838366_2017_盈联科技_2017年年度报告_2018-03-19.txt

北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 证券代码：838366 证券简称：盈联科技 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 盈联科技 NEEQ : 838366 北京世纪盈联科技股份有限公司 (Beijing Century Elink Technology Co., Ltd.) 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记 2017 年 6 月，公司智慧农机监管平台上线 使用；2017 年 9 月，公司自主研发的自动 驾驶系统推广使用。 2017 年 7 月，公司被评选为“中国农业机 械化协会”理事会员单位，参与国家农业 机械化智能装备数字化提升与推广工作。 2017 年 11 月，子公司斑马快过荣获在中国 商业联合会、中国商报社颁发的“2017 中 国商业创新科技领先金奖”。 2017 年 10 月，子公司斑马快过(北京）智 能技术有限公司被中国商报社评选为社区 商业联盟常务理事单位。 2017 年 11 月，公司自主研发的农耕宝移动 端平台上线使用。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 8 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 盈联科技、股份公司、公司 指 北京世纪盈联科技股份有限公司 世纪盈联有限 指 北京世纪盈联电子技术有限公司，股份公司前身 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 錾朗鼎鑫 指 北京錾朗鼎鑫企业管理合伙企业（有限合伙），子公 司参股股东 斑马快过 指 斑马快过（北京）智能技术有限公司，公司控股子公 司 欣盛合 指 北京欣盛合投资管理有限公司，公司参股股东 华融鼎鑫 指 北京华融鼎鑫投资管理合伙企业（有限合伙），公司 参股股东 报告期 指 2017 年度 上期、去年同期、上年同期 指 2016 年度 本年末、本期末 指 2017 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 自产农机产品 指 软件产品：农业机械作业管理系统 V1.1，农耕宝-田间 作业监测系统 V1.5，智能农机平台 V1.1；硬件产品： 农耕宝。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人丁帅、主管会计工作负责人刘舒平及会计机构负责人（会计主管人员）刘舒平保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新业务开拓的风险 公司未来将着重发展精准农业及新零售软硬件平台开发 与推广业务，虽已成功开发出农耕宝系列智能硬件传感器、 智慧农机监管平台、斑马快过智能自助结算机和人工智能自 助结算系统，经过半年多的推广已经取得了一些成果，但仍 需要人力、物力支持，未来发展规模及效果存在不确定性。 人才流失风险 公司所在的互联网行业属于新兴行业，技术更新速度快， 需要强大的人才队伍去支撑公司的技术更新。另外，公司作为 信息服务企业，掌握了大量的重要市场和客户信息，因此如果 发生人才流失，就意味着技术成果、数据信息等关键要素的流 失，一旦被竞争对手所掌握将对企业发展产生重大威胁。 互联网产业政策风险 互联网信息服务行业是国家重点扶持和发展的技术产业， 国家在产业政策方面给予了较大的支持和鼓励。未来随着行业 的发展，参与的企业越来越多，国家可能会加大对互联网行业 的管制力度，出台相应的规范性法律文件，从而可能会影响到 公司的正常经营。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 应收账款坏账损失风险 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 2,766,421.90 元，占总资产的比例为 27.33%。尽管公司客户的资信状况良好， 应收账款的账龄相对较短，并按公司坏账政策计提了坏账准备， 但若公司不能对应收账款进行有效管理、按时收回客户所欠货 款，应收账款将发生大额坏账损失，对公司经营造成不利影响。 现金流紧张风险 公司期末结余货币资金余额较小，公司为开发新产品和开拓 市场需要支付较高的研发费用和营销费用；因此，公司存在现 金流紧张的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京世纪盈联科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Century Elink Technology Co., Ltd. 证券简称 盈联科技 证券代码 838366 法定代表人 丁帅 办公地址 北京市海淀区上地西路与 G7 高速路红绿灯交叉口东北 300 米 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙小梅 职务 董事会秘书 电话 010-82605878 传真 010-82605228 电子邮箱 sunxiaomei@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地西路与 G7 高速路红绿灯交叉口东北 300 米， 100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 3 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息 系统集成服务 I6520 主要产品与服务项目 系统集成、农机作业智能监测系统、自助通道结算系统、技术服 务、技术开发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 丁帅 实际控制人 丁帅、刘舒平 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108600374014K 否 注册地址 北京市海淀区上地西路与 G7 高速 路红绿灯交叉口东北 300 米 是 注册资本 10,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张军书、姜亚楠 会计师事务所办公地址 北京市西城区北三环中路 29 号院茅台大厦 21 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式为集合竞价。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,293,248.20 10,422,363.46 -10.83% 毛利率% 48.45% 26.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,554,655.62 -3,611,073.90 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,461,866.03 -4,186,897.59 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -57.89% -39.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -72.67% -45.93% - 基本每股收益 -0.36 -0.36 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,121,435.56 11,236,926.61 -9.93% 负债总计 5,440,122.36 3,925,764.19 38.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,565,089.03 7,311,261.05 -37.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.46 0.73 -36.99% 资产负债率%（母公司） 44.29% 34.88% - 资产负债率%（合并） 53.75% 34.94% - 流动比率 146.98% 284.59% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,771,509.73 -656,240.69 - 应收账款周转率 251.26% 215.98% - 存货周转率 153.30% 347.87% - 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -9.93% -30.81% - 营业收入增长率% -10.83% -44.62% - 净利润增长率% - - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 999,340.43 除上述事项外的其他各项营业外收入和支出 -92,130.02 非经常性损益合计 907,210.41 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 907,210.41 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司转型为智能硬件制造商与数据分析软件服务提供商，公司拥有大批高素质经验丰富的技术研发 人员，掌握算法、芯片、板卡、机器学习和终端研发制造等方面的核心技术，为中国传统农业机械智能 化升级和数字平台一体化提供智能硬件支持，主要提供系统集成服务、芯片开发以及智能系统平台开发 与推广的产品和服务。公司销售采取“终端直销”的方式，通过销售团队，对行业、行业协会及最终客 户的需求进行了解和梳理，在业务覆盖区域直接为客户提供销售服务，收入来源主要是通过系统集成、 IT 服务、技术开发以及自主研发的智能硬件销售获得，并以此取得利润和现金流。 报告期内，公司将主要精力集中在智慧农机和通道式自助结算系统研发推广上。本期公司自主研发 的智慧农机产品销售比重上升；本期控股子公司斑马快过负责零售市场软硬件产品研发销售，主要产品 为适用于大型商超的集中式收银“A3 型智能自助收银设备”及服务平台，以及适用于连锁便利店的分散 式收银“购快自助收银系统”，相关产品已进入试点超市试运行。除上述情况外，公司商业模式未发生 其他重要变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 上年同期，公司主要产品、服务为系统集成、技术服务、技术开发和智能管理系统平台开发推广； 报告期内，公司主要产品、服务变为系统集成、农机平台系统及产品、通道结算系统及产品、技术服务、 技术开发。 上年同期，公司收入来源主要为系统集成硬件产品销售；报告期内，公司收入来源变为主要来自于 自主研发的智慧农机产品销售。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 上年同期，公司商业模式为 IT 行业的系统集成与软件服务的提供商；报告期内，公司商业模式主要 变化为本期新增通道式自助结算系统研发服务，本期公司将主要精力集中在智慧农机和通道式自助结算 系统研发推广上，公司转型为智能硬件制造商与数据分析软件服务提供商。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司大力推进技术和产品创新，加强研发技术队伍培养建设，扩大销售团队；高度重视 自主知识产权产品的研发与设计，联合国内高等院校以及国家农业部，就精准农业课题展开深度调研与 研发，重点推进农业机械远程作业管理系统及设备的技术升级与推广，不断研发适应市场需求的新产品、 新服务，支持新行业、新业务领域的拓展。农业机械自动化系统在全国试点应用的同时，更得到了国家 农业部农业机械化推广司的高度认可，目前公司自主研发的农业机械自动监测系统已经顺利完成全国网 络平台系统的数据对接，为国家十三五规划强化的精准农业提供有效的技术数据保证。本期控股子公司 斑马快过完成了智能自助结算机、人工智能自助结算系统的研发，相关产品已进入推广阶段。 报告期内，公司加强了内部管理，制定了标准化管理制度，加大了内部控制力度，有效的控制公司 成本，提高了公司的综合竞争力。根据公司的战略定位，不断优化企业管理体系，严格推行公司“绩效 考核制度”，有效激励员工，奖惩分明，提高员工的工作绩效，通过全体员工的共同努力实现公司目标。 1、公司的财务状况 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 10,121,435.56 元，较上年末减少了 1,115,491.05 元，减幅 9.93%， 主要为流动资产的减少。主要原因为：本期产品的研发投入和薪酬支出较大，货币资金余额下降较多， 造成本期末货币资金余额较上年度末下降了 1,650,560.18 元；上年度末结余应收账款本期大部分已收回， 而随着本期公司销售额下降，本期末应收账款结余金额相应较少；由于公司流动资金管理调控，预付给 供应商的款项较上年度末下降了 445,483.77 元。 2017 年 12 月 31 日，公司负债总额为 5,440,122.36 元，较上年末增加 1,514,358.17 元，增幅 38.57%， 本期末公司流动负债增加 1,910,698.6 元，非流动负债减少 396,340.43 元。主要原因为：公司本期销售自 产农机产品，进项抵扣较少，导致应纳增值税额相应增加，应交税费期末余额比期初增加了 344,910.15 元；期末应付装修租赁费用尚未支付，其他应付款期末余额比期初增加了 795,218.33 元；其他流动负债 中待转销项税期末余额比期初增加了 203,101.99 元；公司递延收益为非日常性政府补贴，本期按照规定 确认了营业外收入，因此造成递延收益较上年末下降了 396,340.43 元。 2017 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 4,681,313.20 元，比上年末减少 2,629,849.22 元，减幅 35.97%， 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 主要受当期亏损的影响。 2、公司的经营成果 本期公司营业收入为 9,293,248.20 元，较上年度减少了 1,129,115.26 元，减幅 10.83%，主要受公司 销售产品机构变化影响，本期产品销售中自产产品销售量增加。报告期内，公司将精力集中在自产产品 农业机械自动化系统、农耕宝、智能农机平台的推广销售上；系统集成业务的客户群体只专注于金融、 能源和教育行业，造成产品销售总额下降，导致营业收入较上年度末减少。 本期公司营业成本为 4,791,093.41 元，较上年度减少了 2,860,297.45 元，减幅 37.38%，主要受本期 自产农机产品销售量增加，产品销售结构调整影响，自产农机产品毛利较高，导致营业成本相应降低。 本期公司净利润为-4,879,849.22 元（其中，归属于母公司所有者的净利润为-3,554,655.62 元），上 年同期为-3,611,172.53 元，净亏损额增加，主要原因为：为有效利用公司的人力、物力，公司减少了部 分毛利较低的系统集成硬件销售业务，将主要精力集中在智慧农机和通道式自助结算系统研发推广上； 报告期内，通道式自助结算系统尚处于推广期，收入金额较小，自产农机产品营业收入有所增加，但占 比仍然较小，从而导致公司整体营业收入下滑；本期公司研发投入增大，为加强推广自主研发新产品增 加了销售人员，导致公司职工薪酬等支出增加，从而使公司净利润进一步下降。 3、公司的现金流量情况 本期公司经营活动产生的现金流量净额为-3,771,509.73 元，上年同期金额为-656,240.69 元，净流出 金额增加，主要原因为：公司销售收入减少，销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期减少；另一方 面由于公司加大新产品的研发和推广，相应的支付给职工以及为职工支付的现金比去年同期增加，从而 导致本期经营活动现金流量净流出额增加。 本期公司投资活动产生的现金流量净额为-129,050.45 元，本期较上年同期减少了净流出 1,253,935.36 元，主要原因为本期公司购置固定资产、无形资产现金支出减少。 报告期内公司主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 精准农业方向：2017 年中央一号文件提出：发展智慧农业工程，推进农业物联网试验示范和农业 装备智能化发展。《国务院关于积极推进"互联网＋"行动的指导意见》指出：发展精准化生产方式，实 施农机定位耕种等精准化作业。“互联网+农机”已成为促进现代农业生产方式转变，实现农机管理工作科 学化、信息化、精准化发展，提升农机综合管理水平。 农机智能化产品利用“互联网+农机”技术实现农机定位、作业远程监控、作业轨迹回放、作业面积 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 精准计算的系统；农机智能化产品基于地理信息系统、多种传感器、无线通讯传输技术将大数据处理及 农机信息化相结合，达到互联网+农机行业的典型应用，助力农机管理部门及合作社掌握农业生产进度， 方便于机手对作业面积实时统计；农机智能化产品支持不同作业类型的面积统计及质量探测，包括播种 作业、植保作业、收获作业、秸秆还田作业、深松整体作业等多种农机作业类型。 农机智能化硬件产品采用 GPS+北斗定位系统对农机进行精准定位，通过高可靠性的存储模块进行 数据存储，支持无线通讯进行数据传输及断点续传技术，通过高性能的 MCU 进行数据处理计算实时在 设备上显示作业质量和工作状态，并通过互联网技术将获取数据传送给智慧农机平台进行处理分析。 智慧农机平台改变分散的农机信息化管理服务方式，将农机生产作业信息化管理服务工作纳入统一 轨道，大幅提高农机管理服务水平，提升农机综合工作效率，提供统一入口，实现一站式登录。