838305_2016_鑫岳影视_2016年年度报告[2017-014]_2017-02-28.txt

上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 证券代码：838305 证券简称：鑫岳影视 主办券商：首创证券 上海鑫岳影视传播股份有限公司 （Shanghai Xinyue Pictures MediaCo.,Ltd.） 2016 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 公 司 年 度 大 事 记 1.股改：2016 年 2 月 28 日，公司召开创立大 会暨第一次股东大会决议，审议通过《关于设 立上海鑫岳影视传播股份有限公司的议案》。 2016 年 4 月 1 日，公司取得了上海市市场监 督管理局换发的股份公司《营业执照》。 2.融资：2016 年 4 月 16 日，股份公司召 开 2016 第一次临时股东大会并作出决 议，同意巨网科技认购股份公司新增的 30 万股，每股价格为 18 元，共募集资 金人民币 540 万元；2016 年 12 月 28 日， 股份公司对北京极青春文化科技有限公 司发行普通股 50 万股，每股价格为 20 元，共募集资金人民币 1,000 万元。 3.业务：2016 年 5 月 13 日，全资子公司霍尔 果斯鑫岳传媒有限公司与二十世纪福克斯（北 京）咨询有限公司就《X 战警-天启》达成宣 传推广合作协议。2016 年 6 月 3 日，电影《X 战警-天启》上映，最终取得 8.02 亿票房。 4.挂牌：2016 年 7 月 20 日，全国中小企 业股份转让系统对公司出具了《关于同 意上海鑫岳影视传播股份有限公司在全 国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股 转系统函【2016】5258 号），2016 年 8 月 12 日，公司股票正式挂牌。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 目录 第一节 声明与提示 ..................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 12 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................... 25 第七节 融资及分配情况 ........................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................... 28 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................................... 31 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 36 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 4 / 100 释义 释义项目 释义 鑫岳影视、股份公司、本公司或公司 指 上海鑫岳影视传播股份有限公司 有限公司 指 上海鑫岳影视传播有限公司（本公司前身） 本报告 指 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 控股股东、实际控制人 指 孙岳 北京鑫岳映画 指 北京鑫岳映画影视传播有限公司 霍尔果斯鑫岳 指 霍尔果斯鑫岳影视传媒有限公司 霍尔果斯文鑫 指 霍尔果斯文鑫股权投资管理有限责任公司 霍尔果斯禹鑫 指 霍尔果斯禹鑫股权投资管理合伙企业（有限合伙） 巨网科技 指 江西巨网科技股份有限公司 思泽汇通 指 北京思泽汇通影业有限公司 金天地 指 北京金天地影视文化股份有限公司 极青春 指 北京极青春文化科技有限公司 《公司章程》 指 上海鑫岳影视传播股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 元 指 人民币元 报告期 指 2016 年度 审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市嘉源律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 电影发行 指 电影作品的出售、出租活动，是影片发行公司的业务。广义的 电影发行是指将电影作品公诸于众的方法和途径；狭义的电影 发行根据其传播方法和途径不同，可分为影院公映、网络传播、 电视放映、音像制品版权等。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 5 / 100 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人 员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.违反监管政策的风险 由于电影作品的意识形态属性，在电影制作、发行业务方 面，国家对电影行业的准入及电影作品的制作、发行实行严格 的行业监管政策，违反该等政策将受到国家广播电影电视行政 部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚，情节严重 的还将被吊销相关许可证、市场禁入。 2.行业竞争不断加剧的风险 随着国家鼓励文化产业发展政策的实施和行业准入限制、 监管政策逐步放开，宣传发行机构为了抢占行业资源，将会不 断加剧竞争，因此，中小规模的影视宣传发行公司可能面临着 较为复杂的行业竞争环境。尽管公司在报告期内的电影宣传发 行业务发展良好，也有较为稳定的销售来源，但仍然面临着其 他影视宣传发行机构的激烈竞争。 3.电影作品适销性的风险 电影是一种文化产品，观众决定是否观看某部电影作品时 更多依据的是个人主观偏好及生活体验等。而观众对电影作品 的接受程度，最终体现为电影票房收入等指标。由于对观众偏 好的预测是一种主观判断，若公司不能及时、准确把握观众偏 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 6 / 100 好变化，公司的电影作品有可能因题材定位不准确、演职人员 风格与电影作品不相适应等原因，不被市场接受和认可，进而 对本公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。 4.侵权盗版的风险 盗版对影视行业而言是一种较难杜绝的现象。随着 VCD/DVD 刻录技术、摄影技术等影音技术和网络传播技术的迅 速发展，影视盗版产品不仅价格低廉且容易获得，对部分消费 者而言具有较强的吸引力。无论是对影视作品的制作单位，还 是影视作品宣传发行单位而言，影视盗版将直接带来电影票房 收入、音像版权收入和网络版权收入等经营业绩下降而导致的 经济损失。虽然国家长期致力于建立较为完善的知识产权保护 体系并大力打击影视作品的侵权盗版行为，并使得近年来侵权 盗版行为得到了有效遏制，但不排除未来侵权盗版现象呈复燃 之势的风险，这使公司面临侵权盗版风险。 5.税收政策变化的风险 根据财教[2014]56 号文的规定，对电影制片企业销售电影 拷贝（含数字拷贝)、转让版权取得的收入，电影发行企业取得 的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免征增值税。在此政策下，公 司的电影宣传发行业务将在规定期限内享受该免征增值税政 策。公司日后面临着此项政策变化的风险。 6.流动性不足的风险 对于电影宣传发行公司，自电影上映至票房分账收入到账 通常存在 6-12 个月的结算周期。在此期间，公司可能会受宏观 经济环境、市场变化、经营状况、信用状况或者资产负债结构 不匹配等因素的影响，面临自有资金不足带来的流动性风险。 7.预付账款较大的风险 公司 2015 年末、2016 年末预付账款余额分别为 13,399,643.29、27,749,489.40，占总资产的比例为 60.80%、 39.25%，预付账款余额较大。公司预收账款主要是公司为影片 支付的宣传发行款项和预先支付制片方的部分票房分账款。 8.收入规模较小的风险 电影宣传发行行业竞争激烈，行业企业数量较多且规模差 异较大，各类微型宣传发行公司的大量涌入，造成宣传发行市 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 7 / 100 场局部激烈竞争。在此情况下公司如果不能整合、稳固宣传发 行渠道，不断提高宣传发行服务品质，把握住现有客户及潜在 客户，将对公司的盈利情况及未来发展造成不利影响。2015 年 度、2016 年度，公司营业收入为 11,512,475.69 元、77,991,271.43 元。虽然公司销售规模呈上升趋势，但从绝对金额上看收入规 模仍然较小且具有一定的不稳定性，抵御市场风险的能力较弱。 9.销售区域集中的风险 公司主营业务收入按地域划分，逐渐向北京、上海等区域 集中，其中北京地区 2016 年主营业务收入为 4,059.66 万元，占 主营业务收入的比例为 52.06%，较 2015 年主营业务收入 1,105.99 万元，占主营业务收入的比例为 96.07%呈下降趋势， 但销售区域集中度仍较高；故公司仍存在一定程度销售区域集 中的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 应收账款增长较快的风险：2016 年末，应收账款余额为 24,303,758.82 元，相较上年同期的 112,715.63 元，增长了 21462.61%。主要是由于公司业务增长较快、电影宣传发行行业 结算周期较长造成的。公司可能面临款项无法收回的风险。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 8 / 100 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海鑫岳影视传播股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Xinyue Pictures MediaCo.,Ltd. 证券简称 鑫岳影视 证券代码 838305 法定代表人 孙岳 注册地址 上海市松江区玉阳路 699 弄 1-9 号 7 幢 218 室 办公地址 上海市长宁区定西路 727 号 2 号楼 401 主办券商 首创证券有限责任公司 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 倪春华 叶辉 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王剑 电话 021-62340737 传真 021-62340737 电子邮箱 dongshihui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市长宁区定西路 727 号 2 号楼 401 200050 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 公司主要从事国内外电影作品的宣传发行和版权经营等业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,300,000 做市商数量 - 控股股东 孙岳 实际控制人 孙岳 注：1、截止至 2016 年 12 月 31 日公司在中国证券登记结算有限公司北京分公司登记的总股本为 580 万股； 2、2016 年 12 月 26 日，公司以 20 元/股发行普通股 50 万股，募集资金总额 1000 万元； 3、2017 年 1 月 23 日，全国中小企业股份转让系统有限公司出具股转系统函[2017]437 号的股票 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 9 / 100 发行股份登记的函； 4、2017 年 2 月 22 日，新增股份 50 万股在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成股份登记。 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310117057653547D 否 税务登记证号码 91310117057653547D 否 组织机构代码 91310117057653547D 否 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 10 / 100 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 77,991,271.43 11,512,475.69 577.45% 毛利率% 26.02 8.21 - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,196,149.08 -937,178.00 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 15,054,149.08 -958,602.04 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 74.14 -85.12 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 73.45 -87.07 - 基本每股收益 2.67 -0.70 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 70,698,951.02 22,039,010.87 220.79% 负债总计 31,073,740.96 12,739,949.89 143.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,625,210.06 9,299,060.98 326.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.29 1.69 272.00% 资产负债率%（母公司） 29.96 57.70 - 资产负债率%（合并） 43.95 57.81 - 流动比率 2.27 1.72 - 利息保障倍数 75.55 - - 注：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司实际已全额收到 2016 年 12 月股票发行的增资款，扣除发行费用 后的净额为 9,730,000.00 元；在计算财务相关指标时，普通股股本按 6,300,000 股计算而得。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,281,549.41 -1,159,106.50 - 应收账款周转率 6.39 145.68 - 存货周转率 - 2.00 - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 11 / 100 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 220.79 122.29 - 营业收入增长率% 577.45 13.25 - 净利润增长率% - -288.94 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,300,000.00 5,500,000.00 14.50% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 注：截止报告期末，中国证券登记结算有限责任公司提供的《证券持有人名册》显示公司总股本为 5,800,000 股。但 2016 年 12 月 26 日，公司股东大会审议通过发行股票不超过 600,000 股的发行方案，且 募集资金已全部到位，所以会计处理上将考虑此次发行对总股本的影响，资产负债表中列示的总股本为 6,300,000 股。 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 140,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 142,000.00 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 142,000.00 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 12 / 100 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 报告期内，公司主要从事国内外电影作品的宣传发行、版权经营和收益权转让业务。 1.电影宣传发行业务是指公司与电影制片方或授权方达成合作意向后，通过阵地宣传、媒体宣传、首 映礼、发布会等手段进行电影作品映前预热、推广，并根据电影作品内容、特点、目标受众等制定电影作 品投放市场、上映时间、覆盖院线等宣传发行策略，最终将电影作品呈现于观众的专业化、综合性活动。 1.1 独家宣传发行模式 （1）明确电影定位 公司针对电影本身，主要从制作品质、目标受众、营销策略三个方面着手明确电 影定位。包括对电影内容创意及题材卖点进行评估，分析目标受众特征、生活形态，调研同档期同类影片 竞争力，制定影片总体营销策略。 （2）制定宣传发行方案 公司首先根据影片特点量身定制适合的“传播平台组合策略”，如微博、微信、 核心媒体网络等；根据电影的市场营销定位，定制宣发一体的执行方案，如影片投放市场、上映时间、覆 盖院线等，并与制片方沟通最终确定宣发方案。 （3）区域宣传发行授权 公司根据自身宣传发行渠道分布情况，在自身渠道资源不太丰富的地区，与 其他宣传发行公司合作，将区域宣传发行业务授予该公司，从而形成覆盖全国的宣传发行网络。 （4）发行执行公司宣传发行团队组织电影院线推广会，进行影院渠道开拓，落实影院上映及排片的 时间、场次；维护院线渠道关系，并进行票房结算监控、统计。 （5）映前宣传 根据宣发方案，公司在电影拍摄阶段、后期制作阶段、宣传发行准备阶段，组织电影 节宣传、拍摄探班、影片主题话题等宣传活动，以扩大影片知名度，吸引观众。 （6）上映宣传 宣发团队根据影片正式上映时间，安排影片首映、观影会、抢票、线下促销等活动。 （7）宣传发行配合调控 对宣传发行活动进行实时跟踪、监控、资源协调、冲突预警等工作，确保宣 传发行达到最佳效果。 （8）票房收益跟踪 影片上映期间，宣传发行团队实时监测票房收益情况；影片下线后，监控团队统 计、汇总票房，并跟踪票房结算情况。 1.2 非独家宣传发行模式 （1）明确电影定位 由电影独家宣传发行企业处获得与影片相关资料，公司针对影片本身，主要从目 标受众、制作品质、营销方案三个方面着手明确电影定位。 （2）获取区域宣传发行授权 根据电影非独家宣传发行区域、电影定位等情况结合公司在发行区域的 渠道优劣势进行评估，若符合公司业务发展需求，则进行进一步沟通，获取该区域的非独家宣传发行授权。 （3）制定宣发方案 结合独家宣传发行企业的宣传发行方案，制定符合授权区域实际情况的宣发方案。 （4）发行执行 公司宣传发行团队组织电影院线推广会，进行影院渠道开拓，落实影院上映及排片的 时间、场次；维护院线渠道关系，并进行票房结算监控、统计。 （5）上映宣传 公司根据独家宣传发行公司要求、影片正式上映时间等，在授权宣传发行区域安排影 片首映、观影会、抢票、线下促销等活动。 （6）宣发配合调控 与独家宣传发行企业紧密配合，对授权宣传发行区域的宣传发行活动进行实时跟 踪、监控、资源协调、冲突预警等工作，确保宣传发行达到最佳效果。 2.版权经营业务主要指公司通过制片方授权许可获得电影放映权、信息网络传播权等在内的著作权， 并将该等著作权销售给电视台、互联网播放平台等第三方的活动。公司主要采购模式为： 2.1 宣传发行业务采购模式:公司宣传发行业务一般涉及签订宣传发行合同、制定宣传发行方案、获取 影片宣传发行权、获取影片母带、公映许可证、宣传发行执行等几个环节。公司取得电影宣传发行权的方 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 13 / 100 式有两种： （1）直接与制片方商洽，获得影片全国范围的独家宣传发行权。同时，根据影片数字编码格式、影 片宣传发行覆盖地区及影院数量，调查供应商产品制作能力并向供应商进行询价后，进行影片数字拷贝采 购；根据影片母带内容和监管部门规定选择适合供应商进行影片内容剪辑；根据影片特点及分类向设计公 司征集海报、展架、宣传品等的设计稿，采购适合该影片定位的宣传策划方案，依据需求向多家供应商进 行海报、展架、宣传品等物料的询价及样品检验，进行单一采购或组合采购。 （2）与拥有影片独家宣传发行权的公司合作，获取某一区域的宣传发行权，以非独家宣传发行方的 身份在授权区域开展业务。根据影片特点及分类向设计公司征集海报、展架、宣传品等的设计稿，采购适 合该影片定位的宣传策划方案，依据需求向多家供应商进行海报、展架、宣传品等物料的询价及样品检验， 进行单一采购或组合采购。 2.2 版权经营业务采购模式:公司版权经营业务主要是采购电影制片方的相关版权。