838364_2021_点景科技_2021年年度报告_2022-04-24.txt

1 2021 年度报告 点景科技 NEEQ:838364 福建点景科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2021 年上半年取得 4 个中华人民共和各国国家版权局计算机软件著作权登记证书，涉 及信创智慧云平台、网络安全、智慧追踪集成系统等方面的著作权。 3 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完 成。 尊敬的投资者： 感谢股东在过去一年中，对点景科技的信任与支持。 2021 年，公司坚持以客户为中心，强调“第一次就把事情做对”的工作理念， 在技术、成本、质量、创新、服务等方面不断提高竞争力，积极开拓市场，以优质 的产品和服务成就客户。公司的客户主要集中于医疗卫生、教育系统、公检法、房 地产、政府及大型企事业单位等行业。行业中典型项目包含：福州市儿童医院智慧 医疗系统、武警作战信息指挥系统、海关智慧保税物流系统，检察工作网建设项 目、智慧石化厂区智能化工程、智慧检务平台建设（一期）检察工作网基础平台建 设项目智能化系统工和设计及施工工程。以及众多的系统集成网络安全项目。公司 2021 年积极扩展基于物联网的智慧物流、智慧医疗整体化解决方案、智慧文体产业 平台、人工智能网络安全等研发，同时参与多个信息系统项目、政府部门信息化集 成项目及大型企业信息系统集成项目的前期专项设计工作，为 2021 年下半年项目 承包提供专业的技术支撑及解决方案。 在竞争日趋激烈但充满机遇的环境中，我们有信心为客户、员工、股东等相关 方创造更多的价值，并承担更多的社会责任。 我们的初心是：技术创新驱动商业进化，服务极致打造品牌标杆。 福建点景科技股份有限公司 董事会 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 11 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 126 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人柯志文、主管会计工作负责人汤远清及会计机构负责人（会计主管人员）汤远清保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报 告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完 整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 受行业影响的风险 软件产品是典型的知识密集型产品，产品的研发需要 大量的高级专业人才和资金投入，产品的附加值高， 但产品内容复制简单，容易盗版。目前我国在软件知 识产权保护方面的意识还有待加强。虽然国家在大力 推进政策体制改革、实施权力公开运行和监督体系， 政府的需求也在不断增长，促进了软件市场的发展， 但政府的政策体制和保障机制的建立过程仍有待提 升。 市场竞争风险 随着国家政策层面对信息化产业的投入和扶持不断加 大，众多软件厂商、硬件厂商、集成商纷纷加入智慧 政府地、智慧政务这一细分市场，这其中还包括信息 技术行业龙头地位的上市公司，也包括互联网公司等 龙头企业也跨界向政府信息化领域进行快速渗透，行 业竞争加剧、融合加快。 6 实际控制人控制的风险 柯志文为公司实际控制人。柯志文直接持有公司 75.02%的股份，通过厦门众志汇鑫投资管理合伙企业 （有限合伙）间接持有公司 9.78%的股份。因此，柯 志文直接及间接持有公司的股份合计 84.80%。由于股 权过于集中，会对公司控制权和治理结构造成一定影 响。 客户区域集中的风险 长期以来，公司与主要客户保持了紧密的合作关系， 赢得了良好的口碑，业务来源具有较好的稳定性与持 续性。但是，公司的业务具有明显的区域性特征，从 公司的客户区域构成来看，主要集中在福建省内，并 且以政府部门及企事业单位等为主要客户对象。由于 公司客户区域较为集中，如果所在区域的相关政策或 经济环境出现重大变化，公司将难以分散相关风险从 而受到较大影响。 资质到期无法展期或者换证的风 险 公司主要业务均是在取得了相关资质之后进行开展 的，若公司所持有的资质在到期后不能顺利申请办 理，将在一定程度上影响公司资产及资质的完整性， 同时对公司的持续经营能力造成较大影响。 公司治理风险 公司经营规模不断的扩大，这对公司在未来战略规 划、内部控制、财务管理等方面提出更高要求。股份 公司成立后，虽然完善了法人治理机制，但股份公司 成立时间较短，仍可能发生不按制度有效执行的情 况，因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公 司持续经营的风险。 核心技术人员流失的风险 公司为国内知名的高新技术企业，研发人员是公司的 核心力量。虽然公司与员工签署了保密协议、实施了 股权激励的措施，但仍存在核心技术人员流失的可能 性。核心技术人员流失可能会对公司技术保密和后续 研发产生影响，进而会对公司的市场竞争力产生一定 影响。 技术进步和升级风险 信息系统集成行业属于技术密集型产业，对从业公司 的技术水平和技术研发能力、创新能力要求较高。公 司需不断提高自身技术水平，研发新产品才能更好的 服务客户。因此，公司面临因技术和产品不能快速适 应行业内技术进步、升级所带来的风险。 税收优惠政策变化风险 公司于 2019 年 12 月经福建省科学技术厅、福建省财 政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局复审通 过获得《高新技术企业证书》，有效期三年。依据 《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》规定，高新技术企业享受企 业所得税 15%的优惠税率。但若因上述税收优惠政策 出现不利变化或公司在未来无法达到高新技术企业认 定标准，将可能无法通过高新技术企业认定，导致公 司不再享受税收优惠。 7 网络与信息安全风险 2017 年网络安全法发布后，政府对网络及数据安全的 重视程度增加，公司在相关方面可能面临由于网络和 信息安全事件引发的经营风险和法律风险。由于不同 政府部门对于基本互联网的网上办事系统网络安全和 数据安全的重视程度不同，对于系统的安全防护的力 度也不同，如果作为系统安全防护主体责任的政府部 门不能及时发现并阴止以上干扰，可能会造成系统不 能正常访问甚至数据泄密，并牵连到作为系统软件开 发商的公司从而影响公司的声誉，如果商务条款上约 定不完全清晰的话甚至会引起法律诉讼。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 8 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、点景 科技 指 福建点景科技股份有限公司 有限公司、点景有限 指 福建点景集团有限公司、股份公司前身 众志汇鑫 指 厦门众志汇鑫投资管理合伙企业（有限合 伙） 点景软件 指 厦门市点景软件开发有限公司、福建点景科 技股份有限公司之全资子公司 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 证监会、中国证监会 指 福建点景科技股份有限公司股东大会、董事 会、监事会 三会 指 福建点景科技股份有限公司股东大会、董事 会、监事会 推荐主办券商、主办券商 指 国融证券股份有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 云存储 指 是指通过集群应用、网络技术或分布式文件 系统等功能，将网络中大量各种不同类型的 存储设备通过应用软件集合起来协同工作， 共同对外提供数据存储和业务访问功能的一 个系统。 信息系统集成 指 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技 术，将各个分离的设备、功能和信息等集成 到相互关联、统一和协调的系统之中，使资 源达到充分共享，实现集中、高效、便利的 管理。采用功能集成、网络集成、软件界面 集成等多种集成技术。 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建点景科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Dianjing Technology Co.,Ltd - 证券简称 点景科技 证券代码 838364 法定代表人 柯志文 二、 联系方式 董事会秘书 戴艺华 联系地址 福建省漳州市芗城区金峰工业区金塘路 电话 0596-2097299 传真 0596-2097299 电子邮箱 1078163224@ 公司网址 办公地址 福建省漳州市芗城区金峰工业区金塘路 邮政编码 363000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 1 月 18 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息 技术服务业-I652 信息系统集成服务-6520 信息系统集 成服务 主要业务 提供基于大数据的智慧解决方案、网络安全软件开发 及信息系统集成、建筑电子与智能化工程及装修装饰 工程设计、施工。 主要产品与服务项目 提供基于大数据的智慧解决方案、网络安全软件开发 及信息系统集成、建筑电子与智能化工程及装修装饰 工程设计、施工。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 10 普通股总股本（股） 39,910,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（柯志文） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（柯志文），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91350602733633681A 否 注册地址 福建省漳州市芗城区金峰工业区金塘路 否 注册资本 39,910,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 王湘飞 周强 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区深南路人民大厦 708 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 91,967,396.92 88,952,646.53 3.39% 毛利率% 34.66% 36.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,114,250.86 9,950,432.02 -18.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 7,740,357.93 9,671,955.84 -19.97% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 13.74% 19.89% - 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） 13.11% 19.33% - 基本每股收益 0.20 0.25 -20.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 145,218,164.24 138,238,625.60 5.05% 负债总计 82,105,600.73 83,240,312.95 -1.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,112,563.51 54,998,312.65 14.75% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.58 1.38 14.49% 资产负债率%（母公司） 55.16% 58.66% - 资产负债率%（合并） 56.54% 60.21% - 流动比率 1.36 1.38 - 利息保障倍数 7.67 12.68 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -8,566,847.66 5,568,797.03 - 应收账款周转率 0.97 1.22 - 12 存货周转率 7.61 5.42 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.05% 41.97% - 营业收入增长率% 3.39% 167.40% - 净利润增长率% -18.45% 1,026.54% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 39,910,000.00 39,910,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 2,118.33 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 318,597.07 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 135,611.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,452.64 非经常性损益合计 439,874.03 所得税影响数 65,981.10 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 373,892.93 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 13 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 本公司经董事会审批自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准 则第 21 号——租赁》。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租 赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同 采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会 计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整 首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信 息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理， 具体如下： 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁 准则的衔接规定，本公司在首次执行日无租赁业务。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于信息传输、软件和信息技术服务业中的信息系统集成服务（I6520）。 公司主营业务是提供基于大数据的智慧解决方案、网络安全软件开发及信息系统集 成、建筑电子与智能化工程及装修装饰工程设计、施工。在基于物联网的智慧物流、智 慧医疗整体化解决方案、智慧文体产业平台、人工智能网络安全等方面均已投入研发， 并取得大量相关的计算机软件著作权登记证书。截止 2020 年 12 月 31 日，公司有 103 个计算机软件著作权登记证书，公司的综合集成能力和技术水平在同行业中稳步上升， 被评为高新企业。公司通过招投标及软件定制开发的销售模式开拓业务，收入来源是为 客户提供量身定制的整体化解决方案，依据整体化解决方案进行专业承包建设，并提供 后续系统升级扩展和系统运行维护服务，主营业务收入稳步增长。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级□省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认 定 □是 其他与创新属性相关的认定 情况 福建省–科技小巨人 详细情况 科技型中小企业：福建省科学技术厅下发的闽科企函 〔2021〕9 号，福建省科学技术厅关于福建省 2021 年第 三批，人库科技型中小企业名单的公告，根据《科技型 中小企业评价办法》（国科发[2017]115 号），经公示通 过。 高新技术企业：福建点景科技股份有限公司于 2019 年 12 月 02 日取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建 省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的高新技术 企业证书，证书编号：GR201935000972，同时进行电子 备案。 科技小巨人：根据省科技厅、发改委、工信厅、财政厅 《关于组织开展 2021 年科技小巨人企业遴选和认定工作 的通知》（闽科企〔2021〕3 号）有关规定。 行业信息 是否自愿披露 15 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 7,924,119.20 5.46% 17,439,897.48 12.62% -54.56% 应收票据 100,000.00 0.07% 0 0.00% 0% 应收账款 84,529,038.82 58.21% 71,306,871.73 51.58% 18.54% 存货 1,414,575.66 0.97% 14,378,051.17 10.40% -90.16% 投资性房 地产 0 0% 0 0.00% 0% 长期股权 投资 0 0% 0 0.00% 0% 固定资产 16,608,252.87 11.44% 18,286,849.17 13.23% -9.18% 在建工程 10,459,126.32 7.20% 0 0.00% 100% 无形资产 6,144,218.38 4.23% 6,289,931.14 4.55% -2.32% 商誉 0 0% 0 0.00% 0% 短期借款 25,000,000.00 17.22% 25,000,000.00 18.08% 0.00% 长期借款 0 0% 0 0.00% 0% 预付款项 2,635,412.67 1.81% 385,496.23 0.28% 583.64% 其他应收 款 3,123,396.48 2.15% 4,139,937.09 2.99% -24.55% 长期待摊 费用 81,487.01 0.06% 112,279.86 0.08% -27.43% 应付票据 332,716.6 0.23% 0 0.00% 100% 应付账款 39,214,245.19 27.00% 40,046,080.05 28.97% -2.08% 预收款项 1,701,467.26 1.23% -100% 应交税费 11,397,032.24 7.85% 8,746,376.66 6.33% 30.31% 16 其他应付 款 1,786,890.28 1.23% 3,534,464.42 2.56% -49.44% 资产总计 145,218,164.24 100.00% 138,238,625.60 100.00% 5.05% 资产负债项目重大变动原因： （1）报告期末，货币资金较去年末减少 54.56%，主要是上期末大项目--建工集团及时 回款，上期末货币资金较大。本期末无大额款项收回。 （2）报告期末，应收账款较去年末增加 18.54%，主要是本期大金额合同减少，回款力 度有所下降。 （3）报告期末，存货较去年末减少 90.16%，主要是公司期末在建项目较少导致。 （4）报告期末，在建工程增加 1046 万，是公司计划扩大经营，二期在建工程。 （5）报告期末，预付款项较去年末增加 225 万，主要是因为公司采购与供应商协商优 惠价格的基础上增加预付款项，故本期末预付款项增加。 （6）报告期末，应付票据较去年末增加 100%，主要是本期增加票据付款，减轻公司资 金压力。 （7）报告期末，应交税费较去年末增加 30.31%，主要是由于应交增值税增加导致。 （8）报告期内，其他应付款去年同期减少 49.44%，主要是因为项目减少，公司收到的 押金减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 91,967,396.92 - 88,952,646.53 - 3.39% 营业成本 60,092,618.57 65.34% 56,281,141.76 63.27% 6.77% 毛利率 34.66% - 36.73% - - 销售费用 196,474.64 0.21% 1,191,167.36 1.34% -83.51% 管理费用 6,380,022.40 6.94% 7,253,714.75 8.15% -12.04% 研发费用 8,255,729.85 8.98% 7,843,280.19 8.82% 5.26% 财务费用 1,258,692.09 1.37% 874,511.05 0.98% 43.93% 信用减值损 失 -7,712,772.11 -8.39% -4,807,756.29 -5.40% 60.42% 资产减值损 失 0 0.00% 0 0.00% 0% 其他收益 487,618.46 0.53% 340,598.83 0.38% 43.17% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0% 公允价值变 动收益 0 0.00% 0 0.00% 0% 资产处置收 益 2,118.33 0.00% 0 0.00% 0% 17 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0% 营业利润 8,046,654.03 8.75% 10,458,684.86 11.76% -23.06% 营业外收入 531,213.64 0.58% 148,153.32 0.17% 258.56% 营业外支出 16,453.69 0.02% 161,087.18 0.18% -89.79% 净利润 8,114,250.86 8.82% 9,950,432.02 11.19% -18.45% 项目重大变动原因： （1）报告期内，营业收入较去年同期上涨 3.39%，基本上与上期一致。 （2）报告期内，营业成本较去年同期上涨 6.77%，主要是因为收入增长，同时毛利率低 的项目增长较高导致成本增长较收入增长高。 （3）报告期内，公司毛利率 34.66%，较上年同期下降 2.07%，今年项目合同较小，利 润率降低。 （4）报告期内，销售费用较去年同期减少 83.51%，主要因为本期没做广告及营销人员 减少导致。 （5）报告期内，财务费用较去年同期增加 43.93%，因本期银行贷款增加 1400 万 6 个月 导致。 （6）报告期内，信用减值损失较去年同期增加 60.42%，主要是因为应收账款一部分超 过 5 年时间 100%计提导致。 （7）报告期内，营业利润较去年同期下降 23.06%，主要是本期项目合同较小，利润率 降低导致，同时本期计提信用损失增加，财务费用增加导致。 （8）报告期内，营业外收入增加因部分小额应付尾款不用支付核销导致。 （9）报告期内，营业外支出减少是上期有疫情捐赠导致 （10）报告期内，公司实现净利润 8,114,250.86 元，较上年同期增长 18.45%，主要本 期项目合同较小，利润率降低导致，同时本期计提信用损失增加，财务费用增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 91,967,396.92 88,952,646.53 3.39% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 60,092,618.57 56,281,141.76 6.77% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 信息系 统与智 能化工 程 88,204,947.91 58,616,789.21 33.54% 5.52% 9.40% -2.36% 18 软件与 信息技 术服务 1,431,967.53 100,070.39 93.01% -38.68% -11.87% -2.13% 软件产 品和硬 件商品 销售 2,330,481.48 1,375,758.97 40.97% -23.01% -46.81% 26.43% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期信息系统与智能化工程收入有所增加，软件与信息技术服务与软件产品和硬件 商品销售收入有大幅下降，公司提供系统化产品增加，但系统化产品由于产品调试及人 工成本的增加，其毛利有所下降。软件产品和硬件商品本期销售商品毛利较高，故其毛 利率较上期有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 福建七建集团有限公司 33,055,045.87 35.94% 否 2 福建建工集团有限责任公司 14,232,995.66 15.48% 否 3 中移建设有限公司福建分公司 13,070,615.00 14.21% 否 4 中国电信股份有限公司漳州分公 司 4,559,997.77 4.96% 否 5 漳州市市场监督管理局 3,001,946.90 3.26% 否 合计 67,920,601.20 73.85% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 福建海峡基石信息技术有限公司 13,335,995.00 20.52% 否 2 福州金泽屹电子有限公司 9,022,216.90 13.88% 否 3 福州海康威视数字技术有限公司 5,119,015.65 7.88% 否 4 福建省纬影网络科技有限公司 3,182,709.00 4.90% 否 5 福州慧美丰科技有限公司 1,554,689.93 2.39% 否 合计 32,214,626.48 49.57% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 19 经营活动产生的现金流量 净额 -8,566,847.66 5,568,797.03 - 投资活动产生的现金流量 净额 2118.33 -3,138,241.19 - 筹资活动产生的现金流量 净额 -1,283,765.55 13,105,693.10 - 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-856.68 万元，主要是因为本期项目回 款力度有所减缓导致，同时本期预付款项增加导致。 报告期内，上期投资活动产生的现金流量支出多，主要是购入小轿车导致流出较大。 报告期内，本期筹资活动产生的现金流量净额减少主要只是财务费用支出，上期贷款增 加 1400 万。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司 名称 公司类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 厦门 市点 景软 件开 发有 限公 司 控股子 公司 软件 开 发、 信息 技术 服务 业、 计算 机、 软件 及辅 助设 备批 发 5,000,000 1,449,274.25 1,365,483.73 379,053.48 - 57,146.49 漳州 信产 互联 网安 全服 参股公 司 互联 网及 人工 智能 5,000,000 0 0 0 0 20 务有 限公 司 主要参股公司业务分析 √适用□不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 漳州信产互联网安全服务有 限公司 互联网企业 借国企名牌寻求合作发展 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司所属行业和商业模式未发生变化，主营业务保持快速健康增长、资 产负债结构合理、整 体盈利能力显著增强；经过多年的深耕布局，公司拥有完善的公 司治理机制与独立经营所需的各种资源， 管理团队经验丰富，研发与技术优势突出， 客户资源优势明显，产品和服务的持续创新为将公司发展不 断注入动力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经 营的能力。公司治理规范有序，会计核算、财务核算、风险控制等各项内部制度完善， 管理层及核心技术人员队伍稳定。 公司整体经营情况稳定，财务状况健康，资产结构 良好。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续 经营能力的重大不利风险。 报告期内，公司持续经营能力正常，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的 事项。报告期公司经营情况正常，相关风险都在可控范围内。未发生影响公司持续经营 能力的事件。公司对自身的竞争优劣势有很清楚的认识，应对策略和措施都非常清晰。 因此公司具备较强的可持续经营能力。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产及其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、 对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工 激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 22 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 10,000,000 7,500,000 其他为本期公司股东柯志文为公司提供无息借款累计金额 7,500,000.00 元。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 1 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行 中 董监高 2016 年 8 月 1 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 1 日 挂牌 资金占 用承诺 关于不占用公 司资产的承诺 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 1 日 挂牌 其他承 诺（请 自行填 写） 规范关联交易 正在履行 中 董监高 2016 年 8 月 1 日 挂牌 其他承 诺（请 自行填 写） 规范关联交易 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 1 日 挂牌 其他承 诺（请 自行填 写） 不存在违反 《关于诚信的 声明》情形 正在履行 中 董监高 2016 年 8 月 1 日 挂牌 其他承 诺（请 自行填 写） 不存在违反 《关于诚信的 声明》情形 正在履行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整 改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客 观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否 未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外， 承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承 诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议 程序 否 不涉及 23 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺 或违反承诺 否 不涉及 1、公司全体股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具避免 同业竞争的承诺 为避免今后出现同业竞争情形，股份公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员 出具了《避免同业竞争承诺函》，表示其目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活 动，并承诺：本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构 成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织 的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实 体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。报告期内，公司全体股东、 控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员不存在同业竞争的情况。 2、公司全体股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于规范 关联交易的承诺 公司全体董事、监事和高级管理人员已签署《关于规范关联交易的承诺书》，承诺 将尽可能的避免和减少其与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而 发生的关联交易，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标 准，并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维 护股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。 3、公司全体股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于管理 层诚信状况的承诺公司全体董事、监事、高级管理人员已签署《关于诚信状况的声 明》，声明最近两年内本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受 到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；本人并不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中 尚无定论的情形；最近两年内本人没有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大 违法违规行为而被处罚负有责任的情形；本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿 的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人具备和遵守《公司法》规定的任 职资格和义务，不存在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁 入措施的情形。报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员均未有违反《关于诚信 状况的声明》的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 银行存款 货币资金 冻结 332,716.60 0.23% 票据保证金 闽（2017）芗 城区不动产权 第 0003227 号 《房产证》项 下房屋使用 房产 抵押 12,780,336.30 8.80% 银行贷款 24 闽（2017）芗 城区不动产权 第 0003227 号 《不动产权 证》项下国有 土地使用权 土地 抵押 6,144,218.38 4.23% 银行贷款 总计 - - 19,257,271.28 13.26% - 资产权利受限事项对公司的影响： 2020 年 4 月 17 日，公司召开第二届董事会第五次会议审议通过《关于取得兴业银 行授信额度的议案》，具体内容详见公司于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）的《第二届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2020- 001）。 本次交易对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用，不存在损害公司及其他股 东利益的情形。通过银行贷款，补充流动资金。 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 519,025 1.30% 0 519,025 1.30% 其中：控股股东、实 际控制人 325 0.0008% 0 325 0.0008% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 39,390,975 98.70% 0 39,390,975 98.70% 其中：控股股东、实 际控制人 29,938,285 75.02% 0 29,938,285 75.02% 董事、监事、高管 988,650 2.48% 0 988,650 2.48% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 39,910,000 - 0 39,910,000 - 普通股股东人数 34 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末 持有 无限 售股 份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 柯志文 29,938,610 0 29,938,610 75.02% 29,938,285 325 2 厦门众 志汇鑫 投资管 3,902,600 0 3,902,600 9.78% 3,902,600 0 26 理合伙 企业 （有限 合伙） 3 杨涛 585,000 0 585,000 1.47% 585,000 0 4 张建明 539,500 0 539,500 1.35% 520,000 19,500 5 徐明朗 487,500 0 487,500 1.22% 455,000 32,500 6 郑华香 455,000 0 455,000 1.14% 455,000 0 7 卢焕林 455,000 0 455,000 1.14% 455,000 0 8 陈惠平 325,000 0 325,000 0.81% 325,000 0 9 黄福成 273,000 0 273,000 0.68% 273,000 0 10 陈杰凤 260,000 0 260,000 0.65% 260,000 0 合计 37,221,210 0 37,221,210 93.26% 37,168,885 52,325 普通股前十名股东间相互关系说明： 柯志文为众志汇鑫投执行事务合伙人，持有众志汇鑫 28.86%的合伙份额。 除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 27 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保 证 借款 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 漳 州 分行 银行 6,000,000 2021 年 9 月 14 日 2022 年 9 月 14 日 5.00% 2 保证 借款 兴业银 行股份 有限公 司漳州 分行 银行 4,200,000 2021 年 9 月 8 日 2022 年 9 月 8 日 5.00% 3 保证 借款 兴业银 行股份 有限公 司漳州 分行 银行 3,800,000 2021 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 26 日 5.00% 抵押 借款 兴业银 行股份 有限公 司漳州 分行 银行 11,000,000 2021 年 2 月 9 日 2022 年 2 月 9 日 5.00% 合计 - - - 25,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 28 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 柯志文 董事长、总 经理 男 否 1978 年 9 月 2019 年 3 月 18 日 2022 年 5 月 13 日 郑华香 董事 女 否 1978 年 11 月 2019 年 3 月 18 日 2022 年 5 月 13 日 汤云添 董事、副总 经理 男 否 1967 年 7 月 2019 年 3 月 18 日 2022 年 5 月 13 日 洪铁流 董事 男 否 1980 年 1 月 2019 年 3 月 18 日 2022 年 5 月 13 日 杨小宁 董事 女 否 1985 年 12 月 2019 年 3 月 18 日 2022 年 5 月 13 日 陈惠平 监事 男 否 1986 年 9 月 2019 年 3 月 18 日 2022 年 5 月 13 日 方勇 监事 男 否 1977 年 6 月 2019 年 3 月 18 日 2022 年 5 月 13 日 胡跃华 监事 男 否 1977 年 7 月 2019 年 3 月 18 日 2022 年 5 月 13 日 戴艺华 董秘 女 否 1989 年 2 月 2020 年 12 月 10 日 2022 年 5 月 13 日 汤远清 财务总监 男 否 1974 年 11 月 2020 年 12 月 10 日 2022 年 5 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 柯志文为众志汇鑫投执行事务合伙人，持有众志汇鑫 28.86%的合伙份额。杨小 宁持有众志汇鑫 0.2%的合伙份额。 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 30 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第 一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取 证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚 未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或 者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监 事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在 其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资 格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三 年以上 是 财务负责人已取得中 级会计专业技术资格 并从事会计工作三年 以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系 （不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类 业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订 立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情 形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会 议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 44 8 5 47 管理人员 7 7 销售人员 5 3 2 财务人员 4 4 行政人员 8 8 员工总计 68 8 8 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 24 21 专科 23 30 专科以下 21 17 员工总计 68 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行全员劳动合 同制，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保 险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险及住房公积金。 2、人员培训：公司重视员工的培训和发展工作，为员工提供可持续发展的机会，制定 年度培训计划及优秀人才培育计划，加强对全体员工的培训。包括新员工入职培训、新 员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训学习、在职员工业务和管理技能 培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的 实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求 及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体 系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等法律法规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东 享有法律、法规和公司章程所规定的合法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分 行使自己的权力，未发生损害公司股东和第三人权益的情况。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照公司内 部控制制度进行决策，履行了相应法律程序，没有出现董事会、股东大会会议召集程 序、表决方式、决议内容违反法律、行政法规或者公司章程的情形。公司制定内部控制 制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效 益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程： 33 √是 □否 具体内容详见公司于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）的 2021 年 11 月 05 日披露的《公司章程公告》。