838269_2016_优合科技_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 安徽优合科技股份有限公司 ANHUI YOUHE TECHNOLOGY CO.,LTD 优合科技 NEEQ :838269 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 1.2016 年 1 月 3 日公司取得 广德县人民政府颁发的国 有土地使用权证书，该地块 位于广德县经济开发区广 阳路，占地 75.7 亩，系公司 二期工程开发用地。 2.2016 年公司先后获得了国家知识产权局颁发的 8 项实 用 新 型 证 书 ， 分 别 : 是 一 种 跑 车 用 轮 毂 ( 专 利 号 ： zl201620101063.0), 一 种 后 轮 毂 （ 专 利 号 ： zl201520609264.7 ） , 一 种 卡 车 用 轮 毂 （ 专 利 号 ： zl201620100669.2 ） , 一 种 车 用 轮 毂 （ 专 利 号 ： zl201620101102.7 ） , 一 种 新 型 轮 毂 （ 专 利 号 ： zl201620101088.0 ） , 一 种 前 轮 毂 （ 专 利 号 ： zl201520609824.9 ） , 一 种 轿 车 用 轮 毂 （ 专 利 号 ： zl201620101086.1 ） , 一 种 轮 毂 （ 专 利 号 ： zl201620100679.6） 3.2016 年 4 月 6 日，公司通 过了年产 300 万件铝轮毂等 汽配项目（一期年产 60 万 件铝轮毂等汽配项目)竣工 环境保护验收，获得了广德 县环境保护局的批复。 4. 2016 年 7 月 19 日公司收到关于《关于同意安徽优合 科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》。 5.2016 年 10 月公司通过转 让取得商标三件，注册号分 别为 9107057、9107081、 10163902。 6.公司董事长兼总经理卢军当选为十届广德县政协委 员。 7. 2016 年 10 月公司被评为安徽省“专精特新”中小企业。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、优合科技、挂牌公 司 指 安徽优合科技股份有限公司 顺邦投资 指 广德顺邦投资合伙企业(有限合伙),挂牌公司股东 AM 市场 指 汽车售后维修市场 OEM 指 OEM 生产也称为定点生产，俗称代工（生产），主要指 品牌生 产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核 心技术负 责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工 任务通过合 同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会议事规则” 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 报告期、本期、 指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 亚大(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事戚召建，因个人原因未能出席会议，未委托其他董事代为表决。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动的风险 公司所处汽车零部件行业的发展主要取决于整车制造业的景 气程度和汽车售后服务业的需求。汽车制造业与宏观经济之 间具有较强关联性。如遇到宏观经济预期变差或者消费政策 调整为遏制消费等,都将导致整车销售市场下滑,进而公司所 属的车轮行业的需求也将同步下降。汽车零部件售后服务业 的发展则主要受到汽车保有量、人均可支配收入、地域和文 化等因素的影响,对宏观经济波动较敏感。经济环境恶化、收 入水平降低,将导致购买、维修、改装车辆的意愿降低,从而 影响汽车售后维修市场对车轮轮毂的需求。 2、新生产线的扩大与市场开拓的风 险 公司于 2015 年 11 月 23 日通过受让方式,取得位于广德经济 开发区太极大道以南、广阳路以北的 75.7 亩土地使用权及地 上厂房等所有附属设施,以用于公司二期生产项目。二期项目 初步预计将于 2017 年 12 月份投产,预计年产轮毂 100 万件而 报告期内,公司 2015 年度、2016 年度轮毂销售量分别约为 31.88 万件、38.4 万件。若公司不能按预期有效开拓市场, 公司将面临产能浪费、缩减公司经营利润的风险。 3、清偿到期债务而引起的经营性风 险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司账面短期借款总额共计 3,650.00 万元,其中的 3,000.00 万元是以公司一期、二期厂 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 6 房、土地和部分设备、存货为抵押或质押,剩余 650.00 万元 则由卢军、周云正、金顺桃、戚召建、赵振财五个股东及关 联企业提供保证。虽然公司 2016 年底资产负债率仅为 46.49%,且 2014 年 4 月 17 日与广德农村商业银行签订了合同 编号为 5943462014130017 的可循环使用借款额度为 1,800.00 万元的《流动资金借款合同》,但该贷款周期较短、 要求公司年度还款再借款,加之公司 2016 年度经营活动产生 的现金流量净额为—623.60 万元,在建二期工程仍需支付大 量现金,若公司不能合理规划资金使用效率,公司将会面临偿 债压力,生产使用主要资产设备等则将面临被抵债的风险。 4、原材料价格波动的风险 铝合金轮毂行业的上游行业是电解铝和合金铝生产行业,电 解铝价格的波动将直接影响到合金铝价格的价格波动,而合 金铝作为铝合金轮毂的关键原材料,占主营业务成本的比例 较高,故其价格的波动将对铝合金轮毂生产企业的生产成本 产生较大的影响。而铝做为大宗商品在市场上采用现货交易, 价格波幅较大,因此公司将持续面临原材料价格波动带来的 相关风险。 5、海外市场风险 2015年和2016年,公司的直接出口销售收入分别为5,739.72 万元,万元、5,217.70 万元,分别占同期主营业务收入的 62.47、58.02%。产品主要出口到美国、南美、东南亚、中东、 日本和韩国等多个国家和地区。从产品销售区域市场分布可 以看出,出口业务对公司的影响较大。若公司产品销往的国家 和地区的政治、经济环境、汽车消费政策等发生不利变化, 将直接影响公司的产品出口,公司将面临海外市场的风险。 6、汇率风险 公司直接出口销售收入分别占同期主营业务收入的 58.02%、 公司产品在国外市场以汽车售后维修市场为主导,结算货币 以美元为主。公司 2015 年、2016 年的汇兑损益分别为-61.60 万元、-56.30 万元,人民币兑美元汇率波动程度直接影响公 司的汇兑损益。因此,公司受汇率波动的影响较大。 7、公司治理风险 股份公司成立后,公司建立了由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层组成的公司治理结构,建立健全了法人治理结构, 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是由于股份 公司成立时间较短,公司治理和内部控制体系需要在运营过 程中逐渐完善,且公司管理层对相关制度的完全理解和全面 执行也需要一个过程。因此,短期内公司治理仍存在不规范的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽优合科技股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUT YOUHE TECHNOLOGY.LCD 证券简称 优合科技 证券代码 838269 法定代表人 卢军 注册地址 安徽广德经济开发区国华路 20 号 办公地址 安徽广德经济开发区国华路 20 号 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 亚大(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 肖蕾、徐海峰 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 潘巨明 电话 13819600970 传真 0563-2220006 电子邮箱 13819600970@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽宣城市广德县经济开发区国华路 20 号 242200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 汽车制造业 主要产品与服务项目 专注于汽车用铝合金轮毂的设计、开发、生产和销售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 67,800,000 做市商数量 0 控股股东 卢军 实际控制人 卢军 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913418225785270367 否 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 913418225785270367 否 组织机构代码 913418225785270367 否 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 95,046,326.02 82,394,440.03 15.35% 毛利率% 20.06 20.51 - 归属于挂牌公司股东的净利润 693,109.30 1,602,713.19 -56.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,361,264.22 1,270,083.59 -207.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 0.94 5.88 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.84 4.66 - 基本每股收益 0.01 0.05 -77.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 138,651,639.97 136,427,413.04 1.63% 负债总计 64,467,779.89 62,936,662.26 2.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,183,860.08 73,490,750.78 0.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.08 0.94% 资产负债率%（母公司） 46.63 46.28 - 资产负债率%（合并） 46.50 46.13 - 流动比率 1.00 1.10 - 利息保障倍数 1.21 1.73 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,236,052.99 -5,696,470.37 - 应收账款周转率 7.59 8.51 - 存货周转率 2.11 2.09 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.63 23.02 - 营业收入增长率% 15.36 -10.94 - 净利润增长率% -56.75 33.27 - 五、 股本情况 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 67,800,000 67,800,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,036,471.84 （2）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,605.68 非经常性损益合计 2,057,023.58 所得税影响数 2,650.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,054,373.52 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家汽车零部件制造销售商，专业从事汽车用铝合金车轮毂的生产和销售及研发的现代化企 业。公司自设立时起，一直致力于铝合金车轮毂的生产制造和销售业务，至今未发生变化。 （一）公司的盈利模式 公司充分利用自身良好的商业信誉、加工制造技术，并通过有效管控材料库存与产品库存，降低生产 成本与风险，以加工制造产生出尽可能大的工业增加值来实现盈利。公司还通过向客户提供高品质、高性 价比的产品，强化售前与售后服务，精心打造产品品牌，来赢得市场占有率和获取利润。 （二）采购模式 公司采购部负责采购管理，对提供相关原材料的供应商进行资质管理。公司采购部负责寻找、初选供 应商，此后采购部、技术部、品质部共同根据公司《供应商管理制度》优选合格供应商。对于主要原材料 铝锭，公司一般与供应商签订框架协议，采购价格以送货当天长江铝或上海铝现货价格为参考加上每吨加 工费来确定。在物资供应过程中，品质部对供货质量进行检测和监控。目前公司与上游供应商保持良好关 系，能够充分保证公司正常生产所需的原材料物资的供应。 （三）生产服务模式 公司依据订单，结合自身产能、原材料供应情况等因素制定生产计划、排配生产进度，并落实到制造 部的各个部门执行。在产品生产方面，生产经理负责对整个生产过程的管控，以保证优越的产品质量和生 产效益，且公司于 2015 年 9 月 16 日通过 ISO/TS16949：并于 2016 年 7 月通过年度复审，通过 2009 质量 管理体系认证，2016 年获安徽省“专精特新”中小企业，产品质量控制体系已深入贯彻到生产经营全过 程。 （四）营销管理模式 目前，公司产品销售模式主要包含：①通过自营出口或进出口公司贸易出口的方式外销；②国内经销 商销售；③业务人员零售。 自营出口或通过进出口公司贸易出口的方式外销：外销模式主要为 OEM 贴牌模式，且面向 AM 市场销 售。国外业务覆盖美国、南美、东南亚、中东、日本和韩国等多个国家和地区。公司业务员通过网络、展 会或对外贸易公司直接将订单交给公司的方式获取订单。OEM 经销商提供样本技术参数、经公司技术员认 证后安排生产，一般采取船到港结清货款的方式进行结算。 国内销售则以经销商模式为主，市场集中在江浙地区并向全国范围辐射。目前，公司有 10 多个经销 商，各个经销商一般与公司签订框架协议，经销商需要商品时向公司下达订单，同时预付部分货款，产品 发出时支付全部货款。 业务员零星销售，主要是公司业务员通过网络销售给终端客户，客户付款发货，该销售模式占公司销 售收入占比较小。 报告期内，公司不断改革创新，提升管理水平，提高产品品质，努力把公司打造成行业内部具有竞争 力、影响力和发展潜力的优质企业。公司自 2011 年设立至报告日主营业务和主要产品没有发生重大变化， 公司的商业模式也没有发生变化，一直维持着原有的商业模式平稳发展。如今，公司正在走专业化、差异 化和精细化的经营之道，并以成为国内外一流的铝合金车轮制造商为目标而奋力。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 12 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强新产品研发、强化生产技术改造、优化生 产工艺，利用技术创新降低成本，加快产品多元化。报告内公司实现营业收入 95,046,326.02 元，同比增 长 15.36%，其中国际销售实现营业收入 52,230,354.20 元，国内销售 42,815,971.82 元，毛利率 20.06%， 与上期 20.51%基本持平，实现净利润 693,109.30 元，和上年同期相比，净利润下降了 56.75%。 1、报告期内，公司营业收入增长主要原因是国内市场销售增加较大，国内市场的销售接近本期销售 收入的一半，达到了历史的高峰，大有超过出口销售的势头，同时出口订单也有所增长，新开发了一些客 户，国际市场上对铝合金轮毂尤其是大尺寸的铝合金轮毂需求有所增加，出现了国内外销售同步发展的好 局面。 2.报告期内，净利润的大幅度下滑，主要原因是： （1）、劳动力成本不断上涨，随着物价的上涨和当地最低工资保障的调整等诸多因素，公司对工人 的工资比上期有微涨，加上本期公司按上市公司的要求给符合条件的人员参保了“五险一金”，加大了公 司的支出，一定程度影响了零部件产品的制造成本，同时，下游整车厂商竞争激烈，整车制造商将成本压 力转嫁给零部件供应商，导致行业的利润空间被压缩，公司的利润也受到大环境的影响。 （2）、公司本期的研发费用增加较大，新增并完成了 7 个项目的研发，研发费用从上期的 627,077.14 元增加到本期的 3,454,723.81 元，增长 550.92 %，直接导致公司净利润的大幅度下降。 3.报告期内，公司经营活动产生的现金流净额为-6,236,052.99 元，主要原因是： （1）、公司目前订单较以前有所变化，以多品种、少批量为主，导致先前生产的产品库存增加。 （2）为了规避原材料价格上升的风险，在铝价较低时，加大采购量，导致采购商品、接受劳务支付 的现金流增加。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 95,046,326.02 15.35% - 82,394,440.03 -10.94% - 营业成本 75,987,854.17 16.02% 79.95% 65,493,835.71 -14.64% 79.48% 毛利率 20.06% - - 20.51% - - 管理费用 8,912,287.56 58.82% 9.37% 5,611,546.42 30.15% 6.81% 销售费用 8,602,441.86 24.96% 9.05% 6,884,377.47 -13.32% 8.35% 财务费用 1,988,124.69 -8.55% 2.09% 2,174,000.60 -35.95% 2.63% 营业利润 -1,487,754.58 -175.84% -1.56% 1,961,787.51 -1,388.73 % 2.38% 营业外收入 2,119,184.71 731.07% 2.23% 254,995.97 38.28% 0.30% 营业外支出 62,161.19 246.05% 0.06% 17,963.17 -78.81% 0.02% 净利润 693,109.30 -56.75% 0.72% 1,602,713.19 33.27% 1.94% 项目重大变动原因： 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 13 1.管理费用：主要是报告期内公司按照公众公司的要求为符合条件的员工购买了五险一金，为此付出 了 63 万元，另外公司加大了研发力度，本期完成了 7 个研发项目，为此增加费用 354 万元。 2.营业利润及营业净利润：报告期大幅减少主要系公司新增加了 7 个研发项目及为新三板挂牌支出中 介费用 117.17 万元，还有本期社保费用大幅度增加导致。 3.营业外收入：主要系报告期公司收到广德县政府的新三板挂牌补助 120 万元，及相关部门的开发扶 助款 58.72 万元及一期土地使用税返还 14.03 万元所致。 4.营业外支出：系缴纳赔偿金、违约金及罚款支出大幅增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 93,920,106.91 75,938,214.94 81,800,013.23 65,409,262.53 其他业务收入 1,126,219.11 49,639.23 594,426.80 84,573.18 合计 95,046,326.02 75,987,854.17 82,394,440.03 65,493,835.71 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国际销售（含香港、台 湾） 52,176,957.98 55.55% 47,463,090.26 58.02% 国内销售 41,743,148.93 44.45% 34,336,922.97 41.98% 收入构成变动的原因： 报告期内由于公司大力开拓国内市场，开发了一些新的客户，国内销售进一步增加，受到国际经济形 势的影响，国际销售业务有所减少，国际销售和国内销售的比例已相当接近，并且有超过国际销售的趋势。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,236,052.99 -5,696,470.37 投资活动产生的现金流量净额 -13,347,827.48 -20,314,864.76 筹资活动产生的现金流量净额 6,411,440.60 40,762,297.79 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额为-623.60 万元，主要是公司的主要原材料铝价上涨较快，在铝价较低 时，加大采购量，导致采购商品、接受劳务支付的现金流增加。以及期内收到的税收返还较上期较少综合 所导致。 投资活动产生的现金流量净额本期较上年少是由于本期固定资产投资较上年有所减少。 筹资活动产生的现金流量净额本期较少主要原因是上年吸收投资 3,660 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波自由者进出口有限公司 11,262,842.23 11.85% 否 2 美国 BSI 公司（BSIWHEELSINC） 9,376,832.59 9.87% 否 3 YEDIOTOMAMULLERISN.TLC.lDT.STI 7,673,493.58 8.07% 否 4 XXRWHEEL(THAILAND)CO.LTD 6,236,282.21 6.56% 否 5 宁波摩多进出口有限公司 5,720,581.98 6.20% 否 合计 40,270,032.59 42.55% - 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 14 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 新疆方略铝业有限公司 82,780,125.98 74.72% 否 2 昆山帮达轮毂模具制造有限公司 4,750,820.00 0.42% 否 3 广德嘉宝莉化工有限公司 2,534,552.20 0.22% 否 4 广德泰诺纸箱有限公司 1,697,237.47 0.15% 否 5 深圳市远东机械发展有限公司 1,332,574.00 0.13% 否 合计 93,095,309.65 75.64% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,454,723.81 627,077.14 研发投入占营业收入的比例 3.67% 0.76% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 为适应公司发展需要，公司不断加大研发投入，全年共计发生研发费用 345 多万元，2016 年，公司 新批准“自动化铸造生产线的改进”等 7 个产品工艺技术研究开发项目的研究开发工作，报告期已完成， 公司取得了 8 项实用新型专利，另有 5 个发明专利已进入实质审查，1 个发明专利已收到授权通知书， 公司的创新能力继续得到提高。这些项目现已经在生产应用，效果逐渐将会在 2017 年生产中发挥作用； 它将给公司带来新的生机与收益。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 8,600,085.28 -65.63% 6.20% 25,019,750.01 118.66% 18.34% -12.13% 应收账款 15,356,656.47 58.32% 11.08% 9,699,595.39 13.00% 7.11% 3.97% 存货 38,652,512.49 15.85% 27.88% 33,364,149.88 13.95% 24.46% 3.42% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 48,296,753.80 2.60% 34.83% 47,073,823.92 0.57% 34.50% 0.33% 在建工程 14,773,780.34 68.37% 10.66% 8,774,437.53 805.70% 6.43% 4.22% 短期借款 36,500,000.00 8.96% 26.32% 33,500,000.00 -9.70% 24.56% 1.77% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 138,651,639.97 1.63% - 136,427,413.0 4 23.02% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：2016 年末，货币资金较上年末下降 65.63%，其中承兑保证金到期减少额 381.07 万元， 为到期的应付票据解付。2015 年底增加股本 1160 万元导致期初数据较大。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 15 2.应收账款：公司 2016 年度、2015 年度应收帐款周转率分别是 7.59 和 8.51。报告期内应收账款 周转率下降 10.81%，主要原因是应收帐款平均余额增加，同时营业收入较上年增加 13.31%。年未 12 月 份营业额较大，应收账款相应增加。 3.在建工程：2016 年末增加 68.37%，系二期厂房改造工程 800 万及新增铝屑前处理生产线 37.44 万元、研发用的回收炉设备 22.86 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期末公司控股或参股公司一家，即全资子公司安徽富利卡铝业科技有限公司。 （一） 安徽富利卡铝业科技有限公司 公司名称 安徽富利卡铝业科技有限公司 住所 安徽省广德县经济开发区国华路 20 号 法定代表人 周云正 注册资本 100 万元 股权结构 优合科技 100% 经营范围 汽车配件铝轮毂销售、研发，自营和代理各种商品及技术的进出口业务。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）富利卡铝业历史沿革 1、子公司设立 2014 年 2 月 21 日，卢军、周云正、金顺桃、戚召建和赵振财五位自然人股东经安徽省广德县工商 行政管理局核准，通过实缴注册资本额的方式共同设立了富利卡铝业，注册资本为人民币 100 万元，法 定代表人为周云正。 安徽中辉会计师事务所有限公司对上述实缴注册资本情况进行了审验，并于 2014 年 2 月 12 日出具 了“皖中辉会验字【2014】017 号”《验资报告》，确认上述 100 万元注册资本已全部以货币方式缴足。 富利卡铝业设立时各股东的出资具体情况如下： 单位：万元 序号 股东名称 出资额 出资方式 出资 比例 （%） 1 卢军 50.00 货币出资 50 2 周云正 20.00 货币出资 20 3 金顺桃 10.00 货币出资 10 4 戚召建 10.00 货币出资 10 5 赵振财 10.00 货币出资 10 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 16 合计 100.00 100 2、子公司股权转让 2015 年 8 月 28 日，富利卡铝业股东会表决通过了股东卢军、周云正、金顺桃、戚召建和赵振财将 其各自共计持有富利卡铝业 100%的出资额转让给新股东优合科技，公司变更为优合科技全资子公司。 同日，转让各方签署了《股权转让协议》，每一元出资额作价 1 元，该转让价格是由转让各方依据当时 富利卡铝业未经审计的账面净资产值协商确定。截至 2015 年 7 月 31 日，富利卡铝业未经审计的账面净 资产 853,443.26 元。 2015 年 9 月 9 日，安徽省广德县市场监督管理局核准该次股权转让的工商变更登记。 本次股权转让完成后，富利卡铝业的出资具体情况如下： 单位：万元 序号 股东名称 出资额 出资方式 出资比例（%） 1 优合科技 100.00 货币出资 100 合计 100.00 100 （三）最近两年主要财务数据： 单位：元 财务数据 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产总额 1,333,025.48 985,310.21 负债总额 74,053.51 11,831.13 股东权益 1,258,971.97 973,479.08 营业收入 7,673,493.58 7,080,618.09 利润总额 333,115.97 118,902.34 净利润 285,492.90 89,176.76 （四）公司股东、董监高与子公司的关联关系 姓名 挂牌公司职务 在子公司任职 卢军 董事长兼总经理 监事 周云正 董事 执行董事兼总经理 （2）委托理财及衍生品投资情况 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 17 - （三） 外部环境的分析 宏观环境: 一、宏观经济分析 1）2016 年世界经济仍处于低迷状态，国内生产总值增长率持续回调。 2）2016 年国内原材料价格从底部反弹，涨幅明显，生产物价指数持续攀升。 3）国内劳动力平均年龄上升明显。 4）国内用工成本每年持续增加。 5）国内城镇化率不断升高，造成家居用品、家电、医疗健康产品消费不断升温，特别是汽车保有 量 增长特别迅猛。 6）“中国制造”已经逐步走出国门，在国际市场上争夺一席之地。 二、行业发展状况 近年来，我国出台了一系列鼓励汽车零部件行业做大做强的产业政策。对能为多个独立的汽车整车 制造企业配套和进入国际汽车零部件采购体系的零部件生产企业，国家在技术引进、技术改造、融资以 及兼并重组等方面予以优先扶持。产业政策的扶持有利于包括铝合金车轮在内的汽车零部件行业良好、 快速发展。 全球经济发展的一体化趋势促使跨国汽车公司在全球范围内优化资源配置。近年来，随着全球汽车 价格竞争不断加剧，整车制造商为了提高竞争力，纷纷采用零部件全球采购的方式来降低整车生产成本 和优化供应结构。世界各大汽车制造商正加速将汽车产业转移到发展中国家，我国凭借良好的工业基础、 丰富的劳动力以及巨大的市场潜力而成为主要的目的国。同时在汽车集团的推动下，汽车零部件工业逐 渐脱离整车厂商迈向独立。汽车零部件工业的全球化和独立化，促使跨国汽车公司的零部件采购也随之 遍布全球。 国家统计局公布数据，2016 年全年 GDP 首次突破 70 万亿，达到 74.4 万亿元，比上年增长 6.7%其 中人均 GDP 为 53,817 元元，增幅为 6.3%。人均 GDP 的大幅增长带来物质消费，尤其是汽车消费的大幅 提升。截止至 2016 年底，我国民用汽车拥有量已超过 19,400 万辆，自 2007 年 6 月至今，我国汽车保 有量的复合增长率达到 14.9%。相比于发达国家，我国的人均汽车保有量水平还较低。随着我国国民经 济水平的持续攀升和居民消费能力的不断增加，我国人均汽车保有量将逐步接近发达国家水平，汽车及 零部件行业在未来较长的时间内将保持较快的发展速度，有更为广阔的市场空间。 近年来，我国汽车工业已成为国民经济的支柱产业之一，各地陆续出台了降低汽车使用费用政策和 汽车消费信贷政策，这对我国汽车及汽车零部件市场的发展起到了一定的促进作用。我国《汽车产业发 展政策》明确指出，国家支持发展汽车信用消费。 从全球角度上来看，2016 年以后预计全球轮毂行业需求会呈现缓慢上升的趋势，世界范围内对于轮 毂需求的增加，是企业开拓海外市场，扩大销售额需要抓住的机遇。在全球汽车工业稳步发展的带动下， 汽车铝轮毂消费量保持持续增长，预计 2020 年全球汽车铝轮毂消费量达到 3.32 亿只。未来十年是中国 汽车产业的黄金期，作为世界汽车产业重要的组成部分，中国汽车产业已经完成了从小到大的发展过程， 正在逐步实现由弱到强的巨大跨越。全球汽车工业将向中国和一些新兴经济体进一步转移，这对中国汽 车工业来说，仍是非常难得的历史机遇。预计未来几年，我国汽车市场年均增长率将达到 7.1%。随着我 国汽车产业的快速发展，汽车零部件市场的需求规模也会呈现快速增长的趋势。中国的汽车零部件行业 将进入加速整合阶段，行业销售收入迅速增长，到 2020 年，将增长至 58475.34 亿元。 轮毂作为与汽车相配套的零部件行业，近年来，产量也在高速增长。随着新技术、新工艺的不断应 用，自主创新能力的不断提高，企业实力不断增强，我国轮毂行业正在努力做大做强，发展的主要目标 是建成几个年产能超千万件的企业集团，早日使我国成为轮毂生产强国。预计到 2020 年，我国汽车轮 毂产量将达到 3 亿件. 三、公司在行业中的竞争地位 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 18 1、竞争格局 在国内汽车轮毂 OEM 市场方面，由于一级供应商格局尚不稳定，故而一、二级供应商之间的界限并 不突出，车轮生产企业可直接向国内整车制造商供应产品。近年来，我国民营车轮生产企业、外资车轮 生产企业发展迅速，提高行业整体技术水平和生产能力的同时，也加剧了市场竞争程度。目前，在我国 整车市场已步入买方市场的压力下，我国各类企业处于平等竞争的地位，市场竞争激烈。竞争能力主要 体现在资金实力、设计开发、产品品质、及时配套能力和售后服务能力等各个环节，竞争的市场化程度 越来越高。 在国内 AM 市场方面，由于国内人均汽车保有量水平还远低于发达国家，且消费者对汽车产品的个 性化需求远不及发达国家，因此国内 AM 市场还未充分发展起来。 