838324_2016_广尔数码_2016年年度报告_2017-03-19.txt

公告编号：2017-005 证券代码：838324 证券简称：广尔数码 主办券商：西部证券 1 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 Guangzhou Grand Digital Supply Chain Management Co,Ltd 广尔数码 NEEQ:838324 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-005 证券代码：838324 证券简称：广尔数码 主办券商：西部证券 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月，公司获得广东恒大和通讯科技 股份有限公司颁发的“2015 年度最佳合作伙 伴”荣誉称号。 2016 年 3 月，公司获得广州市花都区空 港经济管理委员会颁发的“2015 年度花 都空港经济区纳税优秀企业”荣誉称 号。 公司在 2016 年 4 月与小米通讯技术有限公司 签订框架合作协议。双方在互惠互利的基础 上，统一各自资源整合优势，共同推进中国智 能手机的终端销售推广。 2016 年 4 月，公司唯智信息供应链系统 正式上线。该系统将整合公司的采购、 销售、物流、存货、收款等流程，优化 每个环节的运作，提升公司整体的运营 效率，必将为下游客户提供更为便捷高 效的增值服务。 公司于 2016 年 8 月 5 日成功在全国中小企业 股份转让系统挂牌。 2016 年 12 月 22 日，公司发布编号为 2016- 010 的股票解除限售公告，该批次解除限售股 票数量总额为 800 万股，占公司股本总额的 比例是 53.33%，可转让时间为 2016 年 12 月 27 日。 2016 年 12 月 8 日，公司第一届董事会 第六次会议审议通过《关于更换会计师 事务所的议案》，公司拟聘请中兴财光 华会计师事务所（特殊普通合伙）审计 公司 2016 年度财务报表及报告并出具 审计报告。 公司于 2016 年 12 月 28 日召开第二次 临时股东大会，审议通过了公司股票发 行方案的议案，议案主要内容：根据公 司的发展状况，公司拟向自然人王逸华 定向发行不超过 500 万股的股票，每股 发行价格为 2.50 元，募集资金总额不超 过 1250 万元。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 1 目 录 第一节 声明与提示 ................................................................................ 3 第二节 公司概况 ...................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................... 8 第五节 重要事项 .................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................ 19 第七节 融资及分配情况 ........................................................................ 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 28 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................ 30 第十节 财务报告 .................................................................................... 33 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、广尔数码 指 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） IDC 指 第三方国际数据咨询中心，Internet Data Center 股东大会 指 广州广尔数码供应链管理股份有限公司股东大会 董事会 指 广州广尔数码供应链管理股份有限公司董事会 监事会 指 广州广尔数码供应链管理股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广州广尔数码供应链管理股份有限公司章程》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 高美、高美投资 指 广东高美投资管理有限公司 比赞、比赞商务 指 广州比赞商务咨询中心（有限合伙） 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、业务区域集中的风险 公司 2016 年和 2015 年主营业务收入来自于华南地区的比例 分别为 67.58%和 80.50%，同时 2016 年前五大销售客户中 有三家位于广东省内，合计占当期主营业务收入的比例为 26.51%，主营业务收入有区域集中趋势。业务区域的高度 集中会导致应对区域市场变化风险能力偏弱，如果公司不加 快其他区域市场的开拓进度，一旦广东省的社会和经济环境 发生较大不利变化，将对公司业绩产生不利影响。 二、资金短缺风险 公司业务特性导致存货储备所需资金量较大，公司目前业务 规模增长迅速，运营资金主要来自于自有资金。但随着业务 规模持续扩大，如果未能及时增加流动资金或业务运转不 良，将出现运营资金短缺等情况，会对公司经营带来不利影 响。 三、实际控制人控制不当的风险 根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人李妙秋 能够通过股东大会和董事会对公司进行控制并产生重大影 响，其有能力按照其意愿实施选举董事和高级管理人员、确 定股利分配政策、促成兼并收购活动、以及对《公司章程》 的修改等行为。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使 表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 4 制，将可能损害公司及公司其他股东的利益。公司可能面临 实际控制人控制不当的风险。 四、季节性风险 公司手机销售受到节假日及下游客户的经营周期影响。在公 司产品毛利率基本保持稳定期间费用相对稳定发生的情况 下，收入的季节性波动会导致公司利润产生不均衡，从而对 公司业务产生不利影响。 五、产品选型风险 由于手机产品技术创新频繁，消费者时尚化、个性化需求明 显，各品牌厂商每年基于技术更新、市场需求以及竞争策略 推出不同系列型号的产品，多数型号手机的产品生命周期较 短。若本公司对产品流行趋势把握失当或未能对市场行情做 出准确研判，产品选型出现偏差，可能导致公司出现部分产 品滞销，进而影响公司经营状况。 六、市场竞争加剧的风险 手机分销行业市场竞争激烈，天音通信、爱施德、中邮普 泰、普天太力等全国性手机分销商占据着较大的市场份额， 在市场中具有优势地位；蓝信电讯、三海通讯等二级分销商 与广尔数码的经营模式较为相似，与公司形成正面竞争。随 着电子商务和第三方配送的发展，各大手机厂商也开始探索 厂商直供渠道的发展；同时，电商渠道的发展，也占领了部 分原先属于社会分销渠道的市场份额，加剧了手机分销行业 的竞争。如果公司不能根据市场竞争情况采取有效的应对措 施，公司将面临市场份额下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Grand Digital Supply Chain Management Co.,Ltd 证券简称 广尔数码 证券代码 838324 法定代表人 单永雄 注册地址 广州市花都区新华街迎宾大道 97 号 211 号 办公地址 广州市天河区珠江新城华明路 9 号华普广场西塔 2505 房 主办券商 西部证券股份有限公司 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 232 号信托大厦 16-17 楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王荣前 丛培红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 卢丽丽 电话 020-22382002 传真 020-22382002 电子邮箱 lulili@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区珠江新城华明路 9 号华普广场西塔 2505 房 510800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市天河区珠江新城华明路 9 号 2505 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-05 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 手机通讯设备分销，为上游的全国性手机代理商和一级分销商分 销手机通讯设备，为下游的分销商和零售商提供进货渠道和仓 储、物流、检测等服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 做市商数量 - 控股股东 广东高美投资管理有限公司 实际控制人 李妙秋 四、 注册情况 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440114MA59A8U36W 否 税务登记证号码 91440114MA59A8U36W 否 组织机构代码 91440114MA59A8U36W 否 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 659,500,233.66 593,701,261.91 11.08% 毛利率% 3.04% 2.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,428,156.17 10,385,287.47 0.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 9,824,947.32 10,385,287.47 -5.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 29.97% 55.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 28.24% 55.97% - 基本每股收益 0.70 1.13 -38.05% 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 48,076,075.39 30,833,760.32 55.92% 负债总计 8,066,140.63 1,251,981.73 544.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,009,934.76 29,581,778.59 35.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.67 1.97 35.25% 资产负债率% 16.78% 4.06% - 流动比率 5.89 24.57 - 利息保障倍数 17.67 - - 三、 营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,765,546.81 -6,417,815.80 - 应收账款周转率 14,237.61 - - 存货周转率 25.99 40.04 - 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 55.92% 20.45% - 营业收入增长率% 11.08% 189.48% - 净利润增长率% 0.41% 184.58% - 五、 股本情况 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 8 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 804,278.48 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -0.01 非经常性损益合计 804,278.47 所得税影响数 201,069.62 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 603,208.85 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 1. 公司的主营业务 公司主营业务是手机通讯设备分销，公司的行业定位属于手机社会分销渠道中的二级分销商，根据 2012 年《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为“F 批发和零售业”大类下的小类“F51 批发业”；根据 2015 年《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司属于“非日常生活消费品（13）”下的“经销 商（13141010）”；公司的运营模式主要是通过收预付款、垫资采购、压货催款、到账配送，分销产品获 得利润和现金流。 2. 公司的服务 公司的服务主要是通过市场一线从业人员对于手机市场较强的分析和研判能力，代理下游客户集中 采购畅销的手机产品，公司客户群体能够有效覆盖 100 余家下游分销商。 3. 公司拥有的关键资源要素 公司拥有的关键资源要素主要包括在手机分销行业具有多年的从业经验，与上、下游客户之间建立良 好的合作关系，能够保证公司取得较好的采购资源；公司具有较强的渠道运营能力和高效的供应链管理能 力，公司的从业人员在手机分销行业具有多年的工作经验，能够对市场价格、畅销机型提前做出较为准确 的判断，能够迅速地适应市场环境的变化并做出快速反应。 4. 公司的供应商及销售渠道类型 公司上游的供应商主要是知名手机厂商、全国性手机代理商和一级分销商，下游的客户类型主要包括 各级渠道商、分销商和零售商。 报告期内，公司在渠道发展、客户服务以及供应链信息系统建设与运用等方面，打造广东省较具影响 力的手机分销品牌。公司通过与中国移动终端公司、中邮普泰、小米通讯、普天太力等厂商、全国性的手 机代理商和一级分销商建立长期、稳定的合作关系，确保了手机货源的稳定、充足；同时由于公司的订货 量较大，议价能力较强，还可获得上游分销商较好的返利政策；公司通过高效的供应链管理能力，可以将 产品有效的分销给下游客户。公司收入来源主要是产品分销。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 9 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司与小米通讯技术有限公司签订框架合作协议，双方在互惠互利的基础上，统一各自资 源整合优势，共同推进中国智能手机的终端销售推广；因业务拓展需要，公司相继和中国建设银行广东省 分行海珠支行签署借款合同，与广州玛里布商业保理有限公司、广东中泰融资租赁有限公司签署保理合 同，公司在以上机构获得的资金极大加速了公司的良性运作循环；公司于 2016 年 12 月 28 日召开第二次 临时股东大会，审议通过了公司股票发行方案的议案，议案主要内容：根据公司的发展状况，公司拟向自 然人王逸华定向发行不超过 500 万股的股票，每股发行价格为 2.50 元，募集资金总额不超过 1250 万元。 随着募集资金的到位，可以缓解公司资金较紧状况，将会对公司业务产生推动作用。 一、2016 年财务状况 报告期末，公司总资产为 4,807.61 万元，同比增长 55.92%；公司总负债 806.61 万元，同比增长 544.27%； 公司净资产 4,000.99 万元，同比增长 35.25%。 二、2016 年经营成果 2016 年 1-12 月公司营业收入 65,950 万元，较上年同期上升 11.08%，营业成本 63,947 万元，较上年 同期上升 10.70%，实现净利润 1,043 万元，毛利率进一步提升，各项费用所占比例有所下降，各项财务指 标较为良好。 三、2016 年现金流量 报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额 176.55 万元，投资活动产生的现金流量净额-54.66 万 元，筹资活动产生的现金流量净额 36.93 万元，现金及现金等价物增加额净增加额 158.83 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 659,500,233.66 11.08% - 593,701,261.91 189.48% - 营业成本 639,473,656.49 10.70% 96.96% 577,670,021.79 190.30% 97.30% 毛利率 3.04% - - 2.70% - - 管理费用 4,414,347.50 217.04% 0.67% 1,392,375.27 270.72% 0.23% 销售费用 1,231,171.28 29.50% 0.19% 950,745.56 169.25% 0.16% 财务费用 855,647.70 7,604.26% 0.13% 11,106.16 -60.82% 0.01% 营业利润 13,105,244.50 -5.36% 1.99% 13,847,049.96 183.75% 2.33% 营业外收入 804,278.48 - 0.12% - - - 营业外支出 0.01 - - - - - 净利润 10,428,156.17 0.41% 1.58% 10,385,287.47 184.58% 1.75% 项目重大变动原因： （1）报告期间，公司销售小米手机 30,790.95 万元，包括小米手机 5、小米手机 4、红米 note3 等， 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 10 导致收入增幅较大； （2）2016 年 1-12 月公司营业成本为 63,947.37 万元，主要是营业收入从 2015 年的 59,370.12 万元增 加到 2016 年营业收入的 65,950.02 万元，变动比例 11.08%，导致营业成本较 2015 年相应增加 10.7%； （3）2016 年度公司管理费用 441.43 万元，较去年同期上升 217.04%，主要是公司因挂牌新三板，支 付的职工薪酬以及中介机构费用增加所致； （4）2016 年度公司财务费用 85.56 万元，较上年同期增长 7,604.26%,主要是公司因业务发展需要， 相继向广东中泰融资租赁有限公司、珠海横琴黑石商业保理有限公司、广州玛里布商业保理有限公司借 款，支付的利息增加所致； （5）2016 年度公司净利润 1,042 万元，较上年同期上升 0.41%，主要一是营业收入的增长导致净利 润的增加；二是公司于 2016 年 9 月份收到广州市花都区财政局中小企业上市补贴 80 万元，上述两个因素 使得公司净利润较上年略有增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 659,500,233.66 639,473,656.49 593,701,261.91 577,670,021.79 其他业务收入 - - - - 合计 659,500,233.66 639,473,656.49 593,701,261.91 577,670,021.79 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 小米 306,705,281.86 46.50% 42,772,665.33 7.20% 华为 130,476,737.27 19.78% 94,694,340.37 15.95% 三星 111,718,726.90 16.93% 141,157,582.84 23.79% 苹果 84,387,851.74 12.79% 252,835,707.34 42.59% 小米智能设备 14,863,910.28 2.25% - - 联想 5,510,035.89 0.83% 30,233,619.67 5.09% 美图 3,041,633.34 0.46% - - 酷派 1,403,111.11 0.21% 15,910,299.12 2.68% 服务费及其他品牌 1,392,945.27 0.25% 23,435.90 2.70% 总计 659,500,233.66 100.00% 593,701,261.91 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司手机产品销售收入增长 11.08%，主要原因为公司积极拓展销售渠道，调整手机品牌 分销的结构，与手机厂商如小米通讯进行深度合作。