公司一般以买断方 式，即公司从电影制片方买断一定区域一定时间的电影版权，自负盈亏。 3.收益权转让业务主要指公司向标的电影的发行单位一次性支付一定的转让费用，从而取得一部分该 部电影发行单位的发行收益权。 报告期内，公司宣传发行的电影作品有：《X 战警-天启》、《非常父子档》、《诡梦凶灵》、《诡 娃》、《恐怖禁忌之红旗袍》、《催命符》、《古曼》等。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至披露日，公司商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 经过公司全体员工共同努力，2016 年的年度经营计划得以高效率、高质量的完成，公司延续稳健经 营的发展策略，依托丰富的宣发经验、完善的宣发网络等各种优势，深耕电影宣传发行和版权经营两大业 务主线，使 2016 年全年公司业绩出现了爆发式的增长。 报告期内，公司实现营业收入 7,799.13 万元，比上年同期增长 577.45%；净利润为 1,519.61 万元，比 上年同期增长了 1,613 万元；归属于公司普通股股东的净利润为 1,519.61 万元，比上年同期增长了 1,613.33 万元。 报告期内，业绩增长的主要原因是电影的宣传发行和电影的版权经营两大业务板块出现大幅度增长， 电影宣传发行市场份额不断提升；版权经营业务与电影宣传发行业务协同发展。公司业务整体发展态势良 好，在管理层的领导和各部门的配合下，共同创造了今年业绩的增长。 1.公司 2016 年年度经营计划的实施情况总结如下： （1）报告期内，公司共计宣传发行 12 部影片，其中非独家宣传发行的影片有：《X 战警·天启》票 房 8.02 亿，《航海王之黄金城》票房 1.07 亿；公司独家宣传发行影片累计票房共计 4,923 万元，取得了 较佳的经营成果，业务规模和主营业务收入也随之出现了大幅度增长。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 14 / 100 （2）报告期内，公司卖出共计 13 个影片版权，累计签约 12 个影片的版权授权，取得了良好的收益。 2.报告期内，公司完成了两轮融资： （1）2016 年 4 月 16 日，江西巨网科技股份有限公司以每股 18 元价格认购公司新增的 30 万股股份， 本次公司共募集资金人民币 540 万元； （2）2016 年 12 月 28 日，北京极青春文化科技有限公司以每股 20 元价格认购公司发行的普通股 50 万股，本次发行共募集资金人民币 1,000 万元。 3.公司于 2016 年 7 月 20 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意上海鑫岳影视传 播股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】5258 号）。经全国 中小企业股份转让系统有限责任公司审查，同意鑫岳影视股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 1．主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 77,991,271.43 577.45% - 11,512,475.69 13.25% - 营业成本 57,694,403.12 445.99% 73.98% 10,566,869.42 26.48% 91.79% 毛利率 26.02% 17.81% - 8.21% -13.47% - 管理费用 3,304,963.61 286.15% 4.24% 855,878.41 22.05% 7.43% 销售费用 1,632,785.93 53.96% 2.09% 1,060,521.35 95.02% 9.21% 财务费用 197,890.49 9529.60% 0.25% -2,098.61 80.50% -0.02% 营业利润 15,054,149.08 1670.43% 19.30% -958,602.04 -270.36% -8.33% 营业外收入 142,000.00 562.81% 0.18% 21,424.04 -78.58% 0.19% 营业外支出 - - - - - - 净利润 15,196,149.08 1721.48% 19.48% -937,178.00 -288.94% -8.14% 项目重大变动原因： 报告期内，发生重大变动的项目包括营业收入、营业成本、管理费用、销售费用、财务费用、营业利 润和营业外收入，具体情况如下： 1．营业收入、营业成本较上年同期分别增加了 577.45%、445.99%，主要系公司多年发展积累了良好 的口碑和大量客户，2016 年度宣传发行、版权经营等主营业务均有较大幅度增长，其中宣传发行业务营 业收入、营业成本较上年同期分别增加了 240.72%、158.74%，版权经营业务营业收入、营业成本较上年 同期分别增加了 6931.26%、6394.58%。同时，2016 年新开展的收益权转让业务营业收入、营业成本分别 为 17,688,679.12 元、14,764,150.65 元。 2．管理费用较上年同期增加了 286.15%，主要系公司聘请券商、会计师事务所、律师事务所等中介 机构所致。 3．销售费用较上年同期增加了 53.96%，主要系公司业务规模扩大、销售人员增加所致。 4．财务费用较上年同期增加了 9529.60%，主要系公司开展业务进行短期借款产生的利息支出所致。 5．营业利润、净利润较上年同期风别增加了 1670.43%、1721.48%，主要系公司主营业务增幅较大所 致。 6．营业外收入较上年同期增加了 562.81%，主要系 2016 年度公司收到的政府补助较 2015 年增加较 多所致。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 15 / 100 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 60,302,592.31 42,930,252.47 11,512,475.69 10,566,869.42 其他业务收入 17,688,679.12 14,764,150.65 - - 合计 77,991,271.43 57,694,403.12 11,512,475.69 10,566,869.42 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 宣传发行业务 38,116,592.31 48.87% 11,196,941.71 97.26% 其中:独家宣传发行业务 30,890,982.26 39.61% 10,879,307.21 94.50% 非独家宣传发行业务 7,225,610.05 9.26% 317,634.50 2.76% 版权经营业务 22,186,000.00 28.45% 315,533.98 2.74% 收益权转让 17,688,679.12 22.68% - - 合计 77,991,271.43 100.00% 11,512,475.69 100.00% 收入构成变动的原因： 1．电影宣传发行业务、版权经营业务增幅较大，分别较上年同期增加 240.42%、6931.26%。 2．新增的收益权转让业务发展良好，取得了 17,688,679.12 元收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -12,281,549.41 -1,159,106.50 投资活动产生的现金流量净额 -110,629.00 16,569.26 筹资活动产生的现金流量净额 21,130,000.00 9,000,000.00 现金流量分析： 1．本年度，公司经营活动产生的现金流量净额为负，较上年下降 959.57%，主要原因是公司业务规 模扩大，经营性占用增加。 2．本年度，公司投资活动产生的现金流量净额为负，较上年下降 767.68%，主要原因是公司购建固 定资产、无形资产等。 3．本年度，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 134.78%，主要原因是公司发行股票募集 资金所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 环球联影影视文化（北京）有限公司 12,786,542.71 16.39% 否 2 中影数字电影发展（北京）有限公司 12,636,380.97 16.20% 否 3 北京游龙影视文化传媒有限公司 11,320,754.76 14.52% 是 4 国家新闻出版广电总局电影卫星频道 节目制作中心 9,796,000.00 12.56% 否 5 上海巨视影业有限公司 5,500,000.00 7.05% 否 合计 52,039,678.44 66.72% - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 16 / 100 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京龙乐东方影视文化传媒有限公司 10,377,358.20 16.49% 否 2 环球联影影视文化（北京）有限公司 4,950,000.00 7.86% 否 3 北京思泽汇通影业有限公司 4,418,918.00 7.02% 否 4 福星全亚文化传媒（上海）有限公司 3,301,886.79 5.25% 否 5 此刻影视文化（北京）有限公司 2,800,000.00 4.45% 否 合计 24,690,276.20 41.07% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 项目 金额 变动 占总资产 的比重 金额 变动 占总资产 的比重 比例 比例 货币资金 17,057,264.37 105.03% 24.13% 8,319,442.78 1700.82% 37.75% -13.62% 应收账款 24,303,758.82 21462.01% 34.38% 112,715.63 148.62% 0.51% 33.87% 存货 450,001.00 45000000.00% 0.64% 1.00 -100.00% - - 长期股权投资 - - - - - - 固定资产 66,240.14 -0.77% 0.09% 66,751.51 -28.80% 0.30% -0.21% 在建工程 - - - - - - 短期借款 - - - - - - 长期借款 - - - - - - 预付款项 27,749,489.40 107.09% 39.25% 13,399,643.29 51.76% 60.80% -21.55% 其他应收款 409,474.00 198.52% 0.58% 137,166.11 -40.37% 0.62% -0.04% 其他流动资产 617,108.94 100.00% 0.87% - - - 无形资产 2,350.35 -28.57% 0.00% 3,290.55 -22.22% 0.01% -0.01% 长期待摊费用 43,264.00 - 0.06% - - - - 应付账款 21,225,972.51 100.00% 30.02% - -100.00% - - 预收款项 1,857,667.64 -85.43% 2.63% 12,751,400.00 204.41% 57.86% -55.23% 应交税费 845,711.28 1037.05% 1.20% -90,252.35 473.79% -0.41% 1.61% 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 17 / 100 其他应付款 7,144,389.53 8966.23% 10.11% 78,802.24 -93.17% 0.36% 9.75% 股 本 （ 实 收 资 本） 6,300,000.00 14.55% 8.91% 5,500,000.00 450.00% 24.96% -16.05% 资本公积 18,167,070.98 303.71% 25.70% 4,500,000.00 - 20.42% 5.28% 盈余公积 7,255.52 -69.29% 0.01% 23,623.90 - 0.11% -0.10% 未分配利润 15,150,883.56 2191.04% 21.43% -724,562.92 -440.79% -3.29% 24.72% 资产总计 70,698,951.02 220.79% - 22,039,010.87 122.28% - - 资产负债项目重大变动原因： 1．货币资金 2016 年末较 2015 年末增长 105.03%，主要原因是本期收到股票发行募集资金； 2．应收账款 2016 年末较 2015 年末增长 21462.01%，主要原因是公司业务规模扩大较快，营业收入 增加； 3.存货 2016 年末较 2015 年末增加 45000000%，主要原因是 2016 年末有部分电影公司拥有版权但尚 未销售； 4.预付账款 2016 年末较 2015 年末增长 107.10%，主要原因是随着公司业务规模扩大，用于宣传发 行等业务的成本增加； 5.其他应收款 2016 年末较 2015 年末增加 198.52%，主要原因是 2016 年公司业务规模扩大，与业务 相关的项目备用金、保证金、押金等增加较多； 6.其他流动资产 2016 年末较 2015 年末增加 100.00%，主要原因是预缴 15 年第四季度和 16 年第一 季度所得税形成的； 7.应付账款 2016 年末较 2015 年末增加 100.00%，主要原因是 2016 年公司业务规模扩大，与电影宣 传发行、版权经营等相关的费用增长较快； 8.预收款项 2016 年末较 2015 年末减少 85.43%，主要原因是公司拿到结算公司票房分账款结算单前 预先收到的票房分账款收入减少； 9.应缴税费 2016 年末较 2015 年末增加 1037.05%，主要原因是 2016 年公司收益权转让业务产生的 增值税增长较多，且 2015 年公司为开展该类型业务； 10.其他应付款 2016 年末较 2015 年末增加 8966.23%，主要原因是公司业务规模扩大，用于项目合 作的往来资金增加； 11.资本公积 2016 年末较 2015 年末增加 303.71%，主要原因是公司发行股票产生的股本溢价； 12.盈余公积 2016 年末较 2015 年末减少 69.29%，主要原因是公司改制股东（所有者）权益内部结 转； 13.未分配利润 2016 年末较 2015 年末增加 2191.04%，主要原因是公司净利润增加较多。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 2 家全资子公司： 1.霍尔果斯鑫岳影视传媒有限公司，该公司为挂牌公司的全资子公司，主营业务为：广播电视节目 制作、经营、发行；电影发行；影视文化艺术活动交流与策划，影视文化、数码、网络信息领域内的技 术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，摄影摄像，企业形象策划，投资咨询，礼仪服务，会展服务， 商务信息咨询（除经纪），投资管理咨询，市场营销策划，影视服装、器材、道具租凭，电脑图文设计、 制作（除网页）。 该全资子公司注册资本 300 万元；2016 年实现营业收入 4,250.09 万元；利润总额为 1,512.36 万元； 净利润为 1,512.36 万元。 2.北京鑫岳映画影视传播有限公司，该公司为挂牌公司的全资子公司，主营业务为：电影发行；广 播电视节目制作；组织文化艺术交流活动（不含演出）；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让； 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 18 / 100 摄影摄像服务；礼仪服务；会议服务、承办展览展示活动；经济信息咨询；市场营销策划；影视服装、 器材、道具租赁；电脑图文设计、制作。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；电影发行、广 播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）注册资本 500 万元。 该全资子公司于 2016 年 09 月 08 日取得北京市工商行政管理局怀柔分局下发的《营业执照》，截 止至报告期末，该全资子公司尚未开始经营。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1.宏观环境 1.1 电影票房收入逐年上涨 自 2010 年《国务院办公厅关于促进电影产业繁荣发展的指导意见》出来以来，我国电影产业被提 升至战略产业的高度，电影市场的政策环境整体趋好，其在整个文化产业乃至国民经济中的重要性逐步 显现。 2016 年，全国城市院线票房收入达到了 457.12 亿元，自 2010 年票房收入首次突破 100 亿元至今， 六年期间票房收入年均增长 28%以上。联合国教科文组织统计研究所发布的报告《新兴市场与电影产业 数字化》推算，中国到 2020 年票房收入将达到 128 亿美元，超过美国跃居世界第一；2025 年将超过 200 亿美元，比美国高出 50%。根据目前增速预计，2017 年底中国电影票房收入或将超过美国。 1.2 消费群体的快速扩大 中国电影市场观影人次快速大幅增加，说明了电影行业的市场正在不断扩大，2016 年全年观影人次 达到 13.7 亿，比 2015 年 12.56 亿观影人数增长了超过一亿人次。 1.3 硬件设施稳步增长 2016 年中国内地银幕数达到了 41,179 块，超过美国的 40,759 块，使我国成为全球银幕数最多的国 家。虽然我国银幕总数很多，但人均银幕拥有数仍低于世界主要电影市场的平均水平，未来仍有较大发 展空间；目前我国影院与银幕数量大幅增加，并不断向小城市、县城、乡镇辐射，极大的便利了人们观 影，刺激观影人数增加，有望推动全国票房爆发。 2.行业发展 民营宣传发行企业发展迅速、地位提升显著。 一方面，随着我国文化体制改革的不断深入，电影市场的开放程度的不断提高，电影行业上游逐渐 出现了许多新的竞争主体。目前，数十家传统国有电影制片单位每年可生产近百部以特定题材为主题的 影片；几百家小型民营电影公司，每年累计出品数百部小制作影片，这在一定程度上对电影宣发行业的 市场进行了扩容，也为电影宣发行业的发展提供了难得的机遇。 另一方面，随着数字化时代的到来，影片以数字文件形式通过硬盘、光盘、网络甚至卫星直接传送 到影院等放映终端，电影发行可以通过简单的数字信息操作平台和发行订购互联网系统来完成。电影制 片方对于影片节目拷贝的调度和控制权也被大大削弱。电影发行的洽谈、结算业务以及宣传推广业务在 整个发行环节的权重大幅提高，使得电影宣传发行企业在电影产业链中的重要性日益凸显。 （四） 竞争优势分析 1.稳健经营的发展策略 稳健经营是公司在电影宣传发行市场上成功立足和可持续发展的首要准则。在项目选择上，公司始 终遵循在确保电影作品符合国家政策基础上，对电影作品质量、观影客户群等作出审慎评估；在宣传发 行和销售上，根据电影作品的题材、内容等因素实施相应的宣传发行方案，有效降低宣传发行风险，实 现收益最大化。 2.丰富的宣传发行经验 公司董事长、总经理孙岳先生具有多年影视行业从业经历，行业经验和资源丰富。除孙岳先生以外， 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 19 / 100 公司核心业务人员具有多年影视剧宣传发行行业从业经历。公司核心团队丰富的宣传发行经验保证了宣 传发行前对于影片选择的敏锐判断、宣传发行中宣传发行方案的准确制定和有效施行，确保了公司在电 影宣传发行业务的成功率。 3.独特的细分行业立足点 公司自成立以来，始终立足于惊悚片类电影宣传发行市场，其独特的定位有别于一般电影宣传发行 公司，具有相对固定的观影群体。公司经过几年的精耕细作，在该细分领域的知名度逐步提升。 同时，公司大力拓展其他类型电影宣发市场，大力发展动画电影，未来还将宣传发行动画片《悟空 圣诞奇遇记》，喜剧片《小短腿嗨皮》，剧情片《深夜食堂》等。 4.完善的宣传发行网络 目前公司已组建了专业、高效的宣传发行团队，构建了覆盖电影院线、电视频道、新媒体平台和音 像公司等完整的宣传发行网络。 经过宣传发行团队几年来的专业化运作，公司已与多个区域性影视宣传发行公司形成了稳定的合作 关系，为公司主营业务的持续发展奠定良好基础。 （五） 持续经营评价 公司具有良好的持续经营能力 1.盈利能力优秀 2016 年公司毛利率为 26.02%，较去年同期的 8.21%有显著提高；本期归属于挂牌公司股东的净利 润为 15,196,149.08 元，较去年同期扭亏为盈，公司盈利能力持续增强。 2.偿债能力良好 2016年末公司流动比率为2.27，说明公司的短期偿债能力较强；2016年末公司资产负债率为43.95%， 公司的长期偿债能力较强，因此不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况。 3.公司主营业务明确 公司自成立以来，始终以电影作品宣传发行、版权经营为主营业务，先后完成了《X 战警-天启》、 《极盗者》、《麦兜-饭宝奇兵》、《诡娃》、《非常父子档》等十余部电影宣传发行和多部影片的版权 经营业务。