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1 开普勒 NEEQ :838302 郑州开普勒测控技术股份有限公司 Zhengzhou Kepler Measurement & Control Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 24 日，公司召开股份公司创 立大会，公司于 2 月 3 日取得了郑州市工商行 政管理局颁发的股份公司营业执照，统一社会 信用代码为 914101000626764283。 2016 年 7 月，公司收到全国中小企业股 份转让系统有限责任公司发来的《关于同意郑 州开普勒测控技术股份有限公司在全国中小 股份转让系统挂牌的函》，公司股票于 2016 年 8 月 15 日起在全国股转系统挂牌并公开转 让。 2016 年 8 月 30 日，公司被河南省科学技 术厅认定为“河南省科技型中小企业”。 公司 2016 年度取得由国家知识产权局颁 发的外观专利授权 2 项、实用新型专利授权 2 项，国家版权局颁发的计算机软件著作权 2 项。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 3 目 录 第一节 声明与提示 ................................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................................ 24 第七节 融资及分配情况 ........................................................................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 27 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................................................ 31 第十节 财务报告 .................................................................................................................... 35 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 4 释 义 释义项目 释义 公司/本公司/开普勒 指 郑州开普勒测控技术股份有限公司 股东大会 指 郑州开普勒测控技术股份有限公司股东大会 董事会 指 郑州开普勒测控技术股份有限公司董事会 监事会 指 郑州开普勒测控技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 主办券商/招商证券 指 招商证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 郑州开普勒测控技术股份有限公司章程 报告期、报告期内 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元(万元) 指 人民币元(万元) 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 内控风险 2016 年 1 月，公司整体变更为股份公司，完善了股权结 构，制定了完备的公司章程，成立了新的董事会、监事会，并 制定了《三会议事规则》、《关联交易管理办法》等一系列规 章制度，法人治理结构初步完备。但由于股份公司成立时间不 长，公司管理层对相关制度的理解及规范意识的提高尚需一个 过程，相关制度的执行效果需要一段时间的实践来检验。因此， 未来一段时间公司仍存在治理机制不规范而导致的内控风险。 实际控制人不当控制风险 股东郝廷兰与陈凌和陈纳川系母子关系，三人签订有《一 致行动协议》，三人合计持有公司 55.00%的股份，构成一致 行动人。三人能够对公司的经营决策、重大投资、关联交易、 人事任免、公司战略等重大事项施加控制，相关决策存在偏离 中小股东利益目标的可能。因此，公司存在实际控制人不当控 制的风险。 核心技术人员流失的风险 公司作为高新技术企业，高素质的科研人才是公司发展的 动力源泉。农机装备制造行业经过多年的高速发展，增速有所 下降，市场竞争激烈，这加剧了市场对相关人才的竞争，也对 公司核心技术人员乃至整个研发团队的稳定都形成了一定的 挑战。若公司对科研人员，在激励、科研经费的落实、研发环 境的营造等方面的措施不能满足公司发展需要，将会影响到研 发团队和管理人才积极性、创造性的发挥，造成人才流失，从 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 6 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 而给公司的生产经营造成不利影响。 坏账损失风险 报告期内，公司应收账款期末余额持续增加，截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款扣除坏账准备后为 5,706,608.51 元，占期末资产总额的 45.80%，公司应收账款余额较大。报 告期后，若公司应收款项不能及时收回，将给公司正常生产经 营及经营业绩造成不利影响。 持续经营能力风险 公司 2015 年和 2016 年营业收入分别为 10,312,939.39 元 和 10,755,737.93 元，公司收入规模不大，增长较缓。同时， 从收入结构上看，方向机总成、仪表类产品是公司营业收入的 主要成分，该类产品市场上供应较为充分，生产厂家众多，竞 争优势不明显；而公司新产品农机车载电脑的销售收入虽有较 大的增长，但在整体销售收入的占比还相对较小，公司面临着 持续经营能力风险。 经营活动现金流量持续净 流出风险 公司 2015 年、2016 年经营活动产生的现金流量净额分别 为-2,487,142.57 元、-862,416.99 元，公司经营活动现金净流量 虽有所改善，但一直为负数，若公司后期未能对经营活动现金 的流入与流出进行合理地管控，公司经营活动现金净流出量将 进一步加大，从而对公司正常的生产运营产生不良影响。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 郑州开普勒测控技术股份有限公司 英文名称及缩写 Zhengzhou Kepler Measurement & Control Technology Co., Ltd. 证券简称 开普勒 证券代码 838302 法定代表人 袁自刚 注册地址 郑州市高新区莲花街 11 号 1 幢 5 层 A 座 办公地址 郑州市高新区莲花街 11 号 1 幢 5 层 A 座 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 薛海峰、梁贝贝 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵欣 电话 0371-67980100 传真 0371-68611156 电子邮箱 mail@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：郑州市高新区莲花街 11 号 1 幢 5 层 A 座 邮编：450001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-15 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C40 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 方向机总成、GPS 土地测量仪、农机车载电脑、组合仪表等 相关农机配套产品。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,000,000 做市商数量 - 控股股东 陈凌 实际控制人 陈凌 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914101000626764283 否 税务登记证号码 914101000626764283 否 组织机构代码 914101000626764283 否 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,755,737.93 10,312,939.39 4.29% 毛利率% 40.24% 42.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 266,923.43 1,580,083.87 -83.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 90,718.25 1,476,969.15 -93.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.49% 53.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.19% 49.70% - 基本每股收益 0.04 0.70 -94.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,460,705.38 9,588,173.19 29.96% 负债总计 4,681,998.07 2,076,389.31 125.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,778,707.31 7,511,783.88 3.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.25 4.00% 资产负债率%（母公司） 35.72% 19.01% - 资产负债率%（合并） 37.57% 21.66% - 流动比率 2.34 3.91 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -862,416.99 -2,487,142.57 - 应收账款周转率 2.11 3.92 - 存货周转率 2.28 4.01 - 四、 成长情况 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 10 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.96% 211.75% - 营业收入增长率% 4.29% 178.72% - 净利润增长率% -83.11% 3,329.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,000,000 6,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 207,300.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.21 非经常性损益合计 207,300.21 所得税影响数 -31,095.03 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 176,205.18 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所属行业为 C40 仪器仪表制造业，专业从事现代农业装备配套及信息化技术产品的研 发、生产与销售，主营业务为农业及农业机械配套仪器仪表及相关电气产品的开发、生产与销售， 主要产品包括：方向机总成、测亩仪、农机车载电脑、组合仪表等相关农机配套产品。经过多年 的行业经验沉淀、质量控制和品牌建设，公司与勇猛机械股份有限公司、洛阳福格森机械装备有 限公司、洛阳中收机械装备有限公司、河北中农博远农业装备有限公司等知名农机生产厂家建立 了多方位的产品与技术方面的合作，开普勒品牌已得到业内多数农机厂家的认可。公司紧跟行业 发展趋势和市场需求变化，通过自主研发，实现技术升级换代和产品品种升级。公司通过了国际 质量体系认证和行业标准 TS16949：2002 质量管理体系认证，并严格按照此标准对产品质量进 行监督和管控；确保了产品质量的稳定性和可靠性。公司的研发实力和品牌得到了客户的广泛认 可，并在市场上形成了较高的知名度和影响力。 公司以技术创新为先，拥有独立的研发团队，以行业先进技术和前沿理念，结合客户需求， 开展研发工作，通过自身积累已成功获得多项技术专利，在行业内同类企业中保持着技术创新能 力和产品技术应用导向的优势地位。公司实行以销定产，产品销售采取直接面向农机生产厂家销 售和代理商经销两种模式，其中公司农机装备类产品直接销售给农机生产厂家，测亩仪主要是通 过配件代理商销售给零售用户。公司利用自身创新优势，通过不断推出差异化产品，来满足客户 的不同定制需求，从而使公司的毛利率高于行业平均水平。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 12 2016 年农机工业整体收入和利润增速乏力，行业进入深度调整期，农机保有量大、市场竞 争激烈、产品升级速度快、全行业发展增幅趋缓。在公司全体员工的共同努力下，公司持续稳定 发展。2016 年公司根据市场状况调整产品结构，公司实现营业收入 10,755,737.93 元，较上年同 期增长 442,798.54 元，增长 4.29%，营业收入呈平稳增长趋势；受与挂牌相关中介机构服务费用 支出增加的影响，公司实现净利润 266,923.43 元，较上年同期下降 1,313,160.44 元，下降 83.11%； 毛利率为 40.24%，较上年毛利率 42.38%，下降 2.14%。截至报告期末，公司总资产为 12,460,705.38 元，其中流动资产 10,940,387.78 元，非流动资产 1,520,317.60 元，流动负债 4,681,998.07 元，非 流动负债 0.00 元，所有者权益 7,778,707.31 元，较年初总资产增加 2,872,532.19 元，增长 29.96%。 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额-1,083,524.24 元，其中经营活动产生的现金流量净额 为-862,416.99 元，筹资活动产生的现金流量净额 0.00 元，投资活动产生的现金流量净额 -221,107.25 元。 2016 年 1 月，公司完成了股份制改制，健全了独立的法人治理结构，设立了股东大会、董 事会、监事会，并制定了三会议事规则，各机构依照《公司法》及《公司章程》规定在各自职责 范围内独立决策，建立了适合自身经营所需的独立内部管理机构。自 2016 年 8 月 15 日起，公司 股票在全国股转系统挂牌公开转让。 报告期内，公司继续加大对研发经费的投入，全年投入研发经费 768,969.51 元，占销售收入 的 7.15%，并获得了河南省科技型中小企业、郑州市创新型试点企业的称号。 2016 年 6 月公司编制了知识产权管理手册和程序文件并下发学习，让管理层和员工在实际 工作中重视知识产权，公司从知识产权的申请到维护的相关工作都更加规范。2016 年下半年公 司开始申请企业知识产权管理体系的认证工作，2017 年 3 月公司通过中规（北京）认证有限公 司的认证，取得编号为 18117IP0078ROS 的知识产权管理体系认证证书。 报告期内，公司规范了生产管理流程，完善了质量管理控制过程，并在实际工作中摸索出一 套适合公司自身实际情况的生产管理和调度制度，这使得公司生产各环节更加流畅，产品质量一 次合格率进一步提高，公司全年无生产事故发生。公司了制定了 GPS 测亩仪、步进电机组合仪 表、方向机总成和车载电脑的企业标准，并在郑州市质量技术监督局完成企业产品标准备案。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 10,755,737.93 4.29% - 10,312,939.39 178.72% - 营业成本 6,427,709.81 8.17% 59.76% 5,942,276.32 146.06% 57.62% 毛利率 40.24% - - 42.38% - - 管理费用 3,826,320.50 96.07% 35.57% 1,951,523.57 87.55% 18.92% 销售费用 293,418.41 -10.36% 2.73% 327,325.62 162.92% 3.17% 财务费用 136,642.81 11,842.21% 1.27% 1,144.20 -92.72% 0.01% 营业利润 -102,663.92 -105.55% -0.95% 1,848,461.95 3,758.99% 17.92% 营业外收入 458,723.12 3,357.59% 4.26% 13,267.12 - 0.13% 营业外支出 - - - - - - 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 13 净利润 266,923.43 -83.11% 2.48% 1,580,083.87 3,329.92% 15.32% 项目重大变动原因： 1.报告期内营业收入的发生额为 10,755,737.93 元，较去年同期增加 4.29%，主要系受农机行 业的整体影响，公司产品销售收入增长不明显； 2.报告期内营业成本的发生额为 6,427,709.81 元，较去年同期增加 8.17%，主要系在营业收 入增加的同时，营业成本相应增加； 3.报告期内毛利率为 40.24%，较去年同期下降 2.14%，主要是公司测亩仪类产品的销售占比 及毛利率有所下降，从而使公司整体销售毛利率有小幅波动； 4.报告期内管理费用的发生额为 3,826,320.50 元，较去年同期增加 1,874,796.93 元，增加 96.07%，主要系公司管理层为完善公司治理机制，推动新三板挂牌，使得公司 2016 年与挂牌相 关中介机构服务费用比 2015 年增加 1,441,614.68 元，同时，公司加大研发投入，研发费用比 2015 年增加 153,988.27 元，另外，公司社保费较 2015 年增加 154,895.80 元； 5.报告期内财务费用的发生额为 136,642.81 元，较去年同期增加 135,498.61 元，增加 11842.21%，主要系公司银行承兑汇票贴现，使得公司 2016 年利息费用增加 132,902.52 元； 6.报告期内营业外收入的发生额为 458,723.12 元，较去年同期增加 445,456.00 元，增加 3357.59 %，主要系报告期内公司收到高新技术企业和科技中小企业梯次补贴各 100,000.00 元， 同时，公司收到增值税即征即退款 251,422.91 元； 7.