至 2016 年 12 月底，公司已经向小米通讯技术公司采 购超过 3 亿元的小米品牌系列产品，小米系列品牌手机因其在市场上性价比极高，受终端客户推崇好评， 故公司适应市场需求，销售了 30,670.52 万元小米系列手机，占营业收入的比例也从 2015 年度的 7.20%上 升到了 2016 年度的 46.50%； 苹果系列品牌手机 2016 年销售了 8,438.78 万元，占营业收入的比例也从 2015 年的 42.59%下降到 2016 年的 12.79%，销售下降主要原因是苹果系列品牌手机虽然性能极好，但因其较高的价格，每年新品 发行次数较少等原因，不及国内优秀手机品牌机型的高配置，高性价比以及灵活多变的营销策略，故其国 内市场销量逐渐下跌，公司亦根据市场变化适时调整了品牌分销策略，降低了分销苹果系列品牌手机的比 例； 同时，由于知名手机品牌华为、三星系列产品因其续航能力、原创的芯片、操作流畅性等获得市场终 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 11 端客户的青睐，公司开拓了适应市场的有新功能、新应用、性价比高的手机品牌分销渠道。综上原因，致 使报告期内公司手机分销业务有较大增长； 公司维护原有老客户，不断提高客户忠诚度，同时又拓展新客户，培育潜在客户；报告期内，公司新 发展了深圳市麦凯莱科技有限公司（三星产品分销商）、东莞市邦曼实业有限公司（苹果产品分销商）等 客户，公司提升对下游客户的综合服务水平，逐步扩大下游客户资源网络。 通过以上措施，公司一方面增强对关键采购和销售资源的控制，另一方面保持业务的稳定并实现增值 分销业务的较快增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,765,546.81 -6,417,815.80 投资活动产生的现金流量净额 -546,600.01 -76,191.45 筹资活动产生的现金流量净额 369,330.27 10,000,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：销售商品、提供劳务收到的现金 2016 年 1-12 月发生数为 773,927,378.04 元，较上年同期增加 12.90%，主要因公司报告期内销售收入增长，销售收到的现金增加； 收到其他与经营活动有关的现金 2016 年 1-12 月发生数为 18,542,685.45 元，较上年同期增加 121.89%，主 要因公司报告期内收到往来款增加；购买商品、接受劳务支付的现金 2016 年 1-12 月发生数为 763,858,834.41 元，较上年同期增加 11.37%，主要因公司报告期内销售规模扩大，用以商品采购的现金增 加；支付给职工以及为职工支付的现金 2016 年 1-12 月发生数为 2,215,996.92 元，较上年同期增加 60.51%， 主要因公司销售增加，薪酬增加，给付职工激励增加；支付其他与经营活动有关的现金 2016 年 1-12 月发 生数为 21,167,571.30 元，较上年同期增加 260.90%，主要因公司报告期支付场地租赁费和其他往来款增 加。 2、投资活动产生的现金流量净额：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2016 年 1- 12 月发生数为 546,600.01 元，较上年同期增加 617.40%，主要因公司报告期内固定资产、无形资产投入增 加。 3、筹资活动产生的现金流量净额：取得借款收到的现金 2016 年 1-12 月发生数为 323,879,996.62 元， 主要因为报告期内扩大融资，借款增加；偿还债务支付的现金 2016 年 1-12 月发生数为 322,679,996.62 元， 主要因公司报告期内偿还银行及其他机构的借款金额增加；分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2016 年 1-12 月发生数为 830,669.63 元，主要因公司支付报告期内银行及其他机构借款利息支出金额所致；收 到其他与筹资活动有关的现金 364,140,942.00 元是股东无息借款，支付其他与筹资活动有关的现金 364,140,942.00 元是偿还股东的无息借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东恒大和通信科技股份有限公司 66,501,329.08 10.08% 否 2 广东广新电子商务有限公司 65,132,950.38 9.88% 否 3 广东晟图通信科技有限公司 43,173,505.98 6.55% 否 4 厦门雅讯贸易有限公司 35,843,681.09 5.43% 否 5 四川长虹电器股份有限公司 35,560,047.05 5.39% 否 合计 246,211,513.58 37.33% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 12 1 小米通讯技术有限公司 307,909,555.38 46.60% 否 2 中国移动通讯集团终端有限公司江西 分公司 80,460,777.76 12.18% 否 3 北京普天太力通信科技有限公司南昌 分公司 78,314,879.21 11.85% 否 4 深圳市中恒国信通信科技有限公司 30,852,042.73 4.67% 否 5 国美在线电子商务有限公司 23,456,324.79 3.55% 否 合计 520,993,579.87 69.57% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 5,405,576.43 41.61% 11.24% 3,817,299.36 1,126.22% 12.38% -1.14% 应收账款 90,789.16 - 0.19% - - - 0.19% 存货 24,939,011.07 2.77% 51.87% 24,266,041.61 428.91% 78.70% -26.83% 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 25,625.52 -32.32% 0.05% 37,862.64 369.52% 0.12% -0.07% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 1,200,000.00 - 2.50% - - - 2.50% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 48,076,075.39 55.92% - 30,833,760.32 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2016 年 12 月 31 日期末数为 5,405,576.43 元，较上年末增长 41.61%，主要原因是报告 期末，销售收入的回笼，导致货币资金的增加； 2、短期借款 2016 年 12 月 31 日期末数为 1,200,000,00 元，主要原因是公司于 2016 年 6 月向银行借 款产生的贷款余额。 3、固定资产净额 2016 年底同比降低了 32.32%，主要系公司固定资产主要是办公设备，原值金额小 折旧年限短所致。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 13 4、公司 2016 年 12 月 31 日资产总额为 48,076,075.39 元，同比增长 55.92%，主要系货币资金增加 及公司依据下游客户订单需求，向广州中邮普泰移动通讯设备有限责任公司、小米通讯技术有限公司等 上游供应商采购货物，支付大额预付货款所致； 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 2016 年，我国经济运行缓中趋稳、稳中向好，国内生产总值达到 74.4 万亿元，全年国内生产总值增 速在 6.7%，对全球经济增长的贡献率超过 30%，居民消费价格上涨 2%。以上指标符合经济发展新常态 下速度变化、结构优化、动力转换的基本特征，为我国由上中等收入阶段向高收入阶段迈进打下了坚实 基础，为提高经济增长质量、促进经济结构优化、推进节能减排提供了良好的宏观经济环境和条件。 2010 年之后，我国最终消费支出占 GDP 的比重持续上升，2015 年提高到 52.4%。2016 年前三季 度，最终消费支出占 GDP 的比重进一步提高到 55%左右，对国内生产总值增长的贡献率从 2015 年的 66.4%快速提高到 71%。 2016 年，我国消费品市场规模位居世界第二，最终消费支出占世界消费总量的比重超过 8%，与美 国的差距明显缩小。我国新经济、新业态迅速发展。无论从网民规模还是从手机网民规模来看，我国都 已成为世界数字用户第一大国，由此创造了巨大的数字红利。一是经济增长红利。数字经济连接企业， 显著提高生产效率、拉动最终消费、扩大贸易范围。2016 年前三季度，我国网上商品零售额增长 25.1%， 比社会消费品零售总额增速高出 14.7 个百分点，极大促进了国内市场消费。仅仅一个“双 11”，全网交易 额就高达 1800 亿元。全球 235 个国家和地区的消费者通过中国电商平台购物，中国电商辐射全球，正 在实现全球买、全国卖。二是就业红利。数字经济连接民众，有力促进了创业和个体经营，创造了大量 就业机会。三是服务红利。数字经济连接政府，电子政务迅速普及，促使政府更优质、更便捷、更低成 本地提供公共信息和公共服务。 2、行业发展情况 （1）智能手机行业发展现状 第三方数据统计机构 IDC 数据显示，2016 年度全球智能手机总销量为 14 亿 7060 万部，同比增长 了 2.3%。出货排名前列的手机厂商分别是三星、苹果、华为、OPPO、vivo 和小米。而在中国智能手机 市场，2016 年中国品牌占据了前五位中的四位，其中 OPPO、华为、vivo 排在前三位，苹果、小米排第 四、第五位。中国智能手机品牌近年大幅增长，与渠道商共同分享其商业利润，在中国智能手机市场完 全占据了主导地位，最后让中国品牌赢得了市场。 （2）行业波动情况 受 3G 手机价格下滑、运营商终端补贴下降、三星渠道策略调整，虽然整个 2016 年三星仍是全球智 能手机出货的第一，但受到 Note7 召回的影响，三星手机在 2016 年第四季度一度被苹果超越。在以上 多方面因素的影响下，2014 年及 2015 年手机分销行业销售收入的增长均有所减缓，毛利率有所下滑， 但 2016 年以来又有较快增长的势头。IDC 数据显示，2016 年第四季度，中国智能手机市场出货量同比 增长 18.7%，呈现出高速增长的态势。而 2016 年全年中国智能手机实现了同比增长 8.7%，该增幅远高 于 2015 年 1.6%的年度增长。行业内部来看，电商渠道占比 2014 年度增长迅速，从年初的 9%上升至年 末的 20%，但 2015 年度增长趋缓，从年初的 20%上升至年末的 23%，说明线上市场的空间已趋于稳定 和饱和。“虚拟运营商”、“营改增”、“削减营销费”三大政策的实施对传统运营商渠道产生了较大冲击。 电商渠道趋于稳定，运营商模式调整，为社会分销渠道的发展带来了机会。 （3）报告期内企业供应商与下游客户的变化情况 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 14 公司充分利用目前电商及运营商渠道变革给社会渠道分销商带来的机会，继续加强与厂商如小米通 讯技术有限公司，全国性分销商和一级分销商如中国移动终端公司、中邮普泰、爱施德、普天太力的合 作。 报告期内，公司努力发展新的供应商，因小米系列产品较高的性价比，深受客户喜爱，故公司于 2016 年 4 月成功与小米通讯技术有限公司达成战略合作协议。至 2016 年 12 月 31 日，公司已经向小米通讯 技术公司采购超过 3 亿元的小米品牌系列产品。同时公司也进一步开拓下游渠道，报告期内，公司新发 展了深圳市麦凯莱科技有限公司（三星产品分销商）、东莞市邦曼实业有限公司（苹果产品分销商）等 客户，公司提升对下游客户的综合服务水平，逐步扩大下游客户资源网络。 通过以上措施，公司一方面增强对关键采购和销售资源的控制，另一方面保持业务的稳定并实现增 值分销业务的快速增长。 （四） 竞争优势分析 国内手机分销行业市场化竞争明显，销售渠道多样化，主要是以电商渠道、运营商渠道和社会分销 三种渠道为主。在社会分销领域中，中邮普泰、天音控股、爱施德、普天太力等全国性分销商占有较高 的市场份额，利用规模及资金优势参与市场竞争。 传统上将手机从生产端到零售端之间的社会分销渠道分为三个层级。 第一层级是以中邮普泰、天音通信、普天太力、爱施德以及中国移动、联通、电信三家运营商的终 端公司为代表的国代商和一级分销商，通常具有较大的资金规模。一级经销商直接从手机生产厂家进货 或者包销某一机型，分销给二级经销商，上游连接手机生产厂商，下级面向二级经销商。 第二层级是以广尔数码、广州市蓝信电讯设备有限公司、深圳市三海通讯有限公司、广州恒煜商务 信息咨询有限公司等为代表的二级经销商。他们大多由最初的区域经销商演化而来，因此，目前二级经 销商在本区域市场的销售份额仍然占主导地位。在手机分销行业产生之初，厂家严格要求分销商按地域 进行分销，对窜货的管理异常严格，但随着互联网的普及，区域经销商的概念逐渐弱化，二级经销商跨 区域配货成为一种常态。以广尔数码 2016 年的销售业绩来看，广尔数码在广东省的销售额占公司全国 销售收入的 74.36%。二级经销商的下游对应地、市级经销商和部分有一定规模的零售商。由于二级经销 商各自的商业模式和资源禀赋不同，他们对不同机型的判断和销售能力也不同，因此其相互之间、上下 游之间调剂货物的情况也较为常见。 第三层级是以深圳市民睿光电有限公司、深圳市同富业科技有限公司等为代表的数量众多的地市级 分销商和一些零售商、电商的中间商。他们会积累一定的库存，以保证对零售端的快速响应，对各区、 县和偏远地区以及规模较小的零售商店具有一定的覆盖率。 公司是 2015 年广州市花都空港经济区的纳税优秀企业，2015 年被广东普泰移动通讯设备有限公司、 广东极易通电信网络有限公司和广东恒大和通讯科技股份有限公司评为最佳合作伙伴。公司在广东省手 机分销行业内享有一定的声誉，拥有较好的品牌形象； 公司坚持市场第一、客户第一、信誉第一、精诚合作，凭借面向一线的经验丰富的管理团队以及在 华南地区，尤其是广东地区完善的分销网络，在广东的手机社会分销中约有 1%的市场占有率。 公司将在稳定老客户的同时，不断开发新客户，培育潜在客户，采用多方式、多渠道开拓适应客户 的有新功能、新应用、性价比高的手机品牌分销渠道。 公司竞争优势：1）专业的产品运营能力。公司的主要管理人员均在通讯行业中从业多年，具有丰富 的相关经验，在及时掌握市场动向、快速做出应对措施、有效控制运营风险以及合理集中行业上下游资 源等方面具有独到的优势；2）渠道优势。公司与上游经销商建立了长期的合作关系，能够以较为优惠的 条件取得货物。同时，公司覆盖下游 100 余家经销商，能够组织起较大规模的采购订单，以获得更好的 返利条件，对于滞销货物也可以以较低的成本调剂出去。因此，公司具有一定的渠道优势。 公司的竞争劣势：在手机分销领域，公司与中邮普泰、天音通信、爱施德、普天太力等竞争对手相 比，产品销量仍有较大差距。公司所处的二级分销市场中，如果能够采购较大规模的订单，公司将获得 更好的返利政策。由于公司需要以垫资的形式从上游采购货物，资金瓶颈成为限制公司发展的主要因素。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 15 由于资金不足，对于部分畅销机型有时公司会面临供不应求的情况。公司目前主要依靠经营积累和对外 贷款筹集资金，资金规模较小和筹资能力不足是公司的主要竞争劣势。 （五） 持续经营评价 报告期内公司业务保持健康稳定发展，手机分销市场占有率稳定，经营业绩稳定，公司将充分利用 目前运营商渠道变革给社会渠道分销商带来的机会，加强与品牌手机厂商如小米通讯技术有限公司，以 及中国移动终端公司、中邮普泰、爱施德、普天太力、广东恒大和等全国性分销商和一级分销商的合作， 同时也进一步提升对下游客户的综合服务水平，逐步扩大供应商和客户网络，实现增值分销业务的快速 增长。 公司未来举措： （1）不断加强与重要客户的合作 公司计划在未来两年内全面提升在手机分销领域内的行业地位，打造华南区乃至全国性的分销渠道 品牌，向手机厂商、各级经销商、家电连锁零售商等提供更为专业的服务；公司与供应商之间不存在拖 欠货款的事项，公司将会继续深化与华为、小米、三星、苹果、联想等品牌的合作，并逐渐开展与其他 手机品牌的深度合作， （2）提升运营管理水平 为更好地支持增值分销业务的开展，提升综合信息服务的水平，公司在 2015 年与唯智信息技术（上 海）有限公司合作，采购一套供应链管理系统软件。目前该软件 2016 年 4 月正式上线。该系统将整合 公司的采购、销售、物流、存货、收款等流程，优化每个环节的运作，提升公司整体的运营效率，必将 为下游客户提供更为便捷高效的增值服务。 （3）稳定员工队伍，发挥员工聪明才智，给予充分发展空间 公司与重要岗位的员工均签署保密协议，按照公司绩效体系考核员工，不断提高员工对公司的忠诚 度，做到奖罚分明，即有奖必兑，有功必赏，有过必纠。公司自成立以来，坚持按照国家有关法规妥善 安排好员工生活及工资、福利等事项，与员工不存在劳资方面的任何纠纷。在新的一年里，公司董事会 成员将与一线员工共同完成预定经营业绩目标。 （4）公司资质情况 公司获得多家供应商及客户的行业优秀合作伙伴称号，手机分销从业的公司不需要特定的行业资质 认定；公司在工商、税务各方面履行该尽的社会责任，公司自成立以来，不存在被工商、税务等政府部 门处罚、违规等事项。未来公司将继续努力创造业绩，为社会作出自己应有贡献。 （5）实际控制人及董事会成员履行职责情况 实际控制人李妙秋女士及公司董事会成员将带领公司全体员工在新的一年继续努力，争创佳绩， 公司实际控制人及董事会成员不存在懈怠、失职以及失联等情形。 （六） 扶贫与社会责任 公司自成立以来，奉公守法、善待社会、招纳员工在合适的岗位上，解决一定的社会就业问题；公 司根据国家有关法律法规按时足额缴纳税费；公司在创造利润、对股东利益负责的同时，遵守商业道德、 生产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益，在日常工作中，推行无纸化办公，从点点滴滴做起，倡 导低碳环保、省能减排，节约资源。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、 业务区域集中的风险 公司 2016 年和 2015 年主营业务收入来自于华南地区的比例分别为 67.58%和 80.50%，同时 2016 年 前五大销售客户中有三家位于广东省内，合计占当期主营业务收入的比例为 26.51%，主营业务收入有区 域集中趋势。业务区域的高度集中会导致应对区域市场变化风险能力偏弱，如果公司不加快其他区域市场 的开拓进度，一旦广东省的社会和经济环境发生较大不利变化，将对公司业绩产生不利影响。 应对措施：随着公司业务规模及行业地位不断提升，公司业务将在立足华南市场的基础上致力于全国 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 16 各地区市场的开拓；同时加强渠道能力建设，进一步优化地区销售结构，为开拓业务发展提供有力保障， 逐渐降低业务区域集中度。 2、资金短缺风险 公司业务特性导致存货储备所需资金量较大，公司目前业务规模增长迅速，运营资金主要来自于自有 资金。但随着业务规模持续扩大，如果未能及时增加流动资金或业务运转不良，将出现运营资金短缺等情 况，会对公司经营带来不利影响。 应对措施：为了争取更优质的供货资源，需要筹措更多资金来壮大我司的实力。公司致力于为上下游 企业提供专业的手机分销增值服务，坚持市场第一、客户第一、信誉第一、精诚合作。公司是 2015 年广 州市花都空港经济区的纳税优秀企业，2015 年被广东普泰移动通讯设备有限公司、广东极易通电信网络 有限公司和广东恒大和通讯科技股份有限公司评为最佳合作伙伴。公司在行业内享有一定的声誉，因此可 以获得上游供应商更为优惠的返利政策；良好的信用，较低的负债水平，可以争取银行或其他公司资金的 注入来发展公司。 