838349_2017_乐舱网_2017年年度报告_2018-04-12.txt

乐舱网 NEEQ : 838349 山东乐舱网国际物流股份有限公司 Shandong Lcang International Logistics Inc Corp.Ltd 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 1、根据股转系统于 2016 年 5 月 27 日 发布施行的《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司分层管理办法（试行）》， 2017 年 6 月乐舱网成功进入全国中小 企业股份转让系统挂牌公司的创新 层。 5、2017 年乐舱网旗下的上海涵运网 络科技股份有限公司共获得 13 项商标 注册证书。 2、2017 年 12 月 28 日公司获 的中国电子商务协会 B2B 行业 分会认定为“2017 中国 B2B 百 强企业”，同时入选“2017 中 国 B2B 行业外贸创新企业”。 6、乐舱网于 2017 年成为青岛市 非上市公众公司协会的会员单 位，实际控制人许昕于 2017 年 1 月获得共青团山东省委和山东省 人力资源和社会保障厅颁发的第 八届山东青年创业奖提名奖。 3、2017 年获得中国航务周刊和中国 货运业大奖组委会颁发的“第十四届 中国货运业大奖”和“2017 互联网创 新大奖”。 4、乐舱网于 2017 年成为国际航 运企业联盟秘书处及中国航务周 刊的国际航运企业联盟会员。 公告编号：2018-021 1 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 3 第二节 公司概况 ......................................................................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................... 9 第五节 重要事项 ....................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 29 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 36 第九节 行业信息 ....................................................................................... 41 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 42 第十一节 财务报告 .................................................................................... 53 公告编号：2018-021 2 释义 释义项目 释义 公司 指 山东乐舱网国际物流股份有限公司 报告期 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 山东乐舱网国际物流股份有限公司股东大会 董事会 指 山东乐舱网国际物流股份有限公司董事会 监事会 指 山东乐舱网国际物流股份有限公司监事 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《山东乐舱网国际物流股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 SOC 指 英文“Shipping owner container ”的缩写,可译为货主自 备箱 COC 指 英文“Carrier owner container ”的缩写,可译为承运人 自备箱 公告编号：2018-021 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许昕、主管会计工作负责人许昕及会计机构负责人(会计主管人员) 朱佳丽保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 报告期内,宏观经济增速放缓,运力过剩,市场需求下降将导致 公司的盈利能力下滑。 新业务拓展风险 公司正在向航运电商互联网企业转型,目前市场上已经出现近 百家航运电商,但能取代传统运营模式的成功案例尚未出现, 这对我们来说既是机遇也是挑战,在全面复制推广未取得突破 之前,将制约着整个集团公司利润的快速增长。 规模不断扩大带来的经营管理风险 报告期内,公司经营版图与布局不断扩张,使得公司在经营管 理、内部控制、决策贯彻执行、信息传递等方面的管理要求不 断提高。如果公司不能同时完善管理体系和内控机制,公司的 品牌效应和管理优势有可能无法在各个分支机构得到充分有 效发挥,将面临一定的管理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-021 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东乐舱网国际物流股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Lcang International Logistics Inc Corp.Ltd 证券简称 乐舱网 证券代码 838349 法定代表人 许昕 办公地址 青岛市市南区香港中路 100 号中商大厦 1001 室 二、联系方式 董事会秘书 丁素君 是否通过董秘资格考试 是 电话 021-61421959 传真 021-60735155 电子邮箱 april.ding@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市虹口区长阳路 235 号鼎立大厦 1806-1808 室 200082 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市虹口区长阳路 235 号鼎立大厦 1806-1808 室公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-G58 装卸搬运和其他运输代理业- G582 运输代理业-G5821 货物运输代理 主要产品与服务项目 传统业务板块:冷藏箱运输及冷链管理、大件货物及特种箱运 输、普通集装箱运输、货运代理(COC)及运输增值服务、集装箱 租赁;电商业务板块:线上货代服务、增值服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 28,412,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 青岛集谅企业管理咨询有限公司 实际控制人 许昕、李艳 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370200766739933R 否 公告编号：2018-021 5 注册地址 青岛市市南区香港中路 100 号 中商大厦 1001 室 是 注册资本 28,412,000.00 是 五、中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 高飞、田玮 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-021 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 238,383,232.02 220,929,175.28 7.90% 毛利率% 16.28% 13.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,926,841.91 5,626,142.84 40.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 7,726,061.07 5,418,143.09 42.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 16.07% 22.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计 算） 15.66% 21.93% - 基本每股收益 0.30 0.26 15.38% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 95,471,986.61 63,301,689.23 50.82% 负债总计 26,838,506.40 28,959,511.51 -7.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,025,853.65 29,208,319.31 108.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.15 1.33 61.78% 资产负债率%（母公司） 23.13% 62.71% - 资产负债率%（合并） 28.11% 45.75% - 流动比率 2.57 1.55 - 利息保障倍数 53.05 15.25 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,699,880.82 5,966,971.39 - 应收账款周转率 5.89 8.27 - 存货周转率 435.84 415.24 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 50.82% 23.58% - 营业收入增长率% 7.90% 52.31% - 净利润增长率% 29.77% 2.54% - 公告编号：2018-021 7 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,412,000 22,000,000 29.15% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 303,547.44 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -71,773.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,964.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 34,074.48 非经常性损益合计 283,812.30 所得税影响数 69,632.44 少数股东权益影响额（税后） 13,399.02 非经常性损益净额 200,780.84 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 持 续 经 营 净利润 0.00 6,618,265.86 0.00 0.00 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √不适用 公告编号：2018-021 8 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司致力于为外贸企业提供一站式、管家式的国际物流综合服务。为顺应跨境电商的 蓬勃发展及国际贸易订单碎片化的趋势，满足外贸企业从传统的“港到港”货物运输需求 升级到高频次、小批量、“门到门”的货物出运需求，公司旗下的航运电商平台“乐舱网”， 通过应用互联网技术及互联网思维，进行线上推广，接单，线下由分布在各地的分子公司 或平台供应商提供服务，线上线下相结合，在改造公司传统业务板块、强化自有核心优 势、实现降本增效的同时，“乐舱网”平台用 SAAS ERP 系统链接不同运输方式、不同地 域、不同航线、具备不同专业能力的优质物流服务商资源，在行业的上下游之间实现系统 的互联互通及数据的交互，降低人工成本，着力提升行业交易效率，降低行业交易成本， 并为外贸企业配备专属的外贸物流管家，从而实现为外贸企业提供服务有保障、运价有优 势，或标准化或个性化、可视化、管家式的全程物流服务。 主营业务： 1、“港到港”服务 公司拥有中华人民共和国交通运输部认证的无船承运人资格证书(编号 MOC-- NV05583)，是国家外经贸部授权的一级货运企业，公司所经营的航线网络遍布世界各 地，目前已形成以日韩、东南亚为主打的近洋航线，以及以欧洲、美洲、非洲、中东、 印巴为特色远洋航线，在同行业中占有重要的一席之地，特别是在韩国航线中，长期保 持全国领先的市场份额。 2、“门到门”服务 为专属 VIP 客户（一般是工厂客户）量身定制，提供包装、仓储、运输、配送等一 站式的全球物流解决方案；服务客户以昆山为中心，辐射长三角区域。目前，服务客户 已涵盖化工、汽车产品、精工、食品、纺织品等多个领域。 3、“SOC”海运包舱服务 基于“乐舱网”平台交易数据分析，针对客户需求比较集中的港口（日、韩、东南 亚航线），开通自营航线，通过租赁及自购集装箱的方式，确保客户用箱，通过与船东 包舱的方式，确保客户舱位，降低运费成本，从源头上解决服务保障的问题，确保良好 的用户体验； 公告编号：2018-021 9 4、“平台交易结算”服务 乐舱网通过平台保障机制为交易双方提供第三方增信，为平台卖家提供收款保障，为 平台买家提供平台卖家给予的付款账期，交易双方通过平台结算，降低结算及支付成本， 并通过平台实际成交数据及用户评价为物流企业提供增信，通过为金融机构提供有贷款 需求的物流企业，在平台实时成交的数据，及有价证券如提单的管控，为金融机构向物流 企业授信，搭建可信、可靠的风控模型，为物流企业获得新客户的信任，提供数据背书， 让口碑获客成为物流企业高效的、低成本的、主要的获客渠道。 报告期内，公司的收入较上年同期增长 7.90%，主要是公司面对激烈的竞争环境所 进行的多元化经营战略所获得的成功。 1、“港到港”服务，加强原有近洋领域的优势航线在国内国际市场的扩张,加强对北 美、中南美、欧洲和非洲等远洋航线在资源开发上的渗透。 2、“门到门”服务，开拓昆山周边食品进出口贸易业务；加强产业链客户管理，针 对汽车及相关产品的产业链，制定特殊营销方案；成立独立的海外代理部门和内贸专线 部门。 3、“SOC”海运包舱服务，已于报告期内实现了稳定的盈利回报。 4、“平台交易结算”服务，通过合作或并购船东订舱口的方式打通与全球各大船东 的结算通道，加快全国各地营销网络的建设和布局。 客户类型： 公司客户类型主要为国际货代、工厂、贸易商等。 关键资源： 1、行业资源，公司通过多年的航线运营经验积累，和世界各大船公司保持着长期友 好合作关系，并且在集装箱管理、调配和运输上具有很强的专业性。 2、线上交易资源，公司通过航运电商平台，发展订舱、拖车、报关、保险等线上一 体化业务，沉淀大量交易数据，为开展供应链衍生业务奠定坚实的基础。 销售模式： （1）线上引流，线下对接，线上线下相结合 （2）线上引流：通过 SEO 优化，搜索引擎关键词购买，借助微博，微信小程序等新 媒体，做营销推广获客，不断增加“乐舱网”平台的用户数； （3）线下对接：通过参加各类行业协会，会议，展览及通过机器人拨打电话营销， 公告编号：2018-021 10 主动出击，提高营销效率，不断扩大“乐舱网”平台在国际物流行业内的知名度及影响 力； 线上线下相结合：通过线上引流获取订单及大量的目标客户信息，由线下专业的客 服人员提供精准服务； 收入来源： 1、货运代理，主要通过国际海运运输和货运代理过程中的订舱服务、出厂到港、港 口仓储、海关审批等各环节运费差价及佣金获取收益。 2、集装箱服务，通过集装箱的租赁、维修获取服务费收入。 3、电商平台增值服务，通过电商平台提供各类增值服务获取服务费收入。 报告期内公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。 核心竞争力分析： 公司之所以在激烈的竞争环境下良好、稳定的发展主要依靠以下竞争优势： 1、强大的资源整合优势 公司通过在集装箱航运物流领域多年深耕的经验与资源积累，通过一体化供应链生态 圈的构建，为客户提供物流、信息流、资金流“三流合一”的综合运营服务，从技术、市 场、管理、财务等方面整合上下游产业链资源，并在符合整体发展战略、保持整体经营稳 定的前提下，对公司治理、业务体系、组织机构、企业文化等方面进行优化，提高协同效 应和管理效率。 2、创新的产业互联网运营模式 公司通过自主研发“乐舱网”全球物流交易 B2B 平台，由传统的物流企业向互联网科 技企业进行转型，报告期内，已经建立了 O2O 物流电子商务平台，实现了在线运价查询、 订舱、结算、货物跟踪等一站式物流服务，并在长三角、珠三角区域进行重点推广，实现 了一定的线上业务规模，客户体验良好，具备在全国范围内的可复制性；公司稳步推动以 供应链金融为主导的差异化品牌营销策略，以平台电子化交易环节闭合管理为依托，控制 风险，有序为客户、上下游中小企业提供运费贷款服务，对行业内的客户进行精准定位， 极大的促进了线上交易的积极性，增强了客户对平台的黏性，也带动了新的利润增长点。 3、强大的航线运价优势 公司与全球超过 60 家船公司保持长期友好的合作关系，为其提供订舱代理服务，价 公告编号：2018-021 11 格优势明显，并形成了一定的规模优势。一方面，强大的议价能力能够降低客户的运输成 本，使公司在客户开发方面的具有强大的竞争优势；另一方面，在电商平台中，首创“智 能撮合成交报价算法”，将有竞争力的运价推送给真正的买家，促进成交的同时，也对船 公司的优势运价资源进行了保护。 4、广泛的营销网络覆盖 目前公司拥有上海、宁波、厦门、天津、深圳共计 5 家分公司，江苏鑫博亚、宁波博 亚、博亚集团控股（HK）、涵运管理、九州伯乐、福建耐航共计 6 家控股子公司及大连、 烟台、连云港等地的办事处，拥有大量熟悉行业的从业人员和深厚的潜在客户关系，形成 了无可比拟的营销网络，可以增强对稳定大客户的跨区域服务能力，服务客户超过 1000 家。 5、优秀的管理团队优势 公司拥有一支理论专业、行业经验丰富、管理创新、共同价值观的优秀管理团队， 高层管理人员管理经验丰富，确保公司的稳定、持续发展，此外，还有一批年轻有活力 的中层管理人员，富有创造力，管理理论知识完善，学习能力强，果敢担当，执行效率 高。整个管理团队中青结合，各补所短，严谨稳健而不失创新，管理层梯队健全，人才 储备持续输送，为公司未来的可持续发展奠定了良好的基础。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，实现了公司主营业务的稳步发展。公司在市场开拓、技术研发、业务经营、 合规管理等方面严格按照经营计划有序开展，公司不断完善内部管控制度，严格成本控制 管理，有效预防各类风险发生，在实现业务平稳有序增长的同时，进一步增强公司可持续 发展的能力。主要体现在以下方面： 公告编号：2018-021 12 1、公司财务经营状况 报告期内，航运业进一步复苏，运价平缓上涨，公司运营情况平稳，整体财务运行状 况良好，公司管理层围绕全年经营目标开展各项工作，积极推进各项业务，实现营业收入 2.38 亿元，较上年同期增加了 7.90%；同时，通过有效整合资源进一步降低成本，增强盈 利能力，实现净利润 858.83 万元，较上年同期增加了 29.77%，营业成本 2.00 亿元，较 上年同期增加了 4.96%。报告期内，公司为了更好地实现加强与顶级船公司深度合作，优 化业务结构，以保持较好的业绩增长态势的战略规划需求，向法兰泰克重工股份有限公司 等投资者定向增发股票，募集资金总额 2564.8 万元；以上定向增发以及本期净利润增加 共同为公司净资产增加做出积极贡献，本期末公司净资产总额为 6863.35 万元，比上年 末大幅增加了 99.85%；其中，报告期末公司资产总额为 9547.20 万元，较上年末增长了 50.82%；公司负债总额为 2683.85 万元，比上年末减了 7.32%。公司资本规模和经济效益 持续增长，并保持着良好的发展态势。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为- 3,699,880.82 元，主要原因是公司利用定向增发后的资金优势，一方面适当加快部分供应 商的付款期，以获得成本优化，另一方面给客户的账期延长，但整体收款情况依旧良好。 2、研发创新情况 报告期内，公司持续进行产品研发，为业务的稳步发展打下基础。2017 年公司共获 得 13 项商标注册证书，于 2017 年 12 月 28 日公司获得中国电子商务协会 B2B 行业分会 认定为“2017 中国 B2B 百强企业”，同时入选“2017 中国 B2B 行业外贸创新企业”，获得 中国航务周刊和中国货运业大奖组委会颁发的“第十四届中国货运业大奖”和“2017 互 联网创新大奖”，成为国际航运企业联盟秘书处及中国航务周刊的国际航运企业联盟会 员，成为青岛市非上市公众公司协会的会员单位，切实提升了企业的行业地位和知名度。 报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。 （二）行业情况 据海关统计，2017 年中国进出口贸易总额 27.79 万亿，同比 2016 年增长 14.2%， 增速创下了近六年来的新高；根据中国产业研究报告网发布的《2018-2024 年中国国际 货代行业分析与发展趋势研究报告》，国际物流费用占贸易总额的 10%约为 2.8 万亿，据 中国国际货代协会预测 2018 年国际货代市场规模将达到 3 万亿，其中海运占 80%以上， 空运及跨境专线约占 20%。 近些年，我国物流行业的发展具有以下几个特点： 公告编号：2018-021 13 1、行业创新力度加强，数字化技术应用不断升温 为应对航运市场的持续低迷，集装箱班轮公司悄然开始了变革之路。班轮公司与电 商合作开展互联网订舱的趋势持续升温。一方面，阿里巴巴携手多家航运公司，为阿里 巴巴承运全球不同区域的集装箱服务；另一方面，马士基航运在中国推出自有的在线平 台，可以实现询价、船期查询、装运操作和文件处理等功能。通过这次试点，马士基航 运旨在为客户提供更好的数字解决方案，并解决行业面临的临时取消订舱的痛点。与此 同时，马士基航运、日本 ONE、太平洋船务、现代商船等班轮公司纷纷开始尝试区块链 在航运中的应用，希望通过此项技术创新商业模式，从而达到简化程序、节约成本的目 的。 2、国际货代未来将会被数字化交互平台取代 国际最知名的企业管理咨询机构麦肯锡发布行业报告称，在几轮运力过剩和合收并 购之后，可能会出现 3 到 4 家大型集装箱海运企业——他们可能会是具有数字化能力、 以客户为导向、具有商业创新实践的独立承运人，也可能是科技巨头在航运业数字化与 实践结合的分支。而货运代理作为独立的第三方业务可能将会消失！因为数字交互会减 少对中介机构的需求。未来的赢家，将会是拥有通过与数据生态系统紧密相连，具有完 全数字化的客户互动和操作系统的所有者。 3、航运电商平台蓬勃发展，备受资本青睐 2017 年 6 月 22 日，一站式国际物流服务平台“运去哪”举办融资发布会，正式宣 布已完成 A+轮融资。融资金额为五千万人民币，DCM 领投，星河资本、春晓资本跟投； 2017 年 10 月 31 日“运去哪”正式对外宣布，已完成近 1 亿元人民币的新一轮战略融 资，投资方为招商局创新投资管理有限公司（以下简称“招商局创投”）。 4、“一带一路”给国际物流业带来更多发展机遇 “一带一路”给物流业发展带来的机遇，既反映在对国内物流资源进行整合疏通，也 涉及国际物流通道的嫁接联通。随着一带一路的深入发展，与沿线国家建立自贸区，加深 双边贸易合作将给航运带来很大的想象空间。“一带一路”战略将拉动沿线国家经济发展， 刺激消费潜能，带动出口贸易，刺激集装箱运输。 