根据公司经营规划、与合作制片方的接洽和电影热点档期的具体情况，预计 2017 年公司经 营规模将会持续扩大。公司主营业务明确，市场定位清晰，具有稳定的持续经营基础。 4.公司治理机制健全 公司自成立以来，管理层始终重视健全公司治理机制和规范运作，制定了一系列涵盖宣发、文创、 财务、人力资源等各个业务环节的管理制度，以保障公司业务高效运行。随着公司规模的进一步扩大， 管理层将始终关注公司治理机制与业务协调性，不断完善运营管理机制，增强管理效能。 5.公司具有稳定优秀的核心团队 公司所处的文化传媒行业具有人才流动性大的特征，但公司经过三年多的发展，已组建一支相对稳 定的核心业务团队。公司核心业务人员在电影宣传发行行业具有扎实的专业功底和丰富的从业经验，是 公司业务流程得到切实执行的有利保证，并能够最大限度的降低经营管理风险。根据业务发展实际需要， 公司将适时调整组织架构，力争吸引更多优秀的从业人员加入公司团队。 6.公司坚持合法合规经营 自成立以来，公司管理层始终将合法合规经营摆在重要位置，在经营过程中，严格遵守国家相关法 律法规。报告期内，公司不存在因违法违规而受到工商、税务、劳保、公积金等部门的重大行政处罚。 未来公司将继续秉持合法合规经营的信条，不断完善公司治理机制、健全和完善内部控制制度，并加强 执行与监督。 8.公司与主要客户合作关系稳定 报告期内，公司与中影数字、华夏电影等主要客户一直保持着良好稳定的合作关系，且合作业务量 稳中有升。公司秉持诚信守法经营的理念，以市场需求和客户利益为导向开展经营，公司在电影独家宣 传发行领域良好的市场口碑成为维系重要客户的优势。基于一直以来与主要客户的良好合作，未来公司 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 20 / 100 与主要客户的合作关系有望得到延续。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司长期以来一直努力履行着作为企业的社会责任，也始终把社会责任放在公司发展的重要位置。 习总书记在讲话中曾经说过“一个国家、一个民族的强盛，总是以文化兴盛为支撑的。没有文明的继承 和发展，没有文化的弘扬和繁荣，就没有中国梦的实现。”作为电影宣发公司，作为我国文化产业中的 一员，公司有责任和义务将健康的、充满正能量的、使人积极向上的电影带给观众，避免让人们收到低 俗文化的侵害。公司一直以来将义务融入到发展实践中，严格把关电影的品质和内容，优先宣发国产电 影，帮助更多的国产好片进入人们的视线，积极承担社会责任，为我国的软实力的增长贡献出自己的一 份力量。 （七） 自愿披露 报告期内，公司因业务合作产生了其他应付款 6,000,000.00 元，利息支出 203,835.62 元。产生原因如下： 1、霍尔果斯鑫岳与苏州华闻糖心动漫投资有限公司签订《麦兜》投资协议，约定华闻糖心投资 500 万元 用于宣发，如票房小于 500 万，按年利率 8%回报收益；如票房大于 500 万小于 1 亿，按年利率 12%回报收益； 如票房大于 1 亿，按年利率 15%回报收益；霍尔果斯鑫岳于 2017 年 1 月支付利息 20 万元。此项目收到的 500 万元投资款本金及年末应付利息均列示在其他应付款； 2、霍尔果斯与苏州舞之动画股份有限公司签订《大卫贝肯》投资协议，约定苏州舞之投资 750 万元用于 宣发，如票房小于 1 亿，按年利率 8%固定回报收益；如票房大于 1 亿元，则收益为净票房的 1%；2016 年度 内霍尔果斯收到投资款 100 万。 具体见下表： 单位：元 序号 时间 出资方 金额 借款期限 利息支出 归属项目 备注 1 201606 苏州华闻糖心动漫 投资有限公司 5,000,000 186 天 203,835.62 《麦兜》 票房大于 500 万小于 1 亿 2 201612 苏州舞之动画股份 有限公司 1,000,000 《大卫贝 肯》 票房大于 1 亿元 合计 6,000,000 203,835.62 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.违反监管政策的风险 由于电影作品的意识形态属性，在电影制作、发行业务方面，国家对电影行业的准入及电影作品的制 作、发行实行严格的行业监管政策，违反该等政策将受到国家广播电影电视行政部门通报批评、限期整顿、 没收所得、罚款等处罚，情节严重的还将被吊销相关许可证、市场禁入。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施： （1）公司将继续严格遵守相关法律法规，合法经营； （2）公司将积极和政府相关部门保持良好沟通，根据国家的有关政策及时调整发展业态； （3）通过公司内部健全的影片立项审核、内部审片等质量管理、控制体系，有效防范公司业务所面 临的政策监管风险，尽可能减少因为监管政策给公司正常业务经营所带来的风险。 2.行业竞争不断加剧的风险 随着国家鼓励文化产业发展政策的实施和行业准入限制、监管政策逐步放开，宣传发行机构为了抢占 行业资源，将会不断加剧竞争，因此，中小规模的影视宣传发行公司可能面临着较为复杂的行业竞争环境。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施： （1）依托公司丰富的国内外资源，进一步扩大对进口影片，尤其是高质量商业片的宣传发行和版权 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 21 / 100 销售业务，同时加强动画电影的投入，积极开拓其市场，提升公司盈利能力； （2）公司将积极开拓多元化电影营销渠道，根据各地区特点及受众群体制定针对性的宣传策略，同 时拓展电影广告、电影相关产品、电影活动赞助等衍生收入来源，提高影片的商业价值。 3.电影作品适销性的风险 电影是一种文化产品，观众决定是否观看某部电影作品时更多依据的是个人主观偏好及生活体验等。 而观众对电影作品的接受程度，最终体现为电影票房收入等指标。由于对观众偏好的预测是一种主观判断， 若公司不能及时、准确把握观众偏好变化，公司的电影作品有可能因题材定位不准确、演职人员风格与电 影作品不相适应等原因，不被市场接受和认可，进而对本公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司将立足于选取优秀剧本、深化与优秀创作团队的合作， 不断将更好的电影作品呈现给观众。 4.侵权盗版的风险 盗版对影视行业而言是一种较难杜绝的现象。随着 VCD/DVD 刻录技术、摄影技术等影音技术和网络传 播技术的迅速发展，影视盗版产品不仅价格低廉且容易获得，对部分消费者而言具有较强的吸引力。无论 是对影视作品的制作单位，还是影视作品宣传发行单位而言，影视盗版将直接带来电影票房收入、音像版 权收入和网络版权收入等经营业绩下降而导致的经济损失。虽然国家长期致力于建立较为完善的知识产权 保护体系并大力打击影视作品的侵权盗版行为，并使得近年来侵权盗版行为得到了有效遏制，但不排除未 来侵权盗版现象呈复燃之势的风险，这使公司面临侵权盗版风险。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司将继续遵守知识产权保护政策并在开展宣传发行和版 权经营业务时严格按照相关法律法规的规定签署合约，在一定程度上减少盗版的可乘之机。 5.税收政策变化的风险 根据财教[2014]56 号文的规定，对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝)、转让版权取得的收入， 电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免征增值税。在此政策下，公司的电影宣传发行业务将在规定期限内享受该免征增值税政策。 公司日后面临着此项政策变化的风险。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司将整合现有业务，提升运营和盈利能力，以降低公司 经营对税收政策变化的敏感度。 6.流动性不足的风险 对于电影宣传发行公司，自电影上映至票房分账收入到账通常存在 6-12 个月的结算周期。在此期间， 公司可能会受宏观经济环境、市场变化、经营状况、信用状况或者资产负债结构不匹配等因素的影响，面 临自有资金不足带来的流动性风险。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司将持续规范公司运营，加强内部资金收支及使用管理， 加大外部欠款回收力度，积极拓宽融资渠道，从而降低流动性不足的风险。 7.预付账款金额较大的风险 公司 2015 年末、2016 年末预付账款余额分别为 13,399,643.29、27,749,489.40，占总资产的比例为 60.80%、39.25%，预付账款余额较大。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司的预付账款主要是公司为影片支付的宣传发行款项和 预先支付制片方的部分票房分账款。公司采取了完善内部控制体系，制定较为完善的预算制度，委派专人 跟踪电影作品宣传发行款项支出情况等措施，以确保影片成本可控，降低公司预付款较大的风险。 8.收入规模较小的风险 电影宣传发行行业竞争激烈，行业企业数量较多且规模差异较大，各类微型宣传发行公司的大量涌入， 造成宣传发行市场局部激烈竞争。在此情况下公司如果不能整合、稳固宣传发行渠道，不断提高宣传发行 服务品质，把握住现有客户及潜在客户，将对公司的盈利情况及未来发展造成不利影响。2015 年度、2016 年度，公司营业收入为 11,512,475.69 元、77,991,271.43 元。虽然公司销售规模呈上升趋势，但从绝对金 额上看收入规模仍然较小且具有一定的不稳定性，抵御市场风险的能力较弱。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 22 / 100 9.销售区域集中的风险 公司主营业务收入按地域划分，逐渐向北京、上海等区域集中，其中北京地区 2016 年主营业务收入 为 4,059.66 万元，占主营业务收入的比例为 52.06%，较 2015 年主营业务收入 1,105.99 万元，占主营业务 收入的比例为 96.07%呈下降趋势，但销售区域集中度仍较高；故公司仍存在一定程度销售区域集中的风 险。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司未来将进一步丰富业务类型，拓展销售渠道，降低销 售区域集中的风险。 10．应收账款增长较快的风险 2016 年末，应收账款余额为 24,303,758.82 元，相较上年同期的 112,715.63 元，增长了 21462.61%。 主要是由于公司业务增长较快、电影宣传发行行业结算周期较长造成的。公司可能面临款项无法收回的风 险。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司将完善应收账款管理，加快应收账款回款；建立客户 信用等级评价体系等。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、应收账款增长较快的风险 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 23 / 100 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 （一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 （二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 北京游龙影视文化传媒有限责 任公司 影片《神探亨特詹》 收益权转让 12,000,000.00 是 总计 - 12,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和真实性意图 收益权转让业务主要系与第三方签订合同或协议，将取得的收益权进行转让，根据合同或者协议的相 关规定，将收益权全部移交他人，按照合同或协议约定的时点一次性确认收入。鉴于公司经营活动产生的 现金流量净额长期为负，公司经营现金压力较大的事实，为了保证公司业务的顺利展开，对于一些较大的 项目，通常会采用收益权转让的方式转让部分未来的收益权，达到回笼资金，缓解公司现金流紧张的目的。 因此，上述关联交易为公司日常经营所需，符合公司的实际经营和未来发展的需要。 2、本次交易为偶发性关联交易，非企业日常经营性活动。 3、本次关联交易对公司的影响 上述关联交易有利于缓解公司现金压力和推动公司业务的开展，因此不存在对公司不利的影响。 （二） 承诺事项的履行情况 1、关于所持股份无权利限制的承诺 2014 年 4 月，公司原控股股东、实际控制人赵星鑫将其持有的公司 45%的股权转让给孙岳，同时辞去 公司执行董事、经理职务，由孙岳接任公司执行董事、经理，孙岳成为公司控股股东、实际控制人。公司 设立以来历次股权转让均经过股东（大）会审批，由参与转让的股东双方进行书面确认并进行了工商变更 登记，同时根据公司股东出具的《关于所持股份无权利限制的承诺书》，承诺所持股份未设定质押、担保， 也不存在任何委托持股、信托持股或其他可能引起股份公司股权发生重大变更的协议或安排等情形，证明 目前公司股权明晰，不存在潜在的股权纠纷。 履行情况：各承诺人严格履行上述承诺。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 24 / 100 2、关于代缴的承诺 公司员工因长期分布在全国各地开展电影宣传发行业务，为方便自身工作及生活需要，该部分员工向 公司提出在其工作所在地缴纳社会保险和住房公积金。故公司与前锦网络信息技术（上海）有限公司签订 《前程无忧人事外包服务协议》，通过该公司为该部分员工在其工作所在地缴纳社会保险和住房公积金。 控股股东、实际控制人孙岳出具《承诺函》，承诺公司因代缴而受到处罚或经济损失，全部由控股股东、 实际控制人承担。根据上海市公积金管理中心出具的证明，证实报告期内公司不存在因欠缴住房公积金而 受到相关部门处罚的情形。 履行情况：承诺人严格履行上述承诺。 3、关于避免同业竞争的承诺函 公司控股股东、实际控制人孙岳签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，表示目前本人或本人控制的 其他企业均未从事与公司构成同业竞争或可能构成同业竞争的业务，以后将不从事与股份公司构成竞争或 可能构成竞争的业务，且承诺：如本人或本人控制的其他企业拓展业务范围，所拓展的业务将不与公司构 成同业竞争或可能构成同业竞争；如公司拓展的业务范围与本人或本人控制的其他企业构成同业竞争或可 能构成同业竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止从事该等业务，或将该等业务纳入公司，或将该等 业务转让给无关联的第三方；如本人或本人控制的其他企业获得与公司构成同业竞争或可能构成同业竞争 的商业机会，则将该商业机会让予公司。 履行情况：承诺人严格履行上述承诺。 4、关于规范关联交易的承诺 股份公司成立后，公司按照《公司法》等法律法规的规定，建立了规范健全的法人治理结构，按照现 代公司治理机制规范运作；制定了《关联交易管理办法》等内部管理制度，对关联交易决策权限、决策程 序、关联方的回避措施等进行了严格规定。公司股东及管理层均签署了《关于规范关联交易的承诺书》， 承诺严格遵守法律法规和公司章程，规范关联交易，确保不通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法 权益。股份公司设立以来，公司控股股东、实际控制人及关联方能够遵守其承诺，公司的关联交易决策措 施和安排具有可执行性、有效性，能够对关联方占用公司资金行为起到防范作用。 履行情况：各承诺人严格履行上述承诺。 5、关于 2016 年股票发行募集资金合规使用的承诺函 上海鑫岳影视传播股份有限公司按照《股票发行方案》确定的募集资金用途使用募集资金，根据企业 业务发展需要，若存在需变更募集资金使用方向的情况，将履行内部审议程序并履行信息披露义务。公司 承诺，公司在收到全国中小企业股份转让系统有限公司就本次发行事宜出具的股票发行股份登记函之前， 不以任何用途和名义使用此次募集资金。公司通过本次定向发行股票所募集资金不会投资于交易性金融资 产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不直接或者间接投资于以买卖有价证券为 主要业务的公司。若违反上述承诺，本公司愿意承担由此带来的全部法律责任和经济损失。 履行情况：承诺人严格履行上述承诺。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 25 / 100 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 300,000 300,000 5.17% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - 0.00% 董事、监事、高管 - - - - 0.00% 核心员工 - - - - 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,500,000 100.00% - 5,500,000 94.83% 其中：控股股东、实际控制人 2,600,000 47.27% - 2,600,000 44.83% 董事、监事、高管 - - - - 0.00% 核心员工 - - - - 0.00% 总股本 5,500,000 - 300,000 5,800,000 - 普通股股东人数 8 注：1、截止至 2016 年 12 月 31 日公司在中国证券登记结算有限公司北京分公司登记的总股本为 580 万股； 2、2016 年 12 月 26 日，公司以 20 元/股发行普通股 50 万股，募集资金总额 1000 万元； 3、2017 年 1 月 23 日，全国中小企业股份转让系统有限公司出具股转系统函[2017]437 号的股票发行 股份登记的函； 4、2017 年 2 月 22 日，新增股份 50 万股在中国证券登记结算有限公司北京分公司完成股份登记。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 孙岳 2,600,000 - 2,600,000 41.27% 2,600,000 - 2 赵尔丁 1,000,000 - 1,000,000 15.86% 1,000,000 - 3 北京极青春文 化科技有限公 司 - 500,000 500,000 7.94% - 500,000 4 霍尔果斯文鑫 股权投资管理 有限责任公司 500,000 - 500,000 7.94% 500,000 - 5 霍尔果斯禹鑫 股权投资管理 合伙企业（有 限合伙） 500,000 - 500,000 7.94% 500,000 - 6 张巍巍 400,000 - 400,000 6.35% 400,000 - 7 江西巨网科技 - 300,000 300,000 4.76% - 300,000 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 26 / 100 股份有限公司 8 北京思泽汇通 影业有限公司 250,000 - 250,000 3.97% 250,000 - 9 北京金天地影 视文化股份有 限公司 250,000 - 250,000 3.97% 250,000 - 合计 5,500,000 800,000 6,300,000 100.00% 5,500,000 800,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东孙岳、赵尔丁、张巍巍分别持有股东霍尔果斯文鑫 65%、25%、10%的股权； 公司股东孙岳、赵尔丁分别持有股东霍尔果斯禹鑫 65%、35%的出资额。 除上述情况外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 孙岳先生，1980 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 9 月至 2002 年 7 月， 就读于中国石油大学计算机科学及应用专业；2002 年 7 月至 2004 年 10 月，任清华同方股份有限公司计 算机系统本部产品经理；2004 年 11 月至 2005 年 7 月，任北京 3721 科技有限公司产品经理；2005 年 7 月至 2006 年 8 月，任广州滚石移动网络有限公司北京分公司商务经理；2006 年 8 月至 2011 年 4 月，任 上海全土豆网络科技有限公司内容合作部总监；2011 年 5 月至 2012 年 12 月，任上海聚力传媒技术有限 公司影视事业部总经理；2013 年 1 月至 2014 年 4 月自由职业；2014 年 4 月至 2016 年 2 月，任有限公司 执行董事、经理；2016 年 2 月至今，任股份公司董事长、总经理、信息披露负责人；2015 年 9 月至今， 任霍尔果斯鑫岳执行董事、经理。 