3、实际控制人控制不当的风险 根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人李妙秋能够通过股东大会和董事会对公司进行控 制并产生重大影响，其有能力按照其意愿实施选举董事和高级管理人员、确定股利分配政策、促成兼并收 购活动、以及对《公司章程》的修改等行为。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式对 公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，将可能损害公司及公司其他股东的利益。公司可能面临实际 控制人控制不当的风险。 应对措施：随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治 理将会提出更高的要求。公司将加强董事会及监事会的职能发挥，并将进一步加强管理人员的法律、法规、 政策以及证券常识等方面的学习，提高其勤勉履责意识、规范运作意识和公司治理的自觉性。股份公司设 立后，公司建立健全了三会治理结构，制定了各项管理制度。公司内部控制执行的完整性、合理性、有效 性进、有效性进一步得以提升。 4、季节性风险 公司手机销售受到节假日及下游客户的经营周期影响。在公司产品毛利率基本保持稳定期间费用相 对稳定发生的情况下，收入的季节性波动会导致公司利润产生不均衡，从而对公司业务产生不利影响。 应对措施：公司一方面通过对历史数据进行收集整理，及时从下游分销商和零售终端处获得手机销售 信息，提前预判手机销售热度时机，在旺季来临前提前准备充足货源，在淡季来临前减少库存，来应对季 节波动的影响；另一方面，公司加大了市场开发力度，拓展新客户并积极维护长期合作客户，与客户建立 长期、稳定的业务合作模式来保证业绩的稳定和持续发展。综上所述，公司已经能够应对季节性波动带来 的销售业绩不稳定的风险，因此可以认为该风险消除。 5、产品选型风险 由于手机产品技术创新频繁，消费者时尚化、个性化需求明显，各品牌厂商每年基于技术更新、市场 需求以及竞争策略推出不同系列型号的产品，多数型号手机的产品生命周期较短。若本公司对产品流行趋 势把握失当或未能对市场行情做出准确研判，产品选型出现偏差，可能导致公司出现部分产品滞销，进而 影响公司经营状况。 应对措施：公司安排专业的市场分析人员，结合终端市场的反馈，利用公司多年的市场经验，对分销 商的购买习惯和消费者需求进行研判以降低产品选型风险。 6、市场竞争加剧的风险 手机分销行业市场竞争激烈，天音通信、爱施德、中邮普泰、普天太力等全国性手机分销商占据着较 大的市场份额，在市场中具有优势地位；蓝信电讯、三海通讯等二级分销商与广尔数码的经营模式较为相 似，与公司形成正面竞争。随着电子商务和第三方配送的发展，各大手机厂商也开始探索厂商直供渠道的 发展；同时，电商渠道的发展，也占领了部分原先属于社会分销渠道的市场份额，加剧了手机分销行业的 竞争。如果公司不能根据市场竞争情况采取有效的应对措施，公司将面临市场份额下降的风险。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 17 应对措施：手机分销行业市场巨大，社会渠道的分销商仍然具有广阔的市场空间，公司将持续提升服 务质量，加强经营管理，维护和拓展好已有的业务渠道，保证自己的市场地位。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 广东高美投资管理有限公司 关联方向公司提供资金 364,140,942.00 否 广东高美投资管理有限公司 公司股东为公司贷款 提供连带责任担保 3,000,000.00 是 李妙秋 林志航 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 广东高美投资管理有限公司为公司提供资金的关联交易已经第一届董事会第八次会议审议通过，将 提交股东大会审议。 广东高美投资管理有限公司、李妙秋、林志航为公司贷款提供连带责任担保的关联交易为公司在 全国中小企业企业股份转让系统挂牌前所发生，已履行了必要的决策程序。 公司因正常生产经营需要，于 2016 年 6 月 20 号与中国建设银行股份有限公司广州海珠支行签订了 编号为：（2016）建穗海珠（商流）字第（77）号的《借款合同》，借款人民币 300 万元，借款期限一年。 同日，公司实际控制人李妙秋、公司实际控制人李妙秋丈夫以及公司股东广东高美投资管理有限公司自愿 为公司上述债务提供连带责任担保。 关联方为公司无偿提供连带责任担保，有利于补充公司流动资金，不会对公司产生不利影响，且不会 对其他股东的利益造成损害。本次关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，不存在损害公司 和其他股东利益的情形，本次关联交易不影响公司的独立性。 （二） 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司股东高美投资和比赞商务、实际控制人作出的承诺包括： 避免同业竞争的承诺函； 公司在申请挂牌时，公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： 1、不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 19 2、就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明。 3、就管理层诚信状况发表的书面声明。 4、公司最近二年重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项等发表的书面声明。 5、避免同业竞争承诺函。 6、根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 8,000,000 8,000,000 53.33% 其中：控股股东、实际控制人 - - 3,500,000 3,500,000 23.33% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% -8,000,000 7,000,000 46.67% 其中：控股股东、实际控制人 10,500,000 70.00% -3,500,000 7,000,000 - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 广东高美投资 管理有限公司 10,500,000 0 10,500,000 70.00% 7,000,000 3,500,000 2 广州比赞商务 咨询中心（有 限合伙） 4,500,000 0 4,500,000 30.00% 0 4,500,000 合计 15,000,000 0 15,000,000 100.00% 7,000,000 8,000,000 前十名股东间相互关系说明： 单永雄持有公司股东高美投资 20.00%的股权，同时持有公司另一股东比赞商务 51.00%的股权。除此之 外，公司股东之间没有其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 20 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 广东高美投资管理有限公司所持公司股份占公司股本总额的 70%，为公司的控股股东。高美投资成立 于 2012 年 3 月 12 日，注册资金 1001 万元，法定代表人是李妙秋，营业执照号码：9144010159151845X8， 主营投资管理服务；企业自有资金投资；投资咨询服务；企业总部管理；企业管理咨询服务；企业管理服 务（涉及许可经营项目的除外）；资产管理（不含许可审批项目）；工商咨询服务；贸易咨询服务；企业 财务咨询服务；商品信息咨询服务；策划创意服务；市场营销策划服务；科技信息咨询服务；信息技术咨 询服务；文化艺术咨询服务；企业形象策划服务。 报告期内，广东高美投资管理有限公司的股东为两个自然人，分别是：1.李妙秋出资额 800.80 万元， 出资比例 80%；2.单永雄出资额 200.20 万元，出资比例 20%。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 高美投资所持公司股份占公司股本总额的 70%，为公司的控股股东。李妙秋作为高美投资股东持有高 美投资 80%的股份，李妙秋能对公司股东大会、董事会的决议产生重大影响，对公司的经营方针、决策和 管理层的任免具有决定性的作用，为公司的实际控制人。 李妙秋，女，1974 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。1997 年 7 月毕业于广东工业大学会 计学专业，本科学历。2010 年 6 月开始历任广州广尔通信设备有限责任公司、广州广尔贸易有限公司、 广州广尔数码供应链管理股份有限公司的副总经理、执行董事、董事；2015 年 7 月至今任职广东高美投 资管理有限公司的执行董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 12 月 12 日 2017 年 3 月 8 日 2.50 5,000,000 12,500,000 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 公司于 2016 年 12 月 28 日召开第二次临时股东大会，审议通过了公司股票发行方案的议案，议案主 要内容：根据公司的发展状况，公司拟向自然人王逸华定向发行不超过 500 万股的股票，每股发行价格为 2.50 元，募集资金总额不超过 1250 万元。公司于 2017 年 2 月 14 日获得股转公司同意广尔定增的函。报 告期末，公司首次股票发行尚未完成。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 中国建设银行股份有限公司广州海珠 支行 1,800,000.00 6.09% 2016.06.28~2016.12.07 否 信用借款 中国建设银行股份有限公司广州海珠 支行 1,200,000.00 6.09% 2016.06.28~2017.06.27 否 融资租赁 广东中泰融资租赁有限公司 33,600,000.00 4.35% 2016.06.30~2016.07.21 否 融资租赁 广东中泰融资租赁有限公司 24,300,000.00 4.35% 2016.07.05~2016.07.28 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 5,000,000.00 2.80% 2016.07.28~2016.08.16 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 4,300,000.00 2.80% 2016.07.28~2016.08.17 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 700,000.00 2.80% 2016.07.28~2016.08.22 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 3,600,000.00 2.80% 2016.08.02~2016.08.22 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,600,000.00 2.80% 2016.08.03~2016.08.22 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 700,000.00 2.80% 2016.08.03~2016.08.22 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 3,500,000.00 2.80% 2016.08.03~2016.08.23 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 800,000.00 2.80% 2016.08.03~2016.08.24 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,000,000.00 2.80% 2016.08.08~2016.08.24 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 600,000.00 2.80% 2016.08.10~2016.08.24 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,700,000.00 2.80% 2016.08.11~2016.08.24 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 200,000.00 2.80% 2016.08.12~2016.08.24 否 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 22 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 800,000.00 2.80% 2016.08.12~2016.08.30 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 4,200,000.00 2.80% 2016.08.22~2016.08.30 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 2,800,000.00 2.80% 2016.08.23~2016.08.30 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 9,900,000.00 2.80% 2016.08.25~2016.08.30 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 500,000.00 2.80% 2016.08.29~2016.08.30 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 4,000,000.00 2.80% 2016.08.29~2016.09.14 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 4,300,000.00 2.80% 2016.08.31~2016.09.14 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 4,000,000.00 2.80% 2016.08.31~2016.09.18 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,400,000.00 2.80% 2016.08.31~2016.09.19 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 3,000,000.00 2.80% 2016.08.31~2016.09.20 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 400,000.00 2.80% 2016.08.31~2016.09.20 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 100,000.00 2.80% 2016.08.31~2016.09.21 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 400,000.00 2.80% 2016.09.01~2016.09.21 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 600,000.00 2.80% 2016.09.05~2016.09.21 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,240,000.00 2.80% 2016.09.06~2016.09.21 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 3,600,000.00 2.80% 2016.09.06~2016.09.26 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 860,000.00 2.80% 2016.09.06~2016.09.27 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 800,000.00 2.80% 2016.09.07~2016.09.27 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 840,000.00 2.80% 2016.09.08~2016.09.27 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 400,000.00 2.80% 2016.09.08~2016.09.28 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 4,260,000.00 2.80% 2016.09.08~2016.09.29 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 4,400,000.00 2.80% 2016.09.09~2016.09.29 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 4,500,000.00 2.80% 2016.09.18~2016.09.29 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,600,000.00 2.80% 2016.09.19~2016.09.29 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 5,000,000.00 2.80% 2016.09.23~2016.09.29 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 7,640,000.00 2.80% 2016.09.29~2016.09.29 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 12,000,000.00 2.80% 2016.09.29~2016.09.30 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 3,060,000.00 2.80% 2016.09.29~2016.10.09 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 25,840,000.00 2.80% 2016.10.08~2016.10.09 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 50,000.00 2.80% 2016.10.08~2016.10.12 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,300,000.00 2.80% 2016.10.08~2016.10.13 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 5,010,000.00 2.80% 2016.10.08~2016.10.14 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 40,000.00 2.80% 2016.10.08~2016.10.14 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 2,760,000.00 2.80% 2016.10.08~2016.10.18 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 9,640,000.00 2.80% 2016.10.09~2016.10.18 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 700,000.00 2.80% 2016.10.09~2016.10.19 