与此同时，由于一带一路上涉及复杂的地缘政治，各个国家的文化、体制和利益诉 求存在一定差异，资源和利益共赢整合不仅需要中国与“一带一路”辐射的国家建立政 府间协商机制，更需要大量平台型企业去落实，因而，未来能够融合商流、物流、资金 公告编号：2018-021 14 流、信息流、文化形态流等多要素为一体的平台型企业将在一带一路的建设过程中取得 充分的市场和价值空间。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资 产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 15,629,234.99 16.37% 4,402,064.30 6.95% 255.04% 应收账款 45,463,549.75 47.92% 31,065,789.95 49.08% 46.35% 存货 915,766.83 1.45% -100.00% 长期股权投 资 固定资产 21,084,513.61 22.08% 16,189,338.07 25.57% 30.24% 在建工程 短期借款 长期借款 预付款项 573,156.62 0.60% 1,393,253.95 2.20% -58.86% 其他应收款 3,936,326.14 4.12% 1,279,492.87 2.02% 207.65% 其他流动资 产 2,931,450.50 3.07% 2,171,639.87 3.43% 34.99% 预收款项 224,192.25 0.23% 104,827.12 0.17% 113.87% 应交税费 3,376,889.50 3.54% 1,998,233.79 3.16% 68.99% 资产总计 95,471,986.61 - 63,301,689.23 - 50.82% 资产负债项目重大变动原因 本期末货币资金余额较上期增加了 255.04%，系公司本期通过定向增发募集资金所 致；应收账款的余额较上期增加了 46.35%，一方面是由于公司收入有一定幅度增长，另 一方面是由于公司给予客户更好的账期优惠；预付账款较上次减少了 58.86%，因上期末 余额中包含了部分公司因初次在新三板上市而取得服务所预付的费用，本期末无此类事 项；其他应收款较上期增长了 207.65%，主要是本期给客户的质量保证金较上期增加了约 150 万元，另外，本期末余额包含了处置固定资产的应收款 35 万元；存货的期初余额为 英桥货柜有限公司开展的 OneWay 业务的集装箱资产，本报告期末公司已不再开展此类业 务，故期末余额为零；其他流动资产较上期增长了 34.99%，主要原因是公司期末购买理 财产品的余额较上期增加了 80 万元所致；固定资产较上期增加了 30%，系公司为了扩大 公告编号：2018-021 15 业务规模购入 840 万元的集装箱资产所致；预收款项在总资产中的占比很小，本期和上 期的占比分别为 0.23%和 0.17%，较上期增加了 113.87%，系正常业务经营变动所致；应 交税费较上期增加了 68.99%，主要系本年度所得税费用增加所致。公司期末除经营性负 债没有其他短期或长期借款。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 238,383,232.02 - 220,929,175.2 8 - 7.90% 营业成本 199,565,006.09 83.72% 190,133,736.6 1 86.06% 4.96% 毛利率 16.28% - 13.94% - - 管理费用 23,461,839.85 9.83% 20,113,253.05 9.10% 16.65% 销售费用 2,644,172.03 1.11% 1,215,710.47 0.55% 117.50% 财务费用 728,492.48 0.31% 937,262.73 0.42% -22.27% 营业利润 11,267,105.40 4.59% 7,775,568.88 3.52% 44.90% 营业外收入 19,179.05 0.01% 544,604.88 0.25% -96.48% 营业外支出 1,214.98 0.00% 711.88 0.00% 70.67% 净利润 8,588,333.46 3.46% 6,618,265.86 3.00% 29.77% 项目重大变动原因： 本期营业利润较上期增加了 44.9%，主要由于公司通过资源整合降低了成本，且主要 航线的全年运价整体维持小幅增长所致；本期销售费用较上期增长了 117%，主要是公司 为了进一步推广乐舱网平台，加强互联网 B2B 的竞争力，加大了在营销方面的推广和投 入；本期营业外收入较上年减少 96%，主要是由于上期收到政府补助 54 万元所致；本期 营业外支出为 1,214.98 元，主要为滞纳金费用。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 230,536,240.84 199,436,573.84 15.59% 其他业务收入 7,846,991.18 21,492,601.44 -63.49% 主营业务成本 193,131,149.90 168,918,736.94 14.33% 其他业务成本 6,433,856.19 21,214,999.67 -69.67% 按产品分类分析： 单位：元 公告编号：2018-021 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% COC 业务 156,485,523.19 65.64% 142,531,711.31 64.51% SOC 冷箱 22,010,169.19 9.23% 23,896,408.90 10.82% SOC 特种箱 599,492.36 0.25% 2,435,018.72 1.10% SOC 普箱 51,441,056.10 21.58% 30,573,434.91 13.84% 合计 230,536,240.84 96.71% 199,436,573.84 90.27% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入总体较去年有增加，各产品分类中，SOC 普箱业务较上年有较大增 长，主要由于本期公司加大了对 SOC 业务的投入，购入了 840 万元的集装箱，导致本期 SOC 普箱业务较上年有一定比例的提升。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 帝人聚碳酸酯有限公司 18,592,064.14 7.80% 否 2 BAL(KOREA) Ltd 11,697,811.03 4.91% 否 3 上海明硕国际物流有限公司 4,803,160.30 2.01% 否 4 苏州市宝达利皮革有限公司 4,418,036.47 1.85% 否 5 江苏宏鑫路桥建设有限公司 4,082,919.04 1.71% 否 合计 43,593,990.98 18.28% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 上海松田货物运输代理有限公司 6,131,193.08 3.07% 否 2 上海新海丰集装箱运输有限公司厦门 分公司 5,712,315.00 2.86% 否 3 中创物流(大连)有限公司 3,663,004.51 1.84% 否 4 中国厦门外轮代理有限公司 3,658,773.80 1.83% 否 5 上海中海船务代理有限公司 3,628,590.35 1.82% 否 合计 22,793,876.74 11.42% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,699,880.82 5,966,971.39 投资活动产生的现金流量净额 -9,085,712.73 -5,820,192.69 56.11% 筹资活动产生的现金流量净额 24,154,590.42 -3,083,955.78 公告编号：2018-021 17 现金流量分析： 报告期内，公司为了更好地实现加强与顶级船公司深度合作，优化业务结构，以保 持较好的业绩增长态势的战略规划需求，向法兰泰克重工股份有限公司等投资者定向增 发股票，募集资金 2564.8 万元，故本期筹资活动产生的现金流量净额较上期有大幅提 升；本期公司购入集装箱等长期资产 894 万元，较上期增加 512 万，导致本期投资活动 产生的现金流量净额较上期减少；本期公司为了深化与合作伙伴的关系，利用增发后的 资金优势，提供合作伙伴更多融资方面的便利，导致应收账款的账期变长，公司经营活 动产生的现金流量净额大幅减少。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本报告期内单个子公司对公司利润影响达 10%以上的情况如下： 公司名称 股权情况 2017 年营业收入 2017 年净利润 江苏鑫博亚国际物 流有限公司 公司持有该公司 51%的股权 64,546,329.53 1,407,042.50 博亚国际海运有限 公司 公司之全资二级公司 37,421,510.25 3,358,341.23 本报告期内公司无处置子公司的情况，本报告期内公司取得子公司的情况如下： 公司名称 持股比例 取得方式 取得时间 宁波博亚国际物流有限公司 70% 新设取得 2017 年 1 月 福建耐航国际物流有限公司 60% 新设取得 2017 年 2 月 宁波九州伯乐供应链管理服务有限公司 45% 并购取得 2017 年 6 月 其中，公司从 2017 年 8 月开始对宁波九州伯乐供应链管理服务有限公司实施控制， 纳入合并报表范围。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，根据公司相关规定，在公司总经理的权限内，为提升控股子公司江苏鑫 博亚国际物流有限公司自有资金的使用效率及价值，购买中国建设银行“乾元-鑫溢江 南”（按日）开放式资产组合型人民币理财产品 280 万元。 （五）研发情况 公告编号：2018-021 18 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 3,896,545.11 4,548,206.90 研发支出占营业收入的比例 1.63% 2.06% 研发支出中资本化的比例 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 10 8 研发人员总计 11 9 研发人员占员工总量的比例 8.87% 7.38% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 报告期内，公司持续注重航运电商平台的研究开发，公司的研发支出为 3,896,545.11 元，占营业收入的 1.63%。截至本报告期末，公司共拥有研发人员 9 名。 （六）审计情况 1、非标准审计意见说明 √不适用 2、关键审计事项说明 以下内容摘自审计报告：关键审计事项是会计师事务所根据职业判断，认为对本期财 务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意 见为背景，会计师事务所不对这些事项单独发表意见。下列事项被确定为需要在审计报告 中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）海运国际货代服务运费收入确认 事项描述 收入确认的会计政策详情及收入的分析请 审计应对 就海运国际货物运输代理服务海运费收入 公告编号：2018-021 19 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则 参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策 和会计估计”注释（十八）所述的会计政策 及“五、合并财务报表项目附注”注释（二 十五）。 乐舱网主要从事海运国际货物运输代理服 务，其业务的主要组成部分为发货人自备 货柜运输（SOC）和船公司自备货柜运输 （ COC ） 两 种 ， 金 额 合 计 为 人 民 币 230,536,240.84 元。 按照权责发生制，海运国际货物运输代理 服务收入以船舶开航并且运费已与客户结 算，作为服务完成时点，并确认收入。 由于收入是乐舱网的关键绩效指标之一， 使得收入存在可能被确认于不正确的期间 或被操控以达到目标或预期水平的固有风 险，我们将乐舱网海运国际货代服务运费 收入的确认识别作为关键审计事项。 确认执行的审计程序主要包括： （1）了解和评估管理层运费收入确认政 策； （2）了解和评价管理层对于确认运费收入 的流程和相关内部控制； （3）获取管理层提供的箱量、航线等业务 数据，分析各航线运费收入的波动情况，与 上期数据比较，检查是否存在异常，各期之 间是否存在重大波动，查明原因； （4）通过函证方式，直接与客户确认当期 运费结算金额； （5）取得应收账款对应的发票、结算清单 以及业务系统中的托单数据，直接与客户 确认应收账款余额，并检查应收账款的期 后回款情况。 公告编号：2018-021 20 自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用 法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行 调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报 表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利 润”和“终止经营净利润”。比较数据相应 调整。 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 8,588,333.46 元（2016 年度 6,618,265.86 元）；列示终止经营净利润本年金额 0 元 （2016 年度 0 元）。 （2）在利润表中新增“资产处置收益”项 目，将部分原列示为“营业外收入”的资产 处置损益重分类至“资产处置收益”项目。 比较数据相应调整。 营业外收入本年减少 303,547.44 元，重分 类至资产处置收益。 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 本公司本期合并范围比上期增加 3 户，减少 0 户，增加合并范围企业情况如下： （1）宁波九州伯乐供应链管理服务有限公司，成立于 2017 年 3 月 31 日，注册资本 人民币 500 万元，其中本公司认缴出资 225 万元，占注册资本 45%；青岛中正易航国际物 流有限公司认缴出资 100 万元，占注册资本 20%；宁波高新区九州享想企业管理咨询有限 公司认缴出资 150 万元，占注册资本 35%，遂将九州伯乐纳入本公司合并范围。截至 2017 年 12 月 31 日，实收资本 200 万元。 （2）宁波博亚国际物流有限公司，成立于 2017 年 1 月 11 日，注册资本人民币 500 万元，其中本公司认缴出资 350 万元，占注册资本 70%；宁波大道中和企业管理合伙企业 （有限合伙）认缴出资 150 万元，占注册资本 30%，遂将宁波博亚纳入本公司合并范围。 截至 2017 年 12 月 31 日，实收资本 100 万元。 公告编号：2018-021 21 （3）福建耐航国际物流有限公司，成立于 2017 年 2 月 17 日，注册资本人民币 1000 万元，其中本公司认缴出资 600 万元，占注册资本 60%；厦门耐人投资管理合伙企业（有 限合伙）认缴出资 400 万元，占注册资本 40%，遂将福建耐航纳入本公司合并范围。截至 2017 年 12 月 31 日，实收资本 200 万元。 （九）企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法、合规经营、依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同 时，充分地尊重和维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益，公司建立完善的培训 体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。公司始终把社会责任放在公司发 展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发 展。 三、持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，保持有良好 的公司独立性和自主经营的能力。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控 制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公 司持续经营情况良好。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 1、宏观环境 总体来说，航运业是国际贸易的基础产业，航运业本身的不可替代性没有任何变 化，但由于前期船公司之间的盲目竞争造成运力过剩，在 2017 年发生了较大的行业重 组与整合。恰恰是行业面临洗牌之际，催生了新的商业模式，对航运互联网公司既带来 了挑战，更带来了机遇。 2、竞争情况 在海运业务上，公司充分利用了在各大港口建立营销网络的优势，但另一方面，同 样存在大量其他物流企业看重港口优势，因此，在公司所处市场区域存在大量竞争者，尤 其在价格方面竞争十分激烈。目前，国家已取消了针对物流行业的行政性审批，因此现代 物流及供应链管理外包服务行业已属于完全竞争性行业，不存在市场准入、生产额等限 公告编号：2018-021 22 （二）公司发展战略 1、技术研发战略 紧密围绕目前已经建立的自有技术研发、人才团队和市场资源，不断提升研发实力 和提高管理效率，以持续的技术创新和开发，不断增强自有核心技术，满足客户需求并 拓展新的市场，保证公司能够实现良好的可持续发展，扩大市场份额，提高市场占有 率。公司将积极的尝试区块链技术，应用到平台技术底层，以打造一个可信，安全的交 易平台。 2、业务发展战略 公司将充分利用互联网的技术手段，通过线上引流等加快新客户开发进度，加快市 场扩张步伐，以满足客户日益增长的需求；通过技术手段，增加客户粘性，加强服务管 控；加强成本控制，确保公司的竞争优势。通过深耕细作，巩固公司目前的行业地位。 通过行业上下游的并购，加快行业资源的整合，通过对内部系统的统一化，减少中间的 信息传递成本，达到真正的规模效应，降本增效，提高公司的行业地位。 3、团队建设规划 在现有团队基础上，公司将努力维持核心团队稳定，完善内部培训，提升团队整体 素质。同时，公司计划进一步完善激励机制，推行多层级合伙人机制，让每一个有能力的 人都能真正意义的成为老板，在能获得个人眼前利益的同时也可以获得未来的潜在收益， 从而真正意义的成为公司的股东。我们愿意为员工事业的发展提供良好的机会和平台，不 断提高企业的凝聚力和创造力，为公司发展提供坚实的人才保障。 （三）经营计划或目标 1、经营计划 通过产业并购，整合行业内资源，进一步打通产业链，向上下游延伸，同时继续探 索“互联网+”的模式，将线下业务逐步迁移到线上，拓展衍生服务创新，打造航运电 商平台战略，实现企业持续、稳定的发展。 1、管理目标 公司将继续强化各项管理制度，包括财务与内控制度、技术研发管理制度、人力资 源及绩效考核制度等，强化文化牵引机制，制定培训计划，完善工作流程，持续规范运 制。在电商业务上，当前市场上航运电商非常活跃，但这些平台中的多数是顺应航运电商 的热潮而在最近两年内成立的，很多缺少用户和业务资源，发展速度受到很大的限制。 公告编号：2018-021 23 行，逐步形成以“管理为服务，服务为管理；做事为执行力，执行力为做事”为理念的 管理团队，逐步导入互联网管理思路，突破传统的管理理念，不断降低沟通成本。 2、市场目标 继续落实大众创业、万众创新的理念，继续保持海运业务的竞争优势，加强市场开 拓和销售的能力，加大国内市场及国外市场推广力度，发掘潜在客户群体。大力加强品 牌建设，通过服务质量不断提升，力争成为行业领头企业。 4、团队建设 2018 年公司将以业务发展为目标，优化人才结构，积极引进高层次人才，提升团队 复合型创新能力。同时加大员工培训、提升专业及面向业务目标的快速高效协同。通过企 业文化建设强化企业价值观，推进专业协同的工作模式提升企业的竞争力。 （四）不确定性因素 在实施以上经营计划的过程中，公司面临着以下不确定性因素： 1、公司在航运电商的推广以及可复制性的风险把控上，存在一定的不确定性。 应对策略：公司将积极探索市场的切入点，寻求合适的战略伙伴合作，积极防范和应 对该风险。 2、上下游兼并重组和市场开拓需要资金来保障企业的正常运转，如资金短缺或不到 位有可能错失发展良机。 应对策略：进一步落实公司的发展战略，抓住市场机遇，做大做强公司业务，同时积 极和资本市场对接，规范运作，争取更好的资本市场对接机会。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 报告期内，宏观经济增速放缓，运力过剩，市场需求下降，公司受宏观经济波动等影 响将导致公司的盈利能力下滑。 对策：公司加强了对宏观经济信息的收集和研究，提高预测和分析能力，提前采取应 对措施，公司合理配置业务，将寻求更多的利润增长点，提供高附加值服务，使自身服务 在同类服务中具备竞争优势。 2、新业务拓展风险 公司正在向航运电商互联网企业转型，目前市场上已经出现近百家航运电商，但能取 公告编号：2018-021 24 代传统运营模式的成功案例尚未出现，这对我们来说既是机遇也是挑战，在全面复制推广 未取得突破之前，将制约着整个集团公司利润的快速增长。 对策：公司将深入研究客户的需求，针对行业痛点，寻求线下业务向线上转移的突破 点。 3、规模不断扩大带来的经营管理风险 报告期内，公司经营版图与布局不断扩张，在各业务领域设立多家分支机构，目前公 司拥有上海、宁波、厦门、天津、深圳等 5 家分公司，鑫博亚、博亚集团控股（HK）、涵 运管理、宁波博亚、福建耐航等共计 6 家控股子公司，及大连、烟台、连云港等地的办事 处。这使得公司在经营管理、内部控制、决策贯彻执行、信息传递等方面的管理要求不断 提高。如果公司不能同时完善管理体系和内控机制，公司的品牌效应和管理优势有可能无 法在各个分支机构得到充分有效发挥，将面临一定的管理风险。 对策：公司将以上市企业的运营标准和准则帮助子公司进一步完善公司治理结构、 财务制度、内部控制制度以及业务流程，并在技术、市场、管理、财务等方面逐步融合、 共同发展，同时公司将加快参、控股子公司、驻外机构的信息化网络覆盖，并加强监控、 巡查力度，从而降低管理及整合风险，使其经营管理适应公司经营规模扩张的需求。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-021 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否对外提供借款 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五 二 (一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 五 二 (二) 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五 二 (三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在失信情况 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 上海添橙投资管 理有限公司 股权投资上海橙世 网络科技有限公司 0.00 是 2017 年 8 月 30 日 2017-046 江苏鑫博亚国际 物流有限公司 对控股子公司提供 担保 1,634,200.00 是 2017 年 10 月 19 日 2017-051 福建耐航国际物 流有限公司 对控股子公司提供 担保 1,296,200.00 是 2017 年 10 月 19 日 2017-051 上海橙世网络科 技有限公司 为其提供研发服务 950,000.00 否 2018 年 4 月 13 日 2018-030 李鲁欣 出售集装箱 677,000.00 否 2018 年 4 月 13 日 2018-030 许树民 出售车辆 350,000.00 否 2018 年 4 月 13 日 2018-030 总计 - 4,907,400.