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天 翔 新 材 NEEQ : 838264 杭州天翔新型建材股份有限公司 Hangzhou Tianxiang New Building Materials Co., Ltd 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 19 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发了《关于同意 杭州天翔新型建材股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》股转系 统函[2016]5162 号。2016 年 8 月 15 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 25 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 29 第十节 财务报告 ........................................................................................... 33 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 2 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、天翔新材 指 杭州天翔新型建材股份有限公司 股东大会 指 杭州天翔新型建材股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州天翔新型建材股份有限公司董事会 监事会 指 杭州天翔新型建材股份有限公司监事会 三会 指 杭州天翔新型建材股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《杭州天翔新型建材股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 砂浆 指 建筑上砌砖使用的粘结物质,由一定比例沙子和胶材 料(水泥、石灰膏、黏土等)加水和成,也叫灰浆、沙浆 等 预拌干混砂浆 指 经干燥筛分处理的骨料(如石英砂)、无机胶凝材料(如 水泥)和添加剂(如聚合物)等按一定比例进行物理混 合而成的一种颗粒状或粉状,以袋装或散装的形式运 至工地,加水拌和后即可直接使用的物料。由普通干混 砂浆和特殊干混砂浆组成 特殊干混砂浆 指 砂浆的一种,主要适用于保温隔热、吸声、防水、耐腐 蚀、防辐射、装饰和粘结等特殊要求的砂浆 TX 系列砂浆 指 特种砂浆系列 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较高的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 49,750,725.53 元,占流动资产和总资产的比例分别为 84.81%、62.24%,报告期 末公司应收账款余额较高。公司的客户主要集中在建筑行业,客 户信誉较好,账款回收周期相对固定,公司将加大应收账款催收 力度,逐步降低营运资本需求。 业务规模扩大过程中的生产、管理风险 报告期内,公司业务发展平稳,预计 2017 年度业务增长较快,然 而业务规模扩大给公司带来良好业绩的同时,也对公司产能负 荷、安全生产及运营管理提出了更高的要求。若公司日常管理、 生产运营不能及时匹配和满足行业快速发展的要求,可能导致 公司业绩增长放缓。 现有生产经营场所存在被征用回收的 风险 公司现有生产场所系通过租赁取得,位于杭州市余杭区九龙村 九龙工业园内,公司所使用土地、自建厂房未取得相关权属证 书。虽然公司已取得杭州余杭九龙股份经济合作社、杭州市余 杭区人民政府仁和街道办事处出具的《说明》,确认公司目前生 产场所无拆迁、征用计划,同时杭州市国土资源局余杭分局、杭 州市余杭区住房和城乡建设局也已分别出具书面证明,证明公 司未发生因土地违法行为而被立案查处的情况,不存受到房产、 住建部门重大行政处罚的情形。但如果政府征用计划变更,公司 现有生产经营场所仍存在被征用回收的风险。 政策调控风险 公司主要产品预拌干混砂浆被广泛应用于砌筑、抹灰及墙地面 砖铺设等建筑和装修工程。就目前我国整体建筑行业而言,其发 展状况与国家产业与货币政策、国民经济运行状况及全社会固 定资产投资规模密切相关,特别是基础设施投资规 模、城镇化进程和房地产市场发展等影响最为明显。全社会固 定资产投资状况、未来房地产市场发展走向、宏观经济景气度 及国家相关调控政策等都将会对建筑及上下游行业产生重大影 响,产业链式的风险传导机制恰恰表明砂浆行业发展状况主要 系于国家宏观经济调控走向。 竞争加剧风险 目前国内砂浆还处于起步发展阶段,受区域限制及环保要求越 来越高,预拌干混砂浆将替代传统的黄砂水泥现场搅拌施工,市 场基础面大,政府准入限制相对严苛。由于市场需求相对旺盛, 将会有潜在竞争者进入此领域,这会加剧市场 竞争,可能会对公司业绩增长产生一定的影响。 销售区域无法拓展风险 由于建筑行业对砂浆产品粘结品质的特殊要求,一般来讲,普通 干混砂浆从生产成型出厂到现场施工浇筑,销售半径一般不超 过 50 公里,可辐射的有效区域市场较为狭窄,因此砂浆产品的 市场开发往往需要属地化产能的配套设施。公司目前的销售区 域主要集中在杭州市,未来计划逐步向杭州周边地区拓展相关 业务。由于砂浆属资金密集型行业,新产能的建设需要较大资金 的投入,而目前公司融资渠道较为单一,对公司规模未来扩张造 成一定的影响。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 5 公司短期偿债能力不足的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司的资产负债率分别为 74.86%,流 动比率分别为 0.99,速动比率分别为 0.91,公司的资产负债率 偏高,流动比率和速动比率均处于较低水平,存在短期偿债能力 不足的风险。公司未来将通过开拓市场、加强资金管理以提高 使用效率和适时增加股本等方式,降低资产负债率,提升短期偿 债能力。 对关联方资金拆借依赖的风险 报告期内,公司向关联方拆入款项金额较大,2016 年度,拆入金 额为 38,166,655.46万元,其他应付款中应付关联方款项借款余 额为 24,767,823.91 万元,占期末负债总额的比重为 41.44%。 报告期内,关联方提供资金给公司偿还银行短期贷款,降低公司 对外融资依赖。由于公司自有资本金金额较小,一定程度上依赖 关联方借款解决临时资金周转,存在对关联方资金拆借依赖的 风险。未来,公司将通过股权融资、加大对应收账款的催收力度 等方式逐步减少对关联方资金拆借依赖的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：报告期内，公司原对关联方采购依赖的风险已消除，因公司在报告期内不再向关联方 采购原材料。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州天翔新型建材股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Tianxiang New Building Materials Co., Ltd; Tianxiang New Materials� 证券简称 天翔新材 证券代码 838264 法定代表人 元小琴 注册地址 杭州余杭区仁和街道九龙村 办公地址 杭州余杭区仁和街道九龙村 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 会计师事务所 北京兴华计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈树华,朱佳明 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴杉杉 电话 0571-86339373 传真 0571-86339768 电子邮箱 postmaster@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州余杭区仁和街道九龙村;邮政编码: 311107 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C30 非金属矿物质品业 主要产品与服务项目 建筑商品砂浆、特种砂浆、防水材料、保温节能材料的生产。建 筑商品砂浆、特种砂浆、防水材料、保温节能材料的研发、销售; 建筑材料销售;室内装饰装修工程设计、施工 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 16,000,000 做市商数量 0 控股股东 无 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 7 实际控制人 元小琴、金卫土、陈少华 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9133011069705151X0 是 税务登记证号码 9133011069705151X0 是 组织机构代码 9133011069705151X0 是 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 62,891,138.74 69,913,259.84 -10.04% 毛利率 29.09% 28.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,251,773.66 3,919,819.58 -68.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 234,718.93 4,333,800.00 -94.58% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 6.43% 34.43% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.21% 38.07% - 基本每股收益 0.08 0.24 -66.09% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 79,933,925.19 71,414,956.30 11.93% 负债总计 59,838,104.40 52,570,909.17 13.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,095,820.79 18,844,047.13 6.64% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.26 1.18 7.63% 资产负债率 74.86% 73.61% - 流动比率 0.99 0.95 - 利息保障倍数 2.14 7.20 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,106,463.41 -17,229,154.38 - 应收账款周转率 1.28 1.87 - 存货周转率 22.95 22.92 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 11.93% 1.60% - 营业收入增长率 -10.04% 24.69% - 净利润增长率 -68.07% 84.43% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 0.00% 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 9 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -656,448.20 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 2,040,700.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,179.12 非经常性损益合计 1,356,072.98 所得税影响数 339,018.25 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,017,054.73 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司一直专注于预拌干混砂浆的制造，是一家集科研、生产和销售为一体的预拌干混砂浆新技术企业。 公司通过对产品研发的投入和质量体系的把关，产品获得各类检测证书，获得业内多家机构的认可。公司 主要客户为杭州市及周边地区的建筑施工企业，如江苏南通三建集团有限公司、中天建设集团有限公司、 杭州天和建设集团有限公司等。公司一直专注于标准化、商品化预拌干混砂浆的开发与应用，严格执行国 家专业技术标准，着力发展绿色环保的新型建材。 公司目前生产的预拌干混砂浆主要分为两大类：普通干混砂浆和特种干混砂浆。其中普通干混砂浆包 括干混砌筑砂浆、干混抹灰砂浆、干混地面砂浆、干混普通防水砂浆、干混薄层抹灰/砌筑砂浆等；特种 干混砂浆包括 TX-201 天翔胶粘剂（普通型）、TX-202 天翔胶粘剂（增强型）、TX-301 天翔填缝剂（普通型）、 TX-401 天翔抗裂砂浆、TX-410 天翔无机保温砂浆、TX-501 天翔界面剂、TX-503 天翔防水背胶、TX-801 天翔防水宝、TX-802 天翔防水涂料（TS 通用型）、TX-101 天翔抹灰石膏等。 目前，公司业务以市场为导向，通过各种招投标平台等方式获得招标信息，营销部门制作标书并参与 投标。中标后将生产交付任务下达给生产部门和交付部门，并根据用户需求组织原材料采购、设计研发、 制造加工、售后服务等。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司完成主营业务收入 62891138.74 元，较上年同期降低 10.04% ；公司实现净利润 1,251,773.66 元，较上年同期降低 68.07% ；净资产为 20,095,820.79 元，较上年同期增长 6.64% ；主 营业务收入毛利率较上年同期增长 0.59%。2016 年度公司聚焦主业，加强产品研发，充分利用预拌干混砂 浆品种齐全、环保节能、质量稳定、功能独特、施工高效、降低综合成本的优势，通过向市场提供优质环 保产品、开发长期稳定客户资源，从而扩大公司产品的市场占有份额。 1、主营业务分析 （1）利润构成 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 11 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 62,891,138.74 -10.04% - 69,913,259.84 24.69% - 营业成本 44,595,757.80 -10.79% 70.91% 49,987,980.79 22.69% 71.50% 毛利率 29.09% - - 28.50% - - 管理费用 10,414,359.97 63.86% 16.56% 6,355,559.90 57.58% 9.09% 销售费用 5,498,993.91 -19.14% 8.74% 6,800,501.73 -3.83% 9.73% 财务费用 1,284,109.39 74.25% 2.04% 736,914.14 -16.98% 1.05% 营业利润 109,998.53 -97.85% 0.17% 5,126,765.84 77.26% 7.33% 营业外收入 2,040,700.15 4,856.00% 3.24% 41,168.72 -82.15% 0.06% 营业外支出 684,627.17 15.42% 1.09% 593,185.91 182.50% 0.85% 净利润 1,251,773.66 -68.07% 1.99% 3,919,819.58 84.43% 5.61% 项目重大变动原因： 1、管理费用：2016 年比上年增加 405.88 万元，增长 63.86%，主要增长原因系:工资增长 172.30 万元，增长原因是个人工资的增幅及人员的增加；由于工资增长，社会统筹较上年增加 19.30 万元；公积 金和残宝金本年增长 6.24 万元；房屋租赁费增加 22.38 万元；聘请中介机构服务费 166.11 万元；以及其 他劳务费、培训费维修费等的增长。 2、财务费用：2016 年财务费用 128 万元,上年 73.69 万元，增长 74.25%,其中利息支出 125.48 万元， 较上年的 179.85 万元增加 54.37 万元,主要原因系上年度有 112.93 万元的利息收入，而本年只有 1.70 万元，故虽然本年短期借款期末余额较上年少 1200 万元 ，而本年财务费用较上年还是增长 54.72 万元。 3、营业利润：本年度营业利润为 10.99 万元，较上年的 512.68 万元大幅降低，降幅达 97.85%，主 要原因为:由于销售额降低销售毛利下降 163 万元；企业销售费用、管理费用、财务费用本年合计 1719.74 万元，较去年三费 1389.30 万元增加 330.44 万元，增加幅度为 23.78%。 4、营业外收入：本年度营业外收入 204.07 万元，主要系本年度政府补助与收益相关，全额计入营 业外收入，包括新三板挂牌补助 150 万元，其他工业投资补助 34.07 万元，家装试点专项资金款 20 万元， 而上年政府补助只有 4.07 万元。 5、净利润：受上述营业利润本年只有 10.99 万元，降幅大，而营业外收入虽然较高，但也不能弥补 营业利润的降幅，故本年利润总额只有 146.60 万元，较上年 457.47 万元下降 310.87 万元，降幅达 67.95%， 故本年净利润相应也下降较多。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 62,865,925.06 44,595,757.80 69,913,259.84 49,987,980.79 其他业务收入 25,318.68 0.00 0.00 0.00 合计 62,891,138.74 44,595,757.80 69,913,259.84 49,987,980.79 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 普通砂浆 58,322,375.22 92.74% 65,890,793.03 94.25% 特种砂浆 4,543,549.84 7.22% 4,022,466.81 5.75% 合计 62,865,925.06 99.96% 69,913,259.84 100.00% 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 12 收入构成变动的原因： 特种砂浆占营业收入占比有所上升，因为特种砂浆作为一种，主要适用于保温隔热、吸声、防水、 耐腐蚀、防辐射、装饰和粘结等特殊要求的砂浆，具有节能利废、保温隔热、防火防冻、耐老化的优异性 能以及低廉的价格等特点，有着广泛的市场需求，因此公司加大了特种砂浆的营销推广力度，特种砂浆的 收入在公司的推广和市场的良性反馈下有所增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,106,463.41 -17,229,154.38 投资活动产生的现金流量净额 -1,331,176.86 10,897,482.81 筹资活动产生的现金流量净额 3,637,850.27 6,821,280.51 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本年度经营活动现金流入增加较上年同期增加，而经营活动现金 流出较上年同期减少，主要系公司在本年度加强销售回款，积极控制应付账款，因此本年度经营活动现金 流量金额较上年同期大幅增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：上年同期公司收到大额与其他投资活动有关的现金，而本年度只 发生固定资产的购置与处置，因此本年度投资活动现金流量净额较上年同期大幅降低。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本年度公司积极偿还各类借款，因此本年度筹资活动现金流量净 额较上年同期大幅降低。