838247_2019_联洋人才_2019年年度报告[2020-006]_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 联洋人才 NEEQ:838247 北京联洋人才科技股份有限公司 Link-Ocean Talent & Technology Co., 2 公司年度大事记 联洋人才参加市级重点联系人力资源服务机构 2019 年第一次座谈会 2019 年 4 月 16 日，北京市人力社保局人力资源市场处组织召开市级重点联系人力资源服务机 构 2019 年第一次座谈会，联洋人才等 18 家北京市重点人力资源服务机构的代表，受邀参加会 议。 会议研究讨论定期编制并向市局领导汇报“经营性人力资源服务机构信息动态”的相关工作，征 求了对“北京市经营性人力资源服务机构诚信评估及信用分类管理办法”的意见建议。 北京市人社局人力资源市场处高永辉处长、北京市人力资源服务行业协会沈志歈秘书长等领 导。出席会议。 联洋人才受邀参加《海淀区鼓励支持第三方服务业实施意见（草案）》征求意见会议 2019 年 4 月 17 日，海淀区发改委在海淀区招商大厦召开了《海淀区鼓励支持第三方服务业实施意 见（草案）》征求意见会议，海淀区发改委副主任王澎邀请了海淀区 12 个细分行业的 20 家企业参 加，联洋人才作为人力资源服务行业唯一一家中高端人才服务品牌应邀参加此次会议，并对《海淀 区鼓励支持第三方服务业实施意见（草案）》发表意见。 联洋人才再次入库科技型中小企业库 2019 年 4 月 29 日，联洋人才科技股份有限公司再次入库科技型中小企业库，入库登记编号： 201911010808001828。 联洋人才获 2019“亚太地区十大人力资源服务机构”称 号 联洋人才被权威国际 IT 管理杂志 CIO Advisor 评选为 2019 亚洲 10 大人力资源服务品牌。奖项旨在表彰联洋 人才在高端人才及海外人才服务方面做出的突出贡献。 联洋人才荣获福田戴姆勒 2019 年度优秀供应商 2019 年 12 月，凭借出色的人才招聘和英语培训服 务，联洋人才被福田戴姆勒授予 2019 年度优秀供应 商。 联洋人才员工荣获万达集团 2019 年度最佳合作顾问 2019 年 12 月，凭借出色的人才招聘服务，联洋 人才地产团队员工石永爱被大连万达集团股份有限公 司授予 2019 年度万达集团人力资源“最佳合作顾 问”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 联洋人才、本公司或公司 指 北京联洋人才科技股份有限公司 实际控制人 指 张林军、游智宏 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 会计师事务所、审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 北京联洋人才科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 北京联洋人才科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京联洋人才科技股份有限公司监事会 股东大会 指 北京联洋人才科技股份有限公司股东大会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元 指 人民币元 万元 指 人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张林军、主管会计工作负责人张林军及会计机构负责人（会计主管人员）张琦 保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、销售客户集中及所处行业较为单一 的风险 报告期内，公司主要客户仍为汽车整机制造商。受国内汽车行 业下行影响，部分客户缩减人力等成本，波及包括人力在内的 供应商。尽管公司客户稳定，专业度高，但销售客户集中且行 业较为单一仍成为影响 2019 年度收入的因素。 2、市场竞争加剧的风险 汽车行业对高端人才需求在 2019 年出现减少，然而高端访寻 行业由于进入门槛低而导致的低水平红海竞争态势却没有改 变，因此更加剧了行业市场竞争。如果行业发展走势仍处下行， 则市场竞争势将进一步恶化，进而对公司营业收入造成负面影 响。 3、实际控制人控制不当的风险 报告期末公司实际控制人合计直接持有公司 99%的股份。虽然 公司已采取各种措施完善公司法人治理结构，但实际控制人仍 可能通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进 行不当控制，从而使得公司决策偏离公司最佳利益目标，或会 给公司经营带来风险。 4、行业季节性、周期性导致的经营风 险 人力资源服务行业发展状况与宏观经济密切相关，具有一定周 期性。在宏观经济上升时，用工单位会增加人力成本预算，扩 大员工招聘需求，人力资源服务行业出现增长态势；反之，在 6 经济下滑时，人力资源服务行业发展出现下降态势。 5、经营活动现金流量波动较大的风险 受用工单位招聘需求的季节性影响，以及报告期间部分客户需 求调整导致回款周期波动，致使公司经营活动现金流量仍然存 在波动较大的风险。 6、公司整体资产规模较小且抗风险能 力相对较弱的风险 由于公司整体规模较小，尚处于成长期，未形成较强的市场品 牌影响力，且新业务仍处于培育期，一旦原有客户维系或新客 户业务开发出现较大变动，可能缩减公司营业收入水平。整体 而言，公司抵御市场风险能力相对较弱。 7、持续经营重大不确定性风险 公司 2019 年发生净亏损 4,326,023.22 元，经营活动产生的现 金流量净额-7,227,207.73 元，截止 2019 年 12 月 31 日未分配 利润-8,974,917.45 元。2019 年整体经济环境较差，汽车和地产 两大行业继续下行出现较大成单压力；英语业务成本投入大， 销售收入却减少，导致出现较大亏损；公司 2019 年上半年因 整体人员成本未考虑到行业和客户下行因素，导致整体人力和 经营成本提高。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京联洋人才科技股份有限公司 英文名称及缩写 Link-Ocean Talent & Technology Co.,Ltd 证券简称 联洋人才 证券代码 838247 法定代表人 张林军 办公地址 北京市海淀区中关村南大街 17 号 3 号楼 1707 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘颖 职务 董事会秘书 电话 010-52041266-8010 传真 010-62137056 电子邮箱 aily.liu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村南大街 17 号 3 号楼 1707 邮编:100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L726 人力资源服务-L7262 职业中介服务 主要产品与服务项目 中高端人才访寻和人才培训 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张林军 实际控制人及其一致行动人 张林军、游智宏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91110108660531149Q 否 注册地址 北京市海淀区中关村南大街 17 号 3 号楼 1707 否 注册资本 12,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 许来正、岳宗磊 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 13,776,316.73 22,958,298.77 -39.99% 毛利率% 25.40% 48.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,326,023.22 2,218,212.38 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -4,467,959.74 1,939,721.15 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -60.31% 13.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -62.29% -7.28% - 基本每股收益 -0.36 0.18 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 9,109,171.83 15,831,071.82 -42.46% 负债总计 4,154,004.84 6,495,078.46 -36.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,955,166.99 9,335,993.36 -46.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.41 0.78 -46.93% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 45.60% 41.03% - 流动比率 2.08 2.36 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,227,207.73 2,298,911.45 - 应收账款周转率 6.30 14.76 - 存货周转率 27.33 29.64 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -42.46% 8.72% - 营业收入增长率% -39.99% 16.09% - 净利润增长率% -295.02% 195.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0.00 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 131,485.06 非流动资产处置损益 -2,814.02 其他营业外收入和支出 13,265.48 非经常性损益合计 141,936.52 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 141,936.52 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 - - - 1,005,501.78 应收票据 - 1,516,178.42 - 1,650,000.00 应收账款与应收票 据 1,516,178.42 2,655,501.78 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修 订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 ——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则 要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。 本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则未对其产生影 响。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司深耕人力资源服务行业，围绕汽车、房地产两大主力板块，紧紧抓住细分市场，打造专业性 服务能力，同时把大汽车产业深耕作为企业可持续发展的战略，有步骤地拓展与汽车紧密相关的上下 游企业客户群，积累了以北京福田汽车股份有限公司等为代表的优质客户池，储备了汽车、房地产等 多个领域的大量中高端备选人才。公司业务主要以中高端人才访寻为核心业务，同时集企业英语测试 与培训、管理培训业务为一体，为客户提供全方位、标准化人力资源外包一站式解决方案。公司通过 中高端人才访寻、培训等主营业务获取利润，持续升级人才服务模式、提供更多人才服务产品、发展 企业英语培训、管理培训，据此提升公司的品牌价值。 （一）营销模式 目前公司的业务营销主要通过专职业务员和全员营销来开展。公司通过自身积累的人才数据库、 定点挖掘的人才数据信息、与国内外机构展开合作、发挥业务人员自建渠道等多种方式开展营销工作。 公司着力整合内外部资源，一方面依托自主研发的经理人数据库数据管理系统，在经候选人同意 的前提下，将公司业务员与候选人接洽过程中所收集到的应聘有关信息，纳入经理人数据库，并对数 据库中的数据进行实时更新，实现总部与分公司之间跨区域、跨时间的最大化资源共享。 另一方面，公司的营销业务员通过与客户的及时沟通、反馈，力争第一时间发掘、获取客户的招 聘需求，提高响应效率及招聘速度，实现互动营销，借以不断提高客户对公司的满意度和粘性。 （二）盈利模式 1、中高端人才访寻（猎头） 中高端人才访寻（猎头）服务收入主要来源于为用人单位成功推荐中高端人才职位候选人及提供 包括人才测评、背景调查、薪酬设计等相关人力资源管理咨询服务而收取的服务费。中高端人才访寻 的收费标准主要按用人单位招聘职位的年薪为基准计算，一般收取岗位年薪的 20%～25%。 公司猎头服务拥有自主开发的人才资源管理信息平台，包括全流程的人才招聘、人才服务、人才 档案管理的完整 IT 系统平台。公司内部人才数据库的候选人简历量已经超过 60 万份，覆盖汽车重工、 地产、互联网、金融等重点行业。公司猎头业务通过口碑、行业地位排名、重点大客户长期深度合作 开拓客户，公司 2015 年荣获国际著名招聘行业媒体平台 Recruitment International（RI）“中国综 合行业最佳猎头服务供应商入围”奖，2015 和 2016 连续两年荣获该机构“中国制造行业最佳猎头服 务商”奖，联洋人才在 2019 被权威的国际 IT 管理杂志选 CIO Advisor 评选为亚洲 10 大人力资源服 13 务品牌。公司在综合行业猎头服务实力方面，处于本土行业一流，在制造业猎头服务领域处于行业领 先地位。 2、人才测评与培训 公司目前展开的人才测评与培训主要是与高端人才访寻业务协同的经理人英语胜任力和跨文化 沟通能力测评与培训。核心盈利模式是基于英语岗位胜任力设计的联洋英语等级测评系统，向企业和 经理人提供从诊断到岗位胜任力达标的一体化定制解决方案。企业英语培训业务的收入主要来源于方 案确定之后跟进企业的培训项目收费，收费标准根据培训项目的不同、当地的市场行情以及授课老师 的专业度而定，盈利能力主要取决于培训规模及培训效果满意度等因素。 公司英语培训服务拥有联洋英语 8 等级测评系统，并拥有稳定的猎头候选人和客户资源。公司的 英语培训业务主要为公司的猎头客户和候选人提供英语水平测试与提升的协同服务。核心客户均来自 猎头直接或间接服务的客户。目前服务的核心客户包括北汽福田汽车股份有限公司、北京福田戴姆勒 汽车有限公司、长安福特汽车有限公司、华晨宝马汽车公司等英语培训业务也使用百度推广模式进行 客户拓展。 3、图书 联洋图书是联洋人才立足全球视野，为提高经理人的职业发展竞争力与生活品质而推出的高端定 制图书品牌。联洋图书致力于中高端人才的英语和跨文化沟通能力、全球领导力、个人品牌与影响力、 职业发展新动力、生活品质等 5 维选题开发，独立创作或挖掘经理人群体优质 IP，开辟经理人 5 维价 值增长新航道。联洋图书在职业经理人中好评度高，成为汽车职场职业经理人及技术管理人员常备资 料书。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式 也未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司按照年度计划推进工作。