孙岳先生直接控制公司股份 2,600,000 股，通过霍尔果斯文鑫股权投资管理有限责任公司间接控制公 司股份 500,000 股，合计直接及间接控制公司股份 3,100,000 股，占公司股份总额的 53.45%，为公司实际 控制人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东情况一致。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 27 / 100 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集 金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016-12-0 5 2017-2-22 20.00 500,000.00 10,000,000.00 - - 1 - - 否 募集资金使用情况： 本次募集资金目的为补充公司流动资金。2017 年 1 月 23 日，全国中小企业股份转让系统有限公司出 具股转系统函[2017]437 号的股票发行股份登记的函，公司于 2017 年 2 月 9 日收到该函，根据公司签署的 《关于 2016 年股票发行募集资金合规使用的承诺函》中的承诺，该笔资金在 2017 年 2 月 9 日之前尚未开 始使用。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 22 根据公司经营发展需要，公司 2016 年度不拟进行现金股利分配，也不拟实施盈余公积 和未分配利润送红股方案。为了持续回报股东，公司拟以 2016 年度股东大会股权登记日的 总股本 6,300,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 22 股 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 28 / 100 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孙岳 董事长、总经理 男 37 本科 2016/2/28—2019/2/27 是 李国瑞 董事 男 36 大专 2016/9/9—2019/2/27 是 副总经理 男 36 大专 2016/8/22—2019/2/27 是 楼珮琪 董事、财务负责 人 女 61 中专 2016/2/28—2019/2/27 是 王剑 董事 男 27 本科 2016/9/9—2019/2/27 是 董事会秘书 男 27 本科 2016/8/22—2019/2/27 是 高阳 董事 女 28 本科 2016/2/28—2016/8/18 是 郝光 董事 男 35 大专 2016/2/28—2016/8/18 是 马丽红 董事 女 35 本科 2016/2/28-2019/2/27 是 蔡纯 监事会主席、职 工监事 女 28 本科 2016/2/28—2019/2/27 是 孟涛 监事 男 35 中专 2016/2/28—2019/2/27 是 安卫杰 监事 男 24 大专 2016/2/28—2019/2/27 是 郭新年 副总经理 男 36 大专 2016/10/26—2019/2/27 是 李磊 副总经理 男 34 本科 2016/2/28-2016/10/8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人及董监高人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 孙岳 董事长、总经理 2,600,000 0 2,600,000 41.27% 0 合计 2,600,000 0 2,600,000 41.27% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 29 / 100 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 王剑 - 新任 董事、董事会秘书 聘任 李国瑞 - 新任 董事、副总经理 聘任 郭新年 - 新任 副总经理 聘任 郝光 董事 离职 个人原因 马丽红 董事 离职 个人原因 李磊 副总经理 离职 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王剑先生，中国国籍，无境外永久居住权，生于 1990 年 10 月，本科学历，中级审计师。2012 年 11 月到 2013 年 2 月在华鑫证券有限责任公司担任客户经理；2014 年 3 月至 2015 年 8 月在陕西科隆能源科 技股份有限公司担任证券事务代表、董事会秘书；2016 年 8 月 22 日至今在鑫岳影视任董事会秘书职务。 李国瑞先生, 中国国籍，无境外永久居住权，生于 1980 年 11 月,大学专科学历;2003 年 7 月至 2005 年 8 月,任广东省影视设备公司销售工程师;2005 年 9 月至 2015 年 8 月,历任广东省电影公司发行部主管, 珠江电影集团旗下珠江影业传媒股份有限公司发行部副经理;2015 年 9 月至 2016 年 4 月,联合创办杭州寰 耀影视文化传媒有限公司任总经理；2016 年 9 有至今任鑫岳影视董事、副总经理。 郭新年先生, 中国国籍，无境外永久居住权，，生于 1981 年 1 月,专科学历。2002 年 9 月至 2005 年 7 月,就读于北京城市学院多媒体应用专业;2006 年 12 月至 2007 年 3 月,任华谊兄弟文化经纪公司企宣统 筹;2009 年 4 月至 2014 年 12 月,任华谊兄弟电视剧宣传总监;2014 年 12 月至 2016 年 9 月,任阿里影业电影 宣传部副总监；2016 年 10 月至今任鑫岳影视副总经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政及财务 5 9 文创宣传 5 7 发行 14 18 员工总计 24 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 8 21 专科 13 9 专科以下 3 3 员工总计 24 34 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 公司遵循“高效、高薪“的原则，优化岗位结构，提高工作效能，避免骨干人才流失。报告期内人员 稳定,无大量流失情况。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 30 / 100 2、引进招聘情况 公司通过多种渠道，引进与主营业务相符的宣发和管理人才。 3、培训情况 公司通过内训和外训相结合的方式，针对性地开展管理能力培训和岗位技能培训。 4、薪酬政策 为了配合公司战略发展，满足高质量人才引进和职业发展，公司的薪酬结构由基本工资和岗位津贴两 部分组成，进一步完善了公司岗位薪酬体系，有效降低了重要岗位的人才流动速度。 本报告期无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心业务人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心业务人员 5 3 3,250,000.00 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司目前未按照《非上市公司监督管理办法》规定程序认定的核心员工。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 31 / 100 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司根据《公司法》及其他相关法律、法规及规范性文件并结合《公司章程》制订了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理制度》、该等制度性文件在公司得到有效执行。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相 关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制 度规定的程序和规则进行。公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结 果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会 议和形成的决议均合法有效。 董事会认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 根据第一届董事会第六次会议及 2016 年度第四次临时股东大会会议中通过的《关于提请股东大会授权 董事会办理本次股票发行相关事宜的议案》与《关于授权董事会修订<上海鑫岳影视传播股份有限公司章程> 的议案》，公司董事会修改章程中注册资本为 630 万元。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、关于选举孙岳担任公司第一届董事会董事长 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 32 / 100 的议案、关于提请聘任孙岳为公司总经理的议 案、关于提请聘任楼珮琪为公司财务总监的议 案、关于提请聘任孙岳为公司信息披露负责人的 议案、关于审议《公司投资者关系管理制度》的 议案、关于审议《公司信息披露管理制度》的议 案、关于审议《公司治理机制执行情况评估》的 议案。2、关于公司增资扩股的议案、关于提请 股东大会审议本次增资扩股修改公司章程的议 案、关于审议公司申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌及以协议方式公开转让的议 案、关于聘请公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并转让项目审计机构的议案。3、 关于霍尔果斯鑫岳影视传媒有限公司与此刻影 视文化（北京）有限公司联合投资、制作电影的 议案。4、关于霍尔果斯鑫岳影视传媒有限公司 与广东新华展望传媒有限公司签署〈麦兜•饭宝 奇兵发行合同〉的议案》进行追认审议、关于霍 尔果斯鑫岳影视传媒有限公司与苏州华闻糖心 动漫投资有限责任公司就影片〈麦兜•饭宝奇兵〉 宣传发行费用签署投资协议的议案》进行追认审 议、关于修订〈总经理工作细则〉中总经理签订 重大合同权限的议案、关于<上海鑫岳影视传播 股份有限公司反舞弊制度>的议案、关于提名王 剑、李国瑞为公司董事的议案、关于聘任王剑为 董事会秘书、李国瑞为副总经理的议案、关于报 送<上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年半 年度报告>的议案、关于设立子公司北京鑫岳映 画影视传播有限公司的议案、关于<2016 年半年 度审计报告>的议案 5、关于香港设立全资子公 司的议案、关于提名郭新年为公司副总经理的议 案。6、关于对外投资设立控股子公司的议案、 关于更换会计师事务所的议案、关于上海鑫岳影 视传播股份有限公司股票发行方案的议案、关于 提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相 关事宜的议案、关于授权董事会修改《上海鑫岳 影视传播股份有限公司章程》注册资本的议案、 关于建立《募集资金管理制度》的议案、关于开 设募集资金专项账户的议案。 监事会 3 1、关于选举蔡纯女士担任上海鑫岳影视传播股 份有限公司第一届监事会主席的议案。2、关于 报送<上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年 半年度报告>的议案。3、关于更换会计师事务所 的议案。 股东大会 5 1、《关于公司筹建情况的报告》、《关于设立公司 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 33 / 100 的议案》、《关于公司设立费用的报告》、关于审 议《公司章程》的议案、关于审议《股东大会议 事规则》的议案、关于审议《董事会议事规则》 的议案、关于审议《监事会议事规则》的议案、 关于审议关联交易管理办法》的议案、关于审议 《对外投资融资管理制度》的议案、关于审议《委 托理财管理制度》的议案、关于审议《风险评估 管理制度》的议案、关于审议《对外担保管理制 度》的议案、关于审议《总经理工作细则》的议 案、关于审议《公司最近两年关联交易》的议案、 选举孙岳先生为第一届董事会董事、选举高阳女 士为第一届董事会董事、选举郝光先生为第一届 董事会董事、选举马丽红女士为第一届董事会董 事、选举楼珮琪女士为公司第一届董事会董事、 选举孟涛先生为第一届监事会监事、选举安卫杰 先生为第一届监事会监事、《关于授权董事会或 其委任的人员办理公司设立工商登记手续的议 案》。2、《关于公司增资扩股的议案》、《关于同 意本次增资扩股修改公司章程的议案》、 《关于同 意授权董事会全权办理本次增资扩股相关事宜 的议案》、 《关于公司申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于 同意授权董事会全权办理本次公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事 宜的议案》、 《关于聘请公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并转让项目审计机构的 议案》、 《关于同意豁免公司董事会未按照章程及 股东大会议事规则提前通知召开股东大会的议 案》。3、关于提名王剑为公司董事的议案、关于 提名李国瑞为公司董事的议案、关于设立子公司 北京鑫岳映画影视传播有限公司的议案。4、关 于香港设立全资子公司的议案。5、关于对外投 资设立控股子公司的议案、关于更换会计师事务 所的议案、关于公司股票发行方案的议案、关于 提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相 关事宜的议案、关于授权董事会修改<公司章 程>的议案、关于制定<募集资金管理制度>的议 案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会及专门委员会、监事会、董事会秘书 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 34 / 100 和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监 事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司保持良好的治理规范。 （四） 投资者关系管理情况 公司建立健全与投资者关系管理，董事会人员认真接待股东的来访和来电咨询，确保与中小股东的有 效沟通，耐心细致工作，使股东能充分、及时地了解公司的实际情况。 公司持续加强投资者关系管理，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进 投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化，保护投资者合法权益。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系；公司拥有独立 的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；公司独立地对外签署合同，独立采购，生产并销售其生产的 产品；公司具有面向市场的自主经营能力。 2、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司经理、 财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务， 也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实 际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制 人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立 公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有 该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办 公的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立财务核算，制定了独立的财务核算 体系、规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司具有独立银行账号，并依法独立核算、独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，能 够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 35 / 100 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，截至本年度报告出具日，已提交第一届董事会第七 次会议审议通过。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 36 / 100 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]31130001 号 计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-02-27 注册会计师姓名 倪春华 叶辉 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]31130001 号 上海鑫岳影视传播股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海鑫岳影视传播股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合 并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海鑫岳影视 传播股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现 金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：倪春华 中国·北京 中国注册会计师：叶 辉 二〇一七年二月二十七日 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 37 / 100 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 17,057,264.37 8,319,442.78 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 24,303,758.82 112,715.63 预付款项 六、3 27,749,489.40 13,399,643.29 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 409,474.00 137,166.11 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 450,001.00 1.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 617,108.94 - 流动资产合计 - 70,587,096.53 21,968,968.81 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 66,240.14 66,751.51 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 38 / 100 无形资产 六、8 2,350.35 3,290.55 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、9 43,264.00 - 递延所得税资产 六、10 - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 111,854.49 70,042.06 资产总计 - 70,698,951.02 22,039,010.87 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、11 21,225,972.51 - 预收款项 六、12 1,857,667.64 12,751,400.