838310_2016_遂昌旅游_2016年年度报告_2017-04-25.txt

公司年度大事记 ·2016 年 8 月 29 日，公司成功挂牌新三板。 ·2016 年 9 月 21 日，设立全资子公司浙西南（遂昌）红色教育干 部培训中心有限公司，同时创办浙西南（遂昌）红色干部培训学院。 ·2016 年 9 月 21 日，设立全资子公司遂昌仙霞湖水游开发有限公 司。 ·2016 年 11 月 18 日，收购遂昌县旅游集散中心有限公司 100%股 权，该公司成为公司全资子公司。 公告编号：2017-019 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 16 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 18 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 20 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 21 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 24 第十节财务报告 ............................................................................................. 28 公告编号：2017-019 2 释义 释义项目 释义 股份公司、本公司、公司、遂昌旅游 指 浙江遂昌旅游发展股份有限公司 挂牌 指 公司股票在全国全国中小企业股份转让系统挂牌 财通证券、主办券商 指 财通证券股份有限公司 律师事务所 指 北京大成(杭州)律师事务所 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《浙江遂昌旅游发展股份有限公司公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2016 年 1-12 月 公告编号：2017-019 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务依托南尖岩旅游资源的风险 公司业务主要依托南尖岩的旅游资源,为游客提供 景区观光和住宿服务,对南尖岩旅游资源存在较大 的依赖性。如果南尖岩旅游资源由于意外原因遭到 破坏,将对公司的业务造成不利影响 宏观经济变化的风险 旅游行业受国家宏观经济发展水平、发展速度影响 较大,具有明显的周期性。我国宏观经济在过去很长 一段时间内均保持较快的增长速度,但是受国际市 场经济发展以及我国现行改革效果的不确定影响, 如果国内宏观经济发展速度放缓或停滞,居民可支 配收入将受到不利影响,旅游消费需求将受到抑制, 进而影响公司的财务状况和经营业绩。 季节性风险 每年 11 月下旬至次年 3 月上旬为南尖岩旅游淡季, 这段时间犹豫天气寒冷,游客数量及收入较少,仅占 全年收入的 15%左右,因此,公司盈利具有明显的季 节特征,在旅游淡季可能出现亏损。 非经常型损益波动的风险 公司 2015 年和 2016 年非经常性损益净额分别为 1,230,182.59 元和 3,238,875.12 元,主要是计入当 期损益的政府补助,非经常性损益净额占当期净利 润的比重分别为 66.10%和 1415.16%。公司非经常性 损益占净利润比重偏高,报告期内存在一定程度净 公告编号：2017-019 4 利润以来非经常性损益的情况,因此,公司面临因非 经常性损益波动对公司经营业绩带来影响的风险。 部分房产未办妥产权证 公司拥有位于遂昌县石练镇五雷街石练旅游换乘中 心房产多处,房屋建筑面积 786.79 平方米,账面原值 2,697,679.68 元,公司已支付了该房产所处的石练换 乘中 5,600 平方米土地预付款 788,853.28 元,由于该 土地尚未办理挂牌出让手续,因此,截止本报告期末, 公司尚未取得该土地及房产的产权证,相关确权手续 正在办理中。根据遂昌县国土局于 2016 年 4 月出 具的证明,公司利用石练换乘中心 5,600 平方米土地 的行为取得了遂昌县政府的认可,未违反当地政府的 政策规定,遂昌县国土局对公司使用该土地的行为没 有异议,认为其不属于重大违法违规行为,亦不会对 此进行处罚。根据遂昌县住房和城乡建设局于 2016 年 4 月出具的证明,公司利用石练换乘中心房屋的 行为取得了遂昌县政府的认可,未违反当地政府的政 策规定,遂昌县住房和城乡建设局认为该房屋不属于 违章建筑,不属于重大违法违规行为,亦不会对此进 行处罚。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人遂昌县财政局间接持有公司 100%的 股份,对公司经营决策可施予重大影响。若公司实际 控制人利用其控制地位对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制,可能损害公司利益。 公司治理的风险 由于公司刚完成股份改制工作，目前治理结构和内 部控制体系完整建立的时间较短，公司股份进入全 国中小企业股份转让系统后，新的制度将对公司治 理提出更高的要求，而公司管理层对于新制度仍在 学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍 需进一步的提高，其持续良好运行也需在实践中进 一步完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理 不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 报告期内未全员缴纳社保和公积金的 风险 报告期内,公司未给全体员工缴纳社会保险和住房 公积金。截至 2016 年 12 月 31 日,公司共有 62 名 员工,均已签订了劳动合同或劳务合同。公司员工的 社会保险缴纳情况为:42 名员工缴纳了全部社会保 险、剩余 20 名员工未参保,除了 13 名退休返聘人员, 其余未参保的 7 名员工均签署了放弃缴纳社保的声 明;公司员工的住房公积金缴纳情况为:26 名员工缴 纳了公积金、剩余 38 名员工未缴纳。公司实际控制 人遂昌县财政局承诺:“本人将督促公司及其附属公 司依法为员工缴纳社会保险、住房公积金;如果公司 或其附属公司所在地社会保险、住房公积金主管部 门因社保、公积金事宜对公司或其附属公司进行处 公告编号：2017-019 5 罚或要求补缴,本人将按主管部门核定的金额无偿 代公司或其附属公司支付,并承担相关费用。” 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-019 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江遂昌旅游发展股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Suichang Tourism Development.Co.,Ltd 证券简称 遂昌旅游 证券代码 838310 法定代表人 俞伟军 注册地址 浙江遂昌县妙高街道北溪路 22 号 5 楼 办公地址 浙江遂昌县妙高街道北溪路 22 号 5 楼 主办券商 财通证券股份有限公司 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 于薇薇、魏吉清 会计师事务所办公地址 杭州市新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 翁史金 电话 0578-8528636 传真 0578-8126018 电子邮箱 284268787@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江遂昌县妙高街道北溪路 22 号 5 楼,323300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江遂昌县妙高街道北溪路 22 号 5 楼 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） N78 公共设施管理业 主要产品与服务项目 公司开发的景区主要为国家 AAAA 级旅游景区遂昌县南尖岩,依 托景区独特的资源优势,为游客提供景区观光和住宿服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 浙江遂昌成屏水力发电有限公司 实际控制人 遂昌县财政局 四、注册情况 公告编号：2017-019 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913311237410371187 是 税务登记证号码 913311237410371187 是 组织机构代码 913311237410371187 是 公告编号：2017-019 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,799,867.48 10,789,845.35 9.36% 毛利率 35.01% 49.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 228,870.28 1,861,000.93 -87.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -3,010,004.84 630,818.34 -577.16% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 0.42% 47.13% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.52% 15.98% - 基本每股收益 0.01 0.09 -88.89% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,177,697.95 60,517,706.43 -0.56% 负债总计 5,547,598.76 6,116,477.52 -9.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,630,099.19 54,401,228.91 0.42% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.73 2.72 0.42% 资产负债率（母公司） 9.09% 10.11% - 资产负债率（合并） 9.22% 10.11% - 流动比率 1.96 1.74 - 利息保障倍数 _____________ _____________ - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,459,353.42 4,714,429.25 - 应收账款周转率 24.99 105.44 - 存货周转率 21.60 61.37 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -0.56% -11.70% - 营业收入增长率 9.36% 36.59% - 净利润增长率 -87.70% -6,274.31% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-019 9 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 _____________ 0 - 计入负债的优先股数量 _____________ 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4,320,957.85 其他营业外收支净额 -2,457.69 非经常性损益合计 4,318,500.16 所得税影响数 -1,079,625.04 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,238,875.12 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-019 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司自成立以来一直专注于旅游资源的开发和经营业务，通过对景区的开发，为游客提供旅游服务。 目前，公司开发的景区主要为国家 AAAA 级旅游景区遂昌县南尖岩，依托景区独特的资源优势，通过为 游客提供景区观光和住宿服务获得收益。 （一）采购模式因业务需要，公司物资采购分为投资性采购、一次性采购与重复性采购等类型。公 司投资性采购和一次性金额较大的采购，由公司采购负责人采用招标、询价等方式进行，比质比价，以降 低采购成本。对于需要重复性采购的零星物品或酒店耗用品等，采取比质比价方式，并通过完善采购、验 收流程来确保采购质量，降低成本。 （二）生产/服务模式公司的生产过程即为提供各项旅游服务的过程，主要包括了两方面的内容：一 方面是确保业务范围内各设施、设备状况良好，实现整体安全有效运行；另一方面是通过完善服务流程来 实现对游客的优质高效服务，一直以来，公司除了在传统的景区接待服务上精耕细作之外，还致力于创新 服务模式，目前，公司已经设置了景区的微信公众号，游客关注后即可获取自助式语音导游服务。 （三）销售模式在销售方式上，公司主要采用渠道销售和终端销售两种方式。渠道销售是将公司的旅 游产品先提供给旅行社或者旅游网站，由其负责进行销售；终端销售是浙江遂昌旅游发展股份有限公司公 开转让说明书 53 通过一定的营销手段把产品直接提供给游客，由游客根据自己的需求选择景区提供的旅 游产品。终端销售包含现场售票和微信公众号售票两种方式，游客可在景区内现场购票，也可以通过景区 的微信公众号进行购票。在营销方式上，公司广泛运用广播、影视、报刊、光盘、宣传册、旅游指南、旅 游网站等多种媒介，并与遂昌境内其它景区联合营销，发挥区域资源优势，加、强区域合作。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内经营情况：1、2016 年，公司实现营业收入 11,799,867.48 元，较上年度增长 9.36%；公司 净利润 228，870.28 元，较上年度减少 87.70%；报告期末，公司总资产为 60,177,697.95 元，净资产 54,630,099.19 元，分别较期初增长-0.56%和 0.42%。2、2016 年 3 月 8 日，公司由遂昌县旅游发展有限 公司变更为浙江遂昌旅游发展股份有限公司。3、2016 年 8 月 29 日，公司在新三板成功挂牌。4、2016 年 9 月 21 日，审议设立全资子公司浙西南（遂昌）红色教育干部培训中心有限公司，旨在结合遂昌县王 村口镇红色文化和历史底蕴开展干部培训和红色旅游业务。5、2016 年 9 月 21 日，审议通过设立全资子 公司遂昌仙霞湖水游开发有限公司，是为充分利用仙霞湖优美的山水风光，开展水上旅游项目，并开发水 上旅游线路，为后续湖区周边景区开发奠定基础。6、2016 年 11 月 15 日，收购丽水市乐途旅游有限公司 51%股权，成为该公司第一大股东，为公司摆脱了收入渠道单一的格局和有效拓展了产业链。7、2016 年 公告编号：2017-019 11 11 月 18 日，收购遂昌县旅游集散中心有限公司 100%股权，该公司是遂昌县域唯一以集散中心命名的旅行 社，本次收购对完善公司产业链和提升公司营收、盈利能力是较好的补充。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 11,799,867.48 9.36% 10,789,845.35 36.59% 营业成本 7,668,343.72 40.72% 64.99% 5,449.429.98 39.68% 50.51% 毛利率 35.01% - - 49.49% - - 管理费用 4,947,858.60 153.96% 41.93% 1,948,309.38 2.73% 18.06% 销售费用 2,472,682.77 19.57% 20.96% 2,067,959.29 -14.67% 19.17% 财务费用 1,108.97 -98.92% 0.01% 102,480.78 -78.63% 0.95% 营业利润 -3,894,666.09 -529.74% -33.01% 906,294.21 -179.78% 8.40% 营业外收入 4,335,927.69 164.34% 36.75% 1,640,273.55 35.67% 15.20% 营业外支出 25,627.95 129.38% 0.22% 11,172.83 9.20% 0.10% 净利润 228,870.28 -87.70% 1.94% 1,861,000.93 -6,274.31% 17.25% 项目重大变动原因： 营业成本发生额 2016 年度较 2015 年度增长 40.72%，主要系景区宾馆改造装修费和景区工 资增加所致。 管理费用发生额 2016 年度较 2015 年度增长 153.96%，主要系新三板挂牌费用和固定资产 增加折旧所致。 财务费用发生额 2016 年度较 2015 年度增长-98.92%，主要系利息支出减少所致。 营业利润发生额 2016 年度较 2015 年度增长-529.74%，主要系管理费用大幅增加所致。 营业外收入发生额 2016 年度较 2015 年度增长 164.34%，主要系政府对公司挂牌新三板和 生态旅游示范区的奖励所致。 营业外支出发生额 2016 年度较 2015 年度增长 129.38%，主要系捐款所致。 净利润发生额 2016 年度较 2015 年度增长-87.70%，主要系成本费用增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 11,697,955.10 7,425,518.20 10,556,350.45 5,369,583.63 其他业务收入 101,912.38 242,825.52 233,494.90 79,846.35 合计 11,799,867.48 7,668,343.72 10,789,845.35 5,449,429.98 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 景区收入 9,737,147.07 82.52% 8,613,773.45 79.83% 宾馆收入 1,930,036.18 16.36% 1,942,577.00 18.00% 培训教育收入 30,771.85 0.26% ____________ ____________ 收入构成变动的原因： 本期收入构成变动较小，均在 10%以内。 公告编号：2017-019 12 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,459,353.42 4,714,429.25 投资活动产生的现金流量净额 -2,575,438.05 -4,179,778.47 筹资活动产生的现金流量净额 ____________ -995,958.24 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额 2016 年度较 2015 年度减少 617.38 万元，主要系债权债务减少 和税费支出增加所致。 公司投资活动产生的现金流量净额 2016 年度较 2015 年度增加 160.44 万元，主要系 2015 年固定 资产投入较大,2016 年投入很小所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 丽水乐途旅游有限公司 1,164,879.05 9.87% 是 2 遂昌县含晖旅行社有限公司 1,101,419.78 9.33% 否 3 丽水市新世界旅游有限公司 887,829.82 7.52% 否 4 遂昌绿谷旅行社有限公司 744,973.05 6.31% 否 5 遂昌县旅游委员会 734,601.94 6.23% 否 合计 4,633,703.64 39.26% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 遂昌旺记餐厅 263,996.00 9.12% 否 2 丽水一诺暖通设备有限公司 245,822.00 8.49% 否 3 国网浙江遂昌县供电公司 233,051.11 8.05% 否 4 杭州绿羽文化创意有限公司 300,000.00 10.36% 否 5 衢州柯城柯森家具厂 223,654.00 7.73% 否 合计 1,266,523.11 43.75% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 ____________ ____________ 研发投入占营业收入的比例 ____________ ____________ 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 __________ 公司拥有的发明专利数量 __________ 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2017-019 13 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,824,843.66 -44.92% 8.02% 8,759,635.13 -5.00% 14.47% -6.46% 应收账款 786,224.92 1,220.0 4% 1.31% 59,560.72 -2.57% 0.10% 1.21% 存货 358,431.57 1.94% 0.60% 351,621.27 _______ 0.58% 0.01% 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 35,021,216.27 -2.62% 58.20% 35,964,651.49 257.07% 59.43% -1.23% 在建工程 289,641.51 _______ 0.48% ____________ _______ ________ 0.48% 短期借款 ____________ _______ ________ -1.00 _______ ________ _______ 长期借款 ____________ _______ ________ -1.00 _______ ________ _______ 资产总计 60,177,697.95 -0.56% - 60,517,706.43 -11.70% 1 _______ 资产负债项目重大变动原因： 货币资金余额 2016 年末较 2015 年末减少 44.92%，主要系费用支出增加所致 应收账款余额 2016 年末较 2015 年末增长 1，220.04%，主要系年终营收款未收 2017 年收回所致。 