促进农 机化又好又快发展，推动现代农业建设步入新台阶： (1)保证农机信息化管理服务建立在一个大数据平台上，并以此为基础实现良性循环发展，推动农 机信息化水平不断提升； (2)集中化管理对内实现农机信息资源有效沉淀、系统业务数据聚合，促进农机信息融合、资源共 享与业务扩展；对外实现用户数量、客户资源聚合，推进政务协同，带动农机信息化服务内容不断丰富， 农机信息化服务质量持续深化； (3)统一门户让政府全面掌握农机发展整体状况，在科学了解的基础上科学判断，为科学决策提供 依据，整个农机决策过程通过信息化平台进行，可有效防止暗箱操作，保证公开透明，并接受社会和媒 体监督，能赢得群众认同，有助于打造阳光、透明、服务型政府。 农业是国民经济的基础，其根本出路在于机械化，农业机械化是农业现代化的重要标志，智能农机 装备代表中国农业先进生产力。当前，我国农业现代化发展迅速，农机装备供应与需求矛盾更加明显， 加速农业技术创新，转变发展方式，优化产业升级成为当前中国农业发展的迫切需求。 根据《智慧零售与餐饮新媒体》发布信息：国外的自助收银机起步于 2004 年，至 2010 年，全英国 大型超市完成全面覆盖；法国、美国、加拿大等发达国家已经对此设备十分熟悉，几乎成为各大商超标 配。截至目前，全世界商用自助设备数量共计超过 50 万台，同时产品迭代迅速，社会对自助产品认可 度、依赖度非常高。 相比之下，国内自助收款领域，前期起步晚，但发展异常迅速。国内自助收款起步于 2015 年，至 今仍处在起步阶段，据估计，2020 年市场规模将到达 2.8 万台。2017 年中国零售总额突破 33 万亿，超 过 84%的消费者依赖移动支付，交易额接近百万亿——中国零售市场份额巨大。 通过大量的数据调查和分析，每 2.5 台自助结账机设备可以完全替代 2 名收银员，人工工资成本、 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 培训成本、管理成本可以大幅下降。并且，针对广大消费者的满意度调研显示，自助结账设备不论是在 结账效率上，还是结账的体验上都要好于传统人工款台，既能减少排队带来的不愉快，又能按照自己习 惯的方式进行支付结账，对超市的满意度提高。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 602,171.17 5.95% 2,252,731.35 20.05% -73.27% 应收账款 2,766,421.90 27.33% 3,263,361.96 29.04% -15.23% 预付账款 210,857.00 2.08% 656,340.77 5.84% -67.87% 其他应收款 73,322.51 0.72% 130,332.55 1.16% -43.74% 存货 3,402,591.57 33.62% 2,618,368.38 23.30% 29.95% 其他流动资产 360,385.02 3.56% - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 950,707.75 9.39% 1,314,006.96 11.69% -27.65% 在建工程 - - - - - 无形资产 1,043,091.13 10.31% 858,692.69 7.64% 21.47% 长期待摊费用 574,129.70 5.67% 40,931.34 0.36% 1,302.67% 递延所得税资 产 137,757.81 1.36% 102,160.61 0.91% 34.84% 短期借款 长期借款 应付账款 1,985,190.59 19.61% 1,824,590.49 16.24% 8.80% 预收款项 569,331.92 5.63% 245,669.29 2.19% 131.75% 应付职工薪酬 574,092.06 5.67% 490,886.66 4.37% 16.95% 应交税费 724,678.33 7.16% 379,768.18 3.38% 90.82% 其他应付款 988,983.18 9.77% 193,764.85 1.72% 410.40% 其他流动负债 203,101.99 2.01% - - - 递延收益 394,744.29 3.90% 791,084.72 7.04% -50.10% 资产总计 10,121,435.56 - 11,236,926.61 - -9.93% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年末较上年末减少 1,650,560.18 元，减幅 73.27%，主要原因为：本年度公司经营 活动现金流入金额减少；但研发以及新产品推广而支付的职工薪酬费用增加较多。 2、预付账款：本年末较上年末减少 445,483.77 元，减幅 67.87%，主要原因为：本年度公司加强了 流动资金管理，对供应商的付款方式进行了调整，导致预付账款余额减少。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 3、其他应收款：本年末较上年末减少 57,010.04 元，减幅 43.74%%，主要原因为：本年度公司加强 了流动资金管理，减少了其他与经营有关的资金占用，导致其他应收款余额减少。 4、长期待摊费用：本年末较上年末增加 533,198.36 元，增幅 1,302.67%，主要原因为：本年度公司 对新办公楼进行了装修，增加长期待摊装修费 640,171.17 元，本期已摊销 120,720.72 元。 5、递延所得税资产：本年末较上年末增加 35,597.20 元，增幅 34.84%，主要原因为：本年度应收 账款账龄增加导致本期计提坏账准备增加。 6、应交税费：本年末较上年末增加 344,910.15 元，增幅 90.82%，主要原因为：本年度销售自产农 机产品，进项抵扣较少，导致应纳增值税额相应增加。 7、其他应付款：本年末较上年末增加 795,218.33 元，增幅 410.40%，主要原因为：本年度公司新办 公楼装修有未支付的装修费 364,000.00 元，租赁费 238,095.24 元，空调尾款 47,439.00 元。 8、递延收益：本年末较上年末减少 396,340.43 元，减幅 50.10%，主要原因为：递延收益中的政府 补贴摊销所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 9,293,248.20 - 10,422,363.46 - -10.83% 营业成本 4,791,093.41 51.55% 7,651,390.86 73.41% -37.38% 毛利率% 48.45% - 26.59% - - 管理费用 7,567,850.10 81.43% 5,644,791.40 54.16% 34.07% 销售费用 2,430,467.20 26.15% 1,181,143.42 11.33% 105.77% 财务费用 9,891.68 0.11% 6,536.97 0.06% 51.32% 营业利润 -5,426,316.40 -58.39% -4,206,571.06 -40.36% - 营业外收入 603,000.00 6.49% 576,624.24 5.53% 4.57% 营业外支出 92,130.02 0.99% 800.55 0.01% 11,408.34% 净利润 -4,879,849.22 -52.51% -3,611,172.53 -34.65% - 项目重大变动原因： 1、营业收入：本年发生额较上年同期减少了 1,129,115.26 元，减幅 10.83%，主要原因为：公司销 售产品结构变化影响，本期硬件产品销售中系统集成收入金额减少。报告期内，公司将精力集中在自产 产品农业机械自动化系统、农耕宝、智能农机平台的推广销售上；硬件产品销售中系统集成业务的客户 群体只专注于金融、能源和教育行业，造成产品销售总额下降。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 2、营业成本：本年发生额较上年同期减少 2,860,297.45 元，减幅 37.38%，主要原因为：公司销售 产品结构变化影响，自产农机产品成本较低导致。 3、管理费用：本年发生额较上年同期增加 1,923,058.70 元，增幅 34.07%，主要由以下原因导致： （1）本期管理费用中研发费用较上年同期增加了 877,402.07 元，增幅 56.41%，主要原因为：本期 子公司研发超市自助结算系统，增加了研发人员，导致研发费用增加； （2）本期管理费用中薪酬较上年同期增加 874,684.40 元，增幅 58.53%，主要原因为：上期末注册 成立了子公司，管理人员增加，导致本期管理人员薪酬增加； （3）本期管理费用中租赁费较上年同期增加 205,691.93 元，增幅 40.47%，主要原因为：本期增加 了子公司办公租赁费，导致租赁费增加。 4、销售费用：本年发生额较上年同期增加了 1,249,323.78 元，增幅 105.77%，主要由以下原因导致： （1）本期销售费用中职工薪酬较上年同期增加 788,352.27 元，增幅 111.05%，主要原因为：公司为 了开拓自产农机产品市场，增加了销售人员，导致职工薪酬增加； （2）本期销售费用中业务招待费较上年同期增加 69,733.14 元，增幅 86.42%，主要原因为：公司 加大自产农机产品区域开拓力度，导致业务招待费增加； （3）本期销售费用中固定资产折旧较上年同期增加 94,130.58 元，增幅 114.26%，主要原因为：本 期公司增加了销售人员，导致分摊的固定资产折旧增加。 5、营业利润：本年度较上年同期亏损额增加 1,219,745.34 元 ，主要原因为：由于子公司尚处于新 产品研发推广阶段，研发支出和薪酬支出增加，导致亏损额增加。 6、净利润：本年度较上年同期减少 1,268,676.69 元，主要原因为：本期公司将主要精力集中在智慧 农机和通道式自助结算系统研发推广上，公司营业收入减少，但农机和通道式自助结算系统研发和推广 成本增加，从而导致营业利润减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 9,293,248.20 10,422,363.46 -10.83% 其他业务收入 主营业务成本 4,791,093.41 7,651,390.86 -37.38% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 产品销售 7,105,395.90 76.46% 7,885,645.95 75.66% 技术服务 1,212,361.74 13.05% 1,630,422.22 15.64% 技术开发 975,490.56 10.50% 906,295.29 8.70% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入结构发生了变动，产品销售类别中上年同期主要是系统集成项目硬件销售为主，而本年度 主要为自产农机产品销售。本期自产农机产品收入 4,194,482.75 元，在产品销售中占比 59.03%；而上年 同期自产农机产品收入金额为 1,039,076.13 元，在产品销售类别中占比 13.18%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海易谷网络科技有限公司 856,174.94 9.21% 否 2 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公 司 829,483.63 8.93% 否 3 北京佳联得实科贸有限公司 689,873.49 7.42% 否 4 内蒙古中恩医疗器械有限公司 676,928.29 7.28% 否 5 大同县农机发展中心 374,615.38 4.03% 否 合计 3,427,075.73 36.87% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京轩怡科技有限公司 499,611.34 9.46% 否 2 北京方大世博技术服务有限公司 493,076.91 9.33% 否 3 石家庄朋来电子科技有限公司 235,299.14 4.45% 否 4 英迈电子商贸（上海）有限公司 212,734.29 4.03% 否 5 上海迅脉信息科技有限公司 159,829.07 3.02% 否 合计 1,600,550.75 30.29% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,771,509.73 -656,240.69 - 投资活动产生的现金流量净额 -129,050.45 -1,382,985.81 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,250,000.00 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期净流出额增加了 3,115,269.04 元， 主要是受以 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 下因素影响：①本期经营活动现金流入合计金额比上年同期增加 2,779,407.74 元；②而本期经营活动现 金流出合计金额较上年同期增加 5,894,676.78 元，本期增加了研发投入、市场开拓投入，支付的工资比 去年同期有所增长，从而造成经营活动流出合计增加，导致经营活动产生的现金流量净额减少。 本期经营活动产生的现金流量净额与净利润相差 1,108,339.49 元，主要为固定资产折旧、资产减值 准备等因素的影响。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少了净流出 1,253,935.36 元，主要原因为： 本期减少购买固定资产所产生的影响。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期增加了净流入 2,250,000.00 元，主要原因为：本期子公司股 东北京錾朗鼎鑫企业管理合伙企业（有限合伙）实际出资 750,000 元；深圳市讯佳投资管理有限公司投 资 1,500,000 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司联合北京鏨朗鼎鑫企业管理合伙企业（有限合伙）共同出资设立控股子公司斑马快过，注册 地为北京市海淀区上地四街 8 号楼 502-8；注册资本为人民币 1030.93 万元，其中本公司认缴出资额 700 万元，认缴出资比例 67.90%，实际出资人民币 175.00 万元；北京錾朗鼎鑫企业管理合伙企业（有限合 伙）认缴出资额 300 万元，认缴出资比例 29.10%，实际出资 75 万元；深圳市讯佳投资管理有限公司认 缴出资额 30.93 万元，认缴出资比例 3.00%，实际出资 30.93 万元。 本期控股子公司斑马快过实现的营业收入金额为22,753.04元，实现的净利润金额为-4,160,767.55元。 本期公司无新增和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 按照新出台准则制度规定，本期公司会计政策相应进行了变更，具体变更情况如下： 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额 -4,788,028.22 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其 他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：396,340.43 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司尚未与社会福利机构建立联系，公司将根据发展情况做相应安排，并引进与公司主 营业务相匹配的人才，为社会提供适量的就业岗位。 三、 持续经营评价 由于公司逐渐减少了毛利较低的系统集成业务，将主要精力放到智慧农机和通道式自助结算系统研 发推广上，收入金额减少，研发和推广成本增加，导致公司连续两年亏损；但公司目前产品毛利率得到 提高，随着农机等产品销量增加，公司盈利能力将会得到提升。由于公司研发和薪酬支出较大，目前公 司现金流相对比较紧张，但公司已制定了应对措施：公司将加强自主研发产品的营销推广，努力提高公 司的营业收入，增加公司的效益；联合农机生产制造企业，积极推进前置化销售工作，有效节流研发及 推广成本；公司将对应收账款进行积极催收，避免过多占用公司流动资金；积极推进服务与产业链下游 企业的市场合作，开源现金收入；公司将综合运用债权和股权等融资方式补充公司的流动资金。上述情 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 况不会影响公司的持续经营能力。 报告期内，公司保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重 大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；产品市场占有率不断扩大，客户资源稳步 增长；公司加大研发创新的投入，自主研发能力进一步增强，截止报告期末，公司已经累计拥有知识产 权 44 项，其中专利 6 项，今年公司将继续加速科研速度，加大专利及软件注册权的申报数量。公司利 用自有技术研发生产的农业机械物联网作业信息系统及设备利用芯片传感、北斗导航，移动互联网等科 学手段对农机基本信息及作业信息进行收集、存储、加工、处理、并辅助决策，以提高农机管理部门管 理水平，降低管理成本，提高管理效率，实现农机管理的科学性及公正性。强化县域及合作社的平台使 用，建立以合作社为中心，农机服务站为配套保障体系的健全与完善。公司能够不断满足精准农业领域 的技术需求。为提升产品市场竞争力打下坚实基础；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体 员工没有发生违法、违规行为；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持 续经营能力。 