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 9 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月 内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否 向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理 规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项 时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司股东大会共延期 0 次，取消 1 次。具体情况如下： 2021 年 8 月 31 日，公司召开第二届董事会第十五次会议，会议审议通过《关 于向 银行借款及资产抵押议案》、《关于提请召开 2021 年第四次临时股东大会议 案》， 详见公司于 2021 年 9 月 2 日披露的《第二届董事会第十五次会议决议公告》 （公 告编号：2021-041)。公司原定于 2021 年 9 月 17 日召开 2021 年第四次临时 股东 大会，审议第二届董事会第十五次会议通过后尚需股东大会审议的议案。 现因借款用 途发生变动，由原“满足生产经营及业务发展流动资金需求”之 用途变更为“为满足 生产经营与业务发展流动资金需求及归还公司在兴业银行处 的原贷款”。公司于 2021 年 9 月 6 日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过 了《关于取消公司第二届董 事会第十五次会议形成的》、《关于取消召开公司 2021 年第四次临时股东大会议 案》，另行审议 通过了《关于向银行借款及资产抵押议案》。 公司原定于 2021 年 9 月 17 日召开的 2021 年第四次临时股东大会取消召开。 股东大会增加或取消议案情况： 34 □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决等程序均符合《公司法》、 《公司章程》及相 关议事规则的规定。股东、董事、监事和高级管理层分别履行《公 司章程》所规定的权力、职责履行权 力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行 等各项职责及义务。三会决议内容完整，要件齐备，均 能够正常签署并得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》 等制度认真履行 自己的职责，对公司财务状况、重大事项、董事及高管人员履行职责 行为的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 监事会认为：报告期内，公司财务状况、经营成果良好，财务会计内部控制制度健 全，会计无重大遗漏 和虚假记载，严格执行《会计法》和《企业会计准则》等法律、 法规，未发现有违法违纪问题。公司建立了较为完善的内控制度，公司董事、总经理及 其他高管在履行职责时，不存在违法违规及违反《公司 章程》等相关制度的规定或损 害公司及股东利益的行为。公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司成立以来，已逐步建立健全了较为完善的公司法人治理结构，在业务、资产、人 员、机构、 财务等各方面与公司股东严格分开，具有独立完整的业务体系和直接面向 市场独立经营的能力，具有独立的设计、施工和研发体系。具体情况如下： 1. 业务独立 公司的主营业务为基于大数据的智慧解决方案、网络安全软件开发及信息系统集成、 建筑智能工程设计、施工。公司主要为政府单位及公共部门提供一整套信息化的解决方 案，公司拥有独立的采购、生产、研发、销售部门，产、供、销系统完整。 公司已取 得了各项独立的业务资质证书，能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能 力。 公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司业务独立。 2. 资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资、股权转让、增加及减少注册资本均经过中介机构出具 的验资报告 验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。 公司具备与生产经营 业务体系相配套的经营场所、核心技术、电子设备、办公设备以及其他设备的 所有权 35 或者使用权，相关计算机软件著作权等资产均登记在公司名下，公司资产独立完整、产 权明晰， 不存在潜在的纠纷，不存在被大股东占用而损害公司利益的情形。 3. 人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司建立了员工聘用、绩效考评、晋升等完整 的劳动用工制度，公司的劳动、 人事及工资管理完全独立。 公司董事、监事、高级管 理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，公司 高级管理人 员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的 其他职务，公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司人员独 立。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的 会计核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司具 有规范的财务管理及风险控制制度。 公司开立有独立的基本存款账户，不存在与实际 控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司财务独立。 5、机构独立 公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会等机构，其 中股东大会作为 最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总 经理、副总经理、财务总监和董事 会秘书等高级管理人员。公司根据生产经营的需要 设置了完整的内部组织机构，各部门均独立运作，不 存在与实际控制人及其控制的其 他企业混合经营、合署办公的情形。公司内部各机构均制定了相应的规章制度以规范其 运作运行。公司完全拥有机构设置自主权。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的 情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务 账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责 任人及公司管理层严 格遵守内控管理制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 36 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2021）020241 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区深南路人民大厦 708 室 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 王湘飞 周强 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 中审亚太审字（2022)003758 号 福建点景科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建点景科技股份有限公司（以下简称“点景科技公司”）财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了点景科技公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 38 计师职业道德守则，我们独立于点景科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 点景科技公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估点景科技公司的持续经营能力，并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算点景科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督点景科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导 致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 39 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对点景科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情 况可能导致点景科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 （六）就点景科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：王湘飞（项目合伙人） 中国注册会计师：周强 中国·北京 二〇二二年四月二十五日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 7,924,119.20 17,439,897.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 100,000.00 应收账款 六、3 84,529,038.82 71,306,871.73 应收款项融资 预付款项 六、4 2,635,412.67 385,496.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 3,123,396.48 4,139,937.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 1,414,575.66 14,378,051.17 合同资产 六、7 5,866,786.36 1,173,035.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 1,058,543.75 532,946.79 流动资产合计 106,651,872.94 109,356,236.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 16,608,252.87 18,286,849.17 在建工程 六、10 10,459,126.32 生产性生物资产 油气资产 41 使用权资产 无形资产 六、11 6,144,218.38 6,289,931.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、12 81,487.01 112,279.86 递延所得税资产 六、13 3,923,206.72 2,843,329.33 其他非流动资产 六、14 1,350,000.00 1,350,000.00 非流动资产合计 38,566,291.30 28,882,389.50 资产总计 145,218,164.24 138,238,625.60 流动负债： 短期借款 六、15 25,000,000 25,000,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、16 332,716.60 应付账款 六、17 39,214,245.19 40,046,080.05 预收款项 六、18 1,701,467.26 合同负债 六、19 195,959.73 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、20 375,273.07 344,318.64 应交税费 六、21 11,397,032.24 8,746,376.66 其他应付款 六、22 1,786,890.28 3,534,464.42 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、23 25,474.77 流动负债合计 78,327,591.88 79,372,707.03 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、24 长期应付款 长期应付职工薪酬 42 预计负债 递延收益 3,778,008.85 3,867,605.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,778,008.85 3,867,605.92 负债合计 82,105,600.73 83,240,312.95 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、25 39,910,000.00 39,910,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、26 2,087,547.18 2,087,547.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、27 3,335,317.78 2,524,880.59 一般风险准备 未分配利润 六、28 17,779,698.55 10,475,884.88 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 63,112,563.51 54,998,312.65 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 63,112,563.51 54,998,312.65 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 145,218,164.24 138,238,625.60 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：汤远清会计机构负责人：汤远清 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 7,914,823.54 17,431,434.04 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 100,000.00 应收账款 十三、1 84,529,038.82 71,306,871.73 应收款项融资 预付款项 2,635,412.67 385,496.23 43 其他应收款 十三、2 3,076,281.10 4,081,235.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,414,575.66 14,378,051.17 合同资产 5,866,786.36 1,173,035.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,058,543.75 532,946.79 流动资产合计 106,595,461.90 109,289,070.74 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 5,000,000 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 15,315,865.94 16,792,612.97 在建工程 10,459,126.32 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,144,218.38 6,289,931.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 81,487.01 112,279.86 递延所得税资产 3,923,206.72 2,843,329.33 其他非流动资产 1,350,000.00 1,350,000.00 非流动资产合计 42,273,904.37 32,388,153.30 资产总计 148,869,366.27 141,677,224.04 流动负债： 短期借款 25,000,000 25,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 332,716.60 应付账款 39,134,245.19 40,046,080.05 预收款项 1,701,467.26 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 375,273.07 344,318.64 应交税费 11,393,241.72 8,746,376.66 其他应付款 1,887,366.56 3,395,693.08 其中：应付利息 44 应付股利 合同负债 195,959.73 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 25,474.77 流动负债合计 78,344,277.64 79,233,935.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,778,008.85 3,867,605.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,778,008.85 3,867,605.92 负债合计 82,122,286.49 83,101,541.61 所有者权益（或股东权 益）： 股本 39,910,000.00 39,910,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,087,547.18 2,087,547.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,335,317.78 2,524,880.59 一般风险准备 未分配利润 21,414,214.82 14,053,254.66 所有者权益（或股东权益） 合计 66,747,079.78 58,575,682.43 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 148,869,366.27 141,677,224.04 (三) 合并利润表 单位：元 45 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 91,967,396.92 88,952,646.53 其中：营业收入 六、29 91,967,396.92 88,952,646.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 76,697,707.57 74,026,804.21 其中：营业成本 六、29 60,092,618.57 56,281,141.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、30 514,170.02 582,989.10 销售费用 六、31 196,474.64 1,191,167.36 管理费用 六、32 6,380,022.40 7,253,714.75 研发费用 六、33 8,255,729.85 7,843,280.19 财务费用 六、34 1,258,692.09 874,511.05 其中：利息费用 六、34 1,283,765.55 894,306.90 利息收入 六、34 37,444.57 33,078.92 加：其他收益 六、35 487,618.46 340,598.83 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 六、36 -7,712,772.11 -4,807,756.29 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 六、37 2,118.33 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,046,654.03 10,458,684.86 加：营业外收入 六、38 531213.64 148,153.32 减：营业外支出 六、39 16453.69 161,087.18 46 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 8,561,413.98 10,445,751.00 减：所得税费用 六、40 447,163.12 495,318.98 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 8,114,250.86 9,950,432.02 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 8,114,250.86 9,950,432.02 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 8,114,250.86 9,950,432.02 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 8,114,250.86 9,950,432.02 47 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 8,114,250.86 9,950,432.02 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 0.20 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 0.24 0.32 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：汤远清会计机构负责人：汤远清 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、3 91,588,343.44 88,952,646.53 减：营业成本 十三、3 59,929,008.57 56,281,141.76 税金及附加 514,170.02 577,404.19 销售费用 196,474.64 1,191,167.36 管理费用 6,108,254.49 7,010,755.70 研发费用 8,255,729.85 7,843,280.19 财务费用 1,257,870.03 874,191.57 其中：利息费用 1,283,765.55 894,306.90 利息收入 37,425.63 26,619.72 加：其他收益 487,618.46 340,598.83 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -7,712,772.11 -4,807,756.29 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 2,118.33 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,103,800.52 10,707,548.30 48 加：营业外收入 531,213.64 148,153.32 减：营业外支出 16,453.69 161,087.18 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 8,618,560.47 10,694,614.44 减：所得税费用 447,163.12 495,318.98 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,171,397.35 10,199,295.46 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,171,397.35 10,199,295.46 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,171,397.35 10,199,295.46 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,474,126.16 74,545,457.68 客户存款和同业存放款项净增加额 49 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、41 1,534,388.54 23,782,910.34 经营活动现金流入小计 75008514.70 98,328,368.02 购买商品、接受劳务支付的现金 65,437,937.59 54,128,372.92 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - 支付原保险合同赔付款项的现金 - 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 - 拆出资金净增加额 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,914,140.16 4,396,851.30 支付的各项税费 3,034,744.57 8,448,881.13 支付其他与经营活动有关的现金 六、41 10,188,540.04 25,785,465.64 经营活动现金流出小计 六、41 83,575,362.36 92,759,570.99 经营活动产生的现金流量净额 -8566847.66 5,568,797.