838365_2019_沃格股份_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 沃格股份 NEEQ : 838365 无锡沃格自动化科技股份有限公司 WUXI NOVO AUTOMATION TECHNOLOGY CORP.,LTD 2 公司年度大事记 1.江苏省工程技术研究中心建设项目是江苏省科技基础设施建设计划的重要组成部分，旨在以促进 江苏省产业科技创新为目标，加强工程化研发平台建设，开展工程技术研究、试验和成套技术服务， 开发产业发展中的共性、关键技术，持续提供成熟配套的技术、工艺、装备和产品，促进成果转化 和技术辐射，带动相关行业的技术提升和科技进步，增强产业技术创新能力和市场竞争力。我公司 针对快速消费电子零部件的螺丝锁拆自动化成套设备、手机中板自动焊接、自动贴膜机等一系列手 机零部件的生产设备的研发设立了江苏省自动化装备工程技术研究中心。 2.2019 年科技部、财政部、教育部、国家网信办和全国工商联共同举办第八届中国创新创业大赛， 大赛秉承“政府引导、公益支持、市场机制”的模式，引导、集聚政府和市场资源支持创新创业， 进一步激发全社会创新创业热情，扶持中小微企业创新发展，积极打造创新创业的众扶平台，促进 大众创业、万众创新上水平。我公司在此次大赛中荣获无锡市成长组行业总决赛第一名。 3.为了深入贯彻落实党的十九大以及省委十三届三次、四次全会精神，进一步优化江苏省企业创新 梯队，加快培育高成长性科技企业，省科技厅研究制定了《江苏省瞪羚企业培育实施方案》，以苏 南国家自出创新示范区及省级以上高新区为重点，拓展实施创新型企业培育行动计划。无锡沃格自 动化科技股份有限公司，近一年 R&D 经费占营业收入的比例大于 2.5%，近四年营业收入复合增长 率高于 20%，入选无锡市瞪羚企业。 4.根据 2016 年国家修订印发的《高新技术企业认定管理办法》，高新技术企业指在《国家重点支 持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此 为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。通过认定 的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。我司于 2016 年首次通过高新技术企业 认定，2019 年通过高新技术企业复审。 5.为进一步推进企业研发机构建设，提升企业自主创新能力，强化企业技术创新主体地位，积极推 动行业进步和产业升级，无锡市组织开展无锡市工程技术研究中心的建设。建设工程中心的宗旨是 按照社会主义市场经济的要求，围绕市科技工作重点工作任务，结合地区与行业特色，通过政府引 导，产学研结合，建立工程化研究开发中心，以解决产业发展中的关键、共性技术和建立成果转化 所需的工程化验证环境，增强我市产业的自主开发能力和市场竞争力。无锡沃格自动化科技股份有 限公司在相关技术领域具有较强的技术开发能力，有自主知识产权、专利或专有技术，在国内同行 业或同领域中技术领先，通过项目评审，获得“无锡市工程技术中心”荣誉。 6. 在政府大力推进企业科技创新、鼓励企业加大科研投入的政策引导下，公司也在不断加大研发 创新投入，在本年度新增了 3 个发明专利，4 个实用新型专利。截至本年底共获得了 5 个发明专利， 20 个实用新型专利。2019 年授权专利情况如下： 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2015108393376 一种电池密封机 发明 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2017100529061 一种自动锁螺丝装置 发明 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2017100529004 一种全自动拆螺丝的设备 发明 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2018200031357 一种洗衣机离合器轮系自 动组装装置 实用新型 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2018200029802 用于手机边框的自动上料 装置 实用新型 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2018215504673 一种锂电池压着成型设备 实用新型 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2018215281815 一种锂电池电极头粗糙机 实用新型 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、沃格股份 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司 股东大会 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司董事会 监事会 指 无锡沃格自动化科技股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 工业自动化 指 机器设备或生产过程在不需要人工直接干预的情况 下，按预期的目标实现测量、操纵等信息处理和过程 控制的统称 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 沃格投资 指 无锡沃格实业投资合伙企业（有限合伙） 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑俭、主管会计工作负责人仇晓博及会计机构负责人（会计主管人员）郑俭保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 我国自动化装备市场不存在行政准入制度，处于完全竞争和高 度开放状态，客户一般以招标的形式购买系统设备和相关服务， 国内外的供应商都可参加竞标，市场竞争激烈。目前，跨国企 业通过收购小型国内企业或设立子公司等方式直接参与国内工 业自动化领域，其核心技术比国内企业成熟，尤其是在复杂程 度高的项目方面具有较强的竞争力。此外，如果工业自动化大 型项目在招标时对参加投标的厂商的企业规模、资质、综合实 力等要求较高，则对国外的自动化巨头，或是国内大型的系统 及设备提供商有利，而中小型的企业可能有失去市场的风险。 行业风险 自动化装备制造行业一直是国家重点扶持的高新技术产业，应 用范围非常广泛，对本行业影响较大的主要应用行业有电力、 石油石化、纺织、冶金、机械等，与全国整体经济发展状况的 关联度大。目前，国家宏观规划与政策对工业自动化行业起着 重要的鼓励与推动作用。政府和大型企业也在不断加大资金投 入力度，以促进产业升级与转型。如果国家总体发展规划与支 持政策发生变化，则该行业也会受到较大影响。尤其是大型企 业在落实政策不到位的情况下，整个行业受到的影响将会十分 明显。另一方面，国家目前的扶持政策引导着社会资金进入工 业自动化行业。一旦政策风向发生转变，将对行业中的中小型 6 企业带来不利影响。 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。 管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的 敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在 较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策 以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三 方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客 户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采 用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司 的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风 险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账 面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险 的担保。 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展 需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司财务部 门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现 金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融 机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金 需求。 房屋租赁风险 公司生产经营场所为租赁厂房，2017 年 3 月 19 日公司与无锡普 新科技产业发展有限公司签署《房屋租赁合同》，承租其位于无 锡国家高新技术开发区 B 区 16 号标准厂房（锡协路 106 号）， 建筑面积 10677.93 平方米，用于公司的实际生产活动。期限自 2017 年 8 月 1 日起至 2020 年 7 月 31 日止。 客户相对集中风险 报告期内，公司的前五大客户收入在主营业务收入中的比例保 持在较高水平，占 85.13%，占比相对较高，相比 2018 年度前五 大客户占营业收入比重为 87.35%，前五大客户占比于 2018 年有 所下降。 下游市场波动风险 自动化设备行业是与下游行业景气度高度相关的，公司下游的 客户主要以苹果产业链、日本消费电子类客户为主，产品主要 涉及的细分行业为 3C 产品制造业、电子元件制造业。受全球经 济下行风险及不确定性因素的影响，可能会存在市场波动性的 风险。 汇率波动风险 截止 2019 年 12 月 31 日，出口业务营业收入 3553 万，占总营 业收入 36.20%，同比上年增长 14.21%，大部分采用日元结算， 如果未来人民币汇率发生较大的波动，将会对公司经营产生一 定的影响。公司将紧密关注汇率，及时根据汇率调整产品价格， 保证产品利润；加强及时结汇，加速资金的回笼；加强成本控 制等措施来减低汇率风险。 宏观经济波动风险 自动化装备制造行业一直是国家重点扶持的高新技术产业，应 用范围非常广泛，对本行业影响较大的主要应用行业有电力、 7 石油石化、纺织、冶金、机械等，与全国整体经济发展状况的 关联度大。目前，受到国际经济下滑的影响，我国经济增长放 缓，国内外宏观经济形势相对比较严峻，市场整体需求疲软， 我国自动化行业整体处于震荡调整阶段。国家宏观规划与政策 对工业自动化行业起着重要的鼓励与推动作用。如果国家总体 发展规划与支持政策发生变化，则该行业也会受到较大影响。 尤其是大型企业在落实政策不到位的情况下，整个行业受到的 影响将会十分明显。另一方面，国家目前的扶持政策引导着社 会资金进入工业自动化行业。一旦政策风向发生转变，将对行 业中的中小型企业带来不利影响。同时，越南、印度等新兴发 展国家充分利用其更加低廉的劳动力成本优势，加快承接国际 产业转移，扩大低端产品的生产能力。面对高端封顶、低端挤 压的双重被动局面，对我国高端制造业发展形成了巨大压力。 未来全球经济低迷时，自动化装备的市场需求可能随着消费电 子产品需求的萎缩而萎缩，从而给行业内公司带来经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 无锡沃格自动化科技股份有限公司 英文名称及缩写 WUXI NOVO AUTOMATION TECHNOLOGY CORP.,LTD 证券简称 沃格股份 证券代码 838365 法定代表人 郑俭 办公地址 无锡市新吴区锡协路 106 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 仇晓博 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0510-81193060 传真 0510-81193061 电子邮箱 janson@novo- 公司网址 www.novo- 联系地址及邮政编码 无锡市新吴区锡协路 106 号 214028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书处 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》 （2012 年修订）， 公司所处行业属于“C35 专用设备制造业”；根据国家统计局发布 的《国民经济行业分类代码表（GB/T4754-2011）》，公司所处行业 属于“C3599 其他专用设备制造业” 主要产品与服务项目 自动化智能装备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 23,041,602 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑俭 实际控制人及其一致行动人 郑俭 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320200050281007L 否 注册地址 无锡新区菱湖大道 200 号中国传 感网国际创新园 B 栋 222 否 注册资本 23,041,602 是 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘大荣、何晓峰 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 98,164,602.83 110,149,808.37 -10.88% 毛利率% 38.62% 39.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,524,486.81 13,976,676.70 -3.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,890,923.66 13,260,701.03 -17.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 26.42% 46.44% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 21.27% 44.06% - 基本每股收益 0.59 0.62 -4.84% 公司根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》中第十三条 “发行在外普通股或潜在普通股的数 量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当 按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益”，重新计算调整 2018 年度基本每股收益为 0.62。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 90,851,560.15 97,473,924.02 -6.79% 负债总计 23,223,143.83 60,206,114.03 -61.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,815,264.06 37,267,809.99 68.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.73 5.22 -47.70% 资产负债率%（母公司） 26.80% 61.58% - 资产负债率%（合并） 25.56% 61.77% - 流动比率 3.48 1.54 - 利息保障倍数 14.33 12.64 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 29,424,980.75 -13,691,528.90 -314.91% 应收账款周转率 1.96 2.4 - 存货周转率 7.94 7.04 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.79% 53.34% - 营业收入增长率% -10.88% 8.57% - 净利润增长率% -3.86% 49.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,041,602 7,142,900 222.58% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,117,385.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 150.00 非经常性损益合计 3,117,535.00 所得税影响数 483,971.85 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,633,563.15 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 12 应收票据及应收账 款 60,786,781.40 应收票据 应收账款 60,786,781.40 应付票据及应付账 款 23,487,764.26 应付票据 应付账款 23,487,764.26 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业提供自动化智能装备的高科技企业，集销售、研发、生产、调试、售后服务为一体； 主营智能 3C 产品行业、锂电池行业、液晶面板行业的自动化设备、自动化元器件、自动化软件系统、 自动化电控系统。公司凭借专业化的研发设计团队、规范化的企业运营流程、已与行业内知名跨国企业 建立了稳定的合作关系。公司的商业模式可以简单概括为：以市场需求为导向组织产品的生产，对客户 进行直接销售，并依托自身技术积累和研发创新，保证产品质量的稳定，从而持续获取收入、利润以及 现金流。公司采购部负责原材料的采购，建立了采购过程控制程序，对供应商进行严格的筛选、评审， 控制产品质量，以实现优质低价的采购目标。公司生产采用以销定产的生产模式，公司主要负责产品研 发设计、装配、检测以及软件写入等核心环节，对于非核心环节，公司采用外协加工方式生产。报告期 内，公司采用直销模式为主、经销为辅的销售模式，面向锂电池行业、智能手机行业、液晶面板行业等 有自动化生产需求的行业开展市场营销活动，未来将加大网络营销的力度。在销售产品的同时，公司还 为客户提供相应的安装、调试等技术服务以及售后保障。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生 明显的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在经营管理、资本运作、公司治理等方面严格按照发展规划有序开展，并取得一定 成效： 1、 公司的业务拓展、经营管理 公司主要经营智能 3C 产品领域、锂电池领域和液晶面板领域产品，报告期内，实现营业收入 9,816 万元，较 2018 年同比下降 10.88%。其中，智能 3C 产品领域智能自动化装备实现营业收入 5,321 万元， 占全年营业收入 54.20%，锂电池领域自动化装备实现营业收入 3,160 万元，占全年营业收入 32.19%， 液晶面板领域自动化装备实现营业收入 616 万元，占全年营业收入 6.28%。本年度，公司在智能 3C 产品 领域和锂电池领域的自动化装备市场，与全球知名跨国企业村田集团持续深入合作，产品远销国内外， 与旗下多家工厂共实现营业收入 6,730 万元，同比增长 17%；本年度受苹果产业链波动影响，与捷普集 团旗下二家工厂共实现营业收入 1,531 万元，同比下降 60%。本年度，公司新布局了液晶面板细分行业 市场，在销售策略上选择了具有市场资源的商务合作伙伴进行长期战略合作，并实现营业收入 616 万元， 14 占全年营业收入 6.28%。 报告年度内，公司与韩国磁强科技有限公司、无锡市肯恩科技有限公司分别出资 510 万元、400 万 元、90 万元在无锡市新吴区成立中外合营企业，由公司控股并委派经营管理人员。本次投资从公司长期 战略布局出发，有利于公司未来市场布局，提升公司的市场竞争力和可持续发展能力。 本年度，公司在报告期内，实现净利润 1,344 万元，较 2018 年同比下降 3.86%。截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 9,085 万，较 2018 年同比下降 6.79%，归属于挂牌公司股东的净资产为 6,282 万， 较 2018 年同比增长 68.55%。 2019 年，公司继续稳步发展，不断完善企业各职能部门的核心价值和目标、岗位职责、管理制度、 工作流程，成功打造了一支卓越的智能自动化装备设计研发团队，提升公司的核心竞争力；在市场开拓 方面，打造了一支富有朝气、奋发向上的专业化销售队伍，并在智能 3C、锂电池细分领域自动化装备市 场、形成了一定的竞争力。 2、 公司的资本运作 报告年度内，公司与韩国磁强科技有限公司、无锡市肯恩科技有限公司分别出资 510 万元、400 万 元、90 万元在无锡市新吴区成立中外合营企业，由公司控股并委派经营管理人员。本次投资从公司长期 战略布局出发，有利于公司未来市场布局，提升公司的市场竞争力和可持续发展能力。 公司于 2018 年 1 月实施股权激励，于 2018 年 1 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息 披露平台（）披露了《无锡沃格自动化科技股份有限公司股权激励计划（草案）》（以 下简称“草案”）（公告编号：2018-006）。草案中第八章第四条第（二）项规定：公司在股东大会审议 通过本计划之后变更、终止本激励计划的，应当由股东大会审议决定。2019 年 6 月 7 日召开的 2019 年 第三次临时股东大会，审议通过《关于终止并完成股权激励计划的议案》议案，公司决定该股权激励计 划实施完成，予以终止。 2019 年 3 月 19 日，公司 2019 年度第二次临时股东大会通过增加注册资本 537,634 元，由无锡金投 领航产业升级并购投资企业（有限合伙）认购普通股 537,634 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民 币 26.04 元。 2019 年 9 月 7 日，公司 2019 年度第四次临时股东大会通过 2019 年半年度权益分配方案，以公司总 股本 7,680,534 股为基数，用股票发行溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 20 股。 3、公司的规范治理 公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有 限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 并且及时履行必要的信息披露义务。