新零售方面：斑马快过致力于成为新零售智能方案提供商，以独特并领先的技术，将新型智能结算 设备、软件、云平台合而为一，以期实现对未来商超的智能变革。自主研发了自助结账机、智能货架、 扫码购、全息扫台结算等智能结账设备，并与后台软件系统打通，有效的提供了客户分析系统，供应链 分析系统，聚合支付结算系统，为零售商提供整体智能解决方案。同时，提供无人值守店及整车通过等 新技术应用。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 系统集成领域：用户对 IT 服务的认知与认可度持续增加，应用定义结果，软件定义服务将影响 IT 服务市场结构，随着系统集成行业的集中度降低，国内制造业自动化需求迅速增加，系统集成标准化水 平也在提升，自动化集成行业也非常热。由于机器人现在应用于各个行业，系统集成领域被逐渐细分， 这就会使系统集成商数量进一步增加。参考国外经验，未来拥有核心竞争力且能够把 3C 等大体量行业 集成业务做精的系统集成商将脱颖而出，规模达到数千亿。 精准农业领域：农业机械化大数据已成为现代农业新型资源要素。我国农业机械化数据历史长、数 量大、类型多，但长期存在底数不清、核心数据缺失、数据质量不高、共享开放不足、开发利用不够、 作业监管不便捷等问题，无法满足新时期农业发展需要。随着农村网络基础设施建设加快和信息技术的 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 快速迭代，农业机械化数据载体和应用市场的优势逐步显现，特别是北斗导航、移动互联网、云计算、 大数据、物联网、传感芯片技术等新一代信息技术的快速发展，各种类型的海量数据快速形成，发展农 业机械化大数据具备良好基础和现实条件，为解决我国农业机械化大数据发展面临的困难和问题提供了 有效途径。 中国作为世界传统农业大国，世界第一大农业机械装备生产国，每年都有万亿级的消费市场，智能 农业机械装备提升刚刚起步，方方面都面临着诸多机遇与挑战，但随着盈联科技在芯片传感、智能制造、 北斗导航、互联网+、大数据分析、循环经济等多个方面的技术整合，结合国内外智能农机的发展趋势， 力争大范围占领市场。 同时精准扶贫政策已经成为国家民生长远发展的一项重要措施，为国家精准扶贫策略提供真实有效 的精准机械化作业数据，保障精准扶贫政策“精准到人，承包到户”的政策落实，盈联科技有能力并付 之行动，力争为精准扶贫政策的快速落实做好有力数据支撑。 根据《智慧零售与餐饮新媒体》发布信息：国外的自助收银机起步于 2004 年，至 2010 年，全英国 大型超市完成全面覆盖；法国、美国、加拿大等发达国家已经对此设备十分熟悉，几乎成为各大商超标 配。截至目前，全世界商用自助设备数量共计超过 50 万台，同时产品迭代迅速，社会对自助产品认可 度、依赖度非常高。相比之下，国内自助收款领域，前期起步晚，但发展异常迅速。国内自助收款起步 于 2015 年，至今仍处在起步阶段，据估计，2020 年市场规模将到达 2.8 万台。2017 年中国零售总额突 破 33 万亿，超过 84%的消费者依赖移动支付，交易额接近百万亿——中国零售市场份额巨大。 通过大量的数据调查和分析，每 2.5 台自助结账机设备可以完全替代 2 名收银员，人工工资成本、 培训成本、管理成本可以大幅下降。并且，针对广大消费者的满意度调研显示，自助结账设备不论是在 结账效率上，还是结账的体验上都要好于传统人工款台，既能减少排队带来的不愉快，又能按照自己习 惯的方式进行支付结账，对超市的满意度提高。 (二) 公司发展战略 精准农业：不断加强产品研发的技术能力，加快产品迭代升级的周期；全面普及平台化战略；完善 数字安全以及信息安全；不断强化流程管理，强化外协机构的品控管理；在原有农机监管监控基础上， 不断增强接口能力，便于第三方接口对接；尝试增加惠民模块的导入。 新零售方面：斑马快过致力于成为新零售智能方案提供商，以独特并领先的技术，将新型智能结算 设备、软件、云平台合而为一，以期实现对未来商超的智能变革。自主研发了自助结账机、智能货架、 扫码购、全息扫台结算等智能结账设备，并与后台软件系统打通，有效的提供了客户分析系统，供应链 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 分析系统，聚合支付结算系统，为零售商提供整体智能解决方案。同时，提供无人值守店及整车通过等 新技术应用。 (三) 经营计划或目标 精准农业：计划 2018 年覆盖全国 600 家以上县乡及合作联社，设备注册量超 5000 台；建立一整套 客户服务及保障体系。（其中建立 30 家以上农村服务网点，2 家以上全国配件中心） 新零售：计划在 2018 年销售 500 台自助机，自营或合作 50 家无人智慧超市，让斑马快过的产品深 入人心，形成品牌效应，并进入行业三甲之列。并计划 3 年之内，通过技术壁垒和专利，采用设备租赁、 流水分成、支付通道等营销手段，抢占市场份额。 (四) 不确定性因素 公司的经营目标可能会受到政府政策性调整、革命性新材料、新技术被攻破和行业竞争对手恶意竞 争等因素的影响，投资者需注意上述风险。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、新业务开拓的风险 公司未来将着重发展精准农业及新零售软硬件平台开发与推广业务，虽已成功开发出农耕宝系列智 能硬件传感器、智慧农机监管平台；斑马快过智能自助结算机，人工智能自助结算系统，经过半年多的 推广已经取得了一些成果，但仍需要人力、物力支持，未来发展规模及效果存在不确定性。 针对上述风险，公司将配备专门人员对接具体项目，挂牌后将综合运用股权融资等方式补充项目推 广资金，以保证精准农业及新零售软硬件平台开发与推广业务的正常发展。 2、人才流失风险 公司所在的互联网行业属于新兴行业，技术更新速度快，需要强大的人才队伍去支撑公司的技术更 新。另外，公司作为信息服务企业，掌握了大量的重要市场和客户信息，因此如果发生人才流失，就意 味着技术成果、数据信息等关键要素的流失，一旦被竞争对手所掌握将对企业发展产生重大威胁。 针对上述风险，公司坚持以人为本的人才战略，为员工提供行业内有竞争力的薪酬，并采用灵活的 激励机制，努力提高员工的收入水平。对于公司的核心员工，实行股权激励措施，增强员工对公司的归 属感，防止核心人才的流失；另外，公司每年还开展各种形式的聚会、活动，加强与员工的沟通和交流， 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 增强公司的人性化管理水平。 3、互联网产业政策风险 互联网信息服务行业是国家重点扶持和发展的技术产业，国家在产业政策方面给予了较大的支持和 鼓励。未来随着行业的发展，参与的企业越来越多，国家可能会加大对互联网行业的管制力度，出台相 应的规范性法律文件，从而可能会影响到公司的正常经营。 针对上述风险，公司将持续关注国家对互联网行业的政策动态，掌握国家对行业发展的规划趋势， 同时公司将努力提高经营的规范性水平，减少未来政策变动给公司带来的影响。 4、应收账款坏账损失风险 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 2,766,421.90 元，占总资产的比例为 27.33%。尽管公 司客户的资信状况良好，应收账款的账龄相对较短，并按公司坏账政策计提了坏账准备，但若公司不能 对应收账款进行有效管理、按时收回客户所欠货款，应收账款将发生大额坏账损失，对公司经营造成不 利影响。 针对应收账款发生坏账的风险，公司将加强应收账款管理，应收账款的回收责任落实到人；另外， 公司将加强与客户的沟通，及时了解客户的资金情况，按照合同约定收款，保证款项的及时收取。 (二) 报告期内新增的风险因素 现金流紧张风险 公司期末结余货币资金余额较小，公司为开发新产品和开拓市场需要支付较高的研发费用和营销费 用；因此，公司存在现金流紧张的风险。 针对上述风险，公司将加强自主研发产品的营销推广，努力提高公司的营业收入，增加公司的效益； 联合农机生产制造企业，积极推进前置化销售工作，有效节流研发及推广成本；公司将对应收账款进行 积极催收，避免过多占用公司流动资金；积极推进服务与产业链下游企业的市场合作，开源现金收入； 公司将综合运用债权和股权等融资方式补充公司的流动资金。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，控股股东、董事、监事和高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，上述人员均严格履行了承诺，不存在同业竞争。 2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均作出相关承诺，不占用或转移公司 资金、资产及其他资源。 公司申请挂牌后，公司不存在控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员占用公司资金、 资产及其他资源情形。 3、公司控股股东及实际控制人出具了《关于规范关联交易的承诺函》，将尽可能避免与公司及其 控股子公司之间的关联交易。 报告期内，公司不存在关联交易。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 2,708,333 2,708,333 27.08% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,675,000 1,675,000 16.75% 董事、监事、高管 - - 1,875,000 1,875,000 18.75% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% -2,708,333 7,291,667 72.92% 其中：控股股东、实际控制 人 6,700,000 67.00% -1,675,000 5,025,000 50.25% 董事、监事、高管 7,500,000 75.00% -1,875,000 5,625,000 56.25% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 丁帅 4,200,000 - 4,200,000 42.00% 3,150,000 1,050,000 2 刘舒平 2,500,000 - 2,500,000 25.00% 1,875,000 625,000 3 华融鼎鑫 1,500,000 - 1,500,000 15.00% 1,000,000 500,000 4 欣盛合 1,000,000 - 1,000,000 10.00% 666,667 333,333 5 马世忠 500,000 - 500,000 5.00% 375,000 125,000 6 李昊 200,000 - 200,000 2.00% 150,000 50,000 7 金骏 100,000 - 100,000 1.00% 75,000 25,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,291,667 2,708,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本报告期末，股东丁帅与刘舒平系夫妻关系；刘舒平系华融鼎鑫的执行事务合伙人，持有华融 鼎鑫 80.00%出资；金骏、李昊、马世忠系欣盛合的股东；其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 自然人股东丁帅直接持有公司 420 万股股份，持股比例达到 42.00%，同时担任公司董事长兼总经理， 能够对董事会的决策和公司经营活动产生重大影响，因此丁帅为公司控股股东。 丁帅，男，1979 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大学 EMBA，研究生学 历。2000 年 10 月至 2002 年 8 月，就职于北京怡华通联信息技术有限公司，担任网络部总监助理；2002 年 9 月至 2014 年 6 月，就职于世纪盈联有限，担任监事；2014 年 6 月至 2016 年 2 月，就职于世纪盈联 有限，担任执行董事、经理；2016 年 2 月至今，担任盈联科技董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 自然人股东丁帅直接持有公司 420 万股股份，持股比例 42.00%；自然人股东刘舒平直接持有公司 250 万股股份，持股比例 25.00%，另外，刘舒平占有华融鼎鑫 80%的出资额，华融鼎鑫持有公司 15%股 份，刘舒平间接控制公司 15%股份；丁帅与刘舒平为夫妻关系，丁帅担任公司董事长，刘舒平亦担任公 司董事，两人共同能够对董事会的决策和公司经营活动产生重大影响，因此，丁帅、刘舒平为公司实际 控制人。 丁帅，男，1979 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大学 EMBA，研究生学 历。2000 年 10 月至 2002 年 8 月，就职于北京怡华通联信息技术有限公司，担任网络部总监助理；2002 年 9 月至 2014 年 6 月，就职于世纪盈联有限，担任监事；2014 年 6 月至 2016 年 2 月，就职于世纪盈联 有限，担任执行董事、经理；2016 年 2 月至今，担任盈联科技董事长、总经理。 刘舒平，女，1980 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京交通大学，本科学历。2000 年 5 月到 2001 年 10 月，就职于北京鑫香洲港经贸集团，担任销售经理助理；2001 年 11 月 2014 年 6 月， 就职于世纪盈联有限，担任执行董事、经理；2014 年 6 月至 2016 年 2 月，就职于世纪盈联有限，担任 监事；2016 年 2 月至今，担任盈联科技董事、财务总监。 报告期内，公司实际控制人未发生变化，公司股权结构图如下： 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 丁帅 董事长、总经 理 男 39 研究生学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 刘舒平 董事、财务总 监 女 38 本科学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 马世忠 董事 男 48 研究生学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 否 王玉灵 董事 男 54 博士学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 否 成栋 董事 男 50 博士学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 否 李昊 监事会主席 男 41 本科学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 否 金骏 监事 男 48 研究生学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 否 梁建明 职工代表监 事 男 50 初中学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 高富强 副总经理 男 36 本科学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 王乐 副总经理 男 37 大专学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 彦胜利 副总经理 男 55 大专学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 孙小梅 董事会秘书 女 40 本科学历 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 丁帅与刘舒平系夫妻关系，除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控 制人之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 丁帅 董事长、总经理 4,200,000 - 4,200,000 42.00% - 刘舒平 董事、财务总监 2,500,000 - 2,500,000 25.00% - 马世忠 董事 500,000 - 500,000 5.00% - 王玉灵 董事 - - - - - 成栋 董事 - - - - - 李昊 监事会主席 200,000 - 200,000 2.00% - 金骏 股东代表监事 100,000 - 100,000 1.00% - 梁建明 职工代表监事 - - - - - 李宏 副总经理 - - - - - 高富强 副总经理 - - - - - 王乐 副总经理 - - - - - 彦胜利 副总经理 - - - - - 孙小梅 董事会秘书 - - - - - 合计 - 7,500,000 0 7,500,000 75.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李宏 副总经理 离任 无 李宏先生因个人原因辞去 公司副总经理职务 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 4 5 仓储物流人员 2 2 管理人员 9 9 研发人员 14 17 技术人员 5 6 销售人员 7 14 员工总计 41 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 博士 - 硕士 2 2 本科 17 24 专科 20 23 专科以下 2 4 员工总计 41 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、培训计划 公司非常重视对员工培训，定期组织内部和外部培训，（并鼓励大家开展技术研讨会等），以提高 员工工作技能及完善公司管理。 