固定资产余额 2016 年末较 2015 年末减少 2.62%，主要系 2015 年股东投入资产较多所致。 在建工程余额 2016 年末较 2015 年末增长 0.48%，主要系景区景观提升工程所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、浙西南（遂昌）红色教育干部培训中心有限公司 统一社会信用代码：91331123MA28J6UB9B 注册资本：100 万元 设立日期：2016 年 9 月 21 日 财务数据：2016 年营业收入 30,771.85 元，净利润-13,036.62 元。 股权结构：截至 2016 年 12 月 31 日，公司持有 100%股权 2、遂昌仙霞湖水游开发有限公司 统一社会信用代码：91331123MA28J6UA0E 注册资本：300 万元 设立日期：2016 年 9 月 22 日 财务数据：2016 年未开展经营活动，净利润-1674.16 元。 股权结构：截至 2016 年 12 月 31 日，公司持有 100%股权 3、丽水市乐途旅游有限公司 统一社会信用代码：913311020960922600 注册资本：30 万元 设立日期：2014 年 4 月 2 日 财务数据：未实质控制，处置过程中 股权结构：截至 2016 年 12 月 31 日，公司持有 51%股权 4、遂昌县旅游集散中心有限公司 统一社会信用代码：91331123692382221P 注册资本：50 万元 设立日期：2009 年 7 月 31 日 公告编号：2017-019 14 财务数据：2016 年营业收入 883.50 元，净利润-1,590.60 元。 股权结构：截至 2016 年 12 月 31 日，公司持有 100%股权 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未发生委托理财及衍生品投资的情况。 （三）外部环境的分析 旅游业现已到了井喷增长阶段，并将长期处于快速增长阶段。究其原因，一是宏观政策的推动。旅 游是综合产业，关联度强、带动作用大，中央因势利导，把旅游作为促进经济增长的重点领域，把提升旅 游消费作为六大消费工程之一，出台了一系列促进旅游业发展的政策措施，比如国务院办公厅研究制定了 有利于旅游投资和消费的政策文件《关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见》，该文件首次把旅游投 资提升到了国务院文件的层面，并且把旅游投资置于旅游消费之前，这是对旅游业认识和定位的新突破。 由促进消费的单一支撑，向投资、消费的“双轮驱动”转变，标志着我国旅游业进入了一个新的发展阶段。 同时，各级地方政府更加重视旅游业，采取了更加有力的举措推动旅游业为稳增长、调结构、惠民生服务。 二是消费环境的改善。国家在公路、铁路、航空方面的大量投入，使人们出行更加便利；金融方面的大力 支持，使得大量社会资本、民营企业快速转向投入旅游业，不仅为资本自身找到新商机，同时也进一步丰 富了旅游产品，增加了旅游消费多样化选择；互联网时代到来，也助推了大众化旅游消费快速发展。三是 人们生活水平的提高。人们开始追求一种绿色健康生活方式，旅游成为休闲度假的重要方式之一。 （四）竞争优势分析 （1）区位优势景区位于浙江省丽水市遂昌县境内，周边靠近衢州、金华、上饶市，向外则处于南昌、 杭州、福州三城市中间地带。周边地区经济发达、居民富庶，旅游消费能力强，一直是南尖岩最重要的客 源地，也是未来南尖岩游客保持快速增长的重要力量。近年来，各级政府加快现代旅游交通运输体系，全 力营造优化旅游产业发展的大环境。高速公路方面，遂昌对外主要依靠龙丽高速。目前丽水市境内及周边 已经拥有金衢高速、龙丽高速、金丽温高速三条高速公路，G25、S33、G3 分别贯穿丽水市东中西三个方 向。通过高速公路网，遂昌在四小时之内能够到达省内重要城市及赣东北、闽西北、苏南、上海、皖南的 主要城市。铁路建设方面，在遂昌一小时交通圈内的几个邻近城市中，金华、衢州、丽水都已开通动车组， 对于杭州、上海等城市的游客前往遂昌旅游，出行方式的选择上相对更为便捷。规划建设中的衢宁、衢丽 铁路，途径遂昌境内长约 30 公里。航空方面，浙江省内目前有机场 7 个，最近的衢州机场距离遂昌约 1 小时车程，衢州机场目前已开通至北京、上海、深圳、厦门四大空港的航线。遂昌及其周边地区交通环境 的不断发展，使得游客来景区游览更加方便、舒适、快捷。因此，距县城 50 公里的南尖岩景区，整体区 位优势明显。 （2）资源优势南尖岩景区位于遂昌县西南部，距县城约 50 公里，景区总面积 6 平方公里，是由公 司投资建设的国家 4A 级景区；是联合国科教文组织与中国民俗摄影协会共同授予的“国际民俗摄影创作基 地”，浙江省首批生态旅游示范区，浙江省首批文明风景旅游区。景区是遂昌主要旅游资源集聚区之一，丰 富的地貌景观、水体景观、生物景观、天象景观、梯田景观，与所在地石笋头村民居独特的土木建筑和淳 朴的乡间生活完美融合，宛若一幅仙境画卷，具有独特的自然和人文资源优势。 （3）政府支持的政策优势经国家林业局批准，遂昌县人民政府将南尖岩景区列入遂昌国家森林公园， 针对景区的基础设施建设和旅游发展制定出台了一系列扶持政策。近年来，先后修通了景区周边的水泥公 路，开通了县城至景区的旅游专线，为景区聚集人气，加快发展奠定了良好的基础。 （4）经营管理优势公司具有多年的旅游经营管理经验，现有管理团队对行业认知深刻、经验丰富且人 员稳定，熟悉景区和酒店业务经营。同时，公司通过锻炼培养和外部引进，打造出一支高素质的员工队伍， 公告编号：2017-019 15 能够为客户提供高水准的旅游服务，在客户中树立了良好的口碑，并塑造了品牌形象。公司建立健全了科 学的运营管理机制和内部控制机制，并在主要客源市场建立了完善的市场营销网络，形成了成熟的市场运 作模式。 （五）持续经营评价 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股 份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司有良好的持续经营能力。报告期内，未 发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任。公司诚信经营，依法纳税，尽力 做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。 （七）自愿披露 无 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、业务依托南尖岩旅游资源的风险公司业务主要依托南尖岩的旅游资源,为游客提供景区观光和住宿 服务,对南尖岩旅游资源存在较大的依赖性。如果南尖岩旅游资源由于意外原因遭到破坏,将对公司的业务 造成不利影响。应对措施：公司将开展多种与旅游相关的业务，运用多盈利渠道分散公司的风险，以保持 公司稳定。同时，公司将不断完善风险应对机制，如果出现公司将积极应对，将其给公司带来的损失降到 最低。 2、宏观经济变化的风险旅游行业受国家宏观经济发展水平、发展速度影响较大,具有明显的周期性。 我国宏观经济在过去很长一段时间内均保持较快的增长速度,但是受国际市场经济发展以及我国现行改革 效果的不确定影响,如果国内宏观经济发展速度放缓或停滞,居民可支配收入将受到不利影响,旅游消费需 求将受到抑制,进而影响公司的财务状况和经营业绩。应对措施：为了应对旅游行业的宏观经济风险，公 司将开展多种与旅游相关的业务。因此，当国民经济和分配格局产生周期性变化时，公司可以适当调整各 种业务的比重，运用多盈利渠道分散公司的风险，以保持公司稳定。 3、季节性风险每年 11 月下旬至次年 3 月上旬为南尖岩旅游淡季,这段时间犹豫天气寒冷,游客数量及 收入较少,仅占全年收入的 15%左右,因此,公司盈利具有明显的季节特征,在旅游淡季可能出现亏损。应对 措施：公司将根据南尖岩冬季的特色，积极开发冬季旅游项目，通过加大宣传力度等手段，吸引更多的游 公告编号：2017-019 16 客，同时积极开展其他旅游项目的开发与经营，以消除季节性因素给公司带来的不良影响。 4、非经常型损益波动的风险公司 2015 年和 2016 年非经常性损益净额分别为 1,230,182.59 元和 3,238,875.12 元,主要是计入当期损益的政府补助,非经常性损益净额占当期净利润的比重分别为 66.10% 和 1415.16%。公司非经常性损益占净利润比重偏高,报告期内存在一定程度净利润以来非经常性损益的情 况,因此,公司面临因非经常性损益波动对公司经营业绩带来影响的风险。应对措施：公司将通过加大宣传 力度，提高景区知名度和核心旅游吸引力，使游客数量不断增加，增加公司的收入，逐渐降低政府补助资 金对公司盈利能力的影响。 5、部分房产未办妥产权证公司拥有位于遂昌县石练镇五雷街石练旅游换乘中心房产多处,房屋建筑面 积 786.79 平方米,账面原值 2,697,679.68 元。公司已支付了该房产所处的石练换乘中心 5,600 平方米 土地预付款788,853.28 元,由于该土地尚未办理挂牌出让手续,因此,截止报告期末,公司尚未取得该土地 及房产的产权证,相关确权手续正在办理中。根据遂昌县国土局于 2016 年 4 月出具的证明,公司利用石 练换乘中心 5,600平方米土地的行为取得了遂昌县政府的认可,未违反当地政府的政策规定,遂昌县国土 局对公司使用该土地的行为没有异议,认为其不属于重大违法违规行为,亦不会对此进行处罚。根据遂昌县 住房和城乡建设局于 2016 年 4 月出具的证明,公司利用石练换乘中心房屋的行为取得了遂昌县政府的 认可,未违反当地政府的政策规定,遂昌县住房和城乡建设局认为该房屋不属于违章建筑,不属于重大违法 违规行为,亦不会对此进行处罚。应对措施：公司取得了国土和建设主管部门的合规证明，证明公司不存 在违反土地管理、村镇建设及规划方面的法律、法规及规范性文件的行为，公司相关确权手续的办理不存 在障碍。 6、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人遂昌县财政局间接持有公司 100%的股份,对公司经营 决策可施予重大影响。若公司实际控制人利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制, 可能损害公司利益。应对措施：（1）公司在《公司章程》中制定了保护中小股东利益的条款；制定了“三 会”议事规则等一系列公司内部控制制度；（2）若未来公司引进了外部投资者，公司将通过引入外部监事、 独立董事等方式，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利 益。 7、公司治理的风险由于公司刚完成股份改制工作，目前治理结构和内部控制体系完整建立的时间较 短，公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度将对公司治理提出更高的要求，而公司管理层 对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高，其持续良好运行也需 在实践中进一步完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。应对措施：公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范 水平。 8、报告期内未全员缴纳社保和公积金的风险报告期内,公司未给全体员工缴纳社会保险和住房公积 金。截至 2016 年 12 月 31 日,公司共有 62 名员工,均已签订了劳动合同或劳务合同。公司员工的社会 保险缴纳情况为:42 名员工缴纳了全部社会保险、剩余 20 名员工未参保,除了 13 名退休返聘人员,其余未 公告编号：2017-019 17 参保的 7 名员工均签署了放弃缴纳社保的声明;公司员工的住房公积金缴纳情况为:26 名员工缴纳了公 积金、剩余 38 名员工未缴纳。公司实际控制人遂昌县财政局承诺:“本人将督促公司及其附属公司依法为 员工缴纳社会保险、住房公积金;如果公司或其附属公司所在地社会保险、住房公积金主管部门因社保、 公积金事宜对公司或其附属公司进行处罚或要求补缴,本人将按主管部门核定的金额无偿代公司或其附属 公司支付,并承担相关费用。” 公司应对措施：实际控制人遂昌县财政局承诺：“本人将督促公司及其附 属公司依法为员工缴纳社会保险、住房公积金；如果公司或其附属公司所在地社会保险、住房公积金主管 部门因社保、公积金事宜对公司或其附属公司进行处罚或要求补缴，本人将按主管部门核定的金额无偿代 公司或其附属公司支付，并承担相关费用。” （一） 报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-019 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 丽水乐途旅游有限公司 佣金返利 281,626.00 是 丽水乐途旅游有限公司 门票收入 1,006,761.86 是 丽水乐途旅游有限公司 宾馆收入 157,340.47 是 丽水乐途旅游有限公司 导服收入 776.72 是 张亚平 宾馆收入 2,063.00 是 遂昌县财政局 宾馆收入 2,037.73 是 遂昌县国有资产经营有限公司 房租费 8,333.33 是 总计 - 1,458,939.11 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述交易行为系公司日常生产经营所需，交易价格的制定合法、公允，不会损害公司及投资者利益，不会 对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。上述交易经公司第一届董事会第五次会议审议通过， 并提交 2016 年年度股东大会审议。 （二）承诺事项的履行情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露义务人正常履 行承诺，且无新增披露承诺事项。 1、公司和实际控制人遂昌县财政局出具了关于公司业务独立的声明和承诺函，承诺在今后的业务 经营过程中，严格遵守款项专用、业务独立的发展要求，不再发生为政府建设项目代垫款项、代收代管资 公告编号：2017-019 19 金及其他影响公司业务独立发展的情况。 履行情况：公司于 2016 年 4 月 30 日前，政府建设项目已清理完毕。未发生为政府建设项目代垫 款项、代收代管资金及其他影响公司业务独立发展的情况。 2、公司实际控制人遂昌县财政局承诺： “本人将督促公司及其附属公司依法为员工缴纳社会保险、 住房公积金；如果公司或其附属公司所在地社会保险、住房公积金主管部门因社保、公积金事宜对公司或 其附属公司进行处罚或要求补缴，本人将按主管部门核定的金额无偿代公司或其附属公司支付，并承担相 关费用。” 除已超缴费年龄的职工及不愿缴纳住房公积金的职工签订了自愿放弃书以外，均缴纳了员工的社会 保险及住房公积金费用。 3、避免同业竞争为避免未来可能发生的同行业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高 级管理人员出具《关于避免同业竞争承诺》。承诺内容如下：“本人不在中国境内外直接或间接参与任何在 商业上对股份公司或其附属公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司或其附属公司存在竞争关系的 任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；本人在担任股份公司董事、监事、 高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺；本人愿意承担因违 反上述承诺而给股份公司或其附属公司造成的全部经济损失。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在同业竞争情况。 4、未违反竞业禁止的承诺公司董事、监事、高级管理人员承诺如下：“本人未违反现行法律、法规 或规范性文件中关于竞业禁止的规定，或与原任职单位或现任职单位之间关于竞业禁止的约定；本人不存 在侵犯原任职单位或现任职单位任何知识产权、商业秘密等的情形(包括但不限于利用在原任职单位的职 务发明或职务成果为现任职单位进行技术研发的情形)，或与原任职单位之间尚未终结的上述知识产权、 商业秘密等相关的权属争议及纠纷；本人不存在其他涉及或可能涉及竞业禁止或侵犯知识产权、商业秘密 等相关事项的纠纷或潜在纠纷；如因出现上述情形而导致公司遭受任何经济损失，其将承担一切责任，并 及时、足额的向公司作出赔偿或补偿。” 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员不存在违反竞业禁止的承诺。 5、减少和避免关联交易及资金占用的承诺避免未来可能发生的关联交易及资金占用，公司持股 5% 以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心人员，承诺如下：“本人及本人控制的除公 司及其附属公司之外的其他企业将尽量减少、避免与公司或其附属公司发生关联交易；能够通过市场方式 与独立第三方之间发生的交易，将由公司或其附属公司与独立第三方进行；本人及本人控制的除公司及其 附属公司之外的其他企业不以向公司或其附属公司拆借、占用资金或采取由公司或其附属公司代垫款项， 代偿债务等方式侵占公司或其附属公司的资金；本人及本人控制的除公司及其附属公司之外的其他企业与 公司或其附属公司之间必须的一切交易行为，均将严格遵守市场原则，本着公平互利，等价有偿的一般原 则，公平合理的进行；本人及本人控制的除公司及其附属公司之外的其他企业与公司或其附属公司所发生 的关联交易将以签订书面合同或协议等形式明确约定，并严格遵守有关法律、法规以及公司章程，关联交 易决策制度等规定，履行各项批准程序和信息披露义务；本人及本人控制的除公司及其附属公司之外的其 他企业不通过关联交易、资金占用损害公司或其附属公司的合法权益，如因关联交易或资金占用损害了公 司或其附属公司合法权益的，本人自愿承担由此造成的一切损失。” 报告期内，公司持股 5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心人员关于关联 交易及资金占用的事项已清理完毕。 6、公司与董事、监事、高级管理人员签订的协议公司与董事、监事、高管未签订劳务合同以外的协 议。 报告期内不存在签订劳务合同以外的协议的情况。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2017-019 20 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 冻结 100000 0.17% 旅游服务质量保证金 总计 - 100000 0.17% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-019 21 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ _______ _______ _______ 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 20,000,000 - _______ 20,000,000 - 普通股股东人数 _______ （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 浙江遂昌成 屏水利发电 有限责任公 司 16,550,000 0 16,550,000 82.75% 16,550,000 0 2 遂昌县国有 资产经营有 限公司 3,450,000 0 3,450,000 17.25% 3,450,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 浙江遂昌成屏水利发电有限公司为遂昌国资资产经营有限公司全资子公司,持有 100%股份。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 __________ __________ 计入负债的优先股 0 __________ __________ 优先股总股本 0 __________ __________ 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-019 22 浙江遂昌成屏水利发电有限公司（以下简称“成屏水电”）直接持有公司 1,655 万股股份，持股比例为 82.75%，为公司的控股股东。成屏水电于 1995 年 12 月 1 日经遂昌县工商行政管理局登记设立，取得 统一社会信用代码为 91331123148675127C 的《营业执照》，类型：有限责任公司（国有独资）；住所： 浙江妙高镇成屏下圩村；法定代表人：王劲松；注册资本：5,000 万元；经营范围：水电开发、水力发电、 对外投资。 （二）实际控制人情况 遂昌县国有资产经营有限公司（以下简称“遂昌国资公司”）直接持有公司 345 万股股份，持股比例 为 17.25%，通过全资子公司成屏水电间接持有公司 82.75%的股权，合计持股比例为 100%，同时，遂昌 县财政局持有遂昌国资公司 100%的股权，因此，公司的实际控制人为遂昌县财政局。