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中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 1 2017 年度报告 新高股份 NEEQ:838326 中山新高电子材料股份有限公司 Allstar Tech (Zhongshan) Co., Ltd. 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 2 公司年度大事记 一、2017 年 6 月 1 日，公司被中山市工商行政管理局评为“广东省守合同重 信用企业”； 二、2017 年 11 月 1 日公司继续被认定为“广东省高新技术企业”；证书编 号:GR201744003418 三、2017 年 11 月公司聘请的会计师事务所由原来的北京兴华会计师事务所(特 殊普通合伙)变更为立信会计师事务所(特殊普通合伙)； 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 31 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 34 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 35 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 39 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 4 释义 释义项目 释义 新高股份、公司、本公司、股份公司 指 中山新高电子材料股份有限公司 工商局 指 工商行政管理局 外经贸局 指 对外贸易经济合作局 股东大会 指 中山新高电子材料股份有限公司股东大会 董事会 指 中山新高电子材料股份有限公司董事会 监事会 指 中山新高电子材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商/东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《中山新高电子材料股份有限公司公司章程》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年度 特别说明： 1.本年度报告部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。 2.公司财务报表及本报告除特别说明外，金额单位为人民币元；“期初”指 2017 年 1 月 1 日，“期末”指 2017 年 12 月 31 日，“上期”指 2016 年 1-12 月，“本期”指 2017 年 1-12 月。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘沛然、主管会计工作负责人戴夏志及会计机构负责人（会计主管人员）刘应德保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告,本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 内部控制风险 随着公司主营业务不断拓展,公司总体经营规模将有所扩 大,这将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、 财务管理等方面提出更高要求。为此,公司将加大对内部管理的 重视程度和资金投入,公司将通过招聘具有相关岗位经验的人 才、梳理内部管理体系、提高主要人员内部控制意识等措施和 手段,不断完善管理体系、加强公司在战略规划、组织机构、内 部控制、运营管理、财务管理等方面的管理水平。 人力资源风险 作为以自主创新为核心竞争力的高科技企业,公司的人才 队伍建设至关重要。随着公司业务规模的快速发展和行业形势 的不断变化,公司急需引进具有丰富行业经验和业务创新能力 的专业研发设计人才、生产制造人才、境内外市场开拓和营销 人才以及中高级管理人才。招聘、培养人才均需要公司投入较 多精力和物力,若新增人员不能有效融入企业文化并形成高效、 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 6 有竞争力的团队,则将无法满足公司的发展需求,从而引发人力 资源风险。为此,公司将加大对人力资源方面的投入,有计划地 对核心人才实施股权激励。目前公司不断引进各方面高端人才 以满足公司发展的需求。后续将加强公司发展与员工个人成长 的紧密联系,实现公司、员工的共同发展。 市场竞争风险 随着本行业的不断成熟,国内企业的不断成长以及国外企 业对国内市场拓展力度不断加大,市场竞争将日趋激烈。充分的 市场竞争可能迫使公司采用降低售价、延长技术服务时间等手 段,这将减少公司的收入或增加公司的经营成本,可能对公司的 未来收益产生影响。为此,公司将通过进一步加强技术研发、优 化工艺、降低成本以提高公司产品竞争力,提高企业盈利能力。 重大供应商依赖的风险 报告期内,公司从前五大供应商处采购的金额合计占当年 采购总额的比重为 80.25%。尽管公司与较多的供应商建立了稳 定的合作关系,议价能力逐步增强,但不排除对主要供应商的依 赖,存在供应商抬高价格导致公司采购成本上升、经营业绩下滑 的风险。但随着 2017 年营业收入规模的扩大,公司对供应商的 议价能力逐步增强。 汇率波动的风险 公司生产软性覆铜板所需的原材料主要有铜箔和 PI 膜,为 保证产品质量,原材料多从日本、台湾等地进口。报告期内,公 司向海外采购的比例约 70%左右,在采购过程中,公司会涉及外 汇的收付和相应产生外汇债权债务关系,因此汇率的波动或国 家外汇政策的变化在一定程度上会影响公司的盈利水平。为此, 公司将通过在每笔收汇后尽快进行外汇的结算工作,以尽可能 降低汇率风险。 非经常性损益的风险 报告期内,非经常性损益为 3,523,294.57 元,主要为公司获 得的政府补贴及非流动资产处置损益,非经常性损益金额占利 润总额的比例为 13.51%。由于上述非经常性损益金额占利润总 额比例较大,公司面临因非经常性损益波动对公司经营业绩带 来影响的风险。针对此风险,公司将在维护现有客户的同时,积 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 7 极与下游客户进行技术交流与销售推广,后续主要依靠自身产 品销售实现利润,消除非经常性损益影响带来的风险。 关联交易占比较大的风险 报告期内,公司与关联方之间发生了较为频繁的关联交易 事项,关联交易总体偏大。公司 2017 年度向关联方采购商品的 金额为 73,726,073.40 元,占公司当期采购总额的比例分别为 46.75%; 公 司 2017 年 度 向 关 联 方 销 售 商 品 的 金 额 为 5,565,391.69 元,占公司当期销售总额的比例为 2.94%,对公司 的财务状况和经营成果有一定的影响。公司目前已建立相应的 关联交易决策制度,并将逐步减少和规范与关联方发生的关联 交易。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中山新高电子材料股份有限公司 英文名称及缩写 Allstar Tech (Zhongshan) Co., Ltd. 证券简称 新高股份 证券代码 838326 法定代表人 刘沛然 办公地址 中山市火炬开发区科技大道沿江路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 戴夏志 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0760-23696688 传真 0760-23695181 电子邮箱 sam@a- 公司网址 http://www.a- 联系地址及邮政编码 中山市火炬开发区科技大道沿江路 528437 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 柔性覆铜板(FCCL)及相关材料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 106,350,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 新创电子材料有限公司 实际控制人 刘沛然家族(刘沛然、刘沛宏、马峰临、卓兆杰) 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91442000775099958C 否 注册地址 中山市火炬开发区科技大道沿江路 否 注册资本 106,350,000 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 许来正、张鑫 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国股转公司2018 年1 月15 日新制定并正式上线实施的《全国中小企业股份转让系统股 票转让细则》，原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让。公司股票转让方式变 更为集合竞价转让方式。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 189,488,676.58 166,975,040.05 13.48% 毛利率% 20.92% 20.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,565,894.45 14,857,103.75 58.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 20,526,607.94 12,263,704.44 67.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.12% 12.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.91% 10.35% - 基本每股收益 0.22 0.14 57.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 231,225,504.95 182,702,885.07 26.56% 负债总计 81,755,087.62 56,798,362.19 43.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 149,470,417.33 125,904,522.88 18.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.18 19.49% 资产负债率%（母公司） 35.36% 31.09% - 资产负债率%（合并） 35.36% 31.09% - 流动比率 224.79% 263% - 利息保障倍数 67.46 394.90 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,515,829.37 -23,628,491.46 -106.42% 应收账款周转率 188.36% 227% - 存货周转率 540.59% 516% - 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.56% 20.94% - 营业收入增长率% 13.48% 47.94% - 净利润增长率% 58.62% 1,950.87% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 106,350,000 106,350,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 906,935.41 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,298,146.28 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 298,958.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,568.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,685.49 非经常性损益合计 3,523,294.57 所得税影响数 484,008.06 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,039,286.51 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 新高股份主要从事柔性覆铜板（FCCL）及相关材料的研发、生产和销售 ,商业模式是透过向上游企 业采购生产原料后，通过自有生产工艺加工产品，将产品销售给下游企业后获得利润。 公司的盈利主要来源于销售产品取得收入，销售对象以国内客户为主，国外客户为辅，客户主要是 下游的柔性印制电路板企业。公司利润主要来自于产品销售价格与生产成本及其他成本（例如研发费用、 管理费用、职工薪酬等）等的差额。同时，公司不断投入力量加大新产品的研发、提升原有产品的制造 工艺，在质量控制和生产成本上得到了较好的控制。因为产品质量稳定，客户对公司的产品信赖度较高。 在此基础上，公司加大与上下游企业的合作，努力扩大市场规模，在华南片区已有品牌效应的前提 下，积极向华东地区拓展，为公司未来持续盈利创造了条件。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司致力于柔性覆铜板等产品的研发、生产与销售。报告期内，公司客户较稳定，业绩稳步增长， 2017年公司实现营业收入18,948.87万元，同比上升13.48%；营业成本14,984.70万元，同比上升13.07%； 利润总额2,607.60万元，同比上升55.38%；净利润2,356.59万元，同比上升58.62%。经营活动产生的现 金流量净额为151.58万元，上年同期为-2,362.85万元，同比上升106.42%。 1、报告期内，公司营业收入、营业利润同比上涨。 2017 年公司积极开拓国内市场，营业收入和营业成本较去年同期上升。报告期内公司利润总额和 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 13 净利润分别上涨55.38%、58.62%，主要原因是：第一、公司加强了资金管理和费用控制，在营业收入增 长13.48%的前提下，销售费用和管理费用没有较大幅度的增长；第二、美元兑人民币汇率下降，汇兑收 益大幅增加，报告期内财务费用为-215.96万元,上年同期为250.10万元，同期相比财务费用下降466.05 万元。 2、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加2,514.43万元。 报告期内因营业收入的增加，销售商品提供劳务收到现金较去年同期增加4,715.48万元，经营活动 产生的净现金流同比增加。 3、报告期内，公司销售收入持续增长，主营业务增长明确，产品质量过硬，市场也稳步上扬，生 产技术持续不断的改善使得生产效益逐步凸显, 成本大幅降低。 公司业务发展稳健，持续经营能力良好，无重大不利影响因素。 (二) 行业情况 公司目前的主要产品挠性覆铜板是制作挠性印制电路板(FPC) 的重要基础材料，属于国家大力扶持 的行业。国家《电子信息制造业“十三五”发展规划》明确指出：电子信息新材料属于国家战略性新兴 产业，覆铜板及电子铜箔是重点发展的关键电子材料之一；国家发展与改革委员会于 2017 年 1 月 25 日 发布的《战略新兴产业重点产品和服务指导目录》(2016 年版)中，“通信系统用高频覆铜板及相关材 料”、“高强高导铜材，电解铜箔、压延铜箔”名列其中，从目前国家的产业政策上看，国家鼓励电子 产品向高技术和精密化的方向发展。挠性印制电路板因其良好的柔韧性和散热性能而被广泛应用于智能 手机、汽车电子、医药、LED、平板电脑、无人机以及军事和航空等重要领域，并将随着世界经济的发 展不断产生新的用途。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,482,629.43 2.80% 8,340,904.09 4.57% -22.28% 应收账款 109,198,777.07 47.23% 91,996,220.37 50.35% 18.70% 存货 28,906,035.11 12.50% 26,532,097.88 14.52% 8.95% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 33,845,466.08 14.64% 31,255,293.60 17.11% 8.29% 在建工程 11,135,724.23 4.82% - - 100.00% 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 14 短期借款 9,285,156.11 4.02% 12,604,572.81 6.90% -26.34% 长期借款 - - - - - 其他流动资产 7,115,457.08 3.08% 412,042.96 0.23% 1626.87% 应收票据 29,866,646.43 12.92% 19,809,729.68 10.84% 50.77% 未分配利润 34,626,588.78 14.98% 13,417,283.78 7.34% 158.07% 资产总计 231,225,504.95 - 182,702,885.07 - 26.