在出口市场方面，由于铝合金车轮产品的技术附加值较其他高科技产品低，且国内产品在国际市场 的价格优势依旧明显，因此我国生产的铝合金车轮产品具有较强的国际市场竞争力，国外 AM 市场对我 国铝合金车轮产品的市场需求与日俱增；相对于国内的 OEM 市场和 AM 市场，国外 AM 市场较大的市场 需求量和较高的销售利润吸引了越来越多的国内厂商。目前我国的汽车铝合金车轮生产企业已有相当一 部分把目光锁定在国外 AM 市场。 预计未来，在汽车零部件行业由分散竞争向集中竞争过渡的背景下，铝合金车轮生产企业的资金实 力、技术水平、产品质量以及国内外客户群数量将越来越成为各大厂商竞争取胜的关键。 2、公司竞争地位 公司凭借积累的铝合金车轮行业技术、客户优势，积极参与铝合金车轮的研发、设计、生产，积极 开发拓展国际国内销售渠道，稳步提升市场份额。公司于 2015 年 9 月 16 日通过 ISO/TS16949：2009 质 量管理体系认证并于 2016 年复审通过。目前，公司产品已远销美国、东南亚、中东、日本和韩国等地 区，在国内外均有一定的竞争优势。 3、公司在行业中的主要竞争对手 中信戴卡股份有限公司 中信戴卡股份有限公司作为全球领先的铝合金车轮制造商，是中国中信集 团公司于 1988 年投资组建的大陆第一家铝合金车轮制造企业，在世界汽车零部件生产制造领域具有重 要地位和影响力。 铝合金轮毂制造、模具制造、铸造机械制造、汽车零部件专用设备制造。 浙江跃岭股份有限公司 浙江跃岭股份有限公司是一家专注于铝合金汽车轮毂和摩托车轮毂的研 发、设计、生产和销售的高科技民营企业，公司在铝合金车轮出口 AM 市场中的排名位居全国第一。 铝 合金轮毂、汽车配件、摩托车配件制造。 浙江金飞凯达轮毂股份有限公司 浙江金飞凯达股份有限公司是一家集铝合金汽车、摩托车、电动 车轮毂及组件生产销售；机械模具开发、涉及、制造为一体的专业制造商。“今飞”牌铝合金车轮其产 品和商标分别被认定为浙江省名牌产品和中国驰名商标。 汽车摩托车轮毂及组件生产销售；机械模具 开发、设计、制造。 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司是国内最大的汽车铝合金车轮制 造企业之一，产销量及出口额均位居全国前三名，且是浙江省高新技术企业。 汽车铝合金车轮及零部 件的生产、销售及技术咨询、技术服务。 （四） 竞争优势分析 1 产品质量优势 公司从 2011 年成立至今，始终专注于铝合金车轮的生产制造和销售, 致力于打造一流精密的铝合 金轮毂。经过五年的发展，公司积累了丰富的设计生产经验，为客户提供优质产品奠定了技术基础。同 时，公司以“质量第一、信誉至上”为经营宗旨，制定了更为严格的质量检测标准，并配备严格的质量 检测技术，产品满足 ISO/TS16949：2009 质量管理体系认证标准，在以高质量的产品保障留住现有客户 的同时，吸引更多的客户。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 19 2.客户资源优势 自成立至今，公司凭借其高质量的产品优势在上下游相关行业中留下了良好的口碑，与公司有过业 务往来的单位大多数都能与公司形成稳定的供应关系。经过积累，公司拥有了较多的稳定客户，且稳定 客户的数量随着公司产品的认可度而逐渐增加, 公司产品远销欧美、南美、东南亚等地区国家，市场潜 力巨大。 3.成本优势 公司地处安徽省宣城市广德县经济开发区，广德县东临杭嘉湖，北倚苏锡常，周边“两个半小时经 济圈”有上海、杭州、南京、合肥等 4 个省会城市和 16 个大中发达城市，地理位置优越，全县面积达 2165 平方公里，人数不过 60 万，地广人稀，土地价格相对较低，有一定的土地成本优势。除此之外， 公司地处县城，员工大多为当地人，较经济发达地区而言劳动力成本较低，有一定的人力成本优势。 （五） 持续经营评价 公司不存在可能对持续经营能力产生重大事项的因素。公司的主营业务明确，汽车铝合金轮毂的行 业前景整体趋势向好的方向发展。公司拥有一支成熟的管理团队、完善的管理机制、较强的技术优势、 优质的客户资源及经营所需的各种资质。所属行业并未发生重大变化，主要财务、业务等经营指标可控 的状态下发展，报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司的战略目标中包括了通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献，公司的战略目标中包括了 通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献，公司诚信经营、照章纳税、安全生产，注重环保，认真 做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责，对公司员工、股东及相关利益者负责。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动的风险 公司所处汽车零部件行业的发展主要取决于整车制造业的景气程度和汽车售后服务业的需求。汽车制 造业与宏观经济之间具有较强关联性。如遇到宏观经济预期变差或者消费政策调整为遏制消费等，都将导 致整车销售市场下滑，进而公司所属的车轮行业的需求也将同步下降。汽车零部件售后服务业的发展则主 要受到汽车保有量、人均可支配收入、地域和文化等因素的影响，对宏观经济波动较敏感。经济环境恶化、 收入水平降低，将导致购买、维修、改装车辆的意愿降低，从而影响 AM 市场对车轮轮毂的需求。 公司将加强对产业政策以及宏观环境的研究与关注，同时加大对汽车市场的调研力度，合理调整产品 结构，从而灵活的通过产品的多样性结构来应对产品需求以及宏观经济环境波动的变化。 （二）新生产线的扩大与市场开拓的风险 公司于 2015 年 11 月 23 日通过受让方式,取得位于广德经济开发区太极大道以南、广阳路以北的 75.7 亩土地使用权及地上厂房等所有附属设施,以用于公司二期生产项目。二期项目初步预计将于 2017 年 12 月份投产,预计年产轮毂 100 万件而报告期内,公司 2015 年度、2016 年度轮毂销售量分别约为 31.88 万件 38.4 万件。若公司不能按预期有效开拓市场,公司将面临产能浪费、缩减公司经营利润的风险。 公司将增加销售人员配置，加大现有主营产品市场的开发投入力度，积极挖掘优质客户资源，同时公 司将增加研发投入，加强生产管理，不断提高公司产品性能以满足客户需求。 （三）清偿到期债务而引起的经营性风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司账面短期借款总额共计 3,650.00 万元,其中的 3,000.00 万元是以公司 一期、二期厂房、土地和部分设备、存货为抵押或质押,剩余 650.00 万元则由卢军、周云正、金顺桃、戚 召建、赵振财五个股东及关联企业提供保证。虽然公司 2016 年底资产负债率仅为 46.49%,且 2014 年 4 月 17 日与广德农村商业银行签订了合同编号为 5943462014130017 的可循环使用借款额度为 1,800.00 万元 的《流动资金借款合同》,但该贷款周期较短、要求公司年度还款再借款,加之公司 2016 年度经营活动产 生的现金流量净额为—623.60 万元,在建二期工程仍需支付大量现金,若公司不能合理规划资金使用效 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 20 率,公司将会面临偿债压力,生产使用主要资产设备等则将面临被抵债的风险。 公司将通过科学的资金管理来发挥资金使用效率，合理安排债务资金和权益资金，维护好与银行等债 权人关系，充分运用公司在新三板挂牌股票公开转让的融资作用，在保证公司资金运营安全的前提下稳健 的推进二期项目建设，合理规避偿债压力和生产使用主要资产设备被抵债的风险。 （四）原材料波动的风险 铝合金轮毂行业的上游行业是电解铝和合金铝生产行业，电解铝价格的波动将直接影响到合金铝价格 的价格波动，而合金铝作为铝合金轮毂的关键原材料，占主营业务成本的比例较高，故其价格的波动将对 铝合金轮毂生产企业的生产成本产生较大的影响。而铝做为大宗商品在市场上采用现货交易，价格波幅较 大，因此公司将持续面临原材料价格波动带来的相关风险。 公司将通过高效的生产经营管理，加强对存货库存管控，防止原材料积压，加强与供应商合作争取材 料采购价格的优势，同时提高生产效率，降低生产成本。 （五）海外市场风险 2015 年和 2016 年,公司的直接出口销售收入分别为 5,739.72 万元,万元、5,217.70 万元,分别占同期 主营业务收入的 62.47、58.02%。产品主要出口到美国、南美、东南亚、中东、日本和韩国等多个国家和 地区。从产品销售区域市场分布可以看出,出口业务对公司的影响较大。若公司产品销往的国家和地区的 政治、经济环境、汽车消费政策等发生不利变化,将直接影响公司的产品出口,公司将面临海外市场的风 险。。 公司以强化标准化意识，采用合理的国际标准并且严格执行标准，从制度上保证产品的质量品质和环 保品质，使企业在国际市场上处于有力的竞争地位。同时对出口地区以及国家的政治、经济环境、汽车消 费政策等进行不断追踪与跟进，从而把握海外市场的变化趋势，规避销售不确定性带来的损失。另一方面 积极拓展国内市场，现在国内市场的销售额与国际市场基本持平，减少了公司对海外市场的依赖。 （六）汇率风险 公司直接出口销售收入分别占同期主营业务收入的 58.02%、公司产品在国外市场以汽车售后维修市 场为主导,结算货币以美元为主。公司 2015 年、2016 年的汇兑损益分别为-61.60 万元、-56.30 万元,人 民币兑美元汇率波动程度直接影响公司的汇兑损益。因此,公司受汇率波动的影响较大。 从去年 2015 年 8 月开始人民币走向贬值，人民币的持续贬值对公司来讲是个重大的利好，根据国际 上的普遍观点，目前人民币不存在低估，随着国内经济发展的增长的放慢及美国经济的复苏，国内外专家 普遍分析认为人民币升值的可能性较低。同时，公司也在积极开拓国内市场，适时调整和拓展主营业务范 围。 （七）公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立 健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间较短，公 司治理和内部控制体系需要在运营过程中逐渐完善，且公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行也需 要一个过程。因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 为降低公司治理风险，公司管理层将严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制 度》等规章制度执行。公司还将通过加强对管理层培训等方式提高公司治理水平，防范公司治理风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： - 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 21 （二） 关键事项审计说明： - 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（四） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（九） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 4,755.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 4,370,987.20 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 3,200,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 0.00 7,575,742.20 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 卢军、周云正、金顺桃、戚召 建、赵振财、 关联担保贷款 6,500,000.00 2016 年第二次临时股 东大会审议通过 浙江杰仕力机电有限公司 财务资助 2,200,000.00 2016 年第三次临时股 东大会审议通过 周云正 财务资助 500,000.00 2016 年第三次临时股 东大会审议通过 金顺桃 财务资助 500,000.00 2016 年第三次临时股 东大会审议通过 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 23 总计 - 9,700,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司目前的规模不大，现在企业又出于不断扩展中，正在实施的二期工程建设和技术改造需要大量资 金，公司资金压力太大，只能向银行借款融资和接受股东及关联企业的少量财务资助，2016 年 8 月 12 日 公司股票开始在新三板公开转让，公司将以此为契机，利用好这个融资平台，争取多募集些资金，为公司 后续发展提供强大的财力支持。 （三） 承诺事项的履行情况 1.2016 年 4 月，公司实际控制人卢军出具承诺函，承诺公司如因未足额缴纳社会保险费或住房公积 金而被政府相关部门追缴或者处罚，或者涉及诉讼、仲裁等事项而导致公司遭受损失的，由卢军无条件全 额承担上述损失。如应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会保险费或公积金，以及公司因未足 额缴纳社会保险费或公积金而须承担任何罚款或遭受任何损失，卢军将足额补偿公司因此发生的支出或承 受的损失，且毋需公司支付任何对价。 公司于 2016 年 4 月出具承诺函，确认公司将基于其大多数员工为当地农民工的实际用工情况，在取 得员工签署自愿放弃缴纳社保的承诺函的基础上，尊重其真实意愿，按照当地社保及公积金要求缴纳员工 社保及公积金，以规范企业社保缴纳情况。 报告期期内，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人 员不存在在股东及其控制的其他企业中担任其他职务的情况，也不存在在持股 5%以上股东及其控制的其 他企业领薪的情况。公司没有因未足额缴纳社会保险费或住房公积金而被政府相关部门追缴或者处罚，在 取得员工签署自愿放弃缴纳社保的承诺函的基础上，尊重其真实意愿，为符合条件的员工按照当地社保及 公积金要求缴纳员工社保及公积金。截止 2016 年 12 月 31 日公司五险缴纳人数为 64 人，公积金缴纳人数 为 33 人。 2.为避免产生潜在的同业竞争，公司实际控制人卢军于 2016 年 3 月出具《避免同业竞争承诺函》， 内容如下： 本人作为安徽优合科技股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）的控股股东、实际控制人， 除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他与股份公司业务构成竞争关系的企业的情形。本人 未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的 或潜在的同业竞争，本人承诺如下： (1)、本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在 商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或 拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 (2)、本人在作为股份公司实际控制人期间，本承诺持续有效。 (3)、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期期内，公司实际控制人卢军一直遵守上述承诺。 3.公司在整体变更过程中，因资本公积转增注册资本 200 万，股份公司发起人暂未缴纳个人所得税， 就此各发起人均出具《承诺书》承诺：若税务机关追缴本人在公司以资本公积转增注册资本时应缴纳的个 人所得税，本人将自行履行纳税义务，并自愿承担由此引起的全部滞纳金或罚款；就公司未履行个人所得 税代扣代缴义务，由此可能给公司造成的损失或处罚，本人将对公司承担连带赔偿责任，并确保公司不会 因此遭受任何经济损失。 4.2015 年 12 月 28 日，安徽省广德县市场监督管理局核准该次公司增加注册资本的工商变更登记。 此次增资完成后，股份公司股权结构变更如下： 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 24 单位：股 序号 股东名称 股份数 出资方式 持股比例（%） 1 卢军 12,000,000 货币出资 49.17 18,500,000 净资产出资 2 周云正 7,000,000 货币出资 23.33 7,400,000 净资产出资 3 金顺桃 3,500,000 货币出资 11.67 3,700,000 净资产出资 4 戚召建 1,500,000 货币出资 8.33 3,700,000 净资产出资 5 赵振财 1,000,000 货币出资 7.50 3,700,000 净资产出资 合计 62,000,000 100.00 上列各出资人均签署承诺函，承诺在公司及股份公司成立及运营期间，向公司及股份公司投入的、用 以增资的资金均为承诺人自有资金，来源合法，不存在公开或非公开向第三方募集资金的情形，不存在任 何争议。相关增资形成的股权（股份）不存在任何权利负担或被任何第三方主张权利的情形，不存在代他 人持有公司/股份公司股权/股份的情形，真实、合法、有效。 以上承诺报告期内没有发现不符合承诺的情形。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机器设备 抵押 20,235,523.51 15.36% 中国建设银行广德支行贷 款 500 万 公司一期厂房、办公楼 及土地 抵押 17,644,810.50 13.40% 广德农村商业银行贷款 2000 万 公司二期厂房、房产及 土地 抵押 14,405,510.08 10.94% 广德农村商业银行贷款 500 万 总计 52,285,844.09 39.70% - 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 20,925,000 30.86% 0 20,925,000 30.86% 其中：控股股东、实际控制人 7,625,000 11.25% 0 7,625,000 11.25% 董事、监事、高管 20,925,000 30.86% 0 20,925,000 30.86% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 46,875,000 69.14% 0 46,875,000 69.14% 其中：控股股东、实际控制人 22,875,000 33.74% 0 22,875,000 33.74% 董事、监事、高管 46,675,000 68.84% 0 46,675,000 68.84% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 67,800,000 - 0 67,800,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 卢军 30,500,000 0 30,500,000 44.99% 22,875,000 7,625,000 2 周云正 14,400,000 0 14,400,000 21.24% 10,800,000 3,600,000 3 金顺桃 7,200,000 0 7,200,000 10.62% 5,400,000 1,800,000 4 广德顺邦合伙 企业(普通合 伙) 5,800,000 0 5,800,000 8.55% 200,000 5,600,000 5 戚召建 5,200,000 0 5,200,000 7.67% 3,900,000 1,300,000 6 赵振财 4,700,000 0 4,700,000 6.93% 3,700,000 1,000,000 合计 67,800,000 0 67,800,000 100.00% 46,875,000 20,925,000 前十名股东间相互关系说明： 1、 赵振财先生为戚召建先生配偶的舅舅，二者为姻亲关系。 2、 卢军先生为股东顺邦投资的执行事务合伙人，并持有顺邦投资 5.17%的合伙份额，二者具有关联关 系。 除上述关联关系外，公司各股东间并无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 26 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 卢军先生，男，1967 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，温岭市大溪中学毕业，高中学历。 1986 年 7 月至 1987 年 7 月，待业；1987 年 7 月至 1995 年 8 月，在甘肃兰州经商销售布料；1995 年 8 月 至 2006 年 12 月，担任台州市日丰机电有限公司执行董事兼经理；2006 年 2 月至今，担任广幸机电执行 董事；2007 年 10 月至今，担任杰仕力机电执行董事；2011 年 7 月至 2015 年 12 月，担任优合有限执行董 事兼总经理；2015 年 12 月至今，担任优合科技董事长兼总经理。卢军先生为公司第一大股东，直接持有 公司 44.99%的股份，并持有公司有限合伙企业股东顺邦投资 5.17%的出资，合计持有公司股本比例为 45.43%；且，卢军先生作为顺邦投资执行事务合伙人，其所行使公司表决权比例合计为 53.54%；另，公 司自 2011 年成立至今，卢军先生历任公司执行董事、经理及董事长、总经理，并始终实际参与公司具体 经营，在公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响。 （二） 实际控制人情况 实际控制人即控股股东，报告期内没有变化。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 浙江民泰商业银行 4,000,000.00 9.14% 2016 年 8 月 19 至 2017 年 4 月 1 日 否 银行借款 浙江民泰商业银行 2,500,000.00 10.33% 2016 年 12 月 22 至 2017 年 5 月 15 日 否 银行借款 建设银行广德县支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 6 月 23 至 2017 年 6 月 22 日 否 银行借款 广德农村商业银行 5,000,000.00 7.40% 2016 年 3 月 31 至 2017 年 3 月 30 日 否 银行借款 广德农村商业银行 8,000,000.00 7.40% 2016 年 3 月 31 至 2017 年 3 月 30 日 否 银行借款 广德农村商业银行 7,000,000.00 7.40% 2016 年 3 月 31 至 2017 年 3 月 30 日 否 银行借款 广德农村商业银行 3,000,000.00 7.40% 2016 年 5 月 10 至 2017 年 4 月 29 日 否 银行借款 广德农村商业银行 2,000,000.00 7.40% 2016 年 5 月 20 至 2017 年 5 月 20 日 否 合计 36,500,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 28 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 卢军 董事长兼总经理 男 50 高中 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 周云正 董事 男 48 高中 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 否 金顺桃 董事 男 54 初中 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 否 戚召建 董事、副总经理 男 38 初中 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 赵振财 董事 男 61 小学 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 否 吴志森 监事会主席 男 51 初中 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 万波 监事 男 40 大专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 张珠峰 监事 男 37 中专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 曾鸿琴 财务负责人 女 52 中专 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 潘巨明 董事会秘书 男 41 本科 2016 年 3 月-2018 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 赵振财先生为戚召建先生配偶的舅舅，二者为姻亲关系。 卢军先生为股东顺邦投资的执行事务合伙人，并持有顺邦投资 5.17%的合伙份额，二者具有关联关系。 除上述关联关系外，公司各股东间并无其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 卢军 董事长 30,500,000 0 30,500,000 44.99% 0 周云正 董事 14,400,000 0 14,400,000 21.24% 0 金顺桃 董事 7,200,000 0 7,200,000 10.62% 0 戚召建 董事、副总经理 5,200,000 0 5,200,000 7.67% 0 赵振财 董事 4,700,000 0 4,700,000 6.93% 0 合计 62,000,000 0 62,000,000 91.45% 0 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 30 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 12 生产人员 172 176 技术人员 5 5 财务人员 6 5 销售人员 7 6 其他 3 3 员工总计 206 207 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 1 1 专科 16 18 专科以下 189 188 员工总计 206 207 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况：报告期内，公司核心人员没有发生变动。 2.人才引进：现在公司正通过各种途径招聘学历相对高，技术比较精的人才，取得了一定的成效，销 售部主要负责人现在是具有十多年上市公司同行业经历的高级外贸人才，高薪聘请了经验丰富的高学历人 才担任铸造车间主任，其他人才也在积极引进中。 3.培训计划：通过“走出去，请进来”对员工和管理人员进行培训，提高他们的文化水平，公司管理 人员和核心员工下半年和大专院校合作参加学历提升教育和技能培训，公司将在未来通过各种手段和方法 全面提高专业人才的保有量，以适应公司的经营发展需求。狠抓管理水平的提高，完善各项制度，继续加 大研发的投入，积极引进各类人才尤其是高级人才，积极引入行业人才，制定人才激励政策，保证公司人 才储备，通过各种方法提高员工的素质和技能，以适应企业发展对人才的需求，为企业发展提供可持续的 人才保障 4.招聘：公司通过现场招聘会、网络招聘及校招等各种方式为公司招聘、选拔合适人才。 5.薪酬政策：公司员工薪资由基本工资、奖金、加班费及其他补贴等构成，按所在岗位不同，分为计 月薪资和非计月薪资两类。计月薪资适用于无定量劳动的各部门工作人员，计月薪资与其职务、等级直接 挂钩。非计月薪资适用于现场计件人员和计时人员，根据多劳多得、奖勤罚懒的原则进行薪资核算。公司 董事、监事薪酬经董事会同意、股东大会审议通过后实施，高级管理人员薪酬经董事会审议通过后实施。 公司实行全员劳动合同制，员工按照与公司所签订的劳动合同承担义务和享受权利。依照国家、安徽 省及广德县关于社会保险和住房公积金缴纳等相关规定，公司为员工缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育 五项社会保险和住房公积金。 6.报告期内暂无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 31 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员情况如下： 1.万波，公司监事，1977 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2000 年 4 月，待业；2000 年 5 月至 2001 年 8 月，担任广东台山富城铝业有限公司加工技术员；2001 年 9 月至 2004 年 5 月，历任广东台山恒达模具厂模具工程师、产品开发设计员；；2004 年 6 月至 2012 年 8 月，担 任浙江跃岭轮毂制造有限公司技术部部长；2012 年 9 月至今，担任优合有限（后变更为优合科技）技术部 经理。2015 年 8 月起，担任优合科技监事，任期三年。 2.张珠峰，公司职工代表监事，1980 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2000 年 7 月至 2001 年 2 月，待业；2001 年 3 月至 2003 年 5 月，担任厦门市厦华电子股份有限公司作业员；2003 年 6 月至 2006 年 5 月，担任厦门民兴工业有限公司作业员；2006 年 6 月至 2011 年 12 月，担任黄石鑫华轮毂 有限公司技术员；2011 年 12 月至今，担任优合有限（后变更为优合科技）制二部经理。2015 年 12 月起， 担任优合科技职工代表监事，任期三年。 3 时永松先生，1977 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖北黄冈水产学校，大专学历。 1996 年 9 月至 2004 年 1 月，担任厦门民兴工业有限公司职员；2004 年 2 月至 2014 年 4 月，担任浙江跃岭 股份有限公司领班主管；2014 年 5 月至今，担任优合科技部门经理。 4.王芋袭女士，1982 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于四川省渠县有庆中学，高中学 历。2000 年 6 月至 2004 年 2 月，在家务农；2004 年 3 月至 2012 年 10 月，历任浙江跃岭轮毂制造有限公 司技术部领班、技术部组长；2012 年 10 月至今，担任优合科技技术部领班。 报告期内公司核心技术及业务团队较为稳定，未发生变化。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》； 同时根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《信息披露管理制度》等规章制度，同时也 根据业务需要制定了多项内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未 出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制 能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股 东充分行使表决权。提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于审议安徽优合科技股份有限公司公司章程（挂牌后适用） 的议案》；2016 年 7 月 28 日公司挂牌后适用的公司章程已全文在全国中小企业股份转让系统官网 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第三次会议：3 月 7 日 1.《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 33 系统挂牌并公开转让的议案》； 2.《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》； 3.《关于安徽优合科技股份有限公司公司章程 （挂牌后适用）的议案》； 4.《关于安徽优合科技股份有限公司 2014 年、 2015 年度审计报告的议案》； 5.《关于聘请申万宏源证券有限公司作为公司股 票挂牌推荐主办券商的议案》； 6.《关于聘任董事会秘书的议案》； 7.《关于安徽优合科技股份有限公司董事会秘书 工作制度的议案》； 8.《关于董事会就公司治理机制执行情况的说明 和自我评价的议案》； 9.《关于召开安徽优合科技股份有限公司 2016 第一次临时股东大会的议案》； 第一届董事会第四次会议：8 月 25 日 1.审议通过《2016 年半年度报告》 2.审议通过《关于向银行申请 650 万元流动资 金贷款的议案》，并提请股东大会审议； 3.审议通过《关于补充确认公司向中国建设银行 广德支行贷款融资提供资产抵押的议案》； 第一届董事会第五次会议：11 月 30 日 1.《关于向公司关联企业借款的议案》 2.《关于向股东周云正借款的议案》 3.《关于向股东金顺桃借款的议案》 4.《关于提请召开 2016 年第三次临时股东大会 的议案》 监事会 1 一届监事会第二次会议：8 月 25 日 1.