公司目前可以实行有效的法人治理，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 36,841,446.58 40.55% 13,094,160.90 13.43% 181.36% 应收票据 - - - - - 15 应收账款 39,156,705.74 43.10% 60,786,781.40 62.36% -35.58% 存货 2,056,641.78 2.26% 13,129,326.17 13.46% -84.34% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 7,610,761.83 8.38% 3,317,634.23 3.40% 129.40% 在建工程 587,156.79 0.65% 512,820.51 0.53% 14.50% 短期借款 13,000,000.00 14.31% 28,000,000.00 28.73% -53.57% 长期借款 86,575.36 0.10% 247,440.63 0.25% -65.01% 资产负债项目重大变动原因： 1、本报告期年末货币资金余额 3684 万元，占总资产比例 40.55%，较上年期末增长了 2375 万元， 增长了 181.36%，主要原因：（1）、本年度销售回款较为及时，应收账款期末余额较上年同期减少了 2163 万元，流动资金较为充裕。（2）、本年度公司享受的政府各项补助资金大幅增长。 2、本报告期年末应收账款余额 3916 万元，占总资产比例 43.10%，较上年期末下降了 35.58%，主 要原因：本年度公司加强了客户的选择和信用管理，销售回款都较为及时，回款率基本都在 60%以上。 3、本报告期年末存货余额 206 万元，占总资产比例 2.26%，较上年期末下降了 84.34%，主要原因： 公司加快了存货周转速度，出于加快资金周转和控制成本的考虑减少了存货库存数量。 4、本报告期年末固定资产余额 761 万元，占总资产比例 8.38%，较上年期末增长 129.40%，主要原 因：本年度公司与韩国磁强科技有限公司、无锡市肯恩科技有限公司成立了中外合营公司，开拓了半导 体领域市场业务，为满足日常生产，新增了固定资产投入。 5、本报告期年末短期借款余额 1300 万元，占总资产比例 14.31%，较上年期末下降了 53.57%，主 要原因：公司流动资金较为充裕，应收账款回款较为及时，公司预计未来业绩增长较为平稳，运营资金 较为充足。 6、本报告期年末长期借款余额 8.66 万元，占总资产比例 0.10%，较上年期末下降了 65.01%，主要 原因：本报告期内公司购置的两辆奔驰车贷款，其中一辆奔驰车的贷款已经于本年末还款结束。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 98,164,602.83 - 110,149,808.37 - -10.88% 营业成本 60,252,159.61 61.38% 67,173,088.20 60.98% -10.30% 毛利率 38.62% - 39.02% - - 销售费用 4,593,625.42 4.68% 4,565,388.81 4.14% 0.62% 管理费用 9,753,052.41 9.94% 8,782,328.91 7.97% 11.05% 研发费用 8,699,053.59 8.86% 9,919,813.75 9.01% -12.31% 财务费用 1,393,958.07 1.42% 2,136,231.39 1.94% -34.75% 信用减值损失 -375,523.52 -0.38% - - -100.00% 资产减值损失 - - -1,805,751.51 -1.64% 100.00% 其他收益 1,704,285.00 1.74% - - 100.00% 投资收益 - - 3,068.49 0.00% -100.00% 16 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 13,704,169.72 13.96% 14,953,213.52 13.58% -8.35% 营业外收入 1,413,250.00 1.44% 840,877.38 0.76% 68.07% 营业外支出 - - - - - 净利润 13,437,639.07 13.69% 13,976,676.70 12.69% -3.86% 项目重大变动原因： 1、本报告期年末营业收入 9816 万，较上年同比下降 10.88%。受全球经济不确定性及苹果产业链波 动的影响，3C 行业产品市场竞争激烈，对我公司销售稍有影响，本年度公司营业收入稍有下降但是整体 还是依然保持持续稳定发展。 2、本报告期年末营业成本 6025 万，较上年期末减少 10.30%，本年度毛利率 38.62%，处于行业中 游水平。主要原因：公司继续秉承“开源节流、降本增效”为主题的管理提升活动，加强内部经营管理， 通过加强内部管理有效降低原材料的综合采购成本；通过建立人才梯队建设机制来提高总体工作效率， 有效降低人力成本，提高了公司的执行力和盈利能力。 3、本报告期年末管理费用 975 万，较上年期末增长 11.05%，主要原因：本年度为了提升公司经营 管理水平，完善组织架构体系，陆续扩充核心管理团队及新增管理人员，一定程度也增加了管理人员人 工费用支出。 4、本报告期末研发费用 870 万，较上年期末减少 12.31%，主要原因：本报告期内加大了新项目的 研发规模，研发周期较长，部分研发项目将于 2020 年结题。 5、本报告期年末财务费用 139 万，较上年期末减少 34.75%，主要原因：本年度公司以降成本、增 效益为目标，加强了销售回款管理，流动资金较为充裕，从而减少了短期贷款利息支出。 6、本报告期年末信用减值损失 37.55 万，资产减值损失为 0 元，主要原因：根据《资产减值准则》 我公司确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。资产减值损失主要是对固定资产和无形资产等发生的减值损失进 行确认和计量。基于准则规定，我公司对应收账款、其他应收账款适用的预期信用损失计量方法计提减 值准备并确认信用减值损失。 7、本报告期年末其他收益 170.43 万，较上年期末增长 100%，主要原因：我公司今年将和日常活动 相关的政府补助计入其他收益，包括研发类项目补助、专利补助和产业快速发展政策补助等。其余偶发 性的政府补助计入营业外收入。 8、本报告期年末投资收益为 0 元，上年期末同比为 0.3 万元，主要原因：本公司财务部持续关注 公司的短期和长期资金需求，在项目运营资金充足的情况下并未做银行投资理财，以保证资金日常运营 的充足和安全。 9、本报告期年末营业外收入 141 万，较上年期末增长 68.07%，主要原因：本年度享受政府补助比 较多，主要是产业基金地方贡献增量奖励和创新创业大赛奖励。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 93,171,147.41 97,957,404.26 -4.89% 其他业务收入 4,993,455.42 12,192,404.11 -59.04% 17 主营业务成本 56,962,686.24 59,818,707.44 -4.77% 其他业务成本 3,289,473.37 7,354,380.76 -55.27% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 锂电池领域的 自动化智能产 品及服务 31,603,221.22 32.19% 24,111,174.90 21.89% 31.07% 智能手机领域 的自动化智能 产品及服务 53,205,068.88 54.20% 79,848,663.73 72.49% -33.37% 液晶面板领域 的自动化智能 产品及服务 6,162,206.28 6.28% - - - 其他领域产品 及服务 7,194,106.45 7.33% 6,189,969.74 5.62% 16.22% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期内公司的收入构成发生一定变化，锂电池领域自动化智能装备的营业收入 3160 万元，占 总营业收入比例 32.19%，同比去年增加 31.07%；智能 3C 产品领域的自动化智能装备的营业收入 5321 万元，占总营业收入比例 54.20%，同比去年下降 33.37%，这主要是由于智能 3C 产品领域的自动化智能 装备受苹果供应链波动公司与捷普集团销售业绩下滑所致。本年度公司积极在新的细分市场积极布局， 并在液晶面板产品领域的自动化智能装备市场形成初步的突破，通过与商务合作伙伴普锐沐携手建立与 台湾中强光电集团合作关系，并在本报告期内形成营业收入 616 万元，占总营业收入比例 6.28%。锂电 池领域、智能 3C 产品领域和液晶面板领域的自动化智能装备将成为公司未来发展的三大重点领域。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 村田新能源（无锡）有限公司 31,523,621.22 32.11% 否 2 无锡村田电子有限公司 30,572,884.89 31.14% 否 3 捷普科技（成都）有限公司 9,971,486.51 10.16% 否 4 苏州普锐沐电子科技有限公司 6,162,206.28 6.28% 否 5 绿点科技（无锡）有限公司 5,338,529.00 5.44% 否 合计 83,568,727.90 85.13% - 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 无锡村田电子有限公司 9,793,170.49 20.94% 否 2 无锡华利祥化工装备有限公司 3,668,495.58 7.85% 否 3 无锡普新科技产业发展有限公司 2,614,918.28 5.59% 否 4 SMC（中国）有限公司上海分公司 2,257,755.95 4.83% 否 5 江苏博捷威智能科技有限公司 1,696,340.57 3.63% 否 合计 20,030,680.87 42.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 29,424,980.75 -13,691,528.90 -314.91% 投资活动产生的现金流量净额 -6,395,752.23 -1,464,424.94 336.74% 筹资活动产生的现金流量净额 592,628.88 8,744,138.07 -93.22% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：2019 年经营活动产生的现金流量净额 2942 万元，较上年变动 -314.91%，主要是得益于公司有效加强了现金流的管理，特别是应收账款、应付账款的管理以及存货的 变现能力的管理；享受政府补助资金大幅增加。 投资活动产生的现金流量净额：2019 年投资活动产生的现金流量净额-640 万元，主要是公司业务 扩张，导致固定资产新增投入，厂房装修等投入。 筹资活动产生的现金流量净额：2019 年筹资活动产生的现金流量净额 59 万元，较上年减少 93.22%， 减少的主要原因是本年度流动资金较为充裕，新增银行短期借款小于到期偿还银行短期借款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资控股子公司无锡沃格软件有限公司，注册资本 200 万，截止 2019 年 12 月 31 日，该公司 总资产 282 万，2019 年实现营业收入 179 万，净利润 86 万。 公司主要参股子公司无锡磁强沃格真空装备有限公司，注册资本 1000 万，截至 2019 年 12 月 31 日， 该公司总资产 101 万，2019 年实现营业收入 5 万，净利润-18 万。本着公开、透明、公平的原则经营公 司，公司采用先进的技术，对企业运营管理、营销资源优化组合，提高在半导体、液晶等行业的市场竞 争力，使投资各方获取满意的经济和社会效益。公司与磁强科技有限公司、无锡市肯恩科技有限公司共 同设立了中外合资公司无锡磁强沃格真空装备有限公司，其中公司出资人民币 510 万元，占注册资本的 51%。本次投资是从公司长期战略布局出发，经公司慎重评估而做出的决策，但仍存在一定的市场风险 和经营风险，本公司将不断完善治理结构，并加强内部控制建设，以各种积极有效应对措施去识别、防 范、控制和化解风险，力图获得良好的投资回报。本次对外投资有利于公司未来市场布局，提升公司的 市场竞争力和可持续发展能力，对公司未来的财务状况和经营成果产生积极影响。本次投资全部以自有 资金投入，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响。 19 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 会计政策变更 （1）本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要 求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表 项目和金额如下： ○1 合并财务报表的列报项目变动 2018-12-31 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 60,786,781.40 - 60,786,781.40 应收票据 应收账款 60,786,781.40 60,786,781.40 应付票据及应付账款 23,487,764.26 - 23,487,764.26 应付票据 应付账款 23,487,764.26 23,487,764.26 ○2 母公司财务报表的列报项目变动 2018-12-31 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 60,621,391.72 -60,621,391.72 应收票据 应收账款 60,621,391.72 60,621,391.72 应付票据及应付账款 23,487,764.26 -23,487,764.26 应付票据 应付账款 23,487,764.26 23,487,764.26 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可 比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综 合收益。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则 施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的 事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按 公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用 减值损失。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 20 不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 采用预期信用损失模型计提坏账的比例与原先按照账龄计提坏账的比例相同。对 2019 年 1 月 1 日 留存收益和其他综合收益没有影响。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 中国制造 2025，是我国政府实施制造强国战略第一个十年的行动纲领。随着我国经济结构调整和工 业转型升级，加快发展以智能制造装备为代表的高端装备制造业，用高端制造装备改造提升传统产业， 已经成为增强我国制造业核心竞争力和可持续发展能力的重要着力点。这也为我公司发展创造了良好的 产业环境。 报告期内，公司规模持续扩大、业务量持续扩张，发展势头良好。公司业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务 等经营指标健康；经营管理层、核心研发人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。报 告期内不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力 有重大不利影响的事项。综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 本报告期内的风险因素分别是市场竞争风险、行业风险、信用风险、流动性风险、房屋租赁风险、 客户相对集中风险。针对上述风险，本报告期内做如下应对： 一、市场竞争风险 我国自动化装备市场不存在行政准入制度，处于完全竞争和高度开放状态， 客户一般以招标的形式购买系统设备和相关服务，国内外的供应商都可参加竞标，市场竞争激烈。目前， 跨国企业通过收购小型国内企业或设立子公司等方式直接参与国内工业自动化领域，其核心技术比国内 企业成熟，尤其是在复杂程度高的项目方面具有较强的竞争力。此外，如果工业自动化大型项目在招标 时对参加投标的厂商的企业规模、资质、综合实力等要求较高，则对国外的自动化巨头，或是国内大型 的系统及设备提供商有利，而中小型的企业可能有失去市场的风险。公司将加强自身综合实力，从企业 团队、管理制度、产品质量、知识产权等多方面提升。同时洽谈外商合作，在同行中率先引入。 二、行业风险 自动化装备制造行业一直是国家重点扶持的高新技术产业，应用范围非常广泛， 对本行业影响较大的主要应用行业有电力、石油石化、纺织、冶金、机械等，与全国整体经济发展状况 的关联度大。目前，国家宏观规划与政策对工业自动化行业起着重要的鼓励与推动作用。政府和大型企 业也在不断加大资金投入力度，以促进产业升级与转型。如果国家总体发展规划与支持政策发生变化， 则该行业也会受到较大影响。尤其是大型企业在落实政策不到位的情况下，整个行业受到的影响将会十 分明显。另一方面，国家目前的扶持政策引导着社会资金进入工业自动化行业。一旦政策风向发生转变， 将对行业中的中小型企业带来不利影响。公司将密切关注国家发展规划以及行业龙头升级换代动向，制 定公司产品升级换代计划并且收集市场变化信息，关注细分市场，采取差异化策略。 三、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当 的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融 机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策 以规避对任何金融机构的信贷风险。对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状 21 况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不 良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的 账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 四、流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期 债务以及其他支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕 的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 五、房屋租赁风险 公司生产经营场所为租赁厂房，2017 年 3 月 19 日公司与无锡普新科技产业 发展有限公司签署《房屋租赁合同》，承租其位于无锡国家高新技术开发区 B 区 16 号标准厂房（锡协路 106 号），建筑面积 10677.93 平方米，用于公司的实际生产活动。期限自 2017 年 8 月 1 日起至 2020 年 7 月 31 日止。公司已与无锡普新科技产业发展有限公司完成续租洽谈事宜，确定续租三年。 六、客户相对集中风险 报告期内，公司的前五大客户收入在主营业务收入中的比例保持在较高 水平，占 85.13%，占比相对较高，相比 2018 年度前五大客户占营业收入比重为 87.35%，前五大客户占 比于 2018 年有所下降。应对措施：首先，持续丰富公司的产品种类，即便面对同一市场，开发的新产 品设备也可能具有更大的市场竞争力和生命力；其次，加大国内外市场的开拓力度，着力建设自主品牌 并形成销售渠道；最后，通过开发新客户来增加产品销售，降低任一大客户的总体销售占比，从而实现 把小客户做大，降低大客户集中的风险。 七、下游市场波动风险 自动化设备行业是与下游行业景气度高度相关的，公司下游的客户主要 以苹果产业链、日本消费电子类客户为主，产品主要涉及的细分行业为 3C 产品制造业、电子元件制造 业。受全球经济下行风险及不确定性因素的影响，可能会存在市场波动性的风险。应对措施：公司通过 市场调研，在 2019 年新布局了一个液晶面板的细分行业，目前液晶面板行业的需求还是在持续稳步增 长中。 (二) 报告期内新增的风险因素 一、汇率波动风险 截止 2019 年 12 月 31 日，出口业务营业收入 3553 万，占总营业收入 36.20%， 同比上年增长 14.21%，大部分采用日元结算，如果未来人民币汇率发生较大的波动，将会对公司经营产 生一定的影响。公司将紧密关注汇率，及时根据汇率调整产品价格，保证产品利润；加强及时结汇，加 速资金的回笼；加强成本控制等措施来减低汇率风险。 二、宏观经济波动风险 自动化装备制造行业一直是国家重点扶持的高新技术产业，应用范围非 常广泛，对本行业影响较大的主要应用行业有电力、石油石化、纺织、冶金、机械等，与全国整体经济 发展状况的关联度大。目前，受到国际经济下滑的影响，我国经济增长放缓，国内外宏观经济形势相对 比较严峻，市场整体需求疲软，我国自动化行业整体处于震荡调整阶段。国家宏观规划与政策对工业自 动化行业起着重要的鼓励与推动作用。如果国家总体发展规划与支持政策发生变化，则该行业也会受到 较大影响。尤其是大型企业在落实政策不到位的情况下，整个行业受到的影响将会十分明显。另一方面， 国家目前的扶持政策引导着社会资金进入工业自动化行业。一旦政策风向发生转变，将对行业中的中小 型企业带来不利影响。同时，越南、印度等新兴发展国家充分利用其更加低廉的劳动力成本优势，加快 承接国际产业转移，扩大低端产品的生产能力。面对高端封顶、低端挤压的双重被动局面，对我国高端 制造业发展形成了巨大压力。未来全球经济低迷时，自动化装备的市场需求可能随着消费电子产品需求 的萎缩而萎缩，从而给行业内公司带来经营风险。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 1,800,000.00 1,800,000.00 23 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 郑俭、高华、孙倩 连带责任担保 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 1 月 2 日 郑俭、高华、孙倩、 李明珠 连带责任担保 3,000,000.00 3,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 24 日 磁强科技有限公司 磁流体 50,714.65 50,714.65 已事后补充履 行 2020 年 4 月 24 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易是为了公司正常经营获取银行短期借款进行的关联担保，对公司生产经营无重大影 响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 5 月 13 日 2019 年 4 月 19 日 磁强科 技有限 公司、 无锡市 肯恩科 技有限 公司 无锡磁强 沃格真空 装备有限 公司 现金 5100000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司与韩国磁强科技有限公司、无锡市肯恩科技有限公司分别出资 510 万元、400 万元、90 万元在 无锡市新吴区成立中外合营企业，由公司控股并委派经营管理人员。