838342_2018_双友科技_2018年年度报告_2019-03-17.txt

1 2018 年度报告 双友科技 NEEQ:838342 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 5 月 25 日公司披露了股票发行方案，公司发行股票 750 万股，2018 年 8 月 10 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限 责任公司出具的《关于江苏双友智能装备科技股份有限公司股票发 行股份登记的函》（股转系统函[2018]2876 号）。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/挂牌公司/双友科技 指 江苏双友智能装备科技股份有限公司 股东大会 指 江苏双友智能装备科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏双友智能装备科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏双友智能装备科技股份有限公司监事会 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的《江苏双友智能装备 科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 国浩律师（上海）事务所 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张建军、主管会计工作负责人蒋洪盛及会计机构负责人（会计主管人员）蒋洪盛保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 下游需求波动风险 公司主要产品为石油天然气输送管、汽车精密用管以及医 疗、高铁、桥梁工程用管的生产线装备,制管装备行业的发展与 下游制管业的发展息息相关，下游应用主要为国家中石油、中 石化、中海油旗下钢管厂以及较大规模以及资金实力雄厚的钢 铁集团或上市公司所经营钢管厂等，制管厂商生产的钢管主要 运用于油气管道，油气管道作为公共事业又与国家和政府在油 气管道等市政建设的投入密切相关。下游行业需求带动了制管 装备行业的增长，能源输送用管市场需求与下游行业的发展和 景气状况有较强的联动性。制管行业的公司在业务发展方面一 定程度上依赖于国家和地方政府在油气管道等领域建设、运营、 改造、维护等。在国民经济发展的不同阶段，出于国际宏观经 济政策的考虑，国家和地方政府在油气管道领域的投资政策会 有所变化，如果下游行业受到国家政策变动或其他原因需求下 降或发生重大不利变化，将在一定程度上影响市场需求并给本 公司的生产经营带来不利影响，可能会对处于该行业公司的业 务发展造成一定的影响，从而影响公司的产品需求。 国际能源结构变动的风险 近年来随着科学技术的发展，世界各国都先后开始发展本 国的新能源产业，以太阳能、地热能、风能、生物质能、核能 等为代表的新能源在不断发展，同时也逐渐影响着世界能源结 构。新能源凭借着其环保、低廉和可再生等优势，逐渐成为各 国重点发展的能源领域。随着新能源使用的普及，石油、天然 6 气作为传统能源有逐渐被替代的可能。国际能源结构的变化通 过对石油、天然气需求的影响会传导至其上游行业，用于传输 油气资源的钢管行业会受到其需求减少的影响出现业务的萎 缩，最终会使上游的制管设备制造业面临一定的经营风险。虽 然目前新能源行业属于各国鼓励发展的领域，不过仍未从实质 上改变油气等传统能源的地位，但国际能源结构的可能性变化 也是制管设备行业面临的一种潜在性风险。 产品研发的风险 公司作为国家高新技术企业，持续的技术及产品研发创新 是公司不断发展壮大的基础。对于公司现有的 大口径埋弧焊管 生产线专用装备和智能化集成系统，客户在研发过程中会提出 各种新的需求，主要特点是需求个性化、针对其生产线工艺水 准自动化先进性，可代替人工凸显技术性的产品，这些需求会 影响产品的研发周期以及增加产品研发成本和降低后续研发项 目的进展效率，若公司不能持续提供技术研发和升级来及时满 足现有客户需求，则会影响公司的业务收入。在新产品设计开 发方面，需要系统地调查、研究产品的市场需求、客户业务范 围、生产线原功能设计等，需要专业的研发人员负责制定详细 的方案并实施，以及新员工、新技术的加入与积累，若公司没 有配置相应的团队结构与技术资源，可能造成新产品研发不成 功进而影响新应用市场的拓展。 技术失密和人才流失风险 公司产品对研发水平、生产工艺的要求较高，公司自成立 以来重视对研发技术人员的培养，拥有一批技术水平过硬、人 员稳定的研发技术人员团队。公司不断的提升技术人才绩效机 制，考虑部分核心技术人员后期将间接持有公司一定股权等， 确保研发技术团队的稳定。但随着市场竞争的加剧，公司仍存 在技术人员流失的风险。 劳动力成本上升的风险 报告期内，公司员工工资持续上升。虽然公司已经根据项 目制合理分配人工完成成套装备的安装，但由于公司产品为非 标设备，形态相似但结构尺寸均不相同，基本上依赖于员工进 行安装调试，同时公司也在不断寻求生产设备自动化水平和人 员技术水平进行提升，提高劳动生产率和产品附加值的方式来 降低劳动力成本上升的风险，但公司仍存在劳动力成本上升所 致的影响产品市场竞争力的风险。 汇率变动风险 报告期内公司海外业务占总销售收入的 90%以上，通过自营 出口和国际知名公司进行 OEM 合作，依托国家“一带一路”政 策引导走向更多发展中国家。虽然国际市场的开发与产品销售 给公司带来了外币收入，但与此同时公司也面临着人民币兑换 外币的汇率波动而带来的汇兑风险。 对主要客户依赖的风险 公司对现有客户依赖度较高，2018 年前五大客户销售收入 占比为 91.30%，若公司主要客户的经营情况、资信状况、业务 模式发生变化或关键客户流失，将在一定程度上影响公司的经 营业绩。公司为规避对主要客户依赖而产生的风险，将从减少 关键客户流失及开发新客户两方面出发进行调整和完善。在防 止关键客户流失方面，公司从提升服务质量、拓展增值服务等 7 方面进行完善。在客户拓展方面，公司不断研发、完善新的产 品，以增加与各类客户的接触点，通过各种方式提升竞争优势， 挖掘潜在客户。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏双友智能装备科技股份有限公司 英文名称及缩写 SunYo S&T Co., Ltd. 证券简称 双友科技 证券代码 838342 法定代表人 张建军 办公地址 江苏省无锡市滨湖区胡埭工业园杨树路 28 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈非凡 职务 信息披露人 电话 0510-85581800-8903 传真 0510-85581633 电子邮箱 shen.feifan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省无锡市滨湖区胡埭工业园杨树路 28 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 制管成套设备生产线及相关零部件的研发、生产和销售及服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 37,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张昊羽 实际控制人及其一致行动人 张昊羽、张建军、无锡励勤投资中心（有限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913202007990568646 否 9 注册地址 无锡市滨湖区胡埭工业园杨树路 28 号 否 注册资本（元） 37,500,000 是 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 严劼、张涛 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 114,043,205.32 82,220,387.47 38.70% 毛利率% 43.12% 34.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,551,119.74 8,655,879.45 91.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,883,303.54 5,998,594.52 164.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.94% 17.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 22.12% 12.44% - 基本每股收益 0.51 0.29 75.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 200,613,620.09 187,929,238.03 6.75% 负债总计 100,194,726.81 134,061,464.49 -25.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 100,418,893.28 53,867,773.54 86.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.68 1.80 48.89% 资产负债率%（母公司） 49.94% 71.34% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 0.75 0.44 - 利息保障倍数 6.62 4.41 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,370,399.05 28,604,691.59 -118.77% 应收账款周转率 5.77 3.33 - 存货周转率 2.21 1.75 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.75% -9.58% - 营业收入增长率% 38.70% -0.95% - 净利润增长率% 91.21% 76.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,500,000 30,000,000 25.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 14,423.48 计入当期损益的政府补助 490,500.00 委托他人投资或管理资产的损益 - 其他营业外收入和支出 280,742.64 非经常性损益合计 785,666.12 所得税影响数 117,849.92 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 667,816.20 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 26,177,774.03 0.00 应收票据 2,230,000.00 0.00 12 应收票据及应收账 款 0.00 28,407,774.03 应付票据 3,384,854.95 0.00 应付账款 39,910,449.62 0.00 应付票据及应付账 款 0.00 43,295,304.57 管理费用 15,500,074.46 10,119,589.50 研发费用 0.00 5,380,484.96 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 13 第四节 管理层讨论与分析 业务概要 商业模式 一、业务概要 公司所处行业为国民经济行业分类 C35 专用设备制造业，主营业务为制管成套设备生产线及相关零 部件的研发、生产和销售，包括智能化金属管材生产线及核心配件、备件的研发和技术性服务，大口径 油气焊管专用设备的研发设计、制造及技术服务；公司拥有一支年轻而富有创造力的研发设计、制造团 队和 100 余家多年筛选的高质量高效率的模块式配套供应商。 公司凭借强大的硬件保障，优秀的技术支撑，严格的质量把控，以柔性化的金属管材专用生产设备 与现代信息化技术之间的紧密结合为目标，以行业市场需求为导向，以满足社会生活需求为动力，以提 升客户生产效能为目标，通过各环节的配套服务，跨国的技术支持，实现公司最终的愿景。公司自 2009 年起先后通过了 ISO9001 质量体系和瑞士 SGS 供应商质量的认证，拥有省级高端制管装备工程技术研究 中心，有效授权专利 40 余件，其中国际专利 3 件，国家发明专利 16 件。公司承担过省、市级科研项目 5 项，具有较强的科研创新能力。 自 2016 年开始公司的产品主要以海外销售为主，同时也继续巩固国内市场，内外销收入规模呈不 断增长态势。公司利用自身的地理资源，通过有效的产供销业务流程，已经形成了一个完整的经营模式， 并通过系统化的经营模式向客户提供了富有竞争力的产品和服务，给公司带来了稳定的收入、利润和现 金流。 二、公司主要经营模式包括： （一）采购模式 公司主要采购内容包括原材料和设备配件等，其中原材料主要钢铁板材、型材、管材和特种模具钢 等。采购模式由“以销定产”的模式和制管行业需求共同决定。公司由采购部专人负责采购信息的收集、 市场调研和采购。公司根据客户对产品技术要求及产品性能的要求、最大产能的需求等来确定设备钢材 采购数量、品种和价格，由采购部向供应商下单。 公司地处于长江三角洲，所在地配套加工企业稳定、充足，且公司与主要原材料供货商建立了长期 稳定的合作关系，优质的钢材的采购得到了良好保障。 公司对供应商实行有效管理，通过考核制度约束供应商，确保原材料供应及时、优质。供应商供货 后，公司由仓库人员和检验部门负责验收，验收合格后原材料入库。 公司建立了《财务管理制度》、《采购管理制度与工作流程》等内部控制制度对公司采购方面的工作 进行约束，从供应商得到数据信息收集到供应商管理，从编制采购计划到付款结束，都执行严格的职责 分离，内部核查与审批程序，以确保公司采购工作的顺利进行。 公司采购与付款循环包括以下环节： （1）物料需求请购单由技术、工艺部门编制，部门负责人、总经理或董事长审批； （2）采购员应根据由技术和工艺部门编制的请购单进行采购，并确定采购价格后汇报部门负责人，经 审核报公司总经理审批后签订采购合同； （3）根据已签订的采购合同，采购员将采购信息与供应商进行确认发货、收货等事宜，并与生产部门 制定采购回厂后续生产计划； 14 （4）合同签订后由采购员报财务部门记录应付账款和分批付款时间或准备提货款； （5）原材料验收入库前，先由仓库对数量进行核对，再由质检部对原材料质量进行检测，验收合格后 入库； （6）原材料验收入库后，仓库将入库单记录于公司 ERP 系统内，反馈部门领导审核，同时当日将入库 信息反馈采购部，采购部反馈到财务部； （7）财务部根据采购入库单、发票等相关资料及账期等作出付款申请，由采购部负责人审核后交财务 负责人复核，由总经理审批后付款。 （二）生产模式 公司生产主要为三种形式：(1)国内市场订单投产；(2)国外自营出口订单投产；(3)采用 OEM 与自主 品牌相结合的方式。生产模式主要为“以销定产”，即根据销售订单安排生产。公司根据客户对产品性能、 外观等方面的个性化要求设计工艺图纸和技术方案，待客户对产品设计及方案认可或由直接客户提供图 纸，并预付部分货款后制定生产计划。行业特性决定了公司以“以销定产”的生产模式能有效控制原材料 的库存量和采购量，减少企业资金占用，最大限度提高公司的经营效率。 公司建立了《生产管理制度》、《财务管理制度》等相关制度对生产等方面的工作进行约束，从生产 计划编制到产品出口，都执行严格的职责分离、内部核查与审批程序，以确保公司生产工作的高效进行。 