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏南通三建集团有限公司 5,054,783.91 8.04% 否 2 中天建设集团有限公司 4,346,477.48 6.91% 否 3 杭州天和建设集团有限公司 2,887,572.56 4.59% 否 4 中建三局集团有限公司 2,635,126.33 4.19% 否 5 浙江恒誉建设有限公司 2,470,315.14 3.93% 否 合计 17,394,275.42 27.66% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 怀宁县远宁建材贸易有限公司 19,941,213.13 50.76% 否 2 浙江新都水泥有限公司 6,697,093.30 17.05% 否 3 浙江宇力实业有限公司 4,607,774.23 11.73% 否 4 湖州瑄邦资源回收利用有限公司 3,814,465.00 9.71% 否 5 杭州和益新能源科技有限公司 3,074,550.94 7.83% 否 合计 38,135,096.60 97.07% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,084,087.57 2,121,841.07 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 13 研发投入占营业收入的比例 3.31% 3.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 20 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司研发支出全部计入当期损益，研发支出的构成主要为研发人员工资、福利及社会保险，研发设 备折旧费、研发材料费等，公司能够将发生的与研发活动直接相关的支出按项目与费用性质归类，并由此 确保准确核算，本报告期内公司研发投入占营业收入的比例准确合理。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,263,602.83 134.96% 2.83% 963,392.83 103.34% 1.35% 1.48% 应收账款 49,750,725.53 12.11% 62.24% 44,377,798.65 46.57% 62.14% 0.10% 存货 2,451,133.57 70.86% 3.07% 1,434,557.97 -50.98% 2.01% 1.06% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 19,744,191.82 8.23% 24.70% 18,242,708.77 44.93% 25.54% -0.85% 在建工程 0.00 -100.00% 0.00% 2,164,436.41 -30.88% 3.03% -3.03% 短期借款 11,000,000.00 -52.17% 13.76% 23,000,000.00 0.00% 32.21% -18.45% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 79,933,925.19 11.93% - 71,414,956.30 1.60% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末相比上年同期销售商品收到的现金增加约 189 万元，购买商品支付的现金比 上年同期减少约 1,556 万元，经营活动现金流入比上年同期增加约 1,612 万元,投资活动现金流比上年同 期减少约 1,222 万元,融资活动现金流量净额比上年同期减少约 318 万元，三项合计导致报告期末货币资 金较上年同期增加。 2、存货：报告期末原材料账面价值约 218 万元、包装物约 5 万元、库存商品约 212 万元，上年同期 原材料账面价值约 136 万元、包装物约 4 万元、库存商品约 3 万元，本年度公司基于报告期后的市场情况 生产储备了较多库存商品以应对 2017 年度一季度旺盛的市场需求。 4、在建工程：16 年度由于在建工程已完工转入固定资产，故期末没有余额。 5、短期借款：2016 年，公司积极优化资本结构，股东及实际控制人全力支持公司的营运资金需求， 因此公司积极偿还银行贷款，降低财务杠杆率，故短期银行贷款期末余额较上年同期大幅降低。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司，没有参股任何公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 14 产业发展的有利因素 1、产业政策支持 2016 年 3 月 30 日，国务院发布了关于落实《政府工作报告》重点工作部门分工的意见，其中在“三 去一降一补”中排在首位的“去产能”由发改委牵头，共有 17 个部门分工负责。该意见明确提出着力化 解过剩产能是 2016 年经济工作的第一要务，重点抓好钢铁、煤炭和建材等困难行业的去产能，有效降 低企业交易、物流、财务、用能等成本；2016 年 2 月 26 日，中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅 发布《关于做好建筑业营改增建设工程计价依据调整准备工作的通知》，这一通知的发布将有效推进建筑 行业营改增改革的进度；2016 年 1 月 29 日，财政部发布《关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等 有关问题的通知》，通知明确指出将预拌混泥土、预拌砂浆、水泥预制件列入新型墙体材料目录，纳入新 型墙体材料专项基金支持范围；2015 年 9 月 2 日，工业和信息化部、住房城乡建设部关于印发《促进绿 色建材生产和应用行动方案》的通知中提出“促进绿色建材生产和应用行动方案”，要求重点发展本质安 全和节能环保、轻质高强的墙体和屋面材料，引导利用可再生资源制备新型墙体材料。推广预拌砂浆等装 配式建筑应用的配套墙体材料；鼓励发展保温、隔热及防火性能良好、施工便利、 使用寿命长的外墙保温材料，开发推广结构与保温装饰一体化外墙板等。 2、生产技术水平改进 国外预拌砂浆生产巨头进入中国市场，不仅为中国建筑市场引入了高品质的建筑材料，也为中国预拌 砂浆行业起到了示范作用。他们带来的世界先进理念、技术和管理经验，为中国预拌砂浆企业提供了宝贵 的借鉴，这不仅可以缩短中国与发达国家的差距，还可以对中国预拌砂浆的推广起到了良好的促进作用。 与几年前相比，我国预拌砂浆生产设备水平已有明显提高，具备设备国产化的能力，为欲进入预拌砂浆领 域的企业降低了资金和设备门槛。 3、固定资产投资的增长为行业的可持续发展提供动力 预拌砂浆属于投资拉动、资源消耗型的周期性行业，受基础设施建设、房地产投资影响较大。2017 年 浙江省将切实加大“创新驱动”的投资，抓特色小镇投入、研发投入、科创大平台投入；加大“产业升级” 的投资，突出七大万亿产业建设、工业技改投入、“大好高”项目建设；加大“补齐短板”的投资，增加 基础设施投入、生态环保投入、新型城市化投入，为预拌砂浆的发展提供动力保障。 报告期内，国家经济政策不断出现大力支持中小微实业企业的利好，特别是加大鼓励创新型实业企业 发展，公司所在市场竞争环境未出现预测之外的状况，竞争状况无变化，无重大事件影响。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 公司一直致力于预拌砂浆生产技术的研究开发，掌握了相关的核心技术，并申报了多项专利。公司还 积极开展与浙江大学等大专学院、科研单位的合作，开展创新性研究，积极探索并努力构建行业领先的砂 浆技术平台，引领砂浆行业朝着高效、节能、环保的方向发展为使命和责任。 2、品牌优势 公司成立以来便十分重视品牌建设与推广，主要品牌为“天翔”。公司积极承办余杭区散装办推广预拌 干混砂浆的活动，以提高品牌影响力。经过多年积累，公司跻身预拌干混砂浆领域的优质服务商，与数家 大型企业保持友好合作关系，成功实施了多项工程，产品质量得到了切实的检验，并积累了丰富的工程施 工经验，深受行业用户的青睐和好评。公司目标立足杭州、辐射浙江，力争以优质的产品和独特的营销模 式，树立全国知名砂浆品牌。 （五）持续经营评价 公司在报告期内拥有持续的营运记录，财务指标良好。 1、从公司的行业发展前景来看，我国干混预拌砂浆技术研究始于 20 世纪 80 年代，直到 90 年代 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 15 末期才开始出现具有一定规模的预拌砂浆生产企业。进入 21 世纪以来，在市场推动和政策干预的双重作 用下，我国干混预拌砂浆行业已逐步从市场导入期向快速成长期过渡。随着国家相关产业政策的推动、国 外先进生产工艺的引进，以及各级政府在推进地方基础建设的加强，我国预拌砂浆行业稳步发展。预拌砂 浆科研开发、装备制造、原料供应、产品生产、物流及产品应用的完整产业链已初步形成。根据中国建材 规划研究院的预测，未来 10 年内，预拌砂浆市场需求量仍将以较快的速度增长，我国预拌砂浆的市场容 量可望达到 3 亿吨左右。 2、从公司的商业模式来看，公司专注于预拌干混砂浆的研发、生产和销售，主要客户为杭州市及周边 地区的建筑施工企业。公司一直专注于标准化、商品化预拌干混砂浆的开发与应用，严格执行国家专业技 术标准，着力发展绿色环保的新型建材。公司的产品采用直接销售的模式，干混预拌砂浆在与施工单位签 订供货协议后即安排生产和配送。公司在建筑工程项目施工现场定专用区域并安放储料罐用于存储砂浆产 品。储料罐装有自动计量设备，公司通过自建的信息网络实时掌控储料罐存储和使用情况并依据送货数量 按月结算；当储料罐结存量不足时，公司即通过施工单位并安排补充配送，减少施工单位的管理负担。同 时，公司还向客户提供专用机械喷涂设备和技术指导，以替代传统的人工抹浆施工方式，从而有效提高施 工质量，降低人工成本。 3、从公司的财务状况来看，报告期内，主营业务的毛利率为 29.09%，公司具有较强的盈利能力。 4、从人才梯队建设来看，公司通过外部招聘引进、内部培训交流，不断提升团队成员的工作能力和研 发水平，以稳固公司的核心竞争力。在员工队伍建设及结构调整方面公司实行有效的人力资源管理，梳理 公司人员结构，引进创新型人才，同时加强公司人才梯队建设培养，确保公司未来保有持续发展和创新的 能力。未来，公司希望通过强化公司规范化治理、多元化融资以加快新厂区建设、扩大生产能力，加快与 新的客户的大型配套建设和供应商认证，以及积极开展安全生产、环保建设等方面的工作，为公司的业绩 增长及可持续发展创造动力，公司的持续经营能力有望在此过程中得到进一步加强。 （六）扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经营、照章纳税，推进以人为本的核心价值观， 尽全力做到对社会负责、对公司股东负责、对公司员工负责，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和 社会共享企业发展成果。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 16 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （1）应收账款余额较高的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 49,750,725.53 元,占流动资产和总资产的比例分别为 84.81%、62.24%,报告期末公司应收账款余额较高。公司的客户主要集中在建筑行业,客户信誉较好,账款 回收周期相对固定,公司将加大应收账款催收力度,逐步降低营运资本需求。。 应对措施：公司将对采用信用方式交易的客户进行信用评估，根据信用评估结果，选择与经认可且信 用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，降低款项不能及时收回的风险。 （2）现有生产经营场所存在被征用回收的风险 公司现有生产场所系通过租赁取得，位于杭州市余杭区九龙村九龙工业园内，公司所使用土地、自建 厂房未取得相关权属证书。虽然公司已取得杭州余杭九龙股份经济合作社、杭州市余杭区人民政府仁和街 道办事处出具的《说明》，确认公司目前生产场所无拆迁、征用计划，同时杭州市国土资源局余杭分局、 杭州市余杭区住房和城乡建设局也已分别出具书面证明，证明公司未发生因土地违法行为而被立案查处的 情况，不存受到房产、住建部门重大行政处罚的情形。但如果政府征用计划变更，公司现有生产经营场所 仍存在被征用回收的风险。 应对措施：目前杭州余杭九龙股份经济合作社在杭州市余杭区人民政府仁和街道的组织下正积极解决 公司经营场所土地权证办理工作，若土地权证最终无法办理且政府征用计划变更，公司将积极寻找新的土 地及厂房进行搬迁。全体股东已出具书面承诺：“若公司因租用集体土地开展建设及相关生产经营活动， 导致经营场地被征收、厂房被拆除或者出现任何情形导致公司被政府主管部门罚款或被有关权利人索赔 的，由股东个人承担全部责任并以货币财产补偿公司的全部经济损失，确保公司不会因此遭受任何损失。” （3）政策调控风险 公司主要产品预拌干混砂浆被广泛应用于砌筑、抹灰及墙地面砖铺设等建筑和装修工程。就目前我国 整体建筑行业而言，其发展状况与国家产业与货币政策、国民经济运行状况及全社会固定资产投资规模密 切相关，特别是基础设施投资规模、城镇化进程和房地产市场发展等影响最为明显。全社会固定资产投资 状况、未来房地产市场发展走向、宏观经济景气度及国家相关调控政策等都将会对建筑及上下游行业产生 重大影响，产业链式的风险传导机制恰恰表明砂浆行业发展状况主要系于国家宏观经济调控走向。 应对措施：为了应对国家宏观经济调控走向变动对企业未来发展可能造成的不利影响，公司未来发展 应着眼于通过不断改善管理、降低经营成本、加强市场推广、提升品牌知名度和提高产品技术含量等多种 方式持续提高公司及产品核心竞争力，保持竞争优势及经营业绩持续增长，使企业成长为依靠技术、品牌 优势的规模企业，并在政策环境下、市场竞争中保持核心竞争力，迅速做大做强。 （4）竞争加剧风险 目前国内砂浆还处于起步发展阶段，受区域限制及环保要求越来越高，预拌干混砂浆将替代传统的黄 砂水泥现场搅拌施工，市场基础面大，政府准入限制相对严苛。由于市场需求相对旺盛，将会有潜在竞争 者进入此领域，这会加剧市场竞争，可能会对公司业绩增长产生一定的影响。 （5）销售区域无法拓展风险 由于建筑行业对砂浆产品粘结品质的特殊要求，一般来讲，普通干混砂浆从生产成型出厂到现场施工 浇筑，销售半径一般不超过 50 公里，可辐射的有效区域市场较为狭窄，因此砂浆产品的市场开发往往需 要属地化产能的配套设施。公司目前的销售区域主要集中在杭州市，未来计划逐步向杭州周边地区拓展相 关业务。由于砂浆属资金密集型行业，新产能的建设需要较大资金的投入，而目前公司融资渠道较为单一， 对公司规模未来扩张造成一定的影响。 应对措施：公司将专注预拌干混砂浆产品的研发、生产和销售，积极改良已有产品、开发新产品，二 期 10 万吨特种砂浆建设项目已投产，加强质量管理和品牌推广，不断提升企业核心竞争力。针对当前市 场状况，为避免区域市场开拓对公司经营造成不利影响，一方面，公司开拓区域市场的同时，应巩固现有 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 17 客户以维持长期稳定的合作关系，保障企业收入的稳定性；另一方面，公司应充分调研砂浆市场和国内建 筑行业的发展趋势与特点，积极把握市场动态，将利用已经积累的行业发展经验、产品质量优势移植到新 近拓展的市场，并逐步建立起新的销售网络。 （6）公司短期偿债能力不足的风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司的资产负债率分别为 74.86%,流动比率分别为 0.99,速动比率为 0.91,公司的资产负债率偏高,流动比率和速动比率均处于较低水平,存在短期偿债能力不足的风险。公司 未来将通过开拓市场、加强资金管理以提高使用效率和适时增加股本等方式,降低资产负债率,提升短期偿 债能力。 （7）对关联方资金拆借依赖的风险 报告期内,公司向关联方拆入款项金额较大,2016 年度,拆入金额为 38,166,655.46 万元,其他应付款 中应付关联方款项借款余额为 24,767,823.91 万元,占期末负债总额的比重为 41.44%。报告期内,关联方 提供资金给公司偿还银行短期贷款,降低公司对外融资依赖。由于公司自有资本金金额较小,一定程度上依 赖关联方借款解决临时资金周转,存在对关联方资金拆借依赖的风险。未来,公司将通过股权融资、加大对 应收账款的催收力度等方式逐步减少对关联方资金拆借依赖的风险。 应对措施：未来，公司将通过股权融资、加大对应收账款的催收力度等方式逐步减少对关联方资金拆 借依赖的风险。 （8）业务规模扩大过程中的生产、管理风险 报告期内,公司业务发展平稳,预计 2017 年度业务增长较快,然而业务规模扩大给公司带来良好业绩 的同时,也对公司产能负荷、安全生产及运营管理提出了更高的要求。若公司日常管理、生产运营不能及 时匹配和满足行业快速发展的要求,可能导致公司业绩增长放缓。 应对措施：公司股东、管理层、全体员工将认真学习《安全生产管理制度》、《生产车间管理制度》、 《生产现场管理制度》等企业安全生产相关规章和《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则及其他各项 内控制度。强化安全生产防护意识、继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股东大会、 董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性，使公司朝着更加规范 化的方向发展。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司原对关联方采购依赖的风险已消除，因公司在报告期内不再向关联方采购原材料。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五、二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 __________ 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 杭州耀达实业 有限公司 资金 其他 1,124,166.67 1,124,166.67 0.00 是 是 总计 - - 1,124,166.67 1,124,166.67 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 公司股东孙耀鹏之父亲控股的公司杭州耀达实业有限公司于 2015 年 12 月 31 日归还我公司 1,500 万 元的借款，借款期间产生利息 1,124,166.67 元，并于 2016 年 3 月 11 日全部归还。关联方已于公司挂牌 前全部归还，关联方资金占用事项已清理完毕。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 薛得荣 经营性备用金 300,000.00 是 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 19 元小琴 股东向公司提供借款 4,685,000.00 是 金卫土 股东向公司提供借款 20,812,855.46 是 元小琴 车辆转让 15,000.00 是 陈少华 股东向公司提供借款 11,168,800.00 是 孙耀鹏 股东向公司提供借款 1,500,000.00 是 杭州嘉贝绿化工程有限公司 为公司提供贷款担保 5,000,000.00 是 总计 - 43,481,655.46 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、薛得荣为公司股东薛鼎之父亲，占用资金为备用金，该笔小额备用金主要用于拓展公司业务，且 薛得荣已于2017年1月全数归还此笔备用金，因此该关联交易对公司经营管理无任何影响。 2、元小琴系公司股东，企业拆入的资金为借款临时周转，2016年初欠该股东3,000,000.00元，本期 拆入4685000.00元,本期归还1885000.00元,报告期末余额5800000.00元，此事项经第一届董事会第二次会 议决议通过。 3、金卫土系公司股东，企业拆入的资金为借款临时周转，2016年初欠该股东5364368.45元，本期拆 入20812855.46元,本期归还16,659,400.00元, 报告期末余额9517823.91元，此事项经第一届董事会第二 次会议决议通过。 4、元小琴系公司股东，与公司发生车辆转让交易，金额很小，对公司经营管理无任何影响。 5、陈少华为公司股东，2016年度提供11,168,800元借款予公司用于补充公司流动资产，公司2016年 度根据经营需要已偿还3,100,000元，报告期末公司尚欠股东陈少华的借款余额为9,370,000元，与股东陈 少华的上述关联交易经公司第一届董事会第二次会议决议批准。 6、孙耀鹏为公司股东，2016年度提供1,500,000元借款予公司用于补充公司流动资产，公司2016年度 根据经营需要已偿还1,500,000元，报告期末公司尚欠股东孙耀鹏的借款余额为零元。 7、余燕花为公司股东，2016年11月2日，由股东余燕花的父亲余玉驹所占60%股份的杭州嘉贝绿化工 程有限公司为公司借款5,000，000元提供担保，此事项经第一届董事会第二次会议决议通过。 以上偶发性关联交易的补充确认已经公司第一届董事会第五次会议决议通过并提交2016年年度股东 大会审议，详见第一届董事会第五次会议决议公告（2017-001号）、2016年年度股东大会通知公告（2017-002 号）和2016年度补充关联交易公告（2017-006号）。 偶发性关联交易中的借款，是用于正常经营的业务拓展支出，工作完成后会按照公司财务报销制度核 销，多退少补，不会对公司的持续性和生产经营产生影响。