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司在报告期末的货币资金为 6,482,629.43 元，比上年度末减少 1,858,274.66 元，变动比例 为-22.28%,主要因为公司 2017 年 12 月 29 日将暂时闲置的 400 万元银行存款向中国建设银行中山高科 技支行购买银行理财产品（公司已于 2018 年 1 月 5 日赎回）及偿还短期借款，导致货币资金减少。 2、公司在报告期末的应收帐款为 109,198,777.07 元,比上年度末增加 17,202,556.70 元，变动比 例为 18.70%,主要因为公司销售部积极拓展业务，主要产品市场份额继续增加,营业收入较去年同比增长 13.48%,信用期内应收帐款增加。 3、公司在报告期末的在建工程为 11,135,724.23 元,比上年度末增加 11,135,724.23 元，变动比例 为 100%,主要因为公司 2017 年 12 月 29 日报关进口一台需要安装的高温贴合机 11,135,724.23 元。 4、公司在报告期末的短期借款为 9,285,156.11 元,比上年度末减少 3,319,416.7 元，变动比例为 -26.34%,主要因为偿还部份短期借款及公司期末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据减少。 5、公司在报告期末的其他流动资产为7,115,457.08元,比上年度末增加6,703,414.12元，变动比例 为1626.87%,主要因为:1.公司报告期内购买保本型理财产品，报告期末尚有400万未到期赎回所致（公 司已于2018年1月5日赎回）；2.公司报告期末尚有待抵扣的进项税额2,844,186.38元，较上年度末增加 2,715,380.58元；3. 公司报告期末待摊费用为271,270.70元, 较上年度末减少11,966.46元。 6、公司在报告期末的应收票据为29,866,646.43元,比上年度末增加10,056,916.75元，变动比例为 50.77%,主要因为公司收到客户的银行承兑汇票、商业承兑汇票货款增加,其中:1.公司收到客户的银行 承兑汇票货款增加9,632,833.77元，2. 公司收到客户的商业承兑汇票货款增加424,082.98元 报告期末，公司短期借款减少，货币资金减少,应收帐款增加，在建工程增加，其他流动资产增加， 应收票据增加，公司资产结构合理、稳健，资产质量良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 金额 占营业收入 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 15 的比重 的比重 营业收入 189,488,676.58 - 166,975,040.05 - 13.48% 营业成本 149,847,013.36 79.08% 132,524,718.90 79.37% 13.07% 毛利率% 20.92% - 20.63% - - 管理费用 12,333,520.74 6.51% 12,069,799.65 7.23% 2.18% 销售费用 4,198,653.23 2.22% 3,654,536.78 2.19% 14.89% 财务费用 -2,159,559.80 -1.14% 2,500,963.67 1.50% -186.35% 营业利润 23,766,291.01 12.54% 13,729,699.46 8.22% 73.10% 营业外收入 2,312,449.51 1.22% 3,058,895.21 1.83% -24.40% 营业外支出 2,734.28 0.00% 6,661.62 0.00% -58.95% 净利润 23,565,894.45 12.44% 14,857,103.75 8.90% 58.62% 项目重大变动原因： 报告期内: 1、2017 年度，公司营业收入18,948.87万元，较2016 年增长了13.48%。公司营业成本14,984.70 万元，增长13.07%。公司毛利率为20.92%，较2016 年同期的20.63%，上升了0.29个百分点。主要因为： (1).公司生产产能均衡充分利用、规模效益明显,(2)研发技术的应用使产品合格率提升. 2、销售费用变动比例为 14.89%，主要因为营业收入增长 13.48%,销售费用随之增长。销售费用占 营业收入比重较去年同期增加 0.03%。 3、管理费用变动比例为2.18%，主要因为：一方面公司继续加大新产品研发费用的投入；另一方面 公司严控费用，以及2017 年“新三板”已经挂牌运作，券商、会计师事务所等中介机构费用也较2016 年 下降。 4、财务费用变动比例为-186.35%，主要因为报告期内美元兑人民币汇率下降，产生汇兑收益所致。 5、营业利润变动比例为73.10%，主要因为公司销量稳步增长，生产产能均衡充分利用、规模效益 明显，研发技术的应用使产品合格率提升,营业成本的增加额小于营业收入的增加额，同时公司经营管 理层加强了费用的控制。 6、营业外收入为231.24万元，同比减少74.64万元，减幅24.40%，主要因为2017 年根据新准则将 与日常生产经营相关的政府补助列示到其他收益所致。 7、营业外支出变动比例为-58.95%，减少3,927.34元，主要因为减少固定资产报废清理损失。 8、所得税费用为251.01万元，同比增加58.53万元，增幅30.41%，主要因为利润总额增加,所得税 费用也随之增加。 9、净利润变动比例为58.62%，主要因为公司营业利润较上年度大幅增加，详见上述营业利润变动 原因分析。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 179,604,788.40 166,537,968.38 7.85% 其他业务收入 9,883,888.18 437,071.67 2,161.39% 主营业务成本 142,410,758.77 132,524,718.90 7.46% 其他业务成本 7,436,254.59 0 100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 覆铜板 179,205,816.65 94.57% 165,094,925.98 98.87% 其他 10,282,859.93 5.43% 1,880,114.07 1.13% 合计 189,488,676.58 100.00% 166,975,040.05 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 188,198,007.21 99.32% 160,261,515.78 95.98% 国外 1,290,669.37 0.68% 6,713,524.27 4.02% 合计 189,488,676.58 100.00% 166,975,040.05 100.00% 收入构成变动的原因： 公司其他业务收入为出售呆滞原材料及边角废料等收入 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳三鼎力科技有限公司 29,070,716.86 15.34% 否 2 昆山圆裕电子科技有限公司 17,809,827.17 9.40% 否 3 深圳市航运通电子材料有限公司 8,551,698.76 4.51% 否 4 深圳市鹏博辉电子有限公司 8,274,636.79 4.37% 否 5 东莞市互腾电子有限公司 7,443,816.20 3.93% 否 合计 71,150,695.78 37.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 17 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关 联关系 1 Velocity Captor International Limited 70,612,601.51 44.78% 是 2 Mitsui&Company(Hong Kong)Limited 38,034,589.03 24.12% 否 3 江西省江铜-耶兹铜箔有限公司 7,123,971.06 4.52% 否 4 JADA ELECTRONICS LIMITED 5,721,801.24 3.63% 否 5 苏州福田金属有限公司 5,052,518.89 3.20% 否 合计 126,545,481.73 80.25% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,515,829.37 -23,628,491.46 -106.42% 投资活动产生的现金流量净额 -11,475,848.74 -638,069.75 1,698.53% 筹资活动产生的现金流量净额 4,977,800.90 12,031,589.69 -58.63% 现金流量分析： 1、公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 1,515,829.37 元,上期为-23,628,491.46 元， 相比较而言，本期经营活动产生的现金流量净额与上期同比净流入增加 25,144,320.83 元。主要原因为 2017 年营业收入增加，收到的货款增加所致。 2、公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-11,475,848.74元，上期为-638,069.75元， 相比较而言，本期投资活动产生的现金流量净额与上期同比净流出增加10,837,778.99元。主要因为： 一方面公司2017年12月29日将暂时闲置的400万元银行存款向中国建设银行中山高科技支行购买银行理 财产品（公司已于2018年1月5日赎回）；另一方面公司增加购买高温贴合机等生产设备。 3、公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为 4,977,800.90 元，上期为 12,031,589.69 元， 相比较而言，本期筹资活动产生的现金流量净额与上期同比净流入减少 7,053,788.79 元。主要因为公 司减少银行短期借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2017 年 12 月 29 日将暂时闲置的 400 万元银行存款向中国建设银行中山高科技支行购买银 行保本型理财产品（公司已于 2018 年 1 月 5 日赎回） 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则 第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3、财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业 财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原 列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产 处置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外收入减少 906,935.41 元，重 分类至资产处置收益。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，维护职工的合法权益；诚心对待客户和供应商；积极参与环境保护事 业。支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况保持快速健康增长，公司主营业务稳定，资产负债结构进一步优化，整体 盈利能力显著增强。公司管理层及核心技术团队稳定，生产工艺及生产自动化程度不断提高，公司后续 核心技术产品销售比例不断提高，为公司的持续经营和发展提供重要保障。 报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 公司目前的主要产品挠性覆铜板是制作挠性印制电路板(FPC) 的重要基础材料，属于国家大力扶持 的行业。国家《电子信息制造业“十三五”发展规划》明确指出：电子信息新材料属于国家战略性新兴 产业，覆铜板及电子铜箔是重点发展的关键电子材料之一；国家发展与改革委员会于 2017 年 1 月 25 日 发布的《战略新兴产业重点产品和服务指导目录》(2016 年版)中，“通信系统用高频覆铜板及相关材 料”、“高强高导铜材，电解铜箔、压延铜箔”名列其中，从目前国家的产业政策上看，国家鼓励电子 产品向高技术和精密化的方向发展。挠性印制电路板因其良好的柔韧性和散热性能而被广泛应用于智能 手机、汽车电子、医药、LED、平板电脑以及军事和航空等重要领域；另一方面并将随着世界经济的发 展不断产生新的用途,该材料的应用面增加,例如： （1）穿戴式消费性电子产品(smart watch、3D 眼镜等)、 （2）汽车仪电产品（动力传输、照明、感测器、液晶萤幕显示等）、（3）医疗器材(智能手环)、（4）透 明弯折手机、(5)云端运算、(6)无人机、无线充电模组等。随着以上新应用的需求不断扩大 , 对挠性 覆铜板的需求也会快速增长。 (二) 公司发展战略 公司将紧紧围绕与通讯、计算机等电子信息产业相关的基础材料覆铜板等技术含量高、产品寿命较 长的工业产品为主进行生产经营，通过改进工艺、提高产能等方式，上规模、上档次，形成高技术的规 模经济效益，使主营业务成为支撑公司发展的支柱。公司的营运发展愿景是做中国最大、最专业的挠性 覆铜板制造商，最快速及最专业的电子材料方案提供者；对内打造劳资双赢的幸福企业，对外打造多赢 的供应链企业。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 20 (三) 经营计划或目标 1、生产经营发展计划 公司计划配合营销扩张计划，2017 年已新增两条贴合生产线，后续或通过收购其它生产覆铜板的厂 家以扩增产能。持续对生产线进行提速改造，以提高产能、降低生产成本。持续进行研究开发、改善产 品配方，提升产品合格率，提高效益。加深与原料供货商的合作，最终形成策略联盟，提高采购原料的 性价比，降低材料采购成本。 2、市场发展计划 公司仍将坚持以华南地区为主的市场战略，并充分利用国家开放市场、国外资本进入中国市场之机， 与跨国公司建立长期、稳定的商业伙伴关系，确立公司的社会形象和地位，从而进一步扩大公司的市场 占有率，力争成为华南地区市场占有率第一的供货商。与此同时，加强对华东、华中地区的扩展，在华 东地区设立办事处，计划将所有台资厂商纳入销售客户网。并计划增加华中地区专营办事处和美国代理 商，抓住通讯、计算机、交通、能源、航空、核能等工业的发展机遇，分享国内外市场的进步和发展带 来的商机和利益。 3、人力资源计划 公司的人力资源规划将随着项目需求或公司发展规划需求进行开展，未来侧重的方向有：持续提高 公司专员级以上中层领导干部的管理技能及文化素养，以提高公司整体经营管理能力。除了与深圳大学、 武汉理工大学、台湾工研院进行研发合作外，将与国内大学、研究机构深化产学研合作，通过其育成中 心代训方式大量引进研发技术人才，以强化研发团队，提高研发质量。 4、本公司的资金筹措和运用计划 为实施可持续发展战略，根据公司经营状况、项目需求或发展规划，在确保股东利益的前提下，择 时根据实际需要运用股份转让系统平台进行融资，以满足业务发展的需要，筹集的资金将主要用于固定 资产投资和技术改造。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策导向风险 公司目前的主要产品挠性覆铜板是制作挠性印制电路板(FPC) 的重要基础材料，属于国家大力扶持 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 21 的行业。国家《电子信息制造业“十三五”发展规划》明确指出：电子信息新材料属于国家战略性新兴 产业，覆铜板及电子铜箔是重点发展的关键电子材料之一；国家发展与改革委员会于 2017 年 1 月 25 日 发布的《战略新兴产业重点产品和服务指导目录》(2016 年版)中，“通信系统用高频覆铜板及相关材 料”、“高强高导铜材，电解铜箔、压延铜箔”名列其中，从目前国家的产业政策上看，国家鼓励电子 产品向高技术和精密化的方向发展。挠性印制电路板因其良好的柔韧性和散热性能而被广泛应用于智能 手机、汽车电子、医药、LED、平板电脑、无人机以及军事和航空等重要领域，并将随着世界经济的发 展不断产生新的用途。但该行业同样存在政策风险。如果国家的产业政策发生变化，同样会对公司的发 展造成不利影响。 应对措施及风险管理效果：公司将加强产品的生产质量监管标准，在了解市场需 求的前提下进行 新产品的研发，加快公司新产品的研发速度，使公司的产品能更好的 适应市场需求，降低因政策导向 变动带来的风险。 2、市场竞争风险 随着本行业的不断成熟，国内企业的不断成长以及国外企业对国内市场拓展力度不断加大，市场竞 争将更加激烈，覆铜板是电子工业的基础材料, 随着市场发展被广泛应用逐步扩大，生产技术更新需求 加大，如果公司不能及时提升产品质量、控制成本,以适应市场需求，则失去部分市场的风险。 应对措施及风险管理效果：目前公司有 29 项专利 ,其中有 15 项发明专利,覆铜板产品荣获广东省 高新技术产品,持续不断地研发新产品、新技术,以提高竞争优势。 3、汇率波动的风险 公司生产软性覆铜板所需的原材料主要有铜箔和 PI 膜，为保证产品质量，原材料多从日本、台湾 等地进口。