根据中共丽水市委 办公室、丽水市人民政府办公室《关于印发的通知》（丽委办[2011]39 号），设立遂昌县财政局，作为主 管财政工作的遂昌县政府组成部门，组织机构代码 002662024，法定代表人：张仪辉；地址：浙江省遂昌 县妙高镇东街 101 号。 公告编号：2017-019 23 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 无。 （二）利润分配预案 无。 公告编号：2017-019 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 俞伟军 董事长兼总经 理 男 44 专科 2016.03.08-201 9.03.07 是 翁史金 董事、副总经 理、董秘 男 54 专科 2016.03.08-201 9.03.07 是 王劲松 董事 男 49 本科 2016.03.08-201 9.03.07 否 卓丽娟 董事 女 46 本科 2016.03.08-201 9.03.07 否 蓝雅琴 董事 女 31 本科 2016.03.08-201 9.03.07 是 徐宏丽 监事会主席 女 39 本科 2016.03.08-201 9.03.07 是 张亚平 监事 女 42 本科 2016.03.08-201 9.03.07 是 耿海林 监事 男 38 专科 2016.03.08-201 9.03.07 是 雷桂香 财务总监 女 34 本科 2016.03.08-201 9.03.07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及控股股东、实际控制人之间不存在亲属等关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 俞伟军 董事长兼总经 理 0 0 0 0.00% 0 翁史金 董事、副总经 理、董秘 0 0 0 0.00% 0 王劲松 董事 0 0 0 0.00% 0 卓丽娟 董事 0 0 0 0.00% 0 蓝雅琴 董事 0 0 0 0.00% 0 徐宏丽 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 张亚平 监事 0 0 0 0.00% 0 耿海林 监事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2017-019 25 雷桂香 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 翁史金 监事 新任 董事、副总经理、 董秘 选举 徐宏丽 董事 新任 监事会主席 选举 张亚平 董事 新任 监事 选举 耿海林 新任 监事 选举 朱建辉 监事会主席 离任 蓝雅琴 监事 新任 董事 选举 王劲松 新任 董事 选举 卓丽娟 新任 董事 选举 杨林风 监事 离任 曾水华 监事 离任 雷桂香 新任 财务总监 新聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 翁史金先生，1963 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 5 月 28 日至 2016 年 3 月 7 日，任遂 昌县旅游发展有限公司副总经理、监事；2016 年 3 月 8 日至今，任浙江遂昌旅游发展股份有限公司副总经 理、董事、董事会秘书。 徐宏丽女士，1978 年 5 月生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 6 月 11 日至 2016 年 3 月 7 日，任遂昌 县旅游发展有限公司财务经理、董事；2016 年 3 月 8 日至今，任浙江遂昌旅游发展股份有限公司监事会主 席。 张亚平女士，1975 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。2008 年 10 月 1 日至 2016 年 3 月 7 日，任遂 昌县旅游发展有限公司办公室职员，2016 年 3 月 8 日至今，任浙江遂昌旅游发展股份有限公司人力资源部 经理、监事。 耿海林先生，1979 年 4 月生，中国籍，无境外永久居留权。1998 年 12 月 1 日至 2011 年 8 月 1 日，空军服 役；2011 年 9 月至 2016 年 3 月 7 日，任遂昌县旅游发展有限公司项目拓展部副经理；2016 年 3 月 8 日至 今，任浙江遂昌旅游发展股份有限公司项目拓展部经理、监事。 蓝雅琴女士，1986 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。2008 年 10 月 8 日至 2016 年 3 月 7 日，任遂 昌县旅游发展有限公司总经办主任、监事；2016 年 3 月 8 日至今，任浙江遂昌旅游发展股份有限公司总经 办主任、董事。 王劲松先生，1968 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权。2002 年 1 月 11 日至今，任遂昌魁川水力发电 有限公司总经理；2002 年 9 月 26 日至今，任遂昌迪力实业有限公司董事长、总经理；2003 年 6 月 1 日至 今，任浙江遂昌成屏水力发电有限责任公司董事长、总经理；2006 年 4 月 16 日至今，任遂昌濂竹电站有 限公司总经理；2016 年 3 月 8 日至今，任浙江遂昌旅游发展股份有限公司董事。 卓丽娟女士，1971 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权。1994 年 12 月 1 日至 2001 年 12 月 30 日，任遂 昌县信用联社出纳、主管会计；2001 年 12 月 31 日至 2012 年 8 月 31 日，任遂昌县城市建设发展有限公司 公告编号：2017-019 26 财务部经理；2012 年 9 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日，任遂昌县市政园林管理处党支部书记；2015 年 8 月 1 日至今遂昌县国有资产经营有限公司副总经理；2016 年 3 月 8 日至今，任浙江遂昌旅游发展股份有限公司 董事。 雷桂香女士，1983 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。2006 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，任遂 昌县大从会计师事务所职员；2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，任遂昌县人民防空办公室职员；2014 年 4 月 14 日至 2016 年 3 月 7 日，任遂昌县旅游发展有限公司会计；2016 年 3 月 8 日至今，任浙江遂昌旅 游发展股份有限公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理及行政人员 12 15 销售及采购人员 6 6 服务人员 34 38 财务人员 3 3 员工总计 55 62 注：可以分类为：管理及行政人员、销售及采购人员、服务人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 9 专科 17 17 高中及以下 29 36 员工总计 55 62 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度》进行人员增减变 动操作； 2、人才引进：公司采用内部培养、外部招聘、及内部员工推荐等渠道进行人才引进。 3、培训情况：公司根据各部门实际需求，结合公司内外部资源情况，采取内部培训和外部培训方式进 行培训工作。 4、招聘情况：公司采用网络招聘、校园招聘等方式进行招聘工作。 5、公司薪酬体系主要由基本工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同制， 按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》。 6、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 ________ 核心技术人员 0 0 ________ 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 公告编号：2017-019 27 公告编号：2017-019 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据相关法律法规和规范性文件的要求，已经建立了包括股东大会、董事会、监事会、 在内的较为完善的治理结构及健全的股东大会、董事会和监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易管 理办法、信息披露管理办法等，确保公司规范运行。公司三会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照有关法律、法规和规范性文件要求履行各自的权利和义务。公司重大生产经营 决策、投资决策等均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，相关 机构和人员依法履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决权 和质询权。公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行信息披 露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 等规定，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自 2016 年 8 月 2 9 日在股转系统挂牌以来，重大决策严格履行规定程序。公司董事、监事及高 管选举及聘任、对外投资、融资、关联交易、担保等事项，均根据相关法律及《公司章程》等规定，分别 经公司董事会、监事会和股东大会进行审议和表决并严格按照股转系统的相关规定履行相应的信息披露义 务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，根据《非上市公众公司监管指引第 1 号——信息披露》、《非上市公众公司监管指引第 3 号 ——章程必备条款》及《业务规则》的规定，公司起草了公司股票在全国股份转让系统挂牌后适用的《公 司章程》，并于 2016 年 3 月 8 日经股份公司创立大会暨首次股东大会决议召开通过，并依法在工商行政部 门备案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2017-019 29 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、2016 年 3 月 8 日,第一届董事会第一次 会议审议通过:1、《关于选举俞伟军先生为 股份公司董事长的议案》2、《关于聘任俞 伟军先生为股份公司总经理的议案》3、《关 于聘任翁史金先生为股份公司副总经理的 议案》4、《关于聘任翁史金先生为股份公 司董事会秘书的议案》5、《关于聘任雷桂 香女士为股份公司财务总监的议案》6、《浙 江遂昌旅游发展股份有限公司总经理工作 细则》7、《浙江遂昌旅游发展股份有限公 司关联交易管理制度》8、《浙江遂昌旅游 发展股份有限公司对外担保管理制度》9、 《浙江遂昌旅游发展股份有限公司对外投 资管理制度》10、《浙江遂昌旅游发展股份 有限公司投资者关系管理制度》11、《浙江 遂昌旅游发展股份有限公司信息披露管理 办法》; 二、2016 年 4 月 5 日,第一届董事会第二次 会议审议通过:1、《关于公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日关联交易确认的 议案》2、《关于公司股票进入全国中小企 业股份转让系统进行公开转让、纳入非上市 公众公司监管的议案》3、《关于授权董事 会全权办理公司股票在全国中小企业股份 转让系统转让相关事宜的议案》4、《关于 公司治理机制执行情况评估结果的议案》5、 《关于同意公司股票以协议方式装让的议 案》6、《关于提请召开公司 2016 年第一次 临时股东大会的议案》; 三、2016 年 8 月 30 日,第一届董事会第三 次会议审议通过:1、审议通过《2016 年半 年度报告》 监事会 2 一、2016 年 3 月 8 日第一届第一次会议审 议通过:1、《关于选举徐宏丽女士为股份公 司第一届监事会主席的议案》; 二、2016 年 8 月 30 日第一届第二次会议审 议通过:1、审议通过《2016 年半年度报告》 股东大会 2 2016 年 3 月 8 日，公司首次股东大会审议 通过：1、《股份公司筹备报告》2、《股份 公司筹建费用报告》3、《关于遂昌县旅游 公告编号：2017-019 30 发展有限公司整体变更为浙江遂昌旅游发 展股份有限公司的议案》4、《关于公司发起 人用于抵作股款的财产作价和出资情况的 报告》5、《关于选举股份公司第一届董事会 成员的议案》6、《关于选举股份公司第一届 监事会成员的议案》7、《关于审议<浙江遂 昌旅游发展股份有限公司章程>的议案》8、 《关于审议<浙江遂昌旅游发展股份有限公 司股东大会议事规则>的议案》9、《关于审 议<浙江遂昌旅游发展股份有限公司董事会 议事规则>的议案》10、《关于审议<浙江遂 昌旅游发展股份有限公司监事会议事规则> 的议案》11、《关于聘请中汇会计师事务所 (特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计 机构的议案》12、《关于授权董事会全权办 理有限公司整体变更为股份公司事宜的议 案》； 2016 年 4 月 21 日,2016 年第一次临时股东 大会审议通过:1、《关于公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日关联交易确认的 议案》 2、《关于公司股票进入全国中小企 业股份转让系统进行公开转让、纳入非上市 公众公司监管的议案》3、《关于授权董事 会全权办理公司股票在全国中小企业股份 转让系统转让相关事宜的议案》4、《关于 同意公司股票以协议方式装让的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 - （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 公告编号：2017-019 31 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司严格按照《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关 规定的要求不断改进公司治理 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信 息披露，保护投资者权益。公司依据相关法律及《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》。公 司董事会秘书专门负责投资者关系管理，投资者可以通过电话、传真和电子邮件等方式了解公司情况，充 分保证了公司和投资者之间的沟通顺畅。未来公司将根据制度，加强公司与投资者之间的沟通，加深投资 者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度，实现公司价 值最大化和股东利益最大化。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司坚持在资产、人员、业务、机构、财务方面的独立。资产独立：公司由有限公司整体变更设立而 来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变更设立后，已依法办理完成其他相关 资产的变更登记手续。人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有 关规定选举和聘任；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在公司领薪； 公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独 立。业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独 立开展业务，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。机构独立：公司机构独立，已建立了股 东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身经营需要的组织 机构且运行良好，公司各部门独立履行职能。财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备 了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规 定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立 纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司的一系列内部管理制度均根据《公司法》、《证券法》及其他法律法规并结合公司自身情况而制定， 制度执行情况良好，本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况。会计核算体系：报告期内，公司严格按照 国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进 行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司 财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。风 险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公告编号：2017-019 32 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司的信息披露符合《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求。公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-019 33 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]0790 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 于薇薇、魏吉清 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中汇会审[2017]0790号 浙江遂昌旅游发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江遂昌旅游发展股份有限公司(以下简称遂昌旅游公司)财务报表，包 括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是遂昌旅游公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 公告编号：2017-019 34 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，遂昌旅游公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了遂昌旅游公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：于薇薇 中国·杭州中国注册会计师：魏吉清 报告日期：2017年4月25日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 4,824,843.66 8,759,635.13 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 公告编号：2017-019 35 应收账款 五（二） 786,224.92 59,560.72 预付款项 五（三） 67,468.96 219,835.71 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五（四） 1,630,510.71 894,353.25 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五（五） 358,431.57 351,621.27 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五（六） 305,551.13 ____________ 流动资产合计 7,973,030.95 10,285,006.