偶发性关联交易中的关联方及实际控制人的资 金拆入，是公司对外融资较少，流动资金短缺，为补充公司正常经营所需流动资金的暂借款，相对于对外 融资，融资成本较低，风险较小，公司持续经营有利。 （三）承诺事项的履行情况 公司对外承诺事项有： 1、避免同业竞争承诺 承诺内容：为避免与公司产生同业竞争，实际控制人出具承诺：“自《避免同业竞争的承诺函》签署 之日起，其自身及其控制的公司将不生产、开发任何与公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品， 不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司生产 的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；如公司进一步拓展产品和业务范围，其自身及 其控制的公司将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；若与公司拓展后的产品或业务产生竞争，则其自身 及其控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到公司经营的 方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争；如上述承诺被证明是不真实 的或未被遵守，将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。” 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 20 执行情况：报告期内，公司实际控制人无其他对外投资，与公司之间不存在同业竞争。 2、避免关联交易承诺 承诺内容：公司股东大会制定了《公司章程》、关联交易、投资管理 以及对外投资等规章制度，并 对关联方及关联事项明确了关联交易审批权限、审批程序等事项。公司与实际控制人共同承诺不得将资金 直接或间接地提供给实际控制人、关联方以及其他单位或个人使用。对于不可避免的公司与实际控制人及 关联方发生的关联交易必须严格按照《公司法》、《公司章程》、关联交易、对外担保等规定，进行决策 和实施。 执行情况：报告期内，天翔新材与关联方无资金占用情况。 3、关于不占用公司资金的承诺 承诺内容： （1）股东及实际控制人直接或间接控制的企业在与股份公司发生的经营性往来中，不占用股份公司 资金。 （2）股份公司不以下列方式将资金直接或间接地提供给股东及实际控制人直接或间接控制的企业使 用： （3）有偿或无偿地拆借股份公司的资金给股东及实际控制人直接或间接控制的企业使用； （4）通过银行或非银行金融机构向股东及实际控制人直接或间接控制的企业提供委托贷款； （5）委托股东及实际控制人直接或间接控制的企业进行投资活动； （6）为股东及实际控制人直接或间接控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （7）代股东及实际控制人直接或间接控制的企业偿还债务； （8）全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理委员会认定的其他方式。 执行情况：报告期内，股东及实际控制人履行了承诺，没以任何形式占用公司资金。 4、董监高股票限售承诺 承诺内容：公司董事、监事、高级管理人员承诺在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的本公 司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职 半年内，不得转让其所持有的本公司股份。。 执行情况：报告期内，股东及实际控制人履行了承诺。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 16,000,000 100.00% 0 16,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 10,240,000 64.00% 0 10,240,000 64.00% 董事、监事、高管 16,000,000 100.00% 0 16,000,000 100.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 元小琴 4,480,000 0 4,480,000 28.00% 4,480,000 0 2 金卫土 2,880,000 0 2,880,000 18.00% 2,880,000 0 3 陈少华 2,880,000 0 2,880,000 18.00% 2,880,000 0 4 孙耀鹏 2,880,000 0 2,880,000 18.00% 2,880,000 0 5 余燕花 1,600,000 0 1,600,000 10.00% 1,600,000 0 6 薛鼎 1,280,000 0 1,280,000 8.00% 1,280,000 0 合计 16,000,000 0 16,000,000 100.00% 16,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 22 公司现有 6 名股东：元小琴、金卫土、陈少华、孙耀鹏、余燕花、薛鼎，其中第一大股东元小琴持有 公司 28%的股份，持股比例未超过 30%；公司董事会由元小琴、金卫土、陈少华、孙耀鹏和余燕花五人组 成，任一股东均无法单独决定董事会过半数席位或者支配董事会决议。 综上所述，公司不存在控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 元小琴、金卫土、陈少华三人已签署《一致行动协议》，且三人分别担任公司董事长兼总经理、副总 经理、董事，合计持股比例达到 64%，其一致行动可控制股东大会、董事会或对股东大会、董事会构成决 定性影响。元小琴、金卫土、陈少华三人为公司实际控制人。 1、元小琴，女，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 1 月至 2004 年 5 月，任宁波申泰干粉建材有限公司副总经理；2005 年 9 月至 2007 年 8 月任杭州申泰建筑节能工程有 限公司副总经理；2007 年 9 月至 2009 年 10 月任杭州家泰建筑节能工程有限公司副总经理；2009 年 11 月至 2013 年 5 月任杭州天翔新型建材有限公司办公室主任；2013 年 6 月至 2016 年 3 月任杭州天翔新型 建材有限公司执行董事；2016 年 4 月至今任杭州天翔新型建材股份有限公司董事长、总经理，任期三年。 2、金卫土，男，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2000 年 9 月至 2003 年 12 月任宁波住宅建设集团股份有限公司项目经理；2004 年 1 月至 2009 年 12 月任宁波申泰干粉建材有 限公司生产部副总经理；2010 年 3 月至 2016 年 3 月任杭州天翔新型建材有限公司生产部经理；2016 月 4 月至今任杭州天翔新型建材股份有限公司董事、副总经理，任期三年。 3、陈少华，男，1980 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 6 月至 2009 年 8 月任杭州申泰建筑节能工程有限公司技术部负责人；2009 年 9 月至 2016 年 3 月任杭州天翔新型建材 有限公司销售副总经理；2016 年 4 月至今任杭州天翔新型建材股份有限公司董事，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - 否 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 浙江杭州余杭农村商业 银行仁和支行 4,000,000.00 6.50% 2016.5.12-2017.5.11 否 银行贷款 浙江杭州余杭农村商业 银行仁和支行 3,000,000.00 6.50% 2016.11.2-2017.11.1 否 银行贷款 浙江杭州余杭农村商业 银行仁和支行 2,000,000.00 6.90% 2016.11.2-2017.11.1 否 银行贷款 浙江杭州余杭农村商业 银行仁和支行 2,000,000.00 6.50% 2016.11.28-2017.11.27 否 银行贷款 浙江杭州余杭农村商业 银行仁和支行 3,000,000.00 6.50% 2016.1.11-2017.1.10 否 合计 - 14,000,000.00 - - - 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 24 违约情况: 公 司 银 行 授 信 情 况 良 好 ， 已 发 生 的 银 行 贷 款 不 存 在 任 何 违 约 情 况 ， 借 款 期 间 为 2016.1.11-2017.1.10 的 300 万元借款于 2016 年 12 月 29 日提前履行完毕。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 元小琴 董事长/总经理 女 46 大专 2016.4.22-2019.4.21 是 金卫土 董事/副总经理 男 41 中专 2016.4.22-2019.4.21 是 陈少华 董事 男 37 大专 2016.4.22-2019.4.21 是 孙耀鹏 董事 男 24 大专 2016.4.22-2019.4.21 否 余燕花 董事 女 29 大专 2016.4.22-2019.4.21 否 薛鼎 监事会主席 男 23 本科 2016.4.22-2019.4.21 是 顾雪琴 监事 女 43 大专 2016.4.22-2019.4.21 是 袁为国 职工代表监事 男 34 硕士 2016.4.22-2019.4.21 是 吴杉杉 董事会秘书 女 28 本科 2016.4.22-2019.4.21 是 胡坚强 财务总监 男 46 大专 2016.11.22-2019.11.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 元小琴 董事长/总经理 0 4,480,000 4,480,000 28.00% 0 金卫土 董事/副总经理 0 2,880,000 2,880,000 18.00% 0 陈少华 董事 0 2,880,000 2,880,000 18.00% 0 孙耀鹏 董事 0 2,880,000 2,880,000 18.00% 0 余燕花 董事 0 1,600,000 1,600,000 10.00% 0 薛鼎 监事会主席 0 1,280,000 1,280,000 8.00% 0 合计 - 0 16,000,000 16,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 元小琴 执行董事 新任 董事长/总经理 董事会选举和聘任 金卫土 生产部经理 新任 董事/副总经理 股东大会选举和董事会聘任 陈少华 销售副总 新任 董事 股东大会选举 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 26 孙耀鹏 - 新任 董事 股东大会选举 余燕花 - 新任 董事 股东大会选举 薛鼎 - 新任 监事会主席 股东大会选举和监事会选举 顾雪琴 出纳 新任 监事 股东大会选举 袁为国 研发中心负责人 新任 监事 股东大会选举 沈丹婷 会计 新任 财务总监(离任) 董事会聘任 吴杉杉 综合部主任 新任 董事会秘书 董事会聘任 胡坚强 - 新任 财务总监 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、元小琴，女，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 1 月至 2004 年 5 月，任宁波申泰干粉建材有限公司副总经理；2005 年 9 月至 2007 年 8 月任杭州申泰建筑节能工程有限公 司副总经理；2007 年 9 月至 2009 年 10 月任杭州家泰建筑节能工程有限公司副总经理；2009 年 11 月至 2013 年 5 月任杭州天翔新型建材有限公司办公室主任 ；2013 年 6 月至 2016 年 3 月任杭州天翔新型建材有限公 司执行董事；2016 年 3 月 25 日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举元小琴为公司董事长和聘任元 小琴为总经理，任期三年。 2、金卫土，男，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2000 年 9 月至 2003 年 12 月任宁波住宅建设集团股份有限公司项目经理；2004 年 1 月至 2009 年 12 月任宁波申泰干粉建材有限公 司生产部副总经理；2010 年 3 月至 2016 年 3 月任杭州天翔新型建材有限公司生产部经理；2016 年 3 月 25 日，公司召开创立大会暨首次股东大会，选举金卫土为公司董事；2016 年 3 月 25 日，公司召开第一届董 事会第一次会议，聘任金卫土为副总经理，任期三年。 3、陈少华，男，1980 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 6 月至 2009 年 8 月任杭州申泰建筑节能工程有限公司技术部负责人；2009 年 9 月至 2016 年 3 月任杭州天翔新型建材有限 公司销售副总经理；2016 年 3 月 25 日，公司召开创立大会暨首次股东大会，选举陈少华为公司董事，任 期三年。 4、孙耀鹏，男，1993 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2016 年 3 月 25 日，公 司召开创立大会暨首次股东大会，选举孙耀鹏为公司董事，任期三年。 5、余燕花，女，1988 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 3 月至 2010 年 5 月任浙江宝华控股集团有限公司预算员；2011 年 2 月至 2015 年 12 月任浙江方汇建筑工程有限公司预算 员；2016 年 3 月 25 日，公司召开创立大会暨首次股东大会，选举余燕花为公司董事，任期三年。 6、薛鼎，男，1994 年 12 月出生， 中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年 3 月 25 日，公 司召开创立大会暨首次股东大会，选举薛鼎为监事；2016 年 3 月 25 日，公司召开第一届监事会次议选举 薛鼎为公司监事会主席，任期三年。 7、顾雪琴，女，1974 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1995 年 7 月至 2002 年 1 月任杭州同德针织有限公司会计；2006 年 11 月至 2008 年 7 月，任杭州申泰建筑节能工程有限公司会计； 2008 年 7 月至 2009 年 7 月任浙江扬泰科技股份有限公司会计；2009 年 7 月至 2012 年 7 月任杭州商祺新型 建材有限公司出纳；2012 年 7 月至 2016 年 3 月任杭州天翔新型建材有限公司出纳；2016 年 3 月 25 日，公 司召开创立大会暨首次股东大会，选举顾雪琴为监事，任期三年。 8、袁为国，男，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2009 年 7 月至 2010 年 5 月任泰州万全医药科技有限公司研发组长；2010 年 5 月至 2016 年 3 月任杭州天翔新型建材有限公司 研发中心负责人；2016 年 3 月 25 日，公司召开创立大会暨首次股东大会，选举袁为国为监事，任期三年。 9、吴杉杉，董事会秘书，1989 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权本科 学历。2011 年 4 月至 2011 2011 年 7 月，任 月，任 永安财产保险股份有限公司 永安财产保险股份有限公司 余姚 分公司总 经理助； 2012 年 2 月至 2013 年 2 月任杭州银和纺织有限公司跟单员； 2014 年 3 月 至 2016 年 3 月任 杭州天翔 新型建材有限公司综合部主任；2016 年 3 月 25 日，公司第一届董事会议作出决议同意聘任吴杉杉为公司 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 27 董事会秘书，任期三年。 10、沈丹婷，财务总监（离任），1989 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 7 月至 2015 年 6 月任杭州恒地建筑劳务有限公司会计； 2015 年 7 月 至 2016 年 3 月任 杭州天翔新型建 材有限公司财务会计；2016 年 3 月 25 日，公司第一届董事会议作出决议同意聘任沈丹婷为公司财务总监， 任期三年；2016 年 12 月 21 日，沈丹婷辞去公司财务总监职务。 11、胡坚强，财务总监，生于 1970 年 12 月，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990-2012 年 9 月，胡先生任职于余杭区瓶窑粮油贸易有限公司（前身为余杭区瓶窑粮食管理所），担任会计；2012 年 9 月-2016 年 6 月，胡先生任职于杭州珂瑞特机械制造有限公司，职位为财务总监；2016 年 11 月 22 日，公 司第一届董事会第四次会议作出决议同意聘任胡坚强为公司财务总监，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 4 生产人员 38 53 销售人员 13 14 技术人员 8 7 财务人员 5 6 员工总计 66 84 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 7 专科 10 18 专科以下 50 58 员工总计 66 84 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人员结构 报告期末，本公司在职员工84人，较期初新增人员18人，其中行政管理人员增加2人，生产人员增加15 人,销售人员增加1人，财务人员增加1人，技术人员减少1人。 2、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工培 训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职员工业 务与管理技能培训、管理干部管理提升培训、员工晋级、调岗职业技能需求培训等，不断提升公司员工素 质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等。公司实现全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地 方法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 4、需要公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 28 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 2,880,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司目前没有按照《非上市公众公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。报告期内，公司核心 技术团队或关键技术人员情况如下： 1、金卫土，男，1976年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2000年9月至2003年12 月任宁波住宅建设集团股份有限公司项目经理；2004年1月至2009年12月任宁波申泰干粉建材有限公司生产 部副总经理；2010年3月至2016年3月任杭州天翔新型建材有限公司生产部经理；2016月4月至今任杭州天翔 新型建材股份有限公司董事、副总经理，任期三年。。 2、袁为国，男，1983年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2009年7月至2010年5 月任泰州万全医药科技有限公司研发组长；2010年5月至2016年3月任杭州天翔新型建材有限公司研发中心 负责人；2016年4月至今任杭州天翔新型建材股份有限公司职工代表监事，任期三年。。 报告期内，核心技术人员未发生变动。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控 制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立 健全了股东大会、董事会、监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《防范控股股东及其 他关联方资金占用管理制度》、《信息披露事务管理制度》及《投资者关系管理制度》等规章制度，公司法 人治理结构得到了进一步健全与完善。