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性 上述关联交易系公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司持续稳定经营，促 公告编号：2018-021 26 进公司发展，是合理的、必要的。 2、本次关联交易对公司的影响 上述关联交易是公司业务发展及经营的正常所需，上述关联交易以市场公允价格定 价，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及其他股东利益的情形，符合公司全 体股东的利益。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 9 月 15 日召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司 购买上海添橙投资管理有限公司持有的其子公司上海橙世网络科技有限公司（以下称 “橙世网络”）2.5%的股权的议案》，交易对手为上海添橙投资管理有限公司，交易标的 为橙世网络 2.5%的股权，交易的价格为人民币 0 元（认缴出资额 250,000.00 元，实际 出资额 0 元），公司于 2017 年 8 月 30 日在全国中小企业股份转让系统披露了《购买资 产暨关联交易公告》（2017-046）。公司通过收购股权的方式取得橙世网络 2.5%的股权， 有利于拓展公司的业务范围，有利于提升公司的持续发展能力和综合竞争优势，从公司 的发展来看，对公司未来的财务状况和经营成果起到积极的作用。 （三）承诺事项的履行情况 1、股票减持承诺 许昕、吕桂珍承诺：其在任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的 百分之二十五。 报告期内，许昕、吕桂珍不存在违背承诺的情况。 2、控股股东、实际控制人避免同业竞争承诺 公司控股股东青岛集谅于 2016 年 3 月 15 日出具了《避免同业竞争的承诺函》，该承 诺函主要内容如下：“本控股股东，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业 上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的 业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或 以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本控股股东在持有公司股份 期间，本承诺为有效承诺。若违反上述承诺，本控股股东将对由此给公司造成的损失作出 全面、及时和足额的赔偿。” 公告编号：2018-021 27 公司共同实际控制人许昕及李艳于 2016 年 3 月 15 日出具了《避免同业竞争的承诺 函》，该承诺函主要内容如下：“本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直 接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展 对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控 制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负 责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、 总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务一年内，本承诺为有效 承诺。若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人均不存在违背承诺的情况。 3、规范或减少关联交易承诺 公司的控股股东青岛集谅、共同实际控制人许昕和李艳分别于 2016 年 3 月 15 日出 具了《关于规范或减少关联交易的承诺函》，承诺的具体内容如下：“在未来的业务经营 中，将采取切实措施尽量规范和减少本人/企业及本人/企业控制的其他企业与公司的关 联交易。若有不可避免的关联交易，将保证关联交易遵循公平合理的原则，签订关联交易 合同，关联交易的价格不偏离市场独立价格或收费标准；保证关联交易按照《公司法》、 《山东乐舱网国际物流股份有限公司章程》及其他规章制度的规定履行相应的关联交易 审批程序；保证关联交易均出于公司利益考虑，且为公司经营发展所必要，不存在向关联 方或其他第三方输送不恰当利益的情况；保证不通过关联交易损害公司及公司其他股东 的合法权益。” 报告期内均不存在违背承诺的情况。 4、承诺人：公司挂牌时自然人股东承诺事项：自行申报缴纳个人所得税的承诺 履行情况：在报告期内严格履行了上述情况，未发生任何违背承诺的事项。 公告编号：2018-021 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,750,000 7.95% 11,013,883 12,763,883 44.92% 其中：控股股东、实 际控制人 648,550 2.95% 1,500,450 2,149,000 7.56% 董事、监事、 高管 690,000 3.14% -690,000 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,250,000 92.05% -4,601,883 15,648,117 55.08% 其中：控股股东、实 际控制人 15,595,650 70.89% -3,500,000 12,095,650 42.57% 董事、监事、 高管 6,320,000 28.73% -1,224,350 5,095,650 17.93% 核心员工 总股本 22,000,000 - 6,412,000 28,412,000 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 青岛集谅 企业管理 咨询有限 公司 10,500,000 - 1,351,000 9,149,000 32.20% 7,000,000 2,149,000 2 许昕 5,744,200 -648,550 5,095,650 17.93% 5,095,650 3 青岛博安 企业管理 咨询合伙 企 业 ( 有 限合伙) 3,430,000 3,430,000 12.07% 2,286,667 1,143,333 4 法兰泰克 重工股份 有限公司 2,400,000 2,400,000 8.45% 2,400,000 5 黄继承 500,000 1,650,000 2,150,000 7.57% 2,150,000 6 许晓玲 400,000 1,399,550 1,799,550 6.33% 1,799,550 公告编号：2018-021 29 7 范凤兰 1,500,000 1,500,000 5.28% 1,500,000 8 吕桂珍 1,265,800 1,265,800 4.46% 1,265,800 9 江西汪氏 蜜蜂园 1,250,000 1,250,000 4.40% 1,250,000 1 0 上海业沣 资产管理 有限公司 170,000 170,000 0.60% 170,000 合计 21,840,000 6,370,000 28,210,000 99.29% 15,648,117 12,561,883 前十名股东间相互关系说明： 吕桂珍系许昕之母；持股平台青岛博安企业管理咨询合伙企业(有限合伙)的股东 中,吕桂珍系许昕之母；机构股东青岛集谅企业管理咨询有限公司的股东中,李艳系许昕 的配偶。许昕直接持有公司 17.93%的股份，通过青岛集谅企业管理咨询有限公司间接持 有公司 27.72%的股份，通过青岛博安企业管理咨询合伙企业(有限合伙)间接持有公司 2.8%的股份。李艳通过青岛集谅企业管理咨询有限公司间接持有公司 9.24%的股份，通 过青岛博安企业管理咨询合伙企业(有限合伙)间接持有公司 0.15%的股份。吕桂珍直接 持有公司 4.46%的股份，通过青岛博安企业管理咨询合伙企业(有限合伙)间接持有公司 1.4%的股份。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东为青岛集谅企业管理咨询有限公司，基本情况如下： 成立日期：2015 年 5 月 25 日 组织机构代码：33413636-2 法定代表人：许昕 注册资本：人民币 100,000 元 公司整体变更为股份公司之后，青岛集谅系股份公司的主要发起人之一，持有公司 32.20%的股份。虽然持有股份的比例不足 50%，但依其持有的股份所享有的表决权能够 对股东大会的决议产生重大影响，因此，认定控股股东为青岛集谅。报告期内未发生变 动。 公告编号：2018-021 30 （二）实际控制人情况 许昕、李艳夫妇共同作为公司的实际控制人。基本情况如下： 许昕先生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于中欧国际工商学院，EMBA。1998 年 7 月到 2000 年 6 月，任青岛中远国际货运有限公司技术人员；2000 年 7 月到 2002 年 9 月，任安通国际海运有限公司技术主管；2002 年 10 月成立青岛博安集装箱有限公司 （2007 年 12 月注销）任董事长及总经理；2004 年 11 月成立本公司，现任公司董事长 及总经理。 李艳女士，中国籍，无境外永久居留权，毕业于同济大学，大学本科学历，中欧国 际工商学院 EMBA 在读。2007 年加入本公司，现任公司董事兼副总经理。 截至 2017 年 12 月 31 日，许昕、李艳通过直接及间接方式合计持有公司 57.84%的 股权。因此，许昕、李艳夫妇共同作为公司的实际控制人，报告期内未发生变动。 公告编号：2018-021 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017 年 1 月 24 日 2017 年 5 月 9 日 4.00 642,2 00 25,648, 000.00 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 一、募集资金基本情况 公司自 2016 年 8 月 8 日在全国中小企业股份转让系统挂牌以来，已取得股份登记函 的发行共计一次。 公司分别于 2017 年 1 月 6 日和 2017 年 1 月 25 日召开的第一届董事会第九次会议和 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于乐舱网股票发行方案的议案》。公司向特 定对象发行人民币普通股 6,412,000 股，每股发行价格人民币 4.00 元，募集资金总额为 人民币 25,648,000.00 元（未扣减发行费），上述资金于认购期内全部到位，经立信会计 师事务所（特殊普通合伙）2017 年 3 月 16 日出具的信会师报字【2017】第 ZA10840 号 《验资报告》，确认认购资金已到账。 公司于 2017 年 4 月 12 日取得股转系统函【2017】2065 号《关于山东乐舱网国际物 流股份有限公司股票发行股份登记的函》（以下简称“股份登记函”）。公司发行股份募集 资金在未取得股份登记之前，未使用募集资金，符合《全国中小企业股份转让系统股票发 行业务指南》之“一、 原则性规定”之“（四）募集资金使用：挂牌公司在取得股份登记 函之前，不得使用本次股票发行募集的资金”的规定。 二、募集资金管理情况 （一）募集资金存放及管理情况 公司股票发行的收款账户是公司为本次定向发行开立的募集资金专项账户，账户信 息如下： 公告编号：2018-021 32 公司募集资金专项账户信息如下： 账户名称：山东乐舱网国际物流股份有限公司 开户银行：招商银行股份有限公司青岛福州路支行 账号：532905303010111 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中 华人民共和国公 司法》、《中华人民共和国证劵法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》、《全 国中小企业股份转让系统 股票发行业务细则（试行）》和《关于发布<挂牌公司股票发行 常见 问题解答（三）—募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资>的 通知》（股转系统公告[2016]63 号）等法律法规，结合公司实际情况，公司制定了《山东 乐舱网国际物流股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《募集资金管理制度》），经 2017 年 1 月 6 日公司第一届董事会第九次会议审议通过，并经 2017 年 1 月 25 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 根据《募集资金管理制度》的要求，公司对募集资金实行专户存储，在使用募集资金 时，严格按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续，以保证专款专用。 （二）《募集资金三方监管协议》签署情况 2017 年 1 月 6 日公司第一届董事会第九次会议审议通过《关于设立募集资金专项账 户并签订三方监管协议》的议案，并与银行、主办券商于 2017 年 3 月 6 日将《募集资金 三方监管协议》签署完毕，三方监管协议与全国中小企业股份转让系统三方监管协议范本 不存在重大差异。 三、本年度募集资金的实际使用情况 根据公司《股票发行方案》，公司本次募集资金 25,648,000.00 元（未扣减发行费） 主要用于公司支付海运订舱代理费。截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金已使用完 毕。 四、变更募投项目的资金使用情况 公司不存在变更募集资金使用用途的情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 （一）公司不存在未经董事会、股东大会决议擅自变更募集资金用途的情况。 （二）公司不存在使用募集资金委托理财的情况。 公司不存在募集资金被大股东或实际控制人占用的情况。 公告编号：2018-021 33 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二）利润分配预案 √不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用 2017 年，归属于挂牌公司股东的净利润为 7,926,841.91 元，未分配利润为 12,752,437.30 元。 公告编号：2018-021 34 公司拟不进行现金红利分配，原因为满足公司发展带来的营运资金需求，未分配利 润将用于补充流动资金。 公告编号：2018-021 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 许昕 董事长、总经理 男 39 硕士 2015 年 10 月 26 日-2018 年 10 月 26 日 279,612.50 李艳 董事兼副总经理 女 32 本科 2015 年 10 月 26 日-2018 年 10 月 26 日 165,456.00 唐丽丽 董事 女 47 大专 2015 年 10 月 26 日-2018 年 10 月 26 日 180,000.00 朱佳丽 董事 女 37 大专 2015 年 10 月 26 日-2018 年 10 月 26 日 119,560.00 曹翔 董事 男 39 大专 2015 年 10 月 26 日-2018 年 10 月 26 日 113,483.40 董瑞 董事 男 38 硕士 2015 年 10 月 26 日-2018 年 10 月 26 日 - 张宏超 董事 男 30 硕士 2017 年 06 月 30 日-2018 年 10 月 26 日 - 张晓静 监事会主席 女 34 大专 2015 年 10 月 26 日-2018 年 10 月 26 日 119,074.83 吕爱鲜 监事 女 39 本科 2015 年 10 月 26 日-2018 年 10 月 26 日 92,155.29 孙瑶 监事 女 29 本科 2015 年 10 月 26 日-2018 年 10 月 26 日 103,619.55 丁素君 董事会秘书 女 28 本科 2017 年 08 月 11 日-2018 年 10 月 26 日 63,151.95 许昕 财务总监 男 39 硕士 2017 年 08 月 11 日-2018 年 10 月 26 日 279,612.50 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理、财务总监许昕与公司董事、副总经理李艳为夫妻关系，为公司 实际控制人。其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 许昕 董事长、总经理兼 财务总监 5,744,200 -648,550 5,095,650 17.93% - 公告编号：2018-021 36 李艳 董事兼副总经理 - - - - - 唐丽丽 董事 - - - - - 朱佳丽 董事 - - - - - 曹翔 董事 - - - - - 董瑞 董事 - - - - - 张宏超 董事 - - - - - 张晓静 监事会主席 - - - - - 吕爱鲜 监事 - - - - - 孙瑶 监事 - - - - - 丁素君 董事会秘书 - - - - - 合计 - 5,744,200 -648,550 5,095,650 17.93% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型 （新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 韦艳春 董 事 会 秘 书 兼财务总监 离任 无 因为个人原因辞去董事 会秘书兼财务总监。 丁素君 无 新任 董事会秘书 原董事会秘书兼财务总 监韦艳春离任,聘任丁素 君为董事会秘书。 许昕 董 事 长 兼 总 经理 新任 董事长、总经理兼 财务总监 原董事会秘书兼财务总 监韦艳春离任,聘任许昕 为财务总监。 张宏超 无 新任 董事 原董事吕桂珍离任,选任 张宏超董事。 公告编号：2018-021 37 吕桂珍 董事 离任 无 因为个人原因辞去董事 职务。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任董事张宏超工作经历： 2017 年 3 月-至今 上海添橙投资管理有限公司 董事长及风控负责人 2016 年 7 月-2017 年 2 月 东吴证券股份有限公司 投行部事业九部副总经理 2010 年 7 月-2016 年 6 月 中信建投证券股份有限公司上海分公司 副总监 新任董事会秘书丁素君工作经历： 2017 年 7 月-至今 山东乐舱网国际物流股份有限公司 董事会秘书 2016 年 5 月-2017 年 7 月 上海企源科技股份有限公司 证券事务代表 2015 年 6 月-2016 年 5 月 上海时光科技股份有限公司 信息披露负责人 新任财务总监许昕工作经历： 2004 年 11 月-至今 山东乐舱网国际物流股份有限公司 董事长及总经理 2002 年 10 月-2007 年 12 月 青岛博安集装箱有限公司 董事长及总经理 2000 年 7 月-2002 年 9 月 安通国际海运有限公司 技术主管 1998 年 7 月-2000 年 6 月 青岛中远国际货运有限公司 技术人员 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 16 14 操作人员 32 39 技术人员 15 11 销售人员 41 28 财务人员 11 19 行政人员 9 11 员工总计 124 122 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 6 本科 57 52 专科 58 62 专科以下 2 2 公告编号：2018-021 38 员工总计 124 122 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进 报告期内，公司通过常规社会招聘、猎头推荐等多措施加强了公司的运营和管理团 队，为公司的多元化经营战略提供了坚实的人才保障。 2、员工培训 公司为不同级别和岗位的员工开展了专业、软技能等多维度的培训课程。制定完善 的培训及考核晋升体系。公司提供入职培训、部门业务培训、工作技能培训及其它专项 培训，保证新进员工能快速适应新的工作环境同时不断挖掘老员工的职业潜力。晋升与 发展：公司提倡科学高效的管理，建立扁平的管理队伍。公司重视员工在本职工作中的 专业技术能力，并以此为中心规划员工的职业发展。公司以任人唯贤、唯能、唯绩为原 则。不论员工得到薪酬增加还是获得提升，都以本人的考核成绩为依据，所有的奖励和 肯定都反映了该员工的工作能力、工作进展和工作表现水平。 3、薪酬政策 公司制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支 付报酬。公司依据国家及地方法律与员工签署《劳动合同》，并缴纳相应法律规定的保 险，依法缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险和住房公积金；另外为更好的 给予员工保障，公司为每位员工提供节日慰问、生日祝福等企业福利政策。 4、需公司承担费用的离退休职工人数： 无 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 符恺 上海分公司经理 - 彭为 首席技术官 - 汤文星 产品总监 - 朱东 鑫博亚副总经理 - 张峰 集团副总裁 - 公告编号：2018-021 39 核心人员变动情况： 报告期内，公司核心人员报告期初 6 人，报告期末 5 人，报告期内减少 1 人。核心 人员变动不会对公司生产经营产生影响。 公告编号：2018-021 40 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-021 41 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守 相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内公司新增了以下制度：《股东大会议事规则》、《董事会议议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管 理制度》、《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》《利润 分配管理制度》目前公司各项制度执行情况良好，未出现违法、违规现象和重大缺陷情 况。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资 者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提 供合适的保护和平等的权利，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公告编号：2018-021 42 公司根据《公司法》、《公司章程》及其相关的法律法规完善了公司的内控制度，并 制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 决策制度》、《对外担保决策制度》、《信息披露管理制度》等制度。