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、13 - - 应交税费 六、14 845,711.28 -90,252.35 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、15 7,144,389.53 78,802.24 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 31,073,740.96 12,739,949.89 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 39 / 100 预计负债 - - - 递延收益 六、16 - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 31,073,740.96 12,739,949.89 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、17 6,300,000.00 5,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、18 18,167,070.98 4,500,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、19 7,255.52 23,623.90 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、20 15,150,883.56 -724,562.92 归属于母公司所有者权益合计 - 39,625,210.06 9,299,060.98 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 39,625,210.06 9,299,060.98 负债和所有者权益总计 - 70,698,951.02 22,039,010.87 法定代表人： 孙岳 主管会计工作负责人： 楼佩琪 会计机构负责人： 楼佩琪 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 10,955,124.25 7,918,252.78 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 9,950,000.00 112,715.63 预付款项 - 9,843,573.38 13,399,643.29 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 109,474.00 574,366.11 存货 - 450,001.00 1.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 40 / 100 其他流动资产 - 617,108.94 - 流动资产合计 - 31,925,281.57 22,004,978.81 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 3,000,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 66,240.14 66,751.51 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 2,350.35 3,290.55 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 43,264.00 - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,111,854.49 70,042.06 资产总计 - 35,037,136.06 22,075,020.87 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 7,968,519.11 - 预收款项 - 1,778,301.87 12,749,400.00 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 437,992.51 -90,252.35 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 312,696.41 78,802.24 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,497,509.90 12,737,949.89 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 41 / 100 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 10,497,509.90 12,737,949.89 所有者权益： - 股本 - 6,300,000.00 5,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 18,167,070.98 4,500,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 7,255.52 23,623.90 未分配利润 - 65,299.66 -686,552.92 所有者权益合计 - 24,539,626.16 9,337,070.98 负债和所有者权益合计 - 35,037,136.06 22,075,020.87 法定代表人： 孙岳 主管会计工作负责人： 楼佩琪 会计机构负责人： 楼佩琪 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 42 / 100 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 77,991,271.43 11,512,475.69 其中：营业收入 六、21 77,991,271.43 11,512,475.69 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 62,937,122.35 12,493,151.69 其中：营业成本 六、21 57,694,403.12 10,566,869.42 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、22 107,079.20 11,981.12 销售费用 六、23 1,632,785.93 1,060,521.35 管理费用 六、24 3,304,963.61 855,878.41 财务费用 六、25 197,890.49 -2,098.61 资产减值损失 - - - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、26 - 22,073.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 15,054,149.08 -958,602.04 加：营业外收入 六、27 142,000.00 21,424.04 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 15,196,149.08 -937,178.00 减：所得税费用 六、28 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,196,149.08 -937,178.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 15,196,149.08 -937,178.00 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 43 / 100 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 15,196,149.08 -937,178.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 15,196,149.08 -937,178.00 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 2.67 -0.70 （二）稀释每股收益 - 2.67 -0.70 法定代表人： 孙岳 主管会计工作负责人： 楼佩琪 会计机构负责人： 楼佩琪 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 35,490,372.54 11,512,475.69 减：营业成本 十五、4 30,616,781.84 10,566,869.42 营业税金及附加 - 60,652.74 11,981.12 销售费用 - 1,626,885.93 1,060,521.35 管理费用 - 3,255,221.79 818,678.41 财务费用 - -1,724.94 -2,908.61 资产减值损失 - - - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 - 22,073.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -67,444.82 -920,592.04 加：营业外收入 - 140,000.00 21,424.04 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 72,555.18 -899,168.00 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 72,555.18 -899,168.00 五、其他综合收益的税后净额 - - - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 44 / 100 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 72,555.18 -899,168.00 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 孙岳 主管会计工作负责人： 楼佩琪 会计机构负责人： 楼佩琪 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 45 / 100 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 44,527,642.93 20,116,515.32 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 1,228,990.85 1,676,081.93 经营活动现金流入小计 - 45,756,633.78 21,792,597.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 52,037,926.88 19,258,077.23 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,968,862.02 1,209,791.50 支付的各项税费 - 639,721.40 195,380.69 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 3,391,672.89 2,288,454.33 经营活动现金流出小计 - 58,038,183.19 22,951,703.75 经营活动产生的现金流量净额 - -12,281,549.41 -1,159,106.50 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 22,073.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 3,022,073.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 110,629.00 5,504.70 投资支付的现金 - - 3,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 46 / 100 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 110,629.00 3,005,504.70 投资活动产生的现金流量净额 - -110,629.00 16,569.26 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 15,130,000.00 9,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、29 6,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 21,130,000.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 21,130,000.00 9,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,737,821.59 7,857,462.76 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,319,442.78 461,980.02 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,057,264.37 8,319,442.78 法定代表人： 孙岳 主管会计工作负责人： 楼佩琪 会计机构负责人： 楼佩琪 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,616,964.97 20,114,515.32 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,021,274.92 1,676,081.93 经营活动现金流入小计 - 16,638,239.89 21,790,597.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 20,012,516.47 19,258,077.23 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,968,862.02 1,209,791.50 支付的各项税费 - 614,168.10 195,380.69 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,025,192.83 2,687,644.33 经营活动现金流出小计 - 25,620,739.42 23,350,893.75 经营活动产生的现金流量净额 - -8,982,499.53 -1,560,296.50 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 22,073.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 47 / 100 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 3,022,073.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 110,629.00 5,504.70 投资支付的现金 - 3,000,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,110,629.00 3,005,504.70 投资活动产生的现金流量净额 - -3,110,629.00 16,569.26 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 15,130,000.00 9,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 15,130,000.00 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 15,130,000.00 9,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,036,871.47 7,456,272.76 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,918,252.78 461,980.02 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,955,124.25 7,918,252.78 法定代表人： 孙岳 主管会计工作负责人： 楼佩琪 会计机构负责人： 楼佩琪 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 48 / 100 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 - - - 4,500, 000.00 - - - 23,62 3.90 - -724,56 2.92 - 9,299,06 0.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,500,000.00 - - - 4,500, 000.00 - - - 23,62 3.90 - -724,56 2.92 - 9,299,06 0.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 800,000.00 - - - 13,667 ,070.9 8 - - - -16,36 8.38 - 15,875,4 46.48 - 30,326,1 49.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,196,1 49.08 - 15,196,1 49.08 （二）所有者投入和减少资本 800,000.00 - - - 14,330 ,000.0 0 - - - - - - - 15,130,0 00.00 1．股东投入的普通股 800,000.00 - - - 14,330 ,000.0 0 - - - - - - - 15,130,0 00.00 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 49 / 100 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,255. 52 - -7,255.5 2 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,255. 52 - -7,255.5 2 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -662,9 29.02 - - - -23,62 3.90 - 686,552. 92 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -662,9 29.02 - - - -23,62 3.90 - 686,552. 92 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,300,000.00 - - - 18,167 ,070.9 8 - - - 7,255. 52 - 15,150,8 83.56 - 39,625,2 10.06 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 50 / 100 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.0 0 - - - - - - - 23,623 .90 - 212,615. 08 - 1,236,23 8.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.0 0 - - - - - - - 23,623 .90 - 212,615. 08 - 1,236,23 8.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,500,000.0 0 - - - 4,500, 000.00 - - - - - -937,17 8.00 - 8,062,82 2.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -937,17 8.00 - -937,17 8.00 （二）所有者投入和减少资本 4,500,000.0 0 - - - 4,500, 000.00 - - - - - - - 9,000,00 0.