在猎头业务方面，加强对原有大客户的服务力度，同时 着力培养新的大客户。但由于我国汽车产业出现 28 年来的首次负增长，客户订单数量相对降低，客户 给出到候选人的薪酬也大幅降低，对人员的要求相对提高，导致成单量也大幅减少；公司为应对出现 的行业困难，一方面继续调整客户结构，增加头部客户的数量，另一方面，提高顾问团队对岗位的专 业匹配度，狠抓专业性提升，持续提升对客户的专业服务水平，以提高成单量。 英语测试和培训方面，由于汽车行业整体负增长导向的客户需求减少，虽然配合老客户完成了内 部基于测试标准的培训业务，也对 BtoC 业务进行了部分尝试，但由于整体行业负增长，加上投入有效 市场营销资金不足，原定进行的规模扩张增量受阻。通过汽车行业英语切入的图书业务也受汽车行业 整体形式影响没有有效展开。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,621,887.58 61.72% 12,727,588.22 80.40% -55.83% 应收票据 150,000.00 1.65% 0.00% 0.00% 应收账款 1,952,486.38 21.43% 1,516,178.42 9.58% 28.78% 存货 296,029.00 3.25% 309,749.00 1.96% -4.43% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 89,673.20 0.98% 108,956.04 0.69% -17.70% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应收款 360,731.59 3.96% 362,113.11 2.29% -0.38% 预付款项 7,893.36 0.09% 5,265.08 0.03% 49.92% 其他流动资产 264,241.02 2.90% 403,158.58 2.55% -34.46% 无形资产 273,890.56 3.01% 332,497.12 2.10% -17.63% 递延所得税资 产 92,339.14 1.01% 65,566.25 0.41% 40.83% 预收账款 2,327,867.00 25.56% 2,684,961.89 16.96% -13.30% 应付职工薪酬 1,297,218.92 14.24% 3,103,964.45 19.61% -58.21% 15 应交税费 348,382.32 3.82% 479,327.04 3.03% -27.32% 其他应付款 180,536.60 1.98% 226,825.08 1.43% -20.41% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年下降 55.83%，主要原因系报告期内公司客户需求量下降，回款速率慢，收入 大幅减少所致。 2、预付账款较上年增加 49.92%，主要原因系公司广州分公司办公地更换，新增房租押金所致。 3、其他流动资产较上年下降 33.41%，主要原因系报告期未多缴税金及预付房租下降所致。 4、递延所得税资产较上年增加 40.83%，主要原因系公司按新金融工具会计准则，新增信用减值 准备所致。 5、应付职工薪酬较上年下降 58.21%，主要原因系报告期内收入大幅下降，职工绩效未达标，同 比奖金大幅下降所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 13,776,316.73 - 22,958,298.77 - -39.99% 营业成本 10,277,614.36 74.60% 11,821,615.01 51.49% -13.06% 毛利率 25.40% - 48.51% - - 销售费用 720,585.22 5.23% 490,541.25 2.14% 46.90% 管理费用 5,306,121.09 38.52% 6,216,341.82 27.08% -14.64% 研发费用 1,787,808.71 12.98% 2,214,344.05 9.65% -19.26% 财务费用 553.85 0.00% -19,231.65 -0.08% - 信用减值损失 -117,324.05 -0.85% - - - 资产减值损失 - - -134,679.65 -0.59% -100.00% 其他收益 8,997.12 0.07% 1,304.85 0.01% 589.51% 投资收益 131,485.06 0.95% 139,552.27 0.61% -5.78% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -2,814.02 -0.02% -7,033.54 -0.03% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,356,390.45 -31.62% 2,054,180.96 8.95% -312.07% 营业外收入 13,265.48 0.10% 146,813.83 0.64% -90.96% 营业外支出 - - 2,146.18 0.01% -100.00% 净利润 -4,326,023.22 - 2,218,212.38 - 16 项目重大变动原因： 1、营业收入同比降低 39.99%，主要原因系汽车整车行业以及地产高端人才市场需求量降低，培 训开拓市场缓慢所致。同时公司已调整人员开拓新高端人才领域。 2、销售费用同比增长 46.90%，主要原因系公司增加国际评选宣传费用加大品牌宣传力度，同时 营销管理人员离职，离职补偿金增加所致。 3、财务费用本期为 553.85 元，上年同期为-19,231.65 元，主要为银行货币资金大幅减少，利息收 入同比减少所致。 3、本期新增信用减值损失 117,324.05 元，主要为公司计提坏账准备。 4、资产处置收益本年为-2,814.02 元，上年同期为-7,033.54 元，主要原因系公司当期报废一批旧 电脑产生的亏损较上年同期亏损减少所致。 5、营业利润在 2019 年同比下降较大，主要原因如下：（1）汽车整车市场受阻，客户成单量下降； （2）市场开发力度加大并未获得预期成效，同时人员变更造成人力成本增加，毛利润同比下降 23.11%； （3）人才培训收入下降，原因是人员大幅整编，同时调整业务方向，根据市场变化新增了个人英语培 训产品，取消单一培训模式，目前转型过程中，导致英语培训收入下降。 7、营业外收入同比降低 90.96%，主要原因系政府补贴大幅减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 12,761,699.47 22,145,398.28 -42.37% 其他业务收入 1,014,617.26 812,900.49 24.81% 主营业务成本 9,656,528.39 11,290,666.25 -14.47% 其他业务成本 621,085.97 530,948.76 16.98% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 高端人才寻访 12,113,070.83 87.93% 20,914,735.30 91.10% 42.08% 人才培训收入 634,857.84 4.61% 1,219,480.05 5.31% 47.94% 图书收入 13,770.80 0.10% 11,182.93 0.05% 23.14% 其他 1,014,617.26 7.36% 812,900.49 3.54% 24.81% 17 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2019年高端人才寻访下降，主要原因系汽车整车行业需要降低，根据市场变化开拓了高端技术人 才市场，转移汽车整车行业收入风险，目前正在开拓中，导致高端人才寻访下降。 2019年人才培训收入下降，原因是人员大幅整编，同时调整业务方向，根据市场变化新增了个人 英语培训产品，取消单一培训模式，目前转型过程中，导致英语培训收入下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 北京汽车集团有限公司 1,570,792.42 11.40% 否 2 长城汽车股份有限公司 1,334,506.63 9.69% 否 3 北京福田戴姆勒汽车有限公司 994,992.43 7.22% 否 4 宁波吉利罗佑发动机零部件有限公司 676,158.49 4.91% 否 5 广州小鹏汽车科技有限公司 656,830.19 4.77% 否 合计 5,233,280.16 37.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 无 2 3 4 5 合计 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,227,207.73 2,298,911.45 -414.38% 投资活动产生的现金流量净额 121,507.09 94,410.41 28.70% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 经营活动现金流量净额较上年度下降 414.38%，主要原因系主营业务收入下降，现金流回款同比 下降所致。 18 筹资活动现金流量净额为零，主要原因系 2019 年没有新发行股票融资，同时公司没有发生新融 资借贷款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会就立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度出具带持续经营相关的重大 不确定性段落的无保留意见审计报告的相关事项进行如下说明： （一）董事会认为立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带持续经营相关的重大不确定性段 落的无保留意见审计报告的内容客观地反映了公司的实际情况。 （二）鉴于上述原因，公司为保证经营稳定，进一步提高自身持续经营能力，拟采取以下措施： （1）首先暂时收缩成本高、收益低的英语培训业务，确保英语业务不再亏损；（2）深耕汽车和地产猎 头主业为主，首先稳定现金流和基本面；（3）降低人员成本同时提高顾问专业度。 公司董事认为：立信会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对 上述事项出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客 观严谨地反应了公司 2019 年度财务状况及经营成果。 董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，将积极扩大营业收入、提高营利 水平，积极消除审计报告中所强调事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东的利益。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 参见“第三节会计数据和财务指标摘要”之“八会计数据追溯调整或重述情况”。 19 三、 持续经营评价 1、2019 年业绩下滑分析： 2019 年公司营业收入 1,378 万元，较上年同期下降近 40%；归属于股东的净利润为-432.60 万。公 司出现了较大幅度业绩下滑。 出现收入和利润下滑主要原因包括以下方面： （1）整体经济环境较差，汽车和地产两大行业继续下行出现较大成单压力： 虽然公司的客户均是行业头部客户，但由于客户面临经济压力下的传统业务与新业务二线作战困 难，传统岗位下降，新方向业务组织和架构不稳定，导致给出的猎头招聘岗位订单数量相对降低，客 户给出到候选人的薪酬也大幅降低，对人员的要求相对提高，导致成单量也大幅减少；由于受到上半 年汽车和地产行业下行局面对公司的影响，成本投入较高的联洋英语业务出现较大亏损： （2）联洋英语业务由于投入开发了线上培训产品，加上扩大团队规模，导致成本较 2018 年大大 提高，但由于受汽车行业整体下滑趋势影响较大，销售收入却减少，导致出现较大亏损； （3）公司上半年因整体人员成本未考虑到行业和客户下行因素，导致整体人力和经营成本提高， 虽然下半年开始调整，但仍对全年利润构成较大影响。 2、公司 2020 年经营调整： （1）首先暂时收缩成本高、收益低的英语培训业务，确保英语业务不再亏损： 公司在 2019 年下半年开始调整英语培训业务的整体成本和收入计划，在确保服务好目前老客户 有限需求和引进资金不到位的前提条件下，暂时对业务进行收缩，以最大程度减小亏损面； （2）深耕汽车和地产猎头主业为主，首先稳定现金流和基本面： 2019 年公司优质的服务质量赢得了客户的充分认可，荣获福田戴姆勒汽车 2019 年度优秀供应商 奖、荣获万达集团 2019 年度最佳合作顾问，稳定的客户关系为公司日后业务的持续拓展奠定了良好 的基础。 公司的头部客户群为北汽集团、长安汽车、吉利汽车、长城汽车、福田戴姆勒、万达地产等行业 头部公司，在此基础上，又增加了东风汽车集团、一汽汽车集团、大疆无人机等新的头部客户。 （3）降低人员成本同时提高顾问专业度： 对部分成本较高产出较低的顾问团队成员，进行专业能力提升培训，同时启动人员优化。公司从 下半年开始，启动了基于专业顾问胜任力的内部评估机制，顾问专业能力大幅提升；同时辞退部分不 20 胜任岗位的顾问成员。 通过以上调整，公司预计在 2020 年度上半年，现金流会出现较年度一定幅度的上升，以确保公司 的持续经营能力。 3、公司所处行业及地位情况 人力资源服务行业是近年来国家大力扶持的行业。国家人力资源和社会保障部、国家发展改革委 员会以及财政部于 2014 年 12 月联合发布了《关于加快发展人力资源服务业的意见》（人社部发 [2014]104 号），其中明确提到在 2020 年产业规模超过 2 万亿元。如在 2020 年达到目标，年复合增 长率达到 16%以上，人力资源服务业的发展前景非常乐观。在 2017 年中央政府工作报告中，更是将 深化人才发展体制改革、推动人力资源自由流动，作为中央政府支持经济结构优化升级、提高现代服 务业改革发展的重要举措。2019 年北京市和海淀区继续加强扶持人力资源服务行业的优惠政策，支持 人力资源服务行业发展。 2019 年，联洋人才被权威的国际 IT 管理杂志 CIO Advisor 评选为 2019 亚洲 10 大人力资源服务品 牌。公司继续保持在汽车和制造业的头部高端人才品牌地位。 4、公司在线人才管理系统继续优化，进一步支持公司高端人才的专业服务能力 2019 年下半年，公司开始对内部人才管理系统进行升级，重点补充在智能网联和智能制造领域的 优秀人才数据，同时提升人才管理系统的功能和使用体验，预计 2020 年上半年完成升级工作，预计 2020 年底对人才成单的支持率超过 30%。进一步提高客户支持的效率和降低人工投入成本。 四、 风险因素 1. 持续到本年度的风险因素 （1）销售客户集中及所处行业较为单一的风险 报告期内，公司主要客户仍为汽车整机制造商。受国内汽车行业下行影响，部分客户缩减人力等 成本，波及包括人力在内的供应商。尽管公司客户稳定，专业度高，但销售客户集中且行业较为单一 仍成为影响 2019 年度收入的因素。 应对措施： 公司要进一步调整客户结构，不断增加对老客户的服务质量和水平，牢固并深化客户关系，同时 快速挖掘有潜力的新客户，公司下半年已经在智能制造领域增加了大疆无人机和曼德电子等汽车零部 件优质头部客户，持续加强在智能制造和汽车三电领域的客户补充。 （2）市场竞争加剧的风险 21 汽车行业对高端人才需求在 2019 年出现减少。然而高端访寻行业由于进入门槛低，而低水平红 海竞争态势却没有改变，因此更加剧了行业市场竞争的加剧。如果行业发展走势仍处下行，则市场竞 争势将进一步恶化，进而对公司营业收入造成负面影响。 应对措施： 内部人才管理系统进行升级，重点补充在智能网联和智能制造领域的优秀人才数据，同时提升人 才管理系统的功能和使用体验，预计 2020 年上半年完成升级，预计 2020 年底对人才成单支持率超过 30%。