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五（七） 35,021,216.27 35,964,651.49 在建工程 五（八） 289,641.51 ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五（九） 12,839,287.29 13,132,350.16 开发支出 ____________ ____________ 商誉 五（十） 63,849.44 ____________ 长期待摊费用 五（十一） 2,790,280.01 786,417.00 递延所得税资产 五（十二） 411,539.2 60,428.42 其他非流动资产 五（十三） 788,853.28 288,853.28 非流动资产合计 52,204,667.00 50,232,700.35 资产总计 60,177,697.95 60,517,706.43 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-019 36 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 五（十四） 1,373,168.53 76,300.00 预收款项 五(十五) 44,229.00 42,380.00 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五（十六) 802,127.44 524,093.01 应交税费 五(十七) 530,587.02 431,629.21 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五(十八) 1,309,635.65 4,845,964.19 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 4,059,747.64 5,920,366.41 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 五（十九） 1,487,851.12 196,111.11 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 1,487,851.12 196,111.11 负债合计 5547598.76 6116477.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五（二十一） 34,401,228.91 36,266,052.31 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五（二十二） 24,517.17 ____________ 公告编号：2017-019 37 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五（二十三） 204353.11 -1,864,823.40 归属于母公司所有者权益合计 54,630,099.19 54,401,228.91 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 54,630,099.19 54,401,228.91 负债和所有者权益总计 60,177,697.95 60,517,706.43 法定代表人：俞伟军主管会计工作负责人：何雪奎会计机构负责人：雷桂香 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4406799.65 8759635.13 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十一（一） 786224.92 59560.72 预付款项 67468.96 219835.71 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十一（二） 1730510.71 894353.25 存货 337299.9 351621.27 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 305551.13 ____________ 流动资产合计 7633855.27 10285006.08 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十一（三） 600000 ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 35021216.27 35964651.49 在建工程 22641.51 ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 12839287.29 13132350.16 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 2,790,280.01 786,417.00 公告编号：2017-019 38 递延所得税资产 411,539.2 60,428.42 其他非流动资产 788,853.28 288,853.28 非流动资产合计 52,473,817.56 50,232,700.35 资产总计 60,107,672.83 60,517,706.43 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 1,293,168.53 76,300.00 预收款项 44,229.00 42,380.00 应付职工薪酬 795,927.44 524,093.01 应交税费 530,460.52 431,629.21 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 1,309,635.65 4,845,964.19 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 397,3421.14 5,920,366.41 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 1,487,851.12 196,111.11 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 1,487,851.12 196,111.11 负债合计 5,461,272.26 6,116,477.52 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 34,401,228.91 36,266,052.31 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 公告编号：2017-019 39 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 24,517.17 ____________ 未分配利润 220,654.49 -1,864,823.40 所有者权益合计 54,646,400.57 54,401,228.91 负债和所有者权益总计 60,107,672.83 60,517,706.43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五（二十五） 11,799,867.48 10,789,845.35 其中：营业收入 五（二十五） 11,799,867.48 10,789,845.35 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 五（二十五） 15,694,533.57 11,696,139.56 其中：营业成本 五（二十五） 7,668,343.72 5,449,429.98 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五（二十六） 491,836.41 412,149.28 销售费用 五（二十七） 2,472,682.77 2,067,959.29 管理费用 五（二十八） 4,947,858.60 1,948,309.38 财务费用 五（二十九） 1,108.97 102,480.78 资产减值损失 五（三十） 112,703.10 -96,777.57 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,894,666.09 906,294.21 加：营业外收入 五（三十一） 4,335,927.69 1,640,273.55 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五（三十二） 25,627.95 11,172.83 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 415,633.65 2,535,394.93 减：所得税费用 五（三十三） 186,763.37 674,394.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 228,870.28 1,861,000.93 公告编号：2017-019 40 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 ____________ ____________ 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 228,870.28 1,861,000.93 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 228,870.28 1,861,000.93 归属于母公司所有者的综合收益总 额 228,870.28 1,861,000.93 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ 法定代表人：俞伟军主管会计工作负责人：何雪奎会计机构负责人：雷桂香 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十一（四） 11,769,770.13 10,789,845.35 减：营业成本 十一（四） 7,627,983.73 5,449,429.98 营业税金及附加 491,736.41 412,149.28 销售费用 2,472,682.77 2,067,959.29 公告编号：2017-019 41 管理费用 4,941,721.60 1,948,309.38 财务费用 1,204.05 102,480.78 资产减值损失 112,703.1 -9,677.57 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,878,261.56 906,294.21 加：营业外收入 4,335,824.54 1,640,273.55 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 25,627.95 11,172.83 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 431,935.03 2,535,394.93 减：所得税费用 186,763.37 674,394.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 245,171.66 1,861,000.93 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 245,171.66 1,861,000.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 公告编号：2017-019 42 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,365,925.66 10,824,970.07 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 3,067.86 1,616.41 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十四)1 3,892,104.85 11,343,167.78 经营活动现金流入小计 15,261,098.37 22,169,754.26 购买商品、接受劳务支付的现金 2,654,014.67 3,116,006.17 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 4,117,946.72 2,942,709.69 支付的各项税费 1,168,272.02 587,112.79 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十四)2 8,780,218.38 10,809,496.36 经营活动现金流出小计 16,720,451.79 17,455,325.01 经营活动产生的现金流量净额 -1,459,353.42 4,714,429.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十四)3 1,490,000.00 ____________ 投资活动现金流入小计 1,490,000.00 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,619,515.61 4,179,778.47 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 163,849.44 ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十四)4 282,073.00 ____________ 投资活动现金流出小计 4,065,438.05 4,179,778.47 公告编号：2017-019 43 投资活动产生的现金流量净额 -2,575,438.05 -4,179,778.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十四)5 ____________ 3,931,500.00 筹资活动现金流入小计 ____________ 4,181,500.00 偿还债务支付的现金 ____________ 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ 177,458.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ 5,177,458.24 筹资活动产生的现金流量净额 ____________ -995,958.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -4,034,791.47 -461,307.46 加：期初现金及现金等价物余额 8,759,635.13 9,220,942.59 六、期末现金及现金等价物余额 4,724,843.66 8,759,635.13 法定代表人：俞伟军 会计工作负责人：何雪奎 会计机构负责人：雷桂香 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,334,878.66 10,824,970.07 收到的税费返还 3,067.86 1,616.41 收到其他与经营活动有关的现金 3,891,878.37 11,343,167.78 经营活动现金流入小计 15,229,824.89 22,169,754.26 购买商品、接受劳务支付的现金 2,607,503.04 3,116,006.17 支付给职工以及为职工支付的现金 4,108,346.72 2,942,709.69 支付的各项税费 1,168,272.02 587,112.79 支付其他与经营活动有关的现金 8,773,949.98 10,809,496.36 经营活动现金流出小计 16,658,071.76 174,555,325.01 经营活动产生的现金流量净额 -1,428,246.87 4,714,429.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 1,490,000.00 ____________ 投资活动现金流入小计 1,490,000.00 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 3,532,515.61 4,179,778.47 公告编号：2017-019 44 现金 投资支付的现金 600,000.00 ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 282,073.00 ____________ 投资活动现金流出小计 4,414,588.61 4,179,778.47 投资活动产生的现金流量净额 -2,924,588.61 -4,179,778.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 250,000.00 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ 3,931,500.00 筹资活动现金流入小计 ____________ 4,181,500.00 偿还债务支付的现金 ____________ 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ 177,458.24 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ 5,177,458.24 筹资活动产生的现金流量净额 ____________ -995,958.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -4,352,835.48 -461,307.46 加：期初现金及现金等价物余额 8,759,635.13 9,220,942.59 六、期末现金及现金等价物余额 4,406,799.65 8,759,635.13 公告编号：2017-019 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 36,266,052.31 ____ ____ ____ ____ ____ -1,864,823.4 0 ____ 54,401,228.91 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 36,266,052.31 ____ ____ ____ ____ ____ -1,864,823.4 0 ____ 54,401,228.91 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ -1,864,823.40 ____ ____ ____ 24,528.17 ____ 2,085,477.89 ____ 245,171.66 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 245,171.66 ____ 245,171.66 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 24,517.17 ____ -24,517.17 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 24,517.17 ____ -24,517.17 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-019 46 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ -1,864,823.40 ____ ____ ____ ____ ____ 1,864,823.40 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -1,864,823.40 ____ ____ ____ ____ ____ 1,864,823.40 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 34,401,228.91 ____ ____ ____ 24,517.17 ____ 220,654.49 ____ 54,646,400.57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,450,000.00 ____ ____ ____ 3,293,849.60 ____ ____ ____ ____ ____ -3,725,824.3 3 ____ 3,018,025.27 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-019 47 二、本年期初余额 3,450,000.00 ____ ____ ____ 3,293,849.60 ____ ____ ____ ____ ____ -3,725,824.3 3 ____ 3,018,025.27 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 16,550,000.00 ____ ____ ____ 32,972,202.71 ____ ____ ____ ____ ____ 1,861,000.93 ____ 51,383,203.64 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,861,000.93 ____ 1,861,000.93 （二）所有者投入和减少 资本 16,550,000.00 ____ ____ ____ 32,972,202.71 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 49,522,202.71 1．