 应付账款 六、注释 16 47,283,080.94 21,118,850.53 预收款项 合同负债 六、注释 17 93,508.41 287,814.48 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 18 3,039,156.56 2,197,608.59 应交税费 六、注释 19 3,834,302.04 2,098,438.35 其他应付款 六、注释 20 234.40 75,716.34 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、注释 21 2,759,452.26 6,826.52 其他流动负债 六、注释 22 302,855.04 流动负债合计 99,359,886.88 53,817,560.36 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、注释 23 8,274,971.59 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,274,971.59 负债合计 107,634,858.47 53,817,560.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 24 23,271,602.00 23,041,602.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 25 4,788,087.96 3,160,465.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、注释 26 179,391.24 34,541.80 盈余公积 六、注释 27 6,086,484.12 4,994,161.56 36 一般风险准备 未分配利润 六、注释 28 50,197,246.78 42,248,615.31 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 84,522,812.10 73,479,386.17 少数股东权益 4,258,321.78 4,401,508.82 所有者权益（或股东权益）合计 88,781,133.88 77,880,894.99 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 196,415,992.35 131,698,455.35 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,238,688.10 10,610,214.20 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 288,723.41 应收账款 十二、注释 1 124,779,761.56 77,999,610.88 应收款项融资 预付款项 783,450.37 522,322.43 其他应收款 十二、注释 2 1,221,624.27 1,110,761.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 26,979,246.22 17,078,533.56 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 600,984.89 86,840.85 流动资产合计 158,892,478.82 107,408,283.66 非流动资产： 债权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、注释 3 7,095,008.49 7,095,008.49 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,547,868.53 3,037,737.6 在建工程 生产性生物资产 37 油气资产 使用权资产 10,658,337.36 无形资产 1,106,447.36 959,313.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,272,289.45 1,127,992.49 递延所得税资产 2,080,070.22 1,250,887.3 其他非流动资产 121,175.2 非流动资产合计 29,881,196.61 18,470,939.86 资产总计 188,773,675.43 125,879,223.52 流动负债： 短期借款 42,047,297.23 28,032,305.55 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 45,881,927.71 20,929,637.76 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,842,427.83 2,072,787.56 应交税费 3,785,905.76 2,028,167.69 其他应付款 234.40 69,383.58 其中：应付利息 应付股利 合同负债 52,127.88 285,554.48 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,759,452.26 6,826.52 其他流动负债 297,475.57 流动负债合计 97,666,848.64 53,424,663.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 8,274,971.59 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,274,971.59 负债合计 105,941,820.23 53,424,663.14 所有者权益（或股东权益）： 38 股本 23,271,602 23,041,602 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,783,096.45 3,155,473.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 165,564.83 34,541.8 盈余公积 6,086,484.12 4,994,161.56 一般风险准备 未分配利润 48,525,107.8 41,228,781.03 所有者权益（或股东权益）合计 82,831,855.2 72,454,560.38 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 188,773,675.43 125,879,223.52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 165,984,116.29 110,989,815.32 其中：营业收入 六、注释 29 165,984,116.29 110,989,815.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 150,705,815.86 94,722,508.01 其中：营业成本 六、注释 29 104,056,674.70 63,288,998.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 30 977,793.60 769,677.52 销售费用 六、注释 31 9,103,847.93 6,696,730.02 管理费用 六、注释 32 17,065,409.63 12,126,909.38 研发费用 六、注释 33 15,976,049.48 11,031,254.21 财务费用 六、注释 34 3,526,040.52 808,938.85 其中：利息费用 1,887,861.32 946,450.51 利息收入 107,635.38 220,647.22 加：其他收益 六、注释 35 1,234,634.97 1,529,482.15 39 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 36 281,840.79 235,849.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 37 -5,200,778.91 -4,514,298.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 38 18,066.44 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,612,063.72 13,518,340.22 加：营业外收入 六、注释 39 2,213.36 0.11 减：营业外支出 六、注释 40 8,661.1 13,224.30 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,605,615.98 13,505,116.03 减：所得税费用 六、注释 41 186,556.97 1,045,741.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,419,059.01 12,459,374.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,419,059.01 12,459,374.3 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -156,471.24 -411,643.44 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,575,530.25 12,871,017.74 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 40 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 11,419,059.01 12,459,374.3 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,575,530.25 12,871,017.74 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -156,471.24 -411,643.44 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.5 0.56 （二）稀释每股收益（元/股） 0.5 0.56 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、注释 4 163,496,537.4 109,665,747.9 减：营业成本 十二、注释 4 103,784,368.7 62,318,500.89 税金及附加 954,013.03 743,286.13 销售费用 8,929,049.31 6,489,454.75 管理费用 16,148,748.6 12,865,221.79 研发费用 15,411,419.06 10,233,083.44 财务费用 3,538,040.69 849,152.61 其中：利息费用 1,887,861.83 946,450.51 利息收入 91,863.62 189,589.05 加：其他收益 1,224,236.39 1,496,823.55 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、注释 5 281,840.79 235,849.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,151,799.66 -4,490,612.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 18,066.44 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,103,241.97 13,409,108.21 加：营业外收入 1,956.75 0.11 减：营业外支出 8661.1 13,098.74 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,096,537.62 13,396,009.58 减：所得税费用 173,312.07 965,339.72 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,923,225.55 12,430,669.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 10,923,225.55 12,430,669.86 41 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,923,225.55 12,430,669.86 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,415,056.41 78,768,208.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 815,963.71 241,596.61 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 42-1 1,344,483.71 1,761,206.77 42 经营活动现金流入小计 131,575,503.83 80,771,011.74 购买商品、接受劳务支付的现金 79,922,340.87 59,623,096.