2、薪酬政策 公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策，每年度根据 目标完成情况实现绩效考核机制。 3、需公司承担费用的离退休职工 无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 本公司尚未认定核心员工。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性 文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行 信息披露，保护广大投资者利益。本公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董 事会秘书制度等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 目前，公司在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》等。自股份公司成立 以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定依法规范运作，未出 现违法违规情形。2017 年 3 月，公司新制定了《公司年度报告重大差错责任追究制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，召集召开股东大会。 通过股东大会的决策程序，平等对待所有股东，确保所有股东能充分行使自己的合法权利。公司现有的 制度能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的历次股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署均符合《公 司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定。公司股东均严格按照《公司法》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》的规定行使权利。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 4、 公司章程的修改情况 2017 年 6 月 23 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更经营地址暨修改 <公司章程>的议案》，对公司章程中注册地址进行了修改。 2017 年 10 月 10 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更经营地址暨修 改<公司章程>的议案》，对公司章程中注册地址进行了修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.2017年3月20日公司召开了第一届董事会第 六次会议，审议通过了《2016 年年度报告》等 议案； 2.2017 年 6 月 8 日公司召开了第一届董事会第 七次会议，审议通过了《关于变更注册地址暨 修改<公司章程>的议案》； 3.2017年8月10日公司召开了第一届董事会第 八次会议，审议通过了《2017 年半年度报告》 等议案； 4.2017年9月25日公司召开了第一届董事会第 九次会议，审议通过了《关于变更注册地址 暨修改<公司章程>的议案》。 监事会 2 1. 2017 年 3 月 20 日公司召开了第一届监事会 第三次会议，审议通过了《2016 年年度报告》 等议案； 2. 2017 年 8 月 10 日公司召开了第一届监事会 第四次会议，审议通过了《2017 年半年度报告》 等议案。 股东大会 4 1. 2017 年 4 月 18 日公司召开了 2016 年年度股 东大会，审议通过了《2016 年年度报告》等议 案； 2.2017年6月23日公司召开了第一次临时股东 大会，审议通过了《关于变更注册地址暨修改 <公司章程>的议案》； 3. 2017 年 8 月 31 日公司召开了第二次临时股 东大会，审议通过了《关于累计亏损达实收股 本总额三分之一的议案》； 4. 2017 年 10 月 10 日公司召开了第三次临时股 东大会，审议通过了《关于变更注册地址暨修 改<公司章程>的议案》。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职 要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事 会、监事会和经营管理层按照规定的程序进行。公司管理层尚未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照法律法规规定，召开三会，按照相关要求，及时、准确、完整的进行信息 披露，严格按照《投资者关系管理制度》执行，同时维护好与投资者的关系。严格按照信息披露的规定 与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权 和表决权得到尊重、保护。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范动作，逐步建立建全了公司 治理结构，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 业务独立：公司主要从事系统集成、技术服务、技术开发和智能管理系统平台开发推广；公司具备 独立完整的采购、研发、销售、售后服务体系，自主经营，不受其他公司干预，公司的业务独立。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 资产独立：公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产；公司与控股股东、实际控制人之间的资产 产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人；公司的资产不存在权属抵押、质押情况； 公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资 产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形，公司的资产独 立。 人员独立：公司的董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立；公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 高级管理人员均专职在公司工作，未作其他兼职，公司人员独立。 财务独立：公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计 核算制度和财务管理制度；公司开立了基本存款账户，独立进行纳税申报和缴纳税款；公司拥有独立自 主筹借、使用资金的权利，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用情况，公司财务独立。 机构独立：公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、 决策、监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责；公司 目前已经具备较为健全的组织机构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或 个人控制，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际 情况制定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部控制是一项长期而持续的 系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《企业会计准则》规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务会计进行有效核算，使 会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 制制度。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。2017 年 3 月，公司制定了《公司年度报告重大差错责任 追究制度》。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZG50086 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区北三环中路 29 号院茅台大厦 21 层 审计报告日期 2018 年 3 月 20 日 注册会计师姓名 张军书、姜亚楠 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZG50086 号 北京世纪盈联科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京世纪盈联科技股份有限公司（以下简称盈联科技）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盈联科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于盈联科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 盈联科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或者我们审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们以执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 盈联科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估盈联科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督盈联科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 盈联科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致盈联科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就盈联科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张军书 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：姜亚楠 中国•上海 2018 年 3 月 20 日 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 602,171.17 2,252,731.35 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 2,766,421.90 3,263,361.96 预付款项 五、（三） 210,857.00 656,340.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 73,322.51 130,332.55 买入返售金融资产 存货 五、（五） 3,402,591.57 2,618,368.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 360,385.02 流动资产合计 7,415,749.17 8,921,135.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、（七） 950,707.75 1,314,006.96 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 1,043,091.13 858,692.69 开发支出 五、（九） 商誉 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 长期待摊费用 五、（十） 574,129.70 40,931.34 递延所得税资产 五、（十一） 137,757.81 102,160.61 其他非流动资产 非流动资产合计 2,705,686.39 2,315,791.60 资产总计 10,121,435.56 11,236,926.61 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 1,985,190.59 1,824,590.49 预收款项 五、（十三） 569,331.92 245,669.29 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 574,092.06 490,886.66 应交税费 五、（十五） 724,678.33 379,768.18 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十六） 988,983.18 193,764.85 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十七） 203,101.99 流动负债合计 5,045,378.07 3,134,679.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、（十八） 394,744.29 791,084.72 递延所得税负债 其他非流动负债 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 非流动负债合计 394,744.29 791,084.72 负债合计 5,440,122.36 3,925,764.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 808,483.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十一） 93,263.91 93,263.91 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） -6,336,658.48 -2,782,002.86 归属于母公司所有者权益合计 4,565,089.03 7,311,261.05 少数股东权益 116,224.17 -98.63 所有者权益合计 4,681,313.20 7,311,162.42 负债和所有者权益总计 10,121,435.56 11,236,926.61 法定代表人：丁帅 主管会计工作负责人：刘舒平 会计机构负责人：刘舒平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 574,879.69 2,252,731.35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十、（一） 3,168,754.60 3,263,361.96 预付款项 153,222.00 656,340.77 应收利息 应收股利 其他应收款 十、（二） 71,323.71 130,332.55 存货 3,140,166.41 2,618,368.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 261,007.33 流动资产合计 7,369,353.74 8,921,135.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 长期应收款 长期股权投资 十、（三） 1,750,000.00 投资性房地产 固定资产 923,892.82 1,314,006.96 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,043,091.13 858,692.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 574,129.70 31,260.11 递延所得税资产 140,907.81 102,160.61 其他非流动资产 非流动资产合计 4,432,021.46 2,306,120.37 资产总计 11,801,375.20 11,227,255.38 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,985,190.59 1,824,590.49 预收款项 652,805.66 245,669.29 应付职工薪酬 342,111.82 490,886.66 应交税费 724,678.33 379,768.18 应付利息 应付股利 其他应付款 924,332.11 183,764.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 203,101.99 流动负债合计 4,832,220.50 3,124,679.