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,400,000.00 2.80% 2016.10.09~2016.10.20 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,000,000.00 2.80% 2016.10.09~2016.10.21 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 12,100,000.00 2.80% 2016.10.09~2016.10.24 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 2,640,000.00 2.80% 2016.10.09~2016.10.25 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 2,000,000.00 2.80% 2016.10.11~2016.10.25 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,660,000.00 2.80% 2016.10.12~2016.10.25 否 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 23 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 2,740,000.00 2.80% 2016.10.12~2016.10.26 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 3,149,996.62 2.80% 2016.10.13~2016.10.26 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,600,000.00 2.80% 2016.10.17~2016.10.26 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,410,003.38 2.80% 2016.10.18~2016.10.26 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 4,300,000.00 2.80% 2016.10.18~2016.10.27 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 4,000,000.00 2.80% 2016.10.18~2016.10.27 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,439,996.62 2.80% 2016.10.18~2016.10.28 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 2,260,003.38 2.80% 2016.10.28~2016.10.28 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 300,000.00 2.80% 2016.10.28~2016.11.10 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,000,000.00 2.80% 2016.10.28~2016.11.11 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,439,996.62 2.80% 2016.10.28~2016.12.02 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 400,000.00 2.80% 2016.11.08~2016.12.02 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 110,003.38 2.80% 2016.11.25~2016.12.02 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 189,996.62 2.80% 2016.11.25~2016.12.05 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 500,000.00 2.80% 2016.11.30~2016.12.05 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,000,000.00 2.80% 2016.12.01~2016.12.05 否 保理借款 广州玛里布商业保理有限公司 1,400,000.00 2.80% 2016.12.02~2016.12.05 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 1,700,000.00 2.80% 2016.07.14~2016.07.28 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 1,000,000.00 2.80% 2016.07.15~2016.07.28 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 3,300,000.00 2.80% 2016.07.21~2016.07.28 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 800,000.00 2.80% 2016.07.21~2016.08.09 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 700,000.00 2.80% 2016.07.21~2016.08.11 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 20,400,000.00 2.80% 2016.07.21~2016.10.31 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 8,400,000.00 2.80% 2016.07.21~2016.11.01 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 2,100,000.00 2.80% 2016.07.22~2016.11.01 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 2,000,000.00 2.80% 2016.07.22~2016.11.09 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 900,000.00 2.80% 2016.07.22~2016.11.22 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 2,100,000.00 2.80% 2016.07.22~2016.11.28 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 5,600,000.00 2.80% 2016.07.22~2016.11.29 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 5,600,000.00 2.80% 2016.07.25~2016.11.29 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 1,400,000.00 2.80% 2016.07.25~2016.11.30 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 800,000.00 2.80% 2016.07.27~2016.11.30 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 500,000.00 2.80% 2016.07.27~2016.12.01 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 200,000.00 2.80% 2016.07.27~2016.12.02 否 保理借款 珠海横琴黑石商业保理有限公司 1,800,000.00 2.80% 2016.12.22~2016.12.22 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,050,000.00 - 2016.01.06~2016.01.12 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 100,000.00 - 2016.01.12~2016.01.12 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,900,000.00 - 2016.01.12~2016.01.13 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,400,000.00 - 2016.01.12~2016.01.15 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,550,000.00 - 2016.01.13~2016.01.15 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,800,000.00 - 2016.01.15~2016.01.15 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,500,000.00 - 2016.01.15~2016.01.18 否 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 24 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 无息借款 广东高美投资管理有限公司 750,000.00 - 2016.01.18~2016.01.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 400,000.00 - 2016.01.18~2016.01.19 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,750,000.00 - 2016.01.19~2016.01.19 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 150,000.00 - 2016.01.19~2016.01.21 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,400,000.00 - 2016.01.21~2016.01.21 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 10,000.00 - 2016.01.21~2016.02.04 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 240,000.00 - 2016.01.21~2016.02.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 400,000.00 - 2016.01.28~2016.02.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 360,000.00 - 2016.01.29~2016.02.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 400,000.00 - 2016.01.29~2016.02.19 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 4,670,000.00 - 2016.01.29~2016.02.22 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,670,000.00 - 2016.01.29~2016.02.23 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,280,000.00 - 2016.02.01~2016.02.23 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 5,170,000.00 - 2016.02.01~2016.02.24 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 6,330,000.00 - 2016.02.02~2016.02.24 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,050,000.00 - 2016.02.02~2016.03.14 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,900,000.00 - 2016.02.02~2016.03.15 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 5,050,000.00 - 2016.02.02~2016.03.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,300,000.00 - 2016.02.04~2016.03.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,200,000.00 - 2016.02.15~2016.03.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,006,000.00 - 2016.02.16~2016.03.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 244,000.00 - 2016.02.17~2016.03.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 6,000.00 - 2016.02.17~2016.03.21 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 4,600,000.00 - 2016.02.18~2016.03.21 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 744,000.00 - 2016.02.19~2016.03.21 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,250,000.00 - 2016.02.19~2016.03.22 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 206,000.00 - 2016.02.19~2016.03.23 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 350,000.00 - 2016.03.09~2016.03.23 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 250,000.00 - 2016.03.09~2016.03.23 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 100,000.00 - 2016.03.09~2016.03.23 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 750,000.00 - 2016.03.09~2016.03.23 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,294,000.00 - 2016.03.23~2016.03.23 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 7,850,000.00 - 2016.03.23~2016.03.25 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,156,000.00 - 2016.03.23~2016.03.28 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 100,000.00 - 2016.03.24~2016.03.28 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 844,000.00 - 2016.03.25~2016.03.28 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 456,000.00 - 2016.03.25~2016.04.12 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 100,000.00 - 2016.03.29~2016.04.12 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 750,000.00 - 2016.03.29~2016.04.12 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 694,000.00 - 2016.04.05~2016.04.12 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 56,000.00 - 2016.04.05~2016.04.15 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,900,000.00 - 2016.04.06~2016.04.15 否 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 25 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,900,000.00 - 2016.04.07~2016.04.15 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,844,000.00 - 2016.04.08~2016.04.15 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 906,000.00 - 2016.04.08~2016.04.19 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 600,000.00 - 2016.04.11~2016.04.19 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,450,000.00 - 2016.04.13~2016.04.19 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 150,000.00 - 2016.04.14~2016.04.19 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,897,000.00 - 2016.04.19~2016.04.19 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 10,000.00 - 2016.04.19~2016.04.22 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,193,000.00 - 2016.04.19~2016.04.28 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 300,000.00 - 2016.04.20~2016.04.28 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 700,000.00 - 2016.04.21~2016.04.28 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,000,000.00 - 2016.04.22~2016.04.28 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 5,610,000.00 - 2016.04.25~2016.04.28 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 300,000.00 - 2016.04.26~2016.04.28 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,447,000.00 - 2016.04.27~2016.04.28 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,050,000.00 - 2016.04.27~2016.05.09 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 50,000.00 - 2016.04.27~2016.05.12 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,600,000.00 - 2016.04.27~2016.05.17 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 4,803,000.00 - 2016.04.27~2016.05.