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,556,508.56 27,929,780.05 支付的各项税费 7,160,913.09 6,518,493.29 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 42-2 13,614,547.55 11,801,424.03 经营活动现金流出小计 144,254,310.07 105,872,793.54 经营活动产生的现金流量净额 -12,678,806.24 -25,101,781.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 281,840.79 235,849.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 90,619.46 14,601.77 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释 42-3 35,000,000.00 投资活动现金流入小计 35,372,460.25 250,450.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,104,877.97 3,545,620.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、注释 42-4 35,000,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 38,104,877.97 8,545,620.84 投资活动产生的现金流量净额 -2,732,417.72 -8295170.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,001,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 42,000,000.00 33,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 44,001,000.00 33,000,000 偿还债务支付的现金 28,006,826.52 18,086,417.41 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,037,553.5 2,774,679.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 42-5 3,182,423.17 筹资活动现金流出小计 35,226,803.19 20,861,097.2 筹资活动产生的现金流量净额 8,774,196.81 12,138,902.80 43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -780,317.55 177,958.39 五、现金及现金等价物净增加额 六、注释 43 -7,417,344.70 -21,080,090.62 加：期初现金及现金等价物余额 六、注释 43 15,761,355.96 36,841,446.58 六、期末现金及现金等价物余额 六、注释 43 8,344,011.26 15,761,355.96 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,642,174.58 77,830,867.86 收到的税费返还 800,141.56 222,289.08 收到其他与经营活动有关的现金 1,318,056.76 1,695,732.72 经营活动现金流入小计 129,760,372.90 79,748,889.66 购买商品、接受劳务支付的现金 81,242,994.71 59,355,140.20 支付给职工以及为职工支付的现金 41,095,872.66 26,355,710.34 支付的各项税费 6,898,677.87 6,264,780.14 支付其他与经营活动有关的现金 13,379,493.17 12,502,183.92 经营活动现金流出小计 142,617,038.41 104,477,814.60 经营活动产生的现金流量净额 十二、注释 6 -12,856,665.51 -24,728,924.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 281,840.79 235,849.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 90,619.46 14,601.77 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 投资活动现金流入小计 35,372,460.25 250,450.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,881,940.88 2,688,689.13 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 36,881,940.88 7,688,689.13 投资活动产生的现金流量净额 -1,509,480.63 -7,438,238.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,001,000.00 取得借款收到的现金 42,000,000.00 33,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 44,001,000.00 33,000,000.00 44 偿还债务支付的现金 28,006,826.52 18,086,417.41 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,037,553.5 2,774,679.79 支付其他与筹资活动有关的现金 3,182,423.17 筹资活动现金流出小计 35,226,803.19 20,861,097.20 筹资活动产生的现金流量净额 8,774,196.81 12,138,902.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -779,576.77 194,715.82 五、现金及现金等价物净增加额 十二、注释 6 -6,371,526.1 -19,833,544.62 加：期初现金及现金等价物余额 十二、注释 6 10,610,214.2 30,443,758.82 六、期末现金及现金等价物余额 十二、注释 6 4,238,688.1 10,610,214.20 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,041,602.00 3,160,465.50 34,541.80 4,994,161.56 42,248,615.31 4,401,508.82 77,880,894.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,041,602.00 3,160,465.50 34,541.80 4,994,161.56 42,248,615.31 4,401,508.82 77,880,894.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 230,000.00 1,627,622.46 144,849.44 1,092,322.56 7,948,631.47 -143,187.04 10,900,238.89 （一）综合收益总额 11,575,530.25 -156,471.24 11,419,059.01 （二）所有者投入和减少 资本 230,000.00 1,627,622.46 1,857,622.46 1．股东投入的普通股 230,000.00 1,627,622.46 1,857,622.46 2．其他权益工具持有者投 入资本 46 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,092,322.56 -3,626,898.78 -2,534,576.22 1．提取盈余公积 1,092,322.56 -1,092,322.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,534,576.22 -2,534,576.22 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 144,849.44 13,284.20 158,133.64 1．本期提取 1,133,019.40 13,444.21 1,146,463.61 2．本期使用 988,169.96 160.01 988,329.97 （六）其他 47 四、本年期末余额 23,271,602.00 4,788,087.96 179,391.24 6,086,484.12 50,197,246.78 4,258,321.78 88,781,133.88 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,041,602.00 3,160,465.50 398,109.27 3,751,094.57 32,463,992.72 4,813,152.26 67,628,416.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,041,602.00 3,160,465.50 398,109.27 3,751,094.57 32,463,992.72 4,813,152.26 67,628,416.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -363,567.47 1,243,066.99 9,784,622.59 -411,643.44 10,252,478.67 （一）综合收益总额 12,871,017.74 -411,643.44 12,459,374.30 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 48 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,243,066.99 -3,086,395.15 -1,843,328.16 1．提取盈余公积 1,243,066.99 -1,243,066.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,843,328.16 -1,843,328.16 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 -363,567.47 -363,567.47 1．本期提取 1,082,703.65 1,082,703.65 2．本期使用 1,446,271.12 1,446,271.12 （六）其他 四、本年期末余额 23,041,602.00 3,160,465.50 34,541.80 4,994,161.56 42,248,615.31 4,401,508.82 77,880,894.99 49 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,041,602.00 3,155,473.99 34,541.80 4,994,161.56 41,228,781.03 72,454,560.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,041,602.00 3,155,473.99 34,541.80 4,994,161.56 41,228,781.03 72,454,560.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 230,000.00 1,627,622.46 131,023.03 1,092,322.56 7,296,326.77 10,377,294.82 （一）综合收益总额 10,923,225.55 10,923,225.55 （二）所有者投入和减少 资本 230,000.00 1,627,622.46 1,857,622.46 1．股东投入的普通股 230,000.00 1,627,622.46 1,857,622.46 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 50 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,092,322.56 -3,626,898.78 -2,534,576.22 1．提取盈余公积 1,092,322.56 -1,092,322.56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,534,576.22 -2,534,576.22 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 131,023.03 131,023.03 1．本期提取 1,119,026.45 1,119,026.45 2．本期使用 988,003.42 988,003.42 （六）其他 四、本年期末余额 23,271,602.00 4,783,096.45 165,564.83 6,086,484.12 48,525,107.80 82,831,855.20 51 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,041,602.00 3,155,473.99 398,109.27 3,751,094.57 31,884,506.32 62,230,786.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,041,602.00 3,155,473.99 398,109.27 3,751,094.57 31,884,506.32 62,230,786.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -363,567.47 1,243,066.99 9,344,274.71 10,223,774.23 （一）综合收益总额 12,430,669.86 12,430,669.