公司生产与仓储循环包括以下环节： （1）材料验收与仓库：仓库保管员根据合同（订单）核对外购物资，通知质检部检验员或相关部门人 员验证，经审核确认无质量问题后，仓库保管员录入财务系统并打印一式三联入库单，其中一联入库单 交由财务； （2）生产领料与成品发货：生产车间填写领料单，各车间主任签字后交仓库，经仓库保管员审批无误 后仓库保管员发料给予生产。生产完工后，质检部现场查验并签字（盖章）确认，质检合格的产品进一 步包装待发。产品出厂前，由项目经理核对产品名称、型号和数量并安排发货。； （3）备件出库：由仓库保管员填写出货单交仓库主管签字确认后出货； （4）存货管理：仓库具有良好的储存条件，安全措施完善，每季和年终定期对存货进行盘点，财务部 门定期对存货进行监盘。 （三）销售模式 公司销售模式分为内销和外销两部分，回顾近三年公司业绩增长情况，主要以海外销售为主。外销 产品主要通过老客户订购、推荐、以及海外代理机构反馈信息进行商务投标，公司利用参加海外国际管 材展会对 SunYo 品牌的宣传与推广。数十年来通过优秀人才的培养引进、多元化多品种工艺技术的积累 以及公司核心技术的消化吸收再创新，实现了“进口的替代”，拥有稳定客户群体和行业资源。公司选择 客户的标准包括客户规模、业内口碑、生产线技术程度、后续需求的稳定性以及账款的及时性。公司的 每台新产品研发附带销售性质，所以合作客户以优质客户为主，且这些客户多为标志性的国营企业和具 有规模性、代表性的上市公司等，随着客户自身业务量提升，对于钢管制造装备和配件需求也逐年上升。 公司的外贸业务基本采用 FOB 模式，有效地实现了风险转移和风险控制。在巩固老客户和持续服 务方面，公司主要通过提供高质量的产品和及时的交货期以及专业技术服务来建立战略性合作关系，同 时公司也会积极为客户无偿处理一切非我公司产品的技术支持，在整个过程中加深了公司与客户之间的 信任关系。 新的市场开发方面，公司凭借多年来在国内行业中技术积累和良好口碑，客户之间口口相传，有利 15 于公司开拓新的市场。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 一、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司重新梳理完善组织架构，不断提升管理机制。2018 年公司成功上线 ERP 软件，弥补 公司管理薄弱环节，优化采购、研发、生产、销售等一体化管理流程，减少管理成本。 报告期内，公司进一步巩固市场竞争优势，逐步扩大市场占有率，并成功将现有产品推广至印度市 场；另一方面，公司加大研发投入和市场开拓力度，报告期内公司成功中标俄罗斯大型钢管公司超千万 元的制管耗材订单，成为该客户优质供应商。 2018 公司实现营业收入 114,043,205.32 元，较上年同期增长 38.70%，净利润为 16,551,119.74 万元， 较去年增长 91.21%。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 200,613,620.09 元，较期初增长 6.75%；资产 负债率为 49.94%，较期初下降 21.40 个百分点。 报告期内，各项经营业绩明显好于上年。 (二) 行业情况 一、双友科技响应国家政策指引以及行业归属： 国家发改委、科技部发布的《优先发展的高技术产业化重点领域指南》及《国家中长期科技发展规 划纲要（2006-2020 年）》中均提到的大力发展石化大型成套装备设计制造技术的部分。我公司依据《上 市公司行业分类指引》，公司所从事行业属于 C35 专用设备制造业，在国家科学高新技术领域中归属于 先进制造工艺与装备——高端装备再制造技术。 二、双友科技所属行业国内外发展现状与趋势： 管道运输是石油、天然气高效、低成本、长距离运输的主要方式，具有运量大、不受气候和地面其 他因素限制、可连续作业以及成本低等优点。随着我国工业化进程的加快和能源结构优化的推进，我国 油气管道建设正迎来一个大的发展机遇期。 “十三五”期间，中国将建成原油管道约 5000 公里，新增一次输油能力 1.2 亿吨/年；建成成品油 管道 12000 公里，新增一次输油能力 0.9 亿吨/年；新建天然气主干及配套管道 4 万公里，2020 年总里 程达到 10.4 万公里，干线输气能力超过 4000 亿立方米/年；地下储气库累计形成工作气量 148 亿立方 16 米，比 2015 年增加两倍。随着国民经济对油气资源需求的持续稳定增长，预计未来 10-20 年我国油气 管道建设还将处于稳定增长期，其中天然气管道及储气库等配套设施建设将是今后发展重点。 近年来，石油、天然气管道随着市场的需求量不断的增加，管道已经逐步应用于核能、风电管道、 高铁桥梁建设管路等多种管道工程。很多国内制管装备企业相继诞生，形成国内市场“低端混乱，高端失 手”的局势。我国装备制造行业已经陷入了一种引进—落后—再引进—再落后的恶性循环。而我国自主创 新薄弱，高端装备制造呈现失守困局，尚不具备引领世界装备制造业发展新潮流的能力。且占 90%的设 备核心部件仍依赖进口，产品的附加值长期居高不下，亟待国内科技型企业加大科技研发。 三、双友科技核心产品周期服务： 当前双友科技已经实现了精细化生产，从生产、检验到仓储、包装，全部采用 ERP 系统全程提供计 划清单由客户审阅，通过进口检测仪器对基础尺寸、部件核心尺寸数据分析并记录，根据客户要求，将 所需提供全套报告提供客户，以保障产品的稳定性和可靠性。单台套设备根据客户订购数量，平均 3 至 10 个月的生产周期。相比之下我国制造型的企业大部分还处于自动化的早期阶段，依旧粗放型发展模式， 产品制造成本大，产量低且难以保证产品使用寿命及性能，随着“中国制造 2025”政策的出台，我公司已 经朝着集约化、智能化的方向进行产业化升级，自动化、智能化会越来越高，以工业化和信息化的完美 结合，通过“两化融合”远程控制，在线监测，故障分析等方式，将成套制管装备的出口难的问题一举击 破。 四、全球市场需求分析： （1）拟主要市场及销售对象：立足国内，逐步开拓以俄罗斯、印度和中东为首的海外市场，继续 巩固国内和开发国外的石油、天然气管道制管企业。 （2）拟获利模式：A.成套装备销售获利；B.核心零部件配套销售获利；C.老装备升级换代改造获利； D.装备运行维护获利。 （3）市场需求： ①以 2013 年各国油气管线长度数据为例，美国的油气管线总长度约为 222.5 万公里，俄罗斯约为 26 万公里，而中国仅为 10 万公里。从人均占有长度来看，中国的人均占有长度更是与发达国家有着悬 殊的差距。 海外市场上，随着俄罗斯石油天然气出口的战略东移、非洲石油开采量以及海洋油气开采量的日益 提升，海外油气管生产线的更新换代也会变得频繁。 随着“一带一路”政策的推进落实，国内油气输送用管出口市场景气度有望进一步提升。国家发改委 已经规划但未完成的重大管线有西气东输三到八线、新浙粤管线、陕京线、中俄管线东线、中俄管线西 线等。 ②俄罗斯市场： 俄罗斯拥有十分丰富的能源资源。俄罗斯的天然气国际贸易量占全球第一，石油和石油产品出口居 世界第二位。境内及共建的原油管道超过 5 万公里，天然气管道超过 2 万公里，对制管装备需求极大。 2011 年起 20 年内俄罗斯每年将为中国提供 1500 万吨石油供应，并建设“斯科沃罗季诺—漠河”输油 管道。2014 年 5 月，中俄 4000 亿美元的天然气长期供销协议，并建设 4000 公里的中俄天然气管道。 俄罗斯-印度管道建设计划：2014 年俄、印两国计划投资建设俄罗斯到印度的石油管道，预计耗资 300 亿美元。 此外俄罗斯还存在老旧管线更新的需求，包括：东西伯利亚—太平洋石油管道，全长 4130 公里。友 好管线：俄罗斯面向欧洲石油出口的最重要管线，全长 6000 多公里。东西伯利亚太平洋管线：泰舍特 一斯科沃罗季诺镇一佩列沃兹纳亚湾，全长 4000 多公里。 ③印度市场： 印度是个人口大国，又是石油天然气资源相对贫乏的大国，石油天然气储量仅占世界储量的 0.3%和 0.7%。对海外依度很高。印度权威机构预测，到 2030 年，印度 90%的石油和天然气将来源于国外。由 于印度经济的发展对油气资源依存度高，因此后期油气管线建设必将快速发展，而印度国内制管装备产 17 业和油气工程建设水平较低，在短期内比如通过进口完成，而国内的中石油、中石化等公司前期已经参 与了印度的多个油气管道建设项目，我公司可以积极利用这方面的资源优势，开拓印度市场，而且由于 项目产品的价格仅为国际同类产品价格的 1/3，因此在和国际对手竞争过程中，存在较大竞争优势。 印度在建和计划新建的油气管道项目包括： TAPI 项目：土库曼斯坦将通过土库曼斯坦—阿富汗—巴基斯坦—印度（TAPI）天然气管道向印度供 气，TAPI 管道规划总长 1680 公里，造价达到 76 亿美元，计划 2018 年建成。 俄罗斯-印度管道建设计划：2014 年俄、印两国计划投资建设俄罗斯到印度的石油管道，预计耗资 300 亿美元。 拟议中的伊－巴－印 LNG 管道（在建）计划耗资 220 亿美元。这一管道设计长度为 2775 公里。 ④中东市场： 中东海湾地区地处欧、亚、非三洲的枢纽位置，原油资源非常丰富。据美国《油气杂志》数据显示， 中东地区原油探明储量约占世界总储量的 2/3。在世界原油储量排名的前十位中，中东国家占了五位。 由于中东地区的石油大多通过管道输送到海港，因此陆上拥有密布的油气管线，并且中东地区的油气管 线普遍都在 30 年以上，后期更新换代的市场容量极大，因此，中东地区也是公司后期重点关注的海外 市场。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,903,312.64 2.44% 5,456,441.86 2.90% -10.14% 应收票据与应 收账款 13,377,475.09 6.67% 28,407,774.03 15.12% -52.91% 存货 38,580,480.02 19.23% 19,992,964.72 10.64% 92.97% 其他流动资产 13,951,713.37 6.95% 465,658.24 0.25% 2,896.13% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 95,310,840.53 47.51% 99,528,484.44 52.96% -4.24% 无形资产 20,408,236.55 10.17% 20,524,602.21 10.92% -0.57% 在建工程 - - - - - 短期借款 65,000,000.00 32.40% 35,500,000.00 18.89% 83.10% 应付票据及应 付账款 15,058,331.53 7.51% 43,295,304.57 23.04% -65.22% 预收账款 10,933,534.62 5.45% 27,423,247.25 14.59% -60.13% 一年内到期非 流动负债 - - 19,200,000.00 10.21% -100% 长期借款 - - - - - 资产总计 200,613,620.09 - 187,929,238.03 - 6.75% 资产负债项目重大变动原因： 18 1、应收账款与应收票据较上年末减少 1500 余万元，一方面是由于 2017 年末应收账款中包含对河北沧 海核装备科技股份有限公司的应收账款 1,876.40 万元，在 2018 年收回了 1,372.38 万元。另一方面，2018 年公司客户主要为海外客户，贸易条款以 FOB 为主；根据合同约定，海外客户大部分在货物出口报关前 已支付全部货款，因此 2018 年应收票据与应收账款余额较低。 2、2018 年末存货余额大幅上升 92.97%，主要是由于公司在年末有三个大型制管成套设备项目处于生产 过程中，预计 2019 年年中交付，因此年末存货余额较高。 3、2018 年末其他流动资产金额达 1,395.17 万元，为公司用短期闲置资金购买的银行理财产品和待抵扣 的增值税进项税额。 4、2018 年末短期借款和一年内到期非流动负债合计较上年增长 18.83%，主要是由于公司生产的制管成 套设备生产周期较长，随着公司生产规模扩大，资金缺口增加，因而向银行增加借款补充流动资金。 5、2018 年末公司应付票据及应付账款较上年末下降 65.22%，主要系 2017 年末公司资金紧张，对部分 供应商延迟付款。2018 年公司融资后，资金紧张情况有所缓解，对供应商按期付款。 6、2018 年末公司预收账款余额较上年末下降 60.13%，主要与公司正在生产的两个大型制管成套设备项 目有关。根据交易合同，上述两套大型制管成套设备要在发货后才能收取货款。 2. 营业情况分析 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 114,043,205.32 - 82,220,387.47 - 38.70% 营业成本 64,865,823.74 56.88% 53,777,369.79 65.41% 20.62% 毛利率% 43.12% - 34.59% - - 管理费用 12,171,527.59 10.67% 10,119,589.50 12.31% 20.28% 研发费用 8,663,571.86 7.60% 5,380,484.96 6.54% 61.02% 销售费用 1,751,113.20 1.54% 3,055,005.66 3.72% -42.68% 财务费用 7,318,290.75 6.42% 2,446,543.63 2.98% 199.13% 资产减值损失 -97,659.42 -0.09% -1,127,757.10 -1.37% -91.34% 其他收益 - - 600,000.00 0.73% -100% 投资收益 40,524.92 0.04% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 14,423.48 0.01% -65,040.57 -0.08% -122.18% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 18,435,284.92 16.17% 7,515,702.25 9.14% 145.29% 营业外收入 788,409.69 0.69% 2,687,703.20 3.27% -70.67% 营业外支出 17,167.05 0.02% 96,445.06 0.12% -82.20% 净利润 16,551,119.74 14.51% 8,655,879.45 10.53% 91.21% 项目重大变动原因： 19 1、2018 年公司营业收入较上年增加 38.70%，受公司订单增多业绩向好影响，公司营业收入上升。 2、2018 年公司毛利率较上年上升 8.53 个百分点，主要系 2018 年公司主要为海外销售，生产完成即可 安排发货。2017 年公司以内销客户为主，其中对河北沧海核装备科技股份有限公司实现销售 2,896.92 万 元,双方之间的合同签于 2015 年，受对方交货期推迟以及设计要求变更影响，生产成本较高。 3、2018 年管理费用和研发费用伴随销售收入呈同比例增长。 4、2018 年销售费用减少 42.68%，主要系公司 2018 年与外销客户签订的订单贸易条款以 FOB 为主，运 费主要由对方承担；2017 年以内销为主，运费由公司承担。2018 年佣金比 2017 年减少 88 万。 5、2018 年财务费用大幅增加 487.17 万元，其中汇兑损失增加 438.48 万元。2018 年公司以海外销售为 主，结算货币为美元，公司向海外客户预收货款时汇率较低，实际发货确认销售时汇率较高，因此产生 较大的汇兑损失。 6、2018 年资产减值损失为-9.77 万元，主要由应收账款坏账准备产生。2018 年末应收账款账面余额较上 年末大幅下降的同时，长账龄应收账款增加，两者抵消后资产减值损失为-9.77 万元。 7、营业外收入减少 70.67%，公司营业外收入主要为政府补助项目，2018 年政府补助较少。 8、公司利润总额和净利润均较上年大幅上升，主要原因是公司 2018 年营业收入和毛利率均较上年出现 明显改善。 (1) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 113,951,778.61 80,895,800.02 40.86% 其他业务收入 91,426.71 1,324,587.45 -93.10% 主营业务成本 64,834,323.80 53,493,758.83 21.20% 其他业务成本 31,499.94 283,610.96 -88.89% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 制管成套设备 97,270,408.87 85.29% 64,012,983.44 77.86% 制管设备零部件 10,965,249.42 9.61% 14,104,836.45 17.15% 其它 5,807,547.03 5.09% 4,102,567.58 4.99% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 10,046,922.33 8.81% 68,636,387.44 83.48% 国外 103,996,282.99 91.19% 13,584,000.03 16.52% 收入构成变动的原因： 公司收入按产品分类，2018 年和 2017 年均已制管成套设备为主。 2018 年公司继续加大海外市场开发力度，与部分国外客户建立长期合作关系的同时，不断开拓新的 20 客户，因此海外销售占比不断上升。 (2) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 NAKATA MFG.CO.,LTD 87,123,292.11 76.46% 否 2 URALS PIPE WORKS 7,883,458.80 6.92% 否 3 张家港保税区海凌工业有限公司 3,403,511.03 2.99% 否 4 ARABIAN PIPES CO 3,027,632.28 2.66% 否 5 JSC THE PTFC NTZ TEMPO 2,585,876.80 2.27% 否 合计 104,023,771.02 91.30% - (3) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 SEW-传动设备（苏州）有限公司 6,174,313.67 9.10% 否 2 无锡市浩任贸易有限公司 4,738,501.54 6.98% 否 3 上海达铁机电科技有限公司 4,595,870.00 6.77% 否 4 无锡市神威特钢锻造有限公司 3,351,679.80 4.94% 否 5 南通鼎旭设备安装工程有限公司 3,316,463.50 4.89% 否 合计 22,176,828.51 32.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,370,399.05 28,604,691.59 -118.77% 投资活动产生的现金流量净额 -28,887,924.59 -22,352,279.50 29.24% 筹资活动产生的现金流量净额 36,809,448.76 -12,414,231.52 -396.51% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量分析 本年度经营活动产生的现金流为-537.04 万元，而上年度为 2,860.47 万元，两者差异较大，主要是由 于 2018 年经营活动产生的现金流出大幅增加 5184.44 万元所致。 2017 年末公司营运资金紧张，对部分供应商延迟付款，2018 年公司股票定向发行融资 3000 万元后 资金压力有所缓解，对逾期货款积极进行支付；此外，公司业绩持续向好，年末有三个大型制管成套设 备项目处于生产过程中，因而支付了较多的采购款，使得 2018 年营活动产生的现金流出大幅增加。 2018 年度公司业绩向好，同时收回对对河北沧海核装备科技股份有限公司的上年度应收账款 1,372.38 万元，使得经营活动产生的现金流入增加 1,786.93 万元。 上述两因素相抵后，2018 年经营活动产生的现金流量为净流出 537.04 万元。 2、投资活动产生的现金流量分析 公司投资活动产生的现金流出主要为逐年偿还的厂房建设款。2018 年公司投资活动产生的现金流量 21 净额增加系公司在 2018 年末运用短期闲置资金购买了银行理财产品，在次年赎回。 3、筹资活动产生的现金流量分析 2018 年筹资活动产生的现金流量净额为 3,680.94 万元，其中 3000 万元为股票定向发行融资额，剩 余主要为银行借款增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订 印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了 修订。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，安全生产，注重环保。积极吸纳就业并保障员工合法权益， 恪守职责，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置。近年来，公司通过公司工会和政府组织一系 列社会活动，走进公司困难家庭和社会需要帮助的困难家庭，并且公司随着规模的扩张，带动周边配套 企业 100 余家，促进了地区的经济发展以及提升了配套单位的制造水平。公司积极承担社会责任，同社 会共享企业发展成果。 二、 持续经营评价 公司的经营模式、产品或服务的品种结构报告期内未发生重大不利影响；公司的行业地位或所处行 业的经营环境未发生重大变化；公司在用的商标、专利、专有技术等重要资产或者技术的取得或使用不 存在重大不利变化的风险，公司通过不断的研发创新，吸纳国内外行业精英人才，招收全国各大高等院 校的本科学历以上的设计人员，硕士学历以上的研发人员，不断向市场提供新技术新产品，具备持续盈 22 利能力。 三、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）下游需求波动风险 公司主要产品为石油天然气输送管、汽车精密用管以及医疗、高铁、桥梁工程用管的生产线装备, 制管装备行业的发展与下游制管业的发展息息相关，下游应用主要为国家中石油、中石化、中海油旗下 钢管厂以及较大规模以及资金实力雄厚的钢铁集团或上市公司所经营钢管厂等，制管厂商生产的钢管主 要运用于油气管道，油气管道作为公共事业又与国家和政府在油气管道等市政建设的投入密切相关。下 游行业需求带动了制管装备行业的增长，能源输送用管市场需求与下游行业的发展和景气状况有较强的 联动性。制管行业的公司在业务发展方面一定程度上依赖于国家和地方政府在油气管道等领域建设、运 营、改造、维护等。在国民经济发展的不同阶段，出于国际宏观经济政策的考虑，国家和地方政府在油 气管道领域的投资政策会有所变化，如果下游行业受到国家政策变动或其他原因需求下降或发生重大不 利变化，将在一定程度上影响市场需求并给本公司的生产经营带来不利影响，可能会对处于该行业公司 的业务发展造成一定的影响，从而影响公司的产品需求。 应对措施：公司将逐步开拓海外市场，要密切关注相关政策对行业的影响，主动参与“一带一路”方 面的制管项目建设工程，在原有一带一路沿线客户需求的基础上积极开发新的国家地区标志性的潜在客 户，向其他需要大量制管装备的发展中国家设立办事处或寻找中介机构，并且积极研究政策对接和落地 措施，持续把深入推进《中国制造 2025》和两化融合作为重点工作任务，在国际制管行业中摸索巩固发 展的新机遇。 （二）国际能源结构变动的风险 近年来随着科学技术的发展，世界各国都先后开始发展本国的新能源产业，以太阳能、地热能、风 能、生物质能、核能等为代表的新能源在不断发展，同时也逐渐影响着世界能源结构。新能源凭借着其 环保、低廉和可再生等优势，逐渐成为各国重点发展的能源领域。随着新能源使用的普及，石油、天然 气作为传统能源有逐渐被替代的可能。国际能源结构的变化通过对石油、天然气需求的影响会传导至其 上游行业，用于传输油气资源的钢管行业会受到其需求减少的影响出现业务的萎缩，最终会使上游的制 管设备制造业面临一定的经营风险。虽然目前新能源行业属于各国鼓励发展的领域，不过仍未从实质上 改变油气等传统能源的地位，但国际能源结构的可能性变化也是制管设备行业面临的一种潜在性风险。 应对措施：随着新型能源开采和逐步运用，公司开始自主产品延伸发展，顺应行业结构变动，适应 国内、外市场的竞争激烈，时刻关注国家发布的相应的行业政策和相关制度，搭建起制管行业基础理论 和技术体系，迅速提升制管装备的自动化和信息化工程，为新能源领域的开展做出充分应对准备。 （三）产品研发的风险 公司作为国家高新技术企业，持续的技术及产品研发创新是公司不断发展壮大的基础。对于公司现 有的大口径埋弧焊管生产线专用装备和智能化集成系统，客户在研发过程中会提出各种新的需求，主要 23 特点是需求个性化、针对其生产线工艺水准自动化先进性，可代替人工凸显技术性的产品，这些需求会 影响产品的研发周期以及增加产品研发成本和降低后续研发项目的进展效率，若公司不能持续提供技术 研发和升级来及时满足现有客户需求，则会影响公司的业务收入。在新产品设计开发方面，需要系统地 调查、研究产品的市场需求、客户业务范围、生产线原功能设计等，需要专业的研发人员负责制定详细 的方案并实施，以及新员工、新技术的加入与积累，若公司没有配置相应的团队结构与技术资源，可能 造成新产品研发不成功进而影响新应用市场的拓展。 应对措施：对于客户在现场使用过程中提出的需求，成立项目小组由研发、生产、工艺部门构成， 明确各工作组负责人及进度安排，要求在研发初期就对需求范围及使用技术进行全面解析，预先做好方 案控制研发过程中可能出现的图纸变更和产品加工工艺变更等，确保研发工作有效可循，同时保证项目 进展顺利和降低需求开发风险。在研发方面以总工程师为主要设计，明确产品的规划、预实现功能、研 发计划等，提前进行技术风险分析，对于研发的产品根据用户使用要求进行硬件升级与创新研发，确保 升级的快速及有针对性，降低研发技术风险。 （四）技术失密和人才流失风险 公司产品对研发水平、生产工艺的要求较高，公司自成立以来重视对研发技术人员的培养，拥有一 批技术水平过硬、人员稳定的研发技术人员团队。公司不断的提升技术人才绩效机制，考虑部分核心技 术人员后期将间接持有公司一定股权等，确保研发技术团队的稳定。但随着市场竞争的加剧，公司仍存 在技术人员流失的风险。 应对措施：公司在稳定现有的科研人才的同时，加大人才引进和培养力度，后期将会考虑通过猎头 公司挖掘国际行业内的专业人士加入团队，或者并购一些拥有先进技术的上下游技术团队，确保研发队 伍可持续发展。 （五）劳动力成本上升的风险 报告期内，公司员工工资持续上升。虽然公司已经根据项目制合理分配人工完成成套装备的安装， 但由于公司产品为非标设备，形态相似但结构尺寸均不相同，基本上依赖于员工进行安装调试，同时公 司也在不断寻求生产设备自动化水平和人员技术水平进行提升，提高劳动生产率和产品附加值的方式来 降低劳动力成本上升的风险，但公司仍存在劳动力成本上升所致的影响产品市场竞争力的风险。 应对措施：公司已经逐步完善绩效奖，鼓励员工在规定时间内完成指派任务，减少当天工作积留等 问题，同时想通过院校合作将一部分设备自动化水平提升，本年度开始已经采用模块式分包降低劳动力 需求。 （六）汇率变动风险 报告期内公司海外业务占总销售收入的 90%以上，通过自营出口和国际知名公司进行 OEM 合作，依 托国家“一带一路”政策引导走向更多发展中国家。虽然国际市场的开发与产品销售给公司带来了外币收 入，但与此同时公司也面临着人民币兑换外币的汇率波动而带来的汇兑风险。 应对措施：公司将建立科学、合理的实时结汇制度来处理外汇收入，与客户在商务文件中注明汇率 变化余量，及时锁定币种和汇率，拟定订单汇率影响余量，以规避因外汇管理不当导致的风险。 （七）对主要客户依赖的风险 公司对现有客户依赖度较高，2018 年前五大客户销售收入占比为 91.30%，若公司主要客户的经营 情况、资信状况、业务模式发生变化或关键客户流失，将在一定程度上影响公司的经营业绩。公司为规 避对主要客户依赖而产生的风险，将从减少关键客户流失及开发新客户两方面出发进行调整和完善。在 24 防止关键客户流失方面，公司从提升服务质量、拓展增值服务等方面进行完善。在客户拓展方面，公司 不断研发、完善新的产品，以增加与各类客户的接触点，通过各种方式提升竞争优势，挖掘潜在客户。 应对措施：公司为规避对主要客户依赖而产生的风险，将从减少关键客户流失及开发新客户两方面 出发进行调整和完善。在防止关键客户流失方面，公司从提升服务质量、拓展增值服务等方面进行完善。 在客户拓展方面，公司不断研发、完善新的产品线，以增加与各类客户的接触点，通过各种方式提升竞 争优势，挖掘潜在客户。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 3,000,000.00 元 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 注：截止公司年度报告出具日，公司对外担保已履行完毕。 26 清偿和违规担保情况： 无 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 张建军 为公司提供借款 2,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 1 月 3 日 2018-002 张建军、张琼 为公司借款提供 连带责任保证 10,000,000.00 已事后补充履行 2018 年 3 月 26 日 2018-011 张昊羽、杨昕 玥 为公司借款提供 连带责任保证 10,000,000.00 已事后补充履行 2018 年 3 月 26 日 2018-011 张建军 为公司提供借款 10,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 5 月 31 日 2018-021 张建军、张琼 为公司借款授信 提供个人连带责 任保证 60,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 3 月 18 日 2019-018 张昊羽、杨昕 玥 为公司借款授信 提供个人连带责 任保证 60,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 3 月 18 日 2019-018 张昊羽 为公司借款提供 最高额抵押保证 1,860,000 已事后补充履行 2019 年 3 月 18 日 2019-018 张昊羽 为公司借款提供 最高额抵押保证 2,870,000 已事后补充履行 2019 年 3 月 18 日 2019-018 张建军、张琼 为公司借款提供 最高额抵押保证 2,870,000 已事后补充履行 2019 年 3 月 18 日 2019-018 张建军、张琼 为公司借款提供 连带责任保证 50,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 3 月 18 日 2019-018 张昊羽、杨昕 玥 为公司借款提供 连带责任保证 50,000,000.00 已事后补充履行 2019 年 3 月 18 日 2019-018 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为了增强公司融资能力、满足公司融资需求公司实际控制人张建军夫妇、张昊羽夫妇为公司银行借 款、银票、贸易融资、保函提供连带责任保证或抵押保证，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 为满足公司运营需要，缓解公司资金周转压力，向公司董事长、实际控制人张建军先生先后 2 次签 订借款协议。