报告期内营业利润为-102,663.92 元，较去年同期下降 1,951,125.87 元，主要系报告期内公 司为完善治理机制，推动新三板挂牌及加强研发创新，使得公司各项费用支出较大（主要为管理 费用），由此使得公司当期营业利润有所减少； 8.报告期内净利润为 266,923.43 元，较去年下降 1,313,160.44 元，下降 83.11%，主要系公司 营业利润和去年同期相比，下降幅度较大，从而使公司当期实现的净利润降低较为明显。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 10,510,004.52 6,261,768.51 10,249,832.55 5,935,499.88 其他业务收入 245,733.41 165,941.30 63,106.84 6,776.44 合计 10,755,737.93 6,427,709.81 10,312,939.39 5,942,276.32 公司营业收入按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 可调式 方向机总成 4,313,589.14 40.11% 3,848,566.91 37.32% 传感器 408,425.05 3.80% 660,550.19 6.41% 测亩仪 818,817.90 7.61% 2,983,051.28 28.93% 仪表 200,369.63 1.86% 793,252.13 7.69% 监视器 284,209.41 2.64% 356,410.26 3.46% 摄像头 688,713.66 6.40% 315,760.68 3.06% 车载电脑 2,845,394.87 26.45% 1,039,679.47 10.08% 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 14 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 GPS 模块 658,504.27 6.12% - 相关配套 291,980.59 2.71% 252,561.63 2.45% 其他业务收入 245,733.41 2.28% 63,106.84 0.61% 合计 10,755,737.93 100% 10,312,939.39 100% 公司收入构成变动的原因： 1.报告期内测亩仪的收入为 818,817.90 元，较去年下降 72.55%，其在营业收入中的占比由 28.93%下降至 7.61%，主要是测亩仪产品市场竞争加剧，单位产品价格下降，公司调整了经营策 略，该产品不作为公司后期重点发展方向； 2.报告期车载电脑的收入为 2,845,394.87 元，较去年增加 173.68%，其在营业收入中的占比 由 10.08%上升至 26.45%，主要是随着农机装备的升级换代，高端产品的销售将增加，该产品是 公司今后发展的重点方向； 3.报告期内 GPS 模块的收入为 658,504.27 元，占营业收入 6.12%，该产品是公司定向为洛阳 福格森机械装备有限公司开发的产品。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -862,416.99 -2,487,142.57 投资活动产生的现金流量净额 -221,107.25 -2,446,883.60 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,000,000.00 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额为-862,416.99 元，较 2015 年增加 1,624,725.58 元，主要系 公司各产品销售占比有一定变化，使得公司经营现金流量有一定的变动，同时，报告期内，为缓 解公司经营资金压力，公司股东袁自刚先生曾无偿向公司提供资金支持 2,780,000.00 元（公司本 期归还其借款 1,085,000.00 元），帮助公司渡过困难时期。 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为-862,416.99 元，净利润为 266,923.43 元，两者 相差 1,129,340.42 元，产生差异主要是 2016 年农机行业进入深度调整期，为实现公司销售任务， 公司给部分客户较为宽松的信用政策，导致应收账款期末账面余额较年初增加 1,860,012.58 元； 由于公司产品类别多，规格型号丰富，所需的原材料类别、规格型号多，为保证生产销售的顺利 开展储备了较多的原材料和产成品，导致期末存货账面余额较年初增加 1,897,513.15 元；公司流 动资金相对紧张，延长了供应商的付款期，导致期末应付账款余额较年初增加 1,027,283.27 元。 2.投资活动产生的现金流量净额为-221,107.25 元，较 2015 年增加 2,225,776.35 元。2015 年 公司处于成长起步阶段，需投入生产设备、运输工具及办公设备满足生产经营业需要，因此，2015 年公司投资活动现金流出量相对较大，随着公司各项业务的持续推进，公司 2016 年新购置固定 资产相对偏少，现有固定资产已能满足日常经营需要，无需购置较多的固定资产，由此使得公司 投资活动现金流量净额增加较为明显； 3.筹资活动产生的现金流量净额为 0.00 元，2016 年公司没有权益性和债务性筹资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 15 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在 关联关系 1 勇猛机械股份有限公司 3,456,766.15 32.14% 否 2 洛阳福格森机械装备有限公司 2,188,095.73 20.34% 否 3 山东牧神机械有限责任公司 1,067,942.74 9.93% 否 4 洛阳中收机械装备有限公司 786,117.95 7.31% 否 5 河北中农博远农业装备有限公司 429,957.26 4.00% 否 合计 7,928,879.83 73.72% 应收账款联动分析： 报告期内，报告期内公司营业收入为 10,755,737.93 元，较上期 10,312,939.39 元，增加 442,798.54 元，增加了 4.29%。截至报告期末，公司应收账款账面余额为 6,037,823.11 元，较上 期 4,177,810.53 元，增加 1,860,012.58 元，增加 44.52%。由于受农机行业整体宏观环境影响，公 司收入增长缓慢，给予客户较为宽松的信用政策，使得应收账款期末余额有所上升。报告期内公 司依据《企业会计准则-收入》的规定进行收入确认，公司将客户接受商品并验收完毕作为确认 收入的标志。公司前五名销售客户单位与应收账款期末余额前五名单位基本保持一致，2016 年 公司前五名销售客户占比为 73.72%，应收账款期末余额前五名占比为 72.12%，公司主要客户较 为稳定，其中，前两名销售客户的年度销售占比 52.48%。公司销售收入不存依赖单个客户的现 象，公司主要客户均系农业机械装备制造业知名单位，由于受农机行业整体宏观环境的影响，公 司在可控范围内，给予部分客户较为宽松的信用期限，同时，公司加强与客户的沟通，及时了解 客户的资金情况，保证公司应收账款及时收回。 （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 青州东方电力器材有限公司 817,794.87 9.71% 否 2 深圳市永泰源电子科技有限公司 743,888.89 8.84% 否 3 深圳市汇鑫佳通电子科技有限公司 304,710.00 3.62% 否 4 上虞荣腾电器有限公司 300,296.75 3.57% 否 5 郑州铭怡电子科技有限公司 288,488.00 3.43% 否 合计 2,455,178.51 29.17% - （6）研发支出与专利 研发支出情况： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 768,969.51 614,981.24 研发投入占营业收入的比例 7.15% 5.96% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 22 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 16 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司目前研发人员 9 人，2016 年度研发支出 768,969.51 元。 公司自成立之始就重视研发投入，公司持续投入资金进行新产品的开发和老产品品质的提 升，截至 2016 年底，公司拥有专利数量 22 个，其中实用新型专利 13 个，外观专利 9 个，新产 品的市场投放和原有产品的品质提升有利于进一步增强公司的研发实力和核心竞争力，有利于公 司的可持续发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 95,598.38 -91.89% 0.77% 1,179,122.62 942.10% 12.30% -11.53% 应收账款 5,706,608.51 44.01% 45.80% 3,962,522.35 286.09% 41.33% 4.47% 存货 3,760,495.09 100.88% 30.18% 1,872,009.05 71.45% 19.52% 10.65% 长期股权 投资 固定资产 1,384,992.50 3.32% 11.11% 1,340,491.38 10473.13% 13.98% -2.87% 在建工程 - - - - - - 短期借款 - - - - - - 长期借款 - - - - - - 资产总计 12,460,705.38 29.96% - 9,588,173.19 211.75% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资期末金额为 95,598.38 元，较年初下降 1,083,524.24 元，下降 91.89%，主要系公司第 四季度购买较多原材料，支付供应商货款所致。 2、应收账款期末账面价值为 5,706,608.51 元，较年初增加 1,744,086.16 元，增加 44.01%，主 要系受农机行业整体宏观环境影响，公司给予客户较为宽松的信用政策，使得应收账款期末账面价 值有所上升。 3、存货期末账面价值为 3,760,495.09 元，较年初增加 1,888,486.04 元，增加 100.88%，其中原 材料期末账面价值增加 1,235,995.91 元，较年初增加 74.26%，主要原因是公司的产品类别多，规格 型号丰富，所需的原材料类别、规格型号多，为保证公司后期各项业务顺利开展，公司储备了较多 的原材料；库存商品期末账面价值增加 652,490.13 元，较年初增加 314.28%，主要原因是公司产品 类别多，规格型号丰富，为了保证客户的及时供应，公司增加了产成品的备货数量。 4、截至报告期末，公司合并口径资产负债率为 37.57%，母公司资产负债率为 35.72%，公司资 产负债率较低，除股东无偿提供的资金支持和正常的供应商应付款外，不存在到期应偿还的大额债 务，不会对企业的现金流量产生重大影响。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 17 洛阳凯恩电气有限公司，系本公司的全资子公司，成立于 2014 年 12 月 16 日，统一社会信用 代码为 91410307326724789W；注册资本为人民币壹佰万元；法定代表人为袁自刚；住所地为洛阳 市洛龙区科技园工业路南 2 号；经营范围为测量及监控类仪器仪表、方向机、组合仪表的开发及组 装、传感器及配件、光机电产品、电子产品、汽车配件、通讯设备、家用电器、计算机软、硬件产 品研究及销售和技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；经营 期限至 2034 年 12 月 15 日。截至 2016 年 12 月 31 日，该公司总资产 158.09 万元，净资产 113.04 万元。2016 年度该公司实现营业收入 355.05 万元，营业利润 2.84 万元，净利润 2.37 万元。 报告期内，公司不存在取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1.宏观环境 2017 年是国家推进农业供给侧结构性改革深化之年，农机化技术推广工作思路是：认真贯彻中 央 1 号文件和全国农业工作会议、全国农业机械化工作会议精神，紧紧围绕农业供给侧结构性改革 主线，按照全国农业工作会议“四推进一稳定”总体布局、全国农业机械化工作会议“五围绕五推进” 工作部署，以优化供给、提质增效、农民增收为目标，以绿色发展为导向，以改革创新为动力，以 服务主要农作物生产全程机械化推进行动为重点，不断创新技术推广方式、强化推广体系建设、提 升技术支撑服务，加快先进适用农机化技术推广应用，为推进农业机械化和建设农业现代化做出新 的贡献。 2.行业发展 2017 年农机行业将整体延续 2016 形势的基础上，更加重视智能农机的发展，作业机械更加倾 向于大型复式化，整机价格会上调。我国农机化发展呈现出一系列新形式下的新特点。新——科技 创新推动发展；大——大型复式机械晋级作业“主力军”；涨——原材料上涨导致成本增加。 科技创新是农机产业变革的先导性和决定性因素。2017 年，农机行业将进一步准确分析农机化 科技创新的发展现状与需求，转变农机化科技创新管理模式，加快推进农机化科技创新。 随着各省农机部门积极加大财政资金投入，以突破薄弱环节为切入点、以发展全程机械化装备 为支持、以发展农机社会化服务为途径，大力开展农业机械化技术模式探索的趋势更加明显。我国 农机装备水平和农业综合生产能力提高的表现之一，便是大型机械作业需求的进一步增加。 国农机市场整体规模呈上升趋势，但利润大幅度滑坡，生产成本增加。因此，2017 年我国拖拉 机产品价格在今年的基础上仍会有所提高，用户购买成本明显上升。2017 年农机市场还将呈上升趋 势，但变数颇多。 3.周期波动 2016 年农机行业由于受补贴政策的重大调整，补贴额降低；农业种植结构调整，粮价下滑；国 家环保政策影响，环保部将国二农机销售时间由原业的 4 月 1 日延长到 12 月 1 日等因素的影响， 农机行业增速进一步下滑，水稻收获机略有增长，玉米联合收获机 2016 年呈现断崖式的下跌。据 中国农机工业协会统计，2016 年全国规模以上农机企业主营业务总收入 4516.39 亿元，比上年同期 增长了 5.8%，规模以上农机企业实现利润总额 255.24 亿元，增幅仅为 1.39%，农机工业 2016 年收 入和利润增速均呈现乏力态势，行业进入深度调整期，呈现农机保有量大、市场竞争激烈、产品升 级速度快、全行业增幅趋缓等特点。 4.市场竞争的现状 近十几年的农机行业“黄金发展期”主要是靠农机购置补贴政策拉动的，政府的推手作用一直 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 18 是市场的主导。从 2015 年底，中国各个行业纷纷进入低速增长的“新常态”，第二批农机补贴资金 侧重点转移就开始了农机行业在小范围内的“洗牌”，在 2016 年整个农机行业骤然间进入低谷。 在农机行业“黄金发展期”，涌现出不少新企业，不论是行业内兼并，还是跨界涉足，亦或是 民间研发团队“转正”，农机产品“鱼龙混杂”参差不齐，都在分食每年的几十亿、几百亿的农机 补贴资金“大蛋糕”。尽管“蛋糕”大，竞争也是异常激烈，一线品牌竞争利润率高的领域，余下 的细缝领域也有不少中小企业在残酷竞争。 补贴金额的缩减，将使得行业内的竞争更加激烈，从单纯的产品竞争过度到服务竞争。此前的 竞争是把一些粗制滥造的产品及其企业“洗牌”出局，那么伴随着“国三”农机开年，竞争将会进 入到同等水平产品的竞争，如若产品质量相同将会在服务网点、售后服务等农机“后市场”进行“肉 搏战”。 5.已知趋势 实践“中国制造 2025”的大趋势下，中国农机行业正迎来智能化、自动化、信息化大变革。与 传统的生产相比，“智能制造”在解决人工成本、产品同质化和提高效率等方面，起着越来越大的作 用。发展智能制造，已成为传统产业转型升级的大势所趋。十三五期间我国农机行业转型速度将不 断提升，农机企业也将不断加大投入力度。 6.重大事件 2016 年 1 月 14 日，环境保护部关于实施国家第三阶段非道路移动机械用柴油机排气污染物排 放标准的公告正式发布。公告规定，自 2016 年 4 月 1 日起，所有制造、进口和销售的非道路移动 机械不得装用不符合《非道路标准》第三阶段要求的柴油机（农用机械除外）。自 2016 年 12 月 1 日起，所有制造、进口和销售的农用机械不得装用不符合《非道路标准》第三阶段要求的柴油机。 2016 年 1 月 27 日，中央一号文件发布。连续 13 年持续聚焦“三农”问题的中央一号文件，今年 首次提出“加快研发高端农机装备及关键核心零部件，提升主要农作物生产全程机械化水平，推进 林业装备现代化”。 2016 年 12 月 22 日，为贯彻落实《中国制造 2025》，推动我国农机制造业转型升级，促进我 国由农机制造大国向农机制造强国转变，增强农业机械有效供给能力，提升我国现代农业生产水平， 工业和信息化部、农业部、发展改革委组织编制了《农机装备发展行动方案（2016－2025）》。《方 案》提出，到 2025 年，农机装备品种达到 7000 种左右，大宗粮食和战略性经济作物生产全程机械 化装备品种齐全；全面掌握核心零部件制造技术，关键零部件自给率达到 70%以上，形成 3-5 家具 有国际影响力和较强国际竞争力的农机行业领军企业，全国农作物耕种收综合机械化率达到 75%以 上。 （四） 竞争优势分析 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 19 （1）竞争优势： 1.技术优势 公司以技术创新为先，拥有一支实践经验足，且年龄结构合理的独立研发团队，通过自身积 累已成功获得多项技术专利，在行业内同类企业中保持着技术创新能力和产品技术应用导向的优 势地位。 除多项技术专利转化为产品成果并实现产业化经营以外，公司技术优势更多的体现在定 制系列智能仪器仪表、车载显示终端的开发上，能根据终端消费者需求，快速响应客户要求并实 现针对性技术开发，协助客户克服产品技术障碍、优化产品适用性。 2.市场先入优势 公司进入农业机械配套仪器仪表领域较早，并快速占领市场，与行业重点客户建立了稳定长 期的合作关系。公司重视产品质量和客户关系维护，经过多年的发展，已经成立了专门的营销团 队，并建立了客户关系维护和产品售后服务体系，占领了该细分市场相对高点，并通过持续技术 创新强化了市场进入壁垒。 