进一步提高客户支持的效率和降低人工投入成本。 进一步加强对顾问专业能力的提升：公司将继续加强基于专业顾问的胜任力内部评估与培训机 制，尤其在顾问对候选人的胜任力、薪酬范围和离职意向等关键要素方面提高咨询服务水平。 （3）实际控制人控制不当的风险 报告期末公司实际控制人合计直接持有公司 99%的股份，且实际控制人是一致行动关系。虽然公 司已采取各种措施完善公司法人治理结构，但控股股东及实际控制人仍可能通过行使表决权等方式对 公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从而使得公司决策偏离公司最佳利益目标，或会给公司 经营带来风险。 应对措施： 公司不断完善公司治理机制、决策机制，完善各项规章制度，确定合理可行的审批权限和程序， 全方位采取有效应对措施，最大限度地防止实际控制人不当控制带来的风险。公司每周例行召开管理 会议，对公司的专业管理持续进行流程管控、对重大问题进行协商。公司严格执行借款制度，严禁对 公司外部个人进行借款。报告期内不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形。同 时，公司将考虑引入新的投资方，在内部加强合伙人梯队建设，以降低控制不当风险，同时进一步优 化公司的治理结构。 （4）行业季节性、周期性导致的经营风险 人力资源服务行业发展状况与宏观经济密切相关，具有一定周期性。在宏观经济上升时，用工单 位会增加人力成本预算，扩大员工招聘需求，人力资源服务行业出现增长态势；反之，在经济下滑时， 人力资源服务行业发展出现下降态势。 应对措施： 通过对不同类型需求客户的结构优化，特别是项目制招聘和年度常规性招聘的结合，降低季节性、 周期性波动对公司经营产生的不利影响。 （5）经营活动现金流量波动较大的风险 22 受用工单位招聘需求的季节性影响，以及报告期间部分客户需求调整导致回款周期波动，致使公 司经营活动现金流量仍然存在波动较大的风险。 应对措施： 公司把有信用、回款快的头部客户进行重点维护和市场份额争取，降低因某行业的季节性调整对 公司现金流造成的影响；同时升级内部人才管理系统，提高有效使用率，降低人员成本投入。 （6）公司整体资产规模较小且抗风险能力相对较弱的风险 由于公司整体规模较小，尚处于成长期，未形成较强的市场品牌影响力，且新业务仍处于培育期， 一旦原有客户维系或新客户业务开发出现较大变动，可能缩减公司营业收入水平。整体而言，公司抵 御市场风险能力相对较弱。 应对措施： 在经济形势汽车、地产行业形势叠加下行的严峻形势下，首先聚焦猎头主业和优质头部客户，在 新的可靠赢利模式闭环和新的投资未到位之前，收缩新业务投入，以分散规模小和抗风险能力相对较 弱的风险。 2. 报告期内新增的风险因素 1、持续经营重大不确定性风险 公司 2019 年发生净亏损 4,326,023.22 元，经营活动产生的现金流量净额-7,227,207.73 元，截止 2019 年 12 月 31 日未分配利润-8,974,917.45 元。2019 年整体经济环境较差，汽车和地产两大行业继 续下行出现较大成单压力；英语业务成本投入大，销售收入却减少，导致出现较大亏损；公司 2019 年 上半年因整体人员成本未考虑到行业和客户下行因素，导致整体人力和经营成本提高。 应对措施： 公司将暂时收缩成本高、收益低的英语培训业务，确保英语业务不再亏损。其次，深耕汽车和地 产猎头主业为主，稳定现金流和基本面。与此同时，降低人员成本同时提高顾问专业度。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 4 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 - 正在履行中 承诺事项详细情况： 为避免未来发生同业竞争的可能，公司控股股东/实际控制人签署了《避免同业竞争承诺书》，承 24 诺本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司 构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；本人在实际控制股份公司和系股份公司的控股股东 期间，本承诺为有效之承诺；本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 同时，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员为避免今后出现同业竞争情形，承诺本人 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员； 本人在担任股份公司董事、监事、总经理或其他高级管理人员期间及辞去上述职务后六个月内，本承 诺均为有效之承诺；本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 公司挂牌时，为避免以后与公司发生同业竞争，公司持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级 管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》。 对于历次股票发行募集资金使用事宜，公司承诺，公司在收到全国中小企业股份转让系统有限责 任公司就本次发行事宜出具的股票发行股份登记函之前，不以任何用途和名义使用此次募集资金。公 司通过本次定向发行股票所募集资金不会投资于交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、 委托理财等财务性投资，不直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员严格履行承 诺，未发现违背承诺事项。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,650,000 30.42% 250,000 3,900,000 32.50% 其中：控股股东、实际控 制人 3,620,000 30.17% 250,000 3,870,000 32.25% 董事、监事、高管 30,000 0.25% 0 30,000 0.25% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,350,000 69.58% -250,000 8,100,000 67.50% 其中：控股股东、实际控 制人 8,260,000 68.83% -250,000 8,010,000 66.75% 董事、监事、高管 90,000 0.75% 0 90,000 0.75% 核心员工 - - - - - 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张林军 10,680,000 0 10,680,000 89.00% 8,010,000 2,670,000 2 游智宏 1,200,000 0 1,200,000 10.00% 0 1,200,000 3 李越 120,000 0 120,000 1.00% 90,000 30,000 4 5 6 7 8 9 10 合计 12,000,000 0 12,000,000 100.00% 8,100,000 3,900,000 普通股前十名股东间相互关系说明：张林军与游智宏一致行动人关系 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 张林军，直接持有公司的股权比例为 89.00%，为公司的控股股东。 张林军先生，1966 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，1984 年 9 月-1988 年 7 月就读于曲阜师范大学政治学专业；1988 年 7 月-1994 年 7 月担任山东省潍坊市潍坊学院助教；1994 年 9 月-1997 年 2 月就读于国际关系学院国际关系专业；1997 年 3 月-2003 年 2 月先后任中国国际公 共关系协会秘书处会员部主管、会员部兼经济发展部副主任等职务(期间 2000 年 7 月-2001 年 7 月担 任剑桥大学经济系访问学者)；2003 年 3 月-2006 年 2 月任北京联虹文化传播有限责任公司总经理； 2006 年 2 月-2012 年 12 月任北京联洋文化传播有限公司执行董事、总经理；2007 年 3 月-2016 年 4 月 任北京联洋信达人力资源顾问有限公司执行董事、总经理；2018 年 3 月 22 日-2020 年 4 月 1 日，任 北京联洋人才科技股份有限公司财务总监；2016 年 3 月至今，任北京联洋人才科技股份有限公司董事 长、总经理。 报告期内控股股东未变动。 (二) 实际控制人情况 张林军、游智宏系一致行动人关系，张林军、游智宏合计直接持有公司 99%股份，系公司的实际 控制人。报告期内，张林军、游智宏始终对公司进行控制。 张林军先生简历详见“第六节股本变动及股东情况/三、控股股东实际控制人情况/（一）控股股 东情况”。 游智宏女士，1970 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，二级文学编辑，副高 级职称，1990 年 9 月-1995 年 7 月在河北省邯郸市峰峰矿务局工作；1995 年 9 月-1997 年 7 月就读于 中国传媒大学新闻学专业；1997 年 9 月-2000 年 7 月就读于中国传媒大学广播电视管理专业；2000 年 7 月至今为中国农业电影电视中心员工；2006 年 2 月-2012 年 12 月任北京联洋文化传播有限公司监 事；2007 年 3 月至 2016 年 3 月任北京联洋信达人力资源顾问有限公司监事。 报告期内实际控制人未变动。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 张林军 董事长、总经 理 男 1966 年 7 月 硕士 2019 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 13 日 是 张林军 财务总监 男 1966 年 7 月 硕士 2019 年 6 月 28 日 2020 年 4 月 1 日 是 陶郭虎 董事 男 1974 年 8 月 硕士 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 否 于菲菲 副 总 经 理 （原） 女 1981 年 11 月 硕士 2018 年 9 月 26 日 2019 年 3 月 19 日 否 冯颖 董事 女 1974 年 6 月 硕士 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 否 冯颖 董事会秘书 （原） 女 1974 年 6 月 硕士 2017 年 11 月 3 日 2019 年 6 月 27 日 否 刘颖 董事、董事会 秘书 女 1980 年 3 月 本科 2019 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 13 日 是 李越 董事 女 1953 年 12 月 本科 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 否 杨晶 监事会主席 女 1987 年 4 月 本科 2019 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 13 日 是 李冬梅 监事 女 1986 年 10 月 本科 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 否 李军 监事 男 1987 年 5 月 大专 2019 年 6 月 14 日 2022 年 6 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止本报告日止，本公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶关系及三代以内直系或 旁系亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 29 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张林军 董事长、总经 理、财务总监 10,680,000 0 10,680,000 89.00% - 冯颖 董事 0 0 0 - - 陶郭虎 董事 0 0 0 - - 刘颖 董事、董事会 秘书 0 0 0 - - 李越 董事 120,000 0 120,000 1.00% - 杨晶 监事会主席 0 -0 0 - - 李冬梅 监事 0 -0 0 - - 李军 监事 0 0 0 - - 合计 - 10,800,000 0 10,800,000 90.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘颖 董事 换届 董事、董事会秘书 换届选举 冯颖 董事、董事会秘书 换届 董事 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘颖女士，1980 年 3 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年 9 月-2003 年 7 月，就读于渤海大学旅游管理专业，管理学学士；2001 年 9 月-2002 年 7 月，就读于浙江大学， 进修管理专业；2003 年 8 月-2005 年 3 月，任北京现代管理公司物业行政助理；2005 年 3 月-2006 年 3 月，任上海聚众传媒广告有限公司媒体开发部助理；2006 年 3 月-2009 年 9 月，任中信国检信息技 术有限公司运营中心总监助理；2009 年 11 月-2011 年 4 月，任北京驾驭精准传媒广告有限公司全国 运营经理、公关活动经理；2011 年 4 月-2016 年 4 月，任北京联洋信达人力资源顾问有限公司行政经 理。2016 年 4 月至今，任北京联洋人才科技股份有限公司行政经理；2019 年 6 月至今，任北京联洋 人才科技股份有限公司董事会秘书。 30 冯颖女士，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 9 月-1997 年 7 月，就读于 国际关系学院英语专业，学士学历； 2001 年 9 月-2004 年 7 月，就读于中国人民大学经济学院世界经 济专业，硕士学历。1997 年 8 月至 2000 年 1 月任中国国际公关关系协会外联部干事。2000 年 2 月至 2006 年 7 月任世界发展研究所副调研员。2006 年 8 月至 2010 年 10 月任中国常驻联合国代表团新闻 官。2010 年 11 月至 2013 年 2 月任欧亚社会发展研究所副调研员。2013 年 3 月至 2015 年 9 月任国际 关系学院外语学院副院长。2015 年 10 月至 2017 年 1 月任欧亚社会发展研究所调研员。2017 年 2 月 至 2017 年 8 月任北京慈寿健康管理有限公司董事长助理。2017 年 9 月至 2019 年 7 月任北京联洋人 才科技股份有限公司董事长助理兼高管咨询部项目经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 11 生产人员 0 0 销售人员 69 52 技术人员 10 5 财务人员 5 5 员工总计 100 73 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 5 本科 75 55 专科 17 12 专科以下 1 1 员工总计 100 73 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 4 月 1 日张林军辞去财务总监职务，公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于拟任命张琦 先生担任公司财务负责人的议案》，聘任张琦任财务负责人。