第一次借款借款协议约定借款金额不超过人民币 200 万元，借款利率为年利率 5%，借款 期限 12 个月,实际借款金额为 200 万元；后由于借款金额难以满足公司资金需求，公司与张建军先生签 订第二次借款协议，约定借款金额不超过人民币 1000 万元，借款年化利率 8%，借款期限不超过 12 个 月，最终向张建军先生最高借款金额为 950 万元，并于 2018 年 10 月全部归还，同时支付借款利息 225,372.56 元。 报告期内发生的偶发性关联交易是为了支持公司业务开展所进行的。遵循了自愿原则，属于关联方 27 对公司发展的支持行为，不存在损害公司及公司其他股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 一、为避免未来发生同业竞争的可能，实际控制人张昊羽、张建军出具了《关于避免同业竞争的承 诺函》： “1、截止本承诺函出具日，本人及本人所控制的其他企业或组织不存在与双友股份及其子公司相 竞争的业务。 2、在本人被法律法规认定为双友股份的控股股东期间，本人及本人控制的其他企业，不会在中国 境内或境外，以任何方式直接或间接从事与双友股份及其子公司相竞争的业务，不会直接或间接对双友 股份及其子公司的竞争企业进行收购或进行有重大影响或共同控制的投资，也不会以任何方式为双友股 份及其子公司的竞争企业提供任何业务上的帮助。 3、本人承诺，如本人及本人控制的其他企业从任何第三方获得的任何商业机会与双友股份及其子 公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则本人及本人控制的其他企业将立即通知双友股份及其子公司， 并将该商业机会让予双友股份及其子公司。 4、如因本人及本人控制的其他企业违反本承诺函而给双友股份及其子公司造成损失的，本人同意 全额赔偿双友股份及其子公司因此遭受的所有损失。 5、本承诺函受中国法律管辖，对本人具有约束力。” 无锡励勤投资中心（有限合伙）出具了《声明》，承诺：“本公司与双友股份不存在同业竞争，在 业务、资产、机构、人员、财务方面与双友股份严格分开。” 二、实际控制人张建军、张昊羽签订了《关于减少和规范关联交易的承诺函》： “1、本人不会利用控股股东/董事地位，谋求双友股份在业务经营等方面给予本人及其关联方（双 友股份及其子公司除外）优先于独立第三方的条件或利益。本人及其关联方将尽量减少与双友股份发生 关联交易，若发生不能避免且必要的关联交易，本人及其关联方将遵循公平、公允和等价有偿的原则进 行操作，不会利用该关联交易损害双友股份及其他股东的合法利益。 2、本人将严格按照法律法规、双友股份章程和关联交易决策制度的规定，履行关联交易审议程序 及信息披露等相关事宜，并在双友股份董事会、股东会审议表决关联交易时，履行回避表决义务。 3、本人在此承诺并保证，若本人违反上述承诺的内容，本人将承担由此引起的一切法律责任和后 果，并就该种行为对相关各方造成的损失予以赔偿。” 截止报告期末，公司控股股东和实际控制人严格履行上述承诺，未发生损害公司利益的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 66,651,884.52 33.22% 银行抵押贷款 无形资产（土地使用 权） 抵押 20,076,119.70 10.00% 银行抵押贷款 总计 - 86,728,004.22 43.22% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,487,500 28.29% 7,500,000 15,987,500 42.63% 其中：控股股东、实际控制 人 6,412,500 21.38% -1,250,000 5,162,500 13.77% 董事、监事、高管 6,637,500 22.13% -1,250,000 5,387,500 14.37% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,512,500 71.71% 0 21,512,500 57.37% 其中：控股股东、实际控制 人 19,237,500 64.13% 0 19,237,500 51.30% 董事、监事、高管 19,912,500 66.38% 0 19,912,500 53.10% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 7,500,000 37,500,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张昊羽 21,600,000 -1,250,000 20,350,000 54.27% 16,200,000 4,150,000 2 张建军 4,050,000 0 4,050,000 10.80% 3,037,500 1,012,500 3 无锡 TCL 爱思开半 导 体 产 业 投 资 基 金合伙企业(有限 合伙) 0 3,750,000 3,750,000 10.00% 0 3,750,000 4 无 锡 励 勤 投 资 中 心（有限合伙） 2,400,000 0 2,400,000 6.40% 1,600,000 800,000 5 无 锡 创 业 投 资 集 团有限公司 0 1,750,000 1,750,000 4.67% 0 1,750,000 合计 28,050,000 4,250,000 32,300,000 86.14% 20,837,500 11,462,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张昊羽为张建军之子，张昊羽持有无锡励勤投资中心（有限合伙）90%的股权。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为张昊羽，直接持有公司股份 2,035.00 万股，持股比例为 54.27%，通过无锡励勤投资 中心（有限合伙）控制公司 6.40%的股份。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 公司控股股东基本情况如下：张昊羽先生，1988 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究 生学历。2014 年 7 月起任双友有限监事。现任公司董事、总经理；励勤投资执行事务合伙人。 (二) 实际控制人情况 张昊羽直接持有公司 2,035.00 万股股份，持股比例为 54.27%，为公司的控股股东。张建军任公司董 事长，直接持有公司 405.00 万股股份，持股比例为 10.80%，张昊羽任公司董事、总经理，此外，张昊 羽通过励勤投资控制公司 6.40%的股份。张建军及张昊羽系父子关系，合计控制公司 71.47%股份，共同 控制公司的经营管理。张建军和张昊羽为公司实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 张建军先生，1966 年 10 月出生, 中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1982 年 10 月至 1994 年 5 月任无锡炼油配件厂车间主任；1995 年 3 月至 2007 年 3 月任无锡长灵炼油设备配件厂董事长；2007 年 3 月起任双友有限执行董事。现任公司董事长。 张昊羽先生基本情况见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 5 月 25 日 2018 年 8 月 24 日 4 7,500,000 30,000,000 0 0 1 3 0 否 募集资金使用情况： 公司本次股票定向发行募集资金 30,000,000 元，全部用于偿还银行借款。截至 2018 年 12 月 31 日， 募集资金已按照预定用途使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 江苏银行 10,000,000.00 5.220% 2019.05.28 否 短期借款 江苏银行 5,000,000.00 4.785% 2019.09.16 否 短期借款 江苏银行 5,000,000.00 4.785% 2019.09.16 否 短期借款 江苏银行 9,500,000.00 4.785% 2019.09.16 否 短期借款 江苏银行 4,500,000.00 5.220% 2019.10.09 否 短期借款 江苏银行 10,000,000.00 5.220% 2019.10.14 否 31 短期借款 江苏银行 16,000,000.00 5.220% 2019.10.18 否 短期借款 中国银行 2,000,000.00 4.750% 2019.04.29 否 短期借款 中国银行 3,000,000.00 4.825% 2019.10.12 否 合计 - 65,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张建军 董事长 男 1966 年 10 月 初中 2019.2.15-2021.2.14 是 张昊羽 总经理、董事 男 1988 年 5 月 硕士 2019.2.15-2021.2.14 是 徐伟 副总经理、董 事 男 1976 年 8 月 本科 2019.2.15-2021.2.14 是 陈文宝 副总经理、董 事 男 1987 年 4 月 大专 2019.2.15-2021.2.14 是 胡宜新 董事 男 1968 年 4 月 本科 2019.2.15-2021.2.14 是 戴新 董事 女 1978 年 4 月 本科 2019.2.15-2021.2.14 否 顾惠茹 董事 女 1971 年 10 月 本科 2019.2.15-2021.2.14 否 孙伟武 监事 男 1966 年 10 月 大专 2019.2.15-2021.2.14 否 周志伟 监事会主席 男 1986 年 9 月 大专 2019.2.15-2021.2.14 是 盛金 职工监事 男 1986 年 11 月 大专 2019.2.15-2021.2.14 是 蒋洪盛 财务负责人 男 1988 年 1 月 本科 2019.2.15-2021.2.14 是 董事会人数： 7 32 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张建军和张昊羽为父子关系，张昊羽为实际控股人，张建军和张昊羽为公司实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张建军 董事长 4,050,000 0 4,050,000 10.80% 0 张昊羽 总经理、董事 21,600,000 -1,250,000 20,350,000 54.27% 0 孙伟武 监事 900,000 0 900,000 2.40% 0 合计 - 26,550,000 -1,250,000 25,300,000 67.47% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 顾惠茹女士，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师。1993 年 7 月 至 1997 年 11 月，历任江苏医药股份有限公司药品批发分公司财务部组员、部长；1997 年 12 月至 2008 年 7 月，任无锡普信会计师事务所有限公司财务审计部部长；2008 年 8 月至 2018 年 5 月，任无锡创业 投资集团有限公司财务部、基金管理部负责人；2018 年 6 月起，任无锡润创投资管理有限公司财务部负 责人。 戴新女士，1978 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级经济师。1998 年 7 月至 2002 年 11 月，任无锡泰吴置业有限公司项目经理；2002 年 11 月起，历任无锡高新技术风险投资 股份有限公司投资经理、投资管理部副部长、部长，现任总经理助理；2016 年 12 月起，任无锡高新技 术风险投资股份有限公司董事；目前兼任江苏希际数码艺术网络股份有限公司董事、无锡迈微光电科技 有限公司董事、江苏曼荼罗软件股份有限公司监事、无锡知谷网络科技有限公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 33 行政管理人员 12 14 生产人员 62 96 销售人员 2 3 技术人员 20 26 财务人员 4 4 员工总计 100 143 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 18 25 专科 42 53 专科以下 39 63 员工总计 100 143 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人才引进 公司和院校建立人才储备和梯队培养模式，加强管理人才的引进、培养以及购房补贴政策。 2、 人员培训 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定培训计划及优秀人才迅速提升计划，加 强对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入职安全培训、岗位技能培训、企业文化培训，在职员工 进行操作、业务、技术培训，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 3、 人员招聘 报告期内公司通过地方政府、专业院校对接，公司有针对性地通过官方渠道参加大型“江苏省内高 等院校招聘会”，根据学生理想岗位和能力的自评，公司提供与其自身价值相适应的职位和待遇。 4、 员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工 签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方 相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险。报告期内，公司薪酬政策 未发生变更。 5、在报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》 的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司 已建立包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《总经理工作细则》、《重大信息内部报告制度》、 《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理制度》等一系列管理制度，涵盖了公司战略决策、人力资 源管理、财务会计等公司营运活动环节，并在公司各个层面得到了有效执行。 公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保护，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已建立了较为完善的治理机制，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，上述机构和人员均能够切实履行 应尽的职责和义务。 35 4、 公司章程的修改情况 1、2018 年 6 月 11 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改江苏双友智能装 备科技股份有限公司章程的议案》： （1）将原公司章程第五条“公司注册资本为人民币 3,000 万元。”，修改为“公司注册资本为人民币 3,750 万元。”； （2）公司章程第三章第二节第十八条原规定： “公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定， 经股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加资本： （一）非公开发行股份； （二）向现有股东派送红股； （三）以公积金转增股本； （四）法律、行政法规规定以及国务院证券主管部门批准的其他方式。” 