中国国内的铜箔质量还无法满足制造高品质挠性覆铜板的需求，一旦人民币贬值幅度过大, 将直接影响覆铜板的生产成本，进而使公司产品的价格和市场竞争力受影响，最终影响公司的经济效益。 应对措施及风险管理效果：公司将通过在每笔收汇后尽快进行外汇的结算工作，以尽可能降低汇率 风险。 4、关联交易占比较大的风险 公司本期和上期向关联方采购商品的金额分别为 73,726,073.40 元和 54,730,997.90 元；关联交易 采购额占本期和上期公司年度采购总额的比例为:46.75%和 45.63%。公司本期和上期向关联方销售商品 的金额分别为 5,565,391.69 元和 10,613,154.14 元，关联交易销售额占本期和上期公司年度销售总额 的比例为:2.94%和 6.36%。在本期销售收入增长 13.48%的前提下，公司向关联方销售商品交易占比降低, 向关联方采购商品交易占比基本持平,是公司对降低关联交易额做出努力的结果。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 22 应对措施及风险管理效果：公司目前已建立相应的关联交易决策制度，下一步仍将逐步减少和规范 与关联方发生的关联交易。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： （1）本公司与被告珠海荣兴达软性电路有限公司（简称“荣兴达”）合同纠纷案，诉讼保全形式： 保函担保，2015 年 6 月 3 日珠海市金湾区人民法院出具了（2015）珠金法民二初字第 190 号《民事判决 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时公告披 露时间 中山新高电 子材料股份 有限公司 珠海荣兴达 软性电路有 限公司 合同纠纷 案 2,032,761.00 1.36% 否 - 中山新高电 子材料股份 有限公司 深圳捷思为 电子技术有 限公司 合同纠纷 案 159,687.50 0.11% 否 - 总计 - - 2,192,448.50 1.47% - - 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 24 书》，判令被告荣兴达支付货款 2,038,761.47 元及其利息损失等。被告荣兴达不服一审判决，2015 年 7 月 1 日向珠海市金湾区人民法院提起上诉，2015 年 7 月 24 日上诉案卷移送珠海市中级人民法院，被法 院裁定驳回，维持一审判决。本公司 2015 年 9 月 11 日向珠海市金湾区人民法院申请强制执行，执行案 号“（2015）珠金法执字第 999 号”；由于此案法院的执行时间较长，公司出于谨慎性原则考虑,已计提 坏帐准备 1,626,208.80 元，预计可回收金额 406,552.20 元。截止 2017 年 12 月 31 日，上述案件尚在 强制执行中。 （2）本公司与被告深圳捷思为电子技术有限公司（简称“捷思为”）合同纠纷案，诉讼保全形式： 保函担保。于 2014 年 12 月 12 日收到广东省深圳市龙岗人民法院出具的（2014）深龙法民二初字第 611 号《民事调解书》，双方达成调解协议，由被告捷思向本公司支付货款 509,687.50 元及利息损失等，按 调解协议约定的日期分期支付。2014 年 12 月 9 日向广东省深圳市龙岗人民法院申请强制执行。2014 年 12 月 22 日双方达成执行和解协议。2014 年 12 月 29 日广东省深圳市龙岗人民法院出具了（2014）深龙 法执字第 1548 号《执行裁定书》；由于此案法院的执行时间较长，公司出于谨慎性原则考虑,已计提坏 帐准备 79,843.75 元，预计可回收金额 79,843.75 元。截止 2017 年 12 月 31 日，上述案件尚在强制执 行中。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 61,000,000.00 62,947,110.22 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 14,000,000.00 6,014,747.63 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 75,000,000.00 68,961,857.85 报告期内公司购买原材料、燃料、动力项下的日常性关联交易金额超过预计金额 1,947,110.22 元， 为公司客户订单增加,增加原材料采购所致，公司 2017 年度总的日常性关联交易没有超过预计金额。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易 内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 25 Velocity Captor International Limited 购置 设备 10,778,963.18 是 2017-11-30 2017-020 总计 - 10,778,963.18 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，具有合理性和必要性，不具有持续性。 本次交易为满足公司业务发展需求，保证公司可持续发展，本次关联交易符合公司和全体股东的利益， 不会对公司正常经营产生不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 除有关股份锁定的承诺外，公司的董事、监事和高级管理人员还做出了如下承诺： 1.避免同业竞争的承诺 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，详见公开转让说 明书的第三节“五、（二）关于避免同业竞争的承诺”；该承诺在报告期内得到履行。 2.未在股东单位双重任职的声明 公司高级管理人员声明：未在公司控股股东及及其实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的职务；该承诺在报告期内得到履行。 3.诚信状况的书面声明 公司董事、监事及高级管理人员出具诚信状况的书面声明，详见公开转让说明书的第三节“七、 （六） 最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责 情况”；该承诺在报告期内得到履行。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 抵押 4,769,600.00 2.06% 信用证保证金 应收票据 质押 4,371,502.17 1.89% 银行借款质押 房屋及建筑物 抵押 5,236,618.42 2.26% 银行借款抵押 土地 抵押 3,115,183.68 1.35% 银行借款抵押 总计 - 17,492,904.27 7.56% - 说明： 一、银行借款质押应收票据 公司以银行承兑汇票 4,371,502.17 元为质押，于 2017 年 12 月 20 日与中国建设银行股份有限公司 中山市分行签订了编号为 2017 年中山信字第 19 号《信托收据贷款合同》，币种金额（大写）为美元伍 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 26 拾贰万肆仟零肆拾壹元贰角伍分（按 2017 年 12 月 31 日汇率 6.5342 换算人民币金额合计为 3,424,190.34），年利率为 3MLIBOR+1.5%，期限为 90 天，质押借款 3,424,190.34 元。 二、银行借款抵押房屋及建筑物、土地 2014 年 7 月 11 日与中国建设银行股份有限公司中山市分行签订了编号为：2014 年抵字第 43 号《最 高额抵押合同》，抵押期限：2014 年 7 月 11 日至 2018 年 12 月 31 日，抵押物为：座落于中山市火炬开 发区沙边村的土地使用权及房屋建筑物，抵押财产的价值为人民贰仟伍佰伍拾捌万贰仟壹佰元正（小写 金额：25,582,100.00 元），土地证号：中府国用（2005）第 150914 号，土地使用面积 20,000.00 平方 米；房产证号：粤房地证字第 C6120273 号，建筑面积 6,447.77 平方米。2016 年 11 月 22 与中国建设银 行股份有限公司中山市分行签订了编号为：2014 年抵字第 43 号-3《最高额抵押合同》补充协议约定； 主合同项下的抵押物（土地证号：中府国用（2005）第 150914 号，土地使用面积 20,000.00 平方米； 房产证号：粤房地证字第 C6120273 号），变更为不动产（不动产权证书号：粤(2016）中山市不动产权 第 0103487 号)；抵押登记范围是维持原于 2014 年 7 月 11 日已设定的房地产抵押，土地使用面积 20000 平方米，房产面积 6,447.77 平方米。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 72,045,000 72,045,000 67.74% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 72,045,000 72,045,000 67.74% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 106,350,000 100.00% -72,045,000 34,305,000 32.26% 其中：控股股东、实际控 制人 106,350,000 100.00% -72,045,000 34,305,000 32.26% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 106,350,000 - 0 106,350,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 新创电子材料 有限公司 102,915,000 102,915,000 96.77% 34,305,000 68,610,000 2 中山市钜瑞电 子有限公司 3,435,000 3,435,000 3.23% 0 3,435,000 合计 106,350,000 0 106,350,000 100% 34,305,000 72,045,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 28 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 新创电子材料有限公司持有公司 96.77%的股份(102,915,000 股)，为公司的控股股东。 新创电子材料有限公司成立于 2007 年 11 月 20 日，香港注册 ,公司注册号：1186922，法定代表 人为刘沛然，名义股本为 1.95 亿港元，地址为香港湾仔皇后大道东 43-59 号东美中心 1405-1406 室(UNIT 1405-1406 DOMINION CENTRE 43-59QUEEN’S ROAD EAST WANCHAI HK)，经营范围：投资及股权管理， 兼代公司采购原材料 , 被傲星国际有限公司 100%持有。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人系刘沛然家族，成员包括：刘沛然、刘沛宏、马峰临、卓兆杰，其中刘沛然代理行 使其未成年子女刘芊佑、刘穰乐在 V-Tech Group Int’l Ltd.各 25%的股份表决权。 V-Tech、刘沛宏、马峰临、卓兆杰合计持有傲星国际 31.86%的股权，傲星国际持有新创电子 100% 的股权，新创电子持有公司 96.77%的股权。鉴于刘沛然、刘沛宏、刘芊佑、刘穰乐各持有 V-Tech 25% 的股权，刘沛然与刘沛宏系兄弟关系，刘芊佑、刘穰乐系刘沛然的未成年子女其表决权由刘沛然代理行 使，V-Tech 实际由刘沛然与刘沛宏兄弟控制。卓兆杰系刘沛然姐姐的配偶，马峰临系刘沛然妹妹的配偶。 2016 年 4 月 20 日刘沛然、刘沛宏、马峰临、卓兆杰就其在傲星国际股东会中采取一致行动以达到 通过傲星国际实际控制新创电子最终实际控制新高股份的目的签署了《一致行动协议》，根据该协议一 致行动的期限自 2014 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，经各方确认自 2014 年 1 月 1 日至该协议签署 日各方已实际按该协议的方式对傲星国际在新高股份的议题决议上采取了一致行动。 因此，刘沛然家族能够间接控制公司 30.83%的股权。此外，刘沛然、马峰临和卓兆杰为公司董事， 占公司董事会席位的五分之三，并且在报告期内刘沛然一直担任公司董事长，因此刘沛然家族能够实际 控制公司的日常经营活动，是为公司的实际控制人，其基本情况如下： 刘沛然，男，中国台湾省籍，1962 年出生，在中国台湾拥有永久居留权，高职学历。1983 年 9 月 至 1988 年 1 月任万谷企业股份有限公司业务经理，1988 年 2 月至今历任铨宏企业股份有限公司总经理、 董事长，1997 年 4 月至今任 Uni-Tech International Technology Corporation 董事，1999 年 12 月至 今任上海铨宏热能设备工程有限公司董事长，2007年8月至今任傲星国际董事，2010年5月至今任V-Tech 董事，2010 年 6 月至今任新创电子董事，2012 年 8 月起至今任永达保险的监察人，2014 年 6 月至今任 Velocity Captor International Limited.董事，2010 年 8 月至今任新高股份及其前身董事长。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 29 刘沛宏，男，中国台湾省籍，1960 年出生，在中国台湾拥有永久居留权，博士研究生学历。1991 年 9 月至 2013 年 3 月任台湾工研院研究员，2013 年 4 月至今任铨宏企业股份有限公司顾问。 卓兆杰，男，中国台湾省籍，1956 年出生，在中国台湾拥有永久居留权，大学本科学历。1983 年 9 月至 2005 年 9 月历任元大证券股份有限公司资讯专员、资讯部协理，2005 年 10 月至 2008 年 10 任元大 银行稽核部电脑稽核师，2008 年 11 月至 2011 年 8 月任国票证券股份有限公司资讯部协理，2011 年 9 月至 2013 年 12 月任国票金控股份有限公司资讯部协理，2013 年 12 月起退休，2016 年 3 月起任新高股 份董事。 马峰临，男，中国台湾省籍，1959 年出生，在中国台湾拥有永久居留权，大学本科学历。1990 年 6 月至 2014 年 10 月历任台湾出入境管理局电脑工程师、主任，2014 年 10 月起退休，2016 年 3 月起任新 高股份董事。 报告期内，公司实际控制人无变化。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘沛然 董事长、总经理 男 56 高职 2016.03.17-2019.03.16 是 JIANGSHAN 董事 男 55 本科 2016.03.17-2019.03.16 否 吴文永 董事 男 59 本科 2016.03.17-2019.03.16 否 卓兆杰 董事 男 62 本科 2016.03.17-2019.03.16 否 马峰临 董事 男 39 本科 2016.03.17-2019.03.16 否 张家煌 监事会主席 男 53 高职 2016.03.17-2019.03.16 是 侯淑华 监事 女 58 本科 2016.03.17-2019.03.16 否 潘灿阳 职工代表监事 男 38 高中 2017.12.01-2019.03.16 是 戴夏志 财务总监兼董 事会秘书 男 48 硕士 2016.03.17-2019.03.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事卓兆杰及董事马峰临与董事长刘沛然是姻亲关系、董事吴文永与监事侯淑华是夫妻关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘沛然 董事长、总经理 4,631,175 0 4,631,175 4.35% 0 JIANGSHAN 董事 13,440,699 0 13,440,699 12.64% 0 吴文永 董事 2,848,687 0 2,848,687 2.68% 0 卓兆杰 董事 4,219,515 0 4,219,515 3.97% 0 马峰临 董事 4,579,718 0 4,579,718 4.31% 0 张家煌 监事会主席 - - - - 0 侯淑华 监事 18,650,256 0 18,650,256 17.54% 0 潘灿阳 职工代表监事 - - - - 0 戴夏志 财 务 总 监 兼 董 事会秘书 - - - - 0 合计 - 48,370,050 0 48,370,050 45.49% 0 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 32 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 汪绍敏 职工代表监事 离任 辞职 潘灿阳 - 新任 职工代表监事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 潘灿阳，男，1980 年 3 月 14 日生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 3 月至 2010 年 10 月任 新高电子材料(中山)有限公司生产部组长，2010 年 10 月至 2016 年 3 月任该公司营业部副专员；2016 年 3 月至今任中山新高电子材料股份有限公司营业部副专员，2017 年 12 月起兼任该公司职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 技术人员 20 20 销售人员 10 10 财务人员 5 5 生产人员 62 71 员工总计 107 116 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 2 本科 18 13 专科 17 18 专科以下 69 83 员工总计 107 116 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司人员增加主要是人才储备所致。