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、 法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东 大会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行 各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大 会。公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股 东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的人员变动、融资、对外投资、担保、关联交易等均严格按照相关法律法规及《公司章程》 要求之规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 2019 年度未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 经审议的重大事项（简要描述） 33 召开的次数 董事会 5 1. 2019 年 4 月 1 日召开公司第一届董事会第二十一 次会议，审议通过：《关于<公司 2018 年度总经理工作 报告>的议案》；《关于<公司 2018 年度董事会工作报 告>的议案》；《关于<公司 2018 年度报告>全文及其摘 要的议案》；《关于<公司 2018 年度财务决算与 2019 年度财务预算报告>的议案》；《关于<公司关于 2018 年 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议 案》；《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司 2019 年年度审计机构的议案》；《关于公司 2018 年 度利润分配及资本公积转增股本的议案》；《关于公司副 总经理任免的议案》；《关于召开公司 2018 年度股东大 会的议案》。 2. 2019 年 4 月 30 日召开公司第一届董事会第二十二 次会议，审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产 品的议案》。 3. 2019 年 5 月 30 日召开公司第一届董事会第二十三 次会议，审议通过：提名张林军、陶郭虎、冯颖、李 越、刘颖为公司董事，任职期限三年，自 2019 年第二 次临时股东大会决议之日起生效。 4. 2019 年 6 月 28 日召开公司第二届董事会第一次会 议，审议通过《关于选举张林军先生为公司第二届董事 会董事长的议案》；《关于任命张林军先生为公司总经理 的议案》；《关于任命张林军先生为公司财务总监的议 案》；《关于任命刘颖女士为公司董事会秘书的议案》。 5. 2019 年 8 月 20 日召开公司第二届董事会第二次会 议，审议通过《北京联洋人才科技股份有限公司 2019 年半年度报告》议案。 监事会 4 1. 2019 年 4 月 1 日,召开第一届监事会第七次会议,审 议通过过《关于<公司 2018 年度监事会工作报告>的议 案》；《关于<公司 2018 年度报告>全文及其摘要的议 案》；《关于<公司 2018 年度财务决算与 2019 年度财务 预算报告>的议案》；《关于<公司关于 2018 年年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》；《关于 公司 2018 年度利润分配及资本公积转增股本的议 案》；《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司 2019 年年度审计机构的议案》议案。 2. 2019 年 5 月 30 日召开公司第一届监事会第八次会 议,审议通过《关于提名杨晶为公司第二届监事会监事候 选人的议案》；《关于提名李冬梅为公司第二届监事会监 事候选人的议案》 3. 2019 年 6 月 28 日召开公司第二届监事会第一次会 议,审议通过《关于选举杨晶女士为公司第二届监事会主 席的议案》。 34 4. 2019 年 8 月 21 日召开公司第二届监事会第二次会 议，审议通过《北京联洋人才科技股份有限公司 2019 年半年度报告》议案。 股东大会 3 1. 2019 年 4 月 26 日召开年度股东大会，审议通过《关 于<公司 2018 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<公 司 2018 年度监事会工作报告>的议案》、审议《关于<公 司 2018 年度报告>全文及其摘要的议案》、审议《关于< 公司 2018 年度财务决算与 2019 年度财务预算报告> 的议案》、《关于<公司关于 2018 年年度募集资金存放与 实际使用情况的专项报告>的议案》、《关于续聘立信会计 师事务所(特殊普通合伙)为公司2019 年年度审计机构的 议案》、《关于公司 2018 年度利润分配及资本公积转增股 本的议案》 2. 2019 年 5 月 15 日召开第一次临时股东大会，审议 《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》。 3.2019 年 6 月 14 日第二次临时股东大会，审议通过 《关于提名张林军为公司第二届董事会董事候选人的议 案》、《关于提名陶郭虎为公司第二届董事会董事候选人 的议案》、《关于提名李越为公司第二届董事会董事候选 人的议案》、《关于提名冯颖为公司第二届董事会董事候 选人的议案》、《关于提名刘颖为公司第二届董事会董事 候选人的议案》、《关于提名杨晶为公司第二届监事会监 事候选人的议案》、《关于提名李冬梅为公司第二届监事 会监事候选人的议案》、《选举李军为公司第二届监事会 职工代表监事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会和监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在业务、资产、人 员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有独立且完整的 35 业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 1、业务独立 截止报告期末，公司各项经营业务均不构成对任何股东的依赖关系，与任何股东之间不存在同业 竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。 2、资产独立 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权， 不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司拥有自己独立的人力资源管理部门，独立负责员工劳动、人事和工资管理，并根据《中华人 民共和国劳动法》和公司相关制度与公司员工签订劳动合同或劳务合同；公司高级管理人员、核心技 术人员、财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，不存在人事任命受股东 或其他单位干扰的情形。 4、机构独立 公司已建立了适应自身发展和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理制 度等方面均独立，独立行使经营管理权。不存在股东和其他单位、个人干预公司机构设置的情况，不 存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立 公司设立后，已按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务 管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；独立开 设银行账户，依法独立纳税；独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控 制。除已披露事项外，公司不存在为股东或关联企业、个人提供担保的情形，不存在资产、资金被股 东占用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会充分认识到完善的公司治理机制及内控制度对保护投资者权益以及实现经营管理目 标的重要性。已根据自身的实际情况，建立了相应的规章制度以及覆盖生产经营各环节的内部控制制 度，以保证全体股东充分行使知情、参与、表决等权利以及公司业务活动的正常进行。公司董事会对 公司治理机制及内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评价如下： 为保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，公司 36 根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章，结合公司实际情况，在《公司章程》中规 定了相关的内容。 公司设置了独立的会计机构，在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权 限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各 岗位能够起到相互牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则，并建立了公司具体的财务管理制度，并明确 制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：财 务部门职责、工程成本管理制度、固定资产管理办法、资金审批制度等。这些财务会计制度对规范公 司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错误、舞弊和堵塞漏洞提供了有力保证。 报告期内，公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷，亦 不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响。现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、 《公司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定，报告期内未对其进行过整改。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落 实信息披露工作，提高披露质量。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZB10613 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 许来正、岳宗磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 160,000.00 审计报告正文： 一、 审计意见 我们审计了北京联洋人才科技股份有限公司（以下简称联洋人才）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联洋人才 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于联洋人才，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，联洋人才 2019 年发生净亏损 4,326,023.22 元，经营活动产生的现金流量净额-7,227,207.73 元，截止 2019 年 12 月 31 日未分配 利润-8,974,917.45 元。这些事项或情况，表明存在可能导致对联洋人才持续经营能力产生重大疑虑 38 的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、 其他信息 联洋人才管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括联洋人才 2019 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估联洋人才的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督联洋人才的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 39 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 联洋人才持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致联洋人才不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：许来正 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：岳宗磊 中国•上海 2020 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 5,621,887.58 12,727,588.22 结算备付金 40 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五（二） 150,000.00 应收账款 五（三） 1,952,486.38 1,516,178.42 应收款项融资 预付款项 五（四） 7,893.36 5,265.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 360,731.59 362,113.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 296,029.00 309,749.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 264,241.02 403,158.58 流动资产合计 8,653,268.93 15,324,052.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 89,673.20 108,956.04 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（九） 273,890.56 332,497.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 92,339.14 65,566.25 41 其他非流动资产 非流动资产合计 455,902.90 507,019.41 资产总计 9,109,171.83 15,831,071.82 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 五（十一） 2,327,867.00 2,684,961.89 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十二） 1,297,218.92 3,103,964.45 应交税费 五（十三） 348,382.32 479,327.04 其他应付款 五（十四） 180,536.60 226,825.08 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,154,004.84 6,495,078.46 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 42 非流动负债合计 负债合计 4,154,004.84 6,495,078.