修改为：“公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下 列方式增加资本： （一）非公开发行股份； （二）向现有股东派送红股； （三）以公积金转增股本； （四）法律、行政法规规定以及国务院证券主管部门批准的其他方式。 在根据本条第（一）项的规定非公开发行股份时，股权登记日在册股东不享有非公开发行股份的优 先认购权，但公司董事会、股东大会对此做出特别决议的情形除外，且公司应就该特别决议进行公告。” 2、2018 年 10 月 25 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改江苏双友智能装 备科技股份有限公司章程的议案》： 原公司章程第一百条“董事会由 5 名董事组成。”，修改为“董事会由 7 名董事组成。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.审议向公司实际控制人短期借款的关联交 易；2.审议对外担保；3.审议 2017 年年度报告 和追认公司实际控制人为公司贷款提供担保的 关联交易；4.审议股票定向发行相关议案并修 改公司章程；5.审议向公司实际控制人短期借 款的关联交易；6.审议 2018 年半年度报告；7. 审议新增两名董事的议案并修改公司章程。 监事会 3 1.审议对外担保；2.审议 2017 年年度报告；3. 审议 2018 年半年度报告。 股东大会 3 1.审议 2017 年年度报告并追认公司实际控制 人为公司贷款提供担保的关联交易；2.审议股 票定向发行相关议案并修改公司章程；审议公 司拟向公司实际控制人短期借款的关联交易； 36 3.审议新增两名董事的议案并修改公司章程。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培 训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定， 勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司经营取得了稳定的发展的同时还引进了新的投资者。新股东的进入使得公司高层对 资本市场新的认识并且通过股东渠道获取更多行业信息或其他资源。公司自觉履行信息披露义务，并做 好投资者管理工作。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本市场 运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独 37 立完整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等重要职能完全由公司承担， 具有完整的业务流程以及采购和销售渠道。 因此公司的业务是独立的。 2、资产完整情况：公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的生产设备和 专利权。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和 支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 因此公司的资产是独立的。 3、人员独立情况:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、 聘任产生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司 财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理， 独立执行劳动、人事及工资管理制度。 因此公司的人员是独立的。 4、财务独立情况:公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进 行财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实 施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户 的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 因此公司的财务是独立的。 5、机构独立情况:公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了总经理， 同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理制度和办法，独立行使经营管理职 权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业混合经营、合署办公的情形。 因此公司的机构是独立的。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况:根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关 配套指引的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，按照公司治理方面的制度正在逐步进 行内部管理及运行的规范化，以建立规范的内部控制体系。 2、关于会计核算体系:本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、关于财务管理体系:报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 4、关于风险控制体系:报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 38 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZA10454 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2019-03-18 注册会计师姓名 严劼、张涛 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏双友智能装备科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏双友智能装备科技股份有限公司（以下简称双友科技）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双友科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于双 友科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 双友科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估双友科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督双友科技的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 39 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对双友 科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致双友科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：严劼 （特殊普通合伙）（项目合伙人） 中国注册会计师：张涛 中国•上海 二〇一九年三月十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 4,903,312.64 5,456,441.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 13,377,475.09 28,407,774.03 预付款项 （三） 4,308,306.92 5,061,223.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 51,025.45 129,776.77 40 买入返售金融资产 存货 （五） 38,580,480.02 19,992,964.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 13,951,713.37 465,658.24 流动资产合计 75,172,313.49 59,513,838.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 （七） 95,310,840.53 99,528,484.44 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （八） 20,408,236.55 20,524,602.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 （九） 5,253,181.64 7,087,300.85 递延所得税资产 （十） 380,297.88 408,511.66 其他非流动资产 （十一） 4,088,750. 00 866,500.00 非流动资产合计 125,441,306.60 128,415,399.16 资产总计 200,613,620.09 187,929,238.03 流动负债： 短期借款 （十二） 65,000,000.00 35,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十三） 15,058,331.53 43,295,304.57 预收款项 （十四） 10,933,534.62 27,423,247.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十五） 6,369,247.34 3,408,841.86 应交税费 （十六） 2,741,161.93 5,171,684.14 其他应付款 （十七） 92,451.39 62,386.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 41 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （十八） 19,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 100,194,726.81 134,061,464.49 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 100,194,726.81 134,061,464.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十九） 37,500,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十） 32,796,182.54 10,296,182.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十一） 3,012,271.08 1,357,159.11 一般风险准备 未分配利润 （二十二） 27,110,439.66 12,214,431.89 归属于母公司所有者权益合计 100,418,893.28 53,867,773.54 少数股东权益 所有者权益合计 100,418,893.28 53,867,773.54 负债和所有者权益总计 200,613,620.09 187,929,238.03 法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：蒋洪盛 会计机构负责人：蒋洪盛 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 114,043,205.32 82,220,387.47 其中：营业收入 （二十三） 114,043,205.32 82,220,387.47 42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 （二十三） 95,662,868.80 75,239,644.65 其中：营业成本 64,865,823.74 53,777,369.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十四） 990,201.08 1,588,408.21 销售费用 （二十五） 1,751,113.20 3,055,005.66 管理费用 （二十六） 12,171,527.59 10,119,589.50 研发费用 （二十七） 8,663,571.86 5,380,484.96 财务费用 （二十八） 7,318,290.75 2,446,543.63 其中：利息费用 3,520,615.96 3,037,108.37 利息收入 103,005.39 75,135.45 资产减值损失 （二十九） -97,659.42 -1,127,757.10 加：其他收益 600,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 40,524.92 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 14,423.48 -65,040.57 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,435,284.92 7,515,702.25 加：营业外收入 （三十） 788,409.69 2,687,703.20 减：营业外支出 （三十一） 17,167.05 96,445.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,206,527.56 10,106,960.39 减：所得税费用 （三十二） 2,655,407.82 1,451,080.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,551,119.74 8,655,879.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 16,551,119.74 8,655,879.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 16,551,119.74 8,655,879.45 43 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 16,551,119.74 8,655,879.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.51 0.29 （二）稀释每股收益 0.51 0.29 法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：蒋洪盛 会计机构负责人：蒋洪盛 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,087,808.41 74,943,989.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,033,314.85 3,781,912.12 收到其他与经营活动有关的现金 （三十三） 3,678,360.34 6,204,291.36 44 经营活动现金流入小计 102,799,483.60 84,930,192.66 购买商品、接受劳务支付的现金 75,366,224.54 35,945,280.