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,243,066.99 -3,086,395.15 -1,843,328.16 1．提取盈余公积 1,243,066.99 -1,243,066.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,843,328.16 -1,843,328.16 52 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 -363,567.47 -363,567.47 1．本期提取 1,081,689.36 1,081,689.36 2．本期使用 1,445,256.83 1,445,256.83 （六）其他 四、本年期末余额 23,041,602.00 3,155,473.99 34,541.80 4,994,161.56 41,228,781.03 72,454,560.38 53 三、 财务报表附注 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 无锡沃格自动化科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原沃格自 动化科技（无锡）有限公司，公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司， 2015 年 12 月 29 日，公司领取无锡市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91320200050281007L 的营业执照。公司注册资本 500 万元，股本 500 万元。 2016 年 7 月 21 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意无锡沃格自 动化科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]5424 号）批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码： 838365，股票简称：沃格股份。 2017 年 6 月，公司 2018 年度第二次临时股东大会通过增加注册资本 214.29 万元，由 自然人刘翔以货币资金出资 142.86 万元；自然人周健以货币资金出资 71.43 万元。增资后公 司注册资本和股本由 500 万元变更为 714.29 万元。该次增资经中喜会计师事务所（特殊普 通合伙）审验，并出具了中喜验字［2017］第 0147 号验资报告。 2019 年 3 月 19 日，公司 2019 年度第二次临时股东大会通过增加注册资本 537,634 元， 由无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）认购 537,634 元。增资后公司注册资本 和股本由 7,142,900 元变更为 7,680,534 元。该次增资经中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并出具了中喜验字［2019］第 0056 号验资报告。 2019 年 9 月 7 日，公司 2019 年度第四次临时股东大会通过 2019 年半年度权益分配方 案，以公司总股本 7,680,534 股为基数，用股票发行溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 20 股。转增后公司注册资本和股本由 7,680,534 元变更为 23,041,602 元。该次增资 经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中喜验字［2019］第 0184 号验资报 告。 2021 年 9 月 23 日，公司 2021 年度第一次临时股东大会通过增加注册资本 230,000 元， 由沈志明认购 230,000 元。增资后公司注册资本和股本由 23,041,602 元变更为 23,271,602 元。 该次增资经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中喜验字［2021］第 00097 号验资报告。 54 公司注册地址：无锡新区菱湖大道 200 号中国传感网国际创新园 B 栋 222。 公司实际控制人为郑俭。 (二) 经营范围 工业自动控制系统装置、机械设备的研发、装配及生产、销售；机械设备的安装、维修 并提供技术咨询、技术服务；通用机械及配件、汽车零配件、电子元器件的销售；自营和代 理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于机械制造行业，主要从事自动化机械设备的生产与销售。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 （1） 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 无锡沃格软件有限公司 全资子公司 一级 100 100 无锡磁强沃格真空装备有限公司 控股子公司 一级 51 51 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 55 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度；本报告期间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 56 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 57 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 58 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 59 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 60 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 61 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 (十) 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、 应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保 合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提 减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 62 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项 评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ① 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。 银行承兑汇票 承兑人为信用分险较高的银行 商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用分险特征。 ② 应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内的预期信用损 失的金额计量损失准备。 63 除了单项评估信用分险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 计提方法 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项 ③ 其他应收款 本公司依据其他应收款信用分险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用分险特征，将其划分为不同组合： 项目 计提方法 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项 ○ 4 各组合预期信用损失率如下列示： 账龄组合：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信 用损失率（%） 其他应收款预期信 用损失率（%） 商业承兑汇票预期 信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 5 1-2 年 20 20 20 2-3 年 50 50 50 3 年以上 100 100 100 关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用 损失率为 0。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存材料、在产品、产成品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 64 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置 组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适 65 用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 (十三) 合同资产 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注十中相关应收账款的预期信 用损失的确定方法及会计处理方法一致。 (十四) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 66 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 67 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 68 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 69 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 70 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 5~10 5 9.50~19.00 电子设备 直线法 3~5 5 19.00~31.67 运输设备 直线法 3~5 5 19.00~31.67 办公及其他设备 直线法 3~5 5 19.00~31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十六) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 71 （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、计算机软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 72 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 计算机软件 5 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 73 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 (二十) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 74 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费用 3 年 办公楼以及厂房等装修费用 (二十一) 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十三) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 75 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 2． 本公司收入确认具体政策 依据上述（1）所述的收入确认原则，公司收入确认的具体政策为： 成套设备销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货 76 物全部交付给买方并安装调试完毕，经客户验收合格后，公司根据客户的验收合格单据或验 收合格反馈信息确认收入。 配件销售：公司按照合同确认的发货时间发货，并不再保留与该项目相关的货物的继续 管理权，也不对该货物实施控制，货物的全部重要风险和报酬转移给买方，与交易相关的经 济利益能够流入企业时，根据客户在发货单上的签收确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十五) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府 补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企业以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计 77 入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的 政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无 关的政府补助，应当计入营业外收支。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十七) 租赁 1． 