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十五） 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十六） 1,930,084.44 1,930,084.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（十七） -8,974,917.45 -4,594,091.08 归属于母公司所有者权益合 计 4,955,166.99 9,335,993.36 少数股东权益 所有者权益合计 4,955,166.99 9,335,993.36 负债和所有者权益总计 9,109,171.83 15,831,071.82 法定代表人：张林军主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：张琦 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 13,776,316.73 22,958,298.77 其中：营业收入 五（十八） 13,776,316.73 22,958,298.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,153,051.29 20,903,261.74 其中：营业成本 五（十八） 10,277,614.36 11,821,615.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（十九） 60,368.06 179,651.26 43 销售费用 五（二十） 720,585.22 490,541.25 管理费用 五（二十 一） 5,306,121.09 6,216,341.82 研发费用 五（二十 二） 1,787,808.71 2,214,344.05 财务费用 五（二十 三） 553.85 -19,231.65 其中：利息费用 利息收入 10,421.26 30,117.50 加：其他收益 五（二十 四） 8,997.12 1,304.85 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十 五） 131,485.06 139,552.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十 六） -117,324.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十 七） -134,679.65 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十 八） -2,814.02 -7,033.54 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,356,390.45 2,054,180.96 加：营业外收入 五（二十 九） 13,265.48 146,813.83 减：营业外支出 五（三十） - 2,146.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,343,124.97 2,198,848.61 减：所得税费用 五（三十 一） -17,101.75 -19,363.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,326,023.22 2,218,212.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,326,023.22 2,218,212.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -4,326,023.22 2,218,212.38 六、其他综合收益的税后净额 44 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -4,326,023.22 2,218,212.38 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,326,023.22 2,218,212.38 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.36 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） -0.36 0.18 法定代表人：张林军主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：张琦 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,473,368.16 23,992,489.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 45 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 二） 484,993.71 186,626.56 经营活动现金流入小计 13,958,361.87 24,179,116.03 购买商品、接受劳务支付的现金 2,444,843.92 1,509,226.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,932,678.55 14,655,000.80 支付的各项税费 523,296.58 2,472,271.41 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 二） 3,284,750.55 3,243,705.92 经营活动现金流出小计 21,185,569.60 21,880,204.58 经营活动产生的现金流量净额 -7,227,207.73 2,298,911.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 7,000,000.00 取得投资收益收到的现金 131,485.06 139,552.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,700.00 3,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,134,185.06 7,143,152.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,677.97 48,741.86 投资支付的现金 6,000,000.00 7,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,012,677.97 7,048,741.86 投资活动产生的现金流量净额 121,507.09 94,410.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 46 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,105,700.64 2,393,321.86 加：期初现金及现金等价物余额 12,727,588.22 10,334,266.36 六、期末现金及现金等价物余额 5,621,887.58 12,727,588.22 法定代表人：张林军主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：张琦 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 1,930,084.44 - 4,594,091.08 9,335,993.36 加：会计政策变更 -54,803.15 -54,803.15 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 1,930,084.44 - 4,648,894.23 9,281,190.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 4,326,023.22 - 4,326,023.22 （一）综合收益总额 - 4,326,023.22 - 4,326,023.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 48 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 1,930,084.44 - 8,974,917.45 4,955,166.99 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 49 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 1,930,084.44 - 6,812,303.46 7,117,780.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 1,930,084.44 - 6,812,303.46 7,117,780.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,218,212.38 2,218,212.38 （一）综合收益总额 2,218,212.38 2,218,212.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 50 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 1,930,084.44 - 4,594,091.08 9,335,993.36 法定代表人：张林军主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：张琦 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 2019 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 北京联洋人才科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身系北京 联洋信达人力资源顾问有限公司，是 2007 年 3 月 29 日经北京市工商行政管理局海 淀分局核准，由张林军、游智宏两名自然人以货币出资方式设立。公司的统一社会 信用代码：91110108660531149Q。2016 年 8 月 4 日在全国中小企业股份转让系统挂 牌上市。所属行业为商务服务业。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本 总数 1,200.00 万股，股本为 1,200.00 万元，注册地：北京市海淀区中关村南大街 17 号 3 号楼 1707。 本公司主要经营活动：人才中介服务；出版物批发；出版物零售；企业管理咨 询；市场调查；公共关系服务；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服 务。（出版物批发、出版物零售以及企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；人 才中介服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司的实际控制人为张林军、游智宏。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司本期发生净亏损 4,326,023.22 元，经营活动产生的现金流量净额 - 7,227,207.73 元，截止 2019 年 12 月 31 日未分配利润-8,974,917.45 元。这些事项或 情况，表明存在可能导致对联洋人才持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 公司根据目前经营情况，为增强公司持续经营能力，拟采取以下措施：公司继 续深耕汽车和地产猎头主业，稳定现金流和基本面，通过降低人员成本提高顾问专 业度的同时收缩收益低的英语培训业务，以维持公司的持续经营。 三、 重要会计政策及会计估计 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为 现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 财务报表附注 财务报表附注第 6 页 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 5、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 6、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 6 个月，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。 本公司对信用风险显著不同的金融资产单独评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组 别，在组合的基础上评估信用风险。 1）、应收票据及应收账款 对于应收票据及应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信 用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果 有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收 账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收票据及应收账款组合： 项目 确定组合的依据 应收票据组合 1 信用程度较高的银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 逾期天数组合 本组合以应收款项的逾期作为信用风险特征 2）、其他应收款 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的如下： 项目 确定组合的依据 组合 1 押金保证金备用金 组合 2 其他往来款 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项账面余额 100 万元 以上且占年末应收款项余额 10%以上（含 10%）部分。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收 款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 对于单项金额不重大的应收账款、其他应收款，与经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏账准备。 组合 2 关联方/内部职工个人往来款组合 组合 3 押金/保证金组合 按组合计提坏账准备 的计提方法 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2 个别认定法 组合 3 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内（含 6 个月） 0 0 6 个月-1 年（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 25 25 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：客观证据表明全部或部分难以收回的款项。 