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.0 0 - - - 4,500, 000.00 - - - - - - - 9,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 51 / 100 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,000.0 0 - - - 4,500, 000.00 - - - 23,623 .90 - -724,56 2.92 - 9,299,06 0.98 法定代表人： 孙岳 主管会计工作负责人： 楼佩琪 会计机构负责人： 楼佩琪 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,00 0.00 - - - 4,500,000.0 0 - - - 23,623.90 -686,552.92 9,337,070 .98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 52 / 100 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,500,00 0.00 - - - 4,500,000.0 0 - - - 23,623.90 -686,552.92 9,337,070 .98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 800,000. 00 - - - 13,667,070. 98 - - - -16,368.3 8 751,852.58 15,202,55 5.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 72,555.18 72,555.18 （二）所有者投入和减少资本 800,000. 00 - - - 14,330,000. 00 - - - - - 15,130,00 0.00 1．股东投入的普通股 800,000. 00 - - - 14,330,000. 00 - - - - - 15,130,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -662,929.02 - - - -16,368.3 8 679,297.40 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,255.52 -7,255.52 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - -662,929.02 - - - -23,623.9 0 686,552.92 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 53 / 100 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,300,00 0.00 - - - 18,167,070. 98 - - - 7,255.52 65,299.66 24,539,62 6.16 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,00 0.00 - - - - - - - 23,623.90 212,615.08 1,236,238 .98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,500,00 0.00 - - - 4,500,000.00 - - - - -899,168.00 8,100,832 .00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -899,168.00 -899,168. 00 （二）所有者投入和减少资本 4,500,00 0.00 - - - 4,500,000.00 - - - - - 9,000,000 .00 1．股东投入的普通股 4,500,00 0.00 - - - 4,500,000.00 - - - - - 9,000,000 .00 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 54 / 100 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,00 0.00 - - - 4,500,000.00 - - - 23,623.90 -686,552.92 9,337,070 .98 法定代表人： 孙岳 主管会计工作负责人： 楼佩琪 会计机构负责人： 楼佩琪 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 55 / 100 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海鑫岳影视传播股份有限公司（原名上海鑫岳影视传播有限公司，以下简称“本 公司”）于 2012 年 11 月 26 日由自然人赵星鑫和邢立华投资设立，其中赵星鑫持有 90% 股权，邢立华持有 10%股权，法定代表人由赵星鑫出任。公司设立时注册资本为人民 币 500 万元，由全体股东分期于 2032 年 11 月 24 日之前缴足。首期实际缴纳出资为 人民币 100 万元，由赵星鑫出资人民币 90 万元，邢立华出资人民 10 万元，经上海永 真会计师事务所有限公司以永真会师内验资（2012）3549 号验资报告验证。 历经多次股权变更及增资后，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司注册资本及实收 资本均为人民币 550 万元，各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资方 认缴注册资本额（元） 出资比例（%） 孙岳 2,600,000.00 47.27 赵尔丁 1,000,000.00 18.18 霍尔果斯文鑫股权投资管理有限责任公司 500,000.00 9.09 霍尔果斯禹鑫股权投资管理合伙企业（有限合伙） 500,000.00 9.09 张巍巍 400,000.00 7.27 北京金天地影视文化股份有限公司 250,000.00 4.55 北京思泽汇通影业有限公司 250,000.00 4.55 合计 5,500,000.00 100.00 2016 年 1 月 18 日，本公司以 2015 年 12 月 31 日作为改制基准日，以截止至 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产 9,337,070.98 元按 1：1.6976492691 的比例折为 550 万股，整体变更为股份有限公司，净资产扣除股本后的余额 3,837,070.98 元全部 计入本公司的资本公积。前述股本投入业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 进行审验，并出具天职业字[2016] 9434 号验资报告。 2016 年 4 月 19 日，根据 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定， 本公司发行股票 30 万股，发行对象为江西巨网科技股份有限公司，每股价格人民币 18.00 元，变更后的股本为人民币 580 万元。该股本业经天职国际会计师事务所（特殊 普通合伙）进行审验，并于 2016 年 4 月 19 日出具天职业字[2016]10956 号验资报告。 本公司于 2016 年 4 月 20 日取得了由上海市工商行政管理局核准换发的 91310117057653547D 号营业执照。 2016 年 7 月 20 日，全国中小企业股份转让系统股转系统函[2016]5258 号文件同 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 56 / 100 意本公司办理挂牌手续。本公司股票于 2016 年 8 月 12 日起在全国股转系统挂牌公开 转让。证券简称：鑫岳影视，证券代码：838305。 2016 年 12 月 20 日，根据 2016 年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定， 本公司发行股票 50 万股，每股价格人民币 20.00 元，变更后的股本为人民币 630 万元。 该股本业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于 2017 年 1 月 6 日 出具天职业字[2017]643 号验资报告。截止 2016 年 12 月 31 日，相关工商变更登记尚 未完成。 本公司注册地址为上海市松江区玉阳路 699 弄 1-9 号 7 幢 218 室，法定代表人为 孙岳。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司经营范围：电影发行，广播电视节目制作、发行，影视文化艺术活动交流 与策划，影视文化、数码、网络信息领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术 转让，摄影摄像，企业形象策划，投资咨询，礼仪服务，会展服务，商务信息咨询（除 经纪），投资管理咨询，市场营销策划，影视服装、器材、道具租赁，电脑图文设计、 制作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司及各子公司（以下统称“本集团”）主要从事电影发行与版权经营。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 2 月 27 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 57 / 100 团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事电影发行与版权经营业务。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”等各项描述。关于管理层所作 出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以 人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 58 / 100 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 59 / 100 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 60 / 100 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、10、 （2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 61 / 100 格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 本集团的贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、 应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 贷款和应收款项减值：以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预 计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减 值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 62 / 100 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融 负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失 计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 63 / 100 8、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 根据与本集团的关联关系划分 押金、保证金、备用金、代垫暂 付款组合 除本集团的关联方之外的其他应收款项，根据款项性质划分 账龄分析法组合 除本集团的关联方及押金、保证金、备用金、代垫暂付款性质之 外的其他应收款项，根据账龄结构划分 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 除非关联方财务状况明显恶化，以及押金、保证金、备用金及代垫暂付款性质的 款项出现异常情况，否则这些款项不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 64 / 100 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：[6 个月以内] 0.00 0.00 [6～12 个月] 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。如账龄较长，对方无力偿还或者失去联系，现与对方 无供销关系；或者与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，收回可能性极小的 应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 原材料系本集团为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时 转入在拍影视剧的成本。 在产品系本集团尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电 视剧发行许可证》的影视剧。 库存商品系本集团投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行 许可证》的影视剧。 （2）存货取得和发出的计价方法 本集团存货的购入和入库按实际成本计价。 ①本集团除自制拍摄影片外，与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规 定和方法执行： A．联合摄制业务中，由本集团负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预 付的制片款项时，先通过“预收账款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时， 再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负 责摄制成本核算的，本集团按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 B．受托摄制业务中，本集团收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 65 / 100 收账款”科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实 际成本。 C．委托摄制业务中，本集团按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付 账款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关 成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。 ②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： A．以一次性卖断全部著作权方式结算的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本 一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定 区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）等，且仍可 继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期 间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。 C．本集团在拥有影片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。 本集团原材料、在产品、库存商品存在以下情形（包括但不限于）时应提取减值 准备，具体如下： A．原材料：集团原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面 如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。 B．在产品：集团影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政 策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 C．库存商品：集团对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了 对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。 集团如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以 全部结转。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 66 / 100 方法。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的 股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 67 / 100 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集 团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 68 / 100 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 69 / 100 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 11、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 年限平均法 3-6 5 15.83-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 70 / 100 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 71 / 100 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 15、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 72 / 100 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集 团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括 设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计 入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 73 / 100 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 本集团的收入主要可分为电影宣传发行收入、电影版权经营收入和收益权转让收 入。本集团收入确认的具体原则如下： 宣传发行收入包括独家宣传发行收入和非独家宣传发行收入。独家宣传发行收入 确认原则为：在电影作品完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片 公映许可证》，电影作品于院线、影院上映后，按双方确认的实际票房统计及相应的分 账方法所计算的金额确认，具体以收到经对方确认的数字影片票房分账结算单为确认 收入的依据。非独家宣传发行收入确认原则为：自电影宣传发行方收取一定比例的票 房分账款， 且于票房结算完成后根据合同约定按照票房的一定比例确认收入的依据。 电影版权经营收入主要系与除制片方之外的第三方签订合同或者协议，根据合同 或者协议的相关规定，以卖断方式移交他人的，按照合同或协议约定的时点一次性确 认收入；以授权方式移交他人的按照计划收入比例法逐年确认收入。 