在公司的重要人事 变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上履行以上制度。 截至报告期末，均依法合规运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改公司章程 3 次，具体情况如下： 2017 年 1 月 25 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司 章程修正案的议案》。具体内容即公司完成股票发行新增股份挂牌并公开转让，修改公司 股本情况，将公司股本由 2200 万修订为 2841.2 万。 2017 年 6 月 30 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改 公司章程的议案》。具体内容详见公司于 2017 年 6 月 8 日在全国中小企业股份转让系统 发布的《关于修改公司章程的公告》。 2017 年 12 月 11 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于公司 章程修正案的议案》。具体内容详见公司于 2017 年 11 月 24 日在全国中小企业股份转让 系统发布的《关于公司变更住所、增加经营范围并修改公司章程的公告》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 (1)2017 年 01 月 06 日召开第一届 董事会第九次会议,审议通过: (一)《乐舱网股票发行方案的议 案》; (二)《关于签署公司股票发行认购 协议的议案》; (三)《公司章程修正案的议案》; (四)《关于设立募集资金专项账户 并签订三方监管协议的议案》; (五)《关于提请股东大会授权董事 公告编号：2018-021 43 会全权办理股票发行相关事宜的议 案》; (六)《募集资金管理制度的议案》; (七)《利润分配管理制度的议案》; (八)《承诺管理制度的议案》; (九)《关于提议召开 2017 年第一次 临时股东大会的议案》。 (2)2017 年 03 月 29 日召开第一届 董事会第十次会议,审议通过: (一)《乐舱网 2016 年度报告》及《乐 舱网 2016 年度报告摘要》的议案; (二)《关于预计 2017 年度日常性关 联交易的议案》; (三)《2016 年度董事会工作报告的 议案》;(四)《2016 年度总经理工作 报告的议案》; (五)《2016 年度财务决算报告的议 案》; (六)《2017 年度财务预算报告的议 案》; (七)《关于续聘立信会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2017 年审计 机构的议案》; (八)《关于公司 2016 年度利润分配 方案的议案》; (九)《关于公司 2016 年度经审计的 财务报告的议案》; (十)《关于提议召开公司 2016 年年 度股东大会的议案》。 公告编号：2018-021 44 (3)2017 年 06 月 07 日召开第一届 董事会第十一次会议,审议通过: (一)《关于修改山东乐舱网国际物 流股份有限公司章程的议案》; (二)《关于收购毛海陆所持有的九 州伯乐 45%的股份的议案》; (三)《关于提议召开 2017 年第二次 临时股东大会的议案》。 (4)2017 年 06 月 19 日召开第一届 董事会第十二次会议,审议通过: (一)《关于提名董事候选人的议 案》; (二)《关于公司 2017 年第二次临时 股东大会增加临时议案的议案》。 (5)2017 年 08 月 11 日召开第一届 董事会第十三次会议,审议通过: (一)《关于聘任丁素君女士为公司 董事会秘书的议案》; (二)《关于聘任许昕先生为公司财 务总监的议案》; (三)《关于拟注销子公司青岛英桥 瑞丰国际物流有限公司的议案》; (四)《关于拟注销二级子公司 ACRO- BRIDGE CONTAINER COMPANY LIMITED( 即 “ 英 桥 货 柜 有 限 公 司”)的议案》。 (6)2017 年 08 月 21 日召开第一届 董事会第十四次会议,审议通过: (一)《山东乐舱网国际物流股份有 公告编号：2018-021 45 限公司 2017 年半年度报告的议案》; (二)《山东乐舱网国际物流股份有 限公司关于募集资金存放与实际使 用情况的专项报告的议案》。 (7)2017 年 08 月 30 日召开第一届 董事会第十五次会议,审议通过: (一)《公司购买上海添橙投资管理 有限公司持有的其子公司上海橙世 网络科技有限公司 2.5%的股权的议 案》; (二)《关于提议召开公司 2017 年第 三次临时股东大会的议案》。 (8)2017 年 10 月 19 日召开第一届 董事会第十六次会议,审议通过: (一)《追认关于公司为控股子公司 江苏鑫博亚国际物流有限公司提供 关联担保的议案》; (二)《追认关于公司为控股子公司 福建耐航国际物流有限公司提供关 联担保的议案》; (三)《关于提议召开公司 2017 年第 四次临时股东大会的议案》。 (9)2017 年 11 月 24 日召开第一届 董事会第十七次会议,审议通过: (一)《关于公司变更住所的议案》; (二)《关于公司增加经营范围的议 案》; (三)《关于修改公司章程的议案》; (四)《关于提议召开公司 2017 年第 公告编号：2018-021 46 五次临时股东大会的议案》。 (10)2017 年 12 月 15 日召开第一届 董事会第十八次会议,审议通过: (一)《关于公司拟与上海添橙投资 管理有限公司签订财务顾问服务协 议暨关联交易的议案》; (二)《关于预计公司 2018 年度日常 性关联交易的议案》; (三)《关于公司拟对全资子公司博 亚集团控股(香港)有限公司增资 500 万美元的议案》; (四)《关于提议召开公司 2018 年第 一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 (1)2017 年 3 月 29 日召开第一届监 事会第四次会议,审议通过: (一)《乐舱网 2016 年度报告》及《乐 舱网 2016 年度报告摘要》的议案; (二)《2016 年度监事会工作报告的 议案》; (三)《关于公司 2016 年度经审计的 财务报告的议案》。 (2)2017 年 8 月 21 日召开第一届监 事会第五次会议,审议通过: (一)《山东乐舱网国际物流股份有 限公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 6 (1)2017 年 01 月 25 日召开 2017 年 第一次临时股东大会,审议通过: (一)《关于乐舱网股票发行方案的 议案》; 公告编号：2018-021 47 (二)《关于签署公司股票发行认购 协议的议案》; (三)《关于公司章程修正案的议 案》; (四)《关于提请股东大会授权董事 会全权办理股票发行相关事宜的议 案》; (五)《募集资金管理制度的议案》; (六)《利润分配管理制度的议案》; (七)《承诺管理制度的议案》。 (2)2017 年 04 月 20 日召开 2016 年 度股东大会,审议通过: (一)《乐舱网 2016 年度报告》及《乐 舱网 2016 年度报告摘要》的议案; (二)《关于预计 2017 年度日常性关 联交易的议案》; (三)《2016 年度董事会工作报告的 议案》; (四)《2016 年度监事会工作报告的 议案》; (五)《2016 年度财务决算报告的议 案》; (六)《2017 年度财务预算报告的议 案》; (七)《关于续聘立信会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2017 年度审 计机构的议案》; (八)《关于公司 2016 年度利润分配 方案的议案》; 公告编号：2018-021 48 (九)《关于公司 2016 年度经审计的 财务报告的议案》。 (3)2017 年 06 月 30 日召开 2017 年 第二次临时股东大会,审议通过: (一)《关于修改山东乐舱网国际物 流股份有限公司章程的议案》; (二)《关于选举张宏超为公司董事 的议案》。 (4)2017 年 09 月 15 日召开 2017 年 第三次临时股东大会,审议通过: (一)《公司购买上海添橙投资管理 有限公司持有的其子公司上海橙世 网络科技有限公司 2.5%的股权的议 案》。 (5)2017 年 11 月 06 日召开 2017 年 第四次临时股东大会,审议通过: (一)《追认关于公司为控股子公司 江苏鑫博亚国际物流有限公司提供 关联担保的议案》; (二)《追认关于公司为控股子公司 福建耐航国际物流有限公司提供关 联担保的议案》。 (6)2017 年 12 月 11 日召开 2017 年 第五次临时股东大会,审议通过: (一)《关于公司变更住所的议案》; (二)《关于公司增加经营范围的议 案》; (三)《关于修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公告编号：2018-021 49 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》三会规则等治理制度勤勉 踏实、忠实履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完 善公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定 了适应公司现阶段发展的《公司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行， 三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的 要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件、参加路演等与投资者互动交流的有效 途径，确保公司与潜在投资者之间的沟通渠道。在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》 的有关规定，依据公告事项给予投资者准确、全面、及时的解答。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事 会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的 要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有 独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如下： 1、业务独立性 公司拥有独立完整的品牌市场体系、销售体系、运营监控体系、业务管理体系及研发 公告编号：2018-021 50 体系，具有完整的业务流程、信息系统支撑。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自 主经营能力，业务独立于控股股东、实际控制人。公司不存在影响公司独立性的关联交 易。 2、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合《公司法》、《公司章程》规定的程 序，不存在股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。公司高级管理人员 包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书，均与公司签订了劳动合同，不存在从 关联公司领取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性 公司拥有独立、完整的经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。 4、机构独立性 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请高级管理人员，组成完整的独 立于控股股东及关联方的法人治理结构。公司下属各职能部门之间分工明确、各司其职， 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，保障公司顺利运行。 5、财务独立性 公司建立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，拥有独立、完整的会计核算体 系和财务管理制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立的银行账户，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依 法独立纳税。公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业 干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的企业。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面 不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营 风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照公司法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 公告编号：2018-021 51 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在公司政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，财务事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的年度 报告存在重大差错的情况。公司的信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执 行情况良好。 公司尚未制定年报差错责任追究制度。公司会尽快制定年报差错责任追究制度。 公告编号：2018-021 52 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字【2018】第 ZK10139 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 高飞、田玮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 280,000.00 审计报告正文： 山东乐舱网国际物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东乐舱网国际物流股份有限公司（以下简称乐舱网）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了乐舱 网 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于乐舱网，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们 确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 一、海运国际货代服务运费收入真实性的确认 1、事项描述 乐舱网主要从事海运国际货物运输代理服务，其业务的主要组成部分为发货人自备货柜运输 （SOC）和船公司自备货柜运输（COC）两种，按照权责发生制，以船舶开航并且运费已与客户结 公告编号：2018-021 53 算，作为收入确认时点。我们将海运国际货代服务运费收入真实性的确认作为关键审计事项，因 为该类收入占乐舱网总收入的 99%，是乐舱网营业收入的主要来源，也是衡量公司业绩的关键财 务指标。 2、审计应对 我们就海运国际货物运输代理服务海运费收入的真实性确认执行的审计程序主要包括： （1）了解和评估管理层运费收入确认政策； （2）了解和评价管理层对于确认运费收入的流程和相关内部控制； （3）获取管理层提供的箱量、航线等业务数据，分析各航线运费收入的波动情况，与上期数据比 较，检查是否存在异常，各期之间是否存在重大波动，查明原因； （4）通过函证方式，直接与客户确认当期运费结算金额； （5）取得应收账款对应的发票、结算清单以及业务系统中的托单数据，直接与客户确认应收账款 余额，并检查应收账款的期后回款情况。 四、其他信息 乐舱网管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括乐舱网公司 2017 年年度报 告中涵盖的信息（但不包括财务报表和我们的审计报告）。我们在审计报告日前已获取乐舱网公司 2017 年年度报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估乐舱网的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督乐舱网的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 公告编号：2018-021 54 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能 发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 乐舱网持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致乐舱网不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就乐舱网中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合 理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关 键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益 处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：高飞（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：田玮 中国•上海 二 O 一八年四月十二日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 公告编号：2018-021 55 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 15,629,234.99 4,402,064.30 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (二) 360,000.00 应收账款 (三) 45,463,549.75 31,065,789.95 预付款项 (四) 573,156.62 1,393,253.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (五) 3,936,326.14 1,279,492.87 买入返售金融资产 存货 (六) 915,766.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (七) 2,931,450.50 2,171,639.87 流动资产合计 68,893,718.00 41,228,007.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (八) 250,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 (九) 21,084,513.61 16,189,338.07 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十) 2,310,783.58 2,840,464.17 开发支出 商誉 (十一) 2,281,498.03 2,397,992.70 长期待摊费用 递延所得税资产 (十二) 651,473.39 645,886.52 其他非流动资产 公告编号：2018-021 56 非流动资产合计 26,578,268.61 22,073,681.46 资产总计 95,471,986.61 63,301,689.23 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (十三) 17,597,574.70 18,755,677.64 预收款项 (十四) 224,192.25 104,827.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十五) 726,274.29 967,955.12 应交税费 (十六) 3,376,889.50 1,998,223.79 应付利息 应付股利 其他应付款 (十七) 4,206,548.22 4,734,023.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (十八) 707,027.44 其他流动负债 流动负债合计 26,838,506.40 26,560,706.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 (十九) 2,398,804.82 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,398,804.82 负债合计 26,838,506.40 28,959,511.51 所有者权益（或股东权益）： 公告编号：2018-021 57 股本 (二十) 28,412,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (二十一) 18,851,200.00 减：库存股 其他综合收益 (二十二) 980,113.98 2,352,621.55 专项储备 盈余公积 (二十三) 30,102.37 一般风险准备 未分配利润 (二十四) 12,752,437.30 4,855,697.76 归属于母公司所有者权益合计 61,025,853.65 29,208,319.31 少数股东权益 7,607,626.56 5,133,858.41 所有者权益总计 68,633,480.21 34,342,177.72 负债和所有者权益总计 95,471,986.61 63,301,689.23 法定代表人：许昕 主管会计工作负责人：许昕 会计机构负责人：朱佳丽 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,320,819.62 713,589.20 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (一) 13,970,449.50 17,875,451.84 预付款项 393,014.72 673,257.17 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 4,138,506.55 2,413,377.03 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 27,822,790.39 21,675,675.24 非流动资产： 可供出售金融资产 250,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 32,279,121.45 29,250,895.14 投资性房地产 公告编号：2018-021 58 固定资产 1,172,050.41 545,675.02 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 114,750.00 10,820.