坏账准备的计提方法：部分难以收回的，按账面余额与部分可收回金额的 差额计提坏账；其他的均全额计提坏账。 (八) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品。公司存货主要为图书。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常 生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于 销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值 以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (九) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部 门批准后方可出售的，已经获得批准。 (十) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿 命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方 法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 运输工具 平 均 年限法 3.00 5.00 31.67 办公设备 平 均 年限法 3.00 5.00 31.67 (十一) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件 的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使 用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用 或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借 款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借 款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 (十二) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法 摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 供应商提供的使用寿命预估 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十三) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度 终了进行减值测试。 (十四) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (十五) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 (十六) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 提供劳务 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、 具体原则 本公司主营业务收入主要是中高端人才寻访收入以及人才培训收入。中高端人才寻访收 入依据合同及客户确认的反馈（offer），在候选人试用期（或保证期）满时点全额确认收入； 人才培训收入依据合同并按照培训完成时间的进度采用完工百分比法确认收入，其中完工百 分比=已培训时间/总培训时间（含培训过程中的测试和教材研发制作时间）。 (十七) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府 补助之外的政府补助。 2、 确认时点 按照实际收到的补助金，确认当期损益或者冲减相关成本。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 损失。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取 得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十九) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定 的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应 付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应 付账款”列示；比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和 “应收账款”， “应收票据”上年年末余额 0.00 元， “应收账款”上年年末余额 1,516,178.42 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和 “应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末余额 0.00 元。 （2）在利润表中投资收益项下新增“其中： 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益” 项目。比较数据不调整。 “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本 期金额 0.00 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具， 之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数 据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当 年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则未 对其产生影响。 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 以按照财会〔2019〕6 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分 类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 12,727,588.22 货币资金 摊余成本 12,727,588.22 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 应收账款 摊余成本 1,516,178.42 应收账款 摊余成本 1,451,704.13 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 362,113.11 其他应收款 摊余成本 362,113.11 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 原金融工具准则 新金融工具准则 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日 起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施 行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则 进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规 定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 12,727,588.22 12,727,588.22 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,516,178.42 1,451,704.13 - 64,474.29 - 64,474.29 应收款项融资 不适用 预付款项 5,265.08 5,265.08 其他应收款 362,113.11 362,113.11 存货 309,749.00 309,749.00 财务报表附注 财务报表附注第 20 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 403,158.58 403,158.58 流动资产合计 15,324,052.41 15,259,578.12 - 64,474.29 - 64,474.29 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 108,956.04 108,956.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 332,497.12 332,497.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 65,566.25 75,237.39 9,671.14 9,671.14 其他非流动资产 非流动资产合计 507,019.41 516,690.55 9,671.14 9,671.14 资产总计 15,831,071.82 15,776,268.67 54,803.15 54,803.15 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计 不适用 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 2,684,961.89 2,684,961.89 应付职工薪酬 3,103,964.45 3,103,964.45 应交税费 479,327.04 479,327.04 其他应付款 226,825.08 226,825.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,495,078.46 6,495,078.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,495,078.46 6,495,078.46 所有者权益： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,930,084.44 1,930,084.44 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -4,594,091.08 -4,648,894.23 - 54,803.15 - 54,803.15 所有者权益合计 9,335,993.36 9,281,190.21 - 54,803.15 - 54,803.15 负债和所有者权益总计 15,831,071.82 15,776,268.67 - 54,803.15 - 54,803.15 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% (二) 税收优惠 1、2018 年 9 月，公司申请并被核准成为高新技术企业，证书编号为 GR201811003628， 公司于 2018 年-2020 年度享受三年期所得税率 15%的企业所得税优惠政策。 2、根据财税（2018）53 号《财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税 优惠政策的通知》第二条，公司享受图书批发、零售环节免征增值税的税收优惠减 免期间为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 财务报表附注 财务报表附注第 23 页 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 4,212.60 4,222.84 银行存款 5,617,674.98 12,723,365.38 其他货币资金 合计 5,621,887.58 12,727,588.22 其中：存放在境外的款项总额 注释：公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇 回受到限制的款项。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 150,000.00 商业承兑汇票 合计 150,000.00 2、 期末公司不存在已质押的应收票据。 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,030,112.37 1,456,506.07 1 至 2 年 55,600.00 65,100.00 2 至 3 年 54,000.00 24,896.00 3 年以上 356,896.00 332,000.00 小计 2,496,608.37 1,878,502.07 减：坏账准备 544,121.99 362,323.65 合计 1,952,486.38 1,516,178.42 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 备 按组合计提坏账准 备 2,496,608.37 100.00 544,121.99 21.79 1,952,486.38 其中：逾期天数组 合 2,496,608.37 100.00 544,121.99 21.79 1,952,486.38 合计 2,496,608.37 100.00 544,121.99 21.79 1,952,486.38 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,878,502.07 100.00 362,323.65 19.29 1,516,178.4 2 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 1,878,502.07 100.00 362,323.65 19.29 1,516,178.4 2 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 逾期天数组合 2,496,608.37 544,121.99 21.79 合计 2,496,608.37 544,121.99 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 逾期天数组合 362,323.65 426,797.94 117,324.05 544,121.99 合计 362,323.65 426,797.94 117,324.05 544,121.99 4、 本期无实际核销的应收账款情况。