3.市场影响力优势 公司坚持在农机配套智能仪器仪表及相关领域发展，稳定持续的发展已然获得行业内外的一 定认同，在细分行业中公司具备较好市场信誉和市场品牌。同时，公司作为农业机械协会理事单 位，有条件举办参与各类农机行业交流活动，通过行业交流、技术研讨等形式，能进一步巩固和 提升公司的市场影响力。 （2）竞争劣势 公司所处农机领域专用仪器仪表及相关产品的行业标准尚未统一，目前公司不少产品仍然是 通过定制化设计进行开发生产，规模化程度不足，因此公司产品售价相对传统同类功能产品较高， 且在农机整机制造商中，占采购配件比例小，相对处于议价弱势。 此外，作为以研发创新持续提 升竞争力的企业，长期的研发投入、高级技术人才的引入等是公司健康稳定发展所必须的，但无 论是研发投入、人才引入还是标准化、规模化生产的实现均需要资金投入，公司正处于成长期， 企业自有资金积累有限，因此资金相对不足也成为公司业务发展速度的重要影响因素。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司诚信经营，依法纳税，业务、人员、资产、财务、机构等完全独立，保持了 良好的独立自主经营的能力；财务管理、会计核算、风险控制、安全生产、质量管理等重大内部 控制体系运行良好；营业收入稳步增长，研发投入增加，产品结构在调整，新产品车载电脑的收 入及占比有明显增加；经营管理层和核心员工队伍稳定；报告期内公司无对持续经营能力有重大 不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 公司不存在以下对持续经营能力造成影响的事项： 营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违 约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无 法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人 员、土地、设备、原材料）事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司自成立以来，守法经营、依法纳税，注重安全规范生产，始终把社会责任放在公司发展 的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，2016 年 7 月，公司与郑州信息科技职业学院信 息工程学院签定建立校企战略合作协议，在公司建立了教学实习基地。 二、 风险因素 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 20 （一） 持续到本年度的风险因素 1.内控风险 2016 年 1 月公司整体变更为股份公司，完善股权结构，制定了完备的公司章程，成立了新的 董事会、监事会，并制定了《三会议事规则》、《关联交易管理办法》等一系列规章制度，法人 治理结构初步完备。但由于股份公司成立时间不长，公司管理层对相关制度的理解及规范意识的 提高尚需一个过程，相关制度的执行效果需要一段时间的实践来检验。因此，未来一段时间公司 仍存在治理机制不规范而导致的内控风险。 应对措施：公司已制定了完备的《内部控制制度和流程汇编》，针对公司经营活动的各个环 节进行管控，如财务核算、采购、销售、生产、研发等。目前公司已逐步加大内控执行力度，确 保公司各项内控制度得以有效执行。 2.实际控制人不当控制风险 股东郝廷兰与陈凌和陈纳川系母子关系，三人签订有《一致行动协议》，三人合计持有公司 55.00%的股份，构成一致行动人。三人能够对公司的经营决策、重大投资、关联交易、人事任免、 公司战略等重大事项施加控制，相关决策存在偏离中小股东利益目标的可能。因此，公司存在实 际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司已经建立了合理的法人治理结构，按照《公司法》和《企业会计准则》的要 求制定了相关内控制度。公司后期将加大对内控制度执行的监督力度，发挥监事会在公司日常经 营中的作用，严格按照公司的管理制度进行管理、经营，从而保证公司的内控制度、管理制度能 得到切实有效的执行。随着公司经营及规模的扩大，公司将逐步完善内部财务审计和内部经营管 理审计，营造守法、合规的内部控制环境。 3.核心技术人员流失的风险 公司作为高新技术企业，高素质的科研人才是公司发展的动力源泉。农机装备制造行业持续 向好发展，将加剧市场对相关人才的竞争，这对公司核心技术人员乃至整个研发团队的稳定都形 成了一定的挑战。若公司在对科研人员激励、科研经费的落实、研发环境的营造等方面的措施不 能满足公司发展需要，将会影响到研发团队和管理人才积极性、创造性的发挥，造成人才流失， 从而给公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司加强核心技术保密机制，建立严格的内控制度，减小技术外泄的风险。更重 要的是完善人力资源建设，积极引进并培养科研人才，实施有效的考核激励机制，为科研人员营 造良好的工作和生活环境，确保公司的健康发展。 4.坏账损失风险 报告期内，公司应收账款期末余额持续增加，截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款扣除坏 账准备后为 5,706,608.51 元，占期末资产总额的 45.80%，公司应收账款余额较大。报告期后，若 公司应收款项不能及时收回，将给公司正常生产经营及经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司加强应收账款管理，将应收账款的回收工作责任落实到人，由财务部负责应 收账款的管理，并督促销售人员催收款项，销售人员负责客户的具体催款工作，并将回款情况纳 入员工的绩效考核当中。另外，公司将加强与客户的沟通，及时了解客户的资金情况，逐步实现 严格按照合同约定收款，实现应收账款的及时回款。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 21 5.持续经营能力风险公司 2015 年和 2016 年营业收入分别为 10,312,939.39 元和 10,755,737.93 元，公司收入规模不大，增长较缓。同时，从收入结构上看，方向机总成，仪表类产品是公司营 业收入的主要成分，该类产品市场上供应较为充分，生产厂家众多，竞争优势不明显；而公司新 产品农机车载电脑的销售收入虽有较大的增长，但在整体销售收入的占比还相对较小，公司面临 着持续经营能力风险。 应对措施：公司逐步减少传统型方向机、仪表产品的生产，通过不断创新，将其按照客户的 特定需求不断改进，使其功能多样化。同时，公司加大新产品的研发力度，通过不断创新，推出 满足客户特定需求的差异化产品，如深松控制器、远程物联网终端等，并提供给客户一定的试用 期限，根据客户满意度状况，从而决定是否大批量生产。逐步实现公司产品由传统型向智能型、 创新型过渡。 6.经营活动现金流量持续净流出风险 公司 2015 年和 2016 年经营活动产生的现金流量净额分别为-2,487,142.57 元和-862,416.99 元， 公司经营活动现金净流量状况虽有所改善，但一直为负数，若公司后期未能对经营活动现金的流 入与流出进行合理地管控，公司经营活动现金净流出量将进一步加大，从而对公司正常的生产运 营产生不良影响。 应对措施：公司财务部加强对资金预算的管理，每季度初对公司的资金需求情况进行合理预 测，并设立现金流量风险预警体系，统筹规划公司下一阶段的现金流入量与流出量。公司销售部 加强对应收账款的后续催收工作，将应收账款的回款工作责任落实到人，由财务部负责督促，并 将其纳入个人的绩效考核体系，使公司销售回款能及时到账；公司采购部加强对供应商的统计管 理，建立供应商信息库，根据供应商提供的报价及产品质量情况，择优选取附带赊购方式的供应 商，推迟应付账款的支付；公司研发部将进一步加强研发工作，根据市场需求状况，不断推出满 足客户差异化要求的新产品，从根本上提升公司后期经营活动现金净流量。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资 金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,000,000.00 156,517.09 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 2,780,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 6,000,000.00 2,936,517.09 注：公司第一届董事会第二次会议和和 2016 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于预计公司 2016 年度 日常性关联交易的议案》，主要内容为：①预计与关联方郑州舒克电子商务有限公司之间发生的购销商品事项为 100 万元；②关联方袁自刚预计向公司无偿提供资金支持金额为 500 万元。 （二） 承诺事项的履行情况 1.公司管理层承诺将严格按照《公司章程》、《股东会议事规则》和《董事会议事规则》等 规章制度，规范关联交易。公司为减少和规范关联交易采取了以下措施：公司董事、监事及高级 管理人员均出具了承诺以减少关联交易，具体内容如下： ①本人将诚信和善意地履行作为股份公司的董事/监事/高级管理人员的义务，尽量避免和减 少与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与股份公司依法 签订规范的关联交易协议,并按照有关法律法规、规章及其他规范性文件和公司章程等的有关规 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 23 定履行批准程序； ②关联交易价格依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定或以评估 价格为基准进行确定，保证关联交易价格具有公允性； ③保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务； ④保证不利用关联交易非法转移股份公司的资金、利润，不利用关联交易损害股份公司及非 关联方的利益。 2、公司股东、董事、高级管理人员均出具了关于避免同业竞争的承诺。具体内容如下： 本人及本人控制的其他企业未从事与股份公司相同或相似的业务，亦未直接从事与股份公司 生产、采购、销售等经营环节相竞争的任何活动；本人及本人控制的其他企业在成为股份公司关 联方期间，亦不从事与股份公司相同或相似的业务并避免可能出现的同业竞争；本人及本人控制 的其他企业在成为股份公司关联方期间，将不会设立或收购与股份公司有相同或相似业务的企 业；若本人及本人控制的其他企业在成为股份公司关联方期间因任何原因导致违反上述保证，则 本人承诺，将就因此给股份公司造成损失的，承担相应的赔偿责任，并积极采取有效措施,消除 此类同业竞争。 3、关于完善公司治理机制的承诺： 公司虽已建立了完善的公司治理制度，但在实际运作中还存在部分会议文件未及时签字、完 整归档保存的瑕疵，公司管理层承诺将不断深化公司治理理念，提升规范运作、严格管理的意识， 以保证公司治理机制的有效运行。 4、报告期内，未发现承诺人有违背承诺的事项。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 - 0.00% - - 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 - 0.00% - - 0.00% 董事、监事、高管 - 0.00% - - 0.00% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 6,000,000 100% - 6,000,000 100% 其中：控股股东、实际控 制人 1,560,000 26.00% - 1,560,000 26.00% 董事、监事、高管 2,280,000 38.00% - 2,280,000 38.00% 核心员工 - - - - - 总股本 6,000,000 - 0 6,000,000 - 普通股股东人数 11 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初 持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 陈凌 1,560,000 - 1,560,000 26.00% 1,560,000 - 2 陈纳川 1,560,000 - 1,560,000 26.00% 1,560,000 - 3 郑州普朗克企 业管理咨询有 限公司 900,000 - 900,000 15.00% 900,000 - 4 袁自刚 600,000 - 600,000 10.00% 600,000 - 5 文海洋 240,000 - 240,000 4.00% 240,000 - 6 张松岳 240,000 - 240,000 4.00% 240,000 - 7 段运珍 240,000 - 240,000 4.00% 240,000 - 8 董玉涛 240,000 - 240,000 4.00% 240,000 - 9 郝廷兰 180,000 - 180,000 3.00% 180,000 - 10 郝艳丽 120,000 - 120,000 2.00% 120,000 - 11 赵欣 120,000 - 120,000 2.00% 120,000 - 合计 6,000,000 0 6,000,000 100.00% 6,000,000 0 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 25 前十名股东间相互关系说明： 段运珍和袁自刚是母子关系；袁自刚和郝艳丽是夫妻关系；陈纳川和陈凌是兄弟关系， 一致行动人；郝廷兰和陈纳川、陈凌是母子关系，一致行动人；袁自刚和赵欣是郑州普朗克 企业管理咨询有限公司的股东，其中袁自刚持股 80%，赵欣持股 20%。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至本报告披露日，陈凌、陈纳川和郝廷兰持股比例分别为 26.00%、26.00%和 3.00%，合 计持股比例为 55%，三位股东签订有《一致行动协议》，约定在行使公司股东权利，特别是行 使召集权、提案权、表决权时采取一致行动，意见不一致时，以陈凌的意见作出决定。公司控股 股东为陈凌，持有本公司 1,560,000 股，占公司总股本的 26%。 陈凌，男，汉族，1977 年 2 月出生，中国国籍，拥有匈牙利居留权，工商管理硕士。主要 工作经历：1998 年 9 月至 2000 年 6 月，在机械部自动化所任研发工程师；2000 年 6 月至 2002 年 9 月，在通用电气（GE）北京医疗系统部任电子商务专家；2002 年 9 月至 2008 年 12 月，在 郑州市安特电子科技有限公司担任副总经理；2009 年 1 月至 2013 年 2 月，在深圳市中德博恩科 技有限公司担任副总经理；2013 年 2 月至 2016 年 1 月，任公司监事，2016 年 1 月至今任公司董 事、总经理。 公司控股股东报告期内未发生变动。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为陈凌，资料参见控股股东情况。 公司实际控制人报告期内未发生变动。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股票挂 牌转让日期 发 行 价 格 发 行 数 量 募集 金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 袁自刚 董事长 男 35 研究生 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 是 陈凌 董事、总经理 男 40 研究生 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 是 赵欣 董事、财务负责人 男 43 本科 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 是 陈宝敏 董事 男 47 博士 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 否 汤军锋 董事 男 35 大专 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 是 孙恒杰 监事会主席 男 42 大专 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 是 周基康 监事 男 42 本科 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 是 杨贺东 监事 男 35 本科 2016 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈凌为公司实际控制人，担任公司董事和总经理，除此之外，董事、监事、高级管理人员与 控股股东、实际控制人之间均无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 袁自刚 董事长 600,000 0 600,000 10.00% - 陈凌 董事、总经理 1,560,000 0 1,560,000 26.00% - 赵欣 董事、财务负责人 120,000 0 120,000 2.00% - 合计 2,280,000 0 2,280,000 38.00% - （三） 变动情况 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 28 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 袁自刚 执行董事 新任 董事长 公司股改完成后完善内部 治理结构 陈凌 监事 新任 董事、 总经理 公司股改完成后完善内部 治理结构 赵欣 财务负责人 新任 董事、 财务负责人 公司股改完成后完善内部 治理结构 陈宝敏 未在公司任职 新任 董事 公司股改完成后完善内部 治理结构 汤军锋 销售部经理 新任 董事 公司股改完成后完善内部 治理结构 孙恒杰 洛阳凯恩监事 新任 监事会主席 公司股改完成后完善内部 治理结构 周基康 洛阳凯恩行政部 经理 新任 监事 公司股改完成后完善内部 治理结构 杨贺东 生产部经理 新任 监事 公司股改完成后完善内部 治理结构 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈凌，男，汉族，1977 年 2 月出生，中国国籍，拥有匈牙利居留权，硕士研究生学历。