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 33 2、人才引进、培训、招聘 公司十分重视人才引进、培训及招聘，报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要 求及企业文化的人才，推动了企业发展；另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业 长久发展提供了坚实的人力资源保障。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多 渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训等全方位培 训。同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创 新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，同时并按照国家和地方有关社会保 险政策，为员工办理了养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金，另外为员工提供过节 费、优秀员工年度旅游等企业福利。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 徐莎 研发部高专 0 葛俊楠 营业部客服组副高专，兼任销售专员 0 核心人员的变动情况： 报告期内,公司核心技术人员无变化。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及 全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，按照公司已制定的《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》等制度，规范运作公司。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司关联交易等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 36 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届第五次会议审议通过 2016 年年度报告、 第一届第六次会议审议通过 2017 年半年度报 告、第一届第七次会议审议通过公司关联交易 及变更会计师事务所。 监事会 3 第一届第三次会议审议通过 2016 年年度报告、 第一届第四次会议审议通过 2017 年半年度报 告、第一届第五次会议审议通过变更会计师事 务所。 股东大会 2 2016 年年度股东大会审议通过 2016 年年度报 告、2017 年第一次临时股东大会审议通过公司 关联交易及变更会计师事务所。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化 管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机 制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常 生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检 查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和 规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠 定基础。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 37 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担 责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在 关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2.人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 3.资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或 使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务 负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经 营、合署办公的情形。 4.财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并 结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 38 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年4月20日公司第一届董事会第五次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》 并公告。报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，临时报告的披露 达到了及时、真实、准确、完整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员， 严格遵守了公司《年度报告重大差错责任追究制度》，执行情况良好。公司未来将继续严格遵守该制 度要求，确保报告的及时、真实、准确、完整。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZB50067 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 许来正、张鑫 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 中山新高电子材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了中山新高电子材料股份有限公司（以下简称新高股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新高股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于新高股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 新高股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新高股份 2017 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 40 在编制财务报表时，管理层负责评估新高股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督 新高股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 新高股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致新高股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：许来正(项目合伙人) （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张鑫 中国•上海 2018 年 3 月 26 日 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 41 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 6,482,629.43 8,340,904.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 29,866,646.43 19,809,729.68 应收账款 五、（三） 109,198,777.07 91,996,220.37 预付款项 五、（四） 817,892 454,959.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 111,685.46 52,170.75 买入返售金融资产 存货 五、（六） 28,906,035.11 26,532,097.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 7,115,457.08 412,042.96 流动资产合计 182,499,122.58 147,598,124.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、（八） 33,845,466.08 31,255,293.60 在建工程 五、（九） 11,135,724.23 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十） 3,295,899.49 3,448,996.77 开发支出 商誉 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 42 长期待摊费用 13,679.25 递延所得税资产 五、（十一） 449,292.57 386,790.48 其他非流动资产 非流动资产合计 48,726,382.37 35,104,760.10 资产总计 231,225,504.95 182,702,885.07 流动负债： 短期借款 五、（十二） 9,285,156.11 12,604,572.81 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 67,769,017.22 38,898,925.21 预收款项 10,350.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 1,137,200.04 899,043.97 应交税费 五、（十五） 1,360,157.51 2,691,261.18 应付利息 五、（十六） 15,577.51 6,378.92 应付股利 其他应付款 五、（十七） 1,432,866.01 912,402.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十八） 187,605.25 其他流动负债 流动负债合计 81,187,579.65 56,022,934.99 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、（十九） 567,507.97 775,427.20 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 43 非流动负债合计 567,507.97 775,427.20 负债合计 81,755,087.62 56,798,362.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 106,350,000 106,350,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 4,697,419.13 4,697,419.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 3,796,409.42 1,439,819.97 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 34,626,588.78 13,417,283.78 归属于母公司所有者权益合计 149,470,417.33 125,904,522.88 少数股东权益 所有者权益合计 149,470,417.33 125,904,522.88 负债和所有者权益总计 231,225,504.95 182,702,885.07 法定代表人：刘沛然 主管会计工作负责人：戴夏志会计机构负责人：刘应德 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 189,488,676.58 166,975,040.05 其中：营业收入 五、（二十四） 189,488,676.58 166,975,040.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 166,637,006.47 153,245,340.59 其中：营业成本 五、（二十四） 149,847,013.36 132,524,718.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十五） 965,430.26 1,016,249.30 销售费用 五、（二十六） 4,198,653.23 3,654,536.78 管理费用 五、（二十七） 12,333,520.74 12,069,799.65 财务费用 五、（二十八） -2,159,559.80 2,500,963.67 资产减值损失 五、（二十九） 1,451,948.68 1,479,072.29 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 44 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十） 7,685.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十一） 906,935.41 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,766,291.01 13,729,699.46 加：营业外收入 五、（三十二） 2,312,449.51 3,058,895.21 减：营业外支出 五、（三十三） 2,734.28 6,661.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,076,006.24 16,781,933.05 减：所得税费用 五、（三十四） 2,510,111.79 1,924,829.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,565,894.45 14,857,103.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 23,565,894.45 14,857,103.75 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 23,565,894.45 14,857,103.75 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 23,565,894.45 14,857,103.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 23,565,894.45 14,857,103.75 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.14 （二）稀释每股收益 0.22 0.14 法定代表人：刘沛然 主管会计工作负责人：戴夏志会计机构负责人：刘应德 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 45 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 162,463,812.36 115,308,988.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 48,688.61 78,716.92 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 18,630,530.07 11,724,771.04 经营活动现金流入小计 181,143,031.04 127,112,475.99 购买商品、接受劳务支付的现金 139,067,330.01 122,414,428.