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 2,118.33 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,118.33 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 3,138,241.19 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 3,138,241.19 50 投资活动产生的现金流量净额 2,118.33 -3,138,241.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 1,283,765.55 894,306.90 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 26,283,765.55 11,894,306.90 筹资活动产生的现金流量净额 -1283765.55 13,105,693.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,848,494.88 15,536,248.94 加：期初现金及现金等价物余额 17,439,897.48 1,903,648.54 六、期末现金及现金等价物余额 7,591,402.60 17,439,897.48 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：汤远清会计机构负责人：汤远清 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,091,282.16 74,545,457.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,569,747.44 23,624,536.15 经营活动现金流入小计 74,661,029.60 98,169,993.83 购买商品、接受劳务支付的现金 65,354,327.59 54,115,915.88 支付给职工以及为职工支付的现金 4,914,140.16 4,396,851.30 支付的各项税费 3,034,744.57 8,437,711.31 支付其他与经营活动有关的现金 9,925,497.16 25,642,864.82 经营活动现金流出小计 83,228,709.48 92,593,343.31 经营活动产生的现金流量净额 -8,567,679.88 5,576,650.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 2,118.33 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,118.33 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 3,150,698.23 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,150,698.23 投资活动产生的现金流量净额 2,118.33 -3,150,698.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 1,283,765.55 894,306.90 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 26,283,765.55 11,894,306.90 筹资活动产生的现金流量净额 -1,283,765.55 13,105,693.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,849,327.10 15,531,645.39 加：期初现金及现金等价物余额 17,431,434.04 1,899,788.65 六、期末现金及现金等价物余额 7,582,106.94 17,431,434.04 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 39,910,000.00 2,087,547.18 2,524,880.59 10,475,884.88 54,998,312.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 39,910,000.00 2,087,547.18 2,524,880.59 10,475,884.88 54,998,312.65 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 810,437.19 7,303,813.67 8,114,250.86 （一）综合收益总额 8,114,250.86 8,114,250.86 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 53 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 810,437.19 -810,437.19 1．提取盈余公积 810,437.19 -810,437.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,910,000.00 2,087,547.18 3,335,317.78 17,779,698.55 63,112,563.51 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,700,000.00 2,087,547.18 1,504,951.04 10,755,382.41 45,047,880.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 30,700,000.00 2,087,547.18 1,504,951.04 10,755,382.41 45,047,880.63 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 9,210,000.00 1,019,929.55 -279,497.53 9,950,432.02 （一）综合收益总额 9,950,432.02 9,950,432.02 55 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 9,210,000.00 1,019,929.55 - 10,229,929.55 1．提取盈余公积 1,019,929.55 -1,019,929.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 9,210,000.00 -9,210,000.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 56 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,910,000.00 2,087,547.18 2,524,880.59 10,475,884.88 54,998,312.65 法定代表人：柯志文主管会计工作负责人：汤远清会计机构负责人：汤远清 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 39,910,000.00 2,087,547.18 2,524,880.59 14,053,254.66 58,575,682.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 39,910,000.00 2,087,547.18 2,524,880.59 14,053,254.66 58,575,682.43 57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 810,437.19 7,360,960.16 8,171,397.35 （一）综合收益总额 8,171,397.35 8,171,397.35 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 810,437.19 -810,437.19 1．提取盈余公积 810,437.19 -810,437.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 58 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,910,000.00 2,087,547.18 3,335,317.78 21,414,214.82 66,747,079.78 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,700,000.00 2,087,547.18 1,504,951.04 14,083,888.75 48,376,386.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,700,000.00 2,087,547.18 1,504,951.04 14,083,888.75 48,376,386.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 9,210,000.00 1,019,929.55 -30,634.09 10,199,295.46 （一）综合收益总额 10,199,295.46 10,199,295.46 59 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 9,210,000.00 1,019,929.55 - 10,229,929.55 1．提取盈余公积 1,019,929.55 -1,019,929.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 9,210,000.00 -9,210,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 60 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 39,910,000.00 2,087,547.18 2,524,880.59 14,053,254.66 58,575,682.43 61 福建点景科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1．公司注册地、组织形式和总部地址 公司名称：福建点景科技股份有限公司（以下简称“本公司”）； 法人代表：柯志文； 设立日期：2002 年 1 月 18 日； 新三板挂牌时间：2016 年 7 月 21 日 证券代码：838364 新三板层级：基础层 公司注册地址：福建省漳州市芗城区金峰工业区金塘路； 企业类型：股份有限公司（非上市公司） 总部地址：福建省漳州市芗城区金峰工业区金塘路 公司业务定位在建筑电子与智能化工程、软件和信息技术服务领域，为各 级政府、公用事业、 大中型企业提供智能建筑、数据中心建设和行业应用的 解决方案，以及基于解决方案的咨询规划、系统集成、软件开发、实施和维护 等专业化服务； 主要经营活动：公司主要通过政府采购、企业采购的公开招标方式及软件 定制开发的销售模式获取市场订单，营业收入及利润主要来源于信息系统集成 业务，技术服务及硬件设备销售。 2．财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 04 月 25 日决议批准报出。 62 3．合并报表范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注“九、1.在其他 主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政 部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 2． 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规 定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本 附注 “四、29 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说 明，请参阅附注“四、35 重大会计判断和估计” 63 1．会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2．营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3．记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司 及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。 4．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同 的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控 制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并 方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被 合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费 64 用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利 润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的 初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方 应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方 账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期 股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得 日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有 关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期 初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 65 份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附 注四、4.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注“四、15 长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 66 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收 益）。 5．合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别 不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要 编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编 制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表 的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关 财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报 表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 67 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列 示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注“四、15 长期股权投资”或本附注“四、9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 68 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15.（6））和“因处置部分股权投 资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计 处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“四、15.（4）权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售 本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由 本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公 司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 69 7． 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算 为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门 借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用 套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工 具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期 损益）；③以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境 外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算 的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 70 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表 折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平 均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处 置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属 于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的 部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 71 9．金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债权益工具的 合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 a. 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类 金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债 权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资 成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价 格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计 算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额 计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （a)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售 为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投 资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损 益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入 当期损益。 （b）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 72 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损 益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 c. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允 价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益。 （2）金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合 同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： i 对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ii 对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量之间差额的现值； iii 对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额 之间差额的现值； iv 对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 v 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据 的信息。 73 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资 成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会 计处理方法，详见四、10 应收票据、11 应收账款、12 应收融资款项。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显 著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金 额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损 益。 a 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日 发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认 后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ①同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是 否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产 的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人 的债务工具或权益工具的价格变动）； ②金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化； ③对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调； ④预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； ⑤债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ⑥债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 90 日，或者以下一个或多个 指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显 著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内 履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利 74 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 b 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金 融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察 信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 （3）金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽 然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公 允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日 的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 75 （4） 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允 价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债 或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认 现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确 认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结 算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资 产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 10．应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、 提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 本公司按照本附注四、9.(8) 所述方法确定应收票据的预期信用损失并进行 会计处理。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对 76 其在单项资产的基础上确定预期信用损失。当单项应收票据无法合理成本评估 预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的 方法如下： 组合名称 预期信用损失的计量方法 银行承兑汇票组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预测，预期信用损 失率为0 商业承兑汇票组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预测，通过违约风 险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 11．应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 本公司按照本附注四、9.(8)所述方法确定应收账款的预期信用损失并进行 会计处理。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对 其在单项资产的基础上确定预期信用损失。当单项应收账款无法合理成本评估 预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的 方法如下： 确定组合的依据 组合1：按账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预测，分 账龄确定预期信用损失率，包含除已单独计提减值准备及组合2以 外的其他应收款项 组合2：无风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经营状况预测，预 期信用损失率为0，包含合并内关联方之间的应收款项、员工社保 和公积金、工程质量保证金、押金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1：按账龄组合 账龄分析法 组合2：无风险组合 不计提坏账准备 组合中，组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 5.00 2-3 年（含 3 年） 10.00 10.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 30.00 77 4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 12． 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的应收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，基 于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以 收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特 征与基本借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失 或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 13．存货 （1）存货的分类 存货主要包括合同履约成本、发出商品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值 时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后 事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值 低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存 货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 78 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致 存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 14．合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权 利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条 件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同 下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予 抵销。 （2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资 成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表 明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础 上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 15．长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“四、9 金融工具”。 79 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被 购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 80 成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金 购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价 值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股 权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重 大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 （3）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 （4）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 81 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 82 （5）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （6）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注“四、5 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处 理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 83 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16． 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流 入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预 计弃置费用因素的影响进行初始计量。 84 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 办公家具 平均年限法 5 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“四、22 长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账 面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17．在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工 程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、22 长期资产减 值”。 85 18．借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 19．使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额； ③本公司发生的初始直接费用； ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状（态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成 本）。 86 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对 计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参 照上述原则计提折旧。 20．无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以 外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物， 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核 算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行 分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已 计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用 寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是 可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 87 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条 件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当 期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“四、22 长期资产减值”。 21．长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 22．长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金 融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 88 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23．合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取 得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点， 将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 24．职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 89 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设 定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产 成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险 费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25．租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额 包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权 的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括 行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 90 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 26． 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务 是本公司承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务 的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合 同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的 确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的 部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的 确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 27． 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现 金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在 授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计 91 为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影 响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值 能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的 公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工 具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础 确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或 费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应 增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重 新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允 价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改 减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取 得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性 工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同 92 时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受 服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按 照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的 股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或 应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本 公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的， 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务 且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算 的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是 同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付 交易的确认和计量，比照上述原则处理。 