自股份公司成立以来，公司严格依照《公司法》和《公司章程》的 相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会。股份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度 规范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运行良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定，并在实际过程中严格按照规 定执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东 大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会 议程序规范、会议决议记录完整。能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分 行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事变 动、 融资、担保等事项，均严格按照国家有关法律、法规、《公司章程》、内部管理制度的规定程序进行。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效 益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。截至报告期末，董事会、监事会、股东大会均依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，报告期内发生的偶发性关联交易已 经公司第一届董事会第五次会议补充决议通过并提交 2016 年年度股东大会审议。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司由有限公司改制为股份公司。公司创立大会暨第一次股东大会会议，通过了《公司章 程》，并于 2016 年 7 月 26 日在 网站披露股份公司章程；《公司章程》对公司的名称、公 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 30 司形式、经营宗旨和范围、注册资本、股份转让、股东的权利和义务、股东大会的职权、董事会、监事会 的组成及职权、财务会计制度、公司利润分配、公司的合并、分立、解散和清算、章程的修改等都作了详 细和明确的规定。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议通过《关于对公司治理机制进行有效性评估的 议案》; 审议通过《2016 年半年度报告》议案; 审议通过《关于聘任公司财务总监的议案》; 审议通过《2016 年预计公司全年将发生日常性关 联交易 1300 万元的议案》; 审议通过《关于提起召开 2016 年第一次临时股东 大会的议案》; 监事会 1 2016 年 9 月 29 日, 审议通过《2016 年半年度 报告》 股东大会 3 2016 年 1 月 20 日,天翔有限股东会作出决议,同意 公司以 2015 年 12 月 31 日为审计和评估基准日, 由有限责任公司整体变更为股份有限公司,公司名 称变更为杭州天翔新型建材股份有限公司。同意聘 请兴华会计作为整体变更的审计和验资机构,聘请 北京国融兴华资产评估有限责任公司作为整体变 更的资产评估机构。 2016 年 3 月 22 日,天翔有限召开股东会并作出决 议,同意将公司组织形式由有限责任公司变更为股 份有限公司;确认审计、评估结果,同意以经审计的 净 资 产 18,844,047.13 元 折 合 实 收 资 本 ( 股 本)1600 万元,净资产大于股本的部分计入公司资 本公积;公司名称变更为杭州天翔新型建材股份有 限公司。 2016 年 3 月 25 日,公司召开了创立大会暨首次股 东大会,全体发起人出席会议。会议表决同意发起 设立杭州天翔新型建材股份有限公司相关事宜,审 议通过了《杭州天翔新型建材股份有限公司的章 程》、 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于申请公司股票 在全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式 的议案》、 《关于授权董事会办理公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 31 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等程序均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等，未有出现违反《公司法》、《公司章程》 及议事规则等情形，会议程序规范。公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策事项作出 决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职 责，保证公司治理的合法有效运行。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《公司章程》和《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，建立健全了法人治理结构，包括股东大会、 董事会、监事会以及经营管理层；公司设置了内部经营管理机构，行使经营管理职权。截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不 存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统信息披露 细则（试行）》等规范性文件及公司《对外投资管理制度》的要求，履行信息披露工作。报告期内，公司指 定信息披露负责人具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规的要求，真 实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，保护投资者权益。 在日常工作中，公司通过电话、网络平台途径与投资者互动、交流，确保现有投资人及潜在投资者之间可 以进行有效沟通等工作开展。报告期内，与投资者未发生纠纷事件。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统信息披露 细则（试行）》等规范性文件及公司《对外投资管理制度》的要求，履行信息披露工作。报告期内，公司指 定信息披露负责人具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规的要求，真 实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，保护投资者权益。 在日常工作中，公司通过电话、网络平台途径与投资者互动、交流，确保现有投资人及潜在投资者之间可 以进行有效沟通等工作开展。报告期内，与投资者未发生纠纷事件。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司业务具有独立完整的经营场所、业务流程、资质许可及经营所需企业业务资源，对公司股东不存 在重大依赖。本公司经营的业务与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到本公 司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的 完整性、独立性受到不利影响。公司的业务独立。 2、公司资产独立完整 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司所有的房地产、机器设备等有形资产以及专利、商标、软 件著作权等无形资产全部由公司依法承继，保证了公司拥有独立完整的资产结构。截止报告期末，公司的 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 32 资产独立于控股股东，公司不存在资金、资产被控股股东及实际控制人占用的情形，也不存在公司股东利 用公司资产为公司股东债务提供担保的情形。公司的资产独立。 3、公司人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定通过合法程序产生， 不存在控股股东及实际控制人违反《公司章程》规定做出人事任免决定的情形。在劳动、工资管理、社保 等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，公司主要高级管理人员 专职在公司工作，与公司签有劳动合同，并在公司处领取薪酬。公司不存在公司高级管理人员在实际控制 人所控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务及领薪的情形。公司的人员独立。 4、公司财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财 务决策，具有规范的财务会计制度。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账 户的情形。 公司财务独立。 5、公司机构独立 公司已建立健全股东大会、董事会和监事会等公司治理结构，并已设置了生产部、市场营销部、财务 部、采购部、综合管理部等。公司拥有独立、完整的组织管理及生产经营机构，各机构的设置及运行均独 立于公司的股东，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合经营、合署办公等机构混同的 情形。 综上所述，本公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经 营的能力。报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实 际情况，已建立健全了会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行， 能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运 行。报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况， 已建立健全了会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足 公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况， 已建立健全了会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足 公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司还未建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了信息披露。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 (2017)京会兴审字第 68000027 号 审计机构名称 北京兴华计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 陈树华,朱佳明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计杭州天翔新型建材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州天翔新型建材股份有限公司（以下简称天翔新材）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天翔新材管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，天翔新材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州天翔新型建 材股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈树华 中国注册会计师：朱佳明 中国•北京 二○一七年四月十九日 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 34 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 2,263,602.83 963,392.83 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五、（二） 1,123,000.00 ____________ 应收账款 五、（三） 49,750,725.53 44,377,798.65 预付款项 五、（四） 2,186,351.66 1,588,385.60 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、（五） 776,332.35 1,634,486.98 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、（六） 2,451,133.57 1,434,557.97 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、（七） 110,062.89 ____________ 流动资产合计 58,661,208.83 49,998,622.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、（八） 19,744,191.82 18,242,708.77 在建工程 五、（九） 0.00 2,164,436.41 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、（十） 141,710.83 ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 35 长期待摊费用 五、（十一） 880,407.44 658,864.73 递延所得税资产 五、（十二） 506,406.27 350,324.36 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 21,272,716.36 21,416,334.27 资产总计 79,933,925.19 71,414,956.30 流动负债： 短期借款 五、（十三） 11,000,000.00 23,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五、（十四） 17,316,661.18 17,026,636.37 预收款项 五、（十五） 1,717,000.48 910,734.45 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、（十六） 507,875.60 411,221.79 应交税费 五、（十七） 1,091,406.06 1,161,996.80 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、（十八） 27,531,161.08 10,060,319.76 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 59,164,104.40 52,570,909.17 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 五、（十九） 674,000.00 ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 36 非流动负债合计 674,000.00 ____________ 负债合计 59,838,104.40 52,570,909.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、（二十一） 2,844,047.13 ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、（二十二） 125,177.37 284,404.71 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、（二十三） 1,126,596.29 2,559,642.42 归属于母公司所有者权益合计 20,095,820.79 18,844,047.13 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 20,095,820.79 18,844,047.13 负债和所有者权益总计 79,933,925.19 71,414,956.30 法定代表人：元小琴 主管会计工作负责人：胡坚强 会计机构负责人：胡坚强 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 62,891,138.74 69,913,259.84 其中：营业收入 五、（二十四） 62,891,138.74 69,913,259.84 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 62,781,140.21 64,786,494.00 其中：营业成本 五、（二十四） 44,595,757.80 49,987,980.79 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 税金及附加 五、（二十五） 363,591.49 339,245.51 销售费用 五、（二十六） 5,498,993.91 6,800,501.73 管理费用 五、（二十七） 10,414,359.97 6,355,559.90 财务费用 五、（二十八） 1,284,109.39 736,914.14 资产减值损失 五、（二十九） 624,327.65 566,291.93 加：公允价值变动收益（损失以“－” ____________ ____________ 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 37 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,998.53 5,126,765.84 加：营业外收入 五、（三十） 2,040,700.15 41,168.72 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、（三十一） 684,627.17 593,185.91 其中：非流动资产处置损失 656,448.20 479,842.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,466,071.51 4,574,748.65 减：所得税费用 五、（三十二） 214,297.85 654,929.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,251,773.66 3,919,819.58 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 1,251,773.66 3,919,819.58 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 1,251,773.66 3,919,819.58 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 38 归属于母公司所有者的综合收益总 额 1,251,773.66 3,919,819.58 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.24 （二）稀释每股收益 0.08 0.24 法定代表人：元小琴 主管会计工作负责人：胡坚强 会计机构负责人：胡坚强 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,197,031.12 63,302,505.15 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三）、1 5,543,649.56 4,260,341.83 经营活动现金流入小计 70,740,680.68 67,562,846.98 购买商品、接受劳务支付的现金 50,093,867.90 66,031,716.66 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 7,190,626.96 4,211,869.85 支付的各项税费 2,859,638.12 2,490,553.