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,293,233.88 8,130,963.44 支付的各项税费 10,231,974.13 6,664,294.83 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十五） 22,034,663.65 13,531,280.22 经营活动现金流出小计 179,627,201.67 150,740,967.45 经营活动产生的现金流量净额 1,515,829.37 -23,628,491.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,982,152.52 137,254.90 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,982,152.52 137,254.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,458,001.26 775,324.65 投资支付的现金 19,000,000.00 质押贷款净增加额 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,458,001.26 775,324.65 投资活动产生的现金流量净额 -11,475,848.74 -638,069.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,368,757.66 12,512,505.69 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,368,757.66 12,512,505.69 偿还债务支付的现金 12,850,442.35 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 248,034.41 100,916.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十五） 292,480.00 380,000.00 筹资活动现金流出小计 13,390,956.76 480,916.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,977,800.90 12,031,589.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 443.81 37,828.78 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十六） -4,981,774.66 -12,197,142.74 加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十六） 6,694,804.09 18,891,946.83 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十六） 1,713,029.43 6,694,804.09 法定代表人：刘沛然 主管会计工作负责人：戴夏志会计机构负责人：刘应德 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 47 页 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 106,350,000.00 4,697,419.13 1,439,819.97 13,417,283.78 125,904,522.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 106,350,000.00 4,697,419.13 1,439,819.97 13,417,283.78 125,904,522.88 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,356,589.45 21,209,305.00 23,565,894.45 （一）综合收益总额 23,565,894.45 23,565,894.45 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,356,589.45 -2,356,589.45 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 48 页 1．提取盈余公积 2,356,589.45 -2,356,589.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 106,350,000.00 4,697,419.13 3,796,409.42 34,626,588.78 149,470,417.33 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 49 页 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 106,333,385.20 2,946,676.29 1,767,357.64 111,047,419.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 106,333,385.20 2,946,676.29 1,767,357.64 111,047,419.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,614.80 4,697,419.13 -1,506,856.32 11,649,926.14 14,857,103.75 （一）综合收益总额 14,857,103.75 14,857,103.75 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,439,819.97 -1,439,819.97 1．提取盈余公积 1,439,819.97 -1,439,819.97 2．提取一般风险准备 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 50 页 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 16,614.80 4,697,419.13 -2,946,676.29 -1,767,357.64 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 16,614.80 4,697,419.13 -2,946,676.29 -1,767,357.64 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 106,350,000.00 4,697,419.13 1,439,819.97 13,417,283.78 125,904,522.88 法定代表人：刘沛然 主管会计工作负责人：戴夏志会计机构负责人：刘应德 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 1 页 中山新高电子材料股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 中山新高电子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是根据《中华人民共 和国外资企业法》，于 2005 年 6 月 6 日注册成立的外商投资企业。公司的统一社会 信用代码为：91442000775099958C。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 10,635.00 万股，注册资本为 10,635.00 万元，注册地：中山市火炬开发区科技大道沿江路，总部地址：中山市火 炬开发区科技大道沿江路。本公司主要经营活动为：生产经营半导体元器件专用材 料（柔性线路板专用粘结片/覆盖膜/铜箔基材/散热基材）。从事太阳能电池背板及自 产产品的原材料线路板的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）业务（不涉及国营 贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）本公司的母公司为新创电 子材料有限公司，本公司的实际控制人为刘沛然家族，成员包括：刘沛然、刘沛宏、 马峰临、卓兆杰，其中刘沛然代理行使其未成年子女刘芊佑、刘穰乐在 V-TECH GROUP INT’S LTD 各 25%的股份表决权。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 3 月 26 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、 重要会计政策及会计估计 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 2 页 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 （即交易发生日月初第一个工作日的汇率）作为折算汇率将外币金额折合成人 民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率（即交易发生日月初第一个工作日的汇率）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 3 页 益项目转入处置当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 4 页 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 5 页 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 6 页 (八) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款单项金额重大是指应收账款期 末余额达到 100 万元及以上金额，其他应收款单项金额重大是指其他应收款期 末余额达到 50 万元及以上金额。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 合并范围内关联方款项组合 资产类型 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 合并范围内关联方款项组合 以历史损失率为基础估计未来现金流量 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回款项。 坏账准备的计提方法：本公司对于单项金额虽不重大的应收款项，单独进行减 值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品。 2、 发出存货的计价方法 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 7 页 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十一) 固定资产 1、 固定资产确认条件 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 8 页 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 10.00 4.50 机器设备 年限平均法 10.00 10.00 9.00 运输设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00 其他设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十二) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 9 页 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 10 页 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 11 页 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 47.75 按土地使用证约定日期 软件系统 10 按法律规定年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 12 页 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十四) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 13 页 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设 定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负 债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的 变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 本公司销售商品的收入主要为半导体元器件专用材料收入，具体收入确认方法 如下： （1）国内销售： 公司在将产品交货并获得客户的收货验收确认后，公司确认产品销售收入。 （2）国外销售： 公司在履行完出口报关手续、取得出口报关单且商品已经发出时，公司确认产 品销售收入。 (十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 14 页 的政府补助。 2、 确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策 规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 15 页 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十一) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 16 页 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求 采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要 求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业 外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。 营业外收入减少 906,935.41 元，重分类 至资产处置收益。 2、 重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17.00% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7.00% 教育费及附加 按实际缴纳的增值税计缴 3.00% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00% (二) 税收优惠 公司于 2014 年 10 月通过高新技术企业审核，取得了新的《高新技术企业证书》（证 书编号 GF201444000104，有效期：三年）。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企 业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司报告期内减按 15% 的税率计缴企业所得税。公司于 2017 年通过高新复审（证书编号 GR201744003418， 有效期：三年），2017-2019 年享受 15%的优惠企业所得税率。 