合资公司注册资本 1000 万元，经 营范围为半导体、液晶屏工业控制系统装置及真空装置、真空机械手、真空机械设备、自动化设备及其 零部件、配件、电子元器件的研发、生产、组装、销售、维修并提供技术咨询、技术服务；从事上述产 品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口业务（以上商品进出口不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、 许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。 本次对外投资有利于公司未来市场布局，提升公司的市场竞争力和可持续发展能力，对公司未来的 财务状况和经营成果产生积极影响。本次投资全部以自有资金投入，不会对公司财务状况和经营成果产 生重大不利影响。 (五) 股权激励情况 公司于 2018 年 1 月实施股权激励，于 2018 年 1 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息 24 披露平台（）披露了《无锡沃格自动化科技股份有限公司股权激励计划（草案）》（以 下简称“草案”）（公告编号：2018-006）。草案中第八章第四条第（二）项规定：公司在股东大会审议 通过本计划之后变更、终止本激励计划的，应当由股东大会审议决定。2019 年 6 月 7 日召开的 2019 年 第三次临时股东大会，审议通过《关于终止并完成股权激励计划的议案》议案，公司决定该股权激励计 划实施完成，予以终止。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内未发生同业竞争情况，同时本公司控股股东、 实际控制人、董事、监事、高级管理人员未违背该承诺。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 无形资产 知识产权 质押 0 0% 银行贷款 总计 - - 0 0% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,337,300 46.72% 7,667,102 11,004,402 47.76% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0.00% 48,000 48,000 0.21% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,805,600 53.28% 8,231,600 12,037,200 52.24% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 3,208,400 44.92% 8,828,800 12,037,200 52.24% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 7,142,900 - 15,898,702 23,041,602 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： √适用 □不适用 1、2019 年 3 月 19 日，公司 2019 年度第二次临时股东大会通过增加注册资本 537,634 元，由无锡 金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）认购普通股 537,634 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 人民币 26.04 元。 2、2019 年 9 月 7 日，公司 2019 年度第四次临时股东大会通过 2019 年半年度权益分配方案，以公 司总股本 7,680,534 股为基数，用股票发行溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 20 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 郑俭 2,406,300 6,657,600 9,063,900 39.34% 9,027,900 36,000 2 无锡沃格实业 投资合伙企业 （有限合伙） 1,791,600 3,583,200 5,374,800 23.33% 0 5,374,800 3 高华 802,100 2,219,200 3,021,300 13.11% 3,009,300 12,000 4 周健 714,300 2,246,400 2,960,700 12.85% 0 2,960,700 5 无锡金投领航 产业升级并购 投资企业（有限 - 1,612,902 1,612,902 7.00% 0 1,612,902 26 合伙） 6 无锡市金程创 业投资有限公 司 - 1,008,000 1,008,000 4.37% 0 1,008,000 合计 5,714,300 17,327,302 23,041,602 100.00% 12,037,200 11,004,402 普通股前十名股东间相互关系说明：公司自然人股东郑俭、高华、周健之间不存在关联关系，郑俭 为公司股东沃格实业投资的执行合伙人，高华为公司股东沃格实业投资的有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 郑俭，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 6 月毕业于同济大学 市场营销专业；2003 年至 2009 年担任基恩士（中国）有限公司销售部主管；2010 年至 2012 年 7 月担 任上海沃俭机电技术开发有限公司监事；2012 年 8 月至 2015 年 11 月担任沃格自动化科技（无锡）有限 公司执行董事；2015 年 12 月 16 日至今担任无锡沃格自动化科技股份有限公司董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 同控股股东情况。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2019 年第 一次 股票 发行 2019 年 3 月 4 日 2019 年 4 月 19 日 26.04 537,634 不适 用 13,999,989.36 0 0 0 1 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 2019 年 第一次 股票发 行 2020 年 4 月 24 日 13,999,989.36 12,265,269.08 否 不适用 - 已 事 前 及 时 履行 募集资金使用详细情况： 公司 2019 年第 1 次股票发行共募集资金 13,999,989.36 元，根据股票发行方案的规定，该募集资 金的具体用途为补充流动资金。截止 2019 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 12,265,269.08 元， 其中手续费 130.00 元，其余均用于补充流动资金。募集资金存款利息为 19,827.37 元，未发生变更募 集资金用途的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 28 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借款 农行科技支 行 银行 5,000,000 2019 年 8 月 29 日 2020年8月27 日 4.785% 2 保证借款 农行科技支 行 银行 5,000,000 2019年 11月 22 日 2019 年 11 月 21 日 4.785% 3 保证借款 中国银行无 锡科技支行 银行 3,000,000 2019年 12月 11 日 2020 年 11 月 15 日 4.698% 合计 - - - 13,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 25 日 2.40 - - 2019 年 9 月 20 日 - - 20 合计 2.40 - 20 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0.80 - - 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 郑俭 董 事 长 兼 总 经理 男 1981 年 8 月 本科 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 高华 董 事 兼 副 总 经理 男 1982 年 2 月 本科 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 孙倩 董事 女 1983 年 4 月 本科 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 孙小华 董事 男 1954年10 月 初中 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 否 张震 董事 男 1976 年 7 月 博士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 否 周雪原 监事会主席 男 1982 年 9 月 本科 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 徐丽 监事（职工监 事） 女 1982年12 月 硕士 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 朱品生 监事（职工监 事） 男 1963 年 4 月 本科 2019 年 9 月 26 日 2121 年 11 月 17 日 是 李小伟 监事 男 1981年11 月 本科 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 郑耀 监事 男 1987 年 6 月 本科 2019 年 9 月 7 日 2021 年 11 月 17 日 否 仇晓博 财 务 总 监 兼 董事会秘书 男 1984 年 2 月 本科 2018 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郑俭与孙倩为夫妻关系，孙小华与孙倩为父女关系，除此之外，公司的董事、监事、高级管理人员 之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 30 郑俭 董事长兼总经 理 2,406,300 6,657,600 9,063,900 39.34% 0 高华 董事兼副总经 理 802,100 2,219,200 3,021,300 13.11% 0 合计 - 3,208,400 8,876,800 12,085,200 52.45% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 朱品生 无 新任 监事（职工监事） 补充监事会人数 郑耀 无 新任 监事 补充监事会人数 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 朱品生，1963 年 4 月出生，祖籍南通市启东市。 工作经历：1982 年 7 月—1993 年 9 月，在常州皮革机械厂工作，任职机械设计工程师，从事皮革 机械产品设计工作。期间，获得过两个国家部委级的技术奖项，以及多个省、市技术奖项；担当两个国 家级技术改造项目的主任工程师，项目取得圆满成功。 1993 年 10 月—2003 年 4 月，在江苏多棱数控机床股份有限公司工作，任职设备工程师和设备科科 长，从事全公司的设备技术与管理工作、设备科的部门管理工作。 2003 年 5 月—2009 年 9 月，在常州华威模具有限公司工作，先任职设备主管、后任职办公室主任 职务，先后从事设备技术与管理工作、设备部门管理工作，公司人事行政管理工作、办公室部门管理工 作。 2009 年 10 月—2014 年 3 月，在江苏雄成精密科技有限公司工作，任职工程部经理，主管新产品开 发试制车间、工艺科、设备科及备件库、工模具仓库，从事相应的管理工作。 2014 年 4 月—2015 年 3 月，在中科煜明(常州)科技有限公司工作，任职总工程师，负责自动化智 能装备开发工作。 2015 年 3 月—2016 年 5 月，在无锡沃格自动化科技有限公司工作，任职设计部经理，负责设计部 的管理工作。 2016 年 6 月—2017 年 4 月，在无锡华氏恒辉精密科技有限公司工作，任职设计部经理，负责设计 部的管理与项目方案设计工作。 2017 年 5 月至今，在无锡沃格自动化科技股份有限公司工作，任职总经办主任，协助总办工作和负责 分管的管理项目推进工作。 郑耀，1987 年 6 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中国注册会计师。历任公证天业会计师事 务所（特殊普通合伙）审计助理、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）无锡分所高级经理、天衡会计师 31 事务所（特殊普通合伙）无锡分所部门主任，现担任无锡市金融投资有限责任公司投资总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 31 30 生产人员 139 79 销售人员 15 18 技术人员 46 46 财务人员 4 5 员工总计 235 178 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 70 78 专科 97 73 专科以下 67 26 员工总计 235 178 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系。报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行, 截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关规 则，公司建立了相对健全的股东保障机制，能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权：公司严格依照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则的相关规定,按 时召开股东大会、董事会和监事会,能够按照三会议事规则、《总经理工作细则》及《关联交易管理制度》 等公司制度规范运作,公司决策程序、决策内容合法有效,三会运行良好。因此,公司治理机制健全,可以 给所有股东提供合适的保护和平等权利。同时,公司管理层加深规范运作的意识,严格执行《公司法》、 《公 司章程》及相关细则的规定,保障股东各项权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 1、2019 年 3 月 19 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于修改<公司章 程>的议案》（公告编号：2019-016）。议案内容：提请股东大会授权公司董事会在股票发行完毕后，根 据新增股份情况，办理公司章程修改及办理工商变更登记等相关事宜。 33 2、2019 年 9 月 9 日 ，公司召开 2019 年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于修改公司章 程》议案（公告编号：2019-050）。根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《无锡沃格自 动化科技 股份有限公司章程》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款，修订对 照如下： 原规定 修订后 《公司章程》第五条： “公司注册资本为 7,680,534 元人民币。” 《 公 司 章 程 》 第 五 条 ：“ 公 司 注 册 资 本 为 23,041,602 元人民币。” 《公司章程》第十五条：“公司发行的股票，以人 民币标明面值，每股面值为 1 元人民币。公司股 份总数为 7,680,534 股，均为普通股。” 《公司章程》第十五条：“公司发行的股票，以人 民币标明面值，每股面值为 1 元人民币。公司股 份总数为 23,041,602 股，均为普通股。” 《公司章程》第一百三十四条：“公司设监事会。 监事会由 3 名监事组成，监事会设主席 1 人。监 事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主 席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行 职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推 举一名。 监事召集和主持监事会会议。 监事会应当包括2名股东代表和1名公司职工 代表，股东代表由股东大会选举产生；监事会中 的职工代表由公司职工通过职工大会民主选举产 生。” 《公司章程》第一百三十四条：“公司设监事会。 监事会由 4 名监事组成，监事会设主席 1 人。监 事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主 席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行 职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推 举一名。 监事召集和主持监事会会议。 监事会应当包括3名股东代表和1名公司职工 代表，股东代表由股东大会选举产生；监事会中 的职工代表由公司职工通过职工大会民主选举产 生。” 3、2019 年 9 月 26 日 ，公司召开 2019 年第五次临时股东大会，会议审议通过了《关于修改公司章 程》议案（公告编号：2019-055）。根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《无锡沃格自 动化科技股份有限公司章程》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定 修订后 《公司章程》第一百三十四条：“公司设监事会。 监事会由 4 名监事组成，监事会设主席 1 人。监 事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主 席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行 职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推 举一名。 监事召集和主持监事会会议。 监事会应当包括3名股东代表和1名公司职工 代表，股东代表由股东大会选举产生；监事会中 的职工代表由公司职工通过职工大会民主选举产 生。” 《公司章程》第一百三十四条：“公司设监事会。 监事会由 5 名监事组成，监事会设主席 1 人。监 事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主 席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行 职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推 举一名。 监事召集和主持监事会会议。 监事会应当包括 3 名股东代表和 2 名公司职 工代表，股东代表由股东大会选举产生；监事会 中的职工代表由公司职工通过职工大会民主选举 产生。