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 递延收益 394,744.29 791,084.72 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 394,744.29 791,084.72 负债合计 5,226,964.79 3,915,764.19 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 93,263.91 93,263.91 一般风险准备 未分配利润 -3,518,853.50 -2,781,772.72 所有者权益合计 6,574,410.41 7,311,491.19 负债和所有者权益合计 11,801,375.20 11,227,255.38 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,293,248.20 10,422,363.46 其中：营业收入 五、（二十三） 9,293,248.20 10,422,363.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,115,934.61 14,628,934.52 其中：营业成本 五、（二十三） 4,791,093.41 7,651,390.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 79,387.70 14,573.00 销售费用 五、（二十五） 2,430,467.20 1,181,143.42 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 管理费用 五、（二十六） 7,567,850.10 5,644,791.40 财务费用 五、（二十七） 9,891.68 6,536.97 资产减值损失 五、（二十八） 237,244.52 130,498.87 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十九） 29.58 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 其他收益 五、（三十） 396,340.43 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,426,316.40 -4,206,571.06 加：营业外收入 五、（三十一） 603,000.00 576,624.24 减：营业外支出 五、（三十二） 92,130.02 800.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -4,915,446.42 -3,630,747.37 减：所得税费用 五、（三十三） -35,597.20 -19,574.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,879,849.22 -3,611,172.53 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -4,879,849.22 -3,611,172.53 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,325,193.60 -98.63 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,554,655.62 -3,611,073.90 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -4,879,849.22 -3,611,172.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,554,655.62 -3,611,073.90 归属于少数股东的综合收益总额 -1,325,193.60 -98.63 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.36 -0.36 （二）稀释每股收益 -0.36 -0.36 法定代表人：丁帅 主管会计工作负责人：刘舒平 会计机构负责人：刘舒平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十、（四） 11,063,246.36 10,422,363.46 减：营业成本 十、（四） 6,305,504.33 7,651,390.86 税金及附加 77,826.90 14,573.00 销售费用 1,581,544.17 1,181,143.42 管理费用 4,514,700.04 5,644,462.63 财务费用 8,424.17 6,536.97 资产减值损失 258,314.72 130,498.87 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十、（五） 29.58 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 396,340.43 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,286,697.96 -4,206,242.29 加：营业外收入 603,000.00 576,624.24 减：营业外支出 92,130.02 800.55 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -775,827.98 -3,630,418.60 减：所得税费用 -38,747.20 -19,574.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -737,080.78 -3,610,843.76 （一）持续经营净利润 -737,080.78 -3,610,843.76 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -737,080.78 -3,610,843.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,570,836.99 13,694,745.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十四） 5,838,490.01 935,173.83 经营活动现金流入小计 17,409,327.00 14,629,919.26 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 购买商品、接受劳务支付的现金 7,266,447.78 8,820,152.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,095,137.76 4,426,708.49 支付的各项税费 592,618.12 846,088.79 支付其他与经营活动有关的现金 （三十四） 6,226,633.07 1,193,210.07 经营活动现金流出小计 21,180,836.73 15,286,159.95 经营活动产生的现金流量净额 -3,771,509.73 -656,240.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 129,050.45 1,382,985.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 129,050.45 1,382,985.81 投资活动产生的现金流量净额 -129,050.45 -1,382,985.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,250,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 2,250,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,650,560.18 -2,039,226.50 加：期初现金及现金等价物余额 2,252,731.35 4,291,957.85 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 六、期末现金及现金等价物余额 602,171.17 2,252,731.35 法定代表人：丁帅 主管会计工作负责人：刘舒平 会计机构负责人：刘舒平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,740,204.45 13,694,745.43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,018,314.70 935,173.83 经营活动现金流入小计 18,758,519.15 14,629,919.26 购买商品、接受劳务支付的现金 6,970,527.88 8,820,152.60 支付给职工以及为职工支付的现金 5,301,398.45 4,426,708.49 支付的各项税费 591,057.32 846,088.79 支付其他与经营活动有关的现金 5,730,031.21 1,193,210.07 经营活动现金流出小计 18,593,014.86 15,286,159.95 经营活动产生的现金流量净额 165,504.29 -656,240.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 93,355.95 1,382,985.81 投资支付的现金 1,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,843,355.95 1,382,985.81 投资活动产生的现金流量净额 -1,843,355.95 -1,382,985.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,677,851.66 -2,039,226.50 加：期初现金及现金等价物余额 2,252,731.35 4,291,957.85 六、期末现金及现金等价物余额 574,879.69 2,252,731.35 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 93,263.91 -2,782,002.86 -98.63 7,311,162.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 93,263.91 -2,782,002.86 -98.63 7,311,162.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 808,483.60 -3,554,655.62 116,322.80 -2,629,849.22 （一）综合收益总额 -3,554,655.62 -1,325,193.60 -4,879,849.22 （二）所有者投入和减少资 本 808,483.60 1,441,516.40 2,250,000.00 1．股东投入的普通股 808,483.60 1,441,516.40 2,250,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 808,483.60 93,263.91 -6,336,658.48 116,224.17 4,681,313.20 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 93,263.91 829,071.04 10,922,334.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 93,263.91 829,071.04 10,922,334.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,611,073.90 -98.63 -3,611,172.53 （一）综合收益总额 -3,611,073.90 -98.63 -3,611,172.53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 93,263.91 -2,782,002.86 -98.63 7,311,162.42 法定代表人：丁帅 主管会计工作负责人：刘舒平 会计机构负责人：刘舒平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 93,263.91 -2,781,772.72 7,311,491.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 93,263.91 -2,781,772.72 7,311,491.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -737,080.78 -737,080.78 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 （一）综合收益总额 -737,080.78 -737,080.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 93,263.91 -3,518,853.50 6,574,410.41 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 93,263.91 829,071.04 10,922,334.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 93,263.91 829,071.04 10,922,334.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,610,843.76 -3,610,843.76 （一）综合收益总额 -3,610,843.76 -3,610,843.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 93,263.91 -2,781,772.72 7,311,491.19 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 北京世纪盈联科技股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京世纪盈联科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系北京世纪盈联电子技 术有限公司于 2016 年 03 月整体变更设立的股份有限公司。2016 年 03 月 14 日取得更名后 的法人营业执照。2016 年 7 月 21 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于 同意北京世纪盈联科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意本 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。截止 2016 年 12 月 31 日，公司股东构成为丁帅出资 420.00 万元，持股比例 42.00%，刘舒平出资 250.00 万元，持 股比例 25.00%，北京华融鼎鑫投资管理合伙企业（有限合伙）出资 150.00 万元，持股比例 15.00%，北京欣盛合投资管理有限公司出资 100.00 万元，持股比例 10.00%，马世忠出资 50.00 万元，持股比例 5.00%，李昊出资 20.00 万元，持股比例 2.00%，金俊出资 10.00 万元，持 股比例 1.00%。 统一社会信用代码：91110108600374014K。 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1000 万股，注册资本为 1000 万 元。 注册地：北京市海淀区上地西路与 G7 高速路红绿灯交叉口东北 300 米。 本公司主要经营范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务； 应用软件服务；销售机械设备、电子产品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 本公司无母公司，实际控制人为丁帅和刘舒平。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 3 月 20 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 斑马快过（北京）智能技术有限公司 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的应收账款、其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 对于单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重 大的应收款项，以账龄为信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 对于单项金额不重大的应收账款、其他应收款，与经单 独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄 组合计提坏账准备。 组合 2 关联方单位 组合 3 押金、备用金等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 计提坏账 组合 3 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 40.00 40.00 4－5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：客观证据表明全部或部分难以收回的款项。 坏账准备的计提方法：部分难以收回的，按账面余额与部分可收回金额的差额计提坏账； 其他的均全额计提坏账。