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 17 页 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 25,234.00 13,186.50 银行存款 1,687,795.43 6,681,617.59 其他货币资金 4,769,600.00 1,646,100.00 合计 6,482,629.43 8,340,904.09 其中：存放在境外的款项总额 对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 信用证保证金 4,769,600.00 1,646,100.00 合计 4,769,600.00 1,646,100.00 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 27,841,403.05 18,208,569.28 商业承兑汇票 2,025,243.38 1,601,160.40 合计 29,866,646.43 19,809,729.68 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 4,371,502.17 商业承兑汇票 合计 4,371,502.17 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,075,915.41 3,218,900.78 商业承兑汇票 合计 9,075,915.41 3,218,900.78 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 18 页 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 2,032,761.00 1.83 1,626,208.80 80.00 406,552.20 2,032,761.00 2.15 1,219,656.60 60.00 813,104.40 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 109,278,131.50 98.03 565,750.38 0.52 108,712,381.12 90,620,630.13 95.90 454,995.84 0.50 90,165,634.29 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 159,687.50 0.14 79,843.75 50.00 79,843.75 1,837,875.76 1.95 820,394.08 44.64 1,017,481.68 合计 111,470,580.00 100.00 2,271,802.93 2.04 109,198,777.07 94,491,266.89 100.00 2,495,046.52 2.64 91,996,220.37 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 19 页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 珠海荣兴达软性电路有 限公司 2,032,761.00 1,626,208.80 80.00 法院执行时间较长，公 司出于谨慎性原则考 虑，单项计提坏账准备 合计 2,032,761.00 1,626,208.80 80.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 109,074,344.93 545,371.72 0.50 1-2 年 203,786.57 20,378.66 10.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 109,278,131.50 565,750.38 0.52 期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 （%） 计提理由 深圳捷思为电子技术有限公司 159,687.50 79,843.75 50.00 法院执行时间较长， 公司出于谨慎性原则 考虑，单项计提坏账 准备 合计 159,687.50 79,843.75 50.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 517,306.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 298,958.44 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 转回或收回 金额 确定原坏账准备的依据 及其合理性 转回或收回 原因 收回方式 深圳市盛基柔性电路有限 公司 298,958.44 法院执行时间较长，公司 出于谨慎性原则考虑，单 项计提坏账准备 依据和解协 议，担保人 还款 应收票据 及银行存 款 合计 298,958.44 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 20 页 3、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,035,268.07 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否 因关联交 易产生 深圳市鑫达源柔性电 路有限公司 诉讼中的应收 账款 553,078.23 法院执行 完毕 总经理审批 否 深圳市灿翌电子科技 有限公司 诉讼中的应收 账款 462,266.88 法院执行 完毕 总经理审批 否 深圳市儒为电子有限 公司 长期挂账货款 19,922.96 收回可能 性小 总经理审批 否 合计 1,035,268.07 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 深圳三鼎力科技有限公司 17,299,495.06 15.52 86,497.48 昆山圆裕电子科技有限公司 8,323,041.69 7.47 41,615.21 深圳市鹏博辉电子有限公司 7,698,208.22 6.90 38,491.04 深圳市航运通电子材料有限公司 4,901,816.30 4.40 24,509.08 深圳超能电路板有限公司 4,128,933.26 3.70 20,644.67 合计 42,351,494.53 37.99 211,757.48 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 457,892.00 55.98 450,789.24 99.08 1 至 2 年 360,000.00 44.02 4,170.00 0.92 2 至 3 年 3 年以上 合计 817,892.00 100.00 454,959.24 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为融资租赁固定资产的履约保证金 360,00.00 元， 因租赁期限未到，该款项尚未结算。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 格上汽车租赁(上海)有限公司 400,000.00 48.91 中山天柏地坪装饰工程有限公司 286,200.00 34.99 中山市青年国际旅行社有限公司 80,000.00 9.78 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 21 页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 广东得友鑫物流系统设备有限公司 22,500.00 2.75 深圳金广锋实业有限公司 7,628.00 0.93 合计 796,328.00 97.36 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 22 页 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 112,246.69 100.00 561.23 0.50 111,685.46 71,127.39 100.00 18,956.64 26.65 52,170.75 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 112,246.69 100.00 561.23 0.50 111,685.46 71,127.39 100.00 18,956.64 26.65 52,170.75 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 23 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 112,246.69 561.23 0.5 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 112,246.69 561.23 0.50 期末无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 18,395.41 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金保证金 77,999.05 27,800.00 备用金 34,247.64 43,327.39 合计 112,246.69 71,127.39 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 是否存在关 联关系 中华人民共和国 中山海关 押金保证金 57,199.05 1 年以内 50.96 286.00 否 林学贤 押金保证金 20,800.00 1 年以内 18.53 104.00 否 黄娟 备用金 6,000.00 1 年以内 5.35 30.00 否 陈战 备用金 5,400.00 1 年以内 4.81 27.00 否 郭志强 备用金 5,000.00 1 年以内 4.45 25.00 否 合计 94,399.05 84.10 472.00 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,410,497.61 13,410,497.61 14,388,196.62 14,388,196.62 周转材料 213,336.52 213,336.52 在产品 7,844,091.46 426,425.66 7,417,665.80 5,109,449.84 5,109,449.84 库存商品 8,161,029.13 296,493.95 7,864,535.18 7,099,051.42 64,600.00 7,034,451.42 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 24 页 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 29,628,954.72 722,919.61 28,906,035.11 26,596,697.88 64,600.00 26,532,097.88 2、 准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 周转材料 在产品 426,425.66 426,425.66 库存商品 64,600.00 231,893.95 296,493.95 合计 64,600.00 658,319.61 722,919.61 确定可变现净值的具体依据说明： （1）对于库存商品：本公司按照预计售价（采用最近交易价格做为变现参考价格）减去 预计应承担的销售费用、税金作为可变现净值的具体依据； （2）对于在产品：本公司按照预计售价（采用最近交易价格做为变现参考价格）减去进 一步加工产生的费用、预计应承担的销售费用、税金作为可变现净值的具体依据； (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 2,844,186.38 128,805.80 银行理财产品 4,000,000.00 待摊费用 271,270.70 283,237.16 合计 7,115,457.08 412,042.96 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 25 页 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 15,606,086.94 90,610,059.86 1,175,249.31 2,418,361.64 109,809,757.75 （2）本期增加金额 7,281,365.00 126,600.00 100,520.02 7,508,485.02 —购置 33,333.34 126,600.00 100,520.02 260,453.36 —在建工程转入 7,248,031.66 7,248,031.66 —企业合并增加 - （3）本期减少金额 5,128,947.84 28,800.85 5,157,748.69 —处置或报废 5,128,947.84 28,800.85 5,157,748.69 （4）期末余额 15,606,086.94 92,762,477.02 1,301,849.31 2,490,080.81 112,160,494.08 2．累计折旧 （1）年初余额 6,525,118.45 69,786,588.13 219,741.47 2,023,016.10 78,554,464.15 （2）本期增加金额 702,273.92 2,825,764.89 216,734.86 97,971.76 3,842,745.43 —计提 702,273.92 2,825,764.89 216,734.86 97,971.76 3,842,745.43 （3）本期减少金额 - 4,077,513.54 - 4,668.04 4,082,181.58 —处置或报废 4,077,513.54 4,668.04 4,082,181.58 （4）期末余额 7,227,392.37 68,534,839.48 436,476.33 2,116,319.82 78,315,028.00 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 8,378,694.57 24,227,637.54 865,372.98 373,760.99 33,845,466.08 （2）年初账面价值 9,080,968.49 20,823,471.73 955,507.84 395,345.54 31,255,293.60 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 26 页 2、 无暂时闲置的固定资产 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 融资租赁汽车-宝马 X5 汽车 781,196.58 152,333.33 628,863.25 融资租赁汽车-江淮 货车 126,600.00 5,697.00 120,903.00 合计 907,796.58 158,030.33 749,766.25 4、 无未办妥产权证书的固定资产情况 5、 其他说明 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司将座落于中山市火炬开发区沙边村房屋建筑 物用于短期借款抵押，详见“五、（十二）短期借款”相关描述。 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 高温贴合机安装 调试工程 11,135,724.23 11,135,724.23 合计 11,135,724.23 11,135,724.23 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 27 页 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初 余额 本期增加金额 本期转入固定资 产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 高温贴合机安装 调试工程 11,135,724.23 18,383,755.89 7,248,031.66 11,135,724.23 100.00 尚未开 始 自有资金 合计 11,135,724.23 18,383,755.89 7,248,031.66 11,135,724.23 100.00 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 28 页 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 4,200,000.00 726,834.27 4,926,834.27 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4,200,000.00 726,834.27 4,926,834.27 2．累计摊销 （1）年初余额 996,858.24 480,979.26 1,477,837.50 （2）本期增加金额 87,958.08 65,139.20 153,097.28 —计提 87,958.08 65,139.20 153,097.28 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,084,816.32 546,118.46 1,630,934.78 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,115,183.68 180,715.81 3,295,899.49 （2）年初账面价值 3,203,141.76 245,855.01 3,448,996.77 2、 无未办妥产权证书的土地使用权情况 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 29 页 (十一) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,995,283.77 449,292.57 2,578,603.16 386,790.48 合计 2,995,283.77 449,292.57 2,578,603.16 386,790.48 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 2,667,436.27 3,931,243.68 质押借款 6,617,719.84 8,673,329.13 合计 9,285,156.11 12,604,572.81 短期借款分类的说明： 贷款单位 借款余额 借款期限 年利率 抵押、担保情 况 中国建设银行股份有 限公司中山市分行 2,667,436.27 2017-10-23 至 2018-1-21 3MLIBOR+1.5% 注 1、注 2 中国建设银行股份有 限公司中山市分行 3,424,190.34 2017-12-20 至 2018-3-20 3MLIBOR+1.5% 注 3 中国建设银行股份有 限公司中山市分行 3,193,529.50 注 4 合计 9,285,156.11 注 1：2017 年 9 月 1 日与中国建设银行股份有限公司中山市分行签订了编号为 2017 年中山贸字第 32 号《贸易融资额度合同》，本公司于 2017 年 10 月 23 日 支用此合同项下信托收据贷款额度，币种金额（大写）为美元肆拾万捌仟贰佰 贰拾陆元玖角壹分（按 2017 年 12 月 31 日汇率 6.5342 换算人民币金额合计为 2,667,436.27 元），年利率为 3MLIBOR+1.5%，期限为 90 天，为抵押借款。 