租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 1）初始计量 在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租 赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣 78 除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁 资产、 复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 2）后续计量 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即 以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量 租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 3）使用权资产的折旧本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对 于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿 命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否 已发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁 激励相关金 额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预 计应支付的 款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤ 行使终止租 赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2． 出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收 款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁 期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十八) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固 79 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态 时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十九) 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司以预期信用损失为基础，对应收款项按照其适用的预期信用损失计量方法计提减 值准备并确认信用减值损失。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 80 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》（财 会〔2018〕35 号）（以下简称新租赁准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市 并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行该 准则，其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 根据新准则衔接规定，公司无需重述前期可比数，仅对期初留存收益和其他综合收益进 行调整。本次会计政策变更对公司当期及前期的净利润、净资产不产生重大影响，对公司当 期总资产产生重大影响。 执行新租赁准则对本年年初母公司资产负债表相关项目的影响列示如下： 单位：人民币元 项目 2020-12-31 2021-1-1 影响数 使用权资产 13,703,576.61 13,703,576.61 租赁负债 11,034,423.85 11,034,423.85 一年内到期的非流动负债 2,669,152.76 2,669,152.76 执行新租赁准则对本年年初合并资产负债表相关项目的影响列示如下： 单位：人民币元 项目 2020-12-31 2021-1-1 影响数 使用权资产 13,703,576.61 13,703,576.61 租赁负债 11,034,423.85 11,034,423.85 一年内到期的非流动负债 2,669,152.76 2,669,152.76 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 13%、6%、9% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 81 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 无锡沃格软件有限公司 15% 无锡磁强沃格真空装备有限公司 25% 税收优惠政策： （1）公司在 2016 年 11 月 30 日获得高新技术企业证书，证书编 号为 GR201632003862，公司享受所得税优惠，按 15%缴纳企业所得 税。2019 年 11 月 7 日，公司被再次认定为高新技术企业，高新技术 企业证书编号：GR201932000463，有效期三年。即公司 2021 年度实 际企业所得税税率为 15%。 （2）根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计 扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 13 号）规定， 公司 2021 年度开展研发活动中实际发生的研发费用计入当期损益， 在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的 100%，从本 年度应纳税所得额中扣除。 （3）本公司出口增值税执行“免、抵、退”办法，其中：分离机、 压着机、外观检测装置执行 13%退税率，特性选别机执行 13%退税 率。 （4）公司子公司无锡沃格软件有限公司在 2021 年 11 月 3 日获 得高新技术企业证书，证书编号为 GR202132001363，根据财税 [2019]13 号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策 的通知》，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企 业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司无锡沃格软件有限公司 2021 年度适用该政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 60,327.76 46,950.67 银行存款 8,283,683.50 15,714,405.29 合 计 8,344,011.26 15,761,355.96 本期末不存在使用受限的货币资金款项 82 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,000.00 63,200.00 商业承兑汇票 93,393.06 小计 293,393.06 63,200.00 减：坏账准备 4,669.65 合计 288,723.41 63,200.00 2． 应收票据按预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提预期信用损失的 应收票据 按组合计提预期信用损失 的应收票据 293,393.06 100.00 4,669.65 1.59 288,723.41 其中：银行承兑汇票 200,000.00 68.16 200,000.00 商业承兑汇票 93,393.06 31.84 4,669.65 5.00 88,723.41 合计 293,393.06 100.00 4,669.65 1.59 288,723.41 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提预期信用损失的 应收票据 按组合计提预期信用损失 的应收票据 63,200.00 100.00 63,200.00 其中：银行承兑汇票 63,200.00 100.00 63,200.00 商业承兑汇票 合计 63,200.00 100.00 63,200.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收票据 按组合计提预期信 用损失的应收票据 4,669.65 4,669.65 83 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 4,669.65 4,669.65 合计 4,669.65 4,669.65 4． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 200,000.00 商业承兑汇票 90,698.95 合计 290,698.95 注：上述期末未终止确认金额已还原至应收票据。 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 131,697,682.89 77,131,710.62 1－2 年 773,883.50 1,294,217.53 2－3 年 726,611.00 8,368,011.00 3 年以上 6,368,011.00 小计 139,566,188.39 86,793,939.15 减：坏账准备 13,470,977.35 8,299,434.54 合计 126,095,211.04 78,494,504.61 2． 按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 139,566,188.39 100.00 13,470,977.35 9.65 126,095,211.04 其中：账龄组合 139,566,188.39 100.00 13,470,977.35 9.65 126,095,211.04 合计 139,566,188.39 100.00 13,470,977.35 9.65 126,095,211.04 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 84 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的应 收账款 86,793,939.15 100.00 8,299,434.54 9.56 78,494,504.61 其中：账龄组合 86,793,939.15 100.00 8,299,434.54 9.56 78,494,504.61 合计 86,793,939.15 100.00 8,299,434.54 9.56 78,494,504.61 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1） 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 131,697,682.89 6,584,884.15 5.00 1－2 年 773,883.50 154,776.70 20.00 2－3 年 726,611.00 363,305.50 50.00 3 年以上 6,368,011.00 6,368,011.00 100.00 合计 139,566,188.39 13,470,977.35 9.65 4． 计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 8,299,434.54 5,171,542.81 13,470,977.35 其中：账龄组合 8,299,434.54 5,171,542.81 13,470,977.35 合计 8,299,434.54 5,171,542.81 13,470,977.35 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 捷普科技（成都）有限公司 73,897,467.10 52.95 3,694,873.36 绿点科技（无锡）有限公司 28,457,953.90 20.39 1,422,897.70 苏州普锐沐电子科技有限公司 12,512,971.00 8.97 625,648.55 无锡村田电子有限公司 8,096,744.38 5.80 404,837.22 无锡优科多镀膜科技有限公司 4,605,396.00 3.30 4,605,396.00 合计 127,570,532.38 91.41 10,753,652.83 6． 截至 2021 年 12 月 31 日，应收账款中均无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位或个人欠款。 注释4． 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 85 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 783,450.37 100.00 520,388.16 98.60 1 至 2 年 3,650.00 0.69 2 至 3 年 3,750.00 0.71 合计 783,450.37 100.00 527,788.16 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 常熟理工学院 200,000.00 25.53 2021 年 11-12 月 业务尚未结清 伊索来特（上海）贸易有限公司 140,238.30 17.90 2021 年 12 月 业务尚未结清 中国石化销售有限公司江苏无锡 石油分公司 86,842.10 11.08 2021 年 10— 12 月 业务尚未结清 国网江苏省电力有限公司无锡供 电分公司 79,817.67 10.19 2021 年 10 月 业务尚未结清 东莞市云晟电子科技有限公司 79,800.00 10.19 2021年7-12月 业务尚未结清 合计 586,698.07 74.89 3. 