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,602,567.66 12,354,531.21 支付的各项税费 6,322,666.34 3,914,477.75 支付其他与经营活动有关的现金 （三十三） 10,878,424.11 4,111,211.76 经营活动现金流出小计 108,169,882.65 56,325,501.07 经营活动产生的现金流量净额 -5,370,399.05 28,604,691.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,500,000.00 取得投资收益收到的现金 40,524.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,560,524.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 20,948,449.51 22,352,279.50 投资支付的现金 31,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,448,449.51 22,352,279.50 投资活动产生的现金流量净额 -28,887,924.59 -22,352,279.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 117,900,000.00 46,175,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 147,900,000.00 46,175,000.00 偿还债务支付的现金 107,600,000.00 55,534,954.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,490,551.24 3,054,277.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 111,090,551.24 58,589,231.52 筹资活动产生的现金流量净额 36,809,448.76 -12,414,231.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -19,399.39 530,521.77 五、现金及现金等价物净增加额 2,531,725.73 -5,631,297.66 45 加：期初现金及现金等价物余额 2,071,586.91 7,702,884.57 六、期末现金及现金等价物余额 4,603,312.64 2,071,586.91 法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：蒋洪盛 会计机构负责人：蒋洪盛 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 10,296,182.54 1,357,159.11 12,214,431.89 53,867,773.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 10,296,182.54 1,357,159.11 12,214,431.89 53,867,773.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,500,000.00 22,500,000.00 1,655,111.97 14,896,007.77 46,551,119.74 （一）综合收益总额 16,551,119.74 16,551,119.74 （二）所有者投入和减少资 本 7,500,000.00 22,500,000.00 30,000,000.00 1．股东投入的普通股 7,500,000.00 22,500,000.00 30,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,655,111.97 -1,655,111.97 1．提取盈余公积 1,655,111.97 -1,655,111.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,500,000.00 32,796,182.54 3,012,271.08 27,110,439.66 100,418,893.28 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.0 0 10,296,182.5 4 491,571.16 4,424,140.39 45,211,894.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.0 0 10,296,182.5 4 491,571.16 4,424,140.39 45,211,894.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 865,587.95 7,790,291.50 8,655,879.45 （一）综合收益总额 8,655,879.45 8,655,879.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 49 4．其他 （三）利润分配 865,587.95 -865,587.95 1．提取盈余公积 865,587.95 -865,587.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.0 0 10,296,182.5 4 1,357,159.11 12,214,431.89 53,867,773.54 法定代表人：张建军 主管会计工作负责人：蒋洪盛 会计机构负责人：蒋洪盛 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 江苏双友智能装备科技股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 江苏双友智能装备科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系张建军、 张昊羽、孙伟武、邹嵘、浦晓云、无锡励勤投资中心（有限合伙）作为发起人共同 出资组建的股份有限公司。于 2016 年 3 月 14 日取得无锡市工商行政管理局颁发的 营业执照，统一社会信用代码：913202007990568646。2016 年 8 月 2 日在全国中小 企业股份转让系统挂牌上市。所属行业为 C35 专用设备制造业类。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 3750 万股，注册资本为 3750 万元，注册地：无锡市滨湖区胡埭工业园杨树路 28 号，总部地址：无锡市滨湖区胡 埭工业园杨树路 28 号。本公司主要经营活动为：铸件、工业自动控制系统装置的研 发、制造；机械零部件加工、金属加工机械制造和维修；冶金专用设备、模具、炼 油、化工生产专用设备制造；五金加工；软件研发；自营各类商品及技术的进出口 业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 3 月 18 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务 外币业务采用交易发生的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额 100 万元以上且占应收款项余额 10%以上。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法：除单独测试并单项计提减值准备以及员工组合形成 的应收款项以外的应收帐款和其他应收款 员工组合 员工暂借款不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 6 页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 15 15 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 库存商品发出按个别认定法计价，其余存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 电子设备 3 5 31.67 其他设备 5 5 19.00 运输设备 4 5 23.75 (十一) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十二) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十三) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 工业用地使用年限 软件 5 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 (十五) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十六) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司将货物发给客户或客户上门提货，在客户对货物验收后公司确认收入；需 安装货物在安装完毕，取得客户确认的验收报告后确认收入。 (十七) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 以实际收到政府补助的货币性资产与非货币性资产为确认时点。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十九) 经营租赁 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (二十) 重要会计政策和会计估计的变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财 政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）， 对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列 示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付 账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应付利 息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；比较数 据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应 收票据及应收账款”，本期金额 13,377,455.53 元，上期金额 28,407,774.03 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”，本期金额 15,058,331.53 元，上期金额 43,295,304.57 元； 调增“其他应付款”本期金额 92,451.39 元， 上期金额 62,386.67 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费 用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在 利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利 息收入”项目。比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 8,663,571.86 元， 上期金额 5,380,484.96 元，重分类至“研发费 用”。 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 16% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% (二) 税收优惠 2017 年 11 月 17 日，公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 局及江苏省地方税务局共同颁发的编号为GR201732001069 的《高新技术企业证书》， 公司被认定为高新技术企业，有效期为三年。2017 年至 2019 年所得税减按 15％计 缴。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 261,325.71 74,029.04 银行存款 4,341,986.93 1,997,557.87 其他货币资金 300,000.00 3,384,854.95 合计 4,903,312.64 5,456,441.86 其他货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 300,000.00 3,384,854.95 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 - 2,230,000.00 应收账款 13,377,475.09 26,177,774.03 合计 13,377,475.09 28,407,774.03 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,230,000.00 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 15,910,108.71 100 2,532,633.62 15.92 13,377,475.09 28,878,038.93 100 2,700,264.90 9.35 26,177,774.03 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 15,910,108.71 100 2,532,633.62 15.92 13,377,475.09 28,878,038.93 100 2,700,264.90 9.35 26,177,774.03 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,293,683.60 414,684.18 5 1 至 2 年 6,389,139.80 958,370.97 15 2 至 3 年 135,413.68 67,706.84 50 3 年以上 1,091,871.63 1,091,871.63 100 合计 15,910,108.71 2,532,633.62 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 河北沧海核装备科技股份有限公司 5,040,199.80 31.68 756,029.97 NAKATA MFG.CO.,LTD(日本中田公 司） 4,041,186.27 25.40 202,059.31 中石化石油机械股份有限公司沙市 钢管分公司 2,561,002.85 16.10 128,050.14 无锡佳富机械设备科技有限公司 866,500.00 5.45 129,975.00 巨龙钢管有限公司 640,916.00 4.03 32,045.80 合计 13,149,804.92 82.66 1,248,160.22 (三) 预付款项 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 4,246,475.00 98.56 3,469,188.65 68.54 1 年以上 61,831.92 1.44 1,592,034.60 31.46 合计 4,308,306.92 100.00 5,061,223.25 100.00 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 无锡港达液压科技有限公司 1,004,000.00 23.30 上海先德机械工程有限公司 821,290.72 19.06 德阳台海核能装备有限公司 684,000.00 15.88 启东赛奇润滑液压设备有限公司 372,680.36 8.65 常州市莱辉物资有限公司 190,000.00 4.41 合计 3,071,971.08 71.30 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 51,025.45 129,776.77 合计 51,025.45 129,776.77 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 53,711.00 100 2,685.55 5 51,025.45 152,922.92 100 23,146.15 15.14 129,776.77 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 53,711.00 100 2,685.55 5 51,025.45 152,922.92 100 23,146.15 15.14 129,776.77 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 53,711.00 2,685.55 5 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 100,000.00 员工备用金 35,000.00 押金 10,000.00 其他 53,711.00 7,922.92 合计 53,711.00 152,922.92 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 个人社保 社保 48,213.00 1 年以内 89.76 2,410.65 公积金个人部分 公积金 5,498.00 1 年以内 10.24 274.90 合计 53,711.00 100.00 2,685.55 (五) 存货 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,658,306.96 5,658,306.96 5,665,636.60 5,665,636.60 在产品 32,922,173.06 32,922,173.06 14,327,328.12 14,327,328.12 合计 38,580,480.02 38,580,480.02 19,992,964.72 19,992,964.72 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 理财产品 8,000,000.00 待抵扣增值税进项税额 5,951,713.37 465,658.24 合计 13,951,713.37 465,658.24 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 20 页 (七) 固定资产 1、固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 95,310,840.53 99,528,484.44 固定资产清理 合计 95,310,840.53 99,528,484.44 2、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 76,061,758.38 34,534,526.70 494,256.99 527,726.40 4,942,002.08 116,560,270.55 （2）本期增加金额 194,174.76 2,431,346.69 135,545.28 80,492.44 383,589.75 3,225,148.92 —购置 194,174.76 2,431,346.69 135,545.28 80,492.44 383,589.75 3,225,148.92 —在建工程转入 （3）本期减少金额 99,880.00 99,880.00 —处置或报废 99,880.00 99,880.00 （4）期末余额 76,255,933.14 36,965,873.39 629,802.27 608,218.84 5,225,711.83 119,685,539.47 2．累计折旧 （1）年初余额 5,990,960.04 7,089,323.30 187,918.79 105,366.41 3,658,217.57 17,031,786.11 （2）本期增加金额 3,613,088.58 3,335,246.29 97,522.08 101,701.46 290,240.42 7,437,798.83 —计提 3,613,088.58 3,335,246.29 97,522.08 101,701.46 290,240.42 7,437,798.83 （3）本期减少金额 94,886.00 94,886.00 —处置或报废 94,886.00 94,886.00 （4）期末余额 9,604,048.62 10,424,569.59 285,440.87 207,067.87 3,853,571.99 24,374,698.94 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 66,651,884.52 26,541,303.80 344,361.40 401,150.97 1,372,139.84 95,310,840.53 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 其他设备 运输设备 合计 （2）年初账面价值 70,070,798.34 27,445,203.40 306,338.20 422,359.99 1,283,784.51 99,528,484.44 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 智能制造管理系统 合计 1．账面原值 （1）年初余额 22,061,670.00 13,592.23 22,075,262.23 （2）本期增加金额 344,827.60 344,827.60 （3）本期减少金额 （4）期末余额 22,061,670.00 13,592.23 344,827.60 22,420,089.83 2．累计摊销 （1）年初余额 1,544,316.90 6,343.12 1,550,660.02 （2）本期增加金额 441,233.40 2,718.48 17,241.38 461,193.26 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,985,550.30 9,061.60 17,241.38 2,011,853.28 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 20,076,119.70 4,530.63 327,586.22 20,408,236.55 （2）年初账面价值 20,517,353.10 7,249.11 20,524,602.21 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 7,087,300.85 18,427.35 1,852,546.56 5,253,181.64 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 资产减值准备 380,297.88 408,511.66 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付工程及设备款 4,088,750.00 866,500.00 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 60,000,000.00 20,500,000.00 保证借款 5,000,000.00 15,000,000.00 合计 65,000,000.00 35,500,000.00 2、 期末无已到期未偿还的短期借款。 (十三) 应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 300,000.00 3,384,854.95 应付账款 14,758,331.53 39,910,449.62 合计 15,058,331.53 43,295,304.57 1、 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 300,000.00 3,384,854.95 2、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 13,038,040.73 26,611,900.38 1 年以上 1,720,290.80 13,298,549.24 合计 14,758,331.53 39,910,449.62 （2）期末余额中无账龄超过一年的重要应付账款。 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 23 页 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 10,933,534.62 26,080,060.28 1 年以上 1,343,186.97 合计 10,933,534.62 27,423,247.25 2、 期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项。 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,349,240.86 17,827,444.62 14,896,976.14 6,279,709.34 离职后福利-设定提存计划 59,601.00 889,445.00 859,508.00 89,538.00 合计 3,408,841.86 18,716,889.62 15,756,484.14 6,369,247.34 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,291,477.86 15,118,917.47 12,270,571.99 6,139,823.34 （2）职工福利费 1,477,129.92 1,477,129.92 （3）社会保险费 62,963.00 964,563.00 887,938.00 139,588.00 （4）住房公积金 105,352.00 99,854.00 5,498.00 （5）工会经费和职工教育经费 -5,200.00 161,482.23 161,482.23 -5,200.00 合计 3,349,240.86 17,827,444.62 14,896,976.14 6,279,709.34 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 58,073.00 866,640.00 837,471.00 87,242.00 失业保险费 1,528.00 22,805.00 22,037.00 2,296.00 合计 59,601.00 889,445.00 859,508.00 89,538.00 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 3,359,661.98 企业所得税 2,272,038.61 1,065,366.12 个人所得税 225,895.98 18,268.50 城市维护建设税 288,715.79 教育费附加 206,225.56 土地使用税 40,639.00 40,639.00 印花税 5,931.90 11,390.20 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 税费项目 期末余额 年初余额 房产税 196,656.44 181,416.99 合计 2,741,161.93 5,171,684.14 (十七) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 92,451.39 62,386.67 应付股利 其他应付款 合计 92,451.39 62,386.67 1、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 借款应付利息 92,451.39 62,386.67 合计 92,451.39 62,386.67 (十八) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 19,200,000.00 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 张昊羽 21,600,000.00 -1,250,000.00 -1,250,000.00 20,350,000.00 张建军 4,050,000.00 4,050,000.00 无锡励勤投资中心（有限合伙） 2,400,000.00 2,400,000.00 孙伟武 900,000.00 900,000.00 张熔显 450,000.00 450,000.00 邹嘉懿 450,000.00 -450,000.00 -450,000.00 钟华 450,000.00 450,000.00 450,000.00 浦晓云 150,000.00 150,000.00 徐芸 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 无锡 TCL 爱思开半导体产业投 资基金合伙企业(有限合伙) 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 无锡创业投资集团有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 无锡高新技术风险投资股份有 限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 孙银龙 750,000.00 750,000.00 750,000.00 合计 30,000,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 37,500,000.00 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 10,296,182.54 22,500,000.00 32,796,182.54 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,357,159.11 1,655,111.97 3,012,271.08 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 12,214,431.89 4,424,140.39 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 12,214,431.89 4,424,140.