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2019 年 1 月 2 日召开第二届董事会第二次 会议，审议《关于公司因向无锡农村商业银行 新区支行申请贷款暨产生偶发性关联交易的议 34 案》议案；审议通过《关于召开 2019 年第一 次临时股东大会的议案》议案 2、2019 年 3 月 4 日召开第二届董事会第三次 会议，审议通过《关于本次发行公司原有股东 不具有股份优先认购权的议案》；审议通过《关 于公司 2019 年第一次股票发行方案的议案》； 审议通过《关于签署附生效条件的<股份认购协 议>的议案》；审议通过《关于提请股东大会授 权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》；审议通过《关于修改<公司章程>的议案》； 审议通过《关于设立公司股票发行募集资金存 放专户及签订<三方监管协议>的议案》；审议通 过《关于召开 2019 年第二次临时股东大会的 议案》 3、2019 年 4 月 19 日召开第二届董事会第四次 会议，审议通过《2018 年度公司年度报告及年 报摘要》议案；审议通过《公司 2018 年度董 事会工作报告》议案；审议通过《公司 2018 年 度总经理工作报告》议案；审议通过《公司 2018 年度财务决算报告》议案；审议通过《公司 2018 年度利润分配预案》议案；审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》议案；审议通过《关于续 聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）担任公 司 2019 年度财务审计机构》议案；审议《公 司预计 2019 年度日常性关联交易》议案；审 议通过《关于设立子公司暨对外投资》议案； 审议通过《关于 2018 年度募集资金存放与实 际使用情况》议案；审议通过《关于召开 2018 年年度股东大会》议案 4、2019 年 5 月 22 日召开第二届董事会第五次 会议，审议通过《公司利润分配预案》议案； 审议通过《关于终止并完成股权激励计划的议 案》议案；审议通过《关于召开 2019 年第三次 临时股东大会的议案》议案 5、2019 年 8 月 21 日召开第二届董事会第六次 会议，审议通过《无锡沃格自动化科技股份有 限公司 2019 年半年度报告》议案；审议通过《关 于<公司利润分配预案>的议案》议案；审议通 过《关于修改公司章程》议案；审议通过《关 于 2019 年上半年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》议案；审议通过《关于召开 2019 年第四次临时股东大会的议案》议案；审 议通过《关于授权董事会全权办理本次公司章 程变更及变更工商登记相关事宜》议案 35 6、2019 年 9 月 11 日召开第二届监事会第七次 会议，审议通过《关于修改公司章程》议案； 审议通过《关于授权董事会全权办理本次公司 章程变更及变更工商登记相关事宜》议案；审 议通过《关于召开 2019 年第五次临时股东大会 的议案》议案 7、2019 年 11 月 21 日召开第二届监事会第八 次会议，审议通过《关于公司与上海墨研教育 科技有限公司、李和生签订出借协议》议案； 审议通过《关于召开 2019 年第六次临时股东大 会》议案 监事会 3 1、2019 年 4 月 19 日召开第二届监事会第二次 会议，审议通过《公司 2018 年度监事会工作 报告》议案；审议通过《2018 年度公司年度报 告及年报摘要》议案；审议通过《公司 2018 年 度财务决算报告》议案；审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》议案；审议通过《公司 2018 年度利润分配预案》议案；审议通过《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况》议案 2、2019 年 5 月 22 日召开第二届监事会第三次 会议，审议通过《公司利润分配预案》议案 3、2019 年 8 月 21 日召开第二届监事会第四次 会议，审议通过《无锡沃格自动化科技股份有 限公司 2019 年半年度报告》议案；审议通过 《关于<公司利润分配预案>的议案》议案；审 议通过《关于 2019 年上半年度募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》议案；审议通过《关 于提名郑耀先生为公司第二届监事会监事候选 人的议案》议案 股东大会 7 1、2019 年 1 月 17 日召开 2019 年第一次临时 股东大会，审议通过《关于公司因向无锡农村 商业银行新区支行申请贷款暨产生偶发性关联 交易的议案》 2、2019 年 3 月 19 日召开 2019 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于本次发行公司原有 股东不具有股份优先认购权》议案；）审议通过 《关于公司 2019 年第一次股票发行方案》议 案；审议通过《关于签署附生效条件的<股份认 购协议>》议案；审议通过《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜》 议案；审议通过《关于修改<公司章程>》议案； 审议通过《关于设立公司股票发行募集资金存 放专户及签订<三方监管协议>》议案 3、2019 年 5 月 9 日召开 2018 年年度股东大会， 36 审议通过《2018 年度公司年度报告及年报摘 要》议案；审议通过《公司 2018 年度董事会工 作报告》议案；审议通过《公司 2018 年度监事 会工作报告》议案；审议通过《公司 2018 年 度财务决算报告》议案；审议通过《公司 2018 年度利润分配预案》议案；审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》议案；审议通过《关于续 聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）担任公 司 2019 年度财务审计机构》议案；审议通过《公 司预计 2019 年度日常性关联交易》议案；审议 通过《关于设立子公司暨对外投资》议案；审 议通过《关于 2018 年度募集资金存放与实际使 用情况》议案 4、2019 年 6 月 7 日召开 2019 年第三次临时股 东大会，审议通过《公司利润分配预案》议案； 审议通过《关于终止并完成股权激励计划的议 案》议案 5、2019 年 9 月 7 日召开 2019 年第四次临时股 东大会，审议通过《关于<公司利润分配预案> 的议案》议案；审议通过《关于修改公司章程》 议案；审议通过《关于 2019 年上半年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告》议案；审 议通过《关于选举郑耀先生为公司第二届监事 会监事的议案》议案；审议通过《关于授权董 事会全权办理本次公司章程变更及变更工商登 记相关事宜》议案 6、2019 年 9 月 26 日召开 2019 年第五次临时 股东大会，审议通过《关于修改公司章程》议 案；审议通过《关于授权董事会全权办理本次 公司章程变更及变更工商登记相关事宜》议案 7、2019 年 12 月 7 日召开 2019 年第六次临时 股东大会，审议通过 《关于公司与上海墨研教 育科技有限公司、李和生签订出借协议》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、提案审议、通知、授权委托、召开程序、表决、记录、决议等事项均符合 法律、行政法规和公司章程的规定。三会决议内容完整，要件齐备，公司股东、董事、监事均能按要求 出席。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 37 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作。 公司产权清晰，权责明确，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与现有股东完全分开，拥有独立、 完整的业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作。 公司产权清晰，权责明确，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与现有股东完全分开，拥有独立、 完整的业务体系，具备面向市场独立经营的能力。公司完全拥有机构设置自主权，公司的内部经营管理 职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，内部的管理与控制是一 项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。1、公司治理体系公司 从股份公司设立起，就逐步完善了《公司章程》，制定了三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》、《财务管理制度》等系列规章制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制 体系。目前公司已建立了由股东大会、董事会、监事会、总经理等高级管理人员组成的比较科学规范的 法人治理结构。公司仍将进一步建立健全法人治理结构和完善的现代化企业管理制度，以促进企业平稳 发展。2、财务管理体系公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国 家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。3、内控管理体系 报告期内，公司紧紧围绕企业内控制度，在有效分析市场风险、政策导向、经营风险、法律风险的前提 下，采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加强企业内部管理，从企业规范角度持续完善内 控管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司暂未制定年度报告差错责任追究制度，2019 年，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2020】第 00559 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 刘大荣、何晓峰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 12 万 审计报告正文： 无锡沃格自动化科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了无锡沃格自动化科技股份有限公司（以下简称沃格自动化）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沃格自动化 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于沃格自动化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 沃格自动化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括审计报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估沃格自动化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算沃格自动化、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督沃格自动化的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 39 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 沃格自动化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致沃格自动化不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就沃格自动化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：刘大荣 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晓峰 中国•北京 二〇二〇年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 36,841,446.58 13,094,160.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 2 39,156,705.74 60,786,781.40 应收款项融资 预付款项 六、注释 3 1,083,118.94 1,459,983.51 应收保费 应收分保账款 40 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 4 705,644.27 3,624,281.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 2,056,641.78 13,129,326.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 709,568.25 48,004.45 流动资产合计 80,553,125.56 92,142,538.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 7 7,610,761.83 3,317,634.23 在建工程 六、注释 8 587,156.79 512,820.51 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、注释 9 242,627.71 330,928.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、注释 10 1,151,512.75 604,445.57 递延所得税资产 六、注释 11 636,375.51 532,157.14 其他非流动资产 六、注释 12 70,000.00 33,400.00 非流动资产合计 10,298,434.59 5,331,385.61 资产总计 90,851,560.15 97,473,924.02 流动负债： 短期借款 六、注释 13 13,000,000.00 28,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 41 应付票据 应付账款 六、注释 14 7,722,068.04 23,487,764.26 预收款项 六、注释 15 1,265,169.15 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 16 1,399,806.73 3,405,266.78 应交税费 六、注释 17 926,179.41 3,701,129.39 其他应付款 六、注释 18 81,845.72 99,343.82 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、注释 19 6,668.57 其他流动负债 流动负债合计 23,136,568.47 59,958,673.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、注释 20 86,575.36 247,440.63 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 86,575.36 247,440.63 负债合计 23,223,143.83 60,206,114.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 21 23,041,602.00 7,142,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 22 3,160,465.50 5,211,495.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、注释 23 398,109.27 379,485.94 42 盈余公积 六、注释 24 3,751,094.57 2,475,218.49 一般风险准备 未分配利润 六、注释 25 32,463,992.72 22,058,710.15 归属于母公司所有者权益合计 62,815,264.06 37,267,809.99 少数股东权益 4,813,152.26 所有者权益合计 67,628,416.32 37,267,809.99 负债和所有者权益总计 90,851,560.15 97,473,924.02 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 30,443,758.82 11,363,964.40 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、注释 1 39,108,988.53 60,621,391.72 应收款项融资 预付款项 1,069,034.58 1,459,983.51 其他应收款 十三、注释 2 705,644.27 3,619,246.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,825,947.07 13,129,326.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,381.44 48,004.45 流动资产合计 73,157,754.71 90,241,917.23 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、注释 3 7,095,008.49 1,995,008.49 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 43 投资性房地产 固定资产 2,776,377.63 3,243,038.77 在建工程 587,156.79 512,820.51 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 242,627.71 330,928.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 574,546.73 604,445.57 递延所得税资产 577,295.40 519,998.13 其他非流动资产 33,400.00 非流动资产合计 11,853,012.75 7,239,639.63 资产总计 85,010,767.46 97,481,556.86 流动负债： 短期借款 13,000,000.00 28,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,444,486.82 23,487,764.26 预收款项 1,265,169.15 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,305,985.98 3,274,808.02 应交税费 858,994.34 3,657,972.91 其他应付款 77,270.24 99,343.82 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,668.57 其他流动负债 流动负债合计 22,693,405.95 59,785,058.16 非流动负债： 长期借款 86,575.36 247,440.63 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 44 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 86,575.36 247,440.63 负债合计 22,779,981.31 60,032,498.79 所有者权益： 股本 23,041,602.00 7,142,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,155,473.99 5,206,503.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 398,109.27 379,485.94 盈余公积 3,751,094.57 2,475,218.49 一般风险准备 未分配利润 31,884,506.32 22,244,949.74 所有者权益合计 62,230,786.15 37,449,058.07 负债和所有者权益合计 85,010,767.46 97,481,556.86 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、注释 26 98,164,602.83 110,149,808.37 其中：营业收入 98,164,602.83 110,149,808.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 85,789,194.59 93,393,911.83 其中：营业成本 六、注释 26 60,252,159.61 67,173,088.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 27 1,097,345.49 817,060.77 销售费用 六、注释 28 4,593,625.42 4,565,388.81 管理费用 六、注释 29 9,753,052.41 8,782,328.91 45 研发费用 六、注释 30 8,699,053.59 9,919,813.75 财务费用 六、注释 31 1,393,958.07 2,136,231.39 其中：利息费用 1,133,905.21 1,356,803.19 利息收入 142,950.24 35,863.58 加：其他收益 六、注释 32 1,704,285.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 33 0.00 3,068.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 34 -375,523.52 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 35 0.00 -1,805,751.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,704,169.72 14,953,213.52 加：营业外收入 六、注释 36 1,413,250.00 840,877.38 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,117,419.72 15,794,090.90 减：所得税费用 六、注释 37 1,679,780.65 1,817,414.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,437,639.07 13,976,676.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,437,639.07 13,976,676.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -86,847.74 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 13,524,486.81 13,976,676.70 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 46 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 13,437,639.07 13,976,676.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 13,524,486.81 13,976,676.70 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -86,847.74 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.59 0.62 （二）稀释每股收益（元/股） 0.59 0.62 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、注释 4 98,168,934.05 110,040,113.83 减：营业成本 十三、注释 4 61,335,380.93 68,188,536.74 税金及附加 1,070,527.93 786,686.58 销售费用 4,506,044.91 4,565,388.81 管理费用 9,513,047.30 8,567,497.02 研发费用 8,472,079.78 9,807,935.47 财务费用 1,401,689.27 2,138,088.07 其中：利息费用 1,133,905.21 1,356,802.19 利息收入 132,272.98 32,806.40 加：其他收益 1,540,869.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、注释 5 3,068.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -381,981.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,797,179.