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 240,815.65 349,368.59 其他非流动资产 非流动资产合计 34,056,737.51 30,156,759.74 资产总计 61,879,527.90 51,832,434.98 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,830,862.47 11,466,739.36 预收款项 2,990,471.55 6,282,179.18 应付职工薪酬 238,816.78 488,012.85 应交税费 961,880.71 701,161.80 应付利息 应付股利 其他应付款 5,293,272.66 13,566,986.16 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,315,304.17 32,505,079.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-021 59 非流动负债合计 负债合计 14,315,304.17 32,505,079.35 所有者权益： 股本 28,412,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18,851,200.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,102.37 一般风险准备 未分配利润 270,921.36 -2,672,644.37 所有者权益合计 47,564,223.73 19,327,355.63 负债和所有者权益总计 61,879,527.90 51,832,434.98 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 238,383,232.02 220,929,175.28 其中：营业收入 (二十五) 238,383,232.02 220,929,175.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 227,381,974.85 213,160,348.38 其中：营业成本 (二十五) 199,565,006.09 190,133,736.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (二十六) 30,822.12 14,130.80 销售费用 (二十七) 2,644,172.03 1,215,710.47 管理费用 (二十八) 23,461,839.85 20,113,253.05 财务费用 (二十九) 728,492.48 937,262.73 资产减值损失 (三十) 951,642.28 746,254.72 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 (三十一) -37,699.21 6,741.98 公告编号：2018-021 60 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） (三十二) 303,547.44 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 11,267,105.40 7,775,568.88 加：营业外收入 (三十三) 19,179.05 544,604.88 减：营业外支出 (三十四) 1,214.98 711.88 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 11,285,069.47 8,319,461.88 减：所得税费用 (三十五) 2,696,736.01 1,701,196.02 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 8,588,333.46 6,618,265.86 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 8,588,333.46 6,618,265.86 2.终止经营净利润 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 661,491.55 992,123.02 归属于母公司所有者的净利润 7,926,841.91 5,626,142.84 六、其他综合收益的税后净额 -1,372,507.57 1,589,034.88 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -1,372,507.57 1,589,034.88 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -1,372,507.57 1,589,034.88 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 公告编号：2018-021 61 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 -1,372,507.57 1,589,034.88 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 7,215,825.89 8,207,300.74 归属于母公司所有者的综合收益 总额 6,554,334.34 7,215,177.72 归属于少数股东的综合收益总额 661,491.55 992,123.02 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.26 （二）稀释每股收益 0.30 0.26 法定代表人：许昕 主管会计工作负责人：许昕 会计机构负责人：朱佳丽 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (四) 88,984,870.96 117,375,713.77 减：营业成本 (四) 75,167,782.03 101,162,616.96 税金及附加 12,465.17 2,711.55 销售费用 1,542,941.03 431,046.78 管理费用 7,868,629.88 13,346,046.49 财务费用 334,264.89 353,677.95 资产减值损失 241,466.06 129,918.66 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） (五) -71,773.69 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -71,773.69 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 303,628.06 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 4,049,176.27 1,949,695.38 加：营业外收入 11,372.87 137.20 减：营业外支出 1,164.98 677.89 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 4,059,384.16 1,949,154.69 减：所得税费用 1,085,716.06 447,901.43 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 2,973,668.10 1,501,253.26 （一）持续经营净利润 2,973,668.10 1,501,253.26 （二）终止经营净利润 公告编号：2018-021 62 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 2,973,668.10 1,501,253.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 226,217,275.07 210,729,088.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 288,565.90 收到其他与经营活动有关的现金 (三十六)1 42,744.59 3,388,667.98 公告编号：2018-021 63 经营活动现金流入小计 226,260,019.66 214,406,322.63 购买商品、接受劳务支付的现金 201,627,959.39 188,219,231.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,198,892.50 10,395,143.31 支付的各项税费 2,230,965.12 606,581.12 支付其他与经营活动有关的现金 (三十六)2 15,902,083.47 9,218,395.15 经营活动现金流出小计 229,959,900.48 208,439,351.24 经营活动产生的现金流量净额 -3,699,880.82 5,966,971.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 34,074.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 (三十六)3 827,379.82 投资活动现金流入小计 861,454.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 8,897,167.03 3,820,192.69 投资支付的现金 250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 (三十六)4 800,000.00 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 9,947,167.03 5,820,192.69 投资活动产生的现金流量净额 -9,085,712.73 -5,820,192.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 26,063,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 2,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,063,200.00 2,500,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 216,832.20 583,955.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (三十六)5 1,691,777.38 筹资活动现金流出小计 1,908,609.58 5,583,955.78 公告编号：2018-021 64 筹资活动产生的现金流量净额 24,154,590.42 -3,083,955.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -141,826.18 259,712.87 五、现金及现金等价物净增加额 11,227,170.69 -2,677,464.21 加：期初现金及现金等价物余额 4,402,064.30 7,079,528.51 六、期末现金及现金等价物余额 (三十七) 15,629,234.99 4,402,064.30 法定代表人：许昕 主管会计工作负责人：许昕 会计机构负责人：朱佳丽 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,926,108.57 117,940,153.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 27,679.05 2,835,677.72 经营活动现金流入小计 92,953,787.62 120,775,831.66 购买商品、接受劳务支付的现金 84,486,179.00 91,312,535.55 支付给职工以及为职工支付的现金 4,224,439.60 5,896,540.28 支付的各项税费 1,634,687.92 291,442.23 支付其他与经营活动有关的现金 14,632,826.12 12,255,950.56 经营活动现金流出小计 104,978,132.64 109,756,468.62 经营活动产生的现金流量净额 -12,024,345.02 11,019,363.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,210,340.45 67,759.00 投资支付的现金 250,000.00 9,241,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 3,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,560,340.45 9,308,759.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,560,340.45 -9,308,759.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,263,200.00 取得借款收到的现金 2,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2018-021 65 筹资活动现金流入小计 25,263,200.00 2,500,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 154,763.76 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,154,763.76 筹资活动产生的现金流量净额 25,263,200.00 -2,654,763.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -71,284.11 -149,841.33 五、现金及现金等价物净增加额 8,607,230.42 -1,094,001.05 加：期初现金及现金等价物余额 713,589.20 1,807,590.25 六、期末现金及现金等价物余额 9,320,819.62 713,589.20 公告编号：2018-021 66 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 2,352,621.55 4,855,697.76 5,133,858.41 34,342,177.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 2,352,621.55 4,855,697.76 5,133,858.41 34,342,177.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,412,000.00 18,851,200.00 -1,372,507.57 30,102.37 7,896,739.54 2,473,768.15 34,291,302.49 （一）综合收益总额 -1,372,507.57 7,926,841.91 661,491.55 7,215,825.89 （二）所有者投入和减 少资本 6,412,000.00 18,851,200.00 1,812,276.60 27,075,476.60 1．股东投入的普通股 6,412,000.00 18,851,200.00 1,812,276.60 27,075,476.60 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 30,102.37 -30,102.37 1．提取盈余公积 30,102.37 -30,102.37 2．提取一般风险准备 公告编号：2018-021 67 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,412,000.00 18,851,200.00 980,113.98 30,102.37 12,752,437.30 7,607,626.56 68,633,480.21 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 763,586.67 -770,445.08 4,141,735.39 26,134,876.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 763,586.67 -770,445.08 4,141,735.39 26,134,876.98 公告编号：2018-021 68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,589,034.88 5,626,142.84 992,123.02 8,207,300.74 （一）综合收益总额 1,589,034.88 5,626,142.84 992,123.02 8,207,300.74 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2018-021 69 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 2,352,621.55 4,855,697.76 5,133,858.41 34,342,177.72 法定代表人：许昕 主管会计工作负责人：许昕 会计机构负责人：朱佳丽 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 -2,672,644.37 19,327,355.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 -2,672,644.37 19,327,355.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 6,412,000.00 18,851,200.00 30,102.37 2,943,565.73 28,236,868.10 （一）综合收益总额 2,973,668.10 2,973,668.10 （二）所有者投入和减 少资本 6,412,000.00 18,851,200.00 25,263,200.00 1．股东投入的普通股 6,412,000.00 18,851,200.00 25,263,200.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 30,102.37 -30,102.37 公告编号：2018-021 70 1．提取盈余公积 30,102.37 -30,102.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,412,000.00 18,851,200.00 30,102.37 270,921.36 47,564,223.73 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,000,000.00 -4,173,897.63 17,826,102.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 -4,173,897.63 17,826,102.37 公告编号：2018-021 71 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 1,501,253.26 1,501,253.26 （一）综合收益总额 1,501,253.26 1,501,253.26 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2018-021 72 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 -2,672,644.37 19,327,355.63 公告编号：2018-021 1 山东乐舱网国际物流股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 山东乐舱网国际物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 注册地 为青岛，总部地址为青岛市市南区香港中路 100 号中商大厦 1001 室，法定代表 人：许昕，统一社会信用代码：91370200766739933R。 本公司于 2004 年 11 月在青岛注册登记，设立时注册资本为人民币 10 万元，其 中：许昕出资人民币 9 万元，持股比例 90.00%，吕桂珍出资人民币 1 万元，持股 比例 10.00%。本次出资经青岛中才有限责任会计师事务所出具青中才内验字 （2004）第 903 号验资报告验证。 2005 年 1 月 10 日，公司股东许昕和吕桂珍增加对本公司的资本投入合计人民 币 490 万元，其中：许昕出资人民币 441 万元，吕桂珍出资人民币 49 万元。本次 增资经青岛汇盛会计师事务所青汇盛会内验字（2004）第 0019 号验资报告验证。 本次增资后注册资本为人民币 500 万元，其中：许昕出资人民币 450 万元，持股比 例 90.00%，吕桂珍出资人民币 50 万元，持股比例 10.00%。 2007 年 1 月 25 日，公司股东许昕增加对本公司的资本投入人民币 200 万元， 本次增资经山东光大会计师事务所出具鲁光会青内验字（2007）第 3-061 号验资报 告验证。本次增资后注册资本为人民币 700 万元，其中：许昕出资人民币 650 万 元，持股比例 92.90%，吕桂珍出资人民币 50 万元，持股比例 7.10%。 2015 年 5 月，公司股东许昕和吕桂珍增加对本公司的资本投入合计人民币 800 万，其中：许昕出资人民币 743 万元，持股比例 92.87%，吕桂珍出资人民币 57 万 元，持股比例 7.13%。本次增资经青岛康帮联合会计师事务所出具青康帮内验字 （2015）第 61-Y036 号验资报告验证。本次增资后注册资本为人民币 1500 万元， 其中：许昕出资人民币 1,393 万元，持股比例 92.87%，吕桂珍出资人民币 107 万 元，持股比例 7.13%。 2015 年 6 月 30 日，公司股东变更，其中原股东许昕将 70%的股权转让给青岛 集谅企业管理咨询有限公司；将 22.87%的股权转让给青岛博安企业管理咨询合伙 企业（有限合伙）；原股东吕桂珍仍持有公司 7.13%的股份。 