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 北京汽车集团有限公司 576,000.00 23.07 长沙新华联铜官窑国际文化旅游开发 有限公司 320,000.00 12.82 48,000.00 华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司 260,000.00 10.41 北京运通国融投资集团有限公司 220,000.00 8.81 万达商业管理集团有限公司 201,600.00 8.07 合计 1,577,600.00 63.18 48,000.00 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 5,600.00 70.95 2,971.72 56.44 1 至 2 年 2,293.36 29.05 2,293.36 43.56 2 至 3 年 3 年以上 合计 7,893.36 100.00 5,265.08 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前两名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 广州福卡斯企业管理有限公司 5,600.00 70.95 中国电信股份有限公司上海分公司 2,293.36 29.05 合计 7,893.36 100.00 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 360,731.59 362,113.11 合计 360,731.59 362,113.11 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 118,323.99 94,072.00 1 至 2 年 17,050.00 10,760.00 2 至 3 年 10,760.00 1,721.00 3 年以上 214,597.60 255,560.11 小计 360,731.59 362,113.11 减：坏账准备 合计 360,731.59 362,113.11 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 360,731.59 100.00 360,731.59 其中：组合 1 360,731.59 100.00 360,731.59 合计 360,731.59 100.00 360,731.59 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 362,113.11 100.00 362,113.11 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 362,113.11 100.00 362,113.11 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 组合 1 360,731.59 合计 360,731.59 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 财务报表附注 财务报表附注第 28 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 362,113.11 362,113.11 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 -1,381.52 -1,381.52 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 360,731.59 360,731.59 （4）本期无计提、转回或收回的坏账准备情况。 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 340,179.13 306,691.11 财务报表附注 财务报表附注第 29 页 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 20,552.46 54,422.00 合计 360,731.59 361,113.11 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 中国电子进出 口总公司 房屋押金 103,800.00 6 个月以内 5,800.00 元、3 年以上 98,000.00 元 28.77 上海长青投资 管理有限公司 房租押金 67,862.60 3 年以上 18.81 浙江吉利控股 集团有限公司 保证金 40,000.00 6 个月以内 20,000.00 元、 1 年以内 20,000.00 元 11.09 何桂云 房屋押金 39,029.00 3 年以上 10.82 陕西新时代广 场物业管理有 限责任公司 房租押金 23,417.50 1 年以内 6.49 合计 274,109.10 75.98 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 库存商品 367,501.24 71,472.24 296,029.00 384,533.69 74,784.69 309,749.00 合计 367,501.24 71,472.24 296,029.00 384,533.69 74,784.69 309,749.00 2、 存货跌价准备 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 74,784.69 3,312.45 71,472.24 合计 74,784.69 3,312.45 71,472.24 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 多缴税金 18,287.45 145,703.10 预付房租物业费 245,953.57 257,455.48 合计 264,241.02 403,158.58 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 89,673.20 108,956.04 固定资产清理 合计 89,673.20 108,956.04 2、 固定资产情况 项目 运输工具 办公设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 79,700.00 1,228,708.48 1,308,408.48 （2）本期增加金额 11,219.45 11,219.45 —购置 11,219.45 11,219.45 —在建工程转入 （3）本期减少金额 125,607.18 125,607.18 —处置或报废 125,607.18 125,607.18 （4）期末余额 79,700.00 1,114,320.75 1,194,020.75 2．累计折旧 （1）上年年末余额 75,714.88 1,123,737.56 1,199,452.44 （2）本期增加金额 20,541.27 20,541.27 —计提 20,541.27 20,541.27 （3）本期减少金额 115,646.16 115,646.16 —处置或报废 115,646.16 115,646.16 （4）期末余额 75,714.88 1,028,632.67 1,104,347.55 3．减值准备 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 项目 运输工具 办公设备 合计 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,985.12 85,688. 08 89,673.20 （2）上年年末账面价值 3,985.12 104,970.92 108,956.04 (九) 无形资产 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 586,065.95 586,065.95 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 586,065.95 586,065.95 2．累计摊销 （1）上年年末余额 253,568.83 253,568.83 （2）本期增加金额 58,606.56 58,606.56 —计提 58,606.56 58,606.56 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 312,175.39 312,175.39 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 项目 软件 合计 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 273,890.56 273,890.56 （2）上年年末账面价值 332,497.12 332,497.12 (十) 延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 615,594.23 92,339.14 437,108.34 65,566.25 合计 615,594.23 92,339.14 437,108.34 65,566.25 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 18,439,689.35 12,887,678.46 合计 18,439,689.35 12,887,678.46 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2025 年 5,435,515.02 5,435,515.02 2026 年 7,452,163.44 7,452,163.44 2017 年 2028 年 2029 年 5,552,010.89 合计 18,439,689.35 12,887,678.46 说明：由于无法确定公司未来能够获得足够的可抵扣应纳税所得额，因而未将 可抵扣亏损确认为递延所得税资产。 (十一) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收服务费 2,187,150.86 2,571,329.82 预收租金 140,716.14 113,632.07 合计 2,327,867.00 2,684,961.89 2、 账龄无超过一年的重要预收款项。 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,034,532.75 12,278,130.01 14,100,559.64 1,212,103.12 离职后福利-设定提存计 划 69,431.70 847,803.01 832,118.91 85,115.80 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 3,103,964.45 13,125,933.02 14,932,678.55 1,297,218.92 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 2,987,302.84 11,241,631.43 13,072,175.54 1,156,758.73 （2）职工福利费 89,124.52 89,124.52 （3）社会保险费 44,444.91 581,497.06 579,193.58 46,748.39 其中：医疗保险费 40,362.17 526,199.72 523,672.59 42,889.30 工伤保险费 1,140.72 15,031.54 14,919.99 1,252.27 生育保险费 2,942.02 40,265.80 40,601.00 2,606.82 （4）住房公积金 2,785.00 365,877.00 360,066.00 8,596.00 （5）工会经费和职工教 育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 3,034,532.75 12,278,130.01 14,100,559.64 1,212,103.12 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 66,592.51 804,383.79 789,885.61 81,090.69 失业保险费 2,839.19 33,529.33 32,343.41 4,025.11 外籍保险 9,889.89 9,889.89 合计 69,431.70 847,803.01 832,118.91 85,115.80 (十三) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 14,221.15 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 税费项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 230,515.41 230,030.44 个人所得税 79,020.97 212,588.50 城市维护建设税 10,498.25 17,849.65 教育费附加 4,499.25 2,674.78 地方教育费附加 3,002.99 2,812.76 印花税 6,624.30 13,370.91 合计 348,382.32 479,327.04 (十四) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 180,536.60 226,825.08 合计 180,536.60 226,825.08 其他应付款项 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 代扣代缴社保 39,788.48 备用金、押金及其他 180,536.60 187,036.60 合计 180,536.60 226,825.08 (十五) 股本 项目 上年年末 余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 张林军 10,680,000.00 10,680,000.00 游智宏 1,200,000.00 1,200,000.00 李越 120,000.00 120,000.00 股份总额 12,000,000.00 - - - - - 12,000,000.00 (十六) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 1,325,471.70 1,325,471.70 其他资本公积 604,612.74 604,612.74 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,930,084.44 1,930,084.44 (十七) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 -4,594,091.08 -6,812,303.46 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） -54,803.15 调整后年初未分配利润 -4,648,894.23 -6,812,303.46 加：本期净利润 -4,326,023.22 2,218,212.38 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -8,974,917.45 -4,594,091.08 (十八) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,761,699.47 9,656,528.39 22,145,398.28 11,290,666.25 其他业务 1,014,617.26 621,085.97 812,900.49 530,948.76 合计 13,776,316.73 10,277,614.36 22,958,298.77 11,821,615.01 (十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 28,275.80 92,983.03 教育费附加 17,093.26 39,849.87 地方教育费附加 10,317.91 26,566.60 车船使用税 2,700.00 1,100.00 印花税 1,981.09 