主 要工作经历：1998 年 9 月至 2000 年 6 月，在机械部自动化所任研发工程师；2000 年 6 月至 2002 年 9 月，在通用电气（GE）北京医疗系统部任电子商务专家；2002 年 9 月至 2008 年 12 月，在 郑州市安特电子科技有限公司担任副总经理；2009 年 1 月至 2013 年 2 月，在深圳市中德博恩科 技有限公司担任副总经理；2013 年 2 月至 2016 年 1 月任公司监事，2016 年 1 月至今任公司董事、 总经理,为公司的实际控制人。 袁自刚，男，汉族，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，工程 师。主要工作经历：2006 年 2 月至 2006 年 8 月，在河南思维自动化设备有限公司担任开发工程 师；2006 年 9 月至 2011 年 10 月，在郑州豪威尔电子科技有限公司担任技术中心副主任；2011 年 11 月至 2013 年 2 月，在深圳中德博恩担任技术总监；2013 年 2 月至 2016 年 1 月任公司执行 董事、总经理，2016 年 1 月至今任公司董事长。 赵欣，男，汉族，1974 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级会计 师，注册会计师，注册税务师。主要工作经历：2007 年 1 月至 2011 年 5 月辅仁药业集团有限公 司副总会计师；2011 年 5 月至 2015 年 4 月，辅仁药业集团实业股份有限公司财务总监；2015 年 5 月至 2016 年 1 月任财务负责人，2016 年 1 月至今任公司董事兼财务负责人。 陈宝敏，男，汉族，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济学博士。主要 工作经历：1992 年 8 月至 2004 年 7 月在中国农业银行徐州市分行任职员；2004 年 8 月至今在南 京大学商学院任教；2016 年 1 月至今任公司外部董事。 汤军锋，男，汉族，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工 作经历：2002 年 12 月至 2007 年 11 月服现役；2007 年 12 月至 2013 年 1 月自主创业；2013 年 2 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 29 月至 2016 年 1 月，在开普勒有限公司担任销售部经理；2016 年 1 月至今任公司董事。 孙恒杰，男，回族，1975 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。主要工 作经历：2004 年 4 月至 2011 年 3 月，在郑州豪威尔电子科技有限公司销售部任经理；2011 年 4 月至 2013 年 1 月，自主创业；2013 年 2 月至 2014 年 12 月担任公司销售部经理；2015 年 1 月至 今担先后担任洛阳凯恩销售经理、监事；2016 年 1 月至今任股份公司监事会主席。 周基康，男，汉族，1975 年 08 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工 作经历：1998 年 11 月至 2003 年 11 月，在河南柴油机器厂冶金部担任工艺员；2003 年 11 月至 2004 年 2 月，在郑州市安特电子科技有限公司担任助理工程师；2004 年 3 月至 2010 年 4 月，在 郑州豪威尔电子科技有限公司担任技术工程师；2010 年 5 月至 2014 年 12 月，在洛阳中昶矿场 机械有限公司担任技术工程师；2015 年 1 月至 2016 年 1 月在洛阳凯恩电气公司担任行政部经理、 监事，2016 年 1 月至今任股份公司监事。 杨贺东，男，汉族，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工 作经历：2004 年 10 月至 2011 年 7 月，在郑州圣洁精细化工有限公司担任业务经理；2011 年 8 月至 2011 年 12 月，在上海朗雅实业有限公司郑州办事处担任经理；2012 年 1 月至 2013 年 1 月， 在杭州东力实业有限公司担任副总经理；2013 年 2 月至 2016 年 1 月，先后在公司任生产部经理， 2016 年 1 月至今任公司监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人事部 4 4 财务部 4 4 销售部 3 3 生产部 8 8 采购部 2 2 质检部 3 3 研发部 9 9 仓储部 2 2 员工总计 35 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 4 本科 13 13 专科 15 15 专科以下 3 3 员工总计 35 35 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截止报告期末，公司在职员工人数 35 人，总人数较期初未发生变化，公司通过优化生产流 程，提高效率，加强内部治理结构，使公司的员工结构符合公司运作要求。报告期内核心技术人 员和管理人员稳定，能够满足公司当前的研发、生产、销售和管理的需要，会适时引进研发和管 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 30 理人才以满足发公司日益发展的需要。 2、员工培训与招聘 公司建立员工培训管理体系，通过实施自我培训与传授培训相结合、公共管理培训与专业技 能培训相结合的形式，不断提高员工素养和技能水平，提升公司整体绩效及竞争力水平。公司通 过校园招聘、社会招聘和网络招聘的方式，招聘所需人员和储备人才。 3、员工薪酬政策 公司员工实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》及相关法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，并依据《中华人民共和国个 人所得税法》，为员工代缴代扣个人所得税。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司暂未涉及需承担费用的离退休员工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 2,160,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术员工基本情况： 1、陈凌，男，汉族，1977 年 2 月出生，中国国籍，拥有匈牙利居留权，硕士研究生学历。 主要工作经历：1998 年 9 月至 2000 年 6 月，在机械部自动化所任研发工程师；2000 年 6 月至 2002 年 9 月，在通用电气（GE）北京医疗系统部任电子商务专家；2002 年 9 月至 2008 年 12 月，在郑 州市安特电子科技有限公司担任副总经理；2009 年 1 月至 2013 年 2 月，在深圳市中德博恩科技 有限公司担任副总经理；2013 年 2 月至 2016 年 1 月任公司监事，2016 年 1 月至今任公司董事、 总经理。现持有公司的股份比例为 26.00%，为公司的实际控制人。 2、袁自刚，男，汉族，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，工 程师。主要工作经历：2006 年 2 月至 2006 年 8 月，在河南思维自动化设备有限公司担任开发工 程师；2006 年 9 月至 2011 年 10 月，在郑州豪威尔电子科技有限公司担任技术中心副主任；2011 年 11 月至 2013 年 2 月，在深圳中德博恩担任技术总监；2013 年 2 月至 2016 年 1 月任公司执行 董事、总经理，2016 年 1 月任公司董事长。现直接及间接持有公司股份比例为 22.00%。 3、张少魁，男，汉族，1983 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要 工作经历：2008 年 7 月至 2009 年 9 月，在郑州锅炉股份有限公司担任质检员；2009 年 10 月至 2011 年 9 月，在郑州豪威尔电子科技股份有限公司担任电子工程师；2011 年 10 月至 2013 年 1 月， 在深圳中德博恩担任电子工程师；2013 年 2 月至今，在公司担任主任电子工程师。 4、周光锋，男，汉族，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，电子 工程师（中级）。主要工作经历：2008 年 12 月至 2014 年 12 月，在河南省科学院应用物理研究 所担任研发工程师；2015 年 1 月至今，在公司担任主任电子工程师。 报告期内，核心技术人员未发生变动。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，规范经营，保证公司健康、持 续发展。 报告期内，公司在 2016 年 1 月股份改制后建立的制度有：《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《重大 投资决策管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《风险评估管理办法》等有关规范性制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序进行决策，截至报告期末，均依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 24 日郑州开普勒测控技术股份有限公司创立大会通过《郑州开普勒测控技术股份 有限公司章程》，无其他修改公司章程的情况。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第一次会议于 2016 年1 月 24月召 开，会议审议通过了《关于选举袁自刚为郑州开普勒 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 32 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 测控技术股份有限公司董事长的议案》、《关于聘任 陈凌为郑州开普勒测控技术股份有限公司总经理的议 案》、《关于聘任赵欣为郑州开普勒测控技术股份有 限公司财务负责人的议案》、《关于制定〈郑州开普 勒测控技术股份有限公司总经理工作细则〉的议案》、 《关于制定〈郑州开普勒测控技术股份有限公司信息 披露制度〉的议案》、《关于制定〈郑州开普勒测控 技术股份有限公司投资者关系管理制度〉的议案》、 《关于制定〈郑州开普勒测控技术股份有限公司风险 评估管理办法〉的议案》、《关于郑州开普勒测控技 术股份有限公司内部管理机构设置的方案》等 11 项议 案。 2、第一届董事会第二次临时会议于 2016 年 02 月 18 日召开，会议审议通过了《关于公司治理机制执行情 况的说明和自我评价的议案》、《关于确认公司报告 期内关联交易事项的议案》、《关于预计 2016 年度日 常性关联交易的议案》、《关于公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》；《关 于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取 协议转让方式进行转让的议案》；《关于申请股东大 会授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》等 6 项议案。 3、第一届董事会第三次会议于 2016 年 08 月 18 日召 开，会议审议通过了《2016 年半年度报告》共 1 项议 案。 监事会 2 1、2016 年 1 月 24 日在公司会议室召开第一届监事会 第一次会议，审议通过了《关于选举孙恒杰为监事会 主席的议案》。 2、2016 年 8 月 18 日在公司会议室召开第一届监事会 第二次会议，审议通过了《2016 年半年度报告》。 股东大会 2 1、创立大会暨第一次股东大会于 2016 年 01 月 24 日， 会议审议通过了《公司整体变更设立股份有限公司方 案》、审议通过了《关于郑州开普勒测控技术股份有 限公司的筹备工作报告》、审议通过了《关于郑州开 普勒测控技术股份有限公司发起人抵作股款的财产作 价情况的议案》、《关于郑州开普勒测控技术股份有 限公司设立费用的报告》、《关于制定〈郑州开普勒 测控技术股份有限公司章程〉的议案》、《关于选举 郑州开普勒测控技术股份有限公司第一届董事会董事 的议案》、《关于选举两名监事与职工代表监事杨贺 东组成郑州开普勒测控技术股份有限公司第一届监事 会的议案》、《关于制定〈郑州开普勒测控技术股份 有限公司股东大会议事规则〉的议案》、《关于制定 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 33 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 〈郑州开普勒测控技术股份有限公司董事会议事规 则〉的议案》《关于制定〈郑州开普勒测控技术股份 有限公司监事会议事规则〉的议案》、《关于制定〈郑 州开普勒测控技术股份有限公司关联交易管理办法〉 的议案》等 17 项议案。 2、2016 年第二次临时股东大会于 2016 年 03 月 05 日 召开，会议审议通过了《关于确认公司 2014-2015 年 关联交易事项的议案》、《关于预计 2016 年度日常性 关联交易的议案》、《关于公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协 议转让方式进行转让的议案》和《关于授权董事会负 责办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让相关事宜的议案》5 项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的相关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立健全股东大会、董事会、监事会及各项制度，形成以股东大会、董事会、 监事会、管理层分权与制衡为特征的公司治理结构。公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司制定了《投资者关系管理制度》，严格按照中国证监会和全国中小企业股份转 让系统的监管要求，按时编制并披露定期报告，确保公司 信息披露内容的真实、准确、完整，确 保股东或潜在投资者及时、准确、完整地了解公司经营、内控和财务状况等重要信息。并严格按照 信息披露格式要求及时、真实、准确、完整的披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和 其他重要信息等临时公告，确保股东或潜在投资者及时掌握公司实际情况，以便作出正确的决策。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内监督事项均无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健 全和完善公司法人治理结构，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、 财务、机构方面相互独立，公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 34 1、业务独立 公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，已形成清晰和独立的研发、采购、 生产、质检、销售体系。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产独立 公司拥有生产经营所需的场所、货币资金和办公设备等资产的所有权或使用权，公司的资产独 立于股东资产。上述资产不存在重大权属纠纷，亦不存在被控股股东占用的情形。公司不存在股东 及其关联方违规占用公司资金或非正常经营性借款情况。 3、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事和应由股东大会选举的监 事由股东大会选举产生，职工监事由职工代表大会选举产生。董事长由董事会选举产生，总经理、 财务负责人由董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。高级管理人员和核心技术人员均与公司签 署劳动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外其他职务的情形，也不存在在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 公司独立与员工签署劳动合同，独立为员工缴纳社会保险，并建立了独立的员工考核、管理、薪酬 等人事管理制度。 4、财务独立 公司设有独立的财会部门，是公司独立的财务、会计机构，并依据《会计法》、《企业会计准 则》等建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理 制度。公司拥有独立银行账户，开立有独立的基本存款账户，不存在与股东单位或者任何其它单位 或 个 人 共 享 银 行 账 户 的 情 形 。 公 司 持 有 郑 州 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为 ： 914101000626764283 的营业执照。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立 公司依据《公司法》及《公司章程》建立了独立完整的法人治理结构，设立了股东大会、董事 会、监事会，并制定了三会议事规则，各机构依照《公司法》及《公司章程》规定在各自职责范围 内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部管理机构，在总经理领导下负责公司 的日常经营管理。公司目前设有销售部、采购部、质检、研发、财务、行政人事部等部门，分别负 责公司销售、采购、质量控制、生产研发及财务、人事行政管理等职能。公司各部门职责明确、工 作流程清晰。公司的办公机构独立，公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业不存在合署办公、混合经营的情形。公司完全拥有机构设置的自主权。