2015 年 10 月 8 日，经临时股东会决议决定，以 2015 年 7 月 31 日为基准日，山东 博亚国际物流有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 1,500 万 元。原山东博亚国际物流有限公司的全体股东即为山东乐舱网国际物流股份有限公 司的全体股东。按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至 2015 年 公告编号：2018-021 2 7 月 31 日止山东博亚国际物流有限公司的净资产人民币 15,373,034.67 元，按原出 资比例认购公司股份，按 1:1.025 的比例折合股份总额，共计 1,500 万股，净资产 超过股本的金额 373,034.67 元计入资本公积。该次净资产折股已经立信会计师事务 所（特殊普通合伙）信会师报字(2015)第 152136 号验资报告验证。 2015 年 12 月 16 日，根据公司 2015 年第一次临时股东大会会议决议,许昕、吕 桂珍将其所持的上海涵运管理咨询有限公司 100%股权作为出资增加对本公司的投 资,该股权评估值人民币 700 万元，其中：许昕持有 97.06%，作价 679.42 万元，吕 桂珍持有 2.94%，作价人民币 20.58 万元。本次增资经立信会计师事务所（特殊普 通合伙）信会师报字(2016)第 150332 号验资报告验证。 乐舱网公司于 2017 年 3 月 1 日披露了《股票发行认购公告》，分别向黄继承、 许沛扬、范风兰三位自然人股东以及江西汪氏蜜蜂园有限公司、法兰泰克重工股份 有限公司两位法人股东发行 6,412,000 股无限售普通股，募集资金总额 25,648,000.00 元人民币，发行价格为 4 元/股。上述资金缴款时间安排为 2017 年 3 月 3 日至 2017 年 3 月 6 日，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年 3 月 16 日出具的信会师报 字【2017】第 ZA10840 号验资报告验证。 公司经营范围：从事进出中华人民共和国港口货物运输的无船承运业务，国际 货运代理，仓储中介，公路、铁路货运代理，经济信息咨询，货物进出口、技术进 出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方 可经营）；集装箱租赁、维修；计算机网络科技、计算机软件科技领域内的技术开 发；供应链管理；企业管理咨询；道路货物运输；批发、零售和网上销售；计算机 及配件、通讯设备及配件、电子产品、家用电器；仓储服务（不含危险品）（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 04 月 12 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 江苏鑫博亚国际物流有限公司 2 苏州鑫博亚供应链管理有限公司 3 博亚集团控股（香港）有限公司 4 博亚国际海运有限公司 5 青岛英桥瑞丰国际物流有限公司 6 英桥货柜有限公司 7 上海涵运网络科技股份有限公司 公告编号：2018-021 3 序号 子公司名称 8 上海涵运管理咨询有限公司 9 宁波博亚国际物流有限公司 10 福建耐航国际物流有限公司 11 宁波九州伯乐供应链管理服务有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报 表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 公告编号：2018-021 4 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期 损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资 产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务 报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 公告编号：2018-021 5 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并 后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为 现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 公告编号：2018-021 6 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 公告编号：2018-021 7 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 公告编号：2018-021 8 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 公告编号：2018-021 9 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额超过 100 万元的款项作为单 项金额重大的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单项金额重大的款项单独进 行减值测试。如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的 应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合 备用金、押金、保证金等组合 以应收款项的性质为信用风险特征划分组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 公告编号：2018-021 10 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收款项计提比例(%) 关联方组合 原则上不计提坏账准备 备用金组合 原则上不计提坏账准备 押金、保证金等组合 原则上不计提坏账准备 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征 如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项。 坏账准备的计提方法：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 公告编号：2018-021 11 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制 的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价 不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 公告编号：2018-021 12 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以 冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 公告编号：2018-021 13 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 公告编号：2018-021 14 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年 限 平 均法 3-5 5 19-32 运输设备 年 限 平 均法 4-5 5 19-24 办公家具 年 限 平 均法 3-5 5 19-32 集装箱 年 限 平 均法 10 0 10 融资租入固定资产： 其中：集装箱 年 限 平 均法 10 0 10 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； 公告编号：2018-021 15 （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认的融资费。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2018-021 16 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 公告编号：2018-021 17 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3-5 年 预计使用年限 电子商务交易平台 5 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 公告编号：2018-021 18 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1） 在资产负债表日提供 SOC 和 COC 业务的，以船舶开航并且运费已与 公告编号：2018-021 19 客户结算，作为收入确认的时点，同时，按照供应商费用确认单金额 结转当期劳务成本； （2） 提供其他服务收入的，按服务完成日作为收入确认的时点，并同时结 转成本。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其 他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 公告编号：2018-021 20 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 公告编号：2018-021 21 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期 间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 8,588,333.46 元（2016 年度 6,618,265.86 元）；列示终止经营净利润本年金额 0 元 （2016 年度 0 元）。 （2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资 产处置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外收入本年减少 303,547.44 元，重 分类至资产处置收益。 公告编号：2018-021 22 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 11%，6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%，20%， 16.5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海涵运网络科技股份有限公司 20.00% 博亚集团控股（香港）有限公司 16.50% 博亚国际海运有限公司 16.50% 英桥货柜有限公司 16.50% (二) 税收优惠 1、根据《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问 题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 261 号）文件的规定，小型微利企业所 得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。故公司子公司上海 涵运网络科技股份有限公司享受小型微利企业所得税优惠，实际所得税税率 10%； 2、博亚集团控股（香港）有限公司、博亚国际海运有限公司和英桥货柜有限公司 注册地在香港，适用企业所得税税率为 16.5%。 公告编号：2018-021 23 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 655,586.84 117,062.35 银行存款 14,973,648.15 4,285,001.95 其他货币资金 合计 15,629,234.99 4,402,064.30 其中：存放在境外的款项总额 2,098,475.68 2,167,165.35 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 360,000.00 商业承兑汇票 合计 360,000.00 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,227,899.00 商业承兑汇票 合计 1,227,899.00 公告编号：2018-021 24 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 48,109,309.73 100.00 2,645,759.98 5.50 45,463,549.75 32,844,753.03 100.00 1,778,963.08 5.42 31,065,789.95 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 48,109,309.73 100.00 2,645,759.98 5.50 45,463,549.75 32,844,753.03 100.00 1,778,963.08 5.42 31,065,789.95 公告编号：2018-021 25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 46,270,548.35 2,313,527.42 5.00 1 至 2 年 623,827.05 124,765.40 20.00 2 至 3 年 414,934.33 207,467.16 50.00 3 年以上 合计 47,309,309.73 2,645,759.98 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 关联方组合 800,000.00 合计 800,000.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 866,796.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元， 外币报表折算差额 7,160.93 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 厦门顺通达供应链管理有限公司 3,542,532.96 7.36 177,126.65 上海明硕国际物流有限公司 2,774,174.00 5.77 138,708.70 帝人聚碳酸酯有限公司 2,226,584.42 4.63 111,329.22 公告编号：2018-021 26 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 圣戈班石膏建材（上海）有限公司 1,886,092.91 3.92 94,304.65 DL 汎韩物流（深圳）有限公司 1,839,301.00 3.82 91,965.05 合计 12,268,685.29 25.50 613,434.27 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 573,156.62 100.00 1,393,253.95 100.00 合计 573,156.62 100.00 1,393,253.95 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 宏海箱运船务有限公司 100,000.00 17.45 上海好好人才咨询有限公司 100,000.00 17.45 上海富旺集装箱运输有限公司 61,770.00 10.78 青岛德广成进出口有限公司 42,000.00 7.33 西格玛国际物流（上海）有限公司 30,697.93 5.36 合计 334,467.93 58.37 公告编号：2018-021 27 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 4,014,055.24 100.00 77,729.10 1.94 3,936,326.14 1,279,537.52 100.00 44.65 1,279,492.87 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 4,014,055.24 100.00 77,729.10 3,936,326.14 1,279,537.52 100.00 44.65 1,279,492.87 公告编号：2018-021 28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,445,227.87 72,261.39 5.00 1 至 2 年 27,338.52 5,467.71 20.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,472,566.39 77,729.10 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 押金、备用金及保证金 777,021.91 关联方往来款 1,737,360.46 代扣代缴税款 27,106.48 合计 2,541,488.85 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 77,684.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 1,472,566.39 848.38 押金、备用金及保证金 777,021.91 1,278,644.49 关联方往来款 1,737,360.46 代扣代缴税款 27,106.48 合计 4,014,055.24 1,279,492.87 公告编号：2018-021 29 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 李鲁新 关联方往来款 1,387,360.46 一年以内 34.56 - 宁波智运国际物流有 限公司 往来款 887,852.16 一年以内 22.12 44,392.61 许树民 关联方往来款 350,000.00 一年以内 8.72 - 宁波汉瑞国际物流有 限公司 押金 270,000.00 一年以内 6.73 - 三一汽车制造有限公 司 保证金 200,000.00 一年以内 4.98 - 合计 3,095,212.62 77.11 44,392.61 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 915,766.83 915,766.83 合计 915,766.83 915,766.83 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 理财产品 2,800,000.00 2,000,000.00 增值税留抵税额 131,450.50 171,639.87 合计 2,931,450.50 2,171,639.87 其他说明：理财产品系子公司江苏鑫博亚国际物流有限公司购买的中国建设银行苏 公告编号：2018-021 30 州分行“乾元-鑫溢江南”（按日）开放式资产组合人民币理财产品，每一个自然日 为产品的 1 个运作周期，无固定期限，属于非保本浮动收益型理财产品。 (八) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工 具 250,000.00 250,000.00 其中，按成本计 量 250,000.00 250,000.00 合计 250,000.00 250,000.00 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 本期 现金 红利 年初 本期增加 本期 减少 期末 年初 本期 增加 本期 减少 期末 上海橙世网 络科技有限 公司 250,000.00 250,000.00 2.50 合计 250,000.00 250,000.00 公告编号：2018-021 31 (九) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 运输工具 办公家具 电子设备 集装箱 合计 1．账面原值 （1）年初余额 2,163,122.04 481,697.47 553,336.45 19,450,584.93 22,648,740.89 （2）本期增加金额 73,723.71 164,868.43 167,993.06 8,402,018.00 8,808,603.20 —购置 73,723.71 164,868.43 167,993.06 8,402,018.00 8,808,603.20 （3）本期减少金额 785,400.00 3,779.00 482,130.00 1,271,309.00 —处置或报废 785,400.00 3,779.00 482,130.00 1,271,309.00 （4）外币报表折算差异 -944,910.93 -944,910.93 （5）期末余额 1,451,445.75 646,565.90 717,550.51 26,425,562.00 29,241,124.16 2．累计折旧 （1）年初余额 1,197,737.69 314,803.03 315,361.01 4,631,501.09 6,459,402.82 （2）本期增加金额 408,811.70 169,674.66 82,845.11 2,083,180.31 2,744,511.78 —计提 408,811.70 169,674.66 82,845.11 2,083,180.31 2,744,511.78 （3）本期减少金额 746,130.00 2,094.20 74,081.17 822,305.37 —处置或报废 746,130.00 2,094.20 74,081.17 822,305.37 （4）外币报表折算差异 -224,998.68 -224,998.68 （5）期末余额 860,419.39 484,477.69 396,111.92 6,415,601.55 8,156,610.55 3．减值准备 公告编号：2018-021 32 项目 运输工具 办公家具 电子设备 集装箱 合计 （1）年初余额 （2）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 591,026.36 162,088.21 321,438.59 20,009,960.45 21,084,513.61 （2）年初账面价值 965,384.35 166,894.44 237,975.44 14,819,083.84 16,189,338.07 公告编号：2018-021 33 2、 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 集装箱 7,606,764.00 3,389,342.35 4,217,421.65 合计 7,606,764.00 3,389,342.35 4,217,421.65 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 电子交易平台 合计 1．账面原值 （1）年初余额 225,776.50 3,328,991.98 3,554,768.48 （2）本期增加金额 127,500.00 127,500.00 —购置 127,500.00 127,500.00 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 353,276.50 3,328,991.98 3,682,268.48 2．