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法； (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并 的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 33.33 办公设备 年限平均法 5 20.00 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 10 10.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 智慧城市物业 10 年 税法规定最低年限 智能农机项目 10 年 税法规定最低年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 本公司长期待摊费用包括房租、装修费、服务费。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制 度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 1、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 （1）硬件销售：在货物（硬件）已经交付、安装调试完成，获得买方验收确认时确认 收入； （2）技术服务：对于一次性提供的技术服务，根据客户的验收情况确认收入；对于需 要在一定期限内提供的技术服务，根据已签订的技术服务合同总金额及时间比例确认收入； （3）技术开发：定制研发的软件交付、安装调试完成，获得买方验收确认时确认收入； (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部 分确认为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算 中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业 会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一 般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经 营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额 -4,788,028.22 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：396,340.43 元。 2、 重要会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税。销售及维护服务适用 17%税率，技术服务 和技术开发收入适用 6%税率。 17.00%、 6.00% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7.00% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3.00% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15.00% 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 14,082.97 14,039.17 银行存款 588,088.20 2,238,692.18 其他货币资金 合计 602,171.17 2,252,731.35 其中：存放在境外的款项总额 截止 2017 年 12 月 31 日,本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 1.单项金额重大 并单独计提坏账 准备的应收账款 2.按组合计提坏 账准备的应收账 款 组合：1 账龄分析 法 3,453,857.00 100.00 687,435.10 19.90 2,766,421.90 3,943,548.20 100.00 680,186.24 17.25 3,263,361.96 组合：2 关联方 组合：3 押金、备 用金等 组合小计 3,453,857.00 100.00 687,435.10 19.90 2,766,421.90 3,943,548.20 100.00 680,186.24 17.25 3,263,361.96 3.单项金额不重 大但单独计提坏 账准备的应收账 款 合计 3,453,857.00 687,435.10 2,766,421.90 3,943,548.20 100.00 680,186.24 3,263,361.96 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,628,244.00 131,412.20 5.00 1 至 2 年 20,193.00 2,019.30 10.00 2 至 3 年 50,812.00 10,162.40 20.00 3 至 4 年 351,278.00 140,511.20 40.00 4 至 5 年 5 年以上 403,330.00 403,330.00 100.00 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 3,453,857.00 687,435.10 （续上表） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,496,769.35 124,838.47 5.00 1 至 2 年 622,367.24 62,236.72 10.00 2 至 3 年 395,277.04 79,055.41 20.00 3 至 4 年 4,048.00 1,619.20 40.00 4 至 5 年 31,625.32 18,975.19 60.00 5 年以上 393,461.25 393,461.25 100.00 合计 3,943,548.20 680,186.24 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,248.86 元； 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 大同县农机发展中心 438,300.00 12.69 21,915.00 上海理想信息产业（集团）有限公司 356,400.00 10.32 356,400.00 鄂尔多斯市东胜区第十一小学 351,278.00 10.17 140,511.20 怀仁县农机服务中心 311,450.00 9.02 15,572.50 屯留县农业委员会 198,500.00 5.75 9,925.00 合计 1,655,928.00 47.95 544,323.70 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 192,300.75 91.20 646,734.52 98.54 1 至 2 年 10,950.00 5.19 7,606.25 1.16 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 2 至 3 年 7,606.25 3.61 3 年以上 2,000.00 0.30 合计 210,857.00 100.00 656,340.77 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 深圳市汉通纬创科技有限责任公司 38,407.60 18.21 北京安迅通信息技术有限公司 50,000.00 23.71 联强国际贸易（中国）有限公司太原分公司 20,000.00 9.49 北京软创启航科技有限公司 21,000.00 9.96 文创聚场（北京）科技有限公司 25,000.00 11.86 合计 154,407.60 73.23 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 1.单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 2.按组合计提坏账准备的 其他应收款 74,671.06 100.00 1,348.55 1.81 73,322.51 131,217.00 27.31 884.45 100.00 130,332.55 组合：1 账龄分析法 24,971.06 33.44 1,348.55 5.40 23,622.51 17,689.00 3.68 884.45 5.00 16,804.55 组合：2 关联方单位 组合：3 押金、备用金等 49,700.00 66.56 49,700.00 113,528.00 23.63 113,528.00 组合小计 74,671.06 100.00 1,348.55 1.81 73,322.51 131,217.00 27.31 884.45 100.00 130,332.55 3.单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 349,200.66 72.69 349,200.66 合计 74,671.06 1,348.55 73,322.51 480,417.66 350,085.11 130,332.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 22,971.06 1,148.55 5.00 1 至 2 年 2,000.00 200.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 24,971.06 1,348.55 （续上表） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,689.00 884.45 5.00 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 17,689.00 884.45 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 464.10 元. 3、 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 北京中商光通有限公司 7,015.00 北京海云韵翌有限公司 6,100.00 北京输海立洲电子有限公司 7,500.00 北京庆高鑫高有限公司 89,168.00 北京智远鑫有限公司 20,000.00 北京华通天顺有限公司 12,468.16 北京荣业文仪家具有限公司 56,000.00 北京网联捷创商贸有限公司 20,697.00 北京中泰恒瑞科贸有限公司 14,700.00 内蒙古医学院第一附属医院 14,305.50 神华准格尔能源有限责任公司 17,990.00 华宸信托有限责任公司 7,500.00 中国国际航空股份有限公司内蒙古分公司 4,500.00 上海西门子数字通信公司 5,000.00 鄂尔多斯拓新电子有限责任公司 25,537.00 呼市易迅智业科技公司 24,000.00 包头迅捷信息技术有限公司 7,600.00 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 3,995.00 深圳赛格电子市场展销部 5,125.00 合计 349,200.66 注: 2017 年 6 月 8 日，公司召开了第一届董事会第七次会议，审议通过《关于应收往来 款项坏账核销的议案》，将截止 2016 年 12 月 31 日长期挂账、催收无结果的上述 19 笔其他 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 应收款进行了核销，金额为 349,200.66 元，已全额计提了坏账，但公司对上述的应收款项 仍将保留继续追索的权利。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 29,000.00 17,689.00 押金 20,700.00 113,528.00 单独计提坏账的往来款 349,200.66 往来款 24,971.06 合计 74,671.06 480,417.66 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 山东瀚岳智能科技股份有限公 司 押金 14,300.00 1 年以内 19.15 临县农机局 投标保证金 10,000.00 1-2 年 13.39 北京鼎帅房地产经营有限公司 押金 6,400.00 1 年以内 8.57 怀仁县政府采购中心 投标保证金 6,000.00 1 年以内 8.04 山西鑫续科技有限公司 保证金 5,000.00 1-2 年 6.70 合计 41,700.00 55.85 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 2,325,388.86 229,531.56 2,095,857.30 2,618,368.38 2,618,368.38 原材料 77,503.50 77,503.50 发出商品 1,229,230.77 1,229,230.77 合计 2,618,368.38 2,618,368.38 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 3,632,123.13 229,531.56 3,402,591.57 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 229,531.56 229,531.56 原材料 劳务成本 发出商品 合计 229,531.56 229,531.56 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣税金 360,385.02 合计 360,385.02 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 3,448,247.54 137,920.41 177,099.00 3,763,266.95 （2）本期增加金额 214,256.56 174,045.96 388,302.52 —购置 214,256.56 174,045.96 388,302.52 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 3,662,504.10 311,966.37 177,099.00 4,151,569.47 2．累计折旧 （1）年初余额 2,176,741.19 126,411.69 146,107.11 2,449,259.99 （2）本期增加金额 708,825.20 25,137.49 17,639.04 751,601.73 —计提 708,825.20 25,137.49 17,639.04 751,601.73 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 2,885,566.39 151,549.18 163,746.15 3,200,861.72 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 776,937.71 160,417.19 13,352.85 950,707.75 （2）年初账面价值 1,271,506.35 11,508.72 30,991.89 1,314,006.96 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 非专利技术 1．账面原值 （1）年初余额 911,886.04 （2）本期增加金额 277,902.90 —购置 —内部研发 277,902.90 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,189,788.94 2．