截止 2021 年 12 月 31 日，无账龄超过一年且金额重要的预付账款。 4. 截止 2021 年 12 月 31 日，无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东 单位或个人款项。 注释5． 其他应收款 （一）其他应收款余额列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,226,374.27 1,113,611.74 合计 1,226,374.27 1,113,611.74 （二）其他应收款 1． 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,191,551.86 1,172,222.88 1－2 年 118,000.00 3 年以上 7,400.00 7,400.00 小计 1,316,951.86 1,179,622.88 减：坏账准备 90,577.59 66,011.14 86 账龄 期末余额 期初余额 合计 1,226,374.27 1,113,611.74 2． 按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 — — — — — 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,316,951.86 100.00 90,577.59 6.88 1,226,374.27 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 1,316,951.86 100.00 90,577.59 6.88 1,226,374.27 合计 1,316,951.86 100.00 90,577.59 6.88 1,226,374.27 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 — — — — — 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,179,622.88 100.00 66,011.14 5.60 1,113,611.74 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 1,179,622.88 100.00 66,011.14 5.60 1,113,611.74 合计 1,179,622.88 100.00 66,011.14 5.60 1,113,611.74 3． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1） 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,191,551.86 59,577.59 5.00 1－2 年 118,000.00 23,600.00 20.00 3 年以上 7,400.00 7,400.00 100.00 合计 1,316,951.86 90,577.59 6.88 4． 计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2020-12-31 66,011.14 66,011.14 87 本期计提 24,566.45 24,566.45 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021-12-31 90,577.59 90,577.59 5． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 876,451.86 878,080.93 备用金 440,500.00 301,541.95 合计 1,316,951.86 1,179,622.88 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 无锡普新科技产业发展有 限公司 押金 852,160.13 1 年以内 64.71 42,608.01 洪孔健 备用金 202,000.00 1 年以内 15.34 10,100.00 周凡 备用金 140,000.00 2 年以内 10.63 17,500.00 陶铮 备用金 45,000.00 1－2 年 3.42 9,000.00 王虹鑫 备用金 28,500.00 1 年以内 2.16 1,425.00 合计 1,267,660.13 96.26 80,633.01 7． 截至 2021 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决 权股份的股东单位或个人欠款。 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,672,816.09 4,672,816.09 1,621,115.07 1,621,115.07 在产品 14,512,193.50 14,512,193.50 4,164,483.06 4,164,483.06 库存商品 3,750,244.15 3,750,244.15 12,087,980.09 12,087,980.09 发出商品 6,670,360.02 6,670,360.02 合计 29,605,613.76 29,605,613.76 17,873,578.22 17,873,578.22 2． 截至 2021 年 12 月 31 日，存货未存在减值迹象，不需计提跌价准备。 3． 截至 2021 年 12 月 31 日，公司存货余额中无用于抵押、担保的情况。 注释7． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊租赁费 52,545.50 79,195.00 88 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 1,336,264.40 795,710.50 合计 1,388,809.90 874,905.50 注释8． 债权投资 债权投资情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海墨研教育科 技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 小计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 减：一年内到期 的债权投资 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 债权投资说明：2019 年 11 月，公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于公司与上 海墨研教育科技有限公司、李和生签订出借协议》议案，协议约定公司对上海墨研教育科技 有限公司进行 500 万元可转债投资，年利率 5%，债权期限 3 年，公司于 2020 年 1 月支付上 述投资款项。 注释9． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 机器设备 电子设备 运输工具 办公及其他设 备 合计 一. 账面原值合 计 1． 期初余额 7,214,333.68 1,896,988.33 3,112,575.28 302,796.98 12,526,694.27 2． 2021 年度增 加金额 147,544.25 548,280.64 926,554.13 24,410.62 1,646,789.64 购置 147,544.25 548,280.64 926,554.13 24,410.62 1,646,789.64 在建工程转入 3． 2021 年度减 少金额 10,167.52 543,219.34 553,386.86 处置或报废 10,167.52 543,219.34 553,386.86 4． 期末余额 7,361,877.93 2,435,101.45 3,495,910.07 327,207.60 13,620,097.05 二. 累计折旧 1． 期初余额 928,944.23 1,357,069.75 1,825,502.85 136,040.77 4,247,557.60 2． 2021 年度增 加金额 697,218.11 301,985.64 575,475.70 53,473.97 1,628,153.42 计提 697,218.11 301,985.64 575,475.70 53,473.97 1,628,153.42 3． 2021 年度减 少金额 9,659.14 462,513.60 472,172.74 处置或报废 9,659.14 462,513.60 472,172.74 4． 期末余额 1,626,162.34 1,649,396.25 1,938,464.95 189,514.74 5,403,538.28 三. 减值准备 89 项 目 机器设备 电子设备 运输工具 办公及其他设 备 合计 1． 期初余额 2． 2021 年度增 加金额 3． 2021 年度减 少金额 4． 期末余额 四. 账面价值合 计 1． 期末账面价 值 5,735,715.59 785,705.20 1,557,445.12 137,692.86 8,216,558.77 2． 期初账面价 值 6,285,389.45 539,918.58 1,287,072.43 166,756.21 8,279,136.67 2． 2021 年度计提折旧额为 1,628,153.42 元。 3． 截至 2021 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置、持有待售的固定资产。 4． 截至 2021 年 12 月 31 日，公司无抵押固定资产情况。 5． 截至 2021 年 12 月 31 日，固定资产均正常使用，无减值迹象，未计提减值准备。 注释10． 使用权资产 1． 使用权资产情况 项 目 房屋建筑物 合计 一. 账面原值 1． 2021-1-1 余额 13,703,576.61 13,703,576.61 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 2021-12-31 余额 13,703,576.61 13,703,576.61 二. 累计折旧 1． 2021-1-1 余额 2． 本期增加金额 3,045,239.25 3,045,239.25 3． 本期减少金额 4． 2021-12-31 余额 3,045,239.25 3,045,239.25 三. 减值准备 1． 2021-1-1 余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 2021-12-31 余额 四. 账面价值合计 1． 2021-12-31 账面价值 10,658,337.36 10,658,337.36 2． 2021-1-1 账面价值 13,703,576.61 13,703,576.61 2021 年度计提折旧额 3,045,239.25 元。 90 注释11． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,343,955.76 1,343,955.76 2． 2021 年度增加金额 401,110.99 401,110.99 购置 20,580.00 20,580.00 其他转入 380,530.99 380,530.99 3． 2021 年度减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 1,745,066.75 1,745,066.75 二. 累计摊销 1． 期初余额 384,641.78 384,641.78 2． 2021 年度增加金额 253,977.61 253,977.61 计提 253,977.61 253,977.61 其他转入 3． 2021 年度减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 638,619.39 638,619.39 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 2021 年度增加金额 计提 其他转入 3． 2021 年度减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值合计 1． 期末账面价值 1,106,447.36 1,106,447.36 2． 期初账面价值 959,313.98 959,313.98 2． 2021 年度无形资产摊销额为 253,977.61 元。 3． 无形资产说明 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司以 7 项知识产权为质押，取得农业银行无锡科技支行 1,000 万元短期借款；以 3 项知识产权为质押，取得中国银行无锡科技支行 1,000 万元短期 借款。 91 注释12． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公楼、厂房装修费 1,500,152.71 935,802.14 934,745.42 1,501,209.43 合计 1,500,152.71 935,802.14 934,745.42 1,501,209.43 注释13． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 13,491,048.30 2,023,657.25 8,339,658.64 1,250,907.80 租赁资产影响金额 376,086.46 56,412.97 合计 13,867,134.76 2,080,070.22 8,339,658.64 1,250,907.80 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 75,176.29 25,787.04 可抵扣亏损 1,234,345.00 969,132.78 合计 1,309,521.29 994,660.39 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2024 233,808.95 233,808.95 2025 735,323.83 735,323.83 2026 265,212.22 合计 1,234,345.00 969,132.78 注释14． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 121,175.20 合计 121,175.20 注释15． 短期借款 （一）短期借款余额列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 47,297.23 32,305.55 短期借款 42,000,000.00 28,000,000.00 合计 42,047,297.23 28,032,305.55 92 （二）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 47,297.23 32,305.55 合计 47,297.23 32,305.55 （三）短期借款 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 7,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 15,000,000.00 5,000,000.00 质押借款 20,000,000.00 13,000,000.00 合计 42,000,000.00 28,000,000.00 短期借款说明： 保证借款：公司向浦发银行无锡分行借款 500 万元，由高华、郑俭、孙倩提供担保；公 司向江苏银行无锡新区支行借款 200 万元，由无锡市新区创友融资担保有限公司提供第三方 担保，并由郑俭、孙倩向无锡市新区创友融资担保有限公司提供最高额保证反担保。 信用借款：公司向江苏银行无锡新区支行借款 500 万元；向工商银行无锡梁溪支行借款 500 万元；向苏州银行无锡分行借款 500 万元。 质押借款：公司向农业银行无锡科技支行借款 1,000 万元，由高华、郑俭、孙倩提供担 保，并以公司 7 项知识产权提供质押担保。公司向中国银行无锡科技支行借款 1,000 万元， 由郑俭、孙倩、高华、李明珠提供担保，并以公司 3 项知识产权提供质押担保。 注释16． 应付账款 1． 应付账款明细 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 45,659,321.82 20,963,951.55 应付设备款 31,500.00 35,300.00 应付费用 1,592,259.12 119,598.98 合计 47,283,080.94 21,118,850.53 2． 截止 2021 年 12 月 31 日，应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款。 3． 截至 2021 年 12 月 31 日，应付账款中均无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决 权股份的股东单位或个人款项。 注释17． 合同负债 93 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 93,508.41 287,814.48 合计 93,508.41 287,814.48 注释18． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,197,608.59 42,387,427.20 41,545,879.23 3,039,156.56 离职后福利-设定提存计划 2,010,629.33 2,010,629.33 辞退福利 合计 2,197,608.59 44,398,056.53 43,556,508.56 3,039,156.56 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,139,919.88 37,927,359.06 37,028,122.39 3,039,156.55 职工福利费 2,344,115.48 2,344,115.48 社会保险费 57,688.70 1,039,700.58 1,097,389.28 其中：基本医疗保险费 51,920.18 903,337.05 955,257.23 工伤保险费 40,594.85 40,594.85 生育保险费 5,768.52 95,768.68 101,537.20 住房公积金 0.01 1,076,252.08 1,076,252.08 0.01 工会及职工教育经费 合 计 2,197,608.59 42,387,427.20 41,545,879.23 3,039,156.56 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,948,232.90 1,948,232.90 失业保险费 62,396.43 62,396.43 合计 2,010,629.33 2,010,629.33 注释19． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,366,394.25 686,165.30 所得税 1,007,670.04 1,255,723.27 个人所得税 126,850.41 69,359.26 城市维护建设税 190,744.07 48,031.57 教育费附加 136,245.77 34,308.26 印花税 6,397.50 4,850.69 合计 3,834,302.04 2,098,438.35 94 注释20． 其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代扣代缴社保 234.40 75,716.34 合计 234.40 75,716.34 注释21． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 6,668.57 一年内到期的租赁负债 2,759,452.26 合计 2,759,452.26 6,668.57 注释22． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 期末未终止确认的已背书且在资 产负债表日尚未到期的应收票据 290,698.95 待转销项税 12,156.09 合计 302,855.04 注释23． 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 应付租赁款 11,034,423.85 减：一年内到期的租赁负债 2,759,452.26 合计 8,274,971.59 注释24． 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 23,041,602.00 230,000.00 23,271,602.00 注：2021 年 9 月 23 日，公司 2021 年度第一次临时股东大会通过增加注册资本 230,000 元，由沈志明认购 230,000 元。增资后公司注册资本和股本由 23,041,602 元变更为 23,271,602 元。 注释25． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,160,465.50 1,627,622.46 4,788,087.96 合 计 3,160,465.50 1,627,622.46 4,788,087.96 95 注：2021 年 9 月 23 日，公司 2021 年度第一次临时股东大会通过增加注册资本 230,000 元，由沈志明认购普通股 230,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 8.70 元，募集 资金总额为人民币 2,001,000 元，其中：股本人民币 230,000 元，发行费用 143,377.54 元， 资本公积 1,627,622.46 元。 注释26． 专项储备 项 目 期初余额 本期计提 本期使用 期末余额 安全生产费 34,541.80 1,133,019.40 988,169.96 179,391.24 合计 34,541.80 1,133,019.40 988,169.96 179,391.24 注释27． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,994,161.56 1,092,322.56 6,086,484.12 合 计 4,994,161.56 1,092,322.56 6,086,484.12 注释28． 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 提取或分 配比例(%) 调整前上期末未分配利润 42,248,615.31 32,463,992.72 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 42,248,615.31 32,463,992.72 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 11,575,530.25 12,871,017.74 — 减： 支付普通股股利 2,534,576.22 1,843,328.16 减： 提取法定盈余公积 1,092,322.56 1,243,066.99 10 期末未分配利润 50,197,246.78 42,248,615.31 注释29． 营业收入和营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 155,740,627.57 96,573,786.44 106,546,290.69 60,346,159.69 其他业务 10,243,488.72 7,482,888.26 4,443,524.63 2,942,838.34 合计 165,984,116.29 104,056,674.70 110,989,815.32 63,288,998.03 注释30． 税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 546,355.16 432,542.04 教育费附加 390,140.53 308,958.59 印花税 37,577.91 23,826.89 车船使用税 3,720.00 4,350.00 96 项 目 2021 年度 2020 年度 合计 977,793.60 769,677.52 注释31． 销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 工资及附加 4,450,681.45 3,936,493.72 交通费 128,059.56 74,074.02 差旅费 390,603.52 224,494.52 业务招待费 3,208,339.79 1,870,667.48 展览及宣传费 352,086.09 276,426.03 房租及水电费 109,359.16 72,766.76 折旧及摊销费 403,783.97 203,574.09 其他 60,934.39 38,233.40 合计 9,103,847.93 6,696,730.02 注释32． 管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 工资及附加 11,536,208.41 7,509,854.22 折旧及摊销费 1,340,899.27 923,174.78 差旅费 205,851.31 77,270.78 业务招待费 452,521.24 207,129.37 办公费 849,934.98 512,751.59 房租物业费 38,253.48 37,606.65 咨询服务费 1,926,180.99 2,329,199.63 汽车使用费 528,366.31 455,089.78 培训费 138,299.85 31,650.00 其他 48,893.79 43,182.58 合计 17,065,409.63 12,126,909.38 注释33． 研发费用 项目 2021 年度 2020 年度 工资及附加 10,378,223.85 6,997,988.32 折旧及摊销费 494,930.84 340,054.44 研发材料费 1,923,390.57 1,963,134.59 开发设计费 2,444,174.77 1,323,106.81 其他费用 735,329.45 406,970.05 合计 15,976,049.48 11,031,254.21 注释34． 财务费用 类 别 2021 年度 2020 年度 利息支出 1,887,861.83 946,450.51 97 类 别 2021 年度 2020 年度 减：利息收入 107,635.38 220,647.22 汇兑损益 1,673,606.88 51,123.28 手续费 38,207.19 32,012.28 借款担保费 34,000.00 合计 3,526,040.52 808,938.85 注释35． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,234,634.97 1,529,482.15 合计 1,234,634.97 1,529,482.15 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 个税返还 8,603.47 6,301.10 与收益相关 知识产权奖励 129,900.00 50,000.00 与收益相关 医疗保险补助 4,200.00 1,600.05 与收益相关 2020 年度无锡市科技发展专项资金 800,000.00 与收益相关 研发机构补贴 250,000.00 与收益相关 科技发展项目补贴 30,000.00 与收益相关 科技创新基金补贴 7,000.00 60,000.00 与收益相关 飞凤人才基金 50,000.00 20,000.00 与收益相关 2021 年无锡高新区科技创新补贴 250,000.00 与收益相关 录用高校毕业生补助 3,000.00 与收益相关 稳岗补贴 213,931.50 176,681.00 与收益相关 专利资助 34,900.00 与收益相关 2020 年度无锡高新区国家、省级企业技术中 心奖励 500,000.00 与收益相关 鼓励扩大销售奖励 68,000.00 与收益相关 高新技术企业认定补助 100,000.00 与收益相关 合计 1,234,634.97 1,529,482.15 注释36． 