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三）、2 11,703,011.11 12,057,860.90 经营活动现金流出小计 71,847,144.09 84,792,001.36 经营活动产生的现金流量净额 -1,106,463.41 -17,229,154.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 15,000.00 20,000.00 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ 32,200,000.00 投资活动现金流入小计 15,000.00 32,220,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,346,176.86 6,322,517.19 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ 15,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,346,176.86 21,322,517.19 投资活动产生的现金流量净额 -1,331,176.86 10,897,482.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 14,000,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 17,474,198.22 2,619,792.36 筹资活动现金流入小计 31,474,198.22 31,619,792.36 偿还债务支付的现金 26,000,000.00 23,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,254,797.95 1,798,511.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 581,550.00 ____________ 筹资活动现金流出小计 27,836,347.95 24,798,511.85 筹资活动产生的现金流量净额 3,637,850.27 6,821,280.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 1,200,210.00 489,608.94 加：期初现金及现金等价物余额 963,392.83 473,783.89 六、期末现金及现金等价物余额 2,163,602.83 963,392.83 法定代表人：元小琴 主管会计工作负责人：胡坚强 会计机构负责人：胡坚强 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 40 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000 284,404.71 2,559,642.42 18,844,047.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 16,000,000 284,404.71 2,559.641.42 18,844,047.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,844,047.13 -159,227.34 -1,433,046.13 1,251,773.66 （一）综合收益总额 1,251,773.66 1,251,773.66 （二）所有者投入和减少 资本 2,844,047.13 2,844,047.13 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 2,844,047.13 2,844,047.13 （三）利润分配 125,177.37 -2,684,819.79 -2,559,642.42 1．提取盈余公积 125,177.37 -125,177.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 41 4．其他 -2,559,642.42 -2,559,642.42 （四）所有者权益内部结 转 -284,404.71 -284,404.71 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -284,404.71 -284,404.71 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000 2,844,047.13 125,177.37 1,126,596.29 20,095,820.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 -1,075,722.45 8,924,227.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 -1,075,772.45 8,924,227.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,000,000 284,404.71 3,635,414.87 9,919,819.58 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 42 （一）综合收益总额 3,919,819.58 3,919,819.58 （二）所有者投入和减少 资本 6,000,000 6,000,000 1．股东投入的普通股 6,000,000 6,000,000 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 284,404.71 -284,404.71 1．提取盈余公积 284,404.71 -284,404.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000 284,404.71 2,559,642.42 18,844,047.13 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 43 法定代表人：元小琴 主管会计工作负责人：胡坚强 会计机构负责人：胡坚强 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 44 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司的基本信息 中文名称：杭州天翔新型建材股份有限公司 信用代码：9133011069705151X0 法人代表：元小琴 股本：人民币 16,000,000.00 元 企业类型：股份有限公司 注册地址：杭州余杭区仁和街道九龙村 成立日期：2009 年 11 月 03 日 行业性质：非金属矿物制品业 经营范围：建筑商品砂浆、特种砂浆、防水材料、保温节能材料的生产。 建筑商品砂 浆、特种砂浆、防水材料、保温节能材料的研发、销售；建筑材料的销售；室内装饰装修工 程设计、施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司全体董事会批准后报出。 （二）历史沿革 杭州天翔新型建材股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身杭州天翔新型建材有限 公司,于 2009 年 11 月 03 日成立。注册资本为人民币 1,000.00 万元。其中元仙琴、孙文孝、陈 国民分别认缴出资 600.00 万元、200.00 万元、200.00 万元，分别占注册资本的 60.00%、20.00%、 20.00%。2009 年 11 月 2 日，元仙琴、孙文孝及陈国民分别以货币 300.00 万元、100.00 万元及 100.00 万元完成了第一期出资。2009 年 11 月 2 日，杭州天辰会计师事务所出具“杭州天辰 验字（2009）第 0852 号《验资报告》”，经其审验，截至 2009 年 11 月 2 日，有限公司收到股 东缴纳的第一期注册资本人民币 500.00 万元。出资方式为货币。2009 年 11 月 3 日，杭州市 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 45 余杭区工商行政管理局核发了注册号为 330184000102083 号的《企业法人营业执照》。 有限公司成立时的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万 元） 实缴出资金 额 持股比例 出资方式 1 元仙琴 600.00 300.00 60% 货币 2 孙文孝 200.00 100.00 20% 货币 3 陈国民 200.00 100.00 20% 货币 合计 1,000.00 500.00 100.00% 2010 年 1 月 25 日，公司召开股东会，作出如下决议：同意于 2010 年 1 月 27 日之前， 元仙琴将 300.00 万元投资款打入公司注册账户，陈国民将 100.00 万元投资款打入公司注册账 户，孙文孝将 100.00 万元投资款打入公司注册账户。 2010 年 1 月 26 日，杭州天辰会计师事务所出具“杭州天辰验字（2010）第 0055 号《验 资报告》”，经其审验，截至 2010 年 1 月 26 日，有限公司已收到股东缴纳的第二期注册资本 人民币 500.00 万元。出资方式为货币。 2010 年 1 月 27 日，杭州市余杭区工商行政管理局依法核准了本次出资。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 1 元仙琴 600.00 600.00 60% 货币 2 孙文孝 200.00 200.00 20% 货币 3 陈国民 200.00 200.00 20% 货币 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2013 年 5 月 20 日，有限公司召开股东会，作出如下决议：1、同意元仙琴将其持有的 260.00 万元股权转让给元小琴，将其持有的 280.00 万元股权转让给金卫土，将其持有的 60.00 万元股权转让给孙文孝；2、同意陈国民将其持有的 20.00 万元股权转让给孙文孝。 2013 年 5 月 20 日，根据上述股东会决议，股权转让各方均签署了《股权转让协议》。 2013 年 6 月 23 日，杭州市余杭区工商行政管理局依法核准了本次变更。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 46 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 1 孙文孝 280.00 280.00 28.00% 货币 2 金卫土 280.00 280.00 28.00% 货币 3 元小琴 260.00 260.00 26.00% 货币 4 陈国民 180.00 180.00 18.00% 货币 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2015 年 3 月 10 日，有限公司召开股东会，作出如下决议：同意孙文孝将其持有的 280.00 万元股权转让给孙耀鹏。 2015 年 3 月 10 日，根据上述股东会决议，孙文孝与孙耀鹏签署了《股权转让协议》。 2015 年 3 月 17 日，杭州市余杭区工商行政管理局依法核准了本次变更。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 1 孙耀鹏 280.00 280.00 28.00% 货币 2 金卫土 280.00 280.00 28.00% 货币 3 元小琴 260.00 260.00 26.00% 货币 4 陈国民 180.00 180.00 18.00% 货币 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2015 年 9 月 8 日，有限公司召开股东会，通过了如下决议：同意金卫土将其持有的 80.00 万元股权转让给薛鼎；同意金卫土将其持有的 20.00 万元股权转让给元小琴；同意孙耀鹏将 其持有的 100.00 万元股权转让给余燕花；同意陈国民将其持有的 180.00 万元股权转让给陈 少华。 2015 年 9 月 08 日，根据上述股东会决议，股权转让各方均签署了《股权转让协议》。 2015 年 10 月 8 日，杭州市余杭区工商行政管理局依法核准了本次变更。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万 元） 实缴出资金 额 持股比例 出资方式 1 元小琴 280.00 280.00 28.00% 货币 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 47 序号 股东名称 认缴出资金额（万 元） 实缴出资金 额 持股比例 出资方式 2 金卫土 180.00 180.00 18.00% 货币 3 孙耀鹏 180.00 180.00 18.00% 货币 4 陈少华 180.00 180.00 18.00% 货币 5 余燕花 100.00 100.00 10.00% 货币 6 薛鼎 80.00 80.00 8.00% 货币 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2015 年 11 月 20 日，有限公司召开股东会，通过了如下决议：同意有限公司各股东按 1:1 的比例增资 600.00 万元，其中元小琴认缴 168.00 万元，金卫土、陈少华、孙耀鹏均认 缴 108.00 万元，余燕花认缴 60.00 万元，薛鼎认缴 48.00 万元；同日，各股东间签订了《增 资协议》。 2016 年 1 月 18 日，杭州市余杭区工商行政管理局依法核准了本次变更。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额 持股比例 出资方式 1 元小琴 448.00 448.00 28.00% 货币 2 金卫土 288.00 288.00 18.00% 货币 3 孙耀鹏 288.00 288.00 18.00% 货币 4 陈少华 288.00 288.00 18.00% 货币 5 余燕花 160.00 160.00 10.00% 货币 6 薛鼎 128.00 128.00 8.00% 货币 合计 1,600.00 1,600.00 100.00% 2015 年 12 月 20 日，有限公司股东会作出决议，同意公司以 2015 年 12 月 31 日为审计 和评估基准日，由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为杭州天翔新型建 材股份有限公司。同意聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）作为整体变更的审计和 验资机构，聘请北京国融兴华资产评估有限责任公司作为整体变更的资产评估机构。 2016 年 2 月 22 日，杭州市市场监督管理局核发“企业名称变更核准[2016]第 330100085742 号”《企业名称变更核准通知书》，核准有限公司更名为“杭州天翔新型建材 股份有限公司”。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 48 2016 年 3 月 11 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“（2016）京会审 字第 05000043 号”《审计报告》，经其确认，截至 2015 年 12 月 31 日，有限公司经审计后 的净资产为人民币 1,884.40 万元。2016 年 3 月 17 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司 出具了国融兴华评报字[2016]第 010113 号《评估报告》，经其确认，截至 2015 年 12 月 31 日，有限公司经评估后的净资产为 2,137.83 万元。 2016 年 3 月 17 日，全体发起人签订了《发起人协议》，该协议就有限公司整体变更为 股份公司的名称、住所、经营范围、经营期限、组织形式、资产投入及股本结构、发起人的 权利和义务等内容作出了明确约定。 2016 年 3 月 22 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意将公司组织形式由有限责任 公司整体变更为股份有限公司；确认审计、评估结果，同意以经审计的净资产 1,884.40 万元 折合股本 1,600.00 万元，净资产大于股本的部分 284.40 万元计入公司资本公积；公司名称 变更为杭州天翔新型建材股份有限公司。 2016 年 3 月 25 日，公司召开了创立大会暨首次股东大会，全体发起人出席会议。会议 表决同意发起设立杭州天翔新型建材股份有限公司相关事宜，审议通过了《杭州天翔新型建 材股份有限公司的章程》以及有限公司整体变更为股份有限公司的相关议案，选举产生了第 一届董事会成员和第一届监事会中由股东代表出任的监事。 2016 年 3 月 18 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了[2016]京会兴验字 第 05000013 号《验资报告》，审验确认公司股本 1,600.00 万元已足额缴纳。 2016 年 4 月 22 日，经杭州市市场监督管理局核准，公司办理完成由有限责任公司变更 为股份有限公司的工商变更登记，依法取得了统一社会信用代码为 9133011069705151X0 号 《营业执照》。 股份公司设立后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量 持股比例 出资方式 1 元小琴 4,480,000.00 28.00% 净资产折股 2 金卫土 2,880,000.00 18.00% 净资产折股 3 孙耀鹏 2,880,000.00 18.00% 净资产折股 4 陈少华 2,880,000.00 18.00% 净资产折股 5 余燕花 1,600,000.00 10.00% 净资产折股 6 薛鼎 1,280,000.00 8.00% 净资产折股 合计 16,000,000.00 100.00% 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 49 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报 表。 （二）持续经营 本公司对自 2016 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续 经营能力产生重大疑虑的事项和情况，因此本财务报表在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度，本财务报表为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以一个完整的会计年度为营业周期。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 50 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 51 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 52 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 53 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 54 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 55 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 56 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融资产的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 57 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 58 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 59 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 60 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、 其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：欠款金额大于 500.00 万元的应 收款项、其他应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、 其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。