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 47 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,029,051.12 14,191,870.34 加：营业外收入 1,413,250.00 827,094.28 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,442,301.12 15,018,964.62 减：所得税费用 1,683,540.30 1,623,006.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,758,760.82 13,395,957.99 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,758,760.82 13,395,957.99 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 12,758,760.82 13,395,957.99 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 126,106,930.11 92,171,938.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 48 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 990,330.43 964,862.88 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 38-1 6,337,453.16 879,390.96 经营活动现金流入小计 133,434,713.70 94,016,192.10 购买商品、接受劳务支付的现金 61,667,066.19 63,365,038.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,380,409.09 25,160,702.22 支付的各项税费 9,715,891.36 6,569,709.21 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 38-2 8,246,366.31 12,612,271.44 经营活动现金流出小计 104,009,732.95 107,707,721.00 经营活动产生的现金流量净额 六、注释 39 29,424,980.75 -13,691,528.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,068.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释 38-3 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 5,003,068.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,395,752.23 1,467,493.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、注释 38-4 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,395,752.23 6,467,493.43 投资活动产生的现金流量净额 -6,395,752.23 -1,464,424.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,747,672.09 49 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00 取得借款收到的现金 23,000,000.00 36,228,760.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 41,747,672.09 36,228,760.00 偿还债务支付的现金 38,154,196.70 26,141,572.88 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,000,846.51 1,343,049.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 41,155,043.21 27,484,621.93 筹资活动产生的现金流量净额 592,628.88 8,744,138.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 125,428.28 -78,346.52 五、现金及现金等价物净增加额 六、注释 39 23,747,285.68 -6,490,162.29 加：期初现金及现金等价物余额 六、注释 39 13,094,160.90 19,584,323.19 六、期末现金及现金等价物余额 六、注释 39 36,841,446.58 13,094,160.90 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 126,007,259.70 92,231,938.26 收到的税费返还 990,330.43 964,862.88 收到其他与经营活动有关的现金 6,152,544.91 859,900.68 经营活动现金流入小计 133,150,135.04 94,056,701.82 购买商品、接受劳务支付的现金 62,551,889.19 65,505,389.13 支付给职工以及为职工支付的现金 23,350,537.10 23,956,100.75 支付的各项税费 9,473,449.19 6,270,423.03 支付其他与经营活动有关的现金 8,411,168.64 12,536,167.72 经营活动现金流出小计 103,787,044.12 108,268,080.63 经营活动产生的现金流量净额 十三、注释 6 29,363,090.92 -14,211,378.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,068.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 5,003,068.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,001,353.66 1,467,493.43 50 投资支付的现金 5,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,101,353.66 6,467,493.43 投资活动产生的现金流量净额 -6,101,353.66 -1,464,424.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,847,672.09 取得借款收到的现金 23,000,000.00 36,228,760.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,847,672.09 36,228,760.00 偿还债务支付的现金 38,154,196.70 26,141,572.88 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,000,846.51 1,343,049.05 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 41,155,043.21 27,484,621.93 筹资活动产生的现金流量净额 -4,307,371.12 8,744,138.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 125,428.28 -78,346.52 五、现金及现金等价物净增加额 十三、注释 6 19,079,794.42 -7,010,012.20 加：期初现金及现金等价物余额 十三、注释 6 11,363,964.40 18,373,976.60 六、期末现金及现金等价物余额 十三、注释 6 30,443,758.82 11,363,964.40 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 7,142,900.00 5,211,495.41 379,485.94 2,475,218.49 22,058,710.15 37,267,809.99 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 7,142,900.00 5,211,495.41 379,485.94 2,475,218.49 22,058,710.15 37,267,809.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,898,702.00 -2,051,029.91 18,623.33 1,275,876.08 10,405,282.57 4,813,152.26 30,360,606.33 （一）综合收益总额 13,524,486.81 -86,847.74 13,437,639.07 （二）所有者投入和减 少资本 537,634.00 13,310,038.09 4,900,000.00 18,747,672.09 1．股东投入的普通股 537,634.00 13,310,038.09 4,900,000.00 18,747,672.09 2．其他权益工具持有者 52 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,275,876.08 -3,119,204.24 -1,843,328.16 1．提取盈余公积 1,275,876.08 -1,275,876.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -1,843,328.16 -1,843,328.16 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 15,361,068.00 -15,361,068.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 15,361,068.00 -15,361,068.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 18,623.33 18,623.33 1．本期提取 1,120,080.24 1,120,080.24 2．本期使用 1,101,456.91 1,101,456.91 53 （六）其他 四、本年期末余额 23,041,602.00 3,160,465.50 398,109.27 3,751,094.57 32,463,992.72 4,813,152.26 67,628,416.32 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 7,142,900.00 5,211,495.41 16,126.24 1,135,622.69 9,421,629.25 22,927,773.59 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,142,900.00 5,211,495.41 16,126.24 1,135,622.69 9,421,629.25 22,927,773.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 363,359.70 1,339,595.80 12,637,080.90 14,340,036.40 （一）综合收益总额 13,976,676.70 13,976,676.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 54 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,339,595.80 -1,339,595.80 1．提取盈余公积 1,339,595.80 -1,339,595.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 363,359.70 363,359.70 1．本期提取 1,102,913.73 1,102,913.73 2．本期使用 739,554.03 739,554.03 （六）其他 四、本年期末余额 7,142,900.00 5,211,495.41 379,485.94 2,475,218.49 22,058,710.15 37,267,809.99 55 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 7,142,900.00 5,206,503.90 379,485.94 2,475,218.49 22,244,949.74 37,449,058.07 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,142,900.00 5,206,503.90 379,485.94 2,475,218.49 22,244,949.74 37,449,058.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,898,702.00 -2,051,029.91 18,623.33 1,275,876.08 9,639,556.58 24,781,728.08 （一）综合收益总额 12,758,760.82 12,758,760.82 （二）所有者投入和减少 资本 537,634.00 13,310,038.09 13,847,672.09 1．股东投入的普通股 537,634.00 13,310,038.09 13,847,672.09 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 56 4．其他 （三）利润分配 1,275,876.08 -3,119,204.24 -1,843,328.16 1．提取盈余公积 1,275,876.08 -1,275,876.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,843,328.16 -1,843,328.16 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 15,361,068.00 -15,361,068.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 15,361,068.00 -15,361,068.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 18,623.33 18,623.33 1．本期提取 1,120,080.24 1,120,080.24 2．本期使用 1,101,456.91 1,101,456.91 （六）其他 四、本年期末余额 23,041,602.00 3,155,473.99 398,109.27 3,751,094.57 31,884,506.32 62,230,786.15 57 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 7,142,900.00 5,206,503.90 16,126.24 1,135,622.69 10,188,587.55 23,689,740.38 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,142,900.00 5,206,503.90 16,126.24 1,135,622.69 10,188,587.55 23,689,740.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 363,359.70 1,339,595.80 12,056,362.19 13,759,317.69 （一）综合收益总额 13,395,957.99 13,395,957.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,339,595.80 -1,339,595.80 1．提取盈余公积 1,339,595.80 -1,339,595.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 58 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 363,359.70 363,359.70 1．本期提取 1,102,913.73 1,102,913.73 2．本期使用 739,554.03 739,554.03 （六）其他 四、本年期末余额 7,142,900.00 5,206,503.90 379,485.94 2,475,218.49 22,244,949.74 37,449,058.07 法定代表人：郑俭 主管会计工作负责人：仇晓博 会计机构负责人：郑俭 59 无锡沃格自动化科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 无锡沃格自动化科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原沃格自 动化科技（无锡）有限公司，公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司， 2015 年 12 月 29 日，公司领取无锡市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91320200050281007L 的营业执照。公司注册资本 500 万元，股本 500 万元。 2016 年 7 月 21 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意无锡沃格自 动化科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]5424 号）批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码： 838365，股票简称：沃格股份。 2017 年 6 月，公司 2018 年度第二次临时股东大会通过增加注册资本 214.29 万元，由 自然人刘翔以货币资金出资 142.86 万元；自然人周健以货币资金出资 71.43 万元。增资后公 司注册资本和股本由 500 万元变更为 714.29 万元。该次增资经中喜会计师事务所（特殊普 通合伙）审验，并出具了中喜验字［2017］第 0147 号验资报告。 2019 年 3 月 19 日，公司 2019 年度第二次临时股东大会通过增加注册资本 537,634 元， 由无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）认购 537,634 元。增资后公司注册资本 和股本由 7,142,900 元变更为 7,680,534 元。该次增资经中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并出具了中喜验字［2019］第 0056 号验资报告。 2019 年 9 月 7 日，公司 2019 年度第四次临时股东大会通过 2019 年半年度权益分配方 案，以公司总股本 7,680,534 股为基数，用股票发行溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 20 股。转增后公司注册资本和股本由 7,680,534 元变更为 23,041,602 元。该次增资 经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中喜验字［2019］第 0184 号验资报 告。 公司注册地址：无锡新区菱湖大道 200 号中国传感网国际创新园 B 栋 222。 公司实际控制人为郑俭。 (二) 经营范围 工业自动控制系统装置、机械设备的研发、装配及生产、销售；机械设备的安装、维修 并提供技术咨询、技术服务；通用机械及配件、汽车零配件、电子元器件的销售；自营和代 理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依 60 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于机械制造行业，主要从事自动化机械设备的生产与销售。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 （1） 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 无锡沃格软件有限公司 全资子公司 一级 100 100 无锡磁强沃格真空装备有限公司 控股子公司 一级 51 51 说明：2019 年 7 月 25 日，无锡磁强沃格真空装备有限公司成立，本公司持股 51%，为 本公司的控股子公司，本期纳入本公司合并财务报表范围。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度；本报告期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 61 (三) 营业周期 公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 62 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 63 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 64 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 65 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 66 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 67 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 (十) 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、 应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保 合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提 减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 68 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项 评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ① 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。 