股东投入的普通股 16,550,000.00 ____ ____ ____ 32,972,202.71 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 49,522,202.71 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-019 48 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 36,266,052.31 ____ ____ ____ ____ ____ -1,864,823.4 0 ____ 54,401,228.91 法定代表人：俞伟军主管会计工作负责人：何雪奎会计机构负责人：雷桂香 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 36,266,052.31 ____ ____ ____ ____ -1,864,823.40 54,401,228.81 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 36,266,052.31 ____ ____ ____ ____ 1,864,823.40 54,401,228.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ -1,864,823.40 ____ ____ ____ 24,517.17 2,085,477.89 245,171.66 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 245,171.66 245,171.66 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 24,517.17 -24,517.17 ____ 公告编号：2017-019 49 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 24,517.17 -24,517.17 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ -1,864,823.40 ____ ____ ____ ____ 1,864,823.40 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -1,864,823.40 ____ ____ ____ ____ 1,864,823.40 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 34,401,228.91 ____ ____ ____ 24,517.17 220,654.49 54,646,400.57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,450,000.00 ____ ____ ____ 3,293,849.60 ____ ____ ____ ____ -3,725,824.33 18,025.27 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 3,450,000.00 ____ ____ ____ 3,293,849.60 ____ ____ ____ ____ -3,725,824.33 3,018,025.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,550,000.00 ____ ____ ____ 32,972,202.71 ____ ____ ____ ____ 1,861,000.93 51,383,203.64 （一）综合收益总额 0.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,861,000.93 1,861,000.93 公告编号：2017-019 50 （二）所有者投入和减少资 本 16,550,000.00 ____ ____ ____ 32,972,202.71 ____ ____ ____ ____ ____ 49,522,202.71 1．股东投入的普通股 16,550,000.00 ____ ____ ____ 32,972,202.71 ____ ____ ____ ____ ____ 49,522,202.71 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 36,266,052.31 ____ ____ ____ ____ -1,864,823.40 54,401,228.81 公告编号：2017-019 51 财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司概况 浙江遂昌旅游发展股份有限公司(以下简称公司或本公司) 系由遂昌县风景旅游局出资 设立的有限责任公司，于2002年7月9日取得遂昌县工商行政管理局核发的3325271001166号 国有独资营业执照。公司注册地：浙江遂昌县妙高街道北溪路22号5楼。法定代表人：俞伟 军。 公司设立时的注册资本为人民币345万元，首期出资人民币345万元，由遂昌县风景旅游 局缴纳出资人民币345万元，占注册资本的100.00%，其中以实物出资人民币25万元，以无形 资产出资人民币320万元，经丽水新时代会计师事务所审验并于2002年7月3日出具丽新会验 [2002]82号验资报告。 2010年07月14日，遂昌县国有资产管理委员会办公室印发遂国资办〔2010〕4号《关于 同意县旅游发展有限公司出资主体变更的通知》，同意公司出资主体由遂昌县旅游局变更为 遂昌县财政局。变更后，遂昌县财政局出资人民币345万元，占注册资本的100.00%。 2015年12月28日，遂昌县财政局作出决定，同意以人民币25万元货币出资置换原遂昌县 风景旅游局的实物出资，同时修改公司章程相关条款并通过了《遂昌县旅游发展有限公司章 程修正案》。 2015年12月28日，遂昌县人民政府办公室印发遂政办抄〔2015〕83号《抄告单》，同意 遂昌县财政局以现金25万元置换原以含晖洞三台寺房屋对遂昌县旅游发展有限公司的实物 出资。 2015年12月28日，遂昌县人民政府办公室印发专题会议纪要〔2015〕85号《遂昌县人民 政府专题会议纪要》，同意公司出资主体由遂昌县财政局变更为遂昌县国有资产经营有限公 司。 2015年12月29日，遂昌县国有资产经营有限公司作出决定，同意引进浙江遂昌成屏水力 发电有限责任公司为公司新股东。同日公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由人 民币345万元增至人民币2000万元，由浙江遂昌成屏水力发电有限责任公司以实物认缴新增 注册资本人民币1655万元。2015年12月20日，丽水市金恒房地产评估咨询有限公司出具丽金 市估[2015]SC1201号《估价报告》，对浙江成屏水力发电有限责任公司用以增资的房产和土 地进行评估，确认以2015年12月20日为评估基准日，上述房地评估价值为 人民币 16,603,438.79元。经遂丰联合会计师事务所审验并于2015年12月30日出具遂会所[2015]32 号验资报告。本次变更后，浙江遂昌成屏水力发电有限责任公司出资人民币1655万元，占比 82.75%，遂昌县国有资产经营有限公司出资人民币345万元，占比17.25%。 2015年12月30日，遂昌县旅游发展有限公司（以下简称有限公司）股东会作出决议，同 意以2015年12月31日为改制基准日，以经审计的净资产折股，整体变更为股份有限公司。 2016年2月21日，有限公司股东会作出决议，全体股东确认审计、评估结果，同意有限 公司以经审计的净资产人民币54,401,228.91元(其中：实收资本人民币20,000,000.00元， 资 本 公 积 人 民 币 36,266,052.31 元 ， 盈 余 公 积 人 民 币 0.00 元 ， 未 分 配 利 润 人 民 币 -1,864,823.40元)为基础，按2.7201:1的比例折合股份总额2,000万股，每股面值1元，超过 折股部分的净资产人民币34,401,228.91元计入资本公积，有限公司整体变更为股份公司。 公告编号：2017-019 52 2016年3月8日浙江遂昌旅游发展股份有限公司创立大会暨首次股东大会决议召开，审议 通过上述有限公司整体变更为股份公司事项。本次整体变更业经中汇会计师事务所（特殊普 通合伙）审验，并出具中汇会验[2016]1578号《验资报告》。公司已于2016年3月23日办妥工 商变更登记手续，并于2016年7月19日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 本公司属景点类旅游行业。经营范围为：全县风景旅游资源的规划，包装和市场化运作， 风景旅游项目的开发、建设、经营、管理；成年人的非证书职业技术培训；职工疗养、休养， 旅游商品的开发，销售（设计许可经营的除外）；以下仅限分支机构经营：中式餐零售；工 艺品零售；住宿、足浴、KTV 服务。提供的主要劳务为景区观光和住宿服务。 本财务报告已于 2017 年 4 月 25 日经公司董事会批准。 (二)合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 3 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、主要会计政策和会计估计 ·(一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 公告编号：2017-019 53 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合 并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权 益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六)合并财务报表的编制方法 公告编号：2017-019 54 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的 股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期股 权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 公告编号：2017-019 55 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (九) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其 他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余 成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定 公告编号：2017-019 56 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4．金融资产和金融负债的终止确认条件 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试 未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 公告编号：2017-019 57 额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严 重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出 于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭 或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场 继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处 的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资 成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产 发生减值的客观依据。 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。（比如，其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月”。） 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 应收账款——金额 10.00 万元以上(含)且占应收账款账面余 额 10%以上的款项；其他应收款——金额 10.00 万元以上(含) 且占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险 特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏 账准备 代垫政府项目 本公司因代政府和其他国有单位代垫的 根据其未来现金流量现值低 公告编号：2017-019 58 款项组合 项目款项 于其账面价值的差额计提坏 账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的旅游商品和宾馆日常经营中使用的物料消耗。 2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十二) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资的投资成本的确定 (1)以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； (2)以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本， 与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有 关规定确定； (3)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定； (4)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》的有关规定确定。 2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法 (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股 公告编号：2017-019 59 权投资，采用权益法核算。 (2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整 长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利 或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 (3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权 投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的， 按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和 其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面 价值的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长 期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额 低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。 (十三) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中 将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减 值的，按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十四) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 公告编号：2017-019 60 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 3-30 5 3.17-31.67 运输工具 6-8 5 11.88-15.83 电子设备及其他 3-30 0-5 3.17-33.33 4．固定资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定 其可收回金额。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计 提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (十五) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产/资产组或资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 (十六)借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 公告编号：2017-019 61 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十七) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 3．无形资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回 金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基 础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年年末都进行减值测试。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计 提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 公告编号：2017-019 62 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八)长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 (十九) 职工薪酬 1. 短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。 2. 离职后福利的会计处理方法 公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体 缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根 据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为 职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入确认原则 1．收入确认的一般原则 （1）销售商品收入 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 [/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提 供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 公告编号：2017-019 63 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．收入确认的具体方法 （1）景区门票业务：在门票销售、游客通过闸机口进入景区后，主要风险和报酬得以 转移；门票收入金额能可靠计量，且相关款项已经收到或取得收款权利；与收入相关的已发 生或将发的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）宾馆客房业务：本公司对外提供宾馆客房服务的，在宾馆客房服务已提供，与宾 馆收入相关的已发生或将发的成本能够可靠地计量，并且相关款项已经收到或取得收款权利 时确认营业收入实现。 （3）停车费业务：自游客的车辆驶入停车场开始至车辆驶离期间为计费期间，这期间 公司将停车场使用权让渡给游客。在满足相关收入金额能够可靠计量，款项能够及时收到， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （4）其他收入的确认原则：在提供商品或服务后，已收取款项或取得收款权利时确认 收入的实现。 (二十一) 政府补助的确认和计量 1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2) 能够收到政府补助。 2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府 补助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相 关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管 理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解 为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府 补助归类为与收益相关的政府补助。