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关管理制度，保障 公司持续健康运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作水平、增 强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司于 2017 年 2 月 15 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《郑州开普勒测控技术股份有限公司年报 信息披露重大差错责任追究制度》。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 73000002 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017-03-30 注册会计师姓名 薛海峰、梁贝贝 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 郑州开普勒测控技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的郑州开普勒测控技术股份有限公司（以下简称郑州开普勒公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是郑州开普勒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，郑州开普勒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了郑州开普勒公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 薛海峰 中国·北京 中国注册会计师： 梁贝贝 二○一七年三月三十日 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 36 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 95,598.38 1,179,122.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 480,000.00 560,000.00 应收账款 六、（三） 5,706,608.51 3,962,522.35 预付款项 六、（四） 857,149.14 447,603.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,000.00 买入返售金融资产 存货 六、（五） 3,760,495.09 1,872,009.05 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 39,536.66 100,242.90 流动资产合计 10,940,387.78 8,121,500.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 1,384,992.50 1,340,491.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 87,578.36 97,492.88 开发支出 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 37 项目 附注 期末余额 期初余额 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 47,746.74 28,688.32 其他非流动资产 非流动资产合计 1,520,317.60 1,466,672.58 资产总计 12,460,705.38 9,588,173.19 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十） 2,139,508.60 1,112,225.33 预收款项 六、（十一） 270,215.00 31,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十二） 294,330.15 262,440.00 应交税费 六、（十三） 68,949.39 453,875.85 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十四） 1,908,994.93 216,848.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,681,998.07 2,076,389.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 38 项目 附注 期末余额 期初余额 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,681,998.07 2,076,389.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十五） 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十六） 656,167.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十七） 99,210.93 145,918.13 一般风险准备 未分配利润 六、（十八） 1,023,328.54 1,365,865.75 归属于母公司所有者权益合计 7,778,707.31 7,511,783.88 少数股东权益 所有者权益合计 7,778,707.31 7,511,783.88 负债和所有者权益总计 12,460,705.38 9,588,173.19 法定代表人： 袁自刚 主管会计工作负责人： 赵欣 会计机构负责人： 孙海云 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 78,106.04 1,086,392.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 480,000.00 560,000.00 应收账款 十三、（一） 4,532,793.77 2,751,816.22 预付款项 857,149.14 447,603.69 应收利息 应收股利 其他应收款 1,000.00 106,928.00 存货 3,466,275.95 1,721,891.32 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 39 项目 附注 期末余额 期初余额 其他流动资产 26,967.38 100,242.90 流动资产合计 9,442,292.28 6,774,874.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（二） 1,103,033.55 1,103,033.55 投资性房地产 固定资产 1,384,992.50 1,340,491.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 87,578.36 97,492.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 41,167.71 21,478.49 其他非流动资产 非流动资产合计 2,616,772.12 2,562,496.30 资产总计 12,059,064.40 9,337,370.63 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,931,112.10 883,828.83 预收款项 270,215.00 31,000.00 应付职工薪酬 290,222.04 242,440.00 应交税费 64,870.52 421,038.87 应付利息 应付股利 其他应付款 1,751,334.13 196,848.13 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,307,753.79 1,775,155.83 非流动负债： 长期借款 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 40 项目 附注 期末余额 期初余额 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,307,753.79 1,775,155.83 所有者权益： 股本 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 759,201.39 103,033.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 99,210.93 145,918.13 未分配利润 892,898.29 1,313,263.12 所有者权益合计 7,751,310.61 7,562,214.80 负债和所有者权益合计 12,059,064.40 9,337,370.63 法定代表人： 袁自刚 主管会计工作负责人： 赵欣 会计机构负责人： 孙海云 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,755,737.93 10,312,939.39 其中：营业收入 六、（十九） 10,755,737.93 10,312,939.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,858,401.85 8,464,477.44 其中：营业成本 六、（十九） 6,427,709.81 5,942,276.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 41 项目 附注 本期金额 上期金额 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、（二十） 49,356.79 81,188.60 销售费用 六、（二十一） 293,418.41 327,325.62 管理费用 六、（二十二） 3,826,320.50 1,951,523.57 财务费用 六、（二十三） 136,642.81 1,144.20 资产减值损失 六、（二十四） 124,953.53 161,019.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -102,663.92 1,848,461.95 加：营业外收入 六、（二十五） 458,723.12 13,267.12 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 356,059.20 1,861,729.07 减：所得税费用 六、（二十六） 89,135.77 281,645.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 266,923.43 1,580,083.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 266,923.43 1,580,083.87 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 42 项目 附注 本期金额 上期金额 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 266,923.43 1,580,083.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 266,923.43 1,580,083.87 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、（二） 0.04 0.70 （二）稀释每股收益 0.04 0.70 法定代表人： 袁自刚 主管会计工作负责人： 赵欣 会计机构负责人： 孙海云 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（三） 10,536,434.81 9,409,901.77 减：营业成本 十三、（三） 6,493,451.10 5,437,578.46 营业税金及附加 43,438.79 59,855.07 销售费用 202,626.49 290,806.03 管理费用 3,715,636.07 1,748,283.81 财务费用 135,765.77 592.71 资产减值损失 131,261.47 88,920.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -185,744.88 1,783,864.84 加：营业外收入 458,723.12 13,171.91 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 272,978.24 1,797,036.75 减：所得税费用 83,882.43 269,555.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 189,095.81 1,527,481.24 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 43 项目 附注 本期金额 上期金额 益的其他综合收益中享有的份额 3.其他 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 189,095.81 1,527,481.24 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 袁自刚 主管会计工作负责人： 赵欣 会计机构负责人： 孙海云 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,476,812.52 8,924,909.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 251,422.91 13,171.63 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十七） 2,988,159.14 22,379.71 经营活动现金流入小计 14,716,394.57 8,960,460.90 购买商品、接受劳务支付的现金 9,263,476.46 7,117,852.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 44 项目 附注 本期金额 上期金额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,909,101.61 1,271,006.43 支付的各项税费 904,163.81 492,639.62 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十七） 3,502,069.68 2,566,105.26 经营活动现金流出小计 15,578,811.56 11,447,603.47 经营活动产生的现金流量净额 -862,416.99 -2,487,142.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 221,107.25 1,446,883.60 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 221,107.25 2,446,883.60 投资活动产生的现金流量净额 -221,107.25 -2,446,883.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,083,524.24 1,065,973.83 加：期初现金及现金等价物余额 1,179,122.62 113,148.79 六、期末现金及现金等价物余额 95,598.38 1,179,122.62 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 45 法定代表人： 袁自刚 主管会计工作负责人： 赵欣 会计机构负责人： 孙海云 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,610,729.35 9,151,159.84 收到的税费返还 251,422.91 13,171.63 收到其他与经营活动有关的现金 2,957,316.18 2,007.60 经营活动现金流入小计 13,819,468.44 9,166,339.07 购买商品、接受劳务支付的现金 8,585,495.93 6,629,054.14 支付给职工以及为职工支付的现金 1,762,394.73 1,045,348.43 支付的各项税费 828,277.73 434,423.73 支付其他与经营活动有关的现金 3,430,478.96 2,637,385.76 经营活动现金流出小计 14,606,647.35 10,746,212.06 经营活动产生的现金流量净额 -787,178.91 -1,579,872.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 221,107.25 1,446,883.60 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 221,107.25 2,446,883.60 投资活动产生的现金流量净额 -221,107.25 -2,446,883.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 46 项目 附注 本期金额 上期金额 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,008,286.16 973,243.41 加：期初现金及现金等价物余额 1,086,392.20 113,148.79 六、期末现金及现金等价物余额 78,106.04 1,086,392.20 法定代表人： 袁自刚 主管会计工作负责人： 赵欣 会计机构负责人： 孙海云 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 145,918.13 1,365,865.75 7,511,783.