审议通过公司《2016 年半年度报告》 股东大会 3 2016 年第一次临时股东大会：时间 3 月 23 日 1.《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》； 2.《关于授权董事会全权办理申请公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》； 3.《关于审议安徽优合科技股份有限公司公司章 程（挂牌后适用）的议案》； 2016 年第二次临时股东大会：9 月 12 日 1.《关于公司向浙江民泰商业银行融资贷款提供 连带担保的关联交易的议案》 2016 年第三次临时股东大会：12 月 17 日 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 34 1.《关于向公司关联企业借款的议案》； 2.《关于向股东周云正借款的议案》； 3.《关于向股东金顺桃借款的议案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》 等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相 关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司 召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三） 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理机 构，建立了规范公司运作的内部控制环境。报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》 的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件 和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其 他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序，本年度内，监事会 未发现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任 与风险， 未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关 系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其 他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及专利、商标等资产的所有权 或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务 负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 35 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一 项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指 引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实 信息披露工作，提高披露质量。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0562 号 审计机构名称 亚大(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 肖蕾、徐海峰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 安徽优合科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽优合科技股份有限公司（以下简称“优合股份”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是优合股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，优合股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了优合股份 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 37 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 肖蕾 中国注册会计师 徐海峰 中国•北京 二Ｏ一七年四月十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六．1 8,600,085.28 25,019,750.01 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 - - 应收账款 六、3/十三、1 15,356,656.47 9,699,595.39 预付款项 六、4 304,443.45 330,880.68 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5/十三、2 1,075,417.47 278,265.00 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 38,652,512.49 33,364,149.88 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 314,288.86 349,012.54 流动资产合计 - 64,303,404.02 69,041,653.50 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 38 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 48,296,753.80 47,073,823.92 在建工程 六、9 14,773,780.34 8,774,437.53 工程物资 - - - 固定资产清理 六、10 121,529.46 121,529.46 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、11 9,551,996.10 9,790,843.99 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、12 554,254.13 555,446.28 递延所得税资产 六、13 935,345.40 769,951.06 其他非流动资产 六、14 114,576.72 299,727.30 非流动资产合计 - 74,348,235.95 67,385,759.54 资产总计 - 138,651,639.97 136,427,413.04 流动负债： - 短期借款 - 36,500,000.00 33,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、16 8,780,400.00 13,355,494.22 应付账款 六、17 14,366,306.18 12,229,785.72 预收款项 六、18 445,061.18 1,508,566.15 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、19 1,347,400.11 1,757,462.21 应交税费 六、20 489,172.91 380,622.50 应付利息 六、21 82,627.01 83,704.96 应付股利 - - - 其他应付款 六、22 2,456,812.50 121,026.50 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 39 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 64,467,779.89 62,936,662.26 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 64,467,779.89 62,936,662.26 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、23 67,800,000.00 67,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、24 5,954,399.91 5,954,399.91 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、25 17,048.82 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、26 412,411.35 -263,649.13 归属于母公司所有者权益合计 - 74,183,860.08 73,490,750.78 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 74,183,860.08 73,490,750.78 负债和所有者权益总计 - 138,651,639.97 136,427,413.04 法定代表人： 卢军 主管会计工作负责人： 卢军 会计机构负责人： 曾鸿琴 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六．1 8,343,434.68 25,010,398.39 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 40 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 - - 应收账款 六、3/十三、1 14,830,126.55 9,279,144.06 预付款项 六、4 304,443.45 330,880.68 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5/十三、2 825,915.97 278,265.00 存货 六、6 38,652,512.49 33,364,149.88 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 208,570.77 200,000.00 流动资产合计 - 63,165,003.91 68,462,838.01 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 979,899.13 979,899.13 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 48,296,753.80 47,073,823.92 在建工程 六、9 14,773,780.34 8,774,437.53 工程物资 - - - 固定资产清理 六、10 121,529.46 121,529.46 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、11 9,551,996.10 9,790,843.99 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、12 554,254.13 555,446.28 递延所得税资产 六、13 932,574.19 761,110.76 其他非流动资产 六、14 114,576.72 299,727.30 非流动资产合计 - 75,325,363.87 68,356,818.37 资产总计 - 138,490,367.78 136,819,656.38 流动负债： - 短期借款 - 36,500,000.00 33,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 8,780,400.00 13,355,494.22 应付账款 - 14,366,306.18 12,229,785.72 预收款项 - 636,915.34 1,514,720.56 应付职工薪酬 - 1,339,268.81 1,745,956.26 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 41 应交税费 - 475,614.20 380,297.32 应付利息 - 82,627.01 83,704.96 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,404,449.00 512,526.50 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 64,585,580.54 63,322,485.54 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 64,585,580.54 63,322,485.54 所有者权益： - 股本 - 67,800,000.00 67,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 5,934,299.04 5,934,299.04 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 17,048.82 - 未分配利润 - 153,439.38 -237,128.20 所有者权益合计 - 73,904,787.24 73,497,170.84 负债和所有者权益合计 - 138,490,367.78 136,819,656.38 法定代表人： 卢军 主管会计工作负责人： 卢军 会计机构负责人： 曾鸿琴 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 95,046,326.02 82,394,440.03 其中：营业收入 六 、 27/ 十 二、3 95,046,326.02 82,394,440.03 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 96,534,080.60 80,432,652.52 其中：营业成本 - 75,987,854.17 65,493,835.71 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、28 903,799.05 105,500.39 销售费用 六、29 8,602,441.86 6,884,377.47 管理费用 六、30 8,912,287.56 5,611,546.42 财务费用 六、31 1,988,124.69 2,174,000.60 资产减值损失 六、32 139,573.27 163,391.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,487,754.58 1,961,787.51 加：营业外收入 六、33 2,119,184.71 254,995.97 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、34 62,161.19 17,963.17 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 569,268.94 2,198,820.31 减：所得税费用 六、35 -123,840.36 596,107.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 693,109.30 1,602,713.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 693,109.30 1,602,713.19 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 43 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 693,109.30 1,602,713.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 693,109.30 1,602,713.19 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十五、1 0.01 0.05 （二）稀释每股收益 十五、1 0.01 0.05 法定代表人： 卢军 主管会计工作负责人： 卢军 会计机构负责人： 曾鸿琴 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六、27/十三、 3 94,528,194.23 81,925,538.37 减：营业成本 六、27/十三、 3 75,989,434.46 65,537,798.85 营业税金及附加 六、28 897,457.57 101,284.60 销售费用 六、29 8,340,881.52 6,747,115.47 管理费用 六、30 8,887,704.49 5,298,127.37 财务费用 六、31 2,088,996.55 2,222,539.87 资产减值损失 六、32 133,990.19 148,709.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,810,270.55 1,869,962.47 加：营业外收入 六、33 2,108,584.71 227,895.97 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、34 62,161.19 17,940.47 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 236,152.97 2,079,917.97 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 44 减：所得税费用 六、35 -171,463.43 566,381.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 407,616.40 1,513,536.45 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 407,616.40 1,513,536.45 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 卢军 主管会计工作负责人： 卢军 会计机构负责人： 曾鸿琴 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （五） 合并现金流量表 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 95,676,731.75 83,578,843.31 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 5,427,048.30 10,369,305.37 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,415,526.05 38,481,407.01 经营活动现金流入小计 六、36 109,519,306.10 132,429,555.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 87,712,078.16 69,875,409.28 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,021,986.39 12,766,339.92 支付的各项税费 - 1,155,625.14 749,533.45 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 13,865,669.40 54,734,743.41 经营活动现金流出小计 - 115,755,359.09 138,126,026.06 经营活动产生的现金流量净额 - -6,236,052.99 -5,696,470.37 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、36 - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 13,347,827.48 20,314,864.76 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 46 单位：元 法定代表人： 卢军 主管会计工作负责人： 卢军 会计机构负责人： 曾鸿琴 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 96,345,369.25 84,524,869.05 收到的税费返还 - 4,423,449.72 9,144,964.94 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 8,344,607.32 40,081,963.75 经营活动现金流入小计 - 109,113,426.29 133,751,797.74 购买商品、接受劳务支付的现金 - 87,712,078.16 70,275,409.28 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,915,261.39 12,305,004.92 支付的各项税费 - 1,123,069.77 737,696.96 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 13,738,303.40 56,075,548.21 经营活动现金流出小计 - 115,488,712.72 139,393,659.37 经营活动产生的现金流量净额 - -6,375,286.43 -5,641,861.63 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 投资活动现金流出小计 - 13,347,827.48 20,314,864.76 投资活动产生的现金流量净额 - -13,347,827.48 -20,314,864.76 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 36,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 39,000,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,610,299.86 11,789,359.29 筹资活动现金流入小计 - 47,610,299.86 87,389,359.29 偿还债务支付的现金 - 36,000,000.00 42,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,698,859.26 3,027,061.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 2,500,000.00 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 41,198,859.26 46,627,061.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,411,440.60 40,762,297.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 563,075.00 616,019.62 五、现金及现金等价物净增加额 - -12,609,364.87 15,366,982.28 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,659,050.15 1,292,067.87 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,049,685.28 16,659,050.15 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 47 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 13,347,827.48 20,314,864.76 投资支付的现金 - - 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 13,347,827.48 21,314,864.76 投资活动产生的现金流量净额 - -13,347,827.48 -21,314,864.76 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 36,600,000.00 取得借款收到的现金 - 39,000,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 8,610,299.86 11,789,359.29 筹资活动现金流入小计 - 47,610,299.86 87,389,359.29 偿还债务支付的现金 - 36,000,000.00 42,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,698,859.26 3,027,061.50 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 2,500,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 41,198,859.26 45,627,061.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,411,440.60 41,762,297.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 455,009.46 560,259.01 五、现金及现金等价物净增加额 - -12,856,663.85 15,365,830.41 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,649,698.53 1,283,868.12 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,793,034.68 16,649,698.53 法定代表人： 卢军 主管会计工作负责人： 卢军 会计机构负责人： 曾鸿琴 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 67,800,000. 00 - - - 5,934,39 9.91 - - - - - -263,649.1 3 - 73,490, 750.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 67,800,000. 00 - - - 5,954,39 9.91 - - - - - -263,649.1 3 - 73,490, 750.78 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 17,04 8.82 - 676,060.48 - 693,109 .30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 693,109.30 - 693,109 .30 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 17,04 8.82 - -17,048.82 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 17,04 8.82 - -17,048.82 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 - - - - - - - - - - - - - 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 49 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 67,800,000. 00 - - - 5,954,39 9.91 - - - 17,04 8.82 - 412,411.35 - 74,183, 860.08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权 益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利 润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,0 00.00 - - - 1.000,000.0 0 - - - - - -9,711,96 2.41 - 26,088,03 7.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,000,0 00.00 - - - 1,000,000.0 0 - - - - - -9,711,96 2.41 - 26,288,03 7.59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 32,800,0 00.00 - - - 4,954,399.0 1 - - - - - 9,448,313 .28 - 47,202,71 3.19 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,602,713 .19 - 1,602,713 .19 （二）所有者投入和减 少资本 30,800,0 00.00 - - - 15,800,000. 00 - - - - - - - 46,600,00 0.00 1．股东投入的普通股 30,800,0 00.00 - - - 5,800,000.0 0 - - - - - - - 36,600,00 0.00 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 50 法定代表人： 卢军 主管会计工作负责人： 卢军 会计机构负责人： 曾鸿琴 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,000,000. 00 - - - - - - - 10,000,00 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 2,000,00 0.00 - - - -9,865,700. 96 - - - - - 7,865,700 .96 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,000,00 0.00 - - - -9,865,700. 96 - - - - - 7,865,700 .96 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -979,899.13 - - - - - -20,100.8 7 - -1,000,00 0.00 四、本年期末余额 67,800,0 00.00 - - - 5,954,399.9 1 - - - - - -263,649. 13 - 73,490,75 0.78 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 51 一、上年期末余额 67,800,00 0.00 - - - 5,934,299.0 4 - - - - -237,128.2 0 73,497,170.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 67,800,00 0.00 - - - 5,934,299.0 4 - - - - -237,128.2 0 73,497,170.84 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 17,048.82 390,567.58 407,616.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 407,616.40 407,616.40 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 17,048.82 -17,048.82 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 17,048.82 -17,048.82 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 67,800,00 0.00 - - - 5,934,299.0 4 - - - 17,048.82 153,439.38 73,904,787.24 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减： 库 存 股 其他综合收益 专项 储备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所有者 权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,00 0.00 - - - - - - - - -9,596,264. 