投资收益 项目 2021 年度 2020 年度 债权投资收益 235,849.06 235,849.06 银行理财收益 45,991.73 合计 281,840.79 235,849.06 注释37． 信用减值损失 98 项 目 2021 年度 2020 年度 坏账准备 -5,200,778.91 -4,514,298.30 合计 -5,200,778.91 -4,514,298.30 注释38． 资产处置收益 项目 2021 年度 2020 年度 非流动资产处置利得合计 18,066.44 其中：固定资产处置利得 18,066.44 合计 18,066.44 注释39． 营业外收入 项 目 2021 年度 2020 年度 其他 2,213.36 0.11 合计 2,213.36 0.11 计入非经常性损益的金额 项 目 2021 年度 2020 年度 其他 2,213.36 0.11 合计 2,213.36 0.11 注释40． 营业外支出 项目 2021 年度 2020 年度 计入本期非经常性损 益的金额 固定资产报废损失 8,661.10 12,678.74 8,661.10 罚款及滞纳金 545.56 合计 8,661.10 13,224.30 8,661.10 注释41． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 1,015,719.39 1,660,274.03 递延所得税费用 -829,162.42 -614,532.30 合计 186,556.97 1,045,741.73 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2021 年度 2020 年度 利润总额 11,605,615.98 13,505,116.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,740,842.40 2,025,767.40 子公司适用不同税率的影响 -135,483.84 -167,112.36 不可抵扣的成本、费用和损失影响 542,720.21 -29,551.12 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 78,650.37 248,665.10 99 项 目 2021 年度 2020 年度 研发费用加计扣除 -2,040,172.17 -1,032,027.29 所得税费用 186,556.97 1,045,741.73 注释42． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 财政补贴 1,234,634.97 1,529,482.15 银行存款利息收入 107,635.38 220,647.22 往来款项收回 11,077.29 其他 2,213.36 0.11 合计 1,344,483.71 1,761,206.77 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 期间费用的现金支出 13,426,303.08 11,392,911.00 往来款项支付 188,244.47 407,967.47 其他 545.56 合计 13,614,547.55 11,801,424.03 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 赎回银行理财 35,000,000.00 合计 35,000,000.00 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 债权投资 5,000,000.00 购买银行理财 35,000,000.00 合计 35,000,000.00 5,000,000.00 5． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2021 年度 2020 年度 租赁付款额 3,182,423.17 合计 3,182,423.17 注释43． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 2021 年度 2020 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 100 项 目 2021 年度 2020 年度 净利润 11,419,059.01 12,459,374.30 加：信用减值准备 5,200,778.91 4,514,298.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,628,153.42 1,497,761.77 使用权资产折旧 3,045,239.25 无形资产摊销 253,977.61 126,118.31 长期待摊费用摊销 934,745.42 849,415.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -18,066.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,661.10 12,678.74 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,668,179.38 768,492.12 投资损失（收益以“－”号填列） -281,840.79 -235,849.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -829,162.42 -614,532.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,732,035.54 -15,816,936.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,909,337.89 -43,933,271.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,774,709.10 15,634,235.06 其 他 158,133.64 -363,567.47 经营活动产生的现金流量净额 -12,678,806.24 -25,101,781.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,344,011.26 15,761,355.96 减：现金的期初余额 15,761,355.96 36,841,446.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,417,344.70 -21,080,090.62 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 8,344,011.26 15,761,355.96 其中：库存现金 60,327.76 46,950.67 可随时用于支付的银行存款 8,283,683.50 15,714,405.29 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 8,344,011.26 15,761,355.96 注释44． 所有权或使用权受到限制的资产 其他说明：截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司以 7 项知识产权为质押，取得农业银行 无锡科技支行 1,000 万元短期借款；以 3 项知识产权为质押，取得中国银行无锡科技支行 101 1,000 万元短期借款，参见附注六注释 15（三）。 七、 在子公司中的权益 (一) 在子公司中的权益 1. 企业集团构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 无锡沃格软件有限公司 无锡 无锡 软件 100 — 合并 无锡磁强沃格真空装备有限公 司 无锡 无锡 制造业 51 — 设立 八、 金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当的信用 政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 102 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1 年以上 贷币资金 8,344,011.26 8,344,011.26 8,344,011.26 应收票据 288,723.41 293,393.06 293,393.06 应收账款 126,095,211.04 139,566,188.39 139,566,188.39 其他应收款 1,226,374.27 1,316,951.86 1,316,951.86 小计 135,954,319.98 149,520,544.57 149,520,544.57 短期借款 42,047,297.23 42,047,297.23 42,047,297.23 应付账款 47,283,080.94 47,283,080.94 47,283,080.94 其他应付款 234.40 234.40 234.40 一年内到期的非流动 负债 2,759,452.26 2,759,452.26 2,759,452.26 小计 92,090,064.83 92,090,064.83 92,090,064.83 （三） 市场风险 1． 外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元）依然 存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险 的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 日元项目 韩元项目 泰铢项目 港币项目 越南盾 合计 外币金融资产： 货币资金 44,674.63 3,972,792.23 6,576.97 696.84 31,068.80 514.50 4,056,323.97 应收账款 487,794.86 7,716,836.38 8,204,631.24 小计 532,469.49 11,689,628.61 6,576.97 696.84 31,068.8 514.50 12,260,955.21 （1） 敏感性分析： 截止 2021 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及日元金融负债， 如果人民币对美元及日元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利 润约 122.61 万元。 2． 利率风险 103 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司短期借款债务均为人民币计价的固定利率合同，金额 为 42,047,297.23 元，详见附注六注释 15。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 项 目 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 郑俭 62.04 62.04 本公司最终控制方是郑俭。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 高华 公司持股 5%以上法人股东、发行人董事 孙倩 实际控制人的妻子，公司董事 孙小华 实际控制人的岳父、公司董事 上海沃敦实业有限公司 实际控制人所控制的其他公司 无锡沃格实业投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上法人股东 无锡高新技术创业投资股份有限公司 持股 5%以上法人股东 无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合 伙） 持股 5%以上法人股东 仇晓博 财务总监 张震 公司董事 周健 公司持股 5%以上自然人股东 李明珠 公司股东高华的妻子 磁强科技有限公司 控股子公司有重大影响法人股东 无锡玛格内斯半导体科技有限公司 控股子公司有重大影响法人股东子公司 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 磁强科技有限公司 原材料 68,641.88 磁强科技有限公司 磁流体-成品 60,070.51 450,325.40 104 无锡玛格内斯半导体科技有限公 司 磁流体 947,328.51 无锡玛格内斯半导体科技有限公 司 CDU 维修 75,995.67 合计 1,007,399.02 594,962.95 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 磁强科技有限公司 磁流体 133,945.90 231,169.32 无锡玛格内斯半导体科技有限公 司 磁流体 79,378.71 316,368.83 无锡玛格内斯半导体科技有限公 司 接头、气缸组件 75,138.94 合计 288,463.55 547,538.15 4． 关联方往来余额列示 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 磁强科技有限公司 158,271.01 应收账款 无锡玛格内斯半导体科技有限公司 10.450.00 294,600.96 应付账款 磁强科技有限公司 12,115.44 应付账款 无锡玛格内斯半导体科技有限公司 668,078.11 5． 