累计摊销 （1）年初余额 53,193.35 （2）本期增加金额 93,504.46 —计提 93,504.46 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 146,697.81 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,043,091.13 （2）年初账面价值 858,692.69 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 (九) 开发支出 项目 年初 余额 本期增加金 额 本期减少金额 期末 余额 资本 化开 始时 点 资本化具体依据 期末研 发进度 内部开发支 出 确认为无 形资产 计入当期损 益 智能农机项目 1,004,543.62 277,902.90 726,640.72 2017 年 软件著作权登记证 书、立项报告专家论 证审批表 三角轮胎项目 12,509.48 12,509.48 快过项目 1,059,750.48 1,059,750.48 智慧农机平台 V2.0 48,915.73 48,915.73 斑马快过结算平台 50,623.16 50,623.16 自助结算终端 A3 104,618.33 104,618.33 全息扫台 28,028.47 28,028.47 扫码购 58,411.94 58,411.94 无人值守 RFID 41,597.40 41,597.40 智能货架 3,427.54 3,427.54 供应链系统 6,509.44 6,509.44 合计 2,418,935.59 277,902.90 2,141,032.69 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房租 40,931.34 40,931.34 装修费 640,171.17 120,720.72 519,450.45 阿里云服务 54,679.25 54,679.25 合计 40,931.34 694,850.42 161,652.06 574,129.70 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 918,315.21 137,757.81 681,070.73 102,160.61 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 918,315.21 137,757.81 681,070.73 102,160.61 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 349,200.66 可抵扣亏损 685,195.02 合计 685,195.02 349,200.66 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,445,055.03 1,426,572.49 1 至 2 年 142,117.56 246,629.00 2 至 3 年 246,629.00 3 年以上 151,389.00 151,389.00 合计 1,985,190.59 1,824,590.49 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京北联蓝讯科技发展有限公司 246,629.00 未结算 鼎亿高科（北京）科技有限公司 81,389.00 未结算 无锡卡尔曼导航技术有限公司 80,750.00 未结算 合计 408,768.00 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 564,931.92 241,269.29 1 至 2 年 4,400.00 2 至 3 年 4,400.00 3 年以上 合计 569,331.92 245,669.29 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 471,808.24 6,794,369.68 6,723,906.30 542,271.62 离职后福利-设定提存计划 19,078.42 383,973.48 371,231.46 31,820.44 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 490,886.66 7,178,343.16 7,095,137.76 574,092.06 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 441,040.00 6,304,470.23 6,244,025.83 501,484.40 （2）职工福利费 39,343.07 39,343.07 （3）社会保险费 15,902.48 273,940.36 266,332.60 23,510.24 其中：医疗保险费 14,456.80 248,214.21 241,280.61 21,390.40 工伤保险费 289.00 5,869.21 5,694.01 464.20 生育保险费 1,156.68 19,856.94 19,357.98 1,655.64 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （4）住房公积金 87,600.00 87,600.00 （5）工会经费和职工教育经费 14,865.76 89,016.02 86,604.80 17,276.98 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 471,808.24 6,794,369.68 6,723,906.30 542,271.62 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 18,307.64 369,409.18 357,314.94 30,401.88 失业保险费 770.78 14,564.30 13,916.52 1,418.56 企业年金缴费 合计 19,078.42 383,973.48 371,231.46 31,820.44 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 328,634.08 19,274.83 企业所得税 346,515.73 346,515.73 个人所得税 145.13 147.47 城市维护建设税 22,179.20 1,306.78 教育费附加 15,826.97 565.12 地方教育费附加 15.29 358.02 印花税 11,353.04 11,591.34 价格调控基金 应交河道管理费 8.89 8.89 合计 724,678.33 379,768.18 (十六) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 装修租赁费 669,688.24 16,000.00 咨询服务费 139,000.49 100,000.00 借款 44,445.66 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 项目 期末余额 年初余额 垫付款 73,373.63 11,280.00 其他 62,475.16 61,797.65 代收代扣款 4,687.20 合计 988,983.18 193,764.85 注：无超过一年的重要的其他应付款项。 (十七) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税 203,101.99 合计 203,101.99 (十八) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 791,084.72 396,340.43 394,744.29 合计 791,084.72 396,340.43 394,744.29 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2014 年第一批中小 企业发展专项资金 791,084.72 396,340.43 394,744.29 资产相关 合计 791,084.72 396,340.43 394,744.29 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 10,000,000.00 10,000,000.00 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 808,483.60 808,483.60 其他资本公积 合计 808,483.60 808,483.60 注：资本公积增加为子公司斑马快过（北京）技术服务有限公司少数股东投资，本公司股权 被动稀释形成。 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 93,263.91 93,263.91 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 93,263.91 93,263.91 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,782,002.86 829,071.04 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -2,782,002.86 829,071.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,554,655.62 -3,611,073.90 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -6,336,658.48 -2,782,002.86 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 (二十三) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,293,248.20 4,791,093.41 10,422,363.46 7,651,390.86 其他业务 合计 9,293,248.20 4,791,093.41 10,422,363.46 7,651,390.86 2、 营业收入按项目列示如下 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 产品销售 7,105,395.9 4,087,869.78 7,885,645.95 6,485,037.13 技术服务 1,212,361.74 481,554.34 1,630,422.22 649,765.41 技术开发 975,490.56 221,669.29 906,295.29 516,588.32 合计 9,293,248.20 4,791,093.41 10,422,363.46 7,651,390.86 3、公司前五名客户的营业收入情况 单位 2017 年 占公司全部营业收入的比例(%) 上海易谷网络科技有限公司 856,174.94 9.21 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 829,483.63 8.93 北京佳联得实科贸有限公司 689,873.49 7.42 内蒙古中恩医疗器械有限公司 676,928.29 7.28 大同县农机发展中心 374,615.38 4.03 合计 3,427,075.73 36.87 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 38,974.62 8,632.60 教育费附加 17,345.07 3,703.92 地方教育费附加 10,385.31 2,203.35 河道管理费 - 33.13 印花税 12,682.70 合计 79,387.70 14,573.00 (二十五) 销售费用 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 1,498,245.66 709,893.39 差旅费 169,035.46 138,448.30 业务招待费 150,427.07 80,693.93 折旧 176,513.24 82,382.66 燃料费 94,329.35 56,635.00 低耗材料及维修 89,191.82 44,060.45 交通费 54,707.08 23,092.94 邮电费 46,344.02 13,296.32 运费 30,012.56 9,420.65 办公费 20,302.48 4,450.10 售后运维 44,254.41 广告宣传费 33,774.82 其他 23,329.23 18,769.68 合计 2,430,467.20 1,181,143.42 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 2,432,782.57 1,555,380.50 薪酬 2,369,027.92 1,494,343.52 中介服务费 1,324,323.34 1,526,862.80 租赁费 713,888.81 508,196.88 装修费 181,404.47 266,813.32 办公费 138,164.96 75,219.48 折旧 103,104.04 44,538.05 无形资产摊销费 93,504.46 53,193.35 邮电通讯费 55,688.18 49,948.17 会议费 40,975.84 3,150.00 交通费 39,746.52 18,308.50 差旅费 26,117.90 16,787.37 招待费 15,237.99 9,642.82 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 95 项目 本期发生额 上期发生额 其他 33,883.1 14,758.49 税金 7,648.15 合计 7,567,850.10 5,644,791.40 (二十七) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 2,083.38 1,673.83 汇兑损益 手续费 11,975.06 8,210.80 合计 9,891.68 6,536.97 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 7,712.96 130,498.87 存货跌价损失 229,531.56 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 237,244.52 130,498.87 (二十九) 投资收益 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 96 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投 资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资 收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 其他 29.58 合计 29.58 (三十) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2014 年第一批中小企业发展专 项资金 396,340.43 与资产相关 合计 396,340.43 (三十一) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 603,000.00 576,624.24 603,000.00 盘盈利得 合计 603,000.00 576,624.24 603,000.00 计入营业外收入的政府补助 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 97 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 中关村科技园区管理委员会新三板补 贴款 600,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会中介服务资金 3,000.00 与收益相关 2014 年第一批中小企业发展专项资金 576,624.24 与资产相关 合计 603,000.00 576,624.24 (三十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 违约金 84,680.00 其他 7,450.02 800.55 合计 92,130.02 800.55 (三十三) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -35,597.20 -19,574.84 合计 -35,597.20 -19,574.84 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -4,915,446.42 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 98 项目 本期发生额 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -737,316.96 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,524.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 685,195.02 所得税费用 -35,597.20 (三十四) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,859,470.40 备用金 943,336.23 政府补助 603,000.00 保证金及质保金 430,600.00 利息收入 2,083.38 1,673.83 预付货款退回 933,500.00 合计 5,838,490.01 935,173.83 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,030,857.47 备用金支出 933,156.35 销售费用 667,134.01 283,522.59 代垫款项 585,467.91 保证金 552,132.00 156,562.90 管理费用 445,910.27 744,113.23 手续费 11,975.06 8,210.80 营业外支出 800.55 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 99 项目 本期发生额 上期发生额 合计 6,226,633.07 1,193,210.07 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,879,849.22 -3,611,172.53 加：资产减值准备 237,244.52 130,498.87 固定资产折旧 751,601.73 738,708.63 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 93,504.46 53,193.35 长期待摊费用摊销 161,652.06 32,433.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -29.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,597.20 -19,574.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,013,754.75 -837,695.