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 145,918.13 1,365,865.75 7,511,783.88 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 656,167.84 -46,707.20 -342,537.21 266,923.43 （一）综合收益总额 266,923.43 266,923.43 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 18,909.58 -18,909.58 1．提取盈余公积 18,909.58 -18,909.58 2．提取一般风险准备 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 48 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 656,167.84 -65,616.78 -590,551.06 四、本年期末余额 6,000,000.00 656,167.84 99,210.93 1,023,328.54 7,778,707.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 -68,299.99 931,700.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 49 二、本年期初余额 1,000,000.00 -68,299.99 931,700.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 145,918.13 1,434,165.74 6,580,083.87 （一）综合收益总额 1,580,083.87 1,580,083.87 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 145,918.13 - -145,918.13 1．提取盈余公积 145,918.13 -145,918.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 50 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 145,918.13 1,365,865.75 7,511,783.88 法定代表人： 袁自刚 主管会计工作负责人： 赵欣 会计机构负责人： 孙海云 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 103,033.55 145,918.13 1,313,263.12 7,562,214.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 103,033.55 145,918.13 1,313,263.12 7,562,214.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 656,167.84 -46,707.20 -420,364.83 189,095.81 （一）综合收益总额 189,095.81 189,095.81 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 51 （三）利润分配 18,909.58 -18,909.58 1．提取盈余公积 18,909.58 -18,909.58 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 656,167.84 -65,616.78 -590,551.06 四、本年期末余额 6,000,000.00 759,201.39 99,210.93 892,898.29 7,751,310.61 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 -68,299.99 931,700.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 -68,299.99 931,700.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 103,033.55 145,918.13 1,381,563.11 6,630,514.79 （一）综合收益总额 1,527,481.24 1,527,481.24 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 103,033.55 5,103,033.55 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 103,033.55 5,103,033.55 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 145,918.13 -145,918.13 1．提取盈余公积 145,918.13 -145,918.13 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 53 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 103,033.55 - - - 145,918.13 1,313,263.12 7,562,214.80 法定代表人： 袁自刚 主管会计工作负责人： 赵欣 会计机构负责人： 孙海云 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 54 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司概况 公司名称： 郑州开普勒测控技术股份有限公司 统一社会信用代码 914101000626764283 注册资本： 人民币陆佰万圆整 法定代表人： 袁自刚 成立时间： 2013 年 2 月 1 日 公司住所： 郑州市高新区莲花街 11 号 1 幢 5 层 A 座 所属行业： 制造业 经营范围： 测量及监控类仪器仪表的开发及组装；传感器及配件、光机电产品、 电子产品、汽车配件、通讯设备、家用电器、计算机软硬件产品研究 及销售和技术服务；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 公司历史沿革 1、郑州开普勒测控技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由郑州开普勒测控技术 有限公司以 2015 年 11 月 30 日经审计的净资产折股整体变更而来。郑州开普勒测控技术有限公 司成立于 2013 年 2 月 1 日，注册资本 100.00 万元，首次出资由股东袁自刚以货币出资 20.00 万 元。上述事项由河南广发联合会计师事务所（普通合伙）审验并于 2013 年 1 月 24 日出具豫广发 验字（2013）第 AY095 号验资报告。其股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 陈凌 80.00 袁自刚 20.00 20.00 20.00 合计 100.00 20.00 20.00 2、2013 年 9 月 23 日，根据股东会决议和公司章程修正案规定二期出资 80.00 万元，由股东陈凌 以货币出资 80.00 万元 。上述事项由河南广发联合会计师事务所（普通合伙）审验并于 2013 年 9 月 23 日出具豫广发验字（2013）第 IY111 号验资报告。变更后的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 陈凌 80.00 80.00 80.00 袁自刚 20.00 20.00 20.00 合计 100.00 100.00 100.00 3、2015 年 9 月 14 日公司收到股东投资款 500.00 万元，其中：陈凌出资 400.00 万元，袁自刚出 资 100.00 万元。根据股东大会决议公司注册资本增加 500.00 万元，实收资本增加 500.00 万；增 资后注册资本 600.00 万元，实收资本 600.00 万元。上述事项由北京兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）河南分所审验并于 2015 年 9 月 16 日出具[2015] 京会兴豫分验字第 73000009 号验资报 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 55 告。增资后股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 陈凌 480.00 480.00 80.00 袁自刚 120.00 120.00 20.00 合计 600.00 600.00 100.00 4、2015 年 9 月 28 日，公司股东会决议收购股东陈凌、袁自刚控制下的洛阳凯恩电气有限公司 100%股权，合并基准日 2015 年 8 月 31 日，对价为洛阳凯恩电气有限公司注册资本。洛阳凯恩 电气有限公司合并基准日净资产由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所审计并于 2015 年 9 月 6 日出具[2015]京会兴豫分审字第 73000004 号审计报告。合并基准日洛阳凯恩电气 有限公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 陈凌 80.00 80.00 80.00 袁自刚 20.00 20.00 20.00 合计 100.00 100.00 100.00 5、2015 年 11 月 19 日，公司股东会决议股东陈凌、袁自刚持有 384.00 万元股权转让给郑州普朗 克企业管理咨询有限公司和文海洋等 8 位自然人。变更后的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 陈凌 156.00 156.00 26.00 陈纳川 156.00 156.00 26.00 袁自刚 60.00 60.00 10.00 文海洋 24.00 24.00 4.00 张松岳 24.00 24.00 4.00 段运珍 24.00 24.00 4.00 董玉涛 24.00 24.00 4.00 郝廷兰 18.00 18.00 3.00 郝艳丽 12.00 12.00 2.00 赵欣 12.00 12.00 2.00 郑州普朗克企业管理咨 询有限公司 90.00 90.00 15.00 合计 600.00 600.00 100.00 6、2016 年 1 月 8 日，公司股东会决议公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，基准日 2015 年 11 月 30 日经审计的净资产 6,759,201.39 元，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 的[2015]京会兴专字第 73000005 号审计报告确认。全体股东于 2016 年 1 月 8 日共同签署了《发 起人协议》，以该净资产折股以发起设立的方式申请变更为股份有限公司，股份公司总股本拟设 置为 600.00 万股，均为每股面值 1 元的人民币普通股，由北京兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）审验并出具[2016]京会兴验字第 73000001 号验资报告。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 公司是农机配套设备、仪器仪表制造企业，主要产品包括：农机配套方向机、车载电脑、测 亩仪等。 (四) 财务报表批准报出 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 56 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 30 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2016 年纳入合并财务报表范围的主体 2 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起未来 12 个月能够持续经营，没有迹象表明存在对持续经营能力产生重大 影响的事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 57 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合 同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、 资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 58 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投 资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结 转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 59 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的 资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与 母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度 对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发 生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 60 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 61 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 62 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 63 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计 量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 64 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 300 万元（含）以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 无信用风险组合 员工备用金、合并范围内的关联往来 信用风险组合 其他应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 无信用风险组合 不计提坏账准备 信用风险组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 0 1－2 年 10 10 2－3 年 15 20 3－4 年 30 50 4－5 年 50 80 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 无信用风险组合 不计提坏账准备 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、 消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 65 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表 参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 66 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业 合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照 其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 67 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 68 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）投资性房地产 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊 销政策。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该 固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 5 2.71 生产设备 10 5 9.50 运输工具 5 5 19.00 办公家具 5 5 19.00 融资租入固定资产： 其中：房屋及建筑物 35 5 2.71 生产设备 10 5 9.50 运输工具 5 5 19.00 办公家具 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 69 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 70 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 71 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 72 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 73 （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 74 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 75 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司 将客户接受商品并验收完毕作为确认收入的标志。