19,151.76 合计 60,368.06 179,651.26 (二十) 销售费用 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 686,247.33 446,340.98 广告费 11,227.80 9,810.38 制作费 11,432.97 17,768.87 交通费 585.69 4,024.00 办公费 11,091.43 4,897.02 其他 7,700.00 合计 720,585.22 490,541.25 (二十一) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,781,835.95 3,000,437.34 交通差旅费 229,319.55 236,699.06 业务招待费 35,080.39 139,554.90 办公费 141,151.20 186,182.26 通讯费 176,179.22 168,219.37 水电费 54,730.40 55,599.99 折旧、摊销费 64,524.07 72,059.07 服务费 687,820.93 1,233,304.93 装修、物业费 84,192.58 109,825.49 房租 930,387.57 936,717.49 残保金 54,072.05 42,667.77 其他 66,827.18 35,074.15 合计 5,306,121.09 6,216,341.82 (二十二) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接人工 1,773,184.95 1,843,321.89 折旧费 14,623.76 2,262.16 委托研发支出 368,760.00 合计 1,787,808.71 2,214,344.05 (二十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 减：利息收入 10,421.26 30,117.50 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 项目 本期金额 上期金额 汇兑损益 手续费 10,975.11 10,885.85 合计 553.85 -19,231.65 (二十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 进项税加计抵减 8,526.76 代扣个人所得税手续费 450.36 税费减免 20.00 1,304.85 合计 8,997.12 1,304.85 (二十五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品的投资收益 131,485.06 139,552.27 合计 131,485.06 139,552.27 (二十六) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 117,324.05 合计 117,324.05 (二十七) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 134,679.65 合计 134,679.65 (二十八) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产处置 -2,814.02 -7,033.54 -2,814.02 合计 -2,814.02 -7,033.54 (二十九) 营业外收入 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 38,000.00 其他 13,265.48 108,813.83 13,265.48 合计 13,265.48 146,813.83 13,265.48 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 中关村信促会补贴款 3,000.00 与收益相关 新三板挂牌企业融资补贴款 35,000.00 与收益相关 合计 38,000.00 (三十) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 2,146.18 合计 2,146.18 (三十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -17,101.75 -19,363.77 合计 -17,101.75 -19,363.77 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 -4,343,124.97 2,198,848.61 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -651,468.75 329,827.29 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,693.85 29,024.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 -378,215.68 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 832,801.63 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 项目 本期金额 上期金额 研发费加计扣除的影响 -201,128.48 所得税费用 -17,101.75 -19,363.77 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 10,421.26 30,117.50 政府补助 38,000.00 其他 474,572.45 118,509.06 合计 484,993.71 186,626.56 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 2,900,853.83 3,232,820.07 其他 383,896.72 10,885.85 合计 3,284,750.55 3,243,705.92 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,326,023.22 2,218,212.38 加：信用减值损失 117,324.05 资产减值准备 134,679.65 固定资产折旧 20,541.27 30,483.94 无形资产摊销 58,606.56 58,606.56 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 2,814.02 7,033.54 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -131,485.06 -139,552.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,772.89 -19,363.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） 17,032.45 23,100.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -618,171.29 1,094,179.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,341,073.62 -1,108,468.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,227,207.73 2,298,911.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,621,887.58 12,727,588.22 减：现金的期初余额 12,727,588.22 10,334,266.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,105,700.64 2,393,321.86 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 5,621,887.58 12,727,588.22 其中：库存现金 4,212.60 4,222.84 可随时用于支付的银行存款 5,617,674.98 12,723,365.38 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,621,887.58 12,727,588.22 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制人 关联方名称 关联方与本企业关系 张林军 公司控股股东、董事长、总经理、财务总监 张林军、游智宏 实际控制人 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 说明：股东张林军与游智宏系一致行动人关系。 (二) 关联交易情况 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,455,591.89 2,249,131.11 七、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、 资产负债表日后事项 因新型冠状病毒肺炎突发，疫情防控工作正在全国持续进行，目前境外多个国家的 疫情呈现上升趋势，疫情防控形势严峻，将不可避免对全国经济及汽车、房地产等 公司上游客户造成冲击，进而给企业正常经营带来一些困难。本公司将密切关注新 冠肺炎疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果的影响。 九、 其他重要事项 截止到财务报表报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,814.02 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 131,485.06 理财产品收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,265.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 141,936.52 所得税影响额 - 合计 141,936.52 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 净利润 -60.31 -0.36 -0.36 扣除非经常性损益后的净利润 -62.29 -0.37 -0.37 (三) 会计政策变更相关补充资料 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 本公司根据 《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6 号）变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、 上年年末资产负债表如下： 项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额 流动资产： 货币资金 10,334,266.36 12,727,588.22 5,621,887.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产 不适用 衍生金融资产 应收票据 1,650,000.00 150,000.00 应收账款 1,005,501.78 1,516,178.42 1,952,486.38 应收款项融资 不适用 不适用 预付款项 4,093.36 5,265.08 7,893.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 318,141.11 362,113.11 360,731.59 买入返售金融资产 存货 332,849.00 309,749.00 296,029.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 370,287.57 403,158.58 264,241.02 流动资产合计 14,015,139.18 15,324,052.41 8,653,268.93 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 不适用 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 不适用 其他非流动金融资产 不适用 不适用 投资性房地产 固定资产 108,331.66 108,956.04 89,673.20 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 391,103.68 332,497.12 273,890.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 46,202.48 65,566.25 92,339.14 其他非流动资产 非流动资产合计 545,637.82 507,019.41 455,902.90 资产总计 14,560,777.00 15,831,071.82 9,109,171.83 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 不适用 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负 债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 4,032,119.48 2,684,961.89 2,327,867.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2,681,510.12 3,103,964.45 1,297,218.92 应交税费 574,991.55 479,327.04 348,382.32 其他应付款 154,374.87 226,825.08 180,536.60 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 7,442,996.02 6,495,078.46 4,154,004.84 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,442,996.02 6,495,078.46 4,154,004.84 所有者权益： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,930,084.44 1,930,084.44 1,930,084.44 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 项目 上年年初余额 上年年末余额 期末余额 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -6,812,303.46 -4,594,091.08 -8,974,917.45 所有者权益合计 7,117,780.98 9,335,993.36 4,955,166.99 负债和所有者权益总计 14,560,777.00 15,831,071.82 9,109,171.83 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区中关村南大街 17 号 3 号楼 1707，公司董事会办公室