注 2：2014 年 7 月 11 日与中国建设银行股份有限公司中山市分行签订了编号 为：2014 年抵字第 43 号《最高额抵押合同》，抵押期限：2014 年 7 月 11 日至 2018 年 12 月 31 日，抵押物为：座落于中山市火炬开发区沙边村的土地使用权 及房屋建筑物，抵押财产的价值为人民贰仟伍佰伍拾捌万贰仟壹佰元正（小写 金额：25,582,100.00 元），土地证号：中府国用（2005）第 150914 号，土地使 用面积 20,000.00 平方米；房产证号：粤房地证字第 C6120273 号，建筑面积 6,447.77 平方米。2016 年 11 月 22 与中国建设银行股份有限公司中山市分行签 订了编号为：2014 年抵字第 43 号-3《最高额抵押合同》补充协议约定；主合 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 30 页 同项下的抵押物（土地证号：中府国用（2005）第 150914 号，土地使用面积 20,000.00 平方米；房产证号：粤房地证字第 C6120273 号），变更为不动产（不 动产权证书号：粤(2016）中山市不动产权第 0103487 号)；抵押登记范围是维 持原于 2014 年 7 月 11 日已设定的房地产抵押，土地使用面积 20000 平方米， 房产面积 6,447.77 平方米。 注 3：质押借款 3,424,190.34 元为 2017 年 12 月 20 日与中国建设银行股份有限 公司中山市分行签订了编号为 2017 年中山信字第 19 号《信托收据贷款合同》， 币种金额（大写）为美元伍拾贰万肆仟零肆拾壹元贰角伍分（按 2017 年 12 月 31 日汇率 6.5342 换算人民币金额合计为 3,424,190.34），年利率为 3MLIBOR+1.5%， 期限为 90 天，为质押借款。公司以银行承兑汇票 4,371,502.17 元为质押。 注 4：质押借款 3,193,529.50 元为期末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收 票据。 2、 已逾期未偿还的短期借款 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元。 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 67,734,077.48 38,863,985.47 1-2 年 34,939.74 2-3 年 34,939.74 合计 67,769,017.22 38,898,925.21 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 报告期内无账龄超过 1 年的重要应付账款。 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 899,043.97 7,899,075.79 7,660,919.72 1,137,200.04 离职后福利-设定提存计划 - 632,147.65 632,147.65 - 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 899,043.97 8,531,223.44 8,293,067.37 1,137,200.04 2、 短期薪酬列示 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 31 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 892,261.97 7,608,894.28 7,370,926.21 1,130,230.04 （2）职工福利费 86,296.07 86,296.07 （3）社会保险费 124,461.44 124,461.44 其中：医疗保险费 66,079.83 66,079.83 工伤保险费 22,439.26 22,439.26 生育保险费 35,942.35 35,942.35 （4）住房公积金 6,782.00 79,424.00 79,236.00 6,970.00 （5）工会经费和职工教育经 费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 899,043.97 7,899,075.79 7,660,919.72 1,137,200.04 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 596,238.67 596,238.67 失业保险费 35,908.98 35,908.98 企业年金缴费 合计 632,147.65 632,147.65 - (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 991,043.64 836,918.58 企业所得税 184,160.59 1,462,071.36 个人所得税 10,202.16 10,368.67 城市维护建设税 69,373.05 100,891.81 教育费附加 49,552.18 75,236.88 房产税 160,198.32 土地使用税 50,000.00 40,264.80 印花税 5,825.89 5,310.76 合计 1,360,157.51 2,691,261.18 (十六) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 15,577.51 6,378.92 合计 15,577.51 6,378.92 无重要的已逾期未支付的利息情况： (十七) 其他应付款 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 32 页 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 押金保证金 756,343.40 250,000.00 往来款 676,522.61 662,402.90 合计 1,432,866.01 912,402.90 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 昆山润科国际贸易有限公司 240,000.00 押金保证金 合计 240,000.00 (十八) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 187,605.25 合计 187,605.25 其他说明：一年内到期的长期应付款为融资租赁在一年内支付的款项。 (十九) 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 567,507.97 775,427.20 合计 567,507.97 775,427.20 (二十) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 106,350,000.00 106,350,000.00 (二十一) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,697,419.13 4,697,419.13 其他资本公积 合计 4,697,419.13 4,697,419.13 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 33 页 (二十二) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,439,819.97 2,356,589.45 3,796,409.42 合计 1,439,819.97 2,356,589.45 3,796,409.42 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本年盈余公积的增加系按公司实现净利润的 10%计提的法定盈余公积 (二十三) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 13,417,283.78 1,767,357.64 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 13,417,283.78 1,767,357.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,565,894.45 14,857,103.75 减：提取法定盈余公积 2,356,589.45 1,439,819.97 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 1,767,357.64 期末未分配利润 34,626,588.78 13,417,283.78 (二十四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 179,604,788.40 142,410,758.77 166,537,968.38 132,524,718.90 其他业务 9,883,888.18 7,436,254.59 437,071.67 合计 189,488,676.58 149,847,013.36 166,975,040.05 132,524,718.90 主营业务按产品类别列示 产品名称 本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 覆铜板 179,205,816.65 141,397,887.58 其他 398,971.75 1,012,871.19 合计 179,604,788.40 142,410,758.77 续表 产品名称 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 覆铜板 165,094,925.98 131,087,857.89 其他 1,443,042.40 1,436,861.01 合计 166,537,968.38 132,524,718.90 本公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本期发生额 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 深圳三鼎力科技有限公司 29,070,716.86 15.34 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 34 页 客户名称 本期发生额 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 昆山圆裕电子科技有限公司 17,809,827.17 9.40 深圳市航运通电子材料有限公司 8,551,698.76 4.51 深圳市鹏博辉电子有限公司 8,274,636.79 4.37 东莞市互腾电子有限公司 7,443,816.20 3.93 合计 71,150,695.78 37.55 续表 客户名称 上期发生额 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 深圳三鼎力科技有限公司 17,967,367.52 10.76 昆山圆裕电子科技有限公司 13,177,691.89 7.89 深圳市鹏博辉电子有限公司 12,432,799.15 7.45 深圳市鸿祺灯饰配件有限公司 8,790,897.44 5.26 Velocity Captor International Limited 6,713,524.27 4.02 合计 59,082,280.27 35.38 (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 398,266.37 431,348.20 教育费附加 284,475.97 308,105.86 房产税 160,198.28 160,198.32 车船税 1,376.15 720.00 土地使用税 59,735.20 40,264.80 印花税 61,378.29 50,592.50 堤围费 25,019.62 合计 965,430.26 1,016,249.30 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运费及报关费 1,121,710.25 1,421,655.33 市场咨询费 1,204,911.42 387,751.81 职工薪酬 986,545.38 970,544.65 保险费 430,411.34 330,098.26 差旅费 315,465.70 343,732.80 办公费 74,723.70 70,219.98 折旧摊销费用 35,560.38 31,898.21 业务招待费 19,127.00 41,639.00 租金 3,746.61 14,199.24 其他 6,451.45 42,797.50 合计 4,198,653.23 3,654,536.78 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 8,193,256.67 7,184,236.69 职工薪酬 2,042,722.85 1,873,925.08 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 35 页 项目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 338,516.96 1,705,779.66 办公费 373,462.65 361,086.68 劳务费 385,418.63 286,939.15 差旅费 307,765.25 247,006.14 折旧摊销 478,590.84 238,590.73 业务招待费 99,398.20 65,045.32 租金 43,152.81 61,701.08 保险费 68,987.88 43,955.12 其他 2,248.00 1,534.00 合计 12,333,520.74 12,069,799.65 (二十八) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 392,335.13 42,604.60 减：利息收入 60,019.50 140,834.72 汇兑损益 -2,717,011.00 2,425,909.84 银行手续费 225,135.57 140,644.21 其他 32,639.74 合计 -2,159,559.80 2,500,963.67 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 793,629.07 1,414,472.29 存货跌价损失 658,319.61 64,600.00 合计 1,451,948.68 1,479,072.29 (三十) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 7,685.49 合计 7,685.49 (三十一) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 906,935.41 906,935.41 合计 906,935.41 906,935.41 (三十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 36 页 非流动资产处置利得合计 67,754.90 其中：固定资产处置利得 67,754.90 无形资产处置利得 政府补助 2,298,146.28 2,980,065.00 2,298,146.28 其他 14,303.23 11,075.31 14,303.23 合计 2,312,449.51 3,058,895.21 2,312,449.51 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 新三板产业扶持资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 中山火炬区财政结算中心“广 东省挠性覆铜板工程技术研 究中心”补助款 300,000.00 与收益相关 加工贸易转型补贴 291,190.00 与收益相关 工程技术研究中心-“省工程中 心”项目补助 200,000.00 与收益相关 中山市财政局创新券资金 200,000.00 60,900.00 与收益相关 中山市财政局 2014-上期发生 额高企及培育入库企业配套 资金 50,000.00 与收益相关 中山市商务局进口贴息 47,475.00 与收益相关 中山市科学技术局专利资助 15,000.00 29,500.00 与收益相关 中山市财政局就业失业监测 费 22,040.28 1,000.00 与收益相关 中山火炬开发区经济发展和 科技信息局高新技术产品资 助费 与收益相关 中山市高新技术企业发展专 项资金 3,000.00 与收益相关 安监局标准化补贴 1,000.00 与收益相关 2016 年促进外贸稳定增长专 项资金 57,106.00 与收益相关 合计 2,298,146.28 2,980,065.00 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 2,734.28 6,661.62 2,734.28 合计 2,734.28 6,661.62 2,734.28 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 37 页 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,572,613.88 2,199,175.60 递延所得税费用 -62,502.09 -274,346.30 合计 2,510,111.79 1,924,829.30 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 26,076,006.24 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,911,400.94 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -888,231.96 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 93,592.