累计摊销 （1）年初余额 214,955.51 499,348.80 714,304.31 （2）本期增加金额 23,570.99 633,609.60 657,180.59 —计提 23,570.99 633,609.60 657,180.59 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 238,526.50 1,132,958.40 1,371,484.90 3．减值准备 （1）年初余额 （2）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 114,750.00 2,196,033.58 2,310,783.58 （2）年初账面价值 10,820.99 2,829,643.18 2,840,464.17 (十一) 商誉 公告编号：2018-021 34 1、 商誉账面原值 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 年初余额 本期增加 本期减少 外币报表 折算差异 期末余额 企业合并形 成的 其他 处置 其他 收购博亚海运 2,397,992.70 - 116,494.67 2,281,498.03 合计 2,397,992.70 - 116,494.67 2,281,498.03 本公司于 2015 年 5 月以 249.90 万美元的对价购买博亚海运 100%股权，投资 成本超过购买日账面净资产的差额为 34.57 万美元，于收购当期年末折合人 民币 2,397,992.70 元，确认为商誉。 2、 商誉减值准备 于 2017 年 12 月 31 日，公司管理层博亚海运预计未来现金流量的现值估算 可收回金额，未发现商誉存在减值。对未来现金流量的预测基于博亚海运的现有 资产结构，预测中采用的关键假设如下： 资产组 现金流预测年限 使用的折现率 自由现金流平均增长率 博亚海运 5 年 12% 10% (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,726,140.64 651,473.39 1,777,665.62 357,362.57 可抵扣亏损 1,154,095.80 288,523.95 合计 2,726,140.64 651,473.39 2,931,761.42 645,886.52 公告编号：2018-021 35 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 175.67 可抵扣亏损 619,538.49 201,423.07 合计 619,714.16 201,423.07 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2018 年 2019 年 2020 年 84,727.42 127,748.07 2021 年 119,893.66 73,675.00 2022 年 414,917.41 合计 619,538.49 201,423.07 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 海运费 17,597,574.70 18,755,677.64 合计 17,597,574.70 18,755,677.64 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 本公司没有账龄超过一年的重要应付账款。 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 224,192.25 104,827.12 合计 224,192.25 104,827.12 公告编号：2018-021 36 2、 账龄超过一年的重要预收款项 本公司无账龄超过一年的重要预收款项。 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 967,955.12 9,219,170.07 9,460,850.90 726,274.29 离职后福利-设定提存计 划 738,041.60 738,041.60 合计 967,955.12 9,957,211.67 10,198,892.50 726,274.29 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 967,653.64 7,881,337.63 8,122,716.98 726,274.29 （2）职工福利费 616,969.25 616,969.25 （3）社会保险费 414,538.18 414,538.18 其中：医疗保险费 354,534.82 354,534.82 工伤保险费 23,869.72 23,869.72 生育保险费 36,133.64 36,133.64 （4）住房公积金 305,503.50 305,503.50 （5）工会经费和职工教 育经费 301.48 821.51 1,122.99 合计 967,955.12 9,219,170.07 9,460,850.90 726,274.29 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 708,257.09 708,257.09 失业保险费 29,784.51 29,784.51 合计 738,041.60 738,041.60 (十六) 应交税费 公告编号：2018-021 37 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 4,308.09 5,201.65 企业所得税 3,350,995.58 1,970,402.67 个人所得税 17,148.05 22,115.00 房产税 4,437.78 其他 504.47 合计 3,376,889.50 1,998,223.79 (十七) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 关联方往来 4,422,468.27 代垫款、备用金 270,371.13 311,554.75 保证金 3,936,177.09 合计 4,206,548.22 4,734,023.02 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 乐舱网公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十八) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 707,027.44 合计 707,027.44 其他说明：一年内到期的非流动负债系子公司博亚国际海运有限公司集装箱的融资 租赁长期应付款，将于 2018 年偿清。 (十九) 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 2,398,804.82 合计 2,398,804.82 (二十) 股本 公告编号：2018-021 38 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总 额 22,000,000.00 6,412,000.00 6,412,000.00 28,412,000.00 其他说明： 本年新增股本系向黄继承、许沛扬、范风兰三位自然人股东以及江西汪氏蜜蜂园有 限公司、法兰泰克重工股份有限公司两位法人股东发行 6,412,000 股无限售普通股， 募集资金总额 2,564.8 万元人民币，其中人民币 6,412,000 元计入股本，扣除发行费 用后的股本溢价人民币 18,851,200.00 元计入资本公积。上述资金缴款时间安排为 2017 年 3 月 3 日至 2017 年 3 月 6 日，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年 3 月 16 日出具的信会师报 字【2017】第 ZA10840 号验资报告验证。 (二十一) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 18,851,200.00 18,851,200.00 合计 18,851,200.00 18,851,200.00 其他说明： 本年股本溢价的增加系本公司 2017 年 3 月股票发行新增股份并公开转让产生的股 本溢价，详见附注五（二十）股本。 公告编号：2018-021 39 (二十二) 其他综合收益 项目 年初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 2,352,621.55 -1,372,507.57 - 1,372,507.57 980,113.98 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 2,352,621.55 -1,372,507.57 - 1,372,507.57 980,113.98 公告编号：2018-021 40 项目 年初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 其他综合收益合计 2,352,621.55 -1,372,507.57 - 1,372,507.57 980,113.98 公告编号：2018-021 41 (二十三) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 30,102.37 30,102.37 合计 30,102.37 30,102.37 (二十四) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,855,697.76 -770,445.08 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 4,855,697.76 -770,445.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,926,841.91 5,626,142.84 减：提取法定盈余公积 30,102.37 期末未分配利润 12,752,437.30 4,855,697.76 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 230,536,240.84 193,131,149.89 199,436,573.84 168,918,736.94 其他业务 7,846,991.18 6,433,856.19 21,492,601.44 21,214,999.67 合计 238,383,232.02 199,565,006.09 220,929,175.28 190,133,736.61 (二十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,972.40 3,845.39 教育费附加 2,733.49 2,746.73 水利基金 294.83 1,746.02 印花税 23,821.40 5,792.66 合计 30,822.12 14,130.80 公告编号：2018-021 42 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 1,142,982.00 753,294.79 办公费 729,410.00 咨询费 668,281.03 营销奖励 290,800.00 其他 103,499.00 171,615.68 合计 2,644,172.03 1,215,710.47 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,957,211.67 11,234,142.66 办公费 680,885.22 804,687.86 折旧费 2,744,511.78 2,469,417.60 差旅费 956,455.98 520,718.67 业务招待费 1,146,824.81 434,391.47 通讯费 139,691.28 165,157.99 咨询费 1,847,703.72 379,211.99 水电物业费 328,242.00 339,433.75 车辆用费 336,786.74 116,758.13 无形资产摊销 657,180.59 564,355.52 租赁费 1,744,095.72 1,684,113.64 服务费 1,365,729.91 393,486.48 其他 1,556,520.43 1,007,377.29 合计 23,461,839.85 20,113,253.05 公告编号：2018-021 43 (二十九) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 216,832.20 583,955.78 减：利息收入 23,565.54 2,498.35 汇兑损益 371,669.07 205,597.28 其他 163,556.75 150,208.02 合计 728,492.48 937,262.73 (三十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 951,642.28 746,254.72 合计 951,642.28 746,254.72 (三十一) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资损失 -71,773.69 理财产品收益 34,074.48 6,741.98 合计 -37,699.21 6,741.98 其他说明：权益法核算的长期股权投资损失系本公司 2017 年 6 月 7 日收购九州伯 乐 45%股权至 2017 年 8 月 30 日取得九州伯乐的控制权期间，按权益法核算的长期 股权投资投资损失。 (三十二) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产处置收益 303,547.44 303,547.44 合计 303,547.44 303,547.44 公告编号：2018-021 44 (三十三) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 544,000.00 其他 19,179.05 604.88 19,179.05 合计 19,179.05 544,604.88 19,179.05 计入营业外收入的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 房租补贴 104,000.00 与收益相关 税收补贴 50,000.00 与收益相关 发改委物流转型做大做强企 业鼓励专项资金 200,000.00 与收益相关 财政奖励 190,000.00 与收益相关 合计 544,000.00 (三十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 赔偿金 400.00 滞纳金 1,214.98 1,214.98 其他 311.88 合计 1,214.98 711.88 1,214.98 公告编号：2018-021 45 (三十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,702,322.88 1,951,106.15 递延所得税费用 -5,586.87 -249,910.13 合计 2,696,736.01 1,701,196.02 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 11,285,069.47 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,821,267.37 子公司适用不同税率的影响 -407,865.31 调整以前期间所得税的影响 57,407.69 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 130,518.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,321.20 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 103,729.35 所得税费用 2,696,736.01 (三十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借 2,834,822.77 政府补助 544,000.00 其他 42,744.59 9,845.21 合计 42,744.59 3,388,667.98 公告编号：2018-021 46 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 680,885.22 2,414,168.89 营销奖励 729,410.00 290,800.00 修理费 3,874.00 221,598.52 租赁费 1,744,095.72 1,684,113.64 业务招待费 1,146,824.81 434,391.47 服务费 1,365,729.91 - 咨询费 1,847,703.72 672,307.67 差旅费 2,099,437.98 1,274,013.46 水电及物业费 328,242.00 339,433.75 保险费 35,518.87 290,278.51 往来款 1,981,361.90 其他 3,938,999.34 1,597,289.24 合计 15,902,083.47 9,218,395.15 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司收到的现金净额 827,379.82 合计 827,379.82 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品 800,000.00 2,000,000.00 合计 800,000.00 2,000,000.00 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的融资租赁款 1,691,777.38 合计 1,691,777.38 (三十七) 现金流量表补充资料 公告编号：2018-021 47 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,588,333.46 6,618,265.86 加：资产减值准备 951,642.28 746,698.57 固定资产折旧 2,744,511.78 2,482,257.25 无形资产摊销 657,180.59 554,105.52 长期待摊费用摊销 182,300.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -303,547.44 77,046.97 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 358,658.38 583,955.78 投资损失（收益以“－”号填列） -37,699.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,586.87 -259,977.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 915,766.83 -915,766.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,132,810.95 -14,720,335.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -436,329.67 10,618,420.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,699,880.82 5,966,971.39 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 15,629,234.99 4,402,064.30 减：现金的期初余额 4,402,064.30 7,079,528.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,227,170.69 -2,677,464.21 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 公告编号：2018-021 48 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 900,000.00 其中：宁波九州伯乐供应链管理服务有限公司 900,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,727,379.82 其中：宁波九州伯乐供应链管理服务有限公司 1,727,379.82 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 -827,379.82 3、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 15,629,234.99 4,402,064.30 其中：库存现金 655,586.84 117,062.35 可随时用于支付的银行存款 14,973,648.15 4,285,001.95 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,629,234.99 4,402,064.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 (三十八) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 公告编号：2018-021 49 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 4,037,153.27 其中：美元 609,520.24 6.6000 4,022,833.58 港币 17,010.13 0.8418 14,319.69 应收账款 13,899,708.27 其中：美元 2,055,324.36 6.6000 13,565,140.77 韩元 48,443,695.40 0.0060 291,468.58 港币 5,200.00 0.8418 4,377.52 日元 476,200.00 0.0580 27,596.31 泰铢 55,631.00 0.2000 11,125.09 应付账款 7,376,907.46 其中：美元 1,087,775.54 6.6000 7,179,318.58 日元 3,500.00 0.0578 202.23 韩元 31,387,868.11 0.0060 188,923.07 泰铢 42,322.00 0.2000 8,463.58 公告编号：2018-021 50 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取得 比例 （%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 宁波九州伯乐供应链管理 服务有限公司 2017-06- 07 --- 45.00 购买 2017-8-30 董事会表决权过半数 81,864.08 -246,132.76 公告编号：2018-021 51 2、 合并成本及商誉 宁波九州伯乐供应链管理服务有限公司 合并成本 —现金 828,226.31 合并成本合计 828,226.31 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 828,226.31 商誉 --- 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 宁波九州伯乐供应链管理服务有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 1,846,876.85 1,846,876.85 货币资金 1,727,379.82 1,727,379.82 其他应收款 38,755.30 38,755.30 固定资产 38,936.17 38,936.17 长期待摊费用 41,805.56 41,805.56 负债： 6,373.94 6,373.94 应交税费 6,373.94 6,373.94 净资产 1,840,502.91 1,840,502.91 减：少数股东权益 1,012,276.60 1,012,276.60 取得的净资产 828,226.31 828,226.31 (二) 其他原因的合并范围变动 本公司本年新设宁波博亚国际物流有限公司和福建耐航国际物流有限公司两家子公 司，分别持股 70%和 60%，并将其纳入 2017 年度合并范围。 