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 76 ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失， 并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十六）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 77 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可 预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确 认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 78 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时， 不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十一）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十二）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处 置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允 价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产 减值损失。 （三十三）套期会计 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 79 1、套期保值的分类 （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允 价值变动风险进行的套期。 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认 资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇 风险。 （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资， 是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期 策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及对 套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项 目公允价值或现金流量变动的程度。公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系 被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，认定其为高度有效： （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起 的公允价值或现金流量变动； （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、套期会计处理方法 （1）公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变 动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调 整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于 账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行 的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允 价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦 计入当期损益。 （2）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部 分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生 时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融 负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确 认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转 出，计入当期损益）。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 80 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失 转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)， 或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承 诺影响当期损益。 （3）境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流 量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期 的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期 损益。 （三十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 81 （三十五）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、依据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》文， 子公司洛阳凯恩电气有限公司本年度所得减按 50％计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业 所得税。 2、依据《关于软件产品增值税政策的通知》文，销售自行开发生产的软件产品，按 17%税 率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司本年度享受增 值税即征即退税收优惠。 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 82 3、依据《中华人民共和国企业所得税法》文，本公司 2015 年取得高新企业认定，证书编号 GR201541000091，2016 年度减按 15％的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,258.50 8,201.34 银行存款 83,339.88 1,170,921.28 其他货币资金 合计 95,598.38 1,179,122.62 其中：存放在境外的款项总额 公司截止至 2016 年 12 月 31 日不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 480,000.00 560,000.00 商业承兑票据 合计 480,000.00 560,000.00 2、期末公司无已质押的应收票据。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 3,845,000.00 商业承兑票据 合计 3,845,000.00 4、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：无信用风险组合 信用风险组合 6,037,823.11 100.00 331,214.60 5.49 5,706,608.51 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 6,037,823.11 100.00 331,214.60 5.49 5,706,608.51 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 83 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,177,810.53 100.00 215,288.18 5.15 3,962,522.35 其中：无信用风险组合 信用风险组合 4,177,810.53 100.00 215,288.18 5.15 3,962,522.35 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,177,810.53 100.00 215,288.18 5.15 3,962,522.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,485,014.24 274,250.71 5.00 1－2 年 519,148.87 51,914.89 10.00 2－3 年 33,660.00 5,049.00 15.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 6,037,823.11 331,214.60 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,054,657.53 202,732.88 5.00 1－2 年 118,353.00 11,835.30 10.00 2－3 年 4,800.00 720.00 15.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 4,177,810.53 215,288.18 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 122,234.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,307.94 元。 3、本报告期无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 勇猛机械股份有限公司 无关联 1,315,806.77 1 年以内 21.79 65,790.34 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 84 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占应收账 款期末余 额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 洛阳福格森机械装备有限公司 无关联 1,305,643.00 1 年以内 21.62 65,282.15 洛阳中收机械装备有限公司 无关联 914,058.00 1 年以内 15.14 45,702.90 河北中农博远农业装备有限公司 无关联 443,100.00 1 年以内 7.34 22,155.00 山东牧神机械有限责任公司 无关联 375,593.00 1 年以内 6.22 18,779.65 合计 -- 4,354,200.77 -- 72.11 -- （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 847,344.14 0.99 447,603.69 100.00 1-2 年 9,805.00 0.01 2-3 年 3 年以上 合计 857,149.14 100.00 447,603.69 100.00 无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 余额 占预付款项 余额合计数 的比例（%） 预付款 时间 未结算原因 郑州纽科高新科技园开发有限 公司 无关联 158,186.74 18.45 2016 年 预付房租 深圳市弘邦电子模具有限公司 无关联 109,419.00 12.77 2016 年 交易尚未结算 深圳市鹏泽翔科技有限公司 无关联 76,200.00 8.89 2016 年 交易尚未结算 深圳市倍力达电子科技有限公 司 无关联 70,584.00 8.23 2016 年 交易尚未结算 郑州润田物业管理有限公司 无关联 37,610.08 4.39 2016 年 预付物业费 合计 451,999.82 52.73 -- -- （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,909,421.04 9,027.11 2,900,393.93 1,664,398.02 1,664,398.02 库存商品 860,101.16 860,101.16 207,611.03 207,611.03 合计 3,769,522.20 9,027.11 3,760,495.09 1,872,009.05 1,872,009.05 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 9,027.11 9,027.11 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 85 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 合计 9,027.11 9,027.11 本期根据期末盘点结果对因相关型号停产等原因难以再利用的原材料全额计提跌价准备。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 39,536.66 100,242.90 合计 39,536.66 100,242.90 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 生产设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 154,630.49 1,057,278.75 150,897.44 1,362,806.68 2.本期增加金额 38,341.02 124,615.38 58,150.85 221,107.25 （1）购置 38,341.02 124,615.38 58,150.85 221,107.25 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 192,971.51 1,181,894.13 209,048.29 1,583,913.93 二、累计折旧 1.期初余额 9,316.50 7,778.72 5,220.08 22,315.30 2.本期增加金额 37,447.67 103,198.06 35,960.40 176,606.13 （1）计提 37,447.67 103,198.06 35,960.40 176,606.13 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 46,764.17 110,976.78 41,180.48 198,921.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 146,207.34 1,070,917.35 167,867.81 1,384,992.50 2.期初账面价值 145,313.99 1,049,500.03 145,677.36 1,340,491.38 （八）无形资产 1、无形资产情况 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 86 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 99,145.30 99,145.30 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 99,145.30 99,145.30 二、累计摊销 1.期初余额 1,652.42 1,652.42 2.本期增加金额 9,914.52 9,914.52 (1)计提 9,914.52 9,914.52 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 11,566.94 11,566.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 87,578.36 87,578.36 2.期初账面价值 97,492.88 97,492.88 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 340,241.71 47,746.74 215,288.18 28,688.32 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 340,241.71 47,746.74 215,288.18 28,688.32 （十）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 2,139,508.60 1,112,225.33 合计 2,139,508.60 1,112,225.33 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 87 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青州东方电力器材有限公司 169,701.12 产业链下游客户回款进度缓慢导 致尚未向上游供应商结算进度慢 武汉盛硕电子有限公司 112,722.58 因商品质量问题正在协商 郑州恒塑电子有限公司 55,478.50 产业链下游客户回款进度缓慢导 致尚未向上游供应商结算进度慢 南洋汽摩集团有限公司 16,840.00 产业链下游客户回款进度缓慢导 致尚未向上游供应商结算进度慢 绍兴上虞荣腾电器有限公司 16,320.70 产业链下游客户回款进度缓慢导 致尚未向上游供应商结算进度慢 合计 371,062.90 3、按债权方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应付账款期末余 额合计数的比例(%) 青州东方电力器材有限公司 无关联 578,869.63 2 年以内 27.06 郑州恒塑电子有限公司 无关联 161,323.90 2 年以内 7.54 平阳县泰林汽车部件有限公司 无关联 114,001.00 1 年以内 5.33 武汉盛硕电子有限公司 无关联 112,722.58 1-2 年 5.27 鹤壁新峰汽车电气有限公司 无关联 93,344.16 1 年以内 4.36 合计 -- 1,060,261.27 49.56 （十一）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 270,215.00 31,000.00 合计 270,215.00 31,000.00 2、公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 3、按债权方归集的期末余额前五名的预收帐款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占预收帐款期末余 额合计数的比例(%) 新疆牧神机械有限责任公司 无关联 168,090.00 1 年以内 62.21 北京明辉嘉宇科贸有限公司 无关联 60,000.00 1 年以内 22.20 乌鲁木齐丽森恒业贸易有限公司 无关联 18,655.00 1 年以内 6.90 泰来县鑫盛农业机械销售有限公司 无关联 11,400.00 1 年以内 4.22 河南沃德机械制造有限公司 无关联 4,650.00 1 年以内 1.72 合计 -- 262,795.00 97.25 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 262,440.00 1,694,820.02 1,662,929.87 294,330.15 二、离职后福利-设定提存计划 249,295.37 249,295.37 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 88 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 262,440.00 1,944,115.39 1,912,225.24 294,330.15 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 262,440.00 1,535,877.77 1,503,987.62 294,330.15 二、职工福利费 三、社会保险费 106,934.25 106,934.25 其中：医疗保险费 99,721.36 99,721.36 工伤保险费 3,658.34 3,658.34 生育保险费 3,554.55 3,554.55 四、住房公积金 52,008.00 52,008.