若经单独测 试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据账龄分析 法计提坏账准备或个别认定。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 （1）确定信用风险特征组合的依据 项目 应收帐款 其他应收款 组合 1 关联企业的应收款项 关联企业的其他应收款 组合 2 除关联企业的应收款项 除关联企业的应收款项的其他应收款 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 项目 应收帐款 其他应收款 组合 1 不计提坏帐准备 不计提坏帐准备 组合 2 帐龄分析法 帐龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1-2 年 10.00 10.00 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 61 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 公司存货分为：原材料、半成品、库存商品。 2、存货发出的计价 各类存货取得时按实际成本计价，原材料、库存商品发出时采用加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价 值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （2）直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程 中以所生产的产成品的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项目存货中一部分有合同价格约定、其 他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定 存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 62 5、低值易耗品的摊销方法 在领用时采用一次摊销法，即领用低值易耗品时，将其价值全部一次转入产品成本的方 法。 （十三）固定资产及其累计折旧 1、固定资产的初始确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产分类为：房屋建筑物及构筑物、机器设备、运输设备、办公设备。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定； （2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定； （3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成； （4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入 当期损益； （5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益； 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 63 （6）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入 账价值。 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。 4、固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4 5 23.75 每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要 时，作适当调整。 5、固定资产的减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减 值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 6、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 64 当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合 下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者。 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 投资者投入的无形资产成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议 约定不公允的情况下，按照无形资产的公允价值入账。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司的无形资产主要为土地使用权、软件及自行研发的专有技术等。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 65 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产。 使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。 （2）使用寿命不确定的无形资产 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行 减值测试。 3、无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。无形资产减 值准备计提方法按本财务报表附注三、（十三）。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 66 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十五）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 67 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 68 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十七）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 69 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （十八）收入的确认原则 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司收入主要业务类型为砂浆的生产、销售。公司销售流程为：公司接到客户的订单签 订相关销售合同或协议，销售部门和仓库管理部门办理对应的销售出库手续（包括出库单， 货运单，发运单等），按合同或协议约定的时间和地点，交由第三方运输公司或自行发货， 并由客户签收确认。收入确认的方法为：在公司发货经客户签收后，公司与商品有关的所有 权上的风险和报酬已经转移，公司确认相关收入。 2、让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 70 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更。 （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 71 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 72 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十二）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 73 定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可 以合并为一个经营分部： 1、各单项产品或劳务的性质； 2、生产过程的性质； 3、产品或劳务的客户类型； 4、销售产品或提供劳务的方式； 5、生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （二十三）主要会计政策、会计估计的变更 1、 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、 本报告期内公司无会计估计变更事项。 四、税（费）项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 增值税应税收入 17.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 五、财务报表主要项目注释 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 74 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 6,441.20 5,001.81 银行存款 2,257,161.63 958,391.02 合 计 2,263,602.83 963,392.83 货币资金期末余额中 100,000.00 元为工资保证金。 （二）应收票据 1、 应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,123,000.00 -- 商业承兑票据 -- -- 合计 1,123,000.00 -- 2、 期末无已质押的应收票据 3、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 （三）应收账款 1、应收账款按种类披露： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 51,579,789.22 100.00 1,829,063.69 3.55 49,750,725.53 组合 1 -- -- -- -- -- 组合 2 51,579,789.22 100.00 1,829,063.69 3.55 49,750,725.53 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 51,579,789.22 100.00 1,829,063.69 3.55 49,750,725.53 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 75 续表一 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 45,651,337.39 100.00 1,273,538.74 2.79 44,377,798.65 组合 1 -- -- -- -- -- 组合 2 45,651,337.39 100.00 1,273,538.74 2.79 44,377,798.65 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 45,651,337.39 100.00 1,273,538.74 2.79 44,377,798.65 （1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 （2）组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 43,884,239.23 877,684.78 2.00 1 至 2 年 7,160,705.80 716,070.58 10.00 2 至 3 年 185,825.97 37,165.19 20.00 3-4 年 203,683.61 81,473.44 40.00 4-5 年 143,324.61 114,659.70 80.00 5 年以上 2,010.00 2,010.00 100.00 合计 51,579,789.22 1,829,063.69 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 42,439,420.90 848,788.42 2.00 1 至 2 年 2,706,576.89 270,657.69 10.00 2-3 年 246,954.06 49,390.81 20.00 3-4 年 255,016.54 102,006.62 40.00 4-5 年 3,369.00 2,695.20 80.00 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 76 项目 期初余额 合计 45,651,337.39 1,273,538.74 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 555,524.95 509,552.26 收回或转回坏账准备金额 -- -- 3、本报告期无实际核销的其他应收款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否关 联方 款项 性质 余额 账龄 占应 收款 总额 的比 例（%） 浙江恒誉建设有限公司 否 货款 4,672,034.79 1 年以内/1 到 2 年 9.06 中天建设集团有限公司 否 货款 4,523,945.68 1 年以内 8.77 中建三局集团有限公司 否 货款 3,696,359.98 1 年以内/1 到 2 年 7.17 杭州通达集团有限公司 否 货款 1,826,099.48 1 年以内 3.54 中元建设集团股份有限公司 否 货款 1,777,636.00 1 年以内/1 到 2 年 3.45 合计 16,496,075.93 31.99 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内 2,127,036.76 97.29 1,491,841.97 93.92 1-2 年 54,814.90 2.51 96,543.63 6.08 2-3 年 4,500.00 0.20 -- -- 合计 2,186,351.66 100.00 1,588,385.60 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 77 （1）2016 年 12 月 31 日账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因 序号 债务人 余额 未及时结算的原因 1 杭州圣约翰教育咨询有限公司 15,660.00 服务未提供 2 浙江特拉建材有限公司 14,420.00 货物未提供 3 长兴华合化工有限公司 2,560.40 货物未提供 4 上海瑞阙包装材料有限公司 9,904.50 货物未提供 5 杭州有道汽车维修有限公司 7,235.00 服务未提供 6 杭州电子出版批发市场易名电脑商行 5,035.00 服务未提供 合计 54,814.90 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占预付款 项期末余 额合计数 的比例（%） 未结算原 因 胡结毛 非关联 方 500,000.00 1 年以内 22.87 货物未提 供 吴忠贤 非关联 方 500,000.00 1 年以内 22.87 货物未提 供 杭州精锐机械配件有限公司 非关联 方 437,750.00 1 年以内 20.02 预付房租 缙云县仙都玻璃制品有限公 司 非关联 方 121,000.00 1 年以内 5.53 货物未提 供 杭州灵建工程机械有限公司 非关联 方 83,000.00 1 年以内 3.80 货物未提 供 合计 1,641,750.00 75.09 3、截止期末，无预付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （五）其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 78 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 972,893.75 100.00 196,561.40 20.20 776,332.35 组合 1 308,000.00 31.66 -- -- 308,000.00 组合 2 664,893.75 68.34 196,561.40 29.56 468,332.35 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 972,893.75 100.00 196,561.40 20.20 776,332.35 续表一 项目 期初余额 余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,762,245.68 100.00 127,758.70 7.25 1,634,486.98 组合 1 1,124,166.67 63.79 -- -- 1,124,166.67 组合 2 638,079.01 36.21 127,758.70 20.02 510,320.31 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 1,762,245.68 100.00 127,758.70 7.25 1,634,486.98 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合 1 中，不计提坏账准备的其他应收款 项目 2016 年度 薛得荣 300,000.00 袁为国 8,000.00 杭州耀达实业有限公司 -- 合计 308,000.00 组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 79 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 123,429.77 2,468.60 2.00 1 至 2 年 42,000.00 4,200.00 10.00 2 至 3 年 199,463.98 39,892.80 20.00 3-4 年 250,000.00 100,000.00 40.00 4-5 年 -- -- 80.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 664,893.75 196,561.40 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 50,615.03 1,012.30 2.00 1-2 年 207,463.98 20,746.40 10.00 2-3 年 330,000.00 66,000.00 20.00 4-5 年 50,000.00 40,000.00 80.00 合计 638,079.01 127,758.70 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 68,802.70 56,739.67 转回坏账准备金额 -- -- 3、本报告期无实际核销的其他应收款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性 质 期末余额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例（%） 杭州海航绿城置业有限公 司 非关联方 保证金 300,000.00 3-4 年/5 年以 上 17.02 薛得荣 关联方 经营性 备用金 300,000.00 1 年以内 17.02 杭州融鑫恒投资有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 5.67 长兴昆仑置业有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 5.67 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 80 单位名称 与本公司 关系 款项性 质 期末余额 账龄 占其他 应收款 总额的 比例（%） 杭州昆仑东城房地产开发 有限公司 非关联方 保证金 99,463.98 1 年以内 5.64 合 计 899,463.98 51.02 （六）存货 存货分项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,184,673.17 -- 2,184,673.17 1,365,683.29 -- 1,365,683.29 包装物 54,276.66 -- 54,276.66 32,549.91 -- 32,549.91 库存商品 212,183.74 -- 212,183.74 36,324.77 -- 36,324.77 合计 2,451,133.57 -- 2,451,133.57 1,434,557.97 -- 1,434,557.97 （七）其他流动资产 其他流动资产分项目列示 项目 期末余额 期初余额 服务费 110,062.89 -- 合计 110,062.89 -- （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑 物 机器设备 运输工具 电子及其他 设备 合计 一、账面原值： 1.2016 年初余额 3,844,030.40 16,941,836.44 2,727,045.64 924,603.65 24,437,516.13 2.