74 25,403, 735.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,000,00 0.00 - - - - - - - - -9,596,264. 74 25,403, 735.26 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 32,800,00 0.00 - - - 5,934,29 9.04 - - - - 9,359,136.5 4 48,093, 435.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,513,5 36.45 （二）所有者投入和减少资本 30,800,00 0.00 - - - 15,800,0 00.00 - - - - - 46,600, 000.00 1．股东投入的普通股 30,800,00 0.00 - - - 5,800,00 0.00 - - - - - 36,600, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,000,0 00.00 - - - - - 10,000, 000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,000,000. 00 - - - -9,865,70 0.96 - - - - 7,865,700.9 6 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 2,000,000. 00 - - - -9,865,70 0.96 - - - - 7,865,700.9 6 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 53 （六）其他 - - - - - - - - - -20,100.87 -20,100. 87 四、本年期末余额 67,800,00 0.00 - - - 5,934,29 9.04 - - - - -237,128.20 73,497, 170.84 法定代表人： 卢军 主管会计工作负责人： 卢军 会计机构负责人： 曾鸿琴 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 54 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 安徽优合科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为安徽优合铝业科技 有限公司，系由卢军、周云正、金顺桃、戚召建和赵振财于 2011 年 7 月 14 日经安徽省广 德县工商行政管理局核准成立的有限责任公司。 根据 2015 年 11 月 12 日股东会决议，原公司于 2015 年 11 月 12 日整体改制变更为股 份有限公司，原公司全体出资者以其拥有的截至 2015 年 10 月 31 日公司经审计净资产 37,134,299.04 元认缴，折合 37,000,000.00 股普通股股份，每股面值 1 元，剩余净资产 134,299.04 元转作资本公积。此次整体变更事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普 通合伙）审核，并出具了亚会 B 验字（2015）311 号验资报告。 原公司已于 2015 年 12 月 11 日在安徽省广德县市场监督管理局完成工商变更登记手 续，并于 2015 年 12 月 11 日取得了安徽省广德县市场监督管理局颁发的统一社会信用代 码为 913418225785270367 号《企业法人营业执照》。 根据公司 2015 年 12 月 26 日召开的第二次临时股东大会和章程修订案相关规定，公 司申请增加投资金额人民币 25,000,000.00 元，其中增加股本人民币 25,000,000.00 元。此 次增资业经深圳广诚会计师事务所审核，并出具了深诚验字（2015）038 号验资报告。2015 年 12 月 28 日，安徽省广德县市场监督管理局核准该次公司增加注册资本的工商变更登记。 根据公司 2015 年 12 月 28 日召开的第三次临时股东大会和章程修订案相关规定，公 司申请增加投资金额人民币 11,600,000.00 元，其中增加股本人民币 5,800,000.00 元。此次 增资业经深圳广诚会计师事务所审核，并出具了深诚验字（2015）039 号验资报告。2015 年 12 月 30 日，安徽省广德县市场监督管理局核准该次公司增加注册资本的工商变更登记。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 6,780 万元，股本为人民币 6,780 万元。本公司的人民币普通股已在全国中小企业股份转让系统中挂牌交易（简称：优合股 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 55 份，股票代码：838269）。 公司法定代表人：卢军。注册地址：安徽省宣城市广德县经济开发区（国华路以南、 国安路以东）。公司所处行业：汽车零部件及配件制造业。 （二）本公司经营范围 一般经营项目：铝轮毂汽配件生产、销售。 （三）合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共一户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（ %） 表决权比例（ %） 安徽富利卡铝业科技 有限公司 有限责任公司 2 级 100.00 100.00 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 （四）财务报表报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司全体董事于 2017 年 4 月 15 日批准。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准 则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月本公司无对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》（2014 年修订）（以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的列报和披露要 求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 公司以 12 个月一个经营周期，并以其作为划分流动性资产和负债的标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 56 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司本期报表项目的计量属性无发生变化的情况。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取 得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 对于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，本公司在购买日的会计处理为： （1）在个别财务报表层面，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（2014 年 修订）中关于“长期股权投资核算方法的转换”的规定，确定购买日之前所持被购买方投资 在转换日的账面价值，并将其与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 购买日之前持有股权按照金融资产核算的，在购买日将与其相关的其他综合收益转入当期 投资收益。购买日之前持有股权按照权益法核算的，在处置该项投资时将与其相关的其他 综合收益转入当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）在合并财务报表层面，按以下步骤进行处理： 第一步，调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有 者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 第二步，确认商誉（或计入损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益（营业外收入）。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形： （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 57 易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处 理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当 在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司 按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》编制。 合并财务报表包括本公司及全部子公司截至报告基准日为止的年度财务报表。子公司 指被本公司控制的被投资单位。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部 各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益 在合并财务报表中单独列示。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 58 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列 特征：1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同 控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与 方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合 营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有 的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企 业的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 （九）外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除 与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币 金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 59 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1）按照 《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》 确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收 入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 60 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部 分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融 负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 61 价值累计损失一并转出计入减值损失。 6. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发 生 改变的依据： （1）因被投资单位信用状况严重恶化，将持有至到期投资予以出售； （2）因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策，或显著减少了 税前可抵扣金额，将持有至到期投资予以出售； （3）因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风 险政策，将持有至到期投资予以出售； （4）因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整， 将持有至到期投资予以出售； （5）因监管部门要求大幅度提高资产流动性，或大幅度提高持有至到期投资在计算 资本充足率时的风险权重，将持有至到期投资予以出售。 （十一）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化等的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 3.按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 母子公司之间的应收款项 按照合并报表范围内的 关联方划分组合 不计提坏账准备 应收出口退税款组合 应收出口退税款 不计提坏账准备 其中：对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 62 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货分为原材料、在产品、库存 商品等。 2.发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存 货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在 原已计提的金额内转回。 4.存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （十三）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债 务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本 溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价 值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额， 调整资本公积 （资本 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 63 溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作 为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其 初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投 资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协 议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成 本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时 调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损 益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的 会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认），对被 投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 4.长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 64 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资 对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与 所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值 之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期 股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响 的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值 的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平 均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5-10 4.50-4.75 生产设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 办公设备及其他 3-10 5 9.50-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使 这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 65 常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付 款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租 赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中 较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十六）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2 借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借 款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。 （十七）无形资产 1.本公司无形资产包括土地使用权、应用软件、专利权等。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 66 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 直线法 软件 5 直线法 专利权 10 直线法 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无 形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不能同时满足上述条件的支出，计入当期损益。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 67 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利 和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受 益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬 （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在 职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划 产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经 营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予 补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司 以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构 缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基 本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定 基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计 入当期损益。 4.设定受益计划 （1）内退福利 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费 等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 68 条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计 入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （2）其他补充退休福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补 充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值 减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的 国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成 本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量 设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 （二十）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十一）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测 量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的， 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.本公司收入确认方式 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 69 （1）外销 1）公司外销采用 FOB（离岸价）/CIF（到岸价）的定价模式，主要采用 FOB 形式出口， 在 FOB 模式下，货物装船出港后即将商品所有权上的主要风险和报酬转移给经销商（客户）， 并不再保留与所有权相联系的继续管理权，也不对已售商品实施有效控制，可视为风险转 移；相应在 CIF 模式下，货物到港后可视为风险转移； 2）根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报 关出口，取得报关单，并取得提单（运单）； 3）产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发 票； 4）出口产品的单位成本能够合理计算。 （2）内销 公司内销在满足以下条件后，可予确认收入： 1）根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，经客户检验合格并 领用，并经客户确认开具销售发票； 2）产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回； 3）产品的单位成本能够合理计算。 （二十二）政府补助 1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助档 未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分 为与收益相关的政府补助。 2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建 造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 3.政府补助的确认时点 政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 4.政府补助的核算方法 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 70 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十四）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认 为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的 初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在 租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各 个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 计税比例（%） 增值税 应税收入 按 17%的税率计缴。出口货物执行“免、 抵、退”税政策，退税率为 17%。 城市维护建设税 应纳流转税额 5 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 71 税种 计税依据 计税比例（%） 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25、10 根据财税〔2015〕34 号文件规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年 应纳税所得额低于 20 万元(含 20 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本公司子公司安徽富利卡铝业科技有限公司本年度 享受 10%所得税税收优惠政策。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项。 2.会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司在报告期内无前期差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年度，本 期指 2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末数 期初数 库存现金 1,257.22 5,802.36 银行存款 4,048,428.06 16,653,247.79 其他货币资金 4,550,400.00 8,360,699.86 合计 8,600,085.28 25,019,750.01 （2）其中，因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限 制的货币资金明细如下： 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 4,550,400.00 8,360,699.86 合计 4,550,400.00 8,360,699.86 （3）期末无存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （4）其他说明：受限制的货币资金在编制现金流量表时均不作为现金及现金等价物。 2.应收票据 （1）分类列示 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 72 无。 （2）期末，公司无已质押的应收票据。 （3）期末，公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据： 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 2,834,576.00 合计 2,834,576.00 （4）期末，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 3.应收账款 （1）分类列示 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 16,182,036.59 100.00 825,380.12 5.10 15,356,656.47 其中：账龄组合 16,182,036.59 100.00 825,380.12 5.10 15,356,656.47 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 16,182,036.59 100.00 825,380.12 5.10 15,356,656.47 续上表： 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 10,266,333.20 100.00 566,737.81 5.52 9,699,595.39 其中：账龄组合 10,266,333.20 100.00 566,737.81 5.52 9,699,595.39 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 10,266,333.20 100.00 566,737.81 5.52 9,699,595.39 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 15,856,470.94 792,823.55 5.00 1 至 2 年 325,565.65 32,556.57 10.00 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 73 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 合计 16,182,036.59 825,380.12 续上表： 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 9,910,192.25 495,509.62 5.00 2 至 3 年 356,140.95 71,228.19 20.00 合计 10,266,333.20 566,737.81 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 258,642.31 元。 （6）本期实际核销的应收账款情况：无。 （7）应收账款金额前五名情况 单位名称 期末数 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 宁波自由者进出口有限公司 3,714,183.20 185,709.16 22.95 泉创商贸（上海）有限公司 2,159,022.70 107,951.14 13.34 凯旋威航空工业（西安）有限公司 1,140,250.74 57,012.54 7.05 赵氏兄弟进出口有限公司 1,030,301.69 51,515.08 6.37 昆山中锐汽车配件有限公司 857,808.02 42,890.40 5.30 合计 8,901,566.35 445,078.32 55.01 （8）期末，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （9）期末，公司无因转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债 的金额。 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末数 期初数 1 年以内 298,831.09 310,408.32 1 至 2 年 620.00 12,172.36 2 至 3 年 1,942.36 5,250.00 3 年以上 3,050.00 3,050.00 合计 304,443.45 330,880.68 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 74 （2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因：无。 （3）预付款项金额前五名情况 单位名称 期末数 金额 账龄 占预付款项总额的 比例% 广德皖能天然气有限公司 137,788.59 1 年以内 45.26 广德瑞强建筑装饰有限公司 60,000.00 1 年以内 19.71 宣城市达丰汽车销售有限公司 50,000.00 1 年以内 16.42 浙江龙游万捷机械有限公司 31,495.74 1 年以内 10.35 中石化安徽宣城石油分公司 12,685.99 1 年以内 4.17 合计 291,970.32 95.91 5.