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,551,119.74 8,655,879.45 减：提取法定盈余公积 1,655,111.97 865,587.95 期末未分配利润 27,110,439.66 12,214,431.89 (二十三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,951,778.61 64,834,323.80 80,895,800.02 53,493,758.83 其他业务 91,426.71 31,499.94 1,324,587.45 283,610.96 合计 114,043,205.32 64,865,823.74 82,220,387.47 53,777,369.79 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 123.85 541,615.49 教育费附加 88.47 207,621.20 房产税 786,625.76 719,707.22 土地使用税 162,556.00 94,824.34 印花税 33,068.80 17,648.76 车船税 7,738.20 6,991.20 合计 990,201.08 1,588,408.21 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 邮寄费 3,266.53 21,935.62 手机话费 25,778.51 18,403.01 汽车费用 390,018.45 277,194.12 差旅费用 132,074.13 367,405.16 保险费 33,635.99 48,482.56 质保（售后费用） 238,093.98 430,450.81 售前费用 48,023.76 84,776.69 运费 137,600.21 604,678.28 佣金及海外费用 274,236.39 1,158,627.52 招标费 43,051.89 参展费 285,123.87 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 183,261.38 合计 1,751,113.20 3,055,005.66 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 4,323,028.55 3,312,748.73 折旧及摊销 3,517,305.88 3,760,795.48 工会经费 52,803.76 72,741.00 办公费用 1,366,443.96 747,101.10 业务招待费 779,848.14 778,574.67 维修费 502,983.51 598,023.97 鉴证服务费 1,479,151.55 696,055.12 保险费 149,962.24 153,549.43 合计 12,171,527.59 10,119,589.50 (二十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料 686,441.97 906,402.79 测试化验加工购置费 852,874.21 动力费用 258,877.96 175,199.19 工资 5,798,428.83 3,238,551.02 折旧及摊销 1,066,948.89 1,060,331.96 合计 8,663,571.86 5,380,484.96 (二十八) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息费用 3,520,615.96 3,037,108.37 减：利息收入 103,005.39 75,135.45 汇兑损益 3,854,306.54 -530,521.77 其他 46,373.64 15,092.48 合计 7,318,290.75 2,446,543.63 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -97,659.42 -1,127,757.10 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 490,500.00 2,685,867.00 490,500.00 其他 297,909.69 1,836.20 297,909.69 合计 788,409.69 2,687,703.20 788,409.69 计入营业外收入的政府补助 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 28 页 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 搬迁新厂房补助 607,425.00 与收益相关 扶持资金 230,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,300,000.00 与收益相关 科技产业基金 474,000.00 与收益相关 专利资助 56,000.00 26,670.00 与收益相关 稳岗补贴 28,172.00 与收益相关 商务发展资金 19,600.00 与收益相关 中小企业技术改造项目 252,000.00 与收益相关 街道科技创新奖励 180,000.00 与收益相关 三级标准化评审 2,500.00 与收益相关 合计 490,500.00 2,685,867.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款滞纳金支出 16,206.00 16,206.00 其他 961.05 96,445.06 961.05 合计 17,167.05 96,445.06 17,167.05 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生金额 上期发生金额 当期所得税费用 2,627,194.04 1,281,917.38 递延所得税费用 28,213.78 169,163.56 合计 2,655,407.82 1,451,080.94 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 19,206,527.56 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,880,979.13 调整以前期间所得税的影响 355,155.43 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -24,149.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期递延所得税的影响 28,213.78 技术开发费加计扣除 -584,791.10 所得税费用 2,655,407.82 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 本期发生额 上期发生额 政府补助 490,500.00 3,285,867.00 利息收入 103,005.39 75,135.45 银行保证金减少 3,084,854.95 2,843,288.91 合计 3,678,360.34 6,204,291.36 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 29 页 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 1,747,937.68 713,208.96 管理费用 5,450,126.03 685,413.45 往来款 3,633,436.76 2,629,725.26 其他 550.00 67,771.61 银行手续费 46,373.64 15,092.48 合计 10,878,424.11 4,111,211.76 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,551,119.74 8,655,879.45 加：资产减值准备 -97,659.42 -1,127,757.10 固定资产折旧 7,437,798.83 6,558,841.56 无形资产摊销 461,193.26 443,951.88 长期待摊费用摊销 1,852,546.56 1,846,048.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -14,423.48 65,040.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,540,015.35 2,506,586.60 投资损失（收益以“－”号填列） -40,524.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 28,213.78 169,163.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -18,587,515.30 21,533,482.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,558,425.83 4,115,039.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,059,589.28 -16,161,585.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,370,399.05 28,604,691.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,603,312.64 2,071,586.91 减：现金的期初余额 2,071,586.91 7,702,884.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,531,725.73 -5,631,297.66 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 4,603,312.64 2,071,586.91 其中：库存现金 261,325.71 74,029.04 可随时用于支付的银行存款 4,341,986.93 1,997,557.87 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 项目 期末余额 年初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,603,312.64 2,071,586.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 4,603,312.64 2,071,586.91 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制人 实际控制人为张建军、张昊羽，张昊羽系张建军之子。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张琼 张建军之妻 杨昕玥 张昊羽之妻 (三) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张建军、张琼 10,000,000.00 2017/6/12 2019/6/11 否 张建军、张琼 5,000,000.00 2018/10/11 2020/10/11 否 张建军、张琼 60,000,000.00 2018/9/17 2022/11/14 否 张昊羽、杨昕玥 10,000,000.00 2017/6/12 2019/6/11 否 张昊羽、杨昕玥 5,000,000.00 2018/10/11 2020/10/11 否 张昊羽、杨昕玥 60,000,000.00 2018/9/17 2022/11/14 否 关联方资金拆借 关联方 年初余额 借入金额 关联方代垫支出 归还金额 期末余额 张建军 - 10,600,000.00 10,600,000.00 - 七、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 抵押资产情况 截至本报告期末，公司以下房屋建筑物、土地使用权抵押给银行，为取得的银 行借款作担保： 抵押资产类型 期末账面价值 截至 2018 年 12 月 31 日抵押合同项 下借款余额 抵押权利人 抵押合同项下 主债务到期日 房屋建筑物 66,651,884.52 10,000,000.00 江苏银行无锡河埒支行 2019/10/14 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 抵押资产类型 期末账面价值 截至 2018 年 12 月 31 日抵押合同项 下借款余额 抵押权利人 抵押合同项下 主债务到期日 无形资产（土 地使用权） 20,076,119.70 16,000,000.00 江苏银行无锡河埒支行 2019/10/18 4,500,000.00 江苏银行无锡河埒支行 2019/10/9 9,500,000.00 江苏银行无锡河埒支行 2019/9/16 10,000,000.00 江苏银行无锡河埒支行 2019/5/28 合计 86,728,004.22 50,000,000.00 2、 担保情况： 本公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保形式 担保是否已经履行完毕 无锡阿森那斯卫浴设备有限公司 3,000,000.00 连带责任保证 是 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 无锡海鸣锻造有限公司 5,000,000.00 2017/4/10 2018/3/1 是 无锡海鸣锻造有限公司 5,000,000.00 2018/3/8 2018/8/21 是 (二) 或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项。 八、 资产负债表日后事项 利润分配情况： 2019 年 3 月 18 日公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过《2018 年度利润分 配方案》，拟对 2018 年度未分配利润不进行分配。 九、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 14,423.48 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 490,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 项目 金额 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 280,742.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -117,849.92 少数股东权益影响额 合计 667,816.20 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.94 0.51 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 22.12 0.49 0.49 江苏双友智能装备科技股份有限公司 二 〇 一 九 年 三 月 十 八 日 江苏双友智能装备科技股份有限公司 2018 年年度报告 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏双友智能装备科技股份有限公司五楼财务室