商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用分险特征。 ② 应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内的预期信用损 失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用分险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 计提方法 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项 69 ③ 其他应收款 本公司依据其他应收款信用分险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用分险特征，将其划分为不同组合： 项目 计提方法 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项 ○ 4 各组合预期信用损失率如下列示： 账龄组合：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用 损失率为 0。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存材料、在产品、产成品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 70 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置 组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适 用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 71 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 (十三) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 72 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 73 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 74 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 75 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 5~10 5 9.50~19.00 电子设备 直线法 3~5 5 19.00~31.67 运输设备 直线法 3~5 5 19.00~31.67 办公及其他设备 直线法 3~5 5 19.00~31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 76 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十五) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 77 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、计算机软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 78 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 计算机软件 5 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 79 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 80 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费用 3 年 办公楼以及厂房等装修费用 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十一) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 81 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现，本公司收入确认时点具体判断标准如下： 成套设备销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货 物全部交付给买方并验收合格后，公司根据客户在发货单上的签收确认收入。 配件销售：公司按照合同确认的发货时间发货，并不再保留与该项目相关的货物的继续 管理权，也不对该货物实施控制，货物的全部重要风险和报酬转移给买方，与交易相关的经 济利益能够流入企业时，根据客户在发货单上的签收确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； 82 （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府 补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 83 认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企业以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计 入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的 政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无 关的政府补助，应当计入营业外收支。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 84 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十六) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态 时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十七) 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 85 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： ○ 1 合并财务报表的列报项目变动 86 2018-12-31 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 60,786,781.40 - 60,786,781.40 应收票据 应收账款 60,786,781.40 60,786,781.40 应付票据及应付账款 23,487,764.26 - 23,487,764.26 应付票据 应付账款 23,487,764.26 23,487,764.26 ○ 2 母公司财务报表的列报项目变动 2018-12-31 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 60,621,391.72 -60,621,391.72 应收票据 应收账款 60,621,391.72 60,621,391.72 应付票据及应付账款 23,487,764.26 -23,487,764.26 应付票据 应付账款 23,487,764.26 23,487,764.26 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号—— 套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。 根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的 差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金 融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以 金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资 产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计 量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工 具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合 收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计 提减值准备并确认信用减值损失。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账 面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 采用预期信用损失模型计提坏账的比例与原先按照账龄计提坏账的比例相同。对 2019 87 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益没有影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 13%、16%、6%、10% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 无锡沃格软件有限公司 25% 无锡磁强沃格真空装备有限公司 25% 税收优惠政策： （1）公司在 2016 年 11 月 30 日获得高新技术企业证书，证书编 号为 GR201632003862，公司享受所得税优惠，按 15%缴纳企业所得 税。2019 年 11 月 7 日，公司被再次认定为高新技术企业，高新技术 企业证书编号：GR201932000463，有效期三年。即公司 2019 年度实 际企业所得税税率为 15%。 （2）根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用 税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99 号）规定，本公司本期实 际发生研发费用在据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在 税前加计扣除。 （3）本公司出口增值税执行“免、抵、退”办法，其中：分离机、 压着机、外观检测装置执行 13%退税率，特性选别机执行 13%退税 率。 （4）根据财税【2019】13 号文件，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 本公司的子公司无锡沃格软件有限公司适用该政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 88 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 25,546.94 35,884.65 银行存款 36,815,899.64 13,058,276.25 合 计 36,841,446.58 13,094,160.90 本期末不存在使用受限的货币资金款项 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 31,886,258.65 63,535,955.16 1－2 年 11,080,950.03 534,530.00 小计 42,967,208.68 64,070,485.16 减：坏账准备 3,810,502.94 3,283,703.76 合计 39,156,705.74 60,786,781.40 2． 按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 42,967,208.68 100.00 3,810,502.94 8.87 39,156,705.74 其中：账龄组合 42,967,208.68 100.00 3,810,502.94 8.87 39,156,705.74 合计 42,967,208.68 100.00 3,810,502.94 8.87 39,156,705.74 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 64,070,485.16 100.00 3,283,703.76 5.13 60,786,781.40 其中：账龄组合 64,070,485.16 100.00 3,283,703.76 5.13 60,786,781.40 合计 64,070,485.16 100.00 3,283,703.76 5.13 60,786,781.40 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1） 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 89 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,886,258.65 1,594,312.93 5.00 1－2 年 11,080,950.03 2,216,190.01 20.00 合计 42,967,208.68 3,810,502.94 8.87 4． 计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 3,283,703.76 526,799.18 3,810,502.94 其中：账龄组合 3,283,703.76 526,799.18 3,810,502.94 合计 3,283,703.76 526,799.18 3,810,502.94 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 无锡村田电子有限公司 12,821,938.22 29.84 641,096.91 无锡优科多镀膜科技有限公司 6,905,396.00 16.07 1,381,079.20 捷普科技（成都）有限公司 6,561,014.41 15.27 328,050.72 苏州普锐沐电子科技有限公司 6,185,129.31 14.39 309,256.47 江苏特丽亮镀膜科技有限公司 4,639,226.00 10.80 818,853.55 合计 37,112,703.94 86.37 3,478,336.85 6． 截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款中均无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位或个人欠款。 注释3． 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,077,679.94 99.50 1,368,757.51 93.75 1 至 2 年 4,187.00 0.39 91,226.00 6.25 2 至 3 年 1,252.00 0.11 合计 1,083,118.94 100.00 1,459,983.51 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 无锡普新科技产业发展有限公司 703,106.46 64.91 2019.12 业务尚未结清 国网江苏省电力有限公司无锡供 电分公司 114,097.93 10.53 2019.10 业务尚未结清 90 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 常州市扬子电子有限公司 83,775.00 7.73 2019.11 业务尚未结清 中国石化销售有限公司江苏无锡 石油分公司 39,529.83 3.65 2019.12 业务尚未结清 江阴坦道科技服务有限公司 30,000.00 2.77 2019.02 业务尚未结清 合计 970,509.22 89.59 3. 截止 2019 年 12 月 31 日，无账龄超过一年且金额重要的预付账款。 4. 截止 2019 年 12 月 31 日，无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东 单位或个人款项。 注释4． 其他应收款 （一）其他应收款余额列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 705,644.27 3,624,281.98 合计 705,644.27 3,624,281.98 （二）其他应收款 1． 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 738,888.71 3,808,802.08 1－2 年 7,400.00 2－3 年 7,400.00 小计 746,288.71 3,816,202.08 减：坏账准备 40,644.44 191,920.10 合计 705,644.27 3,624,281.98 2． 按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 — — — — — 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 746,288.71 100.00 40,644.44 5.45 705,644.27 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 91 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 746,288.71 100.00 40,644.44 5.45 705,644.27 合计 746,288.71 100.00 40,644.44 5.45 705,644.27 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 — — — — — 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 3,816,202.08 100.00 191,920.10 5.03 3,624,281.98 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 3,816,202.08 100.00 191,920.10 5.03 3,624,281.98 合计 3,816,202.08 100.00 191,920.10 5.03 3,624,281.98 3． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1） 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 738,888.71 36,944.44 5.00 2-3 年 7,400.00 3,700.00 50.00 合计 746,288.71 40,644.44 5.45 4． 计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的其他应收款 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 191,920.10 151,275.66 40,644.44 其中：账龄组合 191,920.10 151,275.66 40,644.44 合计 191,920.10 151,275.66 40,644.44 5． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 92 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 683,229.70 3,676,946.00 备用金 55,183.01 37,290.00 个人借款 7,876.00 25,500.00 代收代付款 71,166.08 其他 5,300.00 合计 746,288.71 3,816,202.08 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 无锡普新科技产业发展有 限公司 押金 675,829.70 1 年以内 90.56 33,791.49 廖秋华 备用金 20,743.50 1 年以内 2.78 1,037.18 金柳舟 备用金 10,000.00 1 年以内 1.34 500.00 黄婷 备用金 8,990.50 1 年以内 1.20 449.53 顾明生 个人借款 7,876.00 1 年以内 1.06 393.80 合计 723,439.70 96.94 36,172.00 7． 截至 2019 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决 权股份的股东单位或个人欠款。 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 753,172.11 753,172.11 1,666,436.87 1,666,436.87 在产品 695,227.25 695,227.25 8,434,851.84 8,434,851.84 库存商品 330,899.92 330,899.92 发出商品 277,342.50 277,342.50 3,028,037.46 3,028,037.46 合计 2,056,641.78 2,056,641.78 13,129,326.17 13,129,326.17 2． 截至 2019 年 12 月 31 日，存货未存在减值迹象，不需计提跌价准备。 3． 截至 2019 年 12 月 31 日，公司存货余额中无用于抵押、担保的情况。 注释6． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊租赁费 4,381.44 4,250.00 93 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 705,186.81 43,754.45 合计 709,568.25 48,004.45 注释7． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 机器设备 电子设备 运输工具 办公及其他设 备 合计 一. 账面原值合 计 1． 期初余额 1,199,572.81 1,293,246.78 2,650,331.33 145,966.36 5,289,117.28 2． 2019 年度增 加金额 4,983,587.53 214,011.99 124,356.99 5,321,956.51 购置 387,397.75 214,011.99 114,436.63 715,846.37 在建工程转入 4,596,189.78 9,920.36 4,606,110.14 3． 2019 年度减 少金额 处置或报废 4． 