其他应收款 （1）分类列示 种类 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,079,617.31 100.00 4,199.84 0.39 1,075,417.47 其中：账龄组合 45,796.80 4.24 4,199.84 9.17 41,596.96 应收出口退税组合 1,033,820.51 95.76 1,033,820.51 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,079,617.31 100.00 4,199.84 0.39 1,075,417.47 续上表： 种类 期初数 金额 比例 （%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏坏账 准备的其他应收款 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 其中：账龄组合 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 应收出口退税组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 75 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 36,796.80 1,839.84 5.00 1 至 2 年 1,700.00 170.00 10.00 2 至 3 年 7,300.00 2,190.00 30.00 合计 45,796.80 4,199.84 续上表： 账龄 期初数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 54,070.00 2,703.50 5.00 1 至 2 年 154,685.00 15,468.50 10.00 3 至 4 年 125,260.00 37,578.00 30.00 合计 334,015.00 55,750.00 （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 51,550.16 元。 （6）本期实际核销的其他应收款情况： 单位名称 核销金额 时永松 54,890.00 何国华 21,917.27 尹洪英 10,400.00 陈发亮 8,500.00 胡婷 8,500.00 周东波 6,186.00 黄符成 5,495.00 李涛 5,156.00 张德勇 4,392.35 浩力森涂料（上海）有限公司 2,450.00 租房押金 2,300.00 安徽金洁塑业有限公司 2,111.00 李小雷 383.00 （7）其他应收款金额大额情况： 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 76 单位名称 期末数 金额 已计提坏账准备 性质或内容 应收出口退税 1,033,820.51 出口退税 合计 1,033,820.51 （8）期末，公司无终止确认的其他应收款情况。 （9）期末，公司无因转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负 债的金额。 （10）期末，公司无应收政府补助情况。 6.存货 （1）分类列示 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,706,531.12 6,706,531.12 11,664,640.58 11,664,640.58 在产品 10,369,054.97 10,369,054.97 5,262,549.77 5,262,549.77 库存商品 21,576,926.40 21,576,926.40 16,436,959.53 16,436,959.53 合计 38,652,512.49 38,652,512.49 33,364,149.88 33,364,149.88 （2）期末，本公司对存货进行检查，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货 跌价准备。 7.其他流动资产 项目 期末数 期初数 增值税留抵 114,288.86 145,163.49 预交税费 200,000.00 203,849.05 合计 314,288.86 349,012.54 8.固定资产 （1）分类列示 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值合计 1、期初数 22,965,629.82 39,094,210.09 544,401.44 403,609.86 63,007,851.21 2、本期增加金额 64,818.00 6,986,003.99 243,316.24 44,974.02 7,339,112.25 购置 64,818.00 4,905,080.96 243,316.24 44,974.02 5,258,189.22 在建工程转入 2,080,923.03 2,080,923.03 3、本期减少金额 处置或报废 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其他 合计 4、期末数 23,030,447.82 46,080,214.08 787,717.68 448,583.88 70,346,963.46 二、累计折旧 1、期初数 2,611,650.62 12,692,241.76 305,914.69 324,220.22 15,934,027.29 2、本期增加金额 1,077,618.42 4,886,197.44 114,253.77 38,112.74 6,116,182.37 计提 1,077,618.42 4,886,197.44 114,253.77 38,112.74 6,116,182.37 3、本期减少金额 处置或报废 4、期末数 3,689,269.04 17,578,439.20 420,168.46 362,332.96 22,050,209.66 三、减值准备 1、期初数 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末数 四、账面价值合计 1、期末数 19,341,178.78 28,501,774.88 367,549.22 86,250.92 48,296,753.80 2、期初数 20,353,979.20 26,401,968.33 238,486.75 79,389.64 47,073,823.92 （2）本公司期末无闲置不用固定资产。 （3）本公司期末无融资租赁租入的固定资产情况。 （4）本公司期末无经营租赁租出的固定资产情况。 （5）本公司期末无持有待售的固定资产情况。 （6）本公司期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 （7）本公司管理层判断期末固定资产不存在明显减值迹象，无需计提减值准备。 （8）截至本报告期末，固定资产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、39、 所有权或使用权受到限制的资产”。 9.在建工程 （1）按项目列示 项目 期末数 期初数 账面 余额 减值 准备 账面 净值 账面 余额 减值 准备 账面 净值 二期厂房工程 14,089,142.99 14,089,142.99 8,000,505.90 8,000,505.90 防尘设施 81,623.93 81,623.93 81,623.93 81,623.93 油漆废气净化 塔升级改造工 程 136,752.14 136,752.14 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 78 涂装废水，废气 处理工程 427,350.43 427,350.43 有机废气净化 工程 128,205.13 128,205.13 锅炉回收工程 228,613.42 228,613.42 铝屑前处理生 产线款 374,400.00 374,400.00 合计 14,773,780.34 14,773,780.34 8,774,437.53 8,774,437.53 （2）重要在建工程项目变化情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固 定资产 本期其他减少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 期末数 二期厂房工程 8,000,505.90 6,088,637.09 14,089,142.99 涂装废水，废气 处理工程 427,350.43 427,350.43 铝屑前处理生产 线款 374,400.00 374,400.00 数控车床 WHL-55 1,115,111.06 1,115,111.06 油漆废气净化塔 升级改造工程 136,752.14 136,752.14 有机废气净化工 程 128,205.13 128,205.13 锅炉回收工程 228,613.42 228,613.42 立式加工中心 V55 273,504.27 273,504.27 合计 8,692,813.60 8,080,265.84 2,080,923.03 14,692,156.41 （3）本公司管理层判断期末在建工程不存在明显减值迹象，无需计提减值准备。 （4）截至本报告期末，在建工程用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、39、 所有权或使用权受到限制的资产”。 10.固定资产清理 项目 期末数 期初数 固定资产清理 121,529.46 121,529.46 合计 121,529.46 121,529.46 11.无形资产 （1）分类列示 项目 土地使用权 财务软件 专利权 合计 一、账面原值 1、期初数 9,933,464.10 29,000.00 31,500.00 9,993,964.10 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 79 2、本期增加金额 6,300.00 6,300.00 购置 6,300.00 6,300.00 3、本期减少金额 处置 4、期末数 9,933,464.10 35,300.00 31,500.00 10,000,264.10 二、累计摊销 1、期初数 199,170.13 2,899.98 1,050.00 203,120.11 2、本期增加金额 235,377.94 6,619.95 3,150.00 245,147.89 计提 235,377.94 6,619.95 3,150.00 245,147.89 3、本期减少金额 处置 4、 期末数 434,548.07 9,519.93 4,200.00 448,268.00 三、减值准备 1、期初数 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末数 四、账面价值 1、期末数 9,498,916.03 25,780.07 27,300.00 9,551,996.10 2、期初数 9,734,293.97 26,100.02 30,450.00 9,790,843.99 （2）本公司期末无内部研发形成的无形资产。 （3）本公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （4）截至本报告期末，无形资产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、39、 所有权受到限制的资产”。 12.长期待摊费用 （1）分类列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 货架 1,896.08 8,950.00 6,371.12 4,474.96 托盘 38,100.92 23,675.50 14,425.42 房租 28,647.00 127,350.00 62,665.87 93,331.13 厂房改良支出 486,802.28 51,923.00 96,702.66 442,022.62 合计 555,446.28 188,223.00 189,415.15 554,254.13 13.递延所得税资产 （1）未抵销的递延所得税资产 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 计提的坏账准备 829,579.96 203,238.18 622,487.81 155,621.95 可弥补亏损 2,928,428.89 732,107.22 2,457,316.43 614,329.11 合计 3,758,008.85 935,345.40 3,079,804.24 769,951.06 14.其他非流动资产 （1）分类列示 项目 期末数 期初数 预付设备款 114,576.72 299,727.30 合计 114,576.72 299,727.30 15.短期借款 （1）按借款条件分类 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 28,000,000.00 保证借款 6,500,000.00 5,500,000.00 合计 36,500,000.00 33,500,000.00 （2）本期末无已逾期未偿还的短期借款。 16.应付票据 （1）分类列示 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,780,400.00 13,355,494.22 合计 8,780,400.00 13,355,494.22 注：下一会计期间将到期的金额为 8,780,400.00 元。 （2）本报告期末无已到期未支付的应付票据。 17.应付账款 （1）按账龄列示 项目 期末数 期初数 1 年以内 14,114,171.31 10,534,036.25 1 至 2 年 133,975.46 901,692.65 2 至 3 年 24.00 794,056.82 3 年以上 118,135.41 合计 14,366,306.18 12,229,785.72 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 18.预收款项 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 81 （1）按账龄列示 项目 期末数 期初数 1 年以内 441,755.06 1,508,566.15 1 至 2 年 3,306.12 合计 445,061.18 1,508,566.15 （2）期末账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 19.应付职工薪酬 （1）分类列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,757,462.21 12,346,116.60 12,756,178.70 1,347,400.11 离职后福利中的设定提存计划负债 434,380.30 434,380.30 合计 1,757,462.21 12,780,496.90 13,190,559.00 1,347,400.11 （2）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,542,216.30 11,998,514.28 12,348,838.38 1,191,892.20 （2）职工福利费 （3）社会保险费 其中：①医疗保险费 137,075.85 137,075.85 ②工伤保险费 147,623.12 147,623.12 ③生育保险费 10,546.35 10,546.35 （4）住房公积金 32,357.00 32,095.00 262.00 （5）工会经费 215,245.91 20,000.00 80,000.00 155,245.91 合计 1,757,462.21 12,346,116.60 12,756,178.70 1,347,400.11 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 409,086.95 409,086.95 失业保险费 25,293.35 25,293.35 合计 434,380.30 434,380.30 20.应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 245,652.51 城建税 15,418.04 教育费附加 9,250.83 地方教育费 6,167.22 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 82 税项 期末数 期初数 水利建设基金 7,357.90 5,511.13 个人所得税 4,772.33 5,406.73 房产税 40,887.21 31,009.50 土地使用税 422,665.76 58,486.56 企业所得税 13,489.71 印花税 3,719.98 合计 489,172.91 380,622.50 21.应付利息 （1）分类列示 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 82,627.01 83,704.96 合计 82,627.01 83,704.96 （2）重要的已逾期未支付利息情况：无。 22.其他应付款 （1）按账龄分类 项目 期末数 期初数 1 年以内 2,456,812.50 121,026.50 合计 2,456,812.50 121,026.50 （2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （3）其他应付款前五名明细情况 单位名称 期末数 与本公司关系 金额 账龄 占其他应付款比 例（%） 浙江杰仕力机电有限公司 关联方 1,000,000.00 1 年以内 40.70 吴云飞 非关联方 800,000.00 1 年以内 32.56 周云正 关联方 500,000.00 1 年以内 20.35 葛友兵 非关联方 46,350.00 1 年以内 1.89 潘巨明 关联方 28,114.00 1 年以内 1.14 合计 2,374,464.00 96.64 23.股本 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 卢军 30,500,000.00 30,500,000.00 周云正 14,400,000.00 14,400,000.00 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 83 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金顺桃 7,200,000.00 7,200,000.00 戚召建 5,200,000.00 5,200,000.00 赵振财 4,700,000.00 4,700,000.00 广德顺邦投资合伙 企业（有限合伙） 5,800,000.00 5,800,000.00 合计 67,800,000.00 67,800,000.00 24.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,934,299.04 5,934,299.04 其他资本公积 20,100.87 20,100.87 合计 5,954,399.91 5,954,399.91 25.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,048.82 17,048.82 合计 17,048.82 17,048.82 26.未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 期初未分配利润 -263,649.13 -9,711,962.41 加：本期归属于公司所有者的净利润 693,109.30 1,602,713.19 减：提取法定盈余公积 17,048.82 同一控制下企业合并 -20,100.87 其他转入 10,000,000.00 加：所有者权益其他内部结转 -2,134,299.04 期末未分配利润 412,411.35 -263,649.13 27.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 93,920,106.91 75,938,214.94 81,800,013.23 65,409,262.53 其他业务 1,126,219.11 49,639.23 594,426.80 84,573.18 合计 95,046,326.02 75,987,854.17 82,394,440.03 65,493,835.71 （2）营业收入和营业成本分类情况（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 84 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 铝轮毂 93,920,106.91 75,938,214.94 81,800,013.23 65,409,262.53 合计 93,920,106.91 75,938,214.94 81,800,013.23 65,409,262.53 （3）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 宁波自由者进出口有限公司 11,262,842.23 11.85 BSI WHEELS INC. 9,376,832.59 9.87 YEDI OTO MAMULLERI SAN.TIC LTD.STI 7,673,493.58 8.07 XXR WHEEL (THAILAND) CO.,LTD 6,236,282.21 6.56 宁波摩多进出口有限公司 5,720,581.98 6.02 合计 40,270,032.59 42.37 28.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 84,891.20 26,028.36 教育附加税 50,934.71 15,617.02 地方教育费附加 33,956.49 10,411.35 土地使用税 520,143.45 房产税 109,032.72 车船使用税 1,260.00 印花税 42,242.29 水利建设基金 61,338.19 53,443.66 合计 903,799.05 105,500.39 注：根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日起原 在“管 理费用—税金”中列报的相关税费调整计入“税金及附加”科目列报，本期从管理费用调 整入该项目金额 672,678.46 元。 29.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、奖金及福利费 517,294.39 441,352.00 包装费 5,221,595.75 3,676,874.62 运费 2,094,998.32 2,006,297.95 装卸费 178,297.74 33,699.32 参展费 123,227.70 361,892.76 广告费 32,318.00 34,404.66 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 本期发生额 上期发生额 其他 434,709.96 329,856.16 合计 8,602,441.86 6,884,377.47 30.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 905,116.64 989,613.37 职工福利费 811,275.03 788,534.24 社保、公积金 630,462.64 135,752.61 折旧 539,015.66 495,237.43 税费 179,791.55 419,424.06 研究与开发费 3,454,723.81 627,077.14 招待费用 249,200.24 330,308.00 长期待摊费用摊销 102,213.86 227,521.76 邮电（寄）费 61,936.94 59,735.38 无形资产摊销 245,147.89 84,506.82 汽车费用 84,515.82 102,996.89 工会经费 20,000.00 10,000.00 中介服务费 1,171,703.82 940,307.93 环保费用 174,145.81 75,341.88 其他 283,037.85 325,188.91 合计 8,912,287.56 5,611,546.42 31.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,698,859.26 3,027,061.50 减：利息收入 185,420.26 380,317.73 汇兑损失 -563,075.00 -616,019.62 手续费及其他 37,760.69 143,276.45 合计 1,988,124.69 2,174,000.60 32.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 139,573.27 163,391.93 合计 139,573.27 163,391.93 33.营业外收入 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 2,036,417.84 168,100.00 2,036,417.84 其他 82,766.87 86,895.97 82,766.87 合计 2,119,184.71 254,995.97 2,119,184.71 政府补助明细： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 外贸促进奖励 70,800.00 168,100.00 与收益相关 开发扶持款 587,250.00 与收益相关 专利资助奖励 16,000.00 与收益相关 省级中小企业国际市场开拓资金 22,000.00 与收益相关 一期用土地使用税返还 140,367.84 与收益相关 “新三板”挂牌补贴 1,200,000.00 与收益相关 合计 2,036,417.84 168,100.00 34.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 赔偿金、违约金及罚款支出及其他 62,161.19 17,963.17 62,161.19 合计 62,161.19 17,963.17 62,161.19 35.所得税费用 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 41,553.98 递延所得税 -165,394.34 596,107.12 合计 -123,840.36 596,107.12 36.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行利息收入 185,420.26 380,317.73 政府补贴收入 2,036,417.84 168,100.00 收到资金往来款及其他 6,193,687.95 37,932,989.28 合计 8,415,526.05 38,481,407.01 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用 2,836,052.92 3,402,736.00 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用 2,259,595.86 2,248,490.21 罚款及滞纳金支出 3,882.07 17,963.17 手续费支出 37,760.69 143,276.45 支付资金往来款及其他 8,728,377.86 48,922,277.58 合计 13,865,669.40 54,734,743.41 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回的承兑汇票保证金净额 3,810,299.86 1,789,359.29 股东投入款项 10,000,000.00 收到非金融机构借款 4,800,000.00 合计 8,610,299.86 11,789,359.29 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 同一控制企业合并支付的对价 1,000,000.00 归还非金融机构借款 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 1,000,000.00 37.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 693,109.30 1,602,713.19 加：资产减值准备 139,573.27 163,391.93 固定资产折旧 6,116,182.37 5,847,308.53 无形资产摊销 245,147.89 84,506.82 长期待摊费用摊销 189,415.15 278,787.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,135,784.26 2,411,041.88 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -165,394.34 596,107.11 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,288,362.61 -4,085,449.96 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 88 补充资料 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,600,144.79 6,208,004.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,701,363.49 -18,802,881.71 经营活动产生的现金流量净额 -6,236,052.99 -5,696,470.37 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,049,685.28 16,659,050.15 减：现金的期初余额 16,659,050.15 1,292,067.87 现金及现金等价物净增加额 -12,609,364.87 15,366,982.28 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 4,049,685.28 16,659,050.15 其中：库存现金 1,257.22 5,802.36 可随时用于支付的银行存款 4,048,428.06 16,653,247.79 二、期末现金及现金等价物余额 4,049,685.28 16,659,050.15 38.外币货币性项目 项目 期末数 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 0.09 6.9370 0.62 其中：美元 0.09 6.9370 0.62 应收账款 710,571.99 6.9370 4,929,237.89 其中：美元 710,571.99 6.9370 4,929,237.89 39.期末所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,550,400.00 银行承兑票据保证金 固定资产 57,082,210.52 抵押借款 在建工程 14,089,142.99 抵押借款 无形资产 9,489,916.03 抵押借款 合计 85,211,669.54 （1）2014 年 4 月 17 日、2014 年 6 月 4 日，公司与安徽广德农村商业银行股份有限 公司营业部签定了最高额抵押合同，抵押物为固定资产、在建工程与无形资产，包括房产、 宿舍、在建工程、土地使用权等。用于抵押的固定资产账面原值为 59,232,358.42 元，账面 净值为 42,854,382.43 元；用于抵押的在建工程账面原值为 14,089,142.99 元，账面净值为 14,089,142.99元；用于抵押的无形资产账面原值为9,933,464.10元，账面净值为9,489,916.03 元。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 89 （2）2016 年 6 月 13 日，公司与中国建设银行股份有限公司广德支行签订了 5,000,000.00 人民币流动资金贷款合同，由广德县立诚融资担保有限公司提供保证担保。 2016 年 6 月 14 日，公司与广德县立诚融资担保有限公司签定了反担保（抵押）合同，抵 押物为固定资产中的生产设备，用于抵押的固定资产账面原值为 22,769,463.48 元，账面净 值为 14,227,828.09 元。 七、合并范围的变动 公司本期未发生合并范围的变动事项。 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 注册资本 (万元) 业务性 质 持股比例% 表决权比例% 取得方 式 安徽富利卡铝业科技 有限公司 宣城市 宣城市 100.00 制造业 100.00 100.00 收购 2.在合营或联营企业中的权益 本公司无合营或联营企业。 