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 800,000.00 - 2016.04.28~2016.05.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,897,000.00 - 2016.04.29~2016.05.18 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,000,000.00 - 2016.04.29~2016.05.24 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 100,000.00 - 2016.04.29~2016.05.25 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 710,000.00 - 2016.04.29~2016.06.13 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 5,000,000.00 - 2016.04.29~2016.06.15 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 6,693,000.00 - 2016.04.29~2016.06.16 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,407,000.00 - 2016.05.03~2016.06.16 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,493,000.00 - 2016.05.03~2016.06.17 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 5,152,000.00 - 2016.05.04~2016.06.17 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 7,198,000.00 - 2016.05.04~2016.06.20 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 4,300,000.00 - 2016.05.05~2016.06.20 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,750,000.00 - 2016.05.06~2016.06.20 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 4,952,000.00 - 2016.05.12~2016.06.20 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,348,000.00 - 2016.05.12~2016.06.21 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,000,000.00 - 2016.05.13~2016.06.21 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 5,800,000.00 - 2016.05.16~2016.06.21 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,602,000.00 - 2016.05.17~2016.06.21 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 8,600,000.00 - 2016.05.17~2016.06.22 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 19,850,000.00 - 2016.05.17~2016.06.23 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 5,788,000.00 - 2016.05.17~2016.06.24 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 300,000.00 - 2016.05.18~2016.06.24 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 612,000.00 - 2016.05.19~2016.06.24 否 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 26 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,250,000.00 - 2016.05.19~2016.06.27 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 22,138,000.00 - 2016.05.19~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,250,000.00 - 2016.05.20~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 4,000,000.00 - 2016.05.23~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 500,000.00 - 2016.05.24~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 2,300,000.00 - 2016.05.25~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 8,400,000.00 - 2016.05.26~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 11,210,000.00 - 2016.05.27~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,500,000.00 - 2016.05.30~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 5,300,000.00 - 2016.05.31~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 4,050,000.00 - 2016.06.01~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 9,150,000.00 - 2016.06.03~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 5,000,000.00 - 2016.06.06~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 10,700,000.00 - 2016.06.07~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 11,302,000.00 - 2016.06.08~2016.06.29 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 22,848,000.00 - 2016.06.08~2016.06.30 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 200,000.00 - 2016.06.12~2016.06.30 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 5,250,000.00 - 2016.06.14~2016.06.30 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 3,150,000.00 - 2016.06.16~2016.06.30 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 5,000,000.00 - 2016.06.17~2016.06.30 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 700,000.00 - 2016.06.22~2016.06.30 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 1,000,000.00 - 2016.06.23~2016.06.30 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 770,000.00 - 2016.06.28~2016.06.30 否 无息借款 广东高美投资管理有限公司 4,524,942 - 2016.06.30~2016.06.30 否 合计 688,020,938.62 间接融资情况说明： 1.公司 2016 年度与广州玛里布商业保理有限公司借款人民币 203,679,996.62 元，借款期限为 2016 年 7 月 28 日至 2016 年 12 月 5 日；珠海横琴黑石商业保理有限公司借款人民币 59,300,000.00 元，借款期限 为 2016 年 7 月 14 日至 2016 年 12 月 22 日；广东中泰融资租赁有限公司借款人民币 57,900,000.00 元， 借款期限为 2016 年 6 月 30 日至 2016 年 7 月 29 日。 公司已为上述借款按公司章程履行了相关决策程序，公司对外借款有利于补充公司流动资金，不会对 公司产生不利影响，且不会对其他股东的利益造成损害。上述借款有利于改善公司财务状况和日常业务的 开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形，上述交易不影响公司的独立性。 2. 公司在股转公司系统挂牌前曾经发生过关联交易，已经履行了必要的决策程序。关联方为公司无 偿提供连带责任担保，有利于补充公司流动资金，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东的利益造 成损害。本次关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情 形，本次关联交易不影响公司的独立性。 注：具体参见第五节 重要事项二 重要事项详情 四、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 27 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 单永雄 董事长兼总经理 男 50 本科 2015 年 10 月 27 日至 2018 年 10 月 26 日 是 李妙秋 董事 女 42 本科 2015 年 10 月 27 日至 2018 年 10 月 26 日 是 陈燕 财务总监 董事 副总 经理 女 42 硕士 2015 年 10 月 27 日至 2018 年 10 月 26 日 是 卢丽丽 董事 董事会秘书 女 35 硕士 2015 年 10 月 27 日至 2018 年 10 月 26 日 是 刘玉娴 董事 女 44 本科 2015 年 10 月 27 日至 2018 年 10 月 26 日 是 冯达欢 监事会主席 男 40 本科 2015 年 10 月 27 日至 2018 年 10 月 26 日 是 潘碧云 监事 女 44 大专 2015 年 10 月 27 日至 2018 年 10 月 26 日 是 阮志威 监事 男 36 本科 2015 年 10 月 27 日至 2018 年 10 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 单永雄持有公司股东高美投资 20.00%的股权，同时持有公司另一股东比赞商务 51.00%的股权。除此 之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间没有关联关系，与控股股东、实际控制人间没有其他关联关 系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 单永雄 董事长兼总经理 0 0 0 0.00% 0 李妙秋 董事 0 0 0 0.00% 0 陈燕 董事 副总经理 财务总监 0 0 0 0.00% 0 卢丽丽 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 刘玉娴 董事 0 0 0 0.00% 0 冯达欢 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 潘碧云 监事 0 0 0 0.00% 0 阮志威 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 29 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年无新任董事、监事、高级管理人员。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 行政人员 2 2 财务人员 4 4 营销人员 11 11 员工总计 20 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 7 7 专科 5 5 专科以下 6 6 员工总计 20 20 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，为了实现公司经营战略目标，公司新引进员工两人，辞职两人，招解聘流程均按照国家有 关法律法规实行，公司与新进员工签署了相关劳动合同及保密协议，新员工按照公司绩效制度进行考核， 做到奖罚分明，即有奖必兑，有功必赏，有过必纠。报告期内，公司无离退休职工情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 1 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。公司核心技术人员是单永雄先生，其为公司股东，在公司任职董事 长兼总经理，报告期内核心技术人员未发生变化。 单永雄基本情况： 单永雄，男，1966 年 12 月生，中国国籍，拥有美国长期居留权。1989 年 7 月毕业于广州大学国际经 济与贸易专业，本科学历。1990 年 3 月至 2000 年 12 月任广州新龙通讯经营部经理；2001 年 1 月至 2003 年 12 月任广州海涛通讯经营部销售经理；2004 年 1 月至 2009 年 12 月任广通通讯器材有限公司总经理； 2003 年 8 月至今任广州市绎美广告有限公司执行合伙人、经理；2014 年 9 月至今任广东中广融资租赁有限 公司董事长；2015 年 6 月至今任比赞商务执行合伙人；2015 年 6 月至 10 月任有限公司董事长，2015 年 10 月至今任股份公司董事长兼总经理，任期三年，自 2015 年 10 月至 2018 年 10 月。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司规 范运作。报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规 定规范召开三会并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关法 律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司“三会“的召集、召开程序符合有关法律、法规的 要求以及《公司章程》的规定。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会 的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法 规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期内召开的股东大 会均有董事会召集召开。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资等重大决策事项均按照《公司法》、《公司章程》 等相关法律法规履行了规定的程序。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公 司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 2016 年 12 月 28 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，就股票发行完成后，公司的注册资本、股 份总额等变更事宜修订了公司章程，修改公司注册资本和股本总数。 （二） 三会运作情况 1、 三会召开情况 公司曾于 2015 年举行了第一届董事会第二次会议，第一次临时股东大会。报告期内， 公司三会召开情况如下： 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （1）2016 年 8 月 23 日，第一届董事会第五次 会议在公司会议室召开，审议通过<2016 年度半 年度报告>议案；（2）第一届董事会第四次会议 于 2016 年 6 月 2 日在公司会议室召开，审议通 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 31 过以下议案：《关于确认公司关联方担保的议 案》、《关于确认公司融资租赁贷款的议案》；（3） 第一届董事会第三次会议于 2016 年 5 月 3 日在 公司会议室召开，审议通过以下议案：《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告及 2016 年度财务预算报告的 议案》、《关于审议 2015 年度财务报告的议案》 和《关于提请召开公司 2015 年年度股东大会的 议案》。 