本期增加金额 -- 2,913,154.36 2,057,266.67 108,728.74 5,079,149.77 （1）购置 -- 748,717.95 2,057,266.67 108,728.74 2,914,713.36 （2）在建工程转入 -- 2,164,436.41 -- -- 2,164,436.41 （3）企业合并增加 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- 1,266,666.62 78,071.00 -- 1,344,737.62 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 81 项目 房屋建筑 物 机器设备 运输工具 电子及其他 设备 合计 （1）处置或报废 -- 1,266,666.62 78,071.00 -- 1,344,737.62 4.2016 年 12 月 31 日 余额 3,844,030.40 18,588,324.18 4,706,241.31 1,033,332.39 28,171,928.28 二、累计折旧： 1.2016 年初余额 836,877.28 3,935,801.11 773,985.60 648,143.37 6,194,807.36 2.本期增加金额 182,591.40 1,715,939.04 839,438.13 168,576.17 2,906,544.74 （1）计提 182,591.40 1,715,939.04 839,438.13 168,576.17 2,906,544.74 （2）其他转入（1*） -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- 616,444.72 57,170.92 -- 673,615.64 （1）处置或报废 -- 616,444.72 57,170.92 -- 673,615.64 4. 2016 年 12 月 31 日 余额 1,019,468.68 5,035,295.43 1,556,252.81 816,719.54 8,427,736.46 三、减值准备： 1.2016 年初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4. 2016 年 12 月 31 日 余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值： 1. 2016 年 12 月 31 日 账面价值 2,824,561.72 13,553,028.75 3,149,988.50 216,612.85 19,744,191.82 2. 2015 年 12 月 31 日 账面价值 3,007,153.12 13,006,035.33 1,953,060.04 276,460.28 18,242,708.77 2、用于抵押的固定资产：本期新增的固定资产路虎越野汽车已用于汽车按揭抵押。 3、暂时闲置的固定资产情况：无 4、通过融资租赁租入的固定资产情况：无 5、通过经营租赁租出的固定资产： 无 6、未办妥产权证书的固定资产情况：截止 2016 年 12 月 31 日屋建筑物未取得权证。 （九）在建工程 1、在建工程情况 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 82 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余 额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 特种砂浆 生产线 -- -- -- 2,164,436.41 -- 2,164,436.41 合计 -- -- -- 2,164,436.41 -- 2,164,436.41 2、本报告期内在建工程增减变动情况 项目 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 特种砂浆生产线 -- -- 2,164,436.41 -- -- 合计 -- -- 2,164,436.41 -- -- （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 -- -- 2.本期增加金额 160,427.36 160,427.36 (1)购置 160,427.36 160,427.36 (2)内部研发 -- -- (3)企业合并增加 -- -- 3.本期减少金额 -- -- (1)处置 -- -- 4.2016 年 12 月 31 日余额 160,427.36 160,427.36 二、累计摊销 1.2015 年 12 月 31 日余额 -- -- 2.本期增加金额 18,716.53 18,716.53 (1)计提 18,716.53 18,716.53 3.本期减少金额 -- -- (1)处置 -- -- 4.2016 年 12 月 31 日余额 18,716.53 18,716.53 三、减值准备 1.2016 年 12 月 31 日余额 -- -- 2.本期增加金额 -- -- （1）计提 -- -- 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 83 项目 软件 合计 3.本期减少金额 -- -- (1)处置 -- -- 4.2016 年 12 月 31 日余额 -- -- 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 141,710.83 141,710.83 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 -- -- （十一）长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少金 额 2016 年 12 月 31 日 排污费 44,259.39 -- 3,069.96 -- 41,189.43 装饰费 9,743.50 -- 9,743.50 -- -- 技术服务 费 158,333.53 -- 53,333.37 -- 105,000.16 软件开发 服务费 114,833.31 -- 26,000.00 -- 88,833.31 厂区道路 维修费 331,695.00 -- 73,710.00 -- 257,985.00 特种砂浆 新厂房装 修费 -- 515,773.76 128,374.22 -- 387,399.54 合计 658,864.73 515,773.76 294,231.05 -- 880,407.44 （十二）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,025,625.09 506,406.27 合计 2,025,625.09 506,406.27 续表一 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,401,297.44 350,324.36 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 84 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 1,401,297.44 350,324.36 （十三）短期借款 1、 短期借款类型 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款 -- 15,000,000.00 保证借款 9,000,000.00 8,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 -- 合计 11,000,000.00 23,000,000.00 2、 借款明细 借款银行 金额 借款条件 借款期间 浙江杭州余杭农村商业银行 仁和支行 4,000,000.00 担保借款；保证人：杭州 方圆布业有限公司 2016.05.12-2017.05.11 浙江杭州余杭农村商业银行 仁和支行 2,000,000.00 担保借款；保证人：杭州 嘉贝绿化工程有限公司 2016.11.28-2017.11.27 浙江杭州余杭农村商业银行 仁和支行 2,000,000.00 信用借款 2016.11.02-2017.11.01 浙江杭州余杭农村商业银行 仁和支行 3,000,000.00 保证借款；保证人：杭州 嘉贝绿化工程有限公司 2016.11.02-2017.11.01 合计 11,000,000.00 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 14,719,070.61 15,807,771.37 1-2 年 2,436,860.57 165,850.00 2-3 年 151,590.00 1,049,015.00 3-4 年 5,140.00 4,000.00 4-5 年 4,000.00 -- 合计 17,316,661.18 17,026,636.37 2、应付账款前五名情况如下 2016 年 12 月 31 日 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 85 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 怀宁县远宁建材贸易有限公司 非关联方 5,946,091.00 1 年以内 34.34 杭州和益新能源科技有限公司 非关联方 1,579,577.44 1 年以内 9.12 浙江新都水泥有限公司 非关联方 1,339,896.72 1 年以内 7.74 湖州瑄邦资源回收利用有限公司 非关联方 1,115,712.00 1 年以内 6.44 临安市安厦建材有限公司 非关联方 957,344.00 1 年以内 5.53 合计 10,938,621.16 63.17 （十五）预收账款 1、预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,165,269.72 67.87 910,734.45 100.00 1-2 年 551,730.76 32.13 -- -- 合计 1,717,000.48 100.00 910,734.45 100.00 说明：预收账款主要是预收客户货款。 2、账龄超过 1 年的重要预收款项： 单位名称 账面余额 未结算原因 杭州市市政工程集团有限公司 243,424.80 货物未提供 浙江上风建设有限公司 223,644.00 货物未提供 浙江浙耀建设有限公司 49,900.00 货物未提供 合计 516,968.80 3、 预收账款前五名情况如下 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占预付账款总 额的比例（%） 杭州市市政工程集团有限公司 非关联方 734,895.20 1 年以内/1-2 年 42.80 浙江上风建设有限公司 非关联方 223,644.00 1-2 年 13.03 浙江港升控股集团有限公司 非关联方 112,480.00 1 年以内 6.55 浙江炫丽装饰有限公司 非关联方 90,000.00 1 年以内 5.24 南通四建集团有限公司 非关联方 67,635.08 1 年以内 3.94 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 86 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占预付账款总 额的比例（%） 合计 1,228,654.28 71.56 4、 截止期末，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （十六）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 411,221.79 6,794,945.04 6,698,291.23 507,875.60 二、离职后福利-设定提存计划 -- 492,335.73 492,335.73 -- 合计 411,221.79 7,287,280.77 7,190,626.96 507,875.60 2、 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 411,221.79 5,819,331.80 5,722,677.99 507,875.60 二、职工福利费 -- 552,934.62 552,934.62 -- 三、社会保险费 其中：医疗保险费 -- 273,736.66 273,736.66 -- 工伤保险费 -- 17,582.32 17,582.32 -- 生育保险费 -- 34,095.49 34,095.49 -- 四、住房公积金 -- 33,600.00 33,600.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 -- 63,664.15 63,664.15 -- 合计 411,221.79 6,794,945.04 6,698,291.23 507,875.60 3、 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 -- 449,863.29 449,863.29 -- 2.失业保险费 -- 42,472.44 42,472.44 -- 合计 -- 492,335.73 492,335.73 -- （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 680,254.37 499,939.83 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 87 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 304,392.36 642,715.32 房产税 16,800.00 -- 城市维护建设税 45,434.45 32,812.22 教育费附加 19,564.89 14,155.37 地方教育费附加 18,186.92 14,580.57 印花税 -2,900.06 -3,228.57 水利建设基金 2,092.10 9,341.25 个人所得税 7,581.03 4,715.00 待认证进项税 -- -53,034.19 合计 1,091,406.06 1,161,996.80 （十八）其他应付款 1、 其他应付款列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 26,240,864.47 95.31 9,905,119.76 98.46 1-2 年 1,215,096.61 4.41 135,200.00 1.34 2-3 年 55,200.00 0.20 20,000.00 0.20 3-4 年 20,000.00 0.08 -- -- 合计 27,531,161.08 100.00 10,060,319.76 100.00 2、其他应付款前五名情况如下 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应付款 总额的比例 （%） 金卫土 关联方 9,517,823.91 1 年以内 34.57 陈少华 关联方 9,370,000.00 1 年以内 34.03 元小琴 关联方 5,880,000.00 1 年以内/1-2 年 21.36 罗全根 非关联方 2,400,000.00 1 年以内 8.72 刘大明 非关联方 150,000.00 1 年以内 0.54 合计 27,317,823.91 99.22 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 88 （十九）长期应付款 项目 期末余额 期初余额 汽车按揭款 674,000.00 -- 合计 674,000.00 -- （二十）股本 股本增减变动情况 项目 期初余额 本次增加变动（+、—） 期末余额 发行新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 金卫土 2,880,000.00 -- -- -- -- -- 2,880,000.00 元小琴 4,480,000.00 -- -- -- -- -- 4,480,000.00 孙耀鹏 2,880,000.00 -- -- -- -- -- 2,880,000.00 薛鼎 1,280,000.00 -- -- -- -- -- 1,280,000.00 余燕花 1,600,000.00 -- -- -- -- -- 1,600,000.00 陈少华 2,880,000.00 -- -- -- -- -- 2,880,000.00 合计 16,000,000.00 -- -- -- -- -- 16,000,000.00 （二十一）资本公积 资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积 -- 2,844,047.13 -- 2,844,047.13 合计 -- 2,844,047.13 -- 2,844,047.13 （二十二）盈余公积 盈余公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 284,404.71 125,177.37 284,404.71 125,177.37 合计 284,404.71 125,177.37 284,404.71 125,177.37 （二十三）未分配利润 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 89 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,559,642.42 -1,075,772.45 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 2,559,642.42 -1,075,772.