期末余额 6,183,160.34 1,507,258.77 2,650,331.33 270,323.35 10,611,073.79 二. 累计折旧 1． 期初余额 370,530.77 682,149.92 866,244.02 52,558.34 1,971,483.05 2． 2019 年度增 加金额 162,471.61 341,587.63 491,340.44 33,429.23 1,028,828.91 计提 162,471.61 341,587.63 491,340.44 33,429.23 1,028,828.91 3． 2019 年度减 少金额 处置或报废 4． 期末余额 533,002.38 1,023,737.55 1,357,584.46 85,987.57 3,000,311.96 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 2019 年度增 加金额 3． 2019 年度减 少金额 4． 期末余额 四. 账面价值合 计 1． 期末账面价 值 5,650,157.96 483,521.22 1,292,746.87 184,335.78 7,610,761.83 2． 期初账面价 值 829,042.04 611,096.86 1,784,087.31 93,408.02 3,317,634.23 2． 2019 年度计提折旧额为 1,028,828.91 元。 3． 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产。 4． 截至 2019 年 12 月 31 日，公司无用于担保抵押的固定资产。 5． 截至 2019 年 12 月 31 日，固定资产均正常使用，无减值迹象，未计提减值准备。 94 注释8． 在建工程 1． 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 贝尔普 BAP Business Cloud 集团项目管理 系统软件 V8.0 587,156.79 587,156.79 512,820.51 512,820.51 机器设备 合 计 587,156.79 587,156.79 512,820.51 512,820.51 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 贝尔普 BAP Business Cloud 集团项目管理 系统软件 V8.0 512,820.51 74,336.28 587,156.79 机器设备 4,606,110.14 4,606,110.14 合 计 512,820.51 4,680,446.42 4,606,110.14 587,156.79 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 贝尔普 BAP Business Cloud 集团项目管理 系统软件 V8.0 72.00 81.55 81.55 自筹 合 计 72.00 81.55 81.55 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 497,351.18 497,351.18 2． 2019 年度增加金额 3,800.00 3,800.00 购置 3,800.00 3,800.00 其他转入 3． 2019 年度减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 501,151.18 501,151.18 二. 累计摊销 1． 期初余额 166,423.02 166,423.02 2． 2019 年度增加金额 92,100.45 92,100.45 计提 92,100.45 92,100.45 95 项 目 软件 合计 其他转入 3． 2019 年度减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 258,523.47 258,523.47 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 2019 年度增加金额 计提 其他转入 3． 2019 年度减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值合计 1． 期末账面价值 242,627.71 242,627.71 2． 期初账面价值 330,928.16 330,928.16 2． 2019 年度无形资产摊销额为 92,100.45 元。 3． 无形资产说明 截止 2019 年 12 月 31 日，公司无用于抵押、担保的无形资产。 注释10． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公楼、厂房装修费 604,445.57 1,024,746.76 477,679.58 1,151,512.75 合计 604,445.57 1,024,746.76 477,679.58 1,151,512.75 注释11． 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 3,851,147.38 577,923.27 3,475,623.86 522,240.57 以后年度可弥补亏损额 233,808.95 58,452.24 39,666.27 9,916.57 合计 4,084,956.33 636,375.51 3,515,290.13 532,157.14 96 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 70,000.00 33,400.00 合计 70,000.00 33,400.00 注释13． 短期借款 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 13,000,000.00 18,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 质押借款 5,000,000.00 合计 13,000,000.00 28,000,000.00 短期借款说明： 保证借款：公司向中国农业银行股份有限公司无锡科技支行借款 1,000 万元，由高华、 郑俭、孙倩提供担保。公司向中国银行股份有限公司无锡科技支行借款 300 万元，由高华、 李明珠、郑俭、孙倩提供担保。 注释14． 应付账款 1． 应付账款明细 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 7,613,610.25 22,672,560.50 应付设备款 67,037.32 1,350.00 应付费用 41,420.47 813,853.76 合计 7,722,068.04 23,487,764.26 2． 截止 2019 年 12 月 31 日，应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款。 3． 截至 2019 年 12 月 31 日，应付账款中均无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决 权股份的股东单位或个人款项。 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,265,169.15 合计 1,265,169.15 2． 截止 2019 年 12 月 31 日，预收款项中无账龄超过一年的重要预收款项。 3．截至 2019 年 12 月 31 日，预收款项中均无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决 97 权股份的股东单位或个人款项。 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,301,329.78 20,892,233.92 22,894,846.01 1,298,717.69 离职后福利-设定提存计划 103,937.00 1,274,630.12 1,277,478.08 101,089.04 辞退福利 208,085.00 208,085.00 合计 3,405,266.78 22,374,949.04 24,380,409.09 1,399,806.73 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,201,898.78 18,111,775.57 20,068,764.07 1,244,910.28 职工福利费 51,210.00 1,239,004.75 1,290,214.75 社会保险费 48,221.00 645,463.00 640,126.59 53,557.41 其中：基本医疗保险费 42,108.00 561,154.77 556,800.97 46,461.80 工伤保险费 1,849.00 25,151.53 24,810.45 2,190.08 生育保险费 4,264.00 59,156.70 58,515.17 4,905.53 住房公积金 892,211.00 891,961.00 250.00 工会及职工教育经费 3,779.60 3,779.60 合 计 3,301,329.78 20,892,233.92 22,894,846.01 1,298,717.69 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 101,272.00 1,237,061.91 1,240,311.02 98,022.89 失业保险费 2,665.00 37,568.21 37,167.06 3,066.15 合计 103,937.00 1,274,630.12 1,277,478.08 101,089.04 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 411,299.94 2,120,836.03 所得税 431,271.08 1,259,452.86 个人所得税 20,747.15 45,654.80 城市维护建设税 32,468.59 156,268.47 教育费附加 23,191.85 111,620.33 印花税 7,200.80 7,296.90 合计 926,179.41 3,701,129.39 注释18． 其他应付款 98 （一）其他应付款余额列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 17,206.67 40,819.81 其他应付款 64,639.05 58,524.01 合计 81,845.72 99,343.82 （二）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 17,206.67 40,819.81 合计 17,206.67 40,819.81 （三）其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付费用 58,524.01 代扣代缴社保 64,639.05 合计 64,639.05 58,524.01 注释19． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 6,668.57 合计 6,668.57 一年内到期的非流动负债分类的说明： 一年内到期的长期借款，期末余额 6,668.57 元为梅赛德斯奔驰汽车金融有限公司车辆贷 款，借款本金 226,660.00 元，借款日 2017-2-9，到期日 2020-2-9，年利率 3.99%，按月还本 付息。以原值 338,176.60 元奔驰轿车作抵押。 注释20． 长期借款 长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 86,575.36 247,440.63 合计 86,575.36 247,440.63 长期借款分类的说明： 抵押借款期末余额 86,575.36 元为梅赛德斯奔驰汽车金融有限公司车辆贷款，借款本金 228,760.00 元，借款日 2018-1-22，到期日 2021-1-21，年利率 4.99%，按月还本付息。以原 值 336,264.19 元奔驰轿车作抵押。 99 注释21． 股本 项目 期初余额 本年增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 7,142,900.00 537,634.00 15,361,068.00 15,898,702.00 23,041,602.00 注 1、2019 年 3 月 19 日，公司 2019 年度第二次临时股东大会通过增加注册资本 537,634 元，由无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）认购 537,634 元。增资后公司注册 资本和股本由 7,142,900 元变更为 7,680,534 元。该次增资经中喜会计师事务所（特殊普通 合伙）审验，并出具了中喜验字［2019］第 0056 号验资报告。 注 2、2019 年 9 月 7 日，公司 2019 年度第四次临时股东大会通过 2019 年半年度权益 分配方案，以公司总股本 7,680,534 股为基数，用股票发行溢价形成的资本公积向全体股东 每 10 股转增 20 股。转增后公司注册资本和股本由 7,680,534 元变更为 23,041,602 元。该次 增资经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中喜验字［2019］第 0184 号验 资报告。 注释22． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 5,211,495.41 13,310,038.09 15,361,068.00 3,160,465.50 合 计 5,211,495.41 13,310,038.09 15,361,068.00 3,160,465.50 注 1、2019 年 3 月 19 日，公司 2019 年度第二次临时股东大会通过增加注册资本 537,634 元，由无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）认购普通股 537,634 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 26.04 元，募集资金总额为人民币 13,999,989.36 元，其中：股 本人民币 537,634，发行费用 152,317.27 元，资本公积 13,310,038.09 元。 注 2、2019 年 9 月 7 日，公司 2019 年度第四次临时股东大会通过 2019 年半年度权益 分配方案，以公司总股本 7,680,534 股为基数，用股票发行溢价形成的资本公积向全体股东 每 10 股转增 20 股。公司增加股本人民币 15,361,068.00 元，全部由资本公积（股本溢价） 转增，变更后注册资本为人民币 23,041,602.00 元。 注释23． 专项储备 项 目 期初余额 本期计提 本期使用 期末余额 安全生产费 379,485.94 1,120,080.24 1,101,456.91 398,109.27 合计 379,485.94 1,120,080.24 1,101,456.91 398,109.27 注释24． 盈余公积 100 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,475,218.49 1,275,876.08 3,751,094.57 合 计 2,475,218.49 1,275,876.08 3,751,094.57 注释25． 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 提取或分 配比例(%) 调整前上期末未分配利润 22,058,710.15 9,421,629.25 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 22,058,710.15 9,421,629.25 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 13,524,486.81 13,976,676.70 — 减： 支付普通股股利 1,843,328.16 减： 提取法定盈余公积 1,275,876.08 1,339,595.80 10 期末未分配利润 32,463,992.72 22,058,710.15 注释26． 营业收入和营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 93,171,147.41 56,962,686.24 97,957,404.26 59,818,707.44 其他业务 4,993,455.42 3,289,473.37 12,192,404.11 7,354,380.76 合计 98,164,602.83 60,252,159.61 110,149,808.37 67,173,088.20 注释27． 税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 623,397.60 458,828.99 教育费附加 445,283.99 327,734.98 印花税 24,163.90 26,046.80 车船使用税 4,500.00 4,450.00 合计 1,097,345.49 817,060.77 注释28． 销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资及附加 2,749,302.59 2,298,226.65 交通及运输费 91,960.55 49,024.72 差旅费 432,255.77 336,732.33 业务招待费 1,030,195.25 1,575,771.65 展览费 1,800.00 房租及水电费 144,128.80 185,795.21 折旧及摊销费 129,827.25 99,699.05 其他 15,955.21 18,339.20 101 项 目 2019 年度 2018 年度 合计 4,593,625.42 4,565,388.81 注释29． 管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资及附加 5,463,099.29 4,495,879.75 折旧及摊销费 887,360.72 853,171.33 差旅费 300,925.25 142,740.56 业务招待费 215,402.60 356,773.30 办公费 519,025.42 670,750.13 房租物业费 338,662.65 391,626.57 审计咨询费 1,628,553.53 1,209,489.92 汽车使用费 343,105.48 392,094.10 培训费 3,779.60 157,036.27 其他 53,137.87 112,766.98 合计 9,753,052.41 8,782,328.91 注释30． 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 工资及附加 6,122,600.19 6,809,255.88 折旧及摊销费 338,941.38 315,471.97 研发材料费 1,089,112.49 1,068,568.86 开发设计费 848,883.50 1,407,300.99 其他费用 299,516.03 319,216.05 合计 8,699,053.59 9,919,813.75 注释31． 财务费用 类 别 2019 年度 2018 年度 利息支出 1,133,905.21 1,356,802.19 减：利息收入 142,950.24 35,863.58 汇兑损益 278,260.11 474,071.29 手续费 34,742.99 18,021.49 借款担保费 90,000.00 323,200.00 合计 1,393,958.07 2,136,231.39 注释32． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,704,285.00 合计 1,704,285.00 102 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 专精特新小巨人企业智能升级项目扶持资金 300,000.00 与收益相关 基于机器视觉的手机中板螺母焊接技术研究 补贴 126,000.00 与收益相关 促进信息技术产业快速发展政策补贴 1,000,000.00 与收益相关 稳岗补贴 28,869.00 与收益相关 2019 年专利资助 36,000.00 与收益相关 2019 年度重点人才奖励补贴 50,000.00 与收益相关 高新技术企业认定补助 163,416.00 与收益相关 合计 1,704,285.00 注释33． 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 银行理财收益 3,068.49 合计 3,068.49 注释34． 信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账准备 -375,523.52 合计 -375,523.52 注释35． 资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账准备 -1,805,751.51 合计 -1,805,751.51 注释36． 营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 1,413,100.00 840,877.38 其他 150.00 合计 1,413,250.00 840,877.38 计入非经常性损益的金额 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 1,413,100.00 840,877.38 其他 150.00 合计 1,413,250.00 840,877.38 计入当期损益的政府补助 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关 /与收益相关 103 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关 /与收益相关 产业基金地方贡献增量奖励 874,500.00 与收益相关 第七届创新创业大赛三等奖励 300,000.00 与收益相关 创新创业大赛奖金 200,000.00 与收益相关 物联网本地产品采购奖励 38,600.00 与收益相关 无锡市人民政府新区管理委员会财 政局专利资助 38,000.00 与收益相关 无锡市劳动就业管理中心失业保险 基金稳岗补贴 53,477.38 与收益相关 促进工业发展第二批扶持项目补贴 200,000.00 与收益相关 第二批科技发展计划项目拨款 200,000.00 与收益相关 促进工业发展第三批扶持项目补贴 100,000.00 与收益相关 重点人才工程奖励 20,000.00 与收益相关 科技企业补贴 229,400.00 与收益相关 合计 1,413,100.00 840,877.38 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 1,783,999.02 1,892,583.53 递延所得税费用 -104,218.37 -75,169.33 合计 1,679,780.65 1,817,414.20 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2019 年度 2018 年度 利润总额 15,117,419.72 15,794,090.