收益权转让收入主要系与第三方签订合同或协议，将取得的收益权进行转让，根 据合同或者协议的相关规定，将收益权全部移交他人，按照合同或协议约定的时点一 次性确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 74 / 100 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 18、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 75 / 100 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 76 / 100 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 20、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 21、 重要会计政策、会计估计的变更 本集团2016年度内未发生对财务报表产生重大影响的会计政策变更和会计估计变 更。 22、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 77 / 100 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）收入确认——影视发行收入 在确定影视发行的收入、已发生的合同成本、预计发行总收入和总成本，以及发 行合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出 判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或 以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （5）长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 78 / 100 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 企业所得税 详见下表 本集团不同企业所得税税率纳税主体的具体适用企业所得税税率： 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 79 / 100 纳税主体名称 所得税税率 上海鑫岳影视传播股份有限公司 25% 霍尔果斯鑫岳影视传媒有限公司 免税 北京鑫岳映画影视传播有限公司 25% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据财税[2014]85号文，关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知，新 闻出版广电行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事 电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取 得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、 电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值税。 另外，根据财教[2014]56号文，关于支持电影发展若干经济政策的通知，对电影制 片企业销售电影拷贝（含数字拷贝)、转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影 发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，自2014年1月1日至2018年12月31 日免征增值税。 （2）企业所得税 根据财税[2011]112号文，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍 尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得 税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳 税年度起，五年内免征企业所得税。本公司之子公司霍尔果斯鑫岳影视传媒有限公司 享受该企业所得税优惠政策，自2016年度至2020年度免征企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 银行存款 17,057,264.37 8,319,442.78 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 80 / 100 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 关联方组合 9,000,000.00 37.03 9,000,000.00 非关联方账龄组合 15,303,758.82 62.97 15,303,758.82 组合小计 24,303,758.82 100.00 24,303,758.82 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 24,303,758.82 100.00 24,303,758.82 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 关联方组合 非关联方账龄组合 112,715.63 100.00 112,715.63 组合小计 112,715.63 100.00 112,715.63 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 112,715.63 100.00 112,715.63 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 15,303,758.82 （2）本年无计提、收回或转回的坏账准备。 （3）本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 集 团 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 21,078,394.72 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 86.73%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 0.00 元。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 81 / 100 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 26,730,928.40 96.33 13,343,471.79 99.58 1 至 2 年 1,018,561.00 3.67 56,171.50 0.42 合 计 27,749,489.40 100.00 13,399,643.29 100.00 注：一年以上的预付款项主要是本集团预付的影片《极盗者》的宣发费用，至今 还未结算所致。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 16,662,905.20 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 60.05%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 关联方组合 押金、保证金、备用金、代垫暂 付款组合 409,474.00 100.00 409,474.00 组合小计 409,474.00 100.00 409,474.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 409,474.00 100.00 409,474.00 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 关联方组合 41,444.42 30.21 41,444.42 押金、保证金、备用金、代垫暂 付款组合 95,721.69 69.79 95,721.69 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 82 / 100 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合小计 137,166.11 100.00 137,166.11 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 137,166.11 100.00 137,166.11 （2）本年无计提、收回或转回的坏账准备。 （3）本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金、备用金、代垫暂付款 409,474.00 137,166.11 （5）按欠款方归集的其他应收款年末余额明细情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 李屺 备用金 200,000.00 6 个月以内 48.84 张旭洲 押金 109,474.00 6 个月以内 26.74 张敏 备用金 100,000.00 6 个月以内 24.42 合 计 — 409,474.00 — 100.00 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 450,000.00 450,000.00 库存商品 1.00 1.00 合 计 450,001.00 450,001.00 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1.00 1.00 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预缴所得税 617,108.94 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子及办公设备 一、账面原值 1、年初余额 107,069.60 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 83 / 100 项 目 电子及办公设备 2、本年增加金额 41,409.00 购置 41,409.00 3、本年减少金额 4、年末余额 148,478.60 二、累计折旧 1、年初余额 40,318.09 2、本年增加金额 41,920.37 计提 41,920.37 3、本年减少金额 4、年末余额 82,238.46 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 66,240.14 2、年初账面价值 66,751.51 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团无暂时闲置的固定资产。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团无未办妥产权证书的固定资产。 8、无形资产 项 目 软件使用权 一、账面原值 1、年初余额 4,700.85 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 4,700.85 二、累计摊销 1、年初余额 1,410.30 2、本年增加金额 940.20 计提 940.20 3、本年减少金额 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 84 / 100 项 目 软件使用权 4、年末余额 2,350.50 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,350.35 2、年初账面价值 3,290.55 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 北京办公室装修费 69,220.00 25,956.00 43,264.00 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 802,197.92 879,311.50 注：本公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此年末没有 确认为递延所得税资产的可抵扣亏损为 802,197.92 元。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2020 年 802,197.92 879,311.50 11、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 影片版权费 12,798,176.93 宣传发行费 5,825,908.79 应付制作费 2,601,886.79 合 计 21,225,972.51 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 85 / 100 项 目 年末余额 年初余额 宣传发行费 1,645,403.49 12,751,400.00 预收制片款 212,264.15 合 计 1,857,667.64 12,751,400.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 上海益忠文化传播有限公司 1,566,037.72 注 注：截至 2016 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的预收款项为 1,566,037.72 元， 全部为预收上海益忠文化传播有限公司《极盗者》影片的款项，该项目尚未结算，故 年末尚未结转收入。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,734,386.77 1,734,386.77 二、离职后福利-设定提存计划 234,475.25 234,475.25 合 计 1,968,862.02 1,968,862.02 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,447,942.70 1,447,942.70 2、职工福利费 25,346.00 25,346.00 3、社会保险费 142,422.07 142,422.07 其中：医疗保险费 127,595.71 127,595.71 工伤保险费 4,197.43 4,197.43 生育保险费 10,628.93 10,628.93 4、住房公积金 118,676.00 118,676.00 合 计 1,734,386.77 1,734,386.77 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 223,298.01 223,298.01 2、失业保险费 11,177.24 11,177.24 合 计 234,475.25 234,475.25 14、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 751,048.07 790.84 企业所得税 -99,354.19 个人所得税 543.44 310.05 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 86 / 100 项 目 年末余额 年初余额 城市维护建设税 48,407.70 3,636.79 其他 45,712.07 4,364.16 合 计 845,711.28 -90,252.35 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付往来款 6,870,000.00 78,802.24 应付利息 203,835.62 应付代垫款 70,553.91 合 计 7,144,389.53 78,802.24 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 16、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 140,000.00 140,000.00 与收益相关 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初 余额 本年新增补助 金额 本年计入营业外 收入金额 其他 变动 年末 余额 与资产相关/与 收益相关 影视文化企业奖励资金 140,000.00 140,000.00 与收益相关 17、股本（实收资本） 投资者名称 年末余额 年初余额 持股比例（%） 出资金额 持股比例（%） 出资金额 孙岳 41.27 2,600,000.00 47.27 2,600,000.00 赵尔丁 15.87 1,000,000.00 18.18 1,000,000.00 霍尔果斯文鑫股权投资管理有限责 任公司 7.94 500,000.00 9.09 500,000.00 霍尔果斯禹鑫股权投资管理合伙企 业（有限合伙） 7.94 500,000.00 9.09 500,000.00 张巍巍 6.34 400,000.00 7.27 400,000.00 北京金天地影视文化股份有限公司 3.97 250,000.00 4.55 250,000.00 北京思泽汇通影业有限公司 3.97 250,000.00 4.55 250,000.00 江西巨网科技股份有限公司 4.76 300,000.00 北京极青春文化科技有限公司 7.94 500,000.00 合 计 100.00 6,300,000.00 100.00 5,500,000.00 注：本公司于 2016 年 1 月改制为股份有限公司后，共发行新股 80 万股，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司股份总数为 630 万股，详见本附注一、公司基本情况。 18、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 4,500,000.00 13,667,070.98 18,167,070.98 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 87 / 100 注 1：2016 年 1 月 18 日，本公司以 2015 年 12 月 31 日作为改制基准日，以截止 至 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产 9,337,070.98 元按 1：1.6976492691 的比 例折为 550 万股，整体变更为股份有限公司，净资产扣除股本后的余额 3,837,070.98 元全部计入本公司的资本公积。 注 2：2016 年 4 月 18 日，本公司向江西巨网科技股份有限公司发行普通股 30 万 股，产生溢价 510 万元，调整资本公积。2016 年 12 月 29 日，本公司向北京极青春文 化科技有限公司发行普通股 50 万股，产生溢价 923 万元，调整资本公积。 19、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 23,623.90 7,255.52 23,623.90 7,255.52 注 1：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定 盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年 度亏损或增加股本。 注 2：本年减少系公司改制股东（所有者）权益内部结转。 