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,251,773.66 3,919,819.58 减：提取法定盈余公积 125,177.37 284,404.71 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 所有者权益内部结转 2,559,642.42 -- 其他 -- -- 期末未分配利润 1,126,596.29 2,559,642.42 （二十四）营业收入、营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 62,865,925.06 44,595,757.80 69,913,259.84 49,987,980.79 其他业务 25,213.68 -- -- -- 合计 62,891,138.74 44,595,757.80 69,913,259.84 49,987,980.79 2、主营业务收入和主营业务成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 普通砂浆 58,322,375.22 43,098,772.94 65,890,793.03 47,364,140.64 特种砂浆 4,543,549.84 1,496,984.86 4,022,466.81 2,623,840.15 合计 62,865,925.06 44,595,757.80 69,913,259.84 49,987,980.79 3、公司前五名客户的主营营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司主营业务收入 的比例% 江苏南通三建集团有限公司 5,054,783.91 8.04 中天建设集团有限公司 4,346,477.48 6.91 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 90 客户名称 营业收入 占公司主营业务收入 的比例% 杭州天和建设集团有限公司 2,887,572.56 4.59 中建三局集团有限公司 2,635,126.33 4.19 浙江恒誉建设有限公司 2,470,315.14 3.93 合计 17,394,275.42 27.66 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 173,884.99 157,110.48 7% 教育费附加 74,522.13 67,333.06 3% 地方教育费附加 49,681.41 44,888.71 2% 印花税 15,041.87 -- -- 水利建设基金 33,661.09 69,913.26 0.1%、0.07% 房产税 16,800.00 -- 1.20% 合计 363,591.49 339,245.51 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费用 581,623.53 5,094,121.77 汽车费用 2,123,894.98 -- 过路费 464,191.93 157,050.00 工资 1,206,142.48 521,200.18 罐子租金 1,079,179.50 1,023,478.64 检测费 10,595.32 -- 吊装费 10,300.00 -- 广告宣传费 3,220.00 -- 其他 19,846.17 4,651.14 合计 5,498,993.91 6,800,501.73 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发支出 2,084,087.57 2,121,841.07 办公费 499,274.61 373,561.71 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 91 项目 本期发生额 上期发生额 汽车费用 439,954.87 427,169.32 福利费 552,934.62 439,522.21 工资 2,096,567.42 373,589.67 土地租赁费 337,837.84 387,000.00 保险费 13,715.64 89,262.22 社会统筹 641,893.56 448,938.45 公积金 33,600.00 -- 残疾人保障金 28,800.00 -- 业务费 54,342.77 132,500.12 咨询费 -- 67,735.85 汽车租赁费 -- 67,600.00 房屋租赁费 323,809.52 100,000.00 折旧费 164,129.68 143,507.14 印花税 -- 16,790.03 绿化费 45,000.00 703,997.00 物联网费用 157,086.91 -- 特种砂浆厂房装修费用 176,394.94 -- 知识产权费用 158,805.52 -- 中介机构服务费 1,661,085.81 -- 劳务费 158,000.00 -- 培训费 114,056.63 -- 其他 672,982.06 462,545.11 合计 10,414,359.97 6,355,559.90 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,254,797.95 1,798,511.85 减：利息收入 16,993.44 1,129,371.76 手续费及其他 46,304.88 67,774.05 合计 1,284,109.39 736,914.14 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 92 坏账损失 624,327.65 566,291.93 合计 624,327.65 566,291.93 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 2,040,700.00 40,733.17 2,040,700.00 其他 0.15 435.55 0.15 合计 2,040,700.15 41,168.72 2,040,700.15 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 预拌砂浆进家装试点专项资金 200,000.00 与收益相关的政府补助 工业投资项目财政资金补助 340,700.00 与收益相关的政府补助 资本市场财政扶持资金 1,500,000.00 与收益相关的政府补助 合计 2,040,700.00 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 656,448.20 479,842.85 656,448.20 其中：固定资产处置损失 656,448.20 479,842.85 656,448.20 无形资产处置损失 -- -- -- 债务重组损失 -- -- -- 非货币性资产交换损失 -- -- -- 无票支出 -- 92,484.06 -- 其他 28,178.97 20,859.00 28,178.97 合计 684,627.17 593,185.91 684,627.17 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 370,379.76 796,502.05 递延所得税费用 -156,081.91 -141,572.98 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 93 项目 本期发生额 上期发生额 合计 214,297.85 654,929.07 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,466,071.51 4,574,748.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 366,517.88 1,143,687.16 调整以前期间所得税的影响 33,838.09 -- 非应税收入的影响 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 204,434.49 183,158.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 -- -- 其他 -390,492.61 -671,916.85 所得税费用 214,297.85 654,929.07 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂收款和收回暂付款 3,485,955.97 4,213,968.02 政府补贴 2,040,700.15 40,733.17 其他 16,993.44 5,640.64 合计 5,543,649.56 4,260,341.83 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 4,292,851.43 6,206,281.03 管理费用 5,733,035.07 5,532,130.64 暂付款和支付暂收款 1,645,679.02 294,348.62 其他 31,445.59 25,100.61 合计 11,703,011.11 12,057,860.90 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金往来 17,474,198.22 2,619,792.36 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 94 项目 本期发生额 上期发生额 合计 17,474,198.22 2,619,792.36 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金往来 300,000.00 -- 本期实际支付的融资租入固定资产租赁款 281,550.00 -- 合计 581,550.00 -- （三十三）现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,251,773.66 3,919,819.58 加：资产减值准备 624,327.65 566,291.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 2,906,544.74 1,791,072.28 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 294,231.05 102,467.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -15,000.00 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 656,121.98 479,842.85 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,254,797.95 1,798,511.85 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -156,081.91 141,572.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,016,575.60 1,491,912.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,039,703.72 -18,791,249.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,133,100.79 -8,729,396.33 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -1,106,463.41 -17,229,154.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 95 补充资料 本期发生额 上期发生额 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,163,602.83 963,392.83 减：现金的期初余额 963,392.83 473,783.89 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 1,200,210.00 489,608.94 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 2,163,602.83 963,392.83 其中：库存现金 6,441.20 5,001.81 可随时用于支付的银行存款 2,157,161.63 958,391.02 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 2,163,602.83 963,392.83 （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日 受限原因 货币资金 100,000.00 见本附注五、（一） 合计 100,000.00 （三十五）外币货币性项目：无 六、关联方关系及其交易 （一）关联方 1、 公司的控股股东及实际控制人 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 96 控股股东 关联关系 投资额（元） 对本公司的持股 比例（%） 对本公司的表决 权比例（%） 元小琴 股东、董事长兼 总经理、法人 4,480,000.00 28.00 28.00 2、本公司的子公司 截止到 2016 年 12 月 31 日，本公司无子公司。 3、持本公司 5%以上表决权股东 关联方名称 与公司关系 金卫土 公司股东、董事 孙耀鹏 公司股东、董事 元小琴 公司股东、董事长兼总经理、法人 薛鼎 公司股东、监事会主席 余燕花 公司股东、监事 陈少华 公司股东、董事 4、 本公司的其他关联方 关联方名称 与公司关系 杭州耀达实业有限公司 出资人关联 杭州耀达房地产开发有限公司 出资人关联 袁为国 监事 顾雪琴 监事 吴竹翊 关键管理人员关系密切的家庭成员 孙文良 主要投资者关系密切的家庭成员 孙文孝 主要投资者关系密切的家庭成员 薛得荣 主要投资者关系密切的家庭成员 浙江元方新型建材有限公司 主要投资者其关系密切的家庭成员控制的 企业 杭州嘉贝绿化工程有限公司 主要投资者其关系密切的家庭成员控制的 企业 （二）关联方交易情况 1、无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 97 2、关联租赁情况 不存在。 3、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 杭州耀达房地产开发有 限公司 15,000,000.00 2014 年 7 月 18 日 2016 年 1 月 16 日 是 杭州嘉贝绿化工程有限 公司 2,000,000.00 2016 年 11 月 28 日 2017 年 11 月 27 日 否 杭州嘉贝绿化工程有限 公司 3,000,000.00 2016 年 11 月 2 日 2017 年 11 月 1 日 否 4、关联方资产转让及受让情况 关联方 关联交易内 容 关联交易定价 原则 2016 年度 金额 占同类交易金 额的比例（%） 元小琴 车辆转让 合同价 14,708.74 100.00 5、关联方往来 （1）应收项目 项目名称 款项性质 关联方 2015年12月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 借款利息 杭州耀达 实业有限 公司 1,124,166.67 -- 1,124,166.67 -- 其他应收款 备用金 袁为国 8,000.00 -- -- 8,000.00 其他应收款 备用金 薛得荣 -- 300,000.00 -- 300,000.00 应收账款 车辆转让 款 元小琴 -- 15,000.00 15,000.00 -- （2）应付项目 项目名称 款项性 质 关联方 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 借款 金卫土 5,364,368.45 20,812,855.46 16,659,400.00 9,517,823.91 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 98 项目名称 款项性 质 关联方 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 借款 元小琴 3,080,000.00 4,685,000.00 1,885,000.00 5,880,000.00 其他应付款 借款 陈少华 1,301,200.00 11,168,800.00 3,100,000.00 9,370,000.00 其他应付款 借款 孙耀鹏 -- 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项：无 （二）或有事项： 本公司诉被告长兴昆仑置业有限公司买卖合同纠纷356,279.14元（其中：货款265,810.14 元，逾期违约金90,469.00元）的诉讼请求，浙江省长兴县人民法院于2016年12月12日立案受 理，经浙江省长兴县人民法院开庭审理，于2017年2月10日作出一审判决，[（2016）浙0522 民初8244号《民事判决书》]：被告应支付货款226,171.37元及相应的违约金，月息2分，自2016 年12月6日至付清日止的违约金；本金部分的差异在于法院经审理认为5%的质保金的付款期 限尚未届满；据审理法院反馈，被告长兴昆仑置业有限公司在判决上诉期内提出上诉，但原 告尚未收到上诉状文书。 本公司诉被告杭州昆仑东城房地产开发有限公司买卖合同纠纷，133,181.98元（其中： 货款99,463.98元，逾期违约金33,718.00元）的诉讼请求，杭州市江干区人民法院于2016年12 月12日立案受理，经杭州市江干区人民法院开庭审理，于2017年3月3日作出一审判决，[（2016） 浙0104民初9170号《民事判决书》]。杭州昆仑东城房地产开发有限公司应支付货款（质保金） 99,463.98元，并支付按质保金99,463.98元为基数自2016年1月1日起按中国人民银行同期贷款基 准利率为基础参照逾期罚息利率标准计算至款清之日止的违约金，上述判决于2017年3月24 日送达，目前尚在上诉期内。 八、资产负债表日后事项： 本公司诉被告中元建设集团股份有限公司买卖合同纠纷1,439,821.00元（其中：货款 1,327,636.00元、逾期付款违约金112,185.00元）的诉讼请求，同时提出诉讼中财产保全，杭州 市余杭区人民法院于2017年2月13日立案受理，并于2017年3月9日采取保全措施，全额冻结了 被告中元建设集团股份有限公司光大银行嘉兴分行的银行存款145.00万元；2017年4月1日， 原被告双方就该案达成和解，并由杭州市余杭区人民法院出具民事调解书[（2017）浙0110 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 99 民初1984号]；被告中元建设集团股份有限公司应分期支付原告货款、逾期违约金及诉讼损失 等共计147.00万元；分别于2017年4月15日支付62.00万元、2017年4月30日前支付40.00万元、于 2017年5月8日前支付30.00万元、余款于2017年5月20日前付清；如被告未按期足额履行任一期 付款义务的，原告有权利就全案未付款一并申请执行，且被告需另行支付自2017年4月1日起 以未付款为基数按每日万分之五计算的违约金；2017年4月1日，双方代理人已当庭签署调解 笔录，已经收到法院送达的调解书。 本公司诉被告上海久住晓宝工程建设总承包有限公司买卖合同纠纷一案458,275.00元 （其中：货款443,893.00元、逾期付款违约金14,383.00元）的诉讼请求，杭州市余杭区人民法 院于2017年2月13日立案受理；被告上海久住晓宝工程建设总承包有限公司在答辩期内对管 辖权提出异议，杭州市余杭区人民法院于2017年3月24日作出案件文号（2017）浙0110民初1970 号民事裁定书，裁定驳回管辖权异议，并于2017年3月31日送达给原告，目前该裁定仍在上 诉期内。 杭州精锐机械配件有限公司诉本公司房屋租赁合同纠纷104,596.39元（其中：税金 97,596.39元、法律服务费7,000.00元）的诉讼请求；杭州市余杭区人民法院于2017元3月30日立 案受理；本公司于2017年4月1日收到诉讼状副本，该案定于2017年4月27日开庭审理，目前处 于答辩期内。 九、其他重要事项：无。 十、补充资料 （一）非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2010）规定，本公司非经常性损益发生情况如下： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分 -656,448.20 -479,842.85 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外； 2,040,700.00 40,733.17 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 100 项目 本期发生额 上期发生额 对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益 -- -- 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -28,178.82 -112,907.51 非经常性损益总额 1,356,072.98 -552,017.19 减：非经常性损益的所得税影响数 339,018.25 -138,004.30 非经常性损益净额 1,017,054.73 -414,012.89 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数 -- -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,017,054.73 -414,012.89 归属于公司普通股股东的净利润 1,251,773.66 3,919,819.58 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 101 项目 本期发生额 上期发生额 减：归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,017,054.73 -414,012.89 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 234,718.93 4,333,832.47 （二）净资产收益率 1、净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 6.43 28.23 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.21 31.21 杭州天翔新型建材股份有限公司 二〇一七年四月十九日 杭州天翔新型建材股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 102 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州余杭区仁和街道九龙村杭州天翔新型建材股份有限公司董事会办公室