28．优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权 益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条 件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具 为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务； 如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的 现金或其他金融资产结算该金融工具。 93 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融 工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认 为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其 他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间 按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股 息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条 件的借款费用（参见本附注“四、18 借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回 购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣 减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 29．收入 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制 权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合 同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商 品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金 流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很 可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格 按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义 务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金 对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相 关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入： 94 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能 够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不 可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进 度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将 分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制 权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商 品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥 有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有 该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取 得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取 得商品控制权的迹象。 （2）具体的收入确认政策 ①系统集成收入：取得客户验收单时确认收入。 ②维护费收入：根据合同金额在合同约定的维护期间分期确认收入。 ③技能培训收入：该业务在技能培训班明确培训期间，于正式开课后在培 训期间内分期（月末）确认收入。 30．合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确 认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增 加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如 销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为 一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他 支出于发生时计入当期损益。 95 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同 成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行 摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同 成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服 务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成 本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 31． 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助 界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下 方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政 府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般 性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收 到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时 符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可 根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不 96 存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息 公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该 管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门 针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该 款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限 内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件 （如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损 益。 32． 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）， 以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所 得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作 相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 97 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 98 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 33．租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一 方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则 该合同为租赁或者包含租赁。 （1）租赁合同的分拆 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择 是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行 分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的 企业会计准则进行会计处理。 （2）租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份 包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： ①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作 为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 99 ②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履 行情况。 ③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 （3）本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公 司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资 产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁 负债。 ②使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四、19 使用权资产。 （4）本公司作为出租人的会计处理 ①租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质 上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权 时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人 将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 100 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 ②对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融 资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租 赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择 权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第 三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收 入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。 ③对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租 赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本 化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损 益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发 生时计入当期损益。 34．其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售 的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一 101 项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要 业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再 出售而取得的子公司。 35．重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司经董事会审批自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业 会计准则第 21 号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是 否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下 识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政 策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会 计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产 计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产 和租赁负债。租赁准则变更对本公司 2021 年 1 月 1 日财务 报表没有影响。 （2）会计估计变更 执财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修 订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的规定，对于首次 执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租 人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调 整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及 财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租 赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用 权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执 行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付 未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 102 本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日 即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁 负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理，2021 年 1 月 1 日执行新 租赁准则对本公司财务报表没有影响。 36． 重大会计判断和估计 本年度公司无重大会计判断和估计。 五、税项 1．主要税种及税率 税种 计税（费）依据 2020 年税（费）率 增值税 应税销售额 应税销售额按13%、9%、6%的税率计算销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税；3%简易计征。 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税纳税主体，具体如下： 纳税主体名称 企业所得税税率 福建点景科技股份有限公司 15% 厦门市点景软件开发有限公司 25% 2．税收优惠及批文 （1）企业所得税减按 15%征收。 福建点景科技股份有限公司于 2019 年 12 月 02 日取得福建省科学技术 厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁发的高新技 术企业证书，证书编号：GR201935000972，同时进行电子备案。按照《中华人 民共和国企业所得税法》第二十八条的相关规定，可减按 15%的税率征收企业 所得税。享受优惠期间：2019-01-01 至 2021-12-31。 （2）企业所得税加计扣除。 103 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部国家税务总局科技部关 于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税(2015)119 号)、《国家税务 总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局 公告 2015 年第 97 号)、《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有 关问题的公告》(国家税务总局公告 2017 年第 40 号)、《关于提高研究开发费用 税前加计扣除比例的通知》(财税(201899 号)文件执行。2021 年度福建点景科技 股份有限公司开展研发活动中实际发生的研发费用，在按规定据实扣除的基础 上按照本年度实际发生额的 75%，从本年度应纳税所得额中扣除。 六、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指 2021 年 1 月 1 日上，上年年末指 2020 年 12 月 31 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1．货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 7,591,402.60 17,439,897.48 其他货币资金 332,716.60 合 计 7,924,119.20 17,439,897.48 其中：所有权或使用权受到限制的资产 332,716.60 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司受限货币资金为应付票据保证金 332,716.60 元。 2．应收票据 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 100,000.00 -- 商业承兑汇票 -- 合计 100,000.00 -- （2） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 200,000.00 商业承兑汇票 合计 200,000.00 104 3．应收账款 （1）应收账款分类披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内小计 62,977,769.20 43,590,112.34 1 至 2 年 7,308,063.43 5,332,667.01 2 至 3 年 4,360,007.59 9,398,815.32 3 至 4 年 7,863,896.69 12,345,526.43 4 至 5 年 11,619,305.11 11,971,649.13 5 年以上 10,934,898.60 2,013,384.20 小计 105,063,940.61 84,652,154.43 减：坏账准备 20,534,901.79 13,345,282.70 合计 84,529,038.82 71,306,871.73 （2）应收账款按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 105,063,940.61 100.00 20,534,901.79 19.55 84,529,038.82 其中：组合 1-帐龄组合 105,063,940.61 100.00 20,534,901.79 19.55 84,529,038.82 合 计 105,063,940.61 100.00 20,534,901.79 19.55 84,529,038.82 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 84,652,154.43 100.00 13,345,282.70 15.76 71,306,871.73 其中：组合 1-帐龄组合 84,652,154.43 100.00 13,345,282.70 15.76 71,306,871.73 合 计 84,652,154.43 100.00 13,345,282.70 15.76 71,306,871.73 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 组合 1-帐龄组合 13,345,282.70 7,428,752.09 239,133.00 20,534,901.79 合计 13,345,282.70 7,428,752.09 239,133.00 20,534,901.79 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占其应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 福建七建集团有限公司 24,728,500.00 23.54 247,285.00 福建建工集团有限责任公司 19,037,838.26 18.12 331,333.30 105 福建七建集团有限公司龙岩分公司 8,684,164.39 8.27 86,841.64 广西防城港市嘉园房地产开发有限公 司 6,462,889.16 6.15 3,231,444.58 福建省泷澄建设集团有限公司 6,424,450.00 6.11 2,060,225.00 合计 65,337,841.81 62.19 5,957,129.52 4．