20、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整后年初未分配利润 -724,562.92 212,615.08 加：本年归属于母公司股东的净利润 15,196,149.08 -937,178.00 加：股东（所有者）权益内部结转（改制） 686,552.92 减：提取法定盈余公积 7,255.52 年末未分配利润 15,150,883.56 -724,562.92 21、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,302,592.31 42,930,252.47 11,512,475.69 10,566,869.42 其他业务 17,688,679.12 14,764,150.65 合 计 77,991,271.43 57,694,403.12 11,512,475.69 10,566,869.42 22、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 50,277.43 5,445.96 教育费附加 42,540.53 5,445.97 其他 14,261.24 1,089.19 合 计 107,079.20 11,981.12 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,481,773.52 929,674.63 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 88 / 100 项 目 本年发生额 上年发生额 广告费和业务宣传费 29,126.21 展览费 11,800.00 65,358.52 差旅费 16,992.20 14,133.70 业务招待费 33,475.00 其他 93,094.00 17,879.50 合 计 1,632,785.93 1,060,521.35 24、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 房租、水电费、物业管理费 669,100.75 319,299.88 职工薪酬 487,088.50 208,221.92 聘请中介机构费 1,804,239.79 126,747.16 办公费 116,293.90 67,885.29 折旧摊销 68,816.57 33,439.03 业务招待费 32,233.30 16,166.25 差旅费 95,082.90 11,682.67 劳务费 11,200.00 20,800.00 其他 20,907.90 51,636.21 合 计 3,304,963.61 855,878.41 25、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 203,835.62 减：利息收入 22,493.37 9,520.79 其他 16,548.24 7,422.18 合 计 197,890.49 -2,098.61 26、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 22,073.96 27、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 140,000.00 20,000.00 140,000.00 其他 2,000.00 1,424.04 2,000.00 合 计 142,000.00 21,424.04 142,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 89 / 100 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 影视文化企业奖励资金 140,000.00 20,000.00 与收益相关 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 15,196,149.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,799,037.27 子公司适用不同税率的影响 -3,780,898.48 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,139.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -19,278.39 所得税费用 0.00 29、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 140,000.00 21,424.04 利息收入等其他 24,493.37 9,520.79 收到押金、保证金及备用金 98,385.70 往来款 966,111.78 1,645,137.10 合 计 1,228,990.85 1,676,081.93 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 付现的销售及管理费用 2,900,070.95 707,559.18 支付押金、保证金及备用金等 409,474.00 1,343,096.00 支付银行手续费 16,548.24 7,422.18 往来款 65,579.70 230,376.97 合 计 3,391,672.89 2,288,454.33 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到拆借资金 6,000,000.00 30、现金流量表补充资料 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 90 / 100 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,196,149.08 -937,178.00 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,920.37 32,498.83 无形资产摊销 940.20 940.20 长期待摊费用摊销 25,956.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 203,835.62 投资损失（收益以“－”号填列） -22,073.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -450,000.00 249,999.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,430,306.13 -4,544,764.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,129,955.45 4,061,471.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,281,549.41 -1,159,106.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 17,057,264.37 8,319,442.78 减：现金的年初余额 8,319,442.78 461,980.02 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 8,737,821.59 7,857,462.76 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 91 / 100 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 17,057,264.37 8,319,442.78 其中：可随时用于支付的银行存款 17,057,264.37 8,319,442.78 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 17,057,264.37 8,319,442.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 七、合并范围的变更 2016 年 9 月 8 日，本公司设立北京鑫岳映画影视传播有限公司，持股比例为 100.00%，本公司从 2016 年开始将其纳入合并报表范围，截至 2016 年 12 月 31 日止 尚未实缴出资，且该公司尚未开展经营活动。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 霍尔果斯鑫岳影视传媒有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 电影发行 100.00 设立 北京鑫岳映画影视传播有限公司 北京 北京 电影发行 100.00 设立 注：本公司于 2016 年设立北京鑫岳映画影视传播有限公司，截至 2016 年 12 月 31 日止，该公司尚未开展经营活动。 （2） 截至 2016 年 12 月 31 日止，使用集团资产和清偿企业集团债务无重大限制。 （3） 截至 2016 年 12 月 31 日止，无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供 的财务支持或其他支持。 九、与金融工具相关的风险 （一）风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集 团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 92 / 100 1、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本集团制定了相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审 批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团主要金融资产的账龄分析： 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应收账款 24,303,758.82 其他应收款 409,474.00 2、流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本集团目前将自有作为主要资金来源。 于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务 的到期期限分析如下： 项 目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1 年以上 合计 应收账款 24,303,758.82 24,303,758.82 其他应收款 409,474.00 409,474.00 其他流动资产 617,108.94 617,108.94 应付账款 21,225,972.51 21,225,972.51 其他应付款 7,144,389.53 7,144,389.53 （二）金融资产转移 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无重大已转移但未整体终止确认的金融资产和已整 体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。 十、公允价值的披露 本集团金融资产主要包括应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资产等）， 金融负债主要包括应付款项（应付账款、其他应付款等），本集团管理层认为上述金融 资产、金融负债的公允价值与账面价值无重大差异。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 93 / 100 控股股东名称 性质 实际控制人对本公司的持股 比例（%） 实际控制人对本公司的表决 权比例（%） 孙岳 自然人 41.27 41.27 注：本公司的最终控制方是自然人孙岳。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李国瑞 本公司董事、副总经理，注 1 霍尔果斯文鑫股权投资管理有限责任公司 持有本公司 5%以上股份的股东 霍尔果斯禹鑫股权投资管理合伙企业（有 限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东 张巍巍 持有本公司 5%以上股份的股东 赵尔丁 持有本公司 5%以上股份的股东 北京极青春文化科技有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 北京游龙影视文化传媒有限责任公司 注 2 高阳 董事 楼珮琪 董事、财务总监 蔡纯 监事 孟涛 监事 安卫杰 监事 郭新年 副总经理 王剑 董事、董事会秘书 郝光 曾为本公司董事，注 3 马丽红 曾为本公司董事，注 4 李磊 曾为本公司副总经理，注 5 邢立华 曾为本公司监事，注 6 深圳市大方文化传媒有限公司 曾为本公司监事的邢立华系该公司执行董事及总经理 注 1：李国瑞于 2016 年 8 月 22 日开始担任本公司副总经理职务，于 2016 年 9 月 9 日开始担任本公司董事职务，2016 年度内自 2016 年 8 月 22 日至 2016 年 12 月 31 日其任职期间与本集团的交易为关联方交易。 注 2：于 2016 年 12 月 29 日，北京极青春文化科技有限公司出资人民币 50 万元， 持有本公司 7.94%的股权，北京游龙影视文化传媒有限责任公司系北京极青春文化科 技有限公司的控股股东。 注 3：郝光于 2016 年 2 月 28 日开始担任本公司董事职务，于 2016 年 8 月 19 日 辞去本公司董事职务，2016 年度内自 2016 年 2 月 28 日至 2016 年 8 月 19 日其任职 期间与本集团的交易为关联方交易。 注 4：马丽红于 2016 年 2 月 28 日开始担任本公司董事职务，于 2016 年 8 月 19 日辞去本公司董事职务，2016 年度内自 2016 年 2 月 28 日至 2016 年 8 月 19 日其任 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 94 / 100 职期间与本集团的交易为关联方交易。 注 5：李磊于 2016 年 2 月 28 日开始担任本公司副总经理职务，于 2016 年 10 月 8 日辞去本公司副总经理职务，2016 年度内自 2016 年 2 月 28 日至 2016 年 10 月 8 日其任职期间与本集团的交易为关联方交易。 注 6：邢立华于 2016 年 2 月 28 日辞去本公司监事职务，2016 年度内自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 28 日其任职期间与本集团的交易为关联方交易。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳市大方文化传媒有限公司 接受劳务 200,000.00 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北京游龙影视文化传媒有限责任公司 出售商品 11,320,754.76 （2）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 384,400.00 61,600.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 北京游龙影视文化传媒有限责任公司 9,000,000.00 其他应收款： 蔡纯 38,336.00 邢立华 3,108.42 合计 41,444.42 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 李国瑞 27,857.50 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 95 / 100 1 年以内（含 1 年） 733,844.00 125,000.00 1-2 年 182,456.67 77,000.00 合 计 916,300.67 202,000.00 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 资本公积金转增股本情况 于 2017 年 2 月 27 日，本公司第一届董事会召开第七次会议，批准 2016 年度资 本公积金转增股本预案，拟以 2016 年末总股本 630 万为基数，以资本公积金向全体股 东每 10 股转增 22 股。本预案尚需提交股东大会批准。 十四、其他重要事项 1、前期差错更正 截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的前期差错更正事项。 2、债务重组 截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的债务重组事项。 3、资产置换 截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的资产置换事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 关联方组合 9,000,000.00 90.45 9,000,000.00 非关联方账龄组合 950,000.00 9.55 950,000.00 组合小计 9,950,000.00 100.00 9,950,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 9,950,000.00 100.00 9,950,000.00 （续） 类 别 年初余额 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 96 / 100 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 关联方组合 非关联方账龄组合 112,715.63 100.00 112,715.63 组合小计 112,715.63 100.00 112,715.63 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 112,715.63 100.00 112,715.63 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 6 个月以内 950,000.00 （2）本年无计提、收回或转回的坏账准备。 （3）本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 9,950,000.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额 0.00 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 关联方组合 押金、保证金、备用金、代垫暂 付款组合 109,474.00 100.00 109,474.00 组合小计 109,474.00 100.00 109,474.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 109,474.00 100.00 109,474.00 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 97 / 100 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 关联方组合 478,644.42 83.33 478,644.42 押金、保证金、备用金、代垫暂 付款组合 95,721.69 16.67 95,721.69 组合小计 574,366.11 100.00 574,366.11 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 574,366.11 100.00 574,366.11 （2）本年无计提、收回或转回的坏账准备。 （3）本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金、备用金、代垫暂付款 109,474.00 574,366.11 （5）按欠款方归集的其他应收款年末余额明细情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 张旭洲 押金 109,474.00 6 个月以内 100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 霍尔果斯鑫岳影 视传媒有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 98 / 100 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,169,617.78 20,239,423.64 11,512,475.69 10,566,869.42 其他业务 11,320,754.76 10,377,358.20 合 计 35,490,372.54 30,616,781.84 11,512,475.69 10,566,869.42 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 22,073.96 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 99 / 100 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 140,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 142,000.00 所得税影响额 合 计 142,000.00 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 74.14 2.67 2.67 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 73.45 2.64 2.64 上海鑫岳影视传播股份有限公司 2016 年度财务报表附注 100 / 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市长宁区定西路 727 号 2 号楼 401 董事会办公室