九、关联方及关联交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的实际控制人情况 卢军先生为公司第一大股东，直接持有公司 44.99%的股份，并持有公司有限合伙企业 股东顺邦投资 5.17%的出资，合计持有公司股本比例为 45.43%；且卢军先生作为顺邦投资 执行事务合伙人，其所行使公司表决权比例合计为 53.54%；另公司自 2011 年成立至今， 卢军先生历任公司执行董事、经理及董事长、总经理，并始终实际参与公司具体经营，在 公司决策、监督、日常经营管理上可施予重大影响。因此，认定卢军先生为公司控股股东 及实际控制人。 3.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本报告“附注八、在其他主体中的权益”。 4.本公司的合营企业和联营企业情况 无需披露的合营和联营企业。 5.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 备注 周云正 自然人股东、董事 金顺桃 自然人股东、董事 戚召建 自然人股东、董事、副总经理 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 90 其他关联方名称 与本公司关系 备注 赵振财 自然人股东、董事 广德顺邦投资合伙企业（有限合伙） 有限合伙企业 股东 吴志森 监事会主席 万波 监事、间接持有公司 0.29%股权 王芋袭（万波配偶） 间接持有公司 0.03%股权 张珠峰 职工代表监事、间接持有公司 0.15%股权 曾鸿琴 财务负责人、间接持有公司 0.10%股权 潘巨明 董事会秘书 香港鑫龙集团有限公司 卢军持股 50%、卢军任董事 上海广幸机电有限公司 卢军持股 50%、卢军任执行董事 浙江杰仕力机电有限公司 卢军持股 80%、卢军任执行董事 日工科技 卢军持股 50%、卢军任执行董事 台州正派电器有限公司 周云正持股 70%、周云正任执行董事兼总 经理 台州市云泰贸易有限公司 周云正持股 55%、周云正任执行董事 上海巨派电器有限公司 周云正持股 70%、周云正任执行董事 浙江一品电气机械有限公司 周云正持股 42%、周云正任监事 温岭市金宏申橡塑制品厂（普通合伙） 金顺桃持股 50%、金顺桃任厂长 赵氏兄弟进出口有限公司 赵振财之子控制的企业 6.关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江杰仕力机电有限公司 采购配件 9,599.44 53,164.10 ②出售商品、提供劳务 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 赵氏兄弟进出口有限公司 销售产品 4,370,987.20 1,426,544.51 （2）关联方资金拆借： 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注 浙江杰仕力机电 有限公司 拆入 1,000,000.00 2016-7-29 2016-8-23 浙江杰仕力机电 有限公司 拆入 200,000.00 2016-8-1 2016-8-23 浙江杰仕力机电 有限公司 拆入 400,000.00 2016-10-8 2017-1-25 浙江杰仕力机电 有限公司 拆入 600,000.00 2016-10-25 2017-1-25 周云正 拆入 500,000.00 2016-10-28 2017-1-25 金顺桃 拆入 500,000.00 2016-7-28 2016-8-23 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 91 注： 2016 年 7 月 29 日，公司向浙江杰仕力机电有限公司借款 100.00 万元，借款期 限为 2016 年 7 月 29 日至 2016 年 8 月 23 日，无利息，借款已于 2016 年 8 月 23 日归还。 2016 年 8 月 1 日，公司向浙江杰仕力机电有限公司借款 20.00 万元，借款期限为 2016 年 8 月 1 日至 2016 年 8 月 23 日，无利息，借款已于 2016 年 8 月 23 日归还。2016 年 10 月 8 日，公司向浙江杰仕力机电有限公司借款 40.00 万元，借款期限为 2016 年 10 月 8 日至 2017 年 1 月 25 日，无利息，借款已于 2017 年 1 月 25 日归还。2016 年 10 月 25 日，安徽优合 科技股份有限公司向浙江杰仕力机电有限公司借款 60.00 万元，借款期限为 2016 年 10 月 25 日至 2017 年 1 月 25 日，无利息。2016 年 10 月 28 日，公司向周云正借款 50.00 万元， 借款期限为 2016 年 10 月 28 日至 2017 年 1 月 25 日，无利息。2016 年 7 月 28 日，公司向 金顺桃借款 50.00 万元，借款期限为 2016 年 7 月 28 日至 2016 年 8 月 23 日，无利息，借 款已于 2016 年 8 月 23 日归还。 （3）关联方担保 贷款单位 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 浙江民泰商业银行温 岭大溪支行 周云正、金顺桃、 戚召建、赵振财、 浙江杰仕力机电 有限公司、温岭市 金宏申橡塑制品 厂（普通合伙） 本公司 6,500,000.00 2016-8-31 2017-4-1 否 7.关联方款项余额 项目名称 关联方 期末数 期初数 应收账款 赵氏兄弟进出口有限公司 1,032,202.79 其他应收款 浙江杰仕力机电有限公司 106,250.00 其他应收款 吴志森 10,000.00 应付账款 浙江杰仕力机电有限公司 9,599.44 62,202.00 预收账款 赵氏兄弟进出口有限公司 319,839.41 其他应付款 浙江杰仕力机电有限公司 1,000,000.00 其他应付款 周云正 500,000.00 其他应付款 潘巨明 28,114.00 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 92 2.或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存其他应披露而未披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司 2016 年度企业所得税暂未汇算清缴完毕，本公司就 2016 年度所得税已进行合 理会计估计，但最终数据以税务部门认定为准。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 15,627,794.57 100.00 797,668.02 5.10 14,830,126.55 其中：账龄组合 15,627,794.57 100.00 797,668.02 5.10 14,830,126.55 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 15,627,794.57 100.00 797,668.02 5.10 14,830,126.55 续上表： 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 9,823,752.85 100.00 544,608.79 5.54 9,279,144.06 其中：账龄组合 9,823,752.85 100.00 544,608.79 5.54 9,279,144.06 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 9,823,752.85 100.00 544,608.79 5.54 9,279,144.06 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 15,302,228.92 765,111.45 5.00 1-2 年 325,565.65 32,556.57 10.00 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 93 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 合计 15,627,794.57 797,668.02 续上表： 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 9,467,611.90 473,380.60 5.00 2-3 年 356,140.95 71,228.19 20.00 合计 9,823,752.85 544,608.79 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （5）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额 253,059.23 元。 （6）报告期实际核销的应收账款情况：无。 （7）应收账款金额前五名情况 单位名称 期末数 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 宁波自由者进出口有限公司 3,714,183.20 185,709.16 23.77 泉创商贸（上海）有限公司 2,159,022.70 107,951.14 13.81 凯旋威航空工业（西安）有限公司 1,140,250.74 57,012.54 7.30 赵氏兄弟进出口有限公司 1,030,301.69 51,515.08 6.60 昆山中锐汽车配件有限公司 857,808.02 42,890.40 5.49 合计 8,901,566.35 445,078.32 56.97 （8）期末，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （9）期末，公司无因转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债 的金额。 2.其他应收款 （1）分类列示 种类 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 830,115.81 100.00 4,199.84 0.51 825,915.97 其中：账龄组合 45,796.80 5.52 4,199.84 9.17 41,596.96 出口退税组合 784,319.01 94.48 784,319.01 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 94 种类 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 830,115.81 100.00 4,199.84 0.51 825,915.97 续上表： 种类 期初数 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏坏账准 备的其他应收款 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 其中：账龄组合 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 36,796.80 1,839.84 5.00 1 至 2 年 1,700.00 170.00 10.00 2 至 3 年 7,300.00 2,190.00 30.00 合计 45,796.80 4,199.84 续上表： 账龄 期初数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 54,070.00 2,703.50 5.00 1 至 2 年 154,685.00 15,468.50 10.00 3 年以上 125,260.00 37,578.00 30.00 合计 334,015.00 55,750.00 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回的坏账准备金额为 51,550.16 元。 （6）本期实际核销的其他应收款情况： 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 金额 时永松 54,890.00 何国华 21,917.27 尹洪英 10,400.00 陈发亮 8,500.00 胡婷 8,500.00 周东波 6,186.00 黄符成 5,495.00 李涛 5,156.00 张德勇 4,392.35 浩力森涂料（上海）有限公司 2,450.00 租房押金 2,300.00 安徽金洁塑业有限公司 2,111.00 李小雷 383.00 （7）期末其他应收款金额大额情况 单位名称 期末数 金额 已计提坏账准备 性质或内容 应收出口退税 784,319.01 出口退税 合计 784,319.01 （8）期末，公司无终止确认的其他应收款。 （9）期末，公司无因转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负 债的金额。 （10）期末，公司无应收政府补助情况。 3.长期股权投资 （1）分类列示 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 979,899.13 979,899.13 979,899.13 979,899.13 合计 979,899.13 979,899.13 979,899.13 979,899.13 （2）对子公司投资： 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 安徽富利卡铝业科技 有限公司 979,899.13 979,899.13 合计 979,899.13 979,899.13 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 96 4.营业收入/营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 93,385,758.90 75,938,214.94 81,191,611.57 65,409,262.53 其他业务 1,142,435.33 51,219.52 733,926.80 128,536.32 合计 94,528,194.23 75,989,434.46 81,925,538.37 65,537,798.85 （2）营业收入和营业成本（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 铝轮毂 93,385,758.90 75,938,214.94 81,191,611.57 65,409,262.53 合计 93,385,758.90 75,938,214.94 81,191,611.57 65,409,262.53 （3）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 宁波自由者进出口有限公司 11,262,842.23 12.06 BSI WHEELS INC. 9,376,832.59 10.04 XXR WHEEL (THAILAND) CO.,LTD 6,236,282.21 6.68 宁波摩多进出口有限公司 5,720,581.98 6.13 KUNSHAN CHINA RACING AUTO PARTS 5,237,528.45 5.61 合计 37,834,067.46 40.52 十五、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.9387% 0.0102 0.0102 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -1.8436% -0.0201 -0.0201 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,036,417.84 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 97 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,605.68 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,057,023.52 减：所得税影响金额 2,650.00 母公司以前年度亏损 尚未弥补完毕 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,054,373.52 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,054,373.52 归属于少数股东的非经常性损益 安徽优合科技股份有限公司 2017 年 4 月 18 日 （公章） 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 98 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事办 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 9 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 安徽优合科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为安徽优合铝业科技有限公司， 系由卢军、周云正、金顺桃、戚召建和赵振财于 2011 年 7 月 14 日经安徽省广德县工商行政管理局 核准成立的有限责任公司。 根据 2015 年 11 月 12 日股东会决议，原公司于 2015 年 11 月 12 日整体改制变更为股份有限公 司，原公司全体出资者以其拥有的截至 2015 年 10 月 31 日公司经审计净资产 37,134,299.04 元认缴， 折合 37,000,000.00 股普通股股份，每股面值 1 元，剩余净资产 134,299.04 元转作资本公积。此次 整体变更事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具了亚会 B 验字（2015） 311 号验资报告。 原公司已于 2015 年 12 月 11 日在安徽省广德县市场监督管理局完成工商变更登记手续，并于 2015 年 12 月 11 日 取得 了安 徽省广 德县 市场监 督管 理局颁 发的 统一社 会信 用代码 为 913418225785270367 号《企业法人营业执照》。 根据公司 2015 年 12 月 26 日召开的第二次临时股东大会和章程修订案相关规定，公司申请增 加投资金额人民币 25,000,000.00 元，其中增加股本人民币 25,000,000.00 元。此次增资业经深圳广 诚会计师事务所审核，并出具了深诚验字（2015）038 号验资报告。2015 年 12 月 28 日，安徽省广 德县市场监督管理局核准该次公司增加注册资本的工商变更登记。 根据公司 2015 年 12 月 28 日召开的第三次临时股东大会和章程修订案相关规定，公司申请增 加投资金额人民币 11,600,000.00 元，其中增加股本人民币 5,800,000.00 元。此次增资业经深圳广诚 会计师事务所审核，并出具了深诚验字（2015）039 号验资报告。2015 年 12 月 30 日，安徽省广德 县市场监督管理局核准该次公司增加注册资本的工商变更登记。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 6,780 万元，股本为人民币 6,780 万元。 本公司的人民币普通股已在全国中小企业股份转让系统中挂牌交易（简称：优合股份，股票代码： 838269）。 公司法定代表人：卢军。注册地址：安徽省宣城市广德县经济开发区（国华路以南、国安路以 东）。公司所处行业：汽车零部件及配件制造业。 （二）本公司经营范围 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 10 一般经营项目：铝轮毂汽配件生产、销售。 （三）合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共一户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（ %） 表决权比例（ %） 安徽富利卡铝业科技 有限公司 有限责任公司 2 级 100.00 100.00 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 （四）财务报表报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司全体董事于 2017 年 4 月 15 日批准。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关 规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月本公司无对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指 南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规 定》（2014 年修订）（以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 公司以 12 个月一个经营周期，并以其作为划分流动性资产和负债的标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司本期报表项目的计量属性无发生变化的情况。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产 和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 11 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 对于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，本公司在购买日的会计处理为： （1）在个别财务报表层面，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（2014 年修订）中 关于“长期股权投资核算方法的转换”的规定，确定购买日之前所持被购买方投资在转换日的账面价 值，并将其与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有股权按照 金融资产核算的，在购买日将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。购买日之前持有股权按 照权益法核算的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）在合并财务报表层面，按以下步骤进行处理： 第一步，调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日 所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 第二步，确认商誉（或计入损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买 日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者， 差额计入当期损益（营业外收入）。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形： （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表 明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方 法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 12 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存 收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企 业会计准则第 33 号—合并财务报表》编制。 合并财务报表包括本公司及全部子公司截至报告基准日为止的年度财务报表。子公司指被本公 司控制的被投资单位。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公司之 间的所有重大交易及往来于合并时抵消。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并 财务报表中单独列示。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1） 各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参 与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或 参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排 相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 13 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单 独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所 产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以 及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资 进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 （九）外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化 条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期 投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负 债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负 债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计 量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 14 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能 发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并 将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1）按照 《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业 会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处 理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或 损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益； 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的 差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金 融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价 确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资 产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金 融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的 金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 15 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等） 确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行 减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该 权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并 转出计入减值损失。 6. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生 改变的依据： （1）因被投资单位信用状况严重恶化，将持有至到期投资予以出售； （2）因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策，或显著减少了税前可抵 扣金额，将持有至到期投资予以出售； （3）因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策， 将持有至到期投资予以出售； （4）因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整，将持有 至到期投资予以出售； （5）因监管部门要求大幅度提高资产流动性，或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足 率时的风险权重，将持有至到期投资予以出售。 （十一）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项 为单项金额重大的应收款项。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 16 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化等的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 3.按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的 单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 母子公司之间的应收款项 按照合并报表范围内的 关联方划分组合 不计提坏账准备 应收出口退税款组合 应收出口退税款 不计提坏账准备 其中：对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的 目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存 货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。资 产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 17 4.存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （十三）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发 行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权 益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额， 调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公 积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投 入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算； 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认 为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与 联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交 易损失属于资产减值损失的,应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认 被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 18 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账 面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权 相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为 投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融 资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的 相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照 账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提 折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5-10 4.50-4.75 生产设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 办公设备及其他 3-10 5 9.50-31.67 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 19 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产 的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上 （含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造， 只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入 账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价 值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相 应的减值准备。 （十六）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2 借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已 经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停 止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 20 用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生 产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均 数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十七）无形资产 1.本公司无形资产包括土地使用权、应用软件、专利权等。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 直线法 软件 5 直线法 专利权 10 直线法 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回 金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不能同时满足上述条件的支出，计入当期损益。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 21 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种 形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职 工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬 （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其 提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪 酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提 取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计 入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规 定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。 职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提 供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一 定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。 4.设定受益计划 （1）内退福利 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年 龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 22 退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利， 本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引 起的差异于发生时计入当期损益。 （2）其他补充退休福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福 利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公 允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利 单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损 失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动计入其他综合收益。 （二十）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承 担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本 公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十一）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可 靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 23 4.本公司收入确认方式 （1）外销 1）公司外销采用 FOB（离岸价）/CIF（到岸价）的定价模式，主要采用 FOB 形式出口，在 FOB 模式下，货物装船出港后即将商品所有权上的主要风险和报酬转移给经销商（客户），并不再保留 与所有权相联系的继续管理权，也不对已售商品实施有效控制，可视为风险转移；相应在 CIF 模式 下，货物到港后可视为风险转移； 2）根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口， 取得报关单，并取得提单（运单）； 3）产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票； 4）出口产品的单位成本能够合理计算。 （2）内销 公司内销在满足以下条件后，可予确认收入： 1）根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，经客户检验合格并领用，并 经客户确认开具销售发票； 2）产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回； 3）产品的单位成本能够合理计算。 （二十二）政府补助 1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助档未明确确定补助对象，除有确凿证据 证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买 的资产使用年限分期计入营业外收入。 3.政府补助的确认时点 政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。 4.政府补助的核算方法 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 24 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十四）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接 费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时 计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际 利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 计税比例（%） 增值税 应税收入 按 17%的税率计缴。出口货物执行“免、 抵、退”税政策，退税率为 17%。 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 25 税种 计税依据 计税比例（%） 企业所得税 应纳税所得额 25、10 根据财税〔2015〕34 号文件规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所 得额低于 20 万元(含 20 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税，本公司子公司安徽富利卡铝业科技有限公司本年度享受 10%所得税税收优惠 政策。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项。 2.会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司在报告期内无前期差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年度，本期指 2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末数 期初数 库存现金 1,257.22 5,802.36 银行存款 4,048,428.06 16,653,247.79 其他货币资金 4,550,400.00 8,360,699.86 合计 8,600,085.28 25,019,750.01 （2）其中，因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币 资金明细如下： 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 4,550,400.00 8,360,699.86 合计 4,550,400.00 8,360,699.86 （3）期末无存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （4）其他说明：受限制的货币资金在编制现金流量表时均不作为现金及现金等价物。 2.应收票据 （1）分类列示 无。 （2）期末，公司无已质押的应收票据。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 26 （3）期末，公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据： 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 2,834,576.00 合计 2,834,576.00 （4）期末，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 3.应收账款 （1）分类列示 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 16,182,036.59 100.00 825,380.12 5.10 15,356,656.47 其中：账龄组合 16,182,036.59 100.00 825,380.12 5.10 15,356,656.47 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 16,182,036.59 100.00 825,380.12 5.10 15,356,656.47 续上表： 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 10,266,333.20 100.00 566,737.81 5.52 9,699,595.39 其中：账龄组合 10,266,333.20 100.00 566,737.81 5.52 9,699,595.39 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 10,266,333.20 100.00 566,737.81 5.52 9,699,595.39 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 15,856,470.94 792,823.55 5.00 1 至 2 年 325,565.65 32,556.57 10.00 合计 16,182,036.59 825,380.12 续上表： 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 9,910,192.25 495,509.62 5.00 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 27 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例% 2 至 3 年 356,140.95 71,228.19 20.00 合计 10,266,333.20 566,737.81 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 258,642.31 元。 （6）本期实际核销的应收账款情况：无。 （7）应收账款金额前五名情况 单位名称 期末数 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 宁波自由者进出口有限公司 3,714,183.20 185,709.16 22.95 泉创商贸（上海）有限公司 2,159,022.70 107,951.14 13.34 凯旋威航空工业（西安）有限公司 1,140,250.74 57,012.54 7.05 赵氏兄弟进出口有限公司 1,030,301.69 51,515.08 6.37 昆山中锐汽车配件有限公司 857,808.02 42,890.40 5.30 合计 8,901,566.35 445,078.32 55.01 （8）期末，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （9）期末，公司无因转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末数 期初数 1 年以内 298,831.09 310,408.32 1 至 2 年 620.00 12,172.36 2 至 3 年 1,942.36 5,250.00 3 年以上 3,050.00 3,050.00 合计 304,443.45 330,880.68 （2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因：无。 （3）预付款项金额前五名情况 单位名称 期末数 金额 账龄 占预付款项总额的 比例% 广德皖能天然气有限公司 137,788.59 1 年以内 45.26 广德瑞强建筑装饰有限公司 60,000.00 1 年以内 19.71 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 28 宣城市达丰汽车销售有限公司 50,000.00 1 年以内 16.42 浙江龙游万捷机械有限公司 31,495.74 1 年以内 10.35 中石化安徽宣城石油分公司 12,685.99 1 年以内 4.17 合计 291,970.32 95.91 5.其他应收款 （1）分类列示 种类 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,079,617.31 100.00 4,199.84 0.39 1,075,417.47 其中：账龄组合 45,796.80 4.24 4,199.84 9.17 41,596.96 应收出口退税组合 1,033,820.51 95.76 1,033,820.51 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,079,617.31 100.00 4,199.84 0.39 1,075,417.47 续上表： 种类 期初数 金额 比例 （%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏坏账 准备的其他应收款 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 其中：账龄组合 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 应收出口退税组合 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 36,796.80 1,839.84 5.00 1 至 2 年 1,700.00 170.00 10.00 2 至 3 年 7,300.00 2,190.00 30.00 合计 45,796.80 4,199.84 续上表： 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 29 账龄 期初数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 54,070.00 2,703.50 5.00 1 至 2 年 154,685.00 15,468.50 10.00 3 至 4 年 125,260.00 37,578.00 30.00 合计 334,015.00 55,750.00 （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 51,550.16 元。 （6）本期实际核销的其他应收款情况： 单位名称 核销金额 时永松 54,890.00 何国华 21,917.27 尹洪英 10,400.00 陈发亮 8,500.00 胡婷 8,500.00 周东波 6,186.00 黄符成 5,495.00 李涛 5,156.00 张德勇 4,392.35 浩力森涂料（上海）有限公司 2,450.00 租房押金 2,300.00 安徽金洁塑业有限公司 2,111.00 李小雷 383.00 （7）其他应收款金额大额情况： 单位名称 期末数 金额 已计提坏账准备 性质或内容 应收出口退税 1,033,820.51 出口退税 合计 1,033,820.51 （8）期末，公司无终止确认的其他应收款情况。 （9）期末，公司无因转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 （10）期末，公司无应收政府补助情况。 6.存货 （1）分类列示 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 30 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,706,531.12 6,706,531.12 11,664,640.58 11,664,640.58 在产品 10,369,054.97 10,369,054.97 5,262,549.77 5,262,549.77 库存商品 21,576,926.40 21,576,926.40 16,436,959.53 16,436,959.53 合计 38,652,512.49 38,652,512.49 33,364,149.88 33,364,149.88 （2）期末，本公司对存货进行检查，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 7.其他流动资产 项目 期末数 期初数 增值税留抵 114,288.86 145,163.49 预交税费 200,000.00 203,849.05 合计 314,288.86 349,012.54 8.固定资产 （1）分类列示 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值合计 1、期初数 22,965,629.82 39,094,210.09 544,401.44 403,609.86 63,007,851.21 2、本期增加金额 64,818.00 6,986,003.99 243,316.24 44,974.02 7,339,112.25 购置 64,818.00 4,905,080.96 243,316.24 44,974.02 5,258,189.22 在建工程转入 2,080,923.03 2,080,923.03 3、本期减少金额 处置或报废 4、期末数 23,030,447.82 46,080,214.08 787,717.68 448,583.88 70,346,963.46 二、累计折旧 1、期初数 2,611,650.62 12,692,241.76 305,914.69 324,220.22 15,934,027.29 2、本期增加金额 1,077,618.42 4,886,197.44 114,253.77 38,112.74 6,116,182.37 计提 1,077,618.42 4,886,197.44 114,253.77 38,112.74 6,116,182.37 3、本期减少金额 处置或报废 4、期末数 3,689,269.04 17,578,439.20 420,168.46 362,332.96 22,050,209.66 三、减值准备 1、期初数 2、本期增加金额 3、本期减少金额 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 31 项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其他 合计 4、期末数 四、账面价值合计 1、期末数 19,341,178.78 28,501,774.88 367,549.22 86,250.92 48,296,753.80 2、期初数 20,353,979.20 26,401,968.33 238,486.75 79,389.64 47,073,823.92 （2）本公司期末无闲置不用固定资产。 （3）本公司期末无融资租赁租入的固定资产情况。 （4）本公司期末无经营租赁租出的固定资产情况。 （5）本公司期末无持有待售的固定资产情况。 （6）本公司期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 （7）本公司管理层判断期末固定资产不存在明显减值迹象，无需计提减值准备。 （8）截至本报告期末，固定资产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、39、所有权 或使用权受到限制的资产”。 9.在建工程 （1）按项目列示 项目 期末数 期初数 账面 余额 减值 准备 账面 净值 账面 余额 减值 准备 账面 净值 二期厂房工程 14,089,142.99 14,089,142.99 8,000,505.90 8,000,505.90 防尘设施 81,623.93 81,623.93 81,623.93 81,623.93 油漆废气净化 塔升级改造工 程 136,752.14 136,752.14 涂装废水，废气 处理工程 427,350.43 427,350.43 有机废气净化 工程 128,205.13 128,205.13 锅炉回收工程 228,613.42 228,613.42 铝屑前处理生 产线款 374,400.00 374,400.00 合计 14,773,780.34 14,773,780.34 8,774,437.53 8,774,437.53 （2）重要在建工程项目变化情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固 定资产 本期其他减少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 期末数 二期厂房工程 8,000,505.90 6,088,637.09 14,089,142.99 涂装废水，废气 处理工程 427,350.43 427,350.43 铝屑前处理生产 线款 374,400.00 374,400.00 数控车床 WHL-55 1,115,111.06 1,115,111.06 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 32 油漆废气净化塔 升级改造工程 136,752.14 136,752.14 有机废气净化工 程 128,205.13 128,205.13 锅炉回收工程 228,613.42 228,613.42 立式加工中心 V55 273,504.27 273,504.27 合计 8,692,813.60 8,080,265.84 2,080,923.03 14,692,156.41 （3）本公司管理层判断期末在建工程不存在明显减值迹象，无需计提减值准备。 （4）截至本报告期末，在建工程用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、39、所有权 或使用权受到限制的资产”。 10.固定资产清理 项目 期末数 期初数 固定资产清理 121,529.46 121,529.46 合计 121,529.46 121,529.46 11.无形资产 （1）分类列示 项目 土地使用权 财务软件 专利权 合计 一、账面原值 1、期初数 9,933,464.10 29,000.00 31,500.00 9,993,964.10 2、本期增加金额 6,300.00 6,300.00 购置 6,300.00 6,300.00 3、本期减少金额 处置 4、期末数 9,933,464.10 35,300.00 31,500.00 10,000,264.10 二、累计摊销 1、期初数 199,170.13 2,899.98 1,050.00 203,120.11 2、本期增加金额 235,377.94 6,619.95 3,150.00 245,147.89 计提 235,377.94 6,619.95 3,150.00 245,147.89 3、本期减少金额 处置 4、 期末数 434,548.07 9,519.93 4,200.00 448,268.00 三、减值准备 1、期初数 2、本期增加金额 3、本期减少金额 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 33 4、期末数 四、账面价值 1、期末数 9,498,916.03 25,780.07 27,300.00 9,551,996.10 2、期初数 9,734,293.97 26,100.02 30,450.00 9,790,843.99 （2）本公司期末无内部研发形成的无形资产。 （3）本公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （4）截至本报告期末，无形资产用于抵押担保所有权受限情况详见本附注“六、39、所有权 受到限制的资产”。 12.长期待摊费用 （1）分类列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 货架 1,896.08 8,950.00 6,371.12 4,474.96 托盘 38,100.92 23,675.50 14,425.42 房租 28,647.00 127,350.00 62,665.87 93,331.13 厂房改良支出 486,802.28 51,923.00 96,702.66 442,022.62 合计 555,446.28 188,223.00 189,415.15 554,254.13 13.递延所得税资产 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 计提的坏账准备 829,579.96 203,238.18 622,487.81 155,621.95 可弥补亏损 2,928,428.89 732,107.22 2,457,316.43 614,329.11 合计 3,758,008.85 935,345.40 3,079,804.24 769,951.06 14.其他非流动资产 （1）分类列示 项目 期末数 期初数 预付设备款 114,576.72 299,727.30 合计 114,576.72 299,727.30 15.短期借款 （1）按借款条件分类 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 28,000,000.00 保证借款 6,500,000.00 5,500,000.00 合计 36,500,000.00 33,500,000.00 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （2）本期末无已逾期未偿还的短期借款。 16.应付票据 （1）分类列示 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,780,400.00 13,355,494.22 合计 8,780,400.00 13,355,494.22 注：下一会计期间将到期的金额为 8,780,400.00 元。 （2）本报告期末无已到期未支付的应付票据。 17.应付账款 （1）按账龄列示 项目 期末数 期初数 1 年以内 14,114,171.31 10,534,036.25 1 至 2 年 133,975.46 901,692.65 2 至 3 年 24.00 794,056.82 3 年以上 118,135.41 合计 14,366,306.18 12,229,785.72 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 18.预收款项 （1）按账龄列示 项目 期末数 期初数 1 年以内 441,755.06 1,508,566.15 1 至 2 年 3,306.12 合计 445,061.18 1,508,566.15 （2）期末账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 19.应付职工薪酬 （1）分类列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,757,462.21 12,346,116.60 12,756,178.70 1,347,400.11 离职后福利中的设定提存计划负债 434,380.30 434,380.30 合计 1,757,462.21 12,780,496.90 13,190,559.00 1,347,400.11 （2）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,542,216.30 11,998,514.28 12,348,838.38 1,191,892.20 （2）职工福利费 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 35 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （3）社会保险费 其中：①医疗保险费 137,075.85 137,075.85 ②工伤保险费 147,623.12 147,623.12 ③生育保险费 10,546.35 10,546.35 （4）住房公积金 32,357.00 32,095.00 262.00 （5）工会经费 215,245.91 20,000.00 80,000.00 155,245.91 合计 1,757,462.21 12,346,116.60 12,756,178.70 1,347,400.11 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 409,086.95 409,086.95 失业保险费 25,293.35 25,293.35 合计 434,380.30 434,380.30 20.应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 245,652.51 城建税 15,418.04 教育费附加 9,250.83 地方教育费 6,167.22 水利建设基金 7,357.90 5,511.13 个人所得税 4,772.33 5,406.73 房产税 40,887.21 31,009.50 土地使用税 422,665.76 58,486.56 企业所得税 13,489.71 印花税 3,719.98 合计 489,172.91 380,622.50 21.应付利息 （1）分类列示 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 82,627.01 83,704.96 合计 82,627.01 83,704.96 （2）重要的已逾期未支付利息情况：无。 