关联担保情况 (1) 、本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 高华、郑俭、孙倩 5,000,000.00 2021/6/3 2022/6/3 正在履行中 高华、郑俭、孙倩 5,000,000.00 2021/5/24 2022/5/23 正在履行中 高华、郑俭、孙倩 5,000,000.00 2021/6/9 2022/6/8 正在履行中 郑俭、孙倩 2,000,000.00 2021/8/27 2022/8/26 正在履行中 高华、李明珠、郑俭、孙倩 5,000,000.00 2021/7/9 2022/7/7 正在履行中 高华、李明珠、郑俭、孙倩 5,000,000.00 2021/7/19 2022/7/18 正在履行中 合计 27,000,000.00 (2) 、截止到 2021 年 12 月 31 日，无本公司向关联方担保的情况。 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 105 利润分配情况 拟分配的利润或股利 2,559,876.22 经审议批准宣告发放的利润或股利 除上述事项外，截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 130,343,357.12 76,610,769.85 1－2 年 737,833.50 1,294,217.53 2－3 年 726,611.00 8,368,011.00 3 年以上 6,368,011.00 小计 138,175,812.62 86,272,998.38 减：坏账准备 13,396,051.06 8,273,387.50 合计 124,779,761.56 77,999,610.88 2． 按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 138,175,812.62 100.00 13,396,051.06 9.69 124,779,761.56 其中：账龄组合 138,175,812.62 100.00 13,396,051.06 9.69 124,779,761.56 合计 138,175,812.62 100.00 13,396,051.06 9.69 124,779,761.56 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 86,272,998.38 100.00 8,273,387.50 9.59 77,999,610.88 其中：账龄组合 86,272,998.38 100.00 8,273,387.50 9.59 77,999,610.88 合计 86,272,998.38 100.00 8,273,387.50 9.59 77,999,610.88 106 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1） 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 130,343,357.12 6,517,167.86 5.00 1－2 年 737,833.50 147,566.70 20.00 2－3 年 726,611.00 363,305.50 50.00 3 年以上 6,368,011.00 6,368,011.00 100.00 合计 138,175,812.62 13,396,051.06 9.69 4． 计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 8,273,387.50 5,122,663.56 13,396,051.06 其中：账龄组合 8,273,387.50 5,122,663.56 13,396,051.06 合计 8,273,387.50 5,122,663.56 13,396,051.06 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 捷普科技（成都）有限公司 73,897,467.10 53.48 3,694,873.36 绿点科技（无锡）有限公司 28,457,953.90 20.60 1,422,897.70 苏州普锐沐电子科技有限公司 12,512,971.00 9.06 625,648.55 无锡村田电子有限公司 8,096,744.38 5.86 404,837.22 无锡优科多镀膜科技有限公司 4,605,396.00 3.33 4,605,396.00 合计 127,570,532.38 92.33 10,753,652.83 注释2． 其他应收款 （一）其他应收款余额列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,221,624.27 1,110,761.74 合计 1,221,624.27 1,110,761.74 （二）其他应收款 1． 其他应收款按账龄披露 107 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,186,551.86 1,169,222.88 1－2 年 118,000.00 3 年以上 7,400.00 7,400.00 小计 1,311,951.86 1,176,622.88 减：坏账准备 90,327.59 65,861.14 合计 1,221,624.27 1,110,761.74 2． 按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 — — — — — 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,311,951.86 100.00 90,327.59 6.88 1,221,624.27 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 1,311,951.86 100.00 90,327.59 6.88 1,221,624.27 合计 1,311,951.86 100.00 90,327.59 6.88 1,221,624.27 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 — — — — — 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,176,622.88 100.00 65,861.14 5.60 1,110,761.74 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 1,176,622.88 100.00 65,861.14 5.60 1,110,761.74 合计 1,176,622.88 100.00 65,861.14 5.60 1,110,761.74 3． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1） 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,186,551.86 59,327.59 5.00 1－2 年 118,000.00 23,600.00 20.00 3 年以上 7,400.00 7,400.00 100.00 合计 1,311,951.86 90,327.59 6.88 108 4． 计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的其他应收款 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 65,861.14 24,466.45 90,327.59 其中：账龄组合 65,861.14 24,466.45 90,327.59 合计 65,861.14 24,466.45 90,327.59 5． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 876,451.86 878,080.93 备用金 435,500.00 298,541.95 合计 1,311,951.86 1,176,622.88 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 无锡普新科技产业发展有 限公司 押金 852,160.13 1 年以内 64.95 42,608.01 洪孔健 备用金 202,000.00 1 年以内 15.40 10,100.00 周凡 备用金 140,000.00 2 年以内 10.67 17,500.00 陶铮 备用金 45,000.00 1－2 年 3.43 9,000.00 王虹鑫 备用金 28,500.00 1 年以内 2.17 1,425.00 合计 1,267,660.13 96.62 80,633.01 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,095,008.49 7,095,008.49 7,095,008.49 7,095,008.49 合计 7,095,008.49 7,095,008.49 7,095,008.49 7,095,008.49 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 沃格软件 1,995,008.49 1,995,008.49 1,995,008.49 磁强沃格 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 合计 7,095,008.49 7,095,008.49 7,095,008.49 2． 长期股权投资的说明 本年无合并财务报表范围变化的情况。 109 注释4． 营业收入及营业成本 营业收入、营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 153,187,442.67 96,290,920.30 105,167,177.40 59,375,662.55 其他业务 10,309,094.73 7,493,448.40 4,498,570.50 2,942,838.34 合计 163,496,537.40 103,784,368.7 109,665,747.90 62,318,500.89 注释5． 投资收益 项目 2021 年度 2020 年度 债权投资收益 235,849.06 235,849.06 银行理财收益 45,991.73 合计 281,840.79 235,849.06 注释6． 现金流量表补充资料 项 目 2021 年度 2020 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,923,225.55 12,430,669.86 加：信用减值准备 5,151,799.66 4,490,612.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,962,991.41 977,844.93 无形资产摊销 253,977.61 126,118.31 长期待摊费用摊销 706,260.52 644,610.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -18,066.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,661.10 12,678.74 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,667,438.60 751,734.69 投资损失（收益以“－”号填列） -281,840.79 -235,849.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -829,182.92 -673,591.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,900,712.66 -15,252,586.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,106,808.26 -43,322,099.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,474,568.08 15,684,500.36 其 他 131,023.03 -363,567.47 经营活动产生的现金流量净额 -12,856,665.51 -24,728,924.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,238,688.10 10,610,214.20 110 项 目 2021 年度 2020 年度 减：现金的期初余额 10,610,214.20 30,443,758.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,371,526.10 -19,833,544.62 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,234,634.97 1,529,482.15 计入当期损益的债权投资收益 235,849.06 235,849.06 计入当期损益的银行理财收益 45,991.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,618.70 -13,224.19 所得税影响额 228,281.68 266,069.36 减：归属少数股东损益的非经常性净损益 652.38 1,621.28 合计 1,299,160.40 1,486,037.66 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2021 年度加权平均 净资产收益率（%） 2021 年度每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.84 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 13.17 0.45 0.45 无锡沃格自动化科技股份有限公司 二〇二二年四月二十七日 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书处