预付款项 （1）账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,492,446.15 94.57 61,740.20 16.02 1 至 2 年 9,934.01 0.38 5,795.82 1.50 2 至 3 年 3,865.82 0.15 22,503.50 5.84 3 年以上 129,166.69 4.90 295,456.71 76.64 合 计 2,635,412.67 100.00 385,496.23 100.00 （1）预付账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 组合 1-帐龄组合 184,859.52 184,859.52 合计 184,859.52 184,859.52 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,446,208.12 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 54.87%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计 数的比例（%） 福州金泽屹电子有限公司 934,431.18 35.46 厦门裕彩光电科技有限公司 181,173.81 6.87 福州康乐网络技术有限公司 116,568.53 4.42 漳州辉达广告有限公司 110,000.00 4.17 厦门立林科技有限公司 104,034.60 3.95 合计 1,446,208.12 54.87 5．其他应收款 （1）按分类披露 账龄 期末余额 期末余额 1 年以内小计 513,581.89 3,290,566.29 1 至 2 年 2,359,369.53 460,933.71 2 至 3 年 138,893.09 62,402.54 3 至 4 年 49,517.92 232,121.80 4 至 5 年 67,281.80 93,933.00 106 5 年以上 1,836,553.00 1,742,620.00 小计 4,965,197.23 5,882,577.34 减：坏账准备 1,841,800.75 1,742,640.25 合计 3,123,396.48 4,139,937.09 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,742,620.00 35.10 1,742,620.00 100.00 按组合计提坏账准备 3,222,577.23 64.90 99,180.75 3.08 3,123,396.48 其中：组合 1 帐龄组合 1,279,498.18 25.77 99,180.75 7.75 1,180,317.43 组合 2 关联方组合 1,943,079.05 39.13 1,943,079.05 合计 4,965,197.23 100.00 1,841,800.75 3,123,396.48 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,742,620.00 29.62 1,742,620.00 100.00 按组合计提坏账准备 4,139,957.34 70.38 20.25 4,139,937.09 其中：组合 1 帐龄组合 711.00 0.01 20.25 690.75 组合 2 关联方组合 4,139,246.34 70.36 4,139,246.34 合计 5,882,577.34 100.00 1,742,640.25 4,139,937.09 （3）单项计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 福建省安防科技职业培训学校 2,910.00 2,910.00 100.00 无法收回 厦门理工软件平评测服务有限 公司 3,500.00 3,500.00 100.00 无法收回 云霄行政服务中心 5,210.00 5,210.00 100.00 无法收回 漳州裕得食品有限公司 1,731,000.00 1,731,000.00 100.00 已破产 合计 1,742,620.00 1,742,620.00 （4）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 20.25 1,742,620.00 1,742,640.25 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 99,160.50 99,160.50 107 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 99,180.75 1,742,620.00 1,841,800.75 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,593,116.65 2,827,892.30 往来款 3,163,438.46 2,913,452.30 代扣代缴款项 164,897.40 102,787.06 其他 43,744.72 38,445.68 合计 4,965,197.23 5,882,577.34 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 漳州裕得食品有限公司 往来款 1,731,000.00 5 年以上 34.86 1,731,000.00 福建七建集团有限公司 押金及保证金 1,000,000.00 1-2 年 20.14 50,000.00 福建省正丰信息技术发展 有限公司 往来款 730,000.00 1-2 年 14.70 73,000.00 福建三石信息技术咨询有 限公司 往来款 200,000.00 1-2 年 4.03 40,000.00 泉州宝荣置业有限公司 押金及保证金 142,553.91 1-2 年 2.87 71,276.96 合计 3,803,553.91 76.60 1,965,276.96 6．存货 （1）分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 234,863.44 234,863.44 发出商品 合同履约成本 1,179,712.22 1,179,712.22 合 计 1,414,575.66 1,414,575.66 （续） 项 目 期初余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 3,212,128.21 3,212,128.21 发出商品 3,624,186.61 3,624,186.61 合同履约成本 7,541,736.35 7,541,736.35 合 计 14,378,051.17 14,378,051.17 108 7．合同资产 项目 期末余额 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收款质保金 5,866,786.36 5,866,786.36 1,173,035.61 1,173,035.61 合计 5,866,786.36 5,866,786.36 1,173,035.61 1,173,035.61 8．其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 个人所得税 488,331.67 532,946.79 待抵扣进项税 570,212.08 合 计 1,058,543.75 532,946.79 9． 固定资产 （1）固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 固定资产 16,608,252.87 18,286,849.17 固定资产清理 合计 16,608,252.87 18,286,849.17 （2）固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 运输工具 办公设备 电子设备 及其他 合计 1．账面原值 （1）期初余额 19,339,629.20 3,600,620.99 352,662.03 817,983.21 24,110,895.43 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 63,825.00 63,825.00 —处置或报废 63,825.00 63,825.00 （4）期末余额 19,339,629.20 3,536,795.99 352,662.03 817,983.21 24,047,070.43 2．累计折旧 （1）期初余额 4,434,081.24 411,388.01 233,404.33 745,172.68 5,824,046.26 （2）本期增加金额 918,632.68 672,740.82 66,868.92 17,162.48 1,675,404.90 —计提 918,632.68 672,740.82 66,868.92 17,162.48 1,675,404.90 （3）本期减少金额 60,633.60 60,633.60 —处置或报废 60,633.60 60,633.60 （4）期末余额 5,352,713.92 1,023,495.23 300,273.25 762,335.16 7,438,817.56 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 13,986,915.28 2,513,300.76 52,388.78 55,648.05 16,608,252.87 109 项 目 房屋及建筑 物 运输工具 办公设备 电子设备 及其他 合计 （2）期初账面价值 14,905,547.96 3,189,232.98 119,257.70 72,810.53 18,286,849.17 10．在建工程 （1）在建工程及工程物资 项目 期末余额 期初余额 在建工程 10,459,126.32 工程物资 合计 10,459,126.32 （2）在建工程情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 建筑服务费-总部二期工程 10,459,126.32 10,459,126.32 合计 10,459,126.32 10,459,126.32 （3）重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 建筑服务费- 总部二期工 程 10,459,126.32 10,459,126.32 10,459,126.32 合计 18,000,000.00 10,459,126.32 10,459,126.32 11．无形资产 项 目 土地使用权 专利权 合计 1．账面原值 （1）期初余额 7,285,635.00 175,840.17 7,461,475.17 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 7,285,635.00 175,840.17 7,461,475.17 2．累计摊销 （1）期初余额 995,703.86 175,840.17 1,171,544.03 （2）本期增加金额 145,712.76 145,712.76 —计提 145,712.76 145,712.76 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,141,416.62 175,840.17 1,317,256.79 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 110 项 目 土地使用权 专利权 合计 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,144,218.38 6,144,218.38 （2）期初账面价值 6,289,931.14 6,289,931.14 12． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 展厅装修 112,279.86 81,487.01 112,279.86 81,487.01 合 计 112,279.86 81,487.01 112,279.86 81,487.01 13． 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 22,376,702.54 3,356,505.39 15,087,922.95 2,263,188.44 递延收益 3,778,008.85 566,701.33 3,867,605.92 580,140.89 合计 26,154,711.39 3,923,206.72 18,955,528.87 2,843,329.33 14．其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 1,350,000.00 1,350,000.00 合计 1,350,000.00 1,350,000.00 15．短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 11,000,000.00 11,000,000.00 担保借款 14,000,000.00 14,000,000.00 合 计 25,000,000.00 25,000,000.00 （2）截止 2022 月 31 日本期借款情况： 贷款银行 借款条件 担保/抵押合同编号 借款日 约定还款日 利率 期末金额 兴业银行股份有限公司漳州分行 担保 兴银漳企（金）2021 第 0320 号 2021/9/14 2022/9/14 5.00% 6,000,000.00 兴业银行股份有限公司漳州分行 担保 兴银漳企（金）2021 第 0320 号 2021/9/8 2022/9/8 5.00% 4,200,000.00 兴业银行股份有限公司漳州分行 担保 兴银漳企（金）2021 第 0320 号 2021/2/26 2022/2/26 5.00% 3,800,000.00 兴业银行股份有限公司漳州分行 抵押 兴银漳企 2017 第 3047 号 2021/2/9 2022/2/9 5.00% 11,000,000.00 合计 25,000,000.00 16．应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 332,716.60 111 合计 332,716.60 17．应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 材料及备款采购款 39,214,245.19 40,046,080.05 合计 39,214,245.19 40,046,080.05 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广西南宁纳尼龙电子科技有限公司 4,506,300.00 供应商合作中 福州瑞辰信息科技有限公司 1,622,386.91 供应商合作中 福建三石信息技术咨询有限公司 1,156,379.43 供应商合作中 福州瑞辰信息科技有限公司 1,144,772.72 供应商合作中 福州海康威视数字技术有限公司 897,031.00 供应商合作中 厦门防安安防科技有限公司 881,121.98 供应商合作中 郑州宝龙信息产业发展有限公司 784,457.76 供应商合作中 福建北讯智能科技有限公司 781,917.98 供应商合作中 上海鸿控物联网有限公司 698,503.00 供应商合作中 厦门德强科技有限公司 570,030.79 供应商合作中 广西冠博电子科技有限公司 540,453.00 供应商合作中 厦门邻达信息技术有限公司 518,924.30 供应商合作中 厦门杰欣达科技有限公司 469,733.77 供应商合作中 厦门防安安防科技有限公司 464,453.02 供应商合作中 合计 15,036,465.66 说明：上述重要应付款系按照大于 455,002.92 元以上款项（实际执行 重要性水 平）。 18．预收账款 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 -- 1,701,467.26 合计 -- 1,701,467.26 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 19．合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 195,959.73 -- 合计 195,959.73 -- 20．应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 344,318.64 4,982,966.50 4,952,012.07 375,273.07 112 二、离职后福利-设定提存计划 380,759.59 380,759.59 合 计 344,318.64 5,363,726.09 5,332,771.66 375,273.07 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 338,514.00 4,499,685.82 4,468,731.39 369,468.43 2、职工福利费 109,370.00 109,370.00 3、社会保险费 276,939.24 276,939.24 其中：医疗保险费 239,600.66 239,600.66 工伤保险费 23,861.28 23,861.28 生育保险费 13,477.30 13,477.30 4、住房公积金 5,804.64 64,726.00 64,726.00 5,804.64 5、工会经费和职工教育经费 32,245.44 32,245.44 合 计 344,318.64 4,982,966.50 4,952,012.07 375,273.07 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 368,147.81 368,147.81 2、失业保险费 12,611.78 12,611.78 合 计 380,759.59 380,759.59 21． 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 9,620,588.44 6,787,454.66 企业所得税 1,090,310.94 1,230,459.33 个人所得税 2,088.42 43,704.20 城市维护建设税 353,632.78 353,885.34 教育费附加 153,570.24 153,678.49 地方教育费附加 100,324.17 100,396.34 房产税 40,526.51 40,526.51 土地使用税 20,883.50 20,883.50 其他税费 15,107.24 15,388.29 合 计 11,397,032.24 8,746,376.66 22．其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 1,786,890.28 3,534,464.42 合 计 1,786,890.28 3,534,464.42 113 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 往来款 1,360,381.35 2,508,347.25 其他 29,563.93 150,579.30 保证金 396,945.00 861,122.03 代扣代缴款 -- 14,415.84 合计 1,786,890.28 3,534,464.42 23．其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 25,474.77 -- 合 计 25,474.77 -- 24．递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,867,605.92 89,597.07 3,778,008.85 土地出让奖励款 合 计 3,867,605.92 89,597.07 3,778,008.85 -- 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 与资产/收益 相关 计入营 业外收 入 计入其他 收益 冲减成 本费用 其他 减少 土地出让奖励款 3,867,605.92 - 89,597.07 - - 3,778,008.85 与资产相关 合 计 3,867,605.92 - 89,597.07 - - 3,778,008.85 25． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 39,910,000.00 39,910,000.00 26．资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,087,547.18 -- -- 2,087,547.18 合 计 2,087,547.18 -- -- 2,087,547.18 27．盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,524,880.59 810,437.19 3,335,317.78 合 计 2,524,880.59 810,437.19 3,335,317.78 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 114 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意 盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 28． 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 10,475,884.88 10,755,382.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 10,475,884.88 10,755,382.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,114,250.86 9,950,432.02 减：提取法定盈余公积 810,437.19 1,019,929.55 转作股本的普通股股利 9,210,000.00 期末未分配利润 17,779,698.55 10,475,884.88 29．营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,967,396.92 60,092,618.57 88,952,646.53 56,281,141.76 合 计 91,967,396.92 60,092,618.57 88,952,646.53 56,281,141.76 （2）收入分类 项目 本期金额 上期金额 信息系统与智能化工程 88,204,947.91 83,590,509.43 软件与信息技术服务 1,431,967.53 2,335,235.67 软件产品和硬件商品销售收入 2,330,481.48 3,026,901.43 合计 91,967,396.92 88,952,646.53 （3）营业收入前五名 单位名称 本期收入金额 销售占比 福建七建集团有限公司 33,055,045.87 35.94 福建建工集团有限责任公司 14,232,995.66 15.48 中移建设有限公司福建分公司 13,070,615.04 14.21 中国电信股份有限公司漳州分公司 4,559,997.77 4.96 漳州市市场监督管理局 3,001,946.90 3.26 合计 67,920,601.24 73.85 30．