监事会 2 （1）2016 年 8 月 23 日，第一届监事会第三次 会议在公司会议室召开，审议通过<2016 年度半 年度报告>议案；（2）第一届监事会第二次会议 于 2016 年 5 月 3 日在公司会议室举行，审议通 过以下议案： 《关于 2015 年度监事会工作报告的 议案》、 《关于 2015 年度财务决算报告及 2016 年 度财务预算报告的议案》。 股东大会 3 （1）2016 年 12 月 28 日，2016 年第二次临时股 东大会在公司会议室举行，审议通过《股票发行 方案》、《因本次股票发行方案修改公司章程》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 股票发行相关事宜的议案》、 《关于签署附生效条 件的股票发行认认购协议书的议案》、 《募集资金 管理制度》、 《关于设立募集资金专项账户及签订 第三方监管协议的议案》、 《关于更换会计师事务 所的议案》；（2）2016 年 6 月 17 日在公司会议 室召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通 过以下议案：《关于确认公司关联方担保的议 案》、《关于确认公司融资租赁贷款的议案》；（3） 2016 年 5 月 18 日在公司会议室召开了 2015 年 年度股东大会，审议通过以下议案：《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度 监事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务 决算报告及 2016 年度财务预算报告的议案》和 《关于审议 2015 年度财务报告的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 (1)股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大 会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 (2)董事会：公司现有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事规 则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按照《公司章 程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权、勤勉履行职责。 (3)监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事 规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履行职责、 能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司 及股东的合法权益。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 32 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规、股转公司发布的相关业务规则完善公司治理机制，加强对公司董 事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，并结合公司实际情况，制定修改《公司章程》和公司治 理制度。 公司在 2015 年股改时，根据《公司法》、《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的“三会”议事规则对“三会”的成员资格、召开 程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司“三会”会议召开程序、决议内容符合《公司法》 等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。 报告期内，公司重大决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议通 过，公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利和义务。公司目前的治理机制基本 健全，保障了公司经营管理的正常进行。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照有关法律法规要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者 公平获取公司信息。报告期内，公司指定董事会秘书为信息披露、投资者关系管理等工作的第一责任人， 以便于进一步加强与监管机构及主办券商的经常性联系和主动沟通，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在 业务、资产、人员、机构、财务等方面保持独立性，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，根据公司的发展，不断 完善公司管理的内控体系，体系涵盖了采购、销售、人力、财务等各业务及管理环节，其中财务会计内控制 度健全，会计无重大遗漏和虚假记载。从公司经营运作来看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管 理的特点，是完整、合理和有效的，报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。内部控制制度基 本能够适应目前公司管理的要求，能够对公司内部运营与管理提供保证。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 守职责，结合公司的实际情况，制定了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 202048 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 审计报告日期 2017-03-17 注册会计师姓名 王荣前 丛培红 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 202048 号 广州广尔数码供应链管理股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州广尔数码供应链管理股份有限公司（以下简称广尔数码）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广尔数码管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广尔数码财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州广尔 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 34 数码供应链管理公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王荣前 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师：丛培红 二○一七年三月十七日 二、 财务报表 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 5,405,576.43 3,817,299.36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 90,789.16 - 预付款项 五、3 17,094,308.92 2,676,786.90 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 984.29 - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 24,939,011.07 24,266,041.61 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 47,530,669.87 30,760,127.87 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 35 项目 附注 期末余额 期初余额 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 25,625.52 37,862.64 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、7 519,311.77 35,769.81 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、8 468.23 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 545,405.52 73,632.45 资产总计 - 48,076,075.39 30,833,760.32 流动负债： - 短期借款 五、9 1,200,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 538,930.71 - 预收款项 五、11 2,399,403.01 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 166,183.39 144,083.68 应交税费 五、13 3,758,128.59 1,090,577.05 应付利息 五、14 3,494.93 - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 - 17,321.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,066,140.63 1,251,981.73 非流动负债： - 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 36 项目 附注 期末余额 期初余额 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,066,140.63 1,251,981.73 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、16 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 7,823,719.27 7,823,719.27 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 1,726,072.44 683,256.82 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 15,460,143.05 6,074,802.50 归属于母公司所有者权益合计 - 40,009,934.76 29,581,778.59 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 40,009,934.76 29,581,778.59 负债和所有者权益总计 - 48,076,075.39 30,833,760.32 法定代表人： 单永雄 主管会计工作负责人： 陈燕 会计机构负责人： 陈燕 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、20 659,500,233.66 593,701,261.91 其中：营业收入 - 659,500,233.66 593,701,261.91 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 37 项目 附注 本期金额 上期金额 二、营业总成本 - 646,394,989.16 579,854,211.95 其中：营业成本 五、20 639,473,656.49 577,670,021.79 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、21 418,293.26 324,617.02 销售费用 五、22 1,231,171.28 950,745.56 管理费用 五、23 4,414,347.50 1,392,375.27 财务费用 五、24 855,647.70 11,106.16 资产减值损失 五、25 1,872.93 -494,653.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 13,105,244.50 13,847,049.96 加：营业外收入 五、26 804,278.48 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、27 0.01 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 13,909,522.97 13,847,049.96 减：所得税费用 五、28 3,481,366.80 3,461,762.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,428,156.17 10,385,287.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 10,428,156.17 10,385,287.47 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 38 项目 附注 本期金额 上期金额 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,428,156.17 10,385,287.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.70 1.13 （二）稀释每股收益 - 0.70 1.13 法定代表人： 单永雄 主管会计工作负责人： 陈燕 会计机构负责人： 陈燕 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 773,927,378.04 685,500,854.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 18,542,685.45 8,356,847.13 经营活动现金流入小计 - 792,470,063.49 693,857,701.23 购买商品、接受劳务支付的现金 - 763,858,834.41 685,854,324.43 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,215,996.92 1,380,568.04 支付的各项税费 - 3,462,114.05 7,175,454.43 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 21,167,571.30 5,865,170.13 经营活动现金流出小计 - 790,704,516.68 700,275,517.03 经营活动产生的现金流量净额 - 1,765,546.81 -6,417,815.80 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 39 项目 附注 本期金额 上期金额 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 546,600.01 76,191.45 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 546,600.01 76,191.45 投资活动产生的现金流量净额 - -546,600.01 -76,191.45 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 323,879,996.62 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 364,140,942.00 - 筹资活动现金流入小计 - 688,020,938.62 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 322,679,996.62 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 830,669.73 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 364,140,942.00 - 筹资活动现金流出小计 - 687,651,608.35 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 369,330.27 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,588,277.07 3,505,992.75 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,817,299.36 311,306.61 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,405,576.43 3,817,299.36 法定代表人： 单永雄 主管会计工作负责人： 陈燕 会计机构负责人： 陈燕 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 40 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 7,823,719.27 - - - 683,256.82 - 6,074,802.50 - 29,581,778.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 7,823,719.27 - - - 683,256.82 - 6,074,802.50 - 29,581,778.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,042,815.62 - 9,385,340.55 - 10,428,156.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,428,156.17 - 10,428,156.17 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,042,815.62 - -1,042,815.62 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,042,815.62 - -1,042,815.62 - - 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 41 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 7,823,719.27 - - - 1,726,072.44 - 15,460,143.05 - 40,009,934.76 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 421,134.04 - 3,775,357.08 - 9,196,491.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 421,134.04 - 3,775,357.08 - 9,196,491.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 7,823,719.27 - - - 262,122.78 - 2,299,445.42 - 20,385,287.