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,267,612.96 2,369,113.64 子公司适用不同税率的影响 -114,775.94 77,512.62 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -473,056.37 -629,212.06 调整以前期间所得税的影响 所得税率变动前期资产减值准备确认的递延所得税资产的影响 所得税费用 1,679,780.65 1,817,414.20 注释38． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 财政补贴 3,117,385.00 840,877.38 银行存款利息收入 142,950.24 35,863.58 往来款项收回 3,076,967.92 2,650.00 其他 150.00 104 项目 2019 年度 2018 年度 合计 6,337,453.16 879,390.96 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 期间费用的现金支出 8,246,366.31 9,562,993.07 往来款项支付 3,049,278.37 合计 8,246,366.31 12,612,271.44 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 赎回银行理财 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2019 年度 2018 年度 购买银行理财 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,437,639.07 13,976,676.70 加：资产减值准备 375,523.52 1,805,751.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,028,828.91 1,002,418.34 无形资产摊销 92,100.45 86,467.47 长期待摊费用摊销 477,679.58 340,694.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,008,476.93 1,435,148.71 投资损失（收益以“－”号填列） -3,068.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -104,218.37 -75,169.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,072,684.39 -7,170,429.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,888,490.62 -34,917,441.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,870,847.68 9,464,063.09 其 他 18,623.33 363,359.70 经营活动产生的现金流量净额 29,424,980.75 -13,691,528.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 105 项 目 2019 年度 2018 年度 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 36,841,446.58 13,094,160.90 减：现金的期初余额 13,094,160.90 19,584,323.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 23,747,285.68 -6,490,162.29 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 36,841,446.58 13,094,160.90 其中：库存现金 25,546.94 35,884.65 可随时用于支付的银行存款 36,815,899.64 13,058,276.25 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 36,841,446.58 13,094,160.90 七、 合并范围的变更 其他原因的合并范围的变动 2019 年 7 月 25 日，无锡磁强沃格真空装备有限公司成立，本公司持股 51%，为本公司 的控股子公司，本期纳入本公司合并财务报表范围。 八、 在子公司中的权益 (一) 在子公司中的权益 1. 企业集团构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 无锡沃格软件有限公司 无锡 无锡 制造业 100 — 合并 无锡磁强沃格真空装备有限公 司 无锡 无锡 制造业 51 — 设立 九、 金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 106 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当的信用 政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1 年以上 贷币资金 36,841,446.58 36,841,446.58 36,841,446.58 应收账款 39,156,705.74 42,967,208.68 42,967,208.68 预付款项 1,083,118.94 1,083,118.94 1,083,118.94 其他应收款 705,644.27 746,288.71 746,288.71 小计 77,786,915.53 81,638,062.91 81,638,062.91 短期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 应付账款 7,722,068.04 7,722,068.04 7,722,068.04 其他应付款 81,845.72 81,845.72 81,845.72 一年内到期的非流动 负债 6,668.57 6,668.57 6,668.57 长期借款 86,575.36 86,575.36 86,575.36 小计 20,897,157.69 20,897,157.69 20,810,582.33 86,575.36 （三） 市场风险 107 1． 外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元）依然 存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险 的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 日元项目 合计 外币金融资产： 应收账款 170,452.15 14,554,920.47 14,725,372.62 小计 170,452.15 14,554,920.47 14,725,372.62 外币金融负债： 预收款项 小计 （1） 敏感性分析： 截止 2019 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及日元金融负债， 如果人民币对美元及日元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利 润约 147.25 万元。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司短期借款、长期借款债务均为人民币计价的固定利率 合同，金额为 13, 093,243.93 元，详见附注六注释 13、注释 19、注释 20。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 项 目 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 郑俭 62.66 62.66 本公司最终控制方是郑俭。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 108 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 高华 公司持股 5%以上法人股东、发行人董事 孙倩 实际控制人的妻子，公司董事 孙小华 实际控制人的岳父、公司董事 上海沃敦实业有限公司 实际控制人所控制的其他公司 无锡沃格实业投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上法人股东 无锡市金程创业投资有限公司 持股 5%以上法人股东 无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合 伙） 持股 5%以上法人股东 仇晓博 财务总监 张震 公司董事 周健 公司持股 5%以上自然人股东 李明珠 公司股东高华的妻子 磁强科技有限公司 控股子公司有重大影响法人股东 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 磁强科技有限公司 磁流体 50,714.65 合计 50,714.65 3． 关联方往来余额列示 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 磁强科技有限公司 50,228.64 4． 关联担保情况 (1) 、本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 高华、郑俭、孙倩 5,000,000.00 2019-8-29 2020-8-27 正在履行中 高华、郑俭、孙倩 5,000,000.00 2019-11-22 2020-11-21 正在履行中 高华、李明珠、郑俭、孙倩 3,000,000.00 2019-12-11 2020-11-15 正在履行中 合计 13,000,000.00 (2) 、截止到截止到 2019 年 12 月 31 日，无本公司向关联方担保的情况。 十一、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 109 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 31,836,030.01 63,361,860.76 1－2 年 11,080,950.03 534,530.00 小计 42,916,980.04 63,896,390.76 减：坏账准备 3,807,991.51 3,274,999.04 合计 39,108,988.53 60,621,391.72 2． 按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 42,916,980.04 100.00 3,807,991.51 8.87 39,108,988.53 其中：账龄组合 42,916,980.04 100.00 3,807,991.51 8.87 39,108,988.53 合计 42,916,980.04 100.00 3,807,991.51 8.87 39,108,988.53 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应 收账款 63,896,390.76 100.00 3,274,999.04 5.13 60,621,391.72 其中：账龄组合 63,896,390.76 100.00 3,274,999.04 5.13 60,621,391.72 合计 63,896,390.76 100.00 3,274,999.04 5.13 60,621,391.72 110 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1） 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,836,030.01 1,591,801.50 5.00 1－2 年 11,080,950.03 2,216,190.01 20.00 合计 42,916,980.04 3,807,991.51 8.87 4． 计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 3,274,999.04 532,992.47 3,807,991.51 其中：账龄组合 3,274,999.04 532,992.47 3,807,991.51 合计 3,274,999.04 532,992.47 3,807,991.51 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 无锡村田电子有限公司 12,821,938.22 29.88 641,096.91 无锡优科多镀膜科技有限公司 6,905,396.00 16.09 1,381,079.20 捷普科技（成都）有限公司 6,561,014.41 15.29 328,050.72 苏州普锐沐电子科技有限公司 6,185,129.31 14.41 309,256.47 江苏特丽亮镀膜科技有限公司 4,639,226.00 10.81 818,853.55 合计 37,112,703.94 86.48 3,478,336.85 注释2． 其他应收款 （一）其他应收款余额列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 705,644.27 3,619,246.98 合计 705,644.27 3,619,246.98 （二）其他应收款 1． 其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 111 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 738,888.71 3,803,502.08 1－2 年 7,400.00 2－3 年 7,400.00 小计 746,288.71 3,810,902.08 减：坏账准备 40,644.44 191,655.10 合计 705,644.27 3,619,246.98 2． 按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 — — — — — 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 746,288.71 100.00 40,644.44 5.45 705,644.27 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 746,288.71 100.00 40,644.44 5.45 705,644.27 合计 746,288.71 100.00 40,644.44 5.45 705,644.27 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 — — — — — 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 3,810,902.08 100.00 191,655.10 5.03 3,619,246.98 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 3,810,902.08 100.00 191,655.10 5.03 3,619,246.98 合计 3,810,902.08 100.00 191,655.10 5.03 3,619,246.98 3． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1） 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 738,888.71 36,944.44 5.00 2-3 年 7,400.00 3,700.00 50.00 合计 746,288.71 40,644.44 5.45 4． 计提、收回或转回的坏账准备情况 112 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的其他应收款 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 191,655.10 151,010.66 40,644.44 其中：账龄组合 191,655.10 151,010.66 40,644.44 合计 191,655.10 151,010.66 40,644.44 5． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 683,229.70 3,676,946.00 备用金 55,183.01 37,290.00 个人借款 7,876.00 25,500.00 代收代付款 71,166.08 合计 746,288.71 3,810,902.08 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 无锡普新科技产业发展有 限公司 押金 675,829.70 1 年以内 90.56 33,791.49 廖秋华 备用金 20,743.50 1 年以内 2.78 1,037.18 金柳舟 备用金 10,000.00 1 年以内 1.34 500.00 黄婷 备用金 8,990.50 1 年以内 1.20 449.53 顾明生 个人借款 7,876.00 1 年以内 1.06 393.80 合计 723,439.70 96.94 36,172.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,095,008.49 7,095,008.49 1,995,008.49 1,995,008.49 合计 7,095,008.49 7,095,008.49 1,995,008.49 1,995,008.49 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 沃格软件 1,995,008.49 1,995,008.49 1,995,008.49 磁强沃格 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 合计 7,095,008.49 1,995,008.49 5,100,000.00 7,095,008.49 2． 长期股权投资的说明 详见“七、合并范围的变更”中关于本期纳入合并财务报表范围的主体的相关说明。 113 注释4． 营业收入及营业成本 营业收入、营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 93,120,432.76 58,045,907.56 97,793,164.26 60,834,155.98 其他业务 5,048,501.29 3,289,473.37 12,246,949.57 7,354,380.76 合计 98,168,934.05 61,335,380.93 110,040,113.83 68,188,536.74 注释5． 投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 银行理财取得的投资收益 3,068.49 合计 3,068.49 注释6． 现金流量表补充资料 项 目 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,758,760.82 13,395,957.99 加：资产减值准备 381,981.81 1,797,179.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,011,599.23 981,416.77 无形资产摊销 92,100.45 86,467.47 长期待摊费用摊销 440,228.13 340,694.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,008,476.93 1,435,148.71 投资损失（收益以“－”号填列） -3,068.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -57,297.27 -269,576.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,303,379.10 -7,170,429.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,478,596.03 -34,745,996.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,073,357.64 9,577,468.85 其 他 18,623.33 363,359.70 经营活动产生的现金流量净额 29,363,090.92 -14,211,378.81 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 30,443,758.82 11,363,964.40 减：现金的期初余额 11,363,964.40 18,373,976.60 114 项 目 2019 年度 2018 年度 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,079,794.42 -7,010,012.20 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,117,385.00 840,877.38 计入当期损益的银行理财收益 3,068.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 150.00 所得税影响额 483,971.85 127,970.20 合计 2,633,563.15 715,975.67 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2019 年度加权平均 净资产收益率（%） 2019 年度每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.42 0.59 0.59 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 21.27 0.48 0.48 无锡沃格自动化科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十四日 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书处