税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 56,746.00 174,598.09 教育费附加 40,677.04 74,787.84 其他 416,746.98 333,603.17 合 计 514,170.02 582,989.10 115 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“五、税项”。 31．销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费 639,273.55 职工薪酬 45,461.24 445,700.00 业务招待费 6,516.00 修理费 137,920.00 78,402.30 办公费 2,381.00 差旅费 6,437.00 18,894.51 其他费用 6,656.40 合 计 196,474.64 1,191,167.36 32．管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,984,337.92 1,529,998.87 聘请中介机构费 352,426.03 470,672.00 折旧费 1,048,117.44 507,252.06 差旅费 66,735.00 173,485.97 办公费 500,769.61 376,187.07 业务招待费 480,880.00 623,406.23 无形资产摊销 145,712.76 145,712.76 技术服务费 47,173.53 2,985,290.42 财产保险费 6,984.35 65,998.78 保密费 126,609.70 长期待摊费用摊销 112,279.86 其他 507,996.20 375,710.59 合 计 6,380,022.40 7,253,714.75 33．研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,860,839.46 2,309,173.27 仪器设备折旧 627,287.46 628,207.44 信息服务费 327,995.92 155,760.00 培训费 13,465.35 技术开发费 5,429,054.01 4,653,458.91 办公费 85.00 2,828.00 差旅费 7,468.00 5,731.00 咨询费 44,003.36 版权代理服务费 3,000.00 17,048.46 116 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,860,839.46 2,309,173.27 仪器设备折旧 627,287.46 628,207.44 信息服务费 327,995.92 155,760.00 其他 13,604.40 合 计 8,255,729.85 7,843,280.19 34． 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,283,765.55 894,306.90 减：利息收入 37,425.63 33,078.92 手续费 12,352.17 13,283.07 合 计 1,258,692.09 874,511.05 35． 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与企业日常活动相关的政府补助 318,597.07 339,597.04 阶段性企业社保退费 4,521.39 611.40 稳岗返还补贴 164,500.00 390.39 合计 487,618.46 340,598.83 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 关于下达 2019 年度福建漳州企业研发经费的通知 51,600.00 与收益相关 关于下达漳州市 2020 第二批科技专项经费的通知 100,000.00 与收益相关 关于下达 2019 年度漳州市企业研发经费的通知 38,700.00 与收益相关 关于下达 2020 年度漳州市企业研发经费的通知 38,700.00 2019 年度漳州市中小企业发展专项资金 110,000.00 “服务业十二条”奖励 40,000.00 2017 年度福建省及漳州市企业研发经费补助 100,000.00 土地出让奖励款 89,597.07 89,597.04 与资产相关 阶段性企业社保退费 4,521.39 611.40 与收益相关 稳岗返还补贴 164,500.00 390.39 与收益相关 合计 487,618.46 340,598.83 36．信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 117 应收账款坏账损失 -7,428,752.09 -4,807,756.29 预付账款 -184,859.52 -- 其他应收款 -99,160.50 -- 合计 -7,712,772.11 -4,807,756.29 37．资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 处置固定资产 2,118.33 2,118.33 合计 2,118.33 2,118.33 38． 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 无法支付的款项 531,212.59 531,212.59 其他 1.05 148,153.32 1.05 合计 531,213.64 148,153.32 531,213.64 39．营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠支出 161,061.94 -- 其他 16,453.69 25.24 16,453.69 合 计 16,453.69 161,087.18 16,453.69 40． 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,527,040.51 1,480,391.72 递延所得税费用 -1,079,877.39 -391,495.32 合 计 447,163.12 1,088,896.40 （2）所得税费用表 项目 本期金额 利润总额 8,561,413.98 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,284,212.10 子公司适用不同税率的影响 -731.04 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 92,451.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除影响 -928,769.61 按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资收益影响 所得税费用 447,163.12 118 41． 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 37,444.57 26,605.43 政府补助 229,000.00 250,611.40 其他营业外收入 169,022.44 16.05 收到经营性往来款 1,098,921.53 23,505,677.46 合计 1,534,388.54 23,782,910.34 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 经营性费用支出 8,224,821.06 10,586,946.34 支付经营性往来款 970,133.16 13,684,194.49 保证金及押金 858,455.26 1,353,237.63 营业外支出及其他 135,130.56 161,087.18 合计 10,188,540.04 25,785,465.64 42．现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,114,250.86 9,950,432.02 加：信用减值损失 7,317,191.04 -4,807,756.29 资产减值准备 固定资产折旧 1,675,404.90 1,135,459.50 无形资产摊销 145,712.76 145,712.76 长期待摊费用摊销 112,279.86 255,182.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -2,118.33 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,283,765.55 894,306.91 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,079,877.39 -971,633.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,963,475.51 -7,989,360.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,112,190.58 -9,822,764.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,984,741.84 16,779,218.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,566,847.66 5,568,797.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 119 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,591,402.60 17,439,897.48 减：现金的期初余额 17,439,897.48 1,903,648.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,848,494.88 15,536,248.94 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 7,591,402.60 17,439,897.48 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 7,591,402.60 17,439,897.48 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,591,402.60 17,439,897.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 43．所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 银行存款 332,716.60 票据保证金 固定资产 12,780,336.30 为借款提供抵押担保 无形资产 6,144,218.38 为借款提供抵押担保 合计 19,257,271.28 44． 政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的项目 本期金额 上期金额 关于下达 2019 年度福建漳州企业研发经费的通知 51,600.00 51,600.00 4,800.00 51,600.00 关于下达漳州市 2020 第二批科技专项经费的通知 100,000.00 100,000.00 100,000.00 关于下达 2019 年度漳州市企业研发经费的通知 38,700.00 38,700.00 38,700.00 关于下达 2020 年度漳州市企业研发经费的通知 38,700.00 38,700.00 38,700.00 2019 年度漳州市中小企业发展专项资金 110,000.00 “服务业十二条”奖励 40,000.00 2017 年度福建省及漳州市企业研发经费补助 100,000.00 120 土地出让奖励款 89,597.07 89,597.07 89,597.04 89,597.07 合计 318,597.07 318,597.07 339,597.04 318,597.07 七、公允价值的披露 无 八、合并范围的变更 无 九、在其他主体中的权益 1．在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门市软件开发有限公司 厦门 厦门 软件开发 100.00 新设 （2）重要的合营企业或联营企业 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 漳州信产互联网安全服务有限公司 漳州 漳州 软件服务 49 权益法 说明：未实际出资，未经营。 十、关联方及关联交易 1．本公司的控股股东情况 本公司的控股股东及实际控制人为柯志文 2．本公司的子公司情况 详见附注“九.1 在子公司中的权益”。 3．其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 厦门众志汇鑫投资管理合伙企业 持股 5%以上的股东 徐梅英 控股股东之关系密切的家庭成员 柯志文、胡跃华、汤云添、洪铁流、杨小宁、汤远清、戴 艺华 关键管理人员 121 4． 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联租赁情况 无 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 柯志文、徐梅英 40,000,000.00 2021/9/6 2022/9/6 否 合计 40,000,000.00 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 柯志文 7,500,000.00 2022-5-26 2022-12-31 补充流动资金 （5）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,009,830.30 823,697.70 5．关联方应收应付款项 （1）应付项目 项 目 期末余额 期初余额 徐梅英 64,172.90 合计 64,172.90 十一、承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 无 十三、公司财务报表重要项目注释 1．应收账款 （1）应收账款分类披露 账龄 期末余额 期初余额 122 1 年以内小计 62,977,769.20 43,590,112.34 1 至 2 年 7,308,063.43 5,332,667.01 2 至 3 年 4,360,007.59 9,398,815.32 3 至 4 年 7,863,896.69 12,345,526.43 4 至 5 年 11,619,305.11 11,971,649.13 5 年以上 10,934,898.60 2,013,384.20 小计 105,063,940.61 84,652,154.43 减：坏账准备 20,534,901.79 13,345,282.70 合计 84,529,038.82 71,306,871.73 （2）应收账款按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 105,063,940.61 100.00 20,534,901.79 19.55 84,529,038.82 其中：组合 1-帐龄组合 105,063,940.61 100.00 20,534,901.79 19.55 84,529,038.82 合 计 105,063,940.61 100.00 20,534,901.79 19.55 84,529,038.82 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 84,652,154.43 100.00 13,345,282.70 15.76 71,306,871.73 其中：组合 1-帐龄组合 84,652,154.43 100.00 13,345,282.70 15.76 71,306,871.73 合 计 84,652,154.43 100.00 13,345,282.70 15.76 71,306,871.73 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 组合 1-帐龄组合 13,345,282.70 7,428,752.09 239,133.00 20,534,901.79 合计 13,345,282.70 7,428,752.09 239,133.00 20,534,901.79 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占其应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 福建七建集团有限公司 24,728,500.00 23.54 247,285.00 福建建工集团有限责任公司 19,037,838.26 18.12 331,333.30 福建七建集团有限公司龙岩分公司 8,684,164.39 8.27 86,841.64 广西防城港市嘉园房地产开发有限公 司 6,462,889.16 6.15 3,231,444.58 福建省泷澄建设集团有限公司 6,424,450.00 6.11 2,060,225.00 合计 65,337,841.81 62.19 5,957,129.52 123 2．其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,076,281.10 3,896,045.67 合 计 3,076,281.10 3,896,045.67 （1） 其他应收款分类 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内小计 513,581.89 3,276,407.38 1 至 2 年 2,319,369.53 416,390.70 2 至 3 年 138,893.09 62,402.54 3 至 4 年 42,402.54 232,121.80 4 至 5 年 67,281.80 93,933.00 5 年以上 1,836,553.00 1,742,620.00 小计 4,918,081.85 5,823,875.42 减：坏账准备 1,841,800.75 1,742,640.25 合计 3,076,281.10 4,081,235.17 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,653,592.93 2,787,892.30 往来款 3,076,785.11 2,913,452.30 代扣代缴款项 164,897.40 102,787.06 其他 43,744.72 19,743.76 合计 4,939,020.16 5,823,875.42 （3）坏账准备的情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 20.25 1,742,620.00 1,742,640.25 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 99,160.50 99,160.50 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 99,180.75 1,742,620.00 1,841,800.75 124 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 漳州裕得食品有限公司 往来款 1,731,000.00 5 年以上 35.05 1,731,000.00 福建七建集团有限公司 押金及保 证金 1,000,000.00 1-2 年 20.25 50,000.00 福建省正丰信息技术发展有 限公司 往来款 730,000.00 1-2 年 14.78 73,000.00 福建三石信息技术咨询有限 公司 往来款 200,000.00 1-2 年 4.05 71,276.96 泉州宝荣置业有限公司 押金及保 证金 142,553.91 1-2 年 2.89 114,043.13 合 计 3,803,553.91 77.02 2,039,320.08 3． 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 厦门市软件开发 有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 合 计 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 4．营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,967,396.92 60,092,618.57 88,952,646.53 56,281,141.76 合 计 91,967,396.92 60,092,618.57 88,952,646.53 56,281,141.76 （2） 营业收入前五名 单位名称 本期收入金额 销售占比 福建七建集团有限公司 33,055,045.87 35.94 福建建工集团有限责任公司 14,232,995.66 15.48 中移建设有限公司福建分公司 13,070,615.04 14.21 中国电信股份有限公司漳州分公司 4,559,997.77 4.96 漳州市市场监督管理局 3,001,946.90 3.26 合计 67,920,601.24 73.85 125 十四、补充资料 1．本期非经常性损益明细表 项 目 合计 说明 非流动性资产处置损益 2,118.33 处置固定资产 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 318,597.07 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 135,611.27 无法支付的款项等 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,452.64 捐赠支出及其他 小 计 439,874.03 所得税影响额（减） 65,981.10 合 计 373,892.93 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 2．净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.74 0.20 0.20 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.11 0.19 0.19 福建点景科技股份有限公司 2021 年 4 月 25 日 126 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 福建省漳州市芗城区金峰工业区金金塘路 18 号董秘办公室