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除的研发费用 -606,649.33 所得税费用 2,510,111.79 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,298,146.28 2,980,065.00 往来款 5,872,930.28 1,416,940.44 利息收入 60,019.50 140,834.72 信用证保证金 10,245,815.14 7,120,050.00 其他 153,618.87 66,880.88 合计 18,630,530.07 11,724,771.04 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 5,134,461.36 5,990,968.42 往来款 3,112,266.30 1,161,577.02 信用证保证金 13,369,315.14 5,972,400.00 其他 418,620.85 406,334.78 合计 22,034,663.65 13,531,280.22 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 38 页 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产所支付的租赁费 292,480.00 380,000.00 合计 292,480.00 380,000.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,565,894.45 14,857,103.75 加：资产减值准备 1,451,948.68 1,479,072.29 固定资产折旧 3,842,745.43 5,819,100.02 无形资产摊销 153,097.28 158,744.60 长期待摊费用摊销 13,679.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -906,935.41 -67,754.90 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 531,810.54 147,599.46 投资损失（收益以“－”号填列） -7,685.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -62,502.09 -274,346.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,032,256.84 -1,732,043.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,847,110.16 -48,055,649.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,813,143.73 4,039,682.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,515,829.37 -23,628,491.46 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,713,029.43 6,694,804.09 减：现金的期初余额 6,694,804.09 18,891,946.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,981,774.66 -12,197,142.74 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,713,029.43 6,694,804.09 其中：库存现金 25,234.00 13,186.50 可随时用于支付的银行存款 1,687,795.43 6,681,617.59 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 39 页 项目 期末余额 年初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,713,029.43 6,694,804.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,769,600.00 见本附注五、（一） 应收票据 4,371,502.17 见本附注五、（二）及（十二） 固定资产 5,236,618.42 见本附注五、（十二） 无形资产 3,115,183.68 见本附注五、（十二） 合计 17,492,904.27 (三十八) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 763.05 6.5342 4,985.93 其中：美元 763.05 6.5342 4,985.93 欧元 港币 短期借款 932,268.16 6.5342 6,091,626.61 其中：美元 932,268.16 6.5342 6,091,626.61 欧元 港币 应付账款 8,875,224.62 6.5342 57,992,492.71 其中：美元 8,875,224.62 6.5342 57,992,492.71 欧元 港币 其他应付款 102,835.33 6.5342 671,946.61 其中：美元 102,835.33 6.5342 671,946.61 欧元 港币 应付利息 2,384.00 6.5342 15,577.51 其中：美元 2,384.00 6.5342 15,577.51 欧元 港币 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 40 页 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 新创电子材料有限公司 香港 投资管理 19500 万 96.77 96.77 本公司的母公司情况的说明： 法定代表人：刘沛然，法定地址：UNIT 1405-1406 DOMINION CENTRE 43-59 QUEEN’S ROAD EAST WANCHAI HK，经营范围：投资管理。 本公司最终控制方是： 公司实际控制人系刘沛然家族，成员包括：刘沛然、刘沛宏、马峰临、卓兆杰，其 中刘沛然代理行使其未成年子女刘芊佑、刘穰乐在 V-TECH GROUP INT’S LTD 各 25% 的股份表决权。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘沛然 董事长、总经理 吴文永 董事 Jiang Shan 董事 张家煌 监事 戴夏志 财务总监兼董事会秘书 Proud Star International Limited 实际控制人控制的公司 Velocity Captor International Limited 实际控制人控制的公司 V-Tech Group Int’l Ltd 实际控制人控制的公司 上海铨宏热能设备工程有限公司 实际控制人控制的公司 联盟国际科技有限公司 实际控制人控制的公司 铨宏企业股份有限公司 董事长刘沛然参股且担任董事长的企业 Smart Group Int’l Ltd 董事吴文永实际控制的企业 永达保险经纪人股份有限公司 董事吴文永担任董事长的企业 (三) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 （1）采购原材料 关联方 关联交 易内容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占本期 采购金 额的比 例（%） 金额 占 本 期 采 购 金 额 的 比 例（%） Velocity Captor International Limited 采购商 品 成本加 成 59,833,638.33 42.84 51,504,982.46 42.94 新创电子材料有限 采购商 成本加 3,113,471.89 2.23 3,226,015.44 2.69 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 41 页 关联方 关联交 易内容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占本期 采购金 额的比 例（%） 金额 占 本 期 采 购 金 额 的 比 例（%） 公司 品 成 合 计 62,947,110.22 45.07 54,730,997.90 45.63 （2）采购其他资产 关联方 关联交 易内容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占本期 采购金 额的比 例（%） 金额 占本期 采购金 额的比 例（%） Velocity Captor International Limited 购置设 备 成本加 成 10,778,963.18 59.79 合 计 10,778,963.18 59.79 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占本 销售 金额 的比 例（%） 金额 占本 期销 售金 额的 比例 （%） Velocity Captor International Limited 销售商 品 市场定 价 1,290,669.37 0.68 6,713,524.27 4.02 中山市钜瑞电子有限公 司 销售商 品 市场定 价 4,724,078.26 2.49 3,899,629.87 2.34 合 计 6,014,747.63 3.17 10,613,154.14 6.36 (四) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 Velocity Captor International Limited 321,156.12 1,605.78 中山市钜瑞电子有限 公司 1,161,473.61 5,807.37 1,151,843.56 5,759.22 应收票据 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 42 页 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 中山市钜瑞电子有限 公司 381,148.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 Velocity Captor International Limited 37,100,636.37 20,829,919.50 新创电子材料有限公司 1,839,492.43 261,444.36 其他应付款 Velocity Captor International Limited 671,946.61 596,177.90 七、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发 生额 新三板产业扶持资金 2,000,000.00 2,000,000.00 计入营业外收入 中山市财政局创新券资金 200,000.00 200,000.00 计入营业外收入 中山市科学技术局专利资助 15,000.00 15,000.00 计入营业外收入 中山市财政局就业失业监测费 22,040.28 22,040.28 计入营业外收入 中山市高新技术企业发展专项资 金 3,000.00 3,000.00 计入营业外收入 安监局标准化补贴 1,000.00 1,000.00 计入营业外收入 2016 年促进外贸稳定增长专项资 金 57,106.00 57,106.00 计入营业外收入 合计 2,298,146.28 2,298,146.28 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 （1）本公司与被告珠海荣兴达软性电路有限公司（简称“荣兴达”）合同纠纷案，诉 讼保全形式：保函担保，2015 年 6 月 3 日珠海市金湾区人民法院出具了（2015）珠 金法民二初字第 190 号《民事判决书》，判令被告荣兴达支付货款 2,038,761.47 元及其 利息损失等。被告荣兴达不服一审判决，2015 年 7 月 1 日向珠海市金湾区人民法院 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 43 页 提起上诉，2015 年 7 月 24 日上诉案卷移送珠海市中级人民法院，被法院裁定驳回， 维持一审判决。本公司 2015 年 9 月 11 日向珠海市金湾区人民法院申请强制执行，执 行案号“（2015）珠金法执字第 999 号”。截止本财务报表批准报出日，上述案件尚在 强制执行中。 （2）本公司与被告深圳捷思为电子技术有限公司（简称“捷思为”）合同纠纷案，诉 讼保全形式：保函担保。于 2014 年 12 月 12 日收到广东省深圳市龙岗人民法院出具 的（2014）深龙法民二初字第 611 号《民事调解书》，双方达成调解协议，由被告捷 思向本公司支付货款 509,687.50 元及利息损失等，按调解协议约定的日期分期支付。 2014 年 12 月 9 日向广东省深圳市龙岗人民法院申请强制执行。2014 年 12 月 22 日双 方达成执行和解协议。2014 年 12 月 29 日广东省深圳市龙岗人民法院出具了（2014） 深龙法执字第 1548 号《执行裁定书》。截止本财务报表批准报出日，上述案件尚在 强制执行中。 截至 2017 年 12 月 31 日，除上述披露的事项外，本公司资产负债表日不存在应披露 的重要的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止 2018 年 3 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 906,935.41 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,298,146.28 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 298,958.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,568.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,685.49 小计 3,523,294.57 所得税影响额 484,008.06 合计 3,039,286.51 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.12 0.22 0.22 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 44 页 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 14.91 0.19 0.19 中山新高电子材料股份有限公司 二 〇 一 八 年 三 月 二 十 六 日 中山新高电子材料股份有限公司 2017 年年报 公告编号：2018-002 财务报表附注 第 45 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室