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 公告编号：2017-019 64 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产 性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定为经营租赁。 2．经营租赁的会计处理 出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。 承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租 赁资产折旧。 (二十四) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 报告期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 报告期公司无会计估计变更事项。 3. 前期差错更正说明 报告期公司无重要前期差错更正事项。 公告编号：2017-019 65 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 门票收入、导服收入、宾馆收入等 3%、5%、6%、17%[注 1] 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 文化体育业、旅店、餐饮等 3%、5%[注 2] 城建税 应交流转税 5% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 个人所得税 超额累进 水利建设基金 销售收入 0.1% [注 1]增值税项目中，门票收入、导服收入按 3%税率征收；停车费收入按 5%税率征收； 宾馆收入、餐饮收入、服务项目收入按 6%税率征收；旅游商品收入、茶吧商品销售收入按 17%税率征收。 [注 2]营业税项目中，文化体育业按 3%税率征收；旅店、餐饮及其他按 5%税率征收。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一)货币资金 明细情况 期末数 期初数 币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 9,751.62 908.46 小计 9,751.62 908.46 银行存款 人民币 4,815,092.04 8,758,726.67 美元 小计 4,815,092.04 8,758,726.67 合计 4,824,843.66 8,759,635.13 公告编号：2017-019 66 (二)应收账款 1．明细情况 种类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 按 组 合 计 提 坏账准备 854,235.28 100.00 68,010.36 7.96 90,013.28 100.00 30,452.56 33.83 合计 854,235.28 100.00 68,010.36 7.96 90,013.28 100.00 30,452.56 33.83 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 10.00 万元以上(含)且占应收账款账面余 额 10%上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 815,266.00 40,763.30 5.00 1-2 年 12,495.28 2,499.06 20.00 2-3 年 3,452.00 1,726.00 50.00 3 年以上 23,022.00 23,022.00 100.00 小计 854,235.28 68,010.36 7.96 3．期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位账款。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 遂昌县旅游委员会 非关联方 756,640.00 1 年以内 88.58 李巧巧 非关联方 38,626.00 1 年以内 4.52 遂昌捷利达运输有限公司 非关联方 12,500.00 1 年以内 1.46 遂昌县武警中队 非关联方 9,789.00 3 年以上 1.15 遂昌草鞋换粥餐饮有限公司 非关联方 7,715.28 1-2 年 0.90 公告编号：2017-019 67 小计 825,270.28 96.61 5．本期期末余额无应收关联方账款。 (三)预付款项 1．账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 67,468.96 100.00 219,835.71 100.00 合计 67,468.96 100.00 219,835.71 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 遂昌县国有资产经营有限公司 关联方 41,666.67 1 年以内 未摊销房租 常州旅游推广中心有限公司 非关联方 25,802.29 1 年以内 未摊销广告费 小计 67,468.96 3．期末预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 遂昌县国有资产经营有限公司 关联方 41,666.67 1 年以内 未摊销房租 小计 41,666.67 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (四)其他应收款 1．明细情况 种类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 按 组 合 计 提 坏账准备 1,720,806.01 100.00 90,295.30 5.25 909,503.25 100.00 15,150.00 1.67 合计 1,720,806.01 100.00 90,295.30 5.25 909,503.25 100.00 15,150.00 1.67 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 10.00 万元以上(含)且占其他应收款账面 余额 5%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 公告编号：2017-019 68 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合： 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,547,906.01 77,395.30 5.00 3 年以上 12,900.00 12,900.00 100.00 小计 1,560,806.01 90,295.30 2)其他组合： 组合 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准 备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 代垫政府 项目款项 160,000.00 878,603.25 小计 160,000.00 878,603.25 （2）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况。 3.不存在应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况。 4.金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 期末数 款项性质或内容 遂昌县旅游委员会 1,529,630.00 应收暂付款 遂昌县农村生活污水治理工作领导小组 160,000.00 应收暂付款 小计 1,689,630.00 5.期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 遂昌县旅游委员会 非关联方 1,529,630.00 1 年以内 88.89 遂昌县农村生活污水治理工作领导小组 非关联方 160,000.00 1 至 2 年 9.30 李巧巧 非关联方 18,276.00 1 年以内 1.06 王村口镇政府 非关联方 10,000.00 3 年以上 0.58 公告编号：2017-019 69 遂昌县旅游局 非关联方 2,900.00 3 年以上 0.17 小计 1,720,806.00 100.00 (五)存货 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 334,219.63 334,219.63 334,092.07 334,092.07 周转材料 24,211.94 24,211.94 17,529.20 17,529.20 合计 358,431.57 358,431.57 351,621.27 351,621.27 2．本期无存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六)其他流动资产 1．明细情况 项目 期末数 期初数 待处置股权 282,073.00 待抵扣增值税 23,478.13 合计 305,551.13 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七)固定资产 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合 并增加 处置或报废 其 他 1)账面原值 房屋及建筑物 37,746,876.13 37,746,876.13 运输工具 565,800.00 565,800.00 电子及其他设备 3,890,932.70 674,084.82 58,800.00 4,623,817.52 合计 42,203,608.83 674,084.82 58,800.00 42,936,493.65 公告编号：2017-019 70 2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 3,083,905.58 1,253,548.87 4,337,454.45 运输工具 440,993.54 31,302.84 472,296.38 电子及其他设备 2,714,058.22 391,468.33 3,105,526.55 合计 6,238,957.34 1,676,320.04 7,915,277.38 3)账面价值 房屋及建筑物 34,662,970.55 33,409,421.68 运输工具 124,806.46 93,503.62 电子及其他设备 1,176,874.48 1,518,290.97 合计 35,964,651.49 35,021,216.27 [注]本期折旧额 1,676,320.04 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 58,800.00 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3,024,199.61 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3. 期末无暂时闲置的固定资产。 4．期末无融资租赁租入的固定资产。 5．期末经营租赁租出的固定资产: 类别 原值 累计折旧 净值 房屋建筑物 6,666,173.93 375,901.43 6,290,272.50 电子设备 120,000.00 36,100.00 83,900.00 小计 6,786,173.93 412,001.43 6,374,172.50 6. 未办妥产权证书的固定资产情况说明： 项目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 办结产权证书时间 石练换乘中心房屋 2,697,679.68 2,562,420.96 办理中 办理中 小计 2,697,679.68 2,562,420.96 7．期末无用于借款抵押的固定资产。 (八)在建工程 1．明细情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末数 公告编号：2017-019 71 宾馆 1 号楼装修 2,049,953.28 2,049,953.28 南尖岩景区建筑景观效 果图制作 65,500.00 65,500.00 摄影长廊项目工程 22,641.51 22,641.51 停车场门控系统 58,800.00 58,800.00 景观设计工程 87,000.00 87,000.00 仙霞湖景观改造工程 180,000.00 180,000.00 小计 2,463,894.79 58,800.00 2,115,453.28 289,641.51 2．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九)无形资产 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合并 增加 处置 其他转出 1)账面原值 林地使用权 3,360,000.00 3,360,000.00 软件 69,000.00 23,000.00 92,000.00 商标权 162,428.00 162,428.00 土地使用权 9,868,506.38 9,868,506.38 合计 13,459,934.38 23,000.00 13,482,934.38 2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 林地使用权 软件 57,500.00 17,250.01 74,750.01 商标权 162,428.00 162,428.00 土地使用权 107,656.22 298,812.86 406,469.08 合计 327,584.22 316,062.87 643,647.09 3)期末价值 林地使用权 3,360,000.00 3,360,000.00 软件 11,500.00 17,249.99 商标权 公告编号：2017-019 72 土地使用权 9,760,850.16 9,462,037.30 合计 13,132,350.16 12,839,287.29 [注]本期摊销额 316,062.87 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产。 4. 期末无未办妥权证的无形资产。 (十)商誉 1．明细情况 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业合并形成 其他 处置 其他 遂昌县旅游集散中心有 限公司 63,849.44 63,849.44 合计 63,849.44 63,849.44 2．经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十一)长期待摊费用 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 南尖岩景区宾馆 2 号楼装修 625,099.20 173,638.70 451,460.50 南尖岩景区停车场 小山包绿化工程 161,317.80 27,342.00 133,975.80 南尖岩景区宾馆 1 号楼装修 2,544,050.44 339,206.73 2,204,843.71 合计 786,417.00 2,544,050.44 540,187.43 2,790,280.01 (十二)递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 39,576.42 158,305.66 11,400.64 45,602.56 与资产相关的政府补助的 371,962.78 1,487,851.12 49,027.78 196，111.12 公告编号：2017-019 73 所得税影响 合计 411,539.20 1,646,156.78 60,428.42 241,713.68 (2)未确认递延所得税资产明细 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 4,057.85 合计 4,057.85 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2017 2018 2019 2020 2021 16,231.40 小计 16,231.40 (十三)其他非流动资产 1.明细情况 类别及内容 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预付长期资产款 288,853.28 500,000.00 788,853.28 合计 288,853.28 500,000.00 788,853.28 2.本公司购买石练换乘中心土地，合同约定的土地款金额为 988,853.28 元，截止本期 末，共支付 788,853.28 元，还有 200,000.00 元未付，由于土地还需挂牌出让，挂牌出让金 额目前无法确定，故本期支付价款中属于土地款部分 788,853.28 元暂计入其他非流动资产。 (十四)资产减值准备明细 明细情况 项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 45,602.56 112,703.10 158,305.66 合计 45,602.56 112,703.10 158,305.66 (十五)应付账款 1．明细情况 公告编号：2017-019 74 账龄 期末数 期初数 1 年以内 1,296,868.53 5 年以上 76,300.00 76,300.00 合计 1,373,168.53 76,300.00 2．期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。 3．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江天下建设有限公司 76,300.00 未结算 小计 76,300.00 (十六)预收款项 1.明细情况 账龄 期末数 期初数 1 年以内 41,849.00 42,380.00 1-2 年 2,380.00 合计 44,229.00 42,380.00 2．期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。 (十七)应付职工薪酬 1．明细情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1)短期薪酬 518,361.11 4,146,817.09 3,882,814.76 782,363.44 (2)离职后福利—设定提存计 划 5,731.90 234,922.20 220,890.1 0 19,764.0 0 (3)辞退福利 14,490.00 14,490.00 合计 524,093.01 4,396,229.2 9 4,118,194 .86 802,127. 44 2.短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 497,076.00 3,462,374. 88 3,186,178 .88 773,272.0 0 (2)职工福利费 313,934.31 313,934.3 1 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 2,218.80 92,910.60 87,223.80 7,905.60 公告编号：2017-019 75 工伤保险费 443.76 24,530.51 24,183.71 790.56 生育保险费 110.94 4,645.53 4,361.19 395.28 (4)住房公积金 185,348.00 185,348.0 0 (5)工会经费和职工教育经 费 18,511.61 63,073.26 81,584.87 小计 518,361.11 4,146,817.09 3,882,814.76 782,363.44 3.设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险费 5,177.20 216,791.40 203,522.20 18,446.40 (2)失业保险费 554.70 18,130.80 17,367.90 1,317.60 小计 5,731.90 234,922.20 220,890.10 19,764.00 (十八)应交税费 明细情况 项目 期末数 期初数 企业所得税 484,030.21 404,124.77 增值税 34,023.46 892.67 代扣代缴个人所得税 7,782.61 7,534.47 水利建设专项资金 1,446.82 1,214.83 城市维护建设税 1,601.95 852.51 教育费附加 961.18 511.51 地方教育附加 640.79 341.01 印花税 100.00 营业税 16,157.44 合计 530,587.02 431,629.21 (十九)其他应付款 1．明细项目 项目 期末数 期初数 押金保证金 291,239.80 113,300.00 应付暂收款 21,477.30 2,725,260.10 公告编号：2017-019 76 其他 996,918.55 2,007,404.09 合计 1,309,635.65 4,845,964.19 2．