22.其他应付款 （1）按账龄分类 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 36 项目 期末数 期初数 1 年以内 2,456,812.50 121,026.50 合计 2,456,812.50 121,026.50 （2）期末账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 （3）其他应付款前五名明细情况 单位名称 期末数 与本公司关系 金额 账龄 占其他应付款比 例（%） 浙江杰仕力机电有限公司 关联方 1,000,000.00 1 年以内 40.70 吴云飞 非关联方 800,000.00 1 年以内 32.56 周云正 关联方 500,000.00 1 年以内 20.35 葛友兵 非关联方 46,350.00 1 年以内 1.89 潘巨明 关联方 28,114.00 1 年以内 1.14 合计 2,374,464.00 96.64 23.股本 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 卢军 30,500,000.00 30,500,000.00 周云正 14,400,000.00 14,400,000.00 金顺桃 7,200,000.00 7,200,000.00 戚召建 5,200,000.00 5,200,000.00 赵振财 4,700,000.00 4,700,000.00 广德顺邦投资合伙 企业（有限合伙） 5,800,000.00 5,800,000.00 合计 67,800,000.00 67,800,000.00 24.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,934,299.04 5,934,299.04 其他资本公积 20,100.87 20,100.87 合计 5,954,399.91 5,954,399.91 25.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,048.82 17,048.82 合计 17,048.82 17,048.82 26.未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 37 期初未分配利润 -263,649.13 -9,711,962.41 加：本期归属于公司所有者的净利润 693,109.30 1,602,713.19 减：提取法定盈余公积 17,048.82 同一控制下企业合并 -20,100.87 其他转入 10,000,000.00 加：所有者权益其他内部结转 -2,134,299.04 期末未分配利润 412,411.35 -263,649.13 27.营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 93,920,106.91 75,938,214.94 81,800,013.23 65,409,262.53 其他业务 1,126,219.11 49,639.23 594,426.80 84,573.18 合计 95,046,326.02 75,987,854.17 82,394,440.03 65,493,835.71 （2）营业收入和营业成本分类情况（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 铝轮毂 93,920,106.91 75,938,214.94 81,800,013.23 65,409,262.53 合计 93,920,106.91 75,938,214.94 81,800,013.23 65,409,262.53 （3）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 宁波自由者进出口有限公司 11,262,842.23 11.85 BSI WHEELS INC. 9,376,832.59 9.87 YEDI OTO MAMULLERI SAN.TIC LTD.STI 7,673,493.58 8.07 XXR WHEEL (THAILAND) CO.,LTD 6,236,282.21 6.56 宁波摩多进出口有限公司 5,720,581.98 6.02 合计 40,270,032.59 42.37 28.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 84,891.20 26,028.36 教育附加税 50,934.71 15,617.02 地方教育费附加 33,956.49 10,411.35 土地使用税 520,143.45 房产税 109,032.72 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 38 项目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 1,260.00 印花税 42,242.29 水利建设基金 61,338.19 53,443.66 合计 903,799.05 105,500.39 注：根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日起原在“管 理费用—税金”中列报的相关税费调整计入“税金及附加”科目列报，本期从管理费用调整入该项 目金额 672,678.46 元。 29.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、奖金及福利费 517,294.39 441,352.00 包装费 5,221,595.75 3,676,874.62 运费 2,094,998.32 2,006,297.95 装卸费 178,297.74 33,699.32 参展费 123,227.70 361,892.76 广告费 32,318.00 34,404.66 其他 434,709.96 329,856.16 合计 8,602,441.86 6,884,377.47 30.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 905,116.64 989,613.37 职工福利费 811,275.03 788,534.24 社保、公积金 630,462.64 135,752.61 折旧 539,015.66 495,237.43 税费 179,791.55 419,424.06 研究与开发费 3,454,723.81 627,077.14 招待费用 249,200.24 330,308.00 长期待摊费用摊销 102,213.86 227,521.76 邮电（寄）费 61,936.94 59,735.38 无形资产摊销 245,147.89 84,506.82 汽车费用 84,515.82 102,996.89 工会经费 20,000.00 10,000.00 中介服务费 1,171,703.82 940,307.93 环保费用 174,145.81 75,341.88 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 39 其他 283,037.85 325,188.91 合计 8,912,287.56 5,611,546.42 31.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,698,859.26 3,027,061.50 减：利息收入 185,420.26 380,317.73 汇兑损失 -563,075.00 -616,019.62 手续费及其他 37,760.69 143,276.45 合计 1,988,124.69 2,174,000.60 32.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 139,573.27 163,391.93 合计 139,573.27 163,391.93 33.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 2,036,417.84 168,100.00 2,036,417.84 其他 82,766.87 86,895.97 82,766.87 合计 2,119,184.71 254,995.97 2,119,184.71 政府补助明细： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 外贸促进奖励 70,800.00 168,100.00 与收益相关 开发扶持款 587,250.00 与收益相关 专利资助奖励 16,000.00 与收益相关 省级中小企业国际市场开拓资金 22,000.00 与收益相关 一期用土地使用税返还 140,367.84 与收益相关 “新三板”挂牌补贴 1,200,000.00 与收益相关 合计 2,036,417.84 168,100.00 34.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 赔偿金、违约金及罚款支出及其他 62,161.19 17,963.17 62,161.19 合计 62,161.19 17,963.17 62,161.19 35.所得税费用 （1）分类列示 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 40 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 41,553.98 递延所得税 -165,394.34 596,107.12 合计 -123,840.36 596,107.12 36.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行利息收入 185,420.26 380,317.73 政府补贴收入 2,036,417.84 168,100.00 收到资金往来款及其他 6,193,687.95 37,932,989.28 合计 8,415,526.05 38,481,407.01 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用 2,836,052.92 3,402,736.00 支付的管理费用 2,259,595.86 2,248,490.21 罚款及滞纳金支出 3,882.07 17,963.17 手续费支出 37,760.69 143,276.45 支付资金往来款及其他 8,728,377.86 48,922,277.58 合计 13,865,669.40 54,734,743.41 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回的承兑汇票保证金净额 3,810,299.86 1,789,359.29 股东投入款项 10,000,000.00 收到非金融机构借款 4,800,000.00 合计 8,610,299.86 11,789,359.29 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 同一控制企业合并支付的对价 1,000,000.00 归还非金融机构借款 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 1,000,000.00 37.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 41 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 693,109.30 1,602,713.19 加：资产减值准备 139,573.27 163,391.93 固定资产折旧 6,116,182.37 5,847,308.53 无形资产摊销 245,147.89 84,506.82 长期待摊费用摊销 189,415.15 278,787.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,135,784.26 2,411,041.88 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -165,394.34 596,107.11 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,288,362.61 -4,085,449.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,600,144.79 6,208,004.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,701,363.49 -18,802,881.71 经营活动产生的现金流量净额 -6,236,052.99 -5,696,470.37 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,049,685.28 16,659,050.15 减：现金的期初余额 16,659,050.15 1,292,067.87 现金及现金等价物净增加额 -12,609,364.87 15,366,982.28 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 4,049,685.28 16,659,050.15 其中：库存现金 1,257.22 5,802.36 可随时用于支付的银行存款 4,048,428.06 16,653,247.79 二、期末现金及现金等价物余额 4,049,685.28 16,659,050.15 38.外币货币性项目 项目 期末数 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 0.09 6.9370 0.62 其中：美元 0.09 6.9370 0.62 应收账款 710,571.99 6.9370 4,929,237.89 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 42 项目 期末数 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 其中：美元 710,571.99 6.9370 4,929,237.89 39.期末所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,550,400.00 银行承兑票据保证金 固定资产 57,082,210.52 抵押借款 在建工程 14,089,142.99 抵押借款 无形资产 9,489,916.03 抵押借款 合计 85,211,669.54 （1）2014 年 4 月 17 日、2014 年 6 月 4 日，公司与安徽广德农村商业银行股份有限公司营业 部签定了最高额抵押合同，抵押物为固定资产、在建工程与无形资产，包括房产、宿舍、在建工程、 土地使用权等。用于抵押的固定资产账面原值为 59,232,358.42 元，账面净值为 42,854,382.43 元； 用于抵押的在建工程账面原值为 14,089,142.99 元，账面净值为 14,089,142.99 元；用于抵押的无形 资产账面原值为 9,933,464.10 元，账面净值为 9,489,916.03 元。 （2）2016 年 6 月 13 日，公司与中国建设银行股份有限公司广德支行签订了 5,000,000.00 人民 币流动资金贷款合同，由广德县立诚融资担保有限公司提供保证担保。2016 年 6 月 14 日，公司与 广德县立诚融资担保有限公司签定了反担保（抵押）合同，抵押物为固定资产中的生产设备，用于 抵押的固定资产账面原值为 22,769,463.48 元，账面净值为 14,227,828.09 元。 七、合并范围的变动 公司本期未发生合并范围的变动事项。 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 注册资本 (万元) 业务性 质 持股比例% 表决权比例% 取得方 式 安徽富利卡铝业科技 有限公司 宣城市 宣城市 100.00 制造业 100.00 100.00 收购 2.在合营或联营企业中的权益 本公司无合营或联营企业。 九、关联方及关联交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方 以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的实际控制人情况 卢军先生为公司第一大股东，直接持有公司 44.99%的股份，并持有公司有限合伙企业股东顺邦 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 43 投资 5.17%的出资，合计持有公司股本比例为 45.43%；且卢军先生作为顺邦投资执行事务合伙人， 其所行使公司表决权比例合计为 53.54%；另公司自 2011 年成立至今，卢军先生历任公司执行董事、 经理及董事长、总经理，并始终实际参与公司具体经营，在公司决策、监督、日常经营管理上可施 予重大影响。因此，认定卢军先生为公司控股股东及实际控制人。 3.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本报告“附注八、在其他主体中的权益”。 4.本公司的合营企业和联营企业情况 无需披露的合营和联营企业。 5.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 备注 周云正 自然人股东、董事 金顺桃 自然人股东、董事 戚召建 自然人股东、董事、副总经理 赵振财 自然人股东、董事 广德顺邦投资合伙企业（有限合伙） 有限合伙企业 股东 吴志森 监事会主席 万波 监事、间接持有公司 0.29%股权 王芋袭（万波配偶） 间接持有公司 0.03%股权 张珠峰 职工代表监事、间接持有公司 0.15%股权 曾鸿琴 财务负责人、间接持有公司 0.10%股权 潘巨明 董事会秘书 香港鑫龙集团有限公司 卢军持股 50%、卢军任董事 上海广幸机电有限公司 卢军持股 50%、卢军任执行董事 浙江杰仕力机电有限公司 卢军持股 80%、卢军任执行董事 日工科技 卢军持股 50%、卢军任执行董事 台州正派电器有限公司 周云正持股 70%、周云正任执行董事兼总 经理 台州市云泰贸易有限公司 周云正持股 55%、周云正任执行董事 上海巨派电器有限公司 周云正持股 70%、周云正任执行董事 浙江一品电气机械有限公司 周云正持股 42%、周云正任监事 温岭市金宏申橡塑制品厂（普通合伙） 金顺桃持股 50%、金顺桃任厂长 赵氏兄弟进出口有限公司 赵振财之子控制的企业 6.关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江杰仕力机电有限公司 采购配件 9,599.44 53,164.10 ②出售商品、提供劳务 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 44 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 赵氏兄弟进出口有限公司 销售产品 4,370,987.20 1,426,544.51 （2）关联方资金拆借： 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注 浙江杰仕力机电 有限公司 拆入 1,000,000.00 2016-7-29 2016-8-23 浙江杰仕力机电 有限公司 拆入 200,000.00 2016-8-1 2016-8-23 浙江杰仕力机电 有限公司 拆入 400,000.00 2016-10-8 2017-1-25 浙江杰仕力机电 有限公司 拆入 600,000.00 2016-10-25 2017-1-25 周云正 拆入 500,000.00 2016-10-28 2017-1-25 金顺桃 拆入 500,000.00 2016-7-28 2016-8-23 注： 2016 年 7 月 29 日，公司向浙江杰仕力机电有限公司借款 100.00 万元，借款期限为 2016 年 7 月 29 日至 2016 年 8 月 23 日，无利息，借款已于 2016 年 8 月 23 日归还。2016 年 8 月 1 日， 公司向浙江杰仕力机电有限公司借款 20.00 万元，借款期限为 2016 年 8 月 1 日至 2016 年 8 月 23 日，无利息，借款已于 2016 年 8 月 23 日归还。2016 年 10 月 8 日，公司向浙江杰仕力机电有限公 司借款 40.00 万元，借款期限为 2016 年 10 月 8 日至 2017 年 1 月 25 日，无利息，借款已于 2017 年 1 月 25 日归还。2016 年 10 月 25 日，安徽优合科技股份有限公司向浙江杰仕力机电有限公司借 款 60.00 万元，借款期限为 2016 年 10 月 25 日至 2017 年 1 月 25 日，无利息。2016 年 10 月 28 日， 公司向周云正借款 50.00 万元，借款期限为 2016 年 10 月 28 日至 2017 年 1 月 25 日，无利息。2016 年 7 月 28 日，公司向金顺桃借款 50.00 万元，借款期限为 2016 年 7 月 28 日至 2016 年 8 月 23 日， 无利息，借款已于 2016 年 8 月 23 日归还。 （3）关联方担保 贷款单位 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 浙江民泰商业银行温 岭大溪支行 周云正、金顺桃、 戚召建、赵振财、 浙江杰仕力机电 有限公司、温岭市 金宏申橡塑制品 厂（普通合伙） 本公司 6,500,000.00 2016-8-31 2017-4-1 否 7.关联方款项余额 项目名称 关联方 期末数 期初数 应收账款 赵氏兄弟进出口有限公司 1,032,202.79 其他应收款 浙江杰仕力机电有限公司 106,250.00 其他应收款 吴志森 10,000.00 应付账款 浙江杰仕力机电有限公司 9,599.44 62,202.00 预收账款 赵氏兄弟进出口有限公司 319,839.41 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 45 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 浙江杰仕力机电有限公司 1,000,000.00 其他应付款 周云正 500,000.00 其他应付款 潘巨明 28,114.00 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。 2.或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存其他应披露而未披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司 2016 年度企业所得税暂未汇算清缴完毕，本公司就 2016 年度所得税已进行合理会计估 计，但最终数据以税务部门认定为准。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 15,627,794.57 100.00 797,668.02 5.10 14,830,126.55 其中：账龄组合 15,627,794.57 100.00 797,668.02 5.10 14,830,126.55 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 15,627,794.57 100.00 797,668.02 5.10 14,830,126.55 续上表： 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 9,823,752.85 100.00 544,608.79 5.54 9,279,144.06 其中：账龄组合 9,823,752.85 100.00 544,608.79 5.54 9,279,144.06 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 46 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 9,823,752.85 100.00 544,608.79 5.54 9,279,144.06 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 15,302,228.92 765,111.45 5.00 1-2 年 325,565.65 32,556.57 10.00 合计 15,627,794.57 797,668.02 续上表： 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 9,467,611.90 473,380.60 5.00 2-3 年 356,140.95 71,228.19 20.00 合计 9,823,752.85 544,608.79 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。 （5）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额 253,059.23 元。 （6）报告期实际核销的应收账款情况：无。 （7）应收账款金额前五名情况 单位名称 期末数 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 宁波自由者进出口有限公司 3,714,183.20 185,709.16 23.77 泉创商贸（上海）有限公司 2,159,022.70 107,951.14 13.81 凯旋威航空工业（西安）有限公司 1,140,250.74 57,012.54 7.30 赵氏兄弟进出口有限公司 1,030,301.69 51,515.08 6.60 昆山中锐汽车配件有限公司 857,808.02 42,890.40 5.49 合计 8,901,566.35 445,078.32 56.97 （8）期末，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （9）期末，公司无因转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 47 2.其他应收款 （1）分类列示 种类 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 830,115.81 100.00 4,199.84 0.51 825,915.97 其中：账龄组合 45,796.80 5.52 4,199.84 9.17 41,596.96 出口退税组合 784,319.01 94.48 784,319.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 830,115.81 100.00 4,199.84 0.51 825,915.97 续上表： 种类 期初数 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏坏账准 备的其他应收款 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 其中：账龄组合 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 334,015.00 100.00 55,750.00 16.69 278,265.00 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 36,796.80 1,839.84 5.00 1 至 2 年 1,700.00 170.00 10.00 2 至 3 年 7,300.00 2,190.00 30.00 合计 45,796.80 4,199.84 续上表： 账龄 期初数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 54,070.00 2,703.50 5.00 1 至 2 年 154,685.00 15,468.50 10.00 3 年以上 125,260.00 37,578.00 30.00 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 48 账龄 期初数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 合计 334,015.00 55,750.00 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回的坏账准备金额为 51,550.16 元。 （6）本期实际核销的其他应收款情况： 项目 金额 时永松 54,890.00 何国华 21,917.27 尹洪英 10,400.00 陈发亮 8,500.00 胡婷 8,500.00 周东波 6,186.00 黄符成 5,495.00 李涛 5,156.00 张德勇 4,392.35 浩力森涂料（上海）有限公司 2,450.00 租房押金 2,300.00 安徽金洁塑业有限公司 2,111.00 李小雷 383.00 （7）期末其他应收款金额大额情况 单位名称 期末数 金额 已计提坏账准备 性质或内容 应收出口退税 784,319.01 出口退税 合计 784,319.01 （8）期末，公司无终止确认的其他应收款。 （9）期末，公司无因转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 （10）期末，公司无应收政府补助情况。 3.长期股权投资 （1）分类列示 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 979,899.13 979,899.13 979,899.13 979,899.13 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 49 合计 979,899.13 979,899.13 979,899.13 979,899.13 （2）对子公司投资： 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 安徽富利卡铝业科技 有限公司 979,899.13 979,899.13 合计 979,899.13 979,899.13 4.营业收入/营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 93,385,758.90 75,938,214.94 81,191,611.57 65,409,262.53 其他业务 1,142,435.33 51,219.52 733,926.80 128,536.32 合计 94,528,194.23 75,989,434.46 81,925,538.37 65,537,798.85 （2）营业收入和营业成本（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 铝轮毂 93,385,758.90 75,938,214.94 81,191,611.57 65,409,262.53 合计 93,385,758.90 75,938,214.94 81,191,611.57 65,409,262.53 （3）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 宁波自由者进出口有限公司 11,262,842.23 12.06 BSI WHEELS INC. 9,376,832.59 10.04 XXR WHEEL (THAILAND) CO.,LTD 6,236,282.21 6.68 宁波摩多进出口有限公司 5,720,581.98 6.13 KUNSHAN CHINA RACING AUTO PARTS 5,237,528.45 5.61 合计 37,834,067.46 40.52 十五、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.9387% 0.0102 0.0102 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -1.8436% -0.0201 -0.0201 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的 要求，报告期非经常性损益情况 安徽优合科技股份有限公司 2016 年度报告 50 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,036,417.84 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,605.68 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,057,023.52 减：所得税影响金额 2,650.00 母公司以前年度亏损 尚未弥补完毕 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,054,373.52 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,054,373.52 归属于少数股东的非经常性损益 安徽优合科技股份有限公司 2017 年 4 月 26 日 （公章）