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,385,287.47 - 10,385,287.47 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 683,256.82 - -683,256.82 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 683,256.82 - -683,256.82 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 43 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 7,823,719.27 - - - -421,134.04- - -7,402,585.23 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 7,823,719.27 - - - -421,134.04 - -7,402,585.23 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 7,823,719.27 - - - 683,256.82 - 6,074,802.50 - 29,581,778.59 法定代表人： 单永雄 主管会计工作负责人： 陈燕 会计机构负责人： 陈燕 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 44 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司的注册地、组织形式和总部地址 广州广尔数码供应链管理股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由广州广尔贸易 有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 8 月在全国中小企业股份转让系统挂牌 公开转让，股票代码为 838324。 2015 年 9 月 20 日股东会决议和修改后的公司章程规定广州广尔贸易有限公司整体变 更为广州广尔数码供应链管理股份有限公司，由全体股东以其享有广州广尔数码供应链管理 股份有限公司 2015 年 7 月 31 日的净资产 22,823,719.27 元（经瑞华审字【2015】01680103 号审计报告确认），折合为 1500 万股普通股股份，每股面值 1 元，其余计入资本公积，上述 工商变更事项于 2015 年 10 月 27 日完成。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 认 缴 出 资 （万元） 出资比例 实 缴 出 资 （万元） 占注册资本总 额的比例 出 资 方 式 1 广东高美投资管 理有限公司 1,050.00 70.00% 1,050.00 70.00% 净资产 2 广州比赞商务咨 询中心（有限合 伙） 450.00 30.00% 450.00 30.00% 净资产 合 计 1,500.00 100.00% 1,500.00 100.00% 本公司无母公司，实际控制人为李秒秋 住所：广州市花都区新华街迎宾大道97号211号 （二）经营范围 本公司经营范围为：供应链管理;通讯设备及配套设备批发;通讯终端设备批发。 许可经营项目：无。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 45 所属行业：批发业。 （三）财务报表的批准和报出 本财务报表业经公司董事会于2017年03月17日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订） 的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 主要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 46 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 47 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 48 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 49 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 50 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 51 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括按照规定发放的一般贷款（包括抵押贷款、质押贷款、保证贷 款、信用贷款等）、应收利息及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 52 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 53 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 54 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 55 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 56 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收 款项确认为单项金额重大的应收款项。。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 计提比例 1 年以内 2 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 期末对于合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明发生减 值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，如经测试未发生减值 的，则不计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该其他应收款价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 57 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，发出时采用先进先 出法。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 58 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 59 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 60 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 61 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 62 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 63 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 64 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 65 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 66 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 67 21、收入确认原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司销售商品收入确认原则： 根据公司与客户签订的销售合同，公司根据合同约定将产品交付给购货方取得确认或验 收单时间确认收入，即确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商 品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 本公司提供劳务收入确认原则如下：按照提供劳务的期间分期确认收入。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 68 照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 69 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 70 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 71 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算 25% 2、税收优惠及批文 本公司未享受税收优惠。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 现金 5,669.34 939.55 银行存款 5,399,907.09 3,816,359.81 合 计 5,405,576.43 3,817,299.36 注：期末无受限的货币资金。 2、应收账款 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 92,642.00 100.00% 1,852.84 2.00% 90,789.16 其中：账龄组合 92,642.00 100.00% 1,852.84 2.00% 90,789.16 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 92,642.00 100.00% 1,852.84 2.00% 90,789.16 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 72 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准 备 计提比 例% 1 年以内 92,642.00 100.00 1,852.84 2.00 合 计 92,642.00 100.00 1,852.84 坏账准备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 1,852.84 1,852.84 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 92,642.00 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,852.84 元。 期末余额前 5 名单位如下： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 三星（中国）投资有限公司 92,642.00 一年以内 100.00 1,852.84 合 计 92,642.00 100.00 1,852.84 3、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 17,094,308.92 100.00 2,676,786.90 100.00 1 至 2 年 合 计 17,094,308.92 100.00 2,676,786.90 100.00 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总 额的比例 账龄 未结算原 因 广州中邮普泰移动通信设 备有限责任公司 非关联方/ 供应商 14,425,000.00 84.38% 一年以内 未到货 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 73 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总 额的比例 账龄 未结算原 因 小米通讯技术有限公司 非关联方/ 供应商 1,350,633.31 7.90% 一年以内 未到货 上海聚销通信科技有限公 司 非关联方/ 供应商 479,487.17 2.80% 一年以内 未到货 北京普天太力通信科技有 限公司南昌分公司 非关联方/ 供应商 596,480.08 3.49% 一年以内 未到货 中国移动通信集团终端有 限公司广东分公司 非关联方/ 供应商 128,366.86 0.75% 一年以内 未到货 合计 16,979,967.42 99.32% 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,004.38 100.00 20.09 2.00 984.29 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,004.38 100.00 20.09 2.00 984.29 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,004.38 100.00 20.09 2.00 合 计 1,004.38 100.00 20.09 B、其他应收款期末余额前五名的情况： 单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄 占其他应收款 坏账准备 总额的比例 期末余额 房庆霞 员工借支款 1,004.38 一年以内 100.00% 20.09 合 计 1,004.38 100.00% 20.09 5、存货 （1）存货分类 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 74 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 24,939,011.07 24,939,011.07 合 计 24,939,011.07 24,939,011.07 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 24,266,041.61 24,266,041.61 合 计 24,266,041.61 24,266,041.61 （2）报告期末，存货无使用权受到限制的情况。 （3）报告期末，存货无减值准备情况。 6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 117,480.34 117,480.34 2、本年增加金额 5,641.03 5,641.03 （1）购置 5,641.03 5,641.03 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 123,121.37 123,121.37 二、累计折旧 1、年初余额 79,617.70 79,617.70 2、本年增加金额 17,878.15 17,878.15 （1）计提 17,878.15 17,878.15 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 97,495.85 97,495.85 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 25,625.52 25,625.52 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 75 项 目 办公设备 合 计 2、年初账面价值 37,862.64 37,862.64 7、无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 36,376.07 36,376.07 2、本年增加金额 512,820.52 512,820.52 （1）购置 512,820.52 512,820.52 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 549,196.59 549,196.59 二、累计摊销 1、年初余额 606.26 606.26 2、本年增加金额 29,278.56 29,278.56 （1）计提 29,278.56 29,278.56 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 29,884.82 29,884.82 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 519,311.77 519,311.77 2、年初账面价值 35,769.81 35,769.81 8、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,872.92 468.23 合 计 1,872.92 468.23 （2）本报告期无未经抵消的递延所得税负债。 9、短期借款 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 76 项 目 2016.12.31 2015.12.31 担保借款 1,200,000.00 合 计 1,200,000.00 公司 2016 年 6 月 20 号与中国建设银行股份有限公司广州海珠支行签订了编号为： （2016）建穗海珠（商流）字第（77）号的《借款合同》，借款人民币 300 万元借款期限一 年，李妙秋、林志航及广东高美投资管理有限公司愿意提供连带责任担保；公司 2016 年度 与广州玛里布商业保理有限公司借款人民币 203,679,996.62 元，借款期限为 2016 年 7 月 28 日至 2016 年 12 月 5 日，；珠海横琴黑石商业保理有限公司借款人民币 59,300,000.00 元， 借款期限为 2016 年 7 月 14 日至 2016 年 12 月 22 日；广东中泰融资租赁有限公司借款人民 币 57,900,000.00 元，借款期限为 2016 年 6 月 30 日至 2016 年 7 月 29 日。 10、应付账款 （1）应付账款按照项目列示如下 项 目 2016.12.31 2015.12.31 商品采购款 538,930.71 合 计 538,930.71 应付账款按照账龄划分 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 538,930.71 100.00 1 至 2 年 合 计 538,930.71 100.00 11、预收账款 （1）预收账款按照项目列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货款 2,399,403.01 合 计 2,399,403.01 （2）预收账款按照账龄划分 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,399,403.01 100.00 1 至 2 年 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 77 合 计 2,399,403.01 100.00 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、短期薪酬 144,083.68 2,112,060.08 2,089,960.37 166,183.39 二、离职后福利-设定提存计划 116,022.04 116,022.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 144,083.68 2,228,082.12 2,205,982.41 166,183.39 （2）短期薪酬列示 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 136,183.68 1,926,765.39 1,904,767.68 158,181.39 二、职工福利费 三、社会保险费 87,596.69 87,596.69 其中：医疗保险费 76,981.68 76,981.68 工伤保险费 2,155.90 2,155.90 生育保险费 8,459.11 8,459.11 四、住房公积金 7,900.00 91,638.00 91,536.00 8,002.00 五、工会经费和职工教育经费 6,060.00 6,060.