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,340,921.57 4,358,842.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -427,203.32 -1,501,474.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,771,509.73 -656,240.69 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 100 补充资料 本期金额 上期金额 现金的期末余额 602,171.17 2,252,731.35 减：现金的期初余额 2,252,731.35 4,291,957.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,650,560.18 -2,039,226.50 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 602,171.17 2,252,731.35 其中：库存现金 14,082.97 14,039.17 可随时用于支付的银行存款 588,088.20 2,238,692.18 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 602,171.17 2,252,731.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 101 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是：丁帅、刘舒平 姓名 与本公司的关系 丁帅 控股股东及实际控制人、董事长兼总经理，直接持股比例 42.00% 刘舒平 实际控制人、董事兼财务总监，直接持股比例 25.00%、 间接持股 15.00% 注：丁帅与刘舒平为夫妻关系；丁帅直接持有公司 42.00%股份为公司控股股东；刘舒 平直接持有公司 25.00%股份，同时为北京华融鼎鑫投资管理合伙企业（有限合伙）执行事 务合伙人，间接持有公司 15.00%股份。 (二) 本公司的子公司情况 本公司联合北京鏨朗鼎鑫企业管理合伙企业（有限合伙）共同出资设立控股子公司斑马 快过（北京）智能技术有限公司，注册地为北京市海淀区上地四街 8 号楼 502-8，注册资本 为人民币 1030.93 万元，其中本公司认缴出资额 700.00 万元，认缴出资比例 67.90%，实际 出资人民币 175.00 万元；北京錾朗鼎鑫企业管理合伙企业（有限合伙）认缴出资额 300.00 万元，认缴出资比例 29.10%，实际出资 75.00 万元；深圳市讯佳投资管理有限公司认缴出资 额 30.93 万元，认缴出资比例 3.00%，实际出资 30.93 万元。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 马世忠 董事、持有本公司 5.00%股份 王玉灵 董事 成栋 董事 李昊 监事会主席、持有本公司 2.00%股份 金骏 监事、持有本公司 1.00%股份 梁建明 监事 李宏 副总经理 高富强 副总经理 王乐 副总经理 彦胜利 副总经理 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 102 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 孙小梅 董事会秘书 北京华融鼎鑫投资管理合伙企业（有限合伙） 持有本公司 15.00%股份 北京欣盛合投资管理有限公司 持有本公司 10.00%股份 北京智慧金投资有限公司 股东马世忠控制的其他企业 北京盛世国匠文化发展有限公司 北京智慧金投资有限公司全资子公司 上海金廉电子商务有限公司 本公司认缴其 15.00%的股份 博雅汉华（北京）文化发展有限公司 副总经理王乐持股 30.00%的企业 紫垣神木（北京）文化发展有限公司 马世忠任执行董事的企业 宁夏泰和房地产有限公司 金骏任监事的企业 注：李宏于 2017 年 12 月 27 日离职，不再担任公司副总经理职位。 (五) 关联交易情况 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 922,316.67 622,794.32 (六) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 高富强 831.00 注：应付项目为未支付报销款项。 七、 承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日,本公司无需披露的重大承诺事项。 八、 资产负债表日后事项 截止 2018 年 3 月 20 日,本公司无需披露的资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日,本公司无需披露的其他重要事项。 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 103 十、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 1.单项金额重 大并单独计提 坏账准备的其 他应收款 2.按组合计提 坏账准备的其 他应收款 组合：1 账龄 分析法 3,453,857.00 89.08 687,435.10 19.90 2,766,421.90 3,943,548.20 100.00 680,186.24 17.25 3,263,361.96 组合：2 关联 方单位 423,508.10 10.92 21,175.40 5.00 402,332.70 组合：3 押金、 备用金等 组合小计 3,877,365.10 100.00 708,610.50 18.28 3,168,754.60 3,943,548.20 100.00 680,186.24 17.25 3,263,361.96 3.单项金额不 重大并单独计 提坏账准备的 其他应收款 合计 3,877,365.10 708,610.50 3,168,754.60 3,943,548.20 680,186.24 3,263,361.96 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,628,244.00 131,412.20 5.00 1 至 2 年 20,193.00 2,019.30 10.00 2 至 3 年 50,812.00 10,162.40 20.00 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 104 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 351,278.00 140,511.20 40.00 4 至 5 年 5 年以上 403,330.00 403,330.00 100.00 合计 3,453,857.00 687,435.10 （续上表） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,496,769.35 124,838.47 5.00 1 至 2 年 622,367.24 62,236.72 10.00 2 至 3 年 395,277.04 79,055.41 20.00 3 至 4 年 4,048.00 1,619.20 40.00 4 至 5 年 31,625.32 18,975.19 60.00 5 年以上 393,461.25 393,461.25 100.00 合计 3,943,548.20 680,186.24 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 28,424.26 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 鄂尔多斯市东胜区第十一小学 351,278.00 9.06 140,511.20 上海理想信息产业（集团）有限公司 356,400.00 9.19 356,400.00 斑马快过智能技术有限公司 486,051.59 12.54 24,302.58 大同县农机发展中心 438,300.00 11.30 21,915.00 屯留县农业委员会 198,500.00 5.12 9,925.00 合计 1,830,529.59 47.21 553,053.78 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 105 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例 （ %） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 1.单项金额重大并 单独计提坏账准备 的其他应收款 2.按组合计提坏账 准备的其他应收款 组合：1 账龄分析 法 22,867.06 31.51 1,243.35 5.44 21,623.71 17,689.00 3.68 884.45 5.00 16,804.55 组合：2 关联方单 位 组合：3 押金、备 用金等 49,700.00 68.49 49,700.00 113,528.00 23.63 113,528.00 组合小计 72,567.06 100.00 1,243.35 1.71 71,323.71 131,217.00 27.31 884.45 130,332.55 3.单项金额不重大 但单独计提坏账准 备的其他应收款 349,200.66 72.69 349,200.66 100.00 合计 72,567.06 100.00 1,243.35 1.71 71,323.71 480,417.66 350,085.11 130,332.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 20,867.06 1,043.35 5.00 1 至 2 年 2,000.00 200.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 106 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 合计 22,867.06 1,243.35 （续上表） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,689.00 884.45 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 17,689.00 884.45 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 358.90 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 北京中商光通有限公司 7,015.00 北京海云韵翌有限公司 6,100.00 北京输海立洲电子有限公司 7,500.00 北京庆高鑫高有限公司 89,168.00 北京智远鑫有限公司 20,000.00 北京华通天顺有限公司 12,468.16 北京荣业文仪家具有限公司 56,000.00 北京网联捷创商贸有限公司 20,697.00 北京中泰恒瑞科贸有限公司 14,700.00 内蒙古医学院第一附属医院 14,305.50 神华准格尔能源有限责任公司 17,990.00 华宸信托有限责任公司 7,500.00 中国国际航空股份有限公司内蒙古分公司 4,500.00 上海西门子数字通信公司 5,000.00 鄂尔多斯拓新电子有限责任公司 25,537.00 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 107 项目 核销金额 呼市易迅智业科技公司 24,000.00 包头迅捷信息技术有限公司 7,600.00 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 3,995.00 深圳赛格电子市场展销部 5,125.00 合计 349,200.66 注: 2017 年 6 月 8 日，本公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关于应收往来 款项坏账核销的议案》，将截止 2016 年 12 月 31 日长期挂账、催收无结果的上述 19 笔其他 应收款进行核销，金额为 349,200.66 元 ,但本公司对上述的应收款项仍将保留继续追索的权 利。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 29,000.00 17,689.00 押金 20,700.00 113,528.00 单独计提坏账的往来款 349,200.66 往来款 22,867.06 合计 72,567.06 480,417.66 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 山东瀚岳智能科技股份有限公 司 押金 14,300.00 1 年以内 19.15 临县农机局 投标保证 金 10,000.00 1-2 年 13.39 北京鼎帅房地产经营有限公司 押金 6,400.00 1 年以内 8.57 怀仁县政府采购中心 投标保证 金 6,000.00 1 年以内 8.04 山西鑫续科技有限公司 保证金 5,000.00 1-2 年 6.70 合计 41,700.00 55.85 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 108 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 1,750,000.00 1,750,000.00 对联营、合营企业投资 合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 斑马快过（北京）智能技术 有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 合计 1,750,000.00 1,750,000.00 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 109 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,689,913.03 6,086,456.71 10,422,363.46 7,651,390.86 其他业务 373,333.33 219,047.62 合计 11,063,246.36 6,305,504.33 10,422,363.46 7,651,390.86 2、主营业务收入、成本按项目列示如下 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 产品销售 7,082,642.86 4,068,405.76 7,885,645.95 6,485,037.13 技术服务 2,631,779.61 1,796,381.66 1,630,422.22 649,765.41 技术开发 975,490.56 221,669.29 906,295.29 516,588.32 合计 10,689,913.03 6,086,456.71 10,422,363.46 7,651,390.86 3、公司前五名客户的营业收入情况 单位 本期发生额 占公司全部营业收入的比 例(%) 斑马快过(北京)智能技术有限公司 1,792,751.20 16.20 上海易谷网络科技有限公司 856,174.94 7.74 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 829,483.63 7.50 北京佳联得实科贸有限公司 689,873.49 6.24 内蒙古中恩医疗器械有限公司 676,928.29 6.12 合计 4,845,211.55 43.80 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 110 项目 本期发生额 上期发生额 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 其他 29.58 合计 29.58 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 999,340.43 中关村科技园区管理委 员会新三板补贴款、中关 村企业信用促进会中介 服务资金 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 111 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,130.02 违约金、罚款等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 907,210.41 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 907,210.41 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -57.89% -0.36 -0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -72.67% -0.45 -0.45 北京世纪盈联科技股份有限公司 二 〇 一 八 年 三 月 二 十 日 北京世纪盈联科技股份有限公司 2017 年年度报告 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 北京世纪盈联科技股份有限公司 董事会 2018 年 3 月 20 日