公告编号：2018-021 52 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 上海涵运网络科技股份有限 公司 上海 上海 国际货 运 70 收购 上海涵运管理咨询有限公司 上海 上海 国际货 运 100 收购 江苏鑫博亚国际物流有限公 司 苏州 苏州 国际货 运 51 收购 苏州鑫博亚供应链管理有限 公司 苏州 苏州 进出口 贸易 51 投资设 立 博亚国际海运有限公司 香港 香港 国际货 运 100 收购 宁波博亚国际物流有限公司 宁波 宁波 国际货 运 70 投资设 立 福建耐航国际物流有限公司 厦门 厦门 国际货 运 60 投资设 立 博亚集团控股（香港）有限 公司 香港 香港 控股公 司 100 投资设 立 英桥货柜有限公司 香港 香港 国际货 运 70 投资设 立 青岛英桥瑞丰国际物流有限 公司 青岛 青岛 国际货 运 70 投资设 立 宁波九州伯乐供应链管理服 务有限公司 宁波 宁波 供应链 金融 45 收购 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不 控制被投资单位的依据： 1、关于公司持有宁波九州伯乐供应链管理服务有限公司 45%股权但仍控制 被投资单位的判断 2017 年 6 月 7 日，乐舱网与宁波九州伯乐供应链管理服务有限公司（以下简 公告编号：2018-021 53 称“九州伯乐”）的原股东自然人毛海陆签订股权转让协议，乐舱网以人民币 0 元的对价受让毛海陆认缴的九州伯乐 45%的股权（认缴出资计人民币 90 万 元，已出资 0 元，未出资 90 万元），乐舱网于 2017 年 6 月 23 日实际出资。 根据宁波九州伯乐供应链管理服务有限公司（以下简称“九州伯乐”）的公司 章程，九州伯乐的董事会享有重大决策的决定权和审批权。董事任期三年， 经董事会选举可以连任，董事会作出决议，必须经全体董事过半数通过，董 事会决议的表决，实行一人一票。 根据九州伯乐的 2017 年 8 月 30 日第四次临时股东会的决议，股东会选举许 昕、虞鹏申、支晨露为公司董事，其中许昕、虞鹏申系由乐舱网公司指派。 因此可以判断，乐舱网在九州伯乐的经营决策中拥有多数表决权，因此能够 控制九州伯乐，故从 2017 年 8 月 30 日开始，乐舱网将九州伯乐纳入公司合 并范围。 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数 股东 持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 上海涵运网络科技股份有限 公司 30% 59,546.70 1,010,435.77 江苏鑫博亚国际物流有限公 司 49% 689,450.82 3,885,387.75 宁波博亚国际物流有限公司 30% 227,096.38 227,096.38 福建耐航国际物流有限公司 40% -114,338.41 685,661.59 公告编号：2018-021 54 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 上海涵运网络科技 股份有限公司 7,420,587.29 2,365,759.94 9,786,347.23 1,211,561.30 1,211,561.30 4,658,731.55 3,133,850.10 7,792,581.65 -583,715.26 -583,715.26 江苏鑫博亚国际物 流有限公司 19,592,997.22 1,163,193.76 20,756,190.98 9,083,182.21 9,083,182.21 16,977,502.69 1,140,950.35 18,118,453.04 7,852,486.77 7,852,486.77 宁波博亚国际物流 有限公司 7,531,925.93 86,420.01 7,618,345.94 5,861,358.02 5,861,358.02 福建耐航国际物流 有限公司 11,537,701.87 148,189.67 11,685,891.54 9,971,737.57 9,971,737.57 公告编号：2018-021 55 3、 重要非全资子公司的主要财务信息（续） 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 上海涵运网络科技股份有限 公司 16,940,914.76 198,489.02 198,489.02 201,860.12 17,331,696.62 -62,172.80 -62,172.80 -131,049.95 江苏鑫博亚国际物流有限公 司 64,546,329.53 1,407,042.50 1,407,042.50 1,870,430.53 48,422,624.70 1,481,967.42 1,481,967.42 -757,491.27 宁波博亚国际物流有限公司 34,405,946.68 756,987.92 756,987.92 597,038.80 福建耐航国际物流有限公司 31,336,043.56 -285,846.03 -285,846.03 87,082.66 公告编号：2018-021 56 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策 和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大 额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2017 年度 及 2016 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 公告编号：2018-021 57 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 4,022,833.58 14,319.69 4,037,153.27 2,918,420.18 1,010.72 2,919,430.90 应收账款 13,565,140.77 334,567.50 13,899,708.27 11,863,224.06 181,345.45 12,044,569.51 应付账款 7,179,318.58 197,588.88 7,376,907.46 5,678,214.69 166,765.78 5,844,980.47 合计 24,767,292.93 546,476.07 25,313,769.00 20,459,858.93 349,121.95 20,808,980.88 于 2017 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升 值或贬值 5%，则公司将减少或增加净利润 532,007.22 元（2016 年 12 月 31 日： 455,951.00 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的 合理范围。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以 上 无固定到 期日 合计 金融资产： 应收票据 360,000.00 360,000.00 应收账款 44,757,020.93 499,061.65 207,467.17 45,463,549.75 预付款项 573,156.62 573,156.62 其他应收款 3,914,455.32 21,870.82 3,936,326.14 可供出售金 融资产 250,000.00 250,000.00 小计 49,604,632.87 520,932.47 207,467.17 250,000.00 50,583,032.51 金融负债： 应付账款 17,597,574.69 17,597,574.69 公告编号：2018-021 58 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以 上 无固定到 期日 合计 预收款项 224,192.25 224,192.25 其他应付款 4,206,548.22 4,206,548.22 一年内到期 的非流动负 债 707,027.44 707,027.44 小计 22,735,342.60 22,735,342.60 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以 上 无固定 到期日 合计 金融资产： 应收账款 30,360,421.98 705,367.97 31,065,789.95 预付款项 1,393,253.95 1,393,253.95 其他应收款 1,279,492.87 1,279,492.87 小计 33,033,168.80 705,367.97 33,738,536.77 金融负债： 应付账款 18,755,677.64 18,755,677.64 预收款项 104,827.12 104,827.12 其他应付款 4,734,023.02 4,734,023.02 长期应付款 1,691,777.38 707,027.44 2,398,804.82 小计 25,286,305.16 707,027.44 25,993,332.60 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的最终控制方 本公司的实际控制人为自然人许昕、李艳。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 公告编号：2018-021 59 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海橙世网络科技有限公司 母公司参股 2.5%的公司 唐丽丽 公司董事、江苏鑫博亚股东 朱东 江苏鑫博亚股东兼总经理 朱佳丽 公司董事 李鲁欣 控股子公司小股东、高管 许树民 实际控制人许昕先生的父亲 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 李鲁欣 出售集装箱收入 677,000.00 上海橙世网络科技有限公司 研发服务收入 950,000.00 2、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 许昕 -4,422,468.27 2017-1-1 2017-5-22 偿还上年流动资金借款 3、 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 许树民 处置固定资产收 益 303,628.06 4、 关键管理人员薪酬 公告编号：2018-021 60 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 251.65 万元 182.13 万元 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海橙世网络科技 有限公司 800,000.00 其他应收款 李鲁欣 1,387,360.46 许树民 350,000.00 小计 1,737,360.46 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其 他 应 付 款 许昕 4,422,468.27 十、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 房租补贴 104,000.00 税收补贴 50,000.00 发改委物流转型 做大做强企业鼓 200,000.00 公告编号：2018-021 61 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 励专项资金 财政奖励 190,000.00 合计 544,000.00 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低付款额如下： 项目名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 794,708.85 1,530,870.47 1 至 2 年 280,216.00 224,674.20 2 至 3 年 33,750.00 3 年以上 合计 1,074,924.85 1,789,294.67 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 于财务报告日，公司没有需要披露的资产负债表后存在的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 于财务报告日，公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 (二) 利润分配情况 于财务报告日，公司没有需要披露的利润分配情况。 十三、 其他重要事项 (一) 终止经营 1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润 公告编号：2018-021 62 项目 本期发生额 上期发生额 归属于母公司所有者的持续经营净利润 8,588,333.46 6,618,265.86 归属于母公司所有者的终止经营净利润 公告编号：2018-021 63 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 14,905,991.75 100.00 935,542.25 6.28 13,970,449.50 18,653,115.00 100.00 777,663.16 4.17 17,875,451.84 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 14,905,991.75 100.00 935,542.25 6.28 13,970,449.50 18,653,115.00 100.00 777,663.16 4.17 17,875,451.84 公告编号：2018-021 64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 13,067,503.21 653,375.16 5.00 1 至 2 年 386,184.61 77,236.92 20.00 2 至 3 年 409,860.33 204,930.17 50.00 3 年以上 合计 13,863,548.15 935,542.25 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 关联方往来款 1,042,443.60 合计 1,042,443.60 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 213,745.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 圣戈班石膏建材（上海）有限公 司 1,886,092.91 12.65 94,304.65 青岛中正易航国际物流有限公司 1,584,545.28 10.63 79,227.26 上海明硕国际物流有限公司 1,300,507.00 8.72 65,025.35 厦门海事通供应链有限公司 776,542.00 5.21 38,827.10 青岛海翔物流有限公司 655,412.93 4.40 32,770.65 合计 6,203,100.12 41.61 310,155.01 公告编号：2018-021 65 其他应收款 4、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 4,166,226.90 100.00 27,720.35 0.67 4,138,506.55 2,413,377.03 100.00 2,413,377.03 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 4,166,226.90 100.00 27,720.35 0.67 4,138,506.55 2,413,377.03 100.00 2,413,377.03 公告编号：2018-021 66 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 554,406.96 27,720.35 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 554,406.96 27,720.35 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方往来款 3,437,753.75 备用金、押金 159,623.54 代扣代缴 14,442.65 合计 3,611,819.94 公告编号：2018-021 67 5、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 27,720.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 6、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 3,437,753.75 2,132,405.00 代收代付款及其他 554,406.96 备用金、押金 159,623.54 259,354.12 代扣代缴 14,442.65 21,617.91 合计 4,166,226.90 2,413,377.03 7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 宁波博亚国际物流有限公司 关联方往来款 1,610,000.00 1 年以内 38.64 上海涵运管理咨询有限公司 关联方往来款 540,000.00 1 年以内 12.96 许树民 关联方往来款 350,000.00 1 年以内 8.40 江苏鑫博亚国际物流有限公司 关联方往来款 180,518.41 1 年以内 4.33 公告编号：2018-021 68 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 圣戈班石膏建材（上海）有限公司 代收代付款及其他 159,600.76 1 年以内 3.83 7,980.04 合计 2,840,119.17 68.16 7,980.04 (二) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 32,279,121.45 32,279,121.45 29,250,895.14 29,250,895.14 合计 32,279,121.45 32,279,121.45 29,250,895.14 29,250,895.14 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 江苏鑫博亚 5,159,182.74 5,159,182.74 青岛英桥 210,000.00 210,000.00 博亚控股 16,905,341.00 16,905,341.00 涵运管理 6,976,371.40 6,976,371.40 福建耐航 1,200,000.00 1,200,000.00 宁波博亚 1,000,000.00 1,000,000.00 九州伯乐 828,226.31 828,226.31 公告编号：2018-021 69 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 合计 29,250,895.14 3,028,226.31 32,279,121.45 (三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 88,984,870.96 75,167,782.03 117,375,713.77 101,162,616.96 合计 88,984,870.96 75,167,782.03 117,375,713.77 101,162,616.96 (四) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资损失 -71,773.69 合计 -71,773.69 其他说明：权益法核算的长期股权投资损失系本公司 2017 年 6 月 7 日收购九州伯乐 45%股权至 2017 年 8 月 30 日取得九州伯乐的控制权期间， 按权益法核算的长期股权投资投资损失。收购过程详见“附注七（一）1、企业集团的构成”中的描述。 十五、 补充资料 公告编号：2018-021 70 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 303,547.44 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 -71,773.69 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 公告编号：2018-021 71 项目 金额 说明 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,964.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 34,074.48 所得税影响额 -69,632.44 少数股东权益影响额 -13,399.02 合计 200,780.84 公告编号：2018-021 72 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.07 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.66 0.29 0.29 山东乐舱网国际物流股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 十 二 日 公告编号：2018-021 73 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东乐舱网国际物流股份有限公司董事会办公室