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 144,083.68 2,112,060.08 2,089,960.37 166,183.39 （3）设定提存计划列示 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1、基本养老保险 109,921.00 109,921.00 2、失业保险费 6,101.04 6,101.04 合计 116,022.04 116,022.04 13、应交税费 项 目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 881,314.20 183,264.01 所得税 2,762,420.88 866,639.59 城市维护建设税 61,691.99 12,846.83 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 78 个人所得税 8,635.81 18,650.32 教育费附加 44,065.71 9,176.30 合 计 3,758,128.59 1,090,577.05 14、应付利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 短期借款应付利息 3,494.93 合计 3,494.93 15、其他应付款 （1）按照款项性质列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 往来款 17,321.00 合 计 17,321.00 16、股本（实收资本） 股东名称 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 广东高美投资管理有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 广州比赞商务咨询中心（有限合 伙） 4,500,000.00 4,500,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 注：本公司实收资本变动情况详见附注一、1.公司基本情况。 17、资本公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 7,823,719.27 7,823,719.27 其中：股东投入形成的资本溢价 7,823,719.27 7,823,719.27 合 计 7,823,719.27 7,823,719.27 注：根据 2015 年 9 月 20 日股东会决议和修改后公司章程规定公司整体变更为广州广 尔数码供应链管理股份有限公司，经瑞华审字【2015】01680103 号《审计报告》账面净资 产 22,823,719.27 元折股 15,000,000.00 元，其余部分作为溢价计入资本公积 7,823,719.27 元。 18、盈余公积 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 79 项 目 2015.12.31 本年增加 本年减少 2016.12.31 法定盈余公积 683,256.82 1,042,815.62 1,726,072.44 合 计 683,256.82 1,042,815.62 1,726,072.44 19、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 6,074,802.50 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 6,074,802.50 加：本年归属于母公司所有者的净利润 10,428,156.17 减：提取法定盈余公积 1,042,815.62 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 15,460,143.05 20、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 659,500,233.66 593,701,261.91 其他业务收入 营业收入合计 659,500,233.66 593,701,261.91 主营业务成本 639,473,656.49 577,670,021.79 其他业务成本 营业成本合计 639,473,656.49 577,670,021.79 （2）主营业务按照产品分类 （3）主营业务按照地区分类 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 通讯设备销售 658,723,461.04 639,270,076.49 593,701,261.91 577,670,021.79 服务费收入 776,772.62 203,580.00 合 计 659,500,233.66 639,473,656.49 593,701,261.91 577,670,021.79 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华北区 776,772.62 203,580.00 28,417,091.76 27,428,537.36 华东区 101,334,143.47 98,239,738.32 20,473,923.07 19,929,543.39 华南区 445,677,381.94 432,238,105.48 477,919,622.19 465,200,844.21 华中区 71,193,768.91 69,302,983.31 66,890,624.89 65,111,096.83 西南区 40,518,166.72 39,489,249.38 合计 659,500,233.66 639,473,656.49 593,701,261.91 577,670,021.79 （4）主营业务按照行业分类 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 分销 658,723,461.04 639,270,076.49 593,701,261.91 577,670,021.79 服务费收入 776,772.62 203,580.00 合 计 659,500,233.66 639,473,656.49 593,701,261.91 577,670,021.79 报告期内，前五名客户销售情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收 入的比例 广东恒大和通信科技股份有限公司 66,501,329.08 10.08% 广东广新电子商务有限公司 65,132,950.38 9.88% 广东晟图通信科技有限公司 43,173,505.98 6.55% 厦门雅讯贸易有限公司 35,843,681.09 5.43% 四川长虹电器股份有限公司 35,560,047.05 5.39% 合计 246,211,513.58 37.33% 21、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 153,718.42 189,359.94 教育费附加 109,798.86 135,257.08 印花税 154,775.98 合计 418,293.26 324,617.02 注：据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规 定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科 目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目 调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 81 原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 22、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 816,605.05 771,135.69 运杂费 55,046.83 87,391.51 广告费 12,620.00 3,500.00 差旅费 114,662.10 61,600.50 业务招待费 12,745.90 18,380.00 其他 13,845.28 8,737.86 租赁费 205,646.12 合 计 1,231,171.28 950,745.56 23、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,411,477.07 791,602.03 折旧费 17,878.15 46,392.93 办公费 91,106.35 12,481.22 中介机构费用 2,715,094.29 270,649.02 无形资产摊销 29,278.56 606.26 税费 39,795.04 169,864.79 业务招待费 27,114.70 差旅费 36,408.63 租赁费 81,321.40 其他 46,194.71 19,457.62 合 计 4,414,347.50 1,392,375.27 24、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 834,164.66 减：利息收入 2,406.97 4,154.81 银行手续费 23,890.01 15,260.97 合 计 855,647.70 11,106.16 25、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 1,872.93 -494,653.85 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 82 合 计 1,872.93 -494,653.85 26、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 是否属于非经常性损益 政府补助 804,278.48 是 合 计 804,278.48 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 与资产相关/与收益相关 花都区财政局中小企业发展专项资金补贴 800,000.00 与收益相关 广州市失业保险支持企业岗位稳定补贴 4,278.48 与收益相关 合 计 804,278.48 27、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 2016 年度 2015 年度 其他 0.01 0.01 合计 0.01 0.01 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 3,481,835.03 3,338,099.03 递延所得税调整 - 468.23 123,663.46 合 计 3,481,366.80 3,461,762.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 13,909,522.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,477,380.74 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,986.06 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 83 项 目 本年发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 所得税费用 3,481,366.80 29、现金流量表注释项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 往来款 17,736,000.00 8,352,692.32 补贴收入 804,278.48 利息收入 2,406.97 4,154.81 合 计 18,542,685.45 8,356,847.13 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 付现费用 3,354,374.92 556,372.70 往来款 17,813,196.38 5,308,797.43 合 计 21,167,571.30 5,865,170.13 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 广东高美投资管理有限公司 364,140,942.00 合 计 364,140,942.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 广东高美投资管理有限公司 364,140,942.00 合 计 364,140,942.00 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 84 补充资料 2016 年度 2015 年度 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,428,156.17 10,385,287.47 加：资产减值准备 1,872.93 -494,653.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 17,878.15 46,392.93 无形资产摊销 29,278.56 606.26 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收 益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 834,164.66 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -468.23 123,663.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -672,969.46 -19,678,089.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -14,511,168.40 13,645,896.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 5,638,802.43 -10,446,919.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,765,546.81 -6,417,815.80 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,405,576.43 3,817,299.36 减：现金的期初余额 3,817,299.36 311,306.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,588,277.07 3,505,992.75 （2）现金和现金等价物的构成 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 5,405,576.43 3,817,299.36 其中：库存现金 5,669.34 939.55 可随时用于支付的银行存款 5,399,907.09 3,816,359.81 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金及现金等价物余额 5,405,576.43 3,817,299.36 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 实际控制人名称 与本公司关 系 实际控制人对公司 的控股比例 实际控制人对公司 的表决权比例 本公司的最 终控制方 广东高美投资管理有限公司 控股股东 70.00% 70.00% 李妙秋 2、本公司无子公司。 3、本公司合营和联营企业。 （1）本公司无合营企业 （2）本公司无联营企业 4、 本公司的其他关联方情况。 其他关联方名称 与本公司关系 广州比赞商务咨询中心（有限合伙） 持有公司 30%股权的股东 深圳市前海中金融资租赁有限公司 公司控股股东高美投资持股 50%的公司 广州阿肯吧商务服务有限公司 李妙秋的丈夫林志航控股 90%的公司、于 2016 年 11 月 24 日注销 广州市霞岚投资咨询有限公司 李妙秋近亲属控制的公司 广州磊腾化工贸易有限公司 李妙秋近亲属控制的公司 广东中广融资租赁有限公司 公司董事单永雄担任董事长的企业 广州市绎美广告有限公司 公司董事长单永雄持股 90%的企业 广州恩桥商务服务有限公司 公司董事刘玉娴控股 90%的企业 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 86 其他关联方名称 与本公司关系 上海多边商务咨询中心 公司董事单永雄担任执行合伙人、于 2016 年 5 月 18 日注销 广州中邮普泰通讯设备服务有限公司 公司董事刘玉娴近亲属有重大影响的公司 上海碧桃商务咨询中心（有限合伙） 公司董事刘玉娴持有 49%股权的公司 林志航 实际控制人兼董事李妙秋的丈夫 单永雄 董事长、总经理 陈燕 董事、副总经理、财务总监 李妙秋 董事、实际控制人 卢丽丽 董事、董事会秘书 刘玉娴 董事 冯达欢 监事会主席 阮志威 监事 潘碧云 监事 5、关联方交易情况 （1）关联方担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行 完毕 李秒秋 3,000,000.00 2016-6-28 2017-6-27 否 广东高美投资管理有限公 司 林志航 （2）关联方资金拆借 关联方 币别 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 广东高美投资管理有限公 司 人民币 364,140,942.00 2016-1-1 2016-6-30 无息借款 七、资产负债表日后事项 （1）根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注 册资本人民币 5,000,000.00 元，由王逸华实缴 5,000,000.00 股，变更后的注册资本为人民 币 20,000,000.00 元，已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 月 1 月 9 日出具中兴财光华审验字(2017)第 20200 号验资报告，截至 2017 年 1 月 4 日 止，变更后的注册资本人民币 20,000,000.00 元，累计股本人民币 20,000,000.00 元。 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 87 （2）公司 2017 年 1 月 11 日召开第一届董事会第七次会议，拟以现金方式收购广州恩司 贸易有限公司 100%的股权，收购价格为 22 万元，在 2017 年 1 月 22 日完成本次收购。 八、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重大事项。 九、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 说明 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 804,278.48 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 88 项 目 2016 年度 说明 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -0.01 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 804,278.47 减：所得税影响数 201,069.62 非经常性损益净额 603,208.85 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 603,208.85 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.97% 0.70 0.70 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 28.24% 0.65 0.65 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 二零一七年三月十七日 广州广尔数码供应链管理股份有限公司 2016 年度报告 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市天河区珠江新城华明路 9 号 2505 公司董秘办公室