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末余额 款项性质或内容 遂昌含晖旅行社 274,825.00 返利佣金 丽水新世界旅游有限公司 183,255.00 返利佣金 绿谷旅行社 150,729.00 返利佣金 浙江丽水泰豪市政园林建设工程有限公司 150,000.00 工程保证金 小计 758,809.00 (二十)递延收益 1.明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 政府补助 196,111.11 1,490,000.00 198,259.99 1,487,851.12 合计 196,111.11 1,490,000.00 198,259.99 1,487,851.12 2.涉及政府补助的项目 负债项目 期初数 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/与 收益相关 石练换乘中 心补助款 196,111.11 6,666.66 189,444.45 资产相关 景区 1 号楼 改造工程补 助款 1,000,000.00 133,333.33 866,666.67 资产相关 南尖岩景区 绿化提升工 程补助款 255,200.00 34,026.67 221,173.33 资产相关 南尖岩景区 公厕改造工 程补助款 96,000.00 12,800.00 83,200.00 资产相关 南尖岩景区 80,000.00 80,000.00 资产相关 公告编号：2017-019 77 摄影长廊项 目补助款 停车场门控 系统项目补 助款 58,800.00 11,433.33 47,366.67 资产相关 小计 196,111.11 1,490,000.00 198,259.99 1,487,851.12 (1)根据遂昌县旅游委员会、遂昌县财政局下发的遂旅发〔2015〕39 号文件，公司 2015 年收到省补 2015 年度旅游补助及贴息专项资金（石练换乘中心改造）200,000.00 元，系与 资产相关的政府补助，按照对应的折旧年限和计提月份摊销，计入本期营业外收入 6,666.66 元。 (2)根据浙江省财政厅遂旅公司〔2016〕8 号文件，公司本期收到用于景区 1 号楼改造 更新的补助款 1,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，按照对应的摊销期限摊销，计 入本期营业外收入 133,333.33 元。 (3) 根据遂昌县旅游委员会文件《浙江遂昌旅游发展股份有限公司创建国家旅游生态示 范区建设与运营项目补助经费》，公司本期收到创建国家旅游生态示范区奖励 800,000.00 元，用于补助公司在创建和运营国家旅游生态示范区，根据补助项目明细，800,000.00 元 政府补助中 490,000.00 元系与资产相关的政府补助，用于南尖岩景区绿化提升工程、南尖 岩景区公厕改造工程、南尖岩景区摄影长廊项目和停车场门控系统项目，按照对应的摊销期 限摊销，计入本期营业外收入共 58,260.00 元。 (二十一)股本 明细情况 股东 期初数 出资比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 出资比例(%) 遂昌县国有资产经 营有限公司 3,450,000.00 17.25 3,450,000.00 17.25 浙江遂昌成屏水力 发电有限责任公司 16,550,000.00 82.75 16,550,000.00 82.75 合计 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 公告编号：2017-019 78 (二十二) 资本公积 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 213,438.79 34,187,790.12 34,401,228.91 其他资本公积 36,052,613.52 36,052,613.52 合计 36,266,052.31 34,187,790.12 36,052,613.52 34,401,228.91 (2)报告期资本公积增减变动原因及依据说明 根据公司2016年2月21日股东会决议，全体股东确认审计、评估结果，同意有限公司以 经审计的净资产人民币54,401,228.91元(其中：实收资本人民币20,000,000.00元，资本公 积人民币36,266,052.31元，盈余公积人民币0.00元，未分配利润人民币-1,864,823.40元) 为基础，按2.7201:1的比例折合股份总额2,000万股，每股面值1元，超过折股部分的净资产 人民币34,401,228.91元计入资本公积，有限公司整体变更为股份公司。 (二十三)盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 24,517.17 24,517.17 合计 24,517.17 24,517.17 (二十四)未分配利润 明细情况 项目 金额 上年年末余额 -1,864,823.40 减：净资产折股 -1,864,823.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 228,870.28 减：提取法定盈余公积 24,517.17 期末未分配利润 204,353.11 (二十五)营业收入/营业成本 1．明细情况 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 11,697,955.10 7,425,518.20 10,556,350.45 5,369,583.63 公告编号：2017-019 79 其他业务收入 101,912.38 242,825.52 233,494.90 79,846.35 合计 11,799,867.48 7,668,343.72 10,789,845.35 5,449,429.98 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 景区收入 9,737,147.07 4,978,556.33 8,613,773.45 3,448,091.96 宾馆收入 1,930,036.18 2,405,953.91 1,942,577.00 1,921,491.67 培训教育收入 30,771.85 41,007.96 小计 11,697,955.10 7,425,518.20 10,556,350.45 5,369,583.63 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 国内 11,697,955.10 7,425,518.20 10,556,350.45 5,369,583.63 小计 11,697,955.10 7,425,518.20 10,556,350.45 5,369,583.63 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 丽水乐途旅游有限公司 1,164,879.05 9.87 遂昌县含晖旅行社有限公司 1,101,419.78 9.33 丽水市新世界旅游有限公司 887,829.82 7.52 遂昌绿谷旅行社有限公司 744,973.05 6.31 遂昌县旅游委员会 734,601.94 6.23 小计 4,633,703.64 39.26 (二十六)税金及附加 项目 本期数 上年数 房产税 224,535.64 土地使用税 134,592.00 营业税 92,251.09 374,599.88 城市维护建设税 16,023.84 18,774.70 教育费附加 9,614.30 11,264.82 印花税 8,410.00 地方教育附加 6,409.54 7,509.88 公告编号：2017-019 80 合计 491,836.41 412,149.28 (二十七)销售费用 项目 本期数 上年数 佣金 1,002,424.34 901,257.00 广告宣传费 979,716.43 724,687.72 工资 360,350.00 319,486.00 差旅费 49,977.98 56,949.00 景区促销费用 27,651.25 12,534.57 社保费 26,016.48 13,307.80 通讯费 6,667.58 8,808.09 福利费 5,363.06 27,366.05 工会经费 4,078.00 3,563.06 其他 10,437.65 合计 2,472,682.77 2,067,959.29 (二十八)管理费用 项目 本期数 上年数 中介机构费 2,125,943.40 职工薪酬 1,981,241.30 1,114,080.57 业务招待费 213,726.71 175,258.00 差旅费 154,756.76 94,440.50 税金 134,451.18 179,056.00 车辆使用费 124,425.45 179,269.99 折旧费 58,019.07 72,350.95 办公费 26,630.10 31,906.74 水电费 10,760.27 10,380.38 租金 8,333.33 邮电费 1,922.38 3,049.37 公告编号：2017-019 81 旅交会费用 15,000.00 其他费用 107,648.65 73,516.88 合计 4,947,858.60 1,948,309.38 (二十九)财务费用 项目 本期数 上年数 利息支出 166,458.24 减：利息收入 21,173.09 77,344.67 手续费支出 22,282.06 13,367.21 合计 1,108.97 102,480.78 (三十)资产减值损失 项目 本期数 上年数 坏账损失 112,703.10 -96,777.57 合计 112,703.10 -96,777.57 (三十一)营业外收入 1．明细情况 项目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 4,320,957.85 1,505,505.30 4,320,957.85 罚没及违约金收入 120,000.00 其他 14,969.84 14,768.25 14,969.84 合计 4,335,927.69 1,640,273.55 4,335,927.69 2．政府补助说明 2016 年公司收到政府补助 4,320,957.85 元，其中： (1) 根据遂昌县旅游委员会文件《浙江遂昌旅游发展股份有限公司创建国家旅游生态示 范区建设与运营项目补助经费》，公司本期收到创建国家旅游生态示范区奖励 800,000.00 元，用于补助公司在创建和运营国家旅游生态示范区，根据补助项目明细，800,000.00 元 政府补助中 310，000.00 元系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入；490,000.00 公告编号：2017-019 82 元系与资产相关的政府补助，用于南尖岩景区绿化提升工程、南尖岩景区公厕改造工程、南 尖岩景区摄影长廊项目和停车场门控系统项目，按照对应的摊销期限摊销，计入本期营业外 收入共 58,260.00 元。 (2)根据遂昌县人民政府遂政办抄〔2016〕88 号文件，公司本期新三板挂牌上市奖励 2,000,000.00，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 (3)根据浙江省财政厅遂旅公司〔2016〕8 号文件，公司本期收到用于景区 1 号楼改造 更新的补助款 1,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，本期确认计入营业外收入的金 额为 133,333.33 元。 (4) 根据 2015 年 12 月 25 日年遂昌县旅游委员会与公司签订的南尖岩景区换乘协议约 定，因通景道路尚未改造，对进景车辆有严格的要求，游客进入景区需要换乘到达，公司发 生的换乘费用均由遂昌县旅游委员会负担，2016 年度共计 1,529,630.00 元。 (5)根据遂昌县旅游委员会、遂昌县财政局下发的遂旅发〔2015〕39 号文件，公司 2015 年收到省补 2015 年度旅游补助及贴息专项资金 200,000.00 元，系与资产相关的政府补助， 本期确认计入营业外收入的金额为 6,666.66 元。 (6) 根据遂昌县人民政府遂政发[2013]66 号文件，公司本期收到“景区荣誉奖励” 50,000.00 元以及“年营业额收入”奖励 80,000.00 元，共计 130,000.00 元，系与收益相 关的政府补助，计入本期营业外收入。 (7)根据遂昌县旅游委员会、遂昌县财政局下发的遂旅发〔2016〕31 号文件，公司本期 收到省旅游补助贴息专项资金 150,000.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业 外收入。 (8)公司本期收到政府的税费返还共 3,067.86 元。 (三十二)营业外支出 明细情况 项目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 水利建设基金 8,200.42 11,142.73 税收滞纳金 6,015.79 30.10 6,015.79 其他 11,411.74 11,411.74 合计 25,627.95 11,172.83 17,427.53 公告编号：2017-019 83 (三十三)所得税费用 1．明细情况 项目 本期数 上年数 本期所得税费用 537,874.15 406,147.20 递延所得税费用 -351,110.78 268,246.80 合计 186,763.37 674,394.00 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 上年数 利润总额 415,633.65 2,535,394.93 按法定税率计算的所得税费用 103,908.41 633,848.73 调整以前期间所得税的影响 51,821.51 非应税收入的影响 -14,421.21 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,396.81 40,545.27 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,057.85 所得税费用 186,763.37 674,394.00 (三十四)合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 财务费用-利息收入 21,173.09 77,344.67 营业外收入-政府补助 2,590,000.00 1,500,000.00 营业外收入-违约收入及其他 14,866.69 134,768.25 收到的往来款 1,266,065.07 9,631,054.86 合计 3,892,104.85 11,343,167.78 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 销售费用 2,144,344.19 1,704,236.38 管理费用 2,908,598.23 582,821.86 财务费用手续费 22,282.06 13,367.21 公告编号：2017-019 84 支付往来款 3,687,566.37 8,509,040.81 营业外支出-滞纳金及其他 17,427.53 30.10 合计 8,780,218.38 10,809,496.36 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 与资产相关的政府补助 1,490,000.00 合计 1,490,000.00 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 待处置股权-乐途 282,073.00 合计 282,073.00 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 专项应付款 3,731,500.00 与资产相关的政府补助 200,000.00 合计 3,931,500.00 (三十五)现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期数 上年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 228,870.28 1,861,000.93 加：资产减值准备 112,703.10 -96,777.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,676,320.04 771,168.39 无形资产摊销 316,062.87 99,388.18 长期待摊费用摊销 540,187.43 211,100.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 公告编号：2017-019 85 财务费用(收益以“－”号填列) 166,458.24 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -351,110.78 268,246.80 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -6,810.30 -351,621.27 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,446,636.14 11,977,620.30 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,330,679.93 -10,188,266.46 其他 -198,259.99 -3,888.89 经营活动产生的现金流量净额 -1,459,353.42 4,714,429.25 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 15,454,655.30 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,724,843.66 8,759,635.13 减：现金的期初余额 8,759,635.13 9,220,942.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,034,791.47 -461,307.46 3．现金和现金等价物 项目 期末数 期初数 一、现金 4,724,843.66 8,759,635.13 其中：库存现金 9,751.62 908.46 可随时用于支付的银行存款 4,715,092.04 8,758,726.67 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,724,843.66 8,759,635.13 [注]现金流量表补充资料的说明： 2016 年度现金流量表中现金期末数为 4,724,843.66 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 4,824,843.66 元，差额 100,000.00 元，系系现金流量表现金期末数扣 公告编号：2017-019 86 除了不符合现金及现金等价物标准的旅游服务质量保证金。 (三十六)所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 100,000.00 旅游服务质量保证金 合计 100,000.00 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非同一控制下企业合并 1．本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 遂昌县旅游集散中心 有限公司 2016 年 11 月 22 日 200,000.00 100.00 购买 (续上表) 被购买方名称 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被购 买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 遂昌县旅游集散中心 有限公司 2016 年 11 月 30 日 [注 1] 883.50 -1,590.60 [注1] 根据公司股东会决议和修改后的公司章程规定，单曙燕与浙江遂昌旅游发展股份 有限公司于2016年11月7日签订《股权转让协议书》，将其持有的公司50.00%的股权计人民币 10.00万元转让给浙江遂昌旅游发展股份有限公司。苏云霞与浙江遂昌旅游发展股份有限公 司于2016年11月15日签订《股权转让协议书》，将其持有的公司50.00%的股权计人民币10.00 万元转让给浙江遂昌旅游发展股份有限公司。本次股权转让后，公司注册资本仍为人民币 50.00万元，实收资本仍为20.00万元，浙江遂昌旅游发展股份有限公司所持股权占注册资本 的100.00%。公司于2016年11月22日将股权转让款转账给单曙燕和苏云霞，遂昌县旅游集散 中心有限公司于2016年11月18日办妥工商变更登记手续。综合考虑，将2016年11月30日确定 为购买日，自2016年12月1日起将其纳入合并财务报表范围。 2．合并成本及商誉 合并成本 遂昌县旅游集散中心有限公司 --现金 200,000.00 合并成本合计 200,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 136,150.56 公告编号：2017-019 87 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资 产公允价值份额的金额 63,849.44 3．被购买方于购买日可辨认资产、负债 遂昌县旅游集散中心有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 货币资金 136,150.56 136,150.56 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 136,150.56 136,150.56 136,150.56 136,150.56 企业合并中无承担的被购买方的或有负债。 (二) 同一控制下企业合并 公司本期未发生同一控制下企业合并。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一)在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 子公司类型 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 遂昌仙霞湖水游开发有限公司 浙江遂昌 浙江遂昌 有限责任公司 旅游服务业 100.00 遂昌县旅游集散中心有限公司 浙江遂昌 浙江遂昌 有限责任公司 旅游服务业 100.00 浙西南（遂昌）红色教育干部培 训中心有限公司 浙江遂昌 浙江遂昌 有限责任公司 咨询服务业 100.00 (续上表) 子公司名称 表决权 比例(%) 取得方式 注册资本 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 遂昌仙霞湖水游开发有限公司 100.00 新设 300.00 20.00 遂昌县旅游集散中心有限公司 100.00 购买 50.00 20.00 浙西南（遂昌）红色教育干部 培训中心有限公司 100.00 新设 100.00 20.00 (续上表) 公告编号：2017-019 88 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 遂昌仙霞湖水游开发有限公司 是 遂昌县旅游集散中心有限公司 是 浙西南（遂昌）红色教育干部培训 中心有限公司 是 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一)关联方关系 1．本公司的实际控制人系遂昌县财政局。 母公司/实际控制人 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 浙江遂昌成屏水力 发电有限责任公司 控股股东 国有企业 浙江省遂昌县 王劲松 水力发电 5000 万元 遂昌县财政局 实际控制人 机关法人 浙江省遂昌县 张仪辉 (续上表) 母公司名称 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 本公司最终控制方 统一社会信用代码 /组织机构代码 浙江遂昌成屏水力 发电有限责任公司 82.75 82.75 遂昌县财政局 9133112314867512 7C 遂昌县财政局 100.00 100.00 00266202-4 2．本公司的子公司情况 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 遂昌仙霞湖水游开发有限公司 子公司 有限责任公司 浙江遂昌 俞伟军 旅游服务业 遂昌县旅游集散中心有限公司 子公司 有限责任公司 浙江遂昌 徐宏丽 旅游服务业 浙西南（遂昌）红色教育干部培训 中心有限公司 子公司 有限责任公司 浙江遂昌 翁史金 咨询服务业 (续上表) 子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 统一社会信用代码 公告编号：2017-019 89 遂昌仙霞湖水游开发有限公司 300.00 万元 100.00 100.00 91331123MA28J6UAOE 遂昌县旅游集散中心有限公司 50.00 万元 100.00 100.00 91331123692382221P 浙西南（遂昌）红色教育干部 培训中心有限公司 100.00 万元 100.00 100.00 91331123MA28J6UB9B 3.本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 统一社会信用代码 丽水乐途旅游有限公司 公司持有 51.00%股权，未实质控制，处置过程中 913311020960922600 遂昌县国有资产经营有限公司 同一实际控制人 91331123704787526U 遂昌湖山旅游发展有限公司 同一实际控制人 91331123556159877W 蓝雅琴 董事 徐宏丽 监事会主席 张亚平 董事 (二)关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 丽水乐途旅游有限 公司 销售费用- 佣金返利 协议价 281,626.00 28.09 合计 281,626.00 28.09 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易金 额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 丽水乐途旅游 有限公司 门票收入 市场价 1,006,761.86 11.41 丽水乐途旅游 有限公司 宾馆收入 市场价 157,340.47 8.32 公告编号：2017-019 90 丽水乐途旅游 有限公司 导服收入 市场价 776.72 7.00 张亚平 宾馆收入 市场价 2,063.00 0.11 遂昌县财政局 宾馆收入 市场价 2,037.73 0.11 合计 1,168,979.78 26.94 2．关联租赁情况 公司承租情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 浙江遂昌成屏水 力发电有限责任 公司 资产租赁 协议价 172,641.84 100.00 遂昌县国有资产 经营有限公司 房租费 协议价 8,333.33 100.00 合计 8,333.33 100.00 172,641.84 100.00 3.本期无关联担保情况。 (三)关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)预付账款 遂昌县国有资产经营有限公司 41,666.67 (2)其他应收款 浙江遂昌成屏水力发电有限责 任公司 186,819.00 遂昌湖山旅游发展有限公司 531,784.25 蓝雅琴 15,000.00 750.00 2．应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 公告编号：2017-019 91 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)其他应付款 浙江遂昌成屏水力发电有限责任公 司 96,442.39 遂昌湖山旅游发展有限公司 2,390,784.09 徐宏丽 10,921.00 10,921.00 丽水乐途旅游有限公司 6,616.00 (四)关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上期数 关键管理人员人数 9 8 在本公司领取报酬人数 7 7 报酬总额(万元) 93.75 61.97 九、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重要承诺事项。 (二)或有事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 公告编号：2017-019 92 (一)租赁 1．经营租出 经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本财务报表附注五(七)之说明。 本公司各类租出资产情况(单位：元)如下： 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值 房屋建筑物 6,290,272.50 6,510,298.04 电子设备及其他 83,900.00 106,700.00 合计 6,374,172.50 6,616,998.04 十一、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一)应收账款 1．明细情况 种类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 按组合计提 坏账准备 854,235.28 100.00 68,010.36 7.96 90,013.28 100.00 30,452.56 33.83 合计 854,235.28 100.00 68,010.36 7.96 90,013.28 100.00 30,452.56 33.83 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 10.00 万元以上(含)且占应收账款账面余 额 10%以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 公告编号：2017-019 93 1 年以内 815,266.00 95.44 40,763.30 46,331.28 51.47 2,316.56 1-2 年 12,495.28 1.46 2,499.06 10,265.00 11.40 2,053.00 2-3 年 3,452.00 0.40 1,726.00 14,668.00 16.30 7,334.00 3 年以上 23,022.00 2.70 23,022.00 18,749.00 20.83 18,749.00 小计 854,235.28 100.00 68,010.36 90,013.28 100.00 30,452.56 3．期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位账款。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 遂昌县旅游委员会 非关联方 756,640.00 1 年以内 88.58 李巧巧 非关联方 38,626.00 1 年以内 4.52 遂昌捷利达运输有限公司 非关联方 12,500.00 1 年以内 1.46 遂昌县武警中队 非关联方 9,789.00 3 年以上 1.15 遂昌草鞋换粥餐饮有限公司 非关联方 7,715.28 1-2 年 0.90 小计 825,270.28 96.61 5．本期期末余额无应收关联方账款。 (二)其他应收款 1．明细情况 种类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 按组合计提 坏账准备 1,820,806.01 100.00 90,295.30 4.96 909,503.25 100.00 15,150.00 1.67 合计 1,820,806.01 100.00 90,295.30 4.96 909,503.25 100.00 15,150.00 1.67 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额 10.00 万元以上(含)且占其他应收款账面 余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 公告编号：2017-019 94 (1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,547,906.01 99.17 77,395.30 15,000.00 48.54 750.00 2-3 年 3,000.00 9.71 1,500.00 3 年以上 12,900.00 0.83 12,900.00 12,900.00 41.75 12,900.00 小计 1,560,806.01 100.00 90,295.30 30,900.00 100.00 15,150.00 2)其他组合： 组合 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关 联 方 组 合 100,000.0 0 代垫政府项 目款项 160,000.0 0 878,603.2 5 小计 260,000.0 0 878,603.2 5 (2)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款情况。 3.不存在应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况。 4.金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 期末数 款项性质或内容 遂昌县农村生活污水治理工作领导小组 160,000.00 应收暂付款 遂昌仙霞湖水游开发有限公司 100,000.00 应收暂付款 小计 260,000.00 5.期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 遂昌县旅游委员会 非关联方 1,529,630.00 1 年以内 84.01 遂昌县农村生活污水治理工作领导小组 非关联方 160,000.00 1-2 年 8.79 遂昌仙霞湖水游开发有限公司 子公司 100,000.00 1 年以内 5.49 公告编号：2017-019 95 李巧巧 非关联方 18,276.00 1 年以内 1.00 王村口镇政府 非关联方 10,000.00 3 年以上 0.55 小计 1,817,906.00 99.84 (三)长期股权投资 1．明细情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 2．子公司情况 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 遂昌仙霞湖水游开发有限公司 200,000.00 200,000.00 浙西南（遂昌）红色教育干部培 训中心有限公司 200,000.00 200,000.00 遂昌县旅游集散中心有限公司 200,000.00 200,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 (四)营业收入/营业成本 1．明细情况 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 11,667,857.75 7,385,158.24 10,556,350.45 5,369,583.63 其他业务收入 101,912.38 242,825.52 233,494.90 79,846.35 合计 11,769,770.13 7,627,983.76 10,789,845.35 5,449,429.98 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 景区收入 9,737,821.57 4,979,204.33 8,613,773.45 3,448,091.96 宾馆收入 1,930,036.18 2,405,953.91 1,942,577.00 1,921,491.67 公告编号：2017-019 96 小计 11,667,857.75 7,385,158.24 10,556,350.45 5,369,583.63 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 国内 11,667,857.75 7,385,158.24 10,556,350.45 5,369,583.63 小计 11,667,857.75 7,385,158.24 10,556,350.45 5,369,583.63 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收 入的比例(%) 丽水乐途旅游有限公司 1,164,879.05 9.90 遂昌县含晖旅行社有限公司 1,101,419.78 9.36 丽水市新世界旅游有限公司 887,829.82 7.54 遂昌绿谷旅行社有限公司 744,973.05 6.33 遂昌县旅游委员会 734,601.94 6.24 小计 4,633,703.64 39.37 (五)母公司现金流量表补充资料 项目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 245,171.66 1,861,000.93 加：资产减值准备 112,703.10 -96,777.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,676,320.04 771,168.39 无形资产摊销 316,062.87 99,388.18 长期待摊费用摊销 540,187.43 211,100.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 166,458.24 投资损失(收益以“－”号填列) 公告编号：2017-019 97 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -351,110.78 268,246.80 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 14,321.37 -351,621.27 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,546,636.14 11,977,620.30 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,237,006.43 -10,188,266.46 其他 -198,259.99 -3,888.89 经营活动产生的现金流量净额 -1,428,246.87 4,714,429.25 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 15,454,655.30 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,406,799.65 8,759,635.13 减：现金的期初余额 8,759,635.13 9,220,942.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,352,835.48 -461,307.46 注：本期将净利润调节为经营活动现金流量表中计入其他项的-198,259.99 元系由递延 收益本期摊销额-198,259.99 元所致。 十二、财务报表之批准 2016 年度财务报表已经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 财务报表补充资料： (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项目 本期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 4,320,957.85 公告编号：2017-019 98 量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 购买理财产品取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,457.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 4,318,500.16 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 1,079,625.04 非经常性损益净额 3,238,875.12 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 3,238,875.12 归属于少数股东的非经常性损益 公告编号：2017-019 99 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.42 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -5.52 -0.15 -0.15 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 228,870.28 非经常性损益 2 3,238,875.12 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,010,004.84 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 54,401,228.91 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 54,515,664.05 加权平均净资产收益率 13=1/12 0.42% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -5.52% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 228,870.28 公告编号：2017-019 100 非经常性损益 2 3,238,875.12 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,010,004.84 期初股份总数 4 20,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 20,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.01 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.15 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 公告编号：2017-019 101 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省遂昌县妙高街道北溪路 22 号 5 楼