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 262,440.00 1,694,820.02 1,662,929.87 294,330.15 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 233,423.86 233,423.86 2、失业保险费 15,871.51 15,871.51 合计 249,295.37 249,295.37 （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 62,908.66 187,221.70 企业所得税 244,187.55 城市维护建设税 3,523.76 13,105.52 教育费附加 2,516.97 9,361.08 合计 68,949.39 453,875.85 （十四）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 拆借款 1,843,666.13 148,666.13 应付未付费用 65,328.80 68,182.00 合计 1,908,994.93 216,848.13 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 袁自刚 20,000.00 股东投入拆借款缓解资金压力 合计 20,000.00 3、按债权方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 89 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应付款期 末余额合计数的 比例(%) 袁自刚 股东 1,843,666.13 2 年以内 96.58 河南省顺丰速运有限公司郑州管 城分公司 无关联 38,864.00 1 年以内 2.04 北京外企人力资源服务河南有限 公司 无关联 8,000.00 1 年以内 0.42 洛阳高挂机械有限公司 无关联 7,660.80 1 年以内 0.40 河南铭双电子科技有限公司 无关联 6,050.00 1 年以内 0.32 合计 -- 1,904,240.93 99.76 注：其他应付袁自刚款项余额账龄 1-2 年部分为 20,000.00 元，1 年以内部分为 1,823,666.13 元。 （十五）实收资本（股本） 1、实收资本（股本）增减变动情况 投资者 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 占比% 金额 占比% 陈凌 1,560,000.00 26.00 1,560,000.00 26.00 袁自刚 600,000.00 10.00 600,000.00 10.00 陈纳川 1,560,000.00 26.00 1,560,000.00 26.00 文海洋 240,000.00 4.00 240,000.00 4.00 张松岳 240,000.00 4.00 240,000.00 4.00 段运珍 240,000.00 4.00 240,000.00 4.00 董玉涛 240,000.00 4.00 240,000.00 4.00 郝廷兰 180,000.00 3.00 180,000.00 3.00 郝艳丽 120,000.00 2.00 120,000.00 2.00 赵欣 120,000.00 2.00 120,000.00 2.00 郑州普朗克企业管 理咨询有限公司 900,000.00 15.00 900,000.00 15.00 合计 6,000,000.00 100.00 6,000,000.00 100.00 实收资本变动情况说明： （1）2016 年 1 月 8 日，公司股东会决议公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，基 准日 2015 年 11 月 30 日经审计的净资产 6,759,201.39 元（其中实收资本 6,000,000.00 元，资本公 积 103,033.55 元，未分配利润 656,167.84 元），经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 的[2015]京会兴专字第 73000005 号审计报告确认。全体股东于 2016 年 1 月 8 日共同签署了《发 起人协议》，以该净资产折股以发起设立的方式申请变更为股份有限公司，股份公司总股本拟设 置为 600.00 万股，均为每股面值 1 元的人民币普通股，总计股本为人民币陆佰万元整（人民币 6,000,000.00 元），剩余净资产人民币 759,201.39 元作为股本溢价计入公司资本公积，由北京兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具[2016]京会兴验字第 73000001 号验资报告。 （2）公司于 2016 年 2 月 3 日取得郑州市工商行政管理局下发的股份公司营业执照，由郑州 开普勒测控技术有限公司整体变更为郑州开普勒测控技术股份有限公司。 （十六）资本公积 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 90 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 656,167.84 656,167.84 其他资本公积 合计 656,167.84 656,167.84 2、其他说明 母公司变更为股份有限公司时转入股本溢价 759,201.39 元，其中 103,033.55 元为收购子公司 洛阳凯恩电气有限公司形成的资本溢价，在合并时予以抵消。 （十七）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 145,918.13 18,909.58 65,616.78 99,210.93 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 145,918.13 18,909.58 65,616.78 99,210.93 2、其他说明 （1）母公司 2016 年度变更为股份有限公司时，基准日 2015 年 11 月 30 日累积未分配利润 656,167.84 元已在 2015 年末计提法定盈余公积，其作为股本溢价计入公司资本公积，应相应按 656,167.84 元的 10%比例减少法定盈余公积 65,616.78 元。 （2）母公司本年度净利润 189,095.81 元，按 10%比例计提法定盈余公积 18,909.58 元。 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,365,865.75 -68,299.99 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,365,865.75 -68,299.99 加：本期归属于母公司所有者的净利润 266,923.43 1,580,083.87 减：提取法定盈余公积 18,909.58 145,918.13 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 590,551.06 期末未分配利润 1,023,328.54 1,365,865.75 调整期初未分配利润明细： 母公司 2016 年度变更为股份有限公司时，基准日 2015 年 11 月 30 日累积未分配利润 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 91 656,167.84 元扣除已在 2015 年末按 10%比例计提法定盈余公积的 65,616.78 元后转入股本溢价。 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 10,510,004.52 6,261,768.51 10,249,832.55 5,935,499.88 其他业务 245,733.41 165,941.30 63,106.84 6,776.44 合计 10,755,737.93 6,427,709.81 10,312,939.39 5,942,276.32 2、主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 现代农业装备与 信息化技术产品 10,510,004.52 6,261,768.51 10,249,832.55 5,935,499.88 合计 10,510,004.52 6,261,768.51 10,249,832.55 5,935,499.88 3、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 可调式方向机总成 4,313,589.14 2,627,663.15 3,848,566.91 2,652,065.96 传感器 408,425.05 268,805.36 660,550.19 391,603.41 测亩仪 818,817.90 444,998.77 2,983,051.28 1,351,226.32 仪表 200,369.63 131,965.01 793,252.13 360,094.75 监视器 284,209.41 233,833.10 356,410.26 240,467.25 摄像头 688,713.66 550,789.17 315,760.68 233,108.22 车载电脑 2,845,394.87 1,522,209.52 1,039,679.47 579,506.32 GPS 模块 658,504.27 323,333.20 相关配套 291,980.59 158,171.23 252,561.63 127,427.65 合计 10,510,004.52 6,261,768.51 10,249,832.55 5,935,499.88 4、按客户归集的营业额前五名的营业收入情况 单位名称 营业收入 占全部营业收入 的比例(%) 勇猛机械股份有限公司 3,456,766.15 32.14 洛阳福格森机械装备有限公司 2,188,095.73 20.34 山东牧神机械有限责任公司 1,067,942.74 9.93 洛阳中收机械装备有限公司 786,117.95 7.31 河北中农博远农业装备有限公司 429,957.26 4.00 合计 7,928,879.83 73.72 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 24,378.91 47,360.03 教育费附加 10,448.09 20,297.14 地方教育费附加 6,965.40 13,531.43 车船税 250.00 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 92 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 7,314.39 合计 49,356.79 81,188.60 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 172,869.82 150,380.00 差旅费 12,981.00 74,925.50 物流费 33,276.42 21,744.00 检测费用 67,991.89 41,388.60 广告宣传费 720.00 28,113.21 其他 5,579.28 10,774.31 合计 293,418.41 327,325.62 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 484,012.13 387,020.58 福利费 1,440.00 办公费 34,477.75 101,467.12 业务招待费 10,184.00 15,790.90 印花税 10,697.19 车辆费用 37,652.59 113,064.20 物流费 70,761.52 10,135.40 研发费用 768,969.51 614,981.24 房屋租金及物业费 187,975.02 196,062.46 认证费 17,500.00 14,000.00 折旧费 69,526.87 13,797.50 社保费 403,810.34 248,914.54 残疾人就业保障金 3,942.32 水电费 61,892.48 53,731.50 无形资产摊销 9,914.52 1,652.42 中介机构服务费 1,591,614.68 150,000.00 版权商标费 48,810.00 差旅费 12,900.00 其他 14,879.09 16,266.20 合计 3,826,320.50 1,951,523.57 （二十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 858.93 2,379.71 手续费 4,599.22 3,523.91 票据贴息 132,902.52 合计 136,642.81 1,144.20 （二十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 93 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 115,926.42 161,019.13 二、存货跌价损失 9,027.11 合计 124,953.53 161,019.13 （二十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 458,722.91 13,171.63 207,300.00 其他 0.21 95.49 0.21 合计 458,723.12 13,267.12 207,300.21 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 软件产品增值税即征即退 251,422.91 与收益相关 科技型中小企业梯次补贴 200,500.00 与收益相关 稳岗补助 6,800.00 与收益相关 合计 458,722.91 （二十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 108,194.19 302,193.16 递延所得税费用 -19,058.42 -20,547.96 合计 89,135.77 281,645.20 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 356,059.20 1,916,362.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 53,408.88 281,488.09 子公司适用不同税率的影响 -1,422.38 调整以前期间所得税的影响 1,699.13 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,645.15 157.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -8,195.01 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 89,135.77 281,645.21 （二十七）现金流量表项目 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 94 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 858.93 2,379.71 往来款 2,780,000.00 20,000.00 营业外收入 207,300.21 合计 2,988,159.14 22,379.71 注：往来款项目主要核算股东袁自刚对运营资金的补充。 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用、管理费用中除职工薪酬、折 旧、税费外的日常支出 2,412,470.46 1,168,479.06 财务费用-手续费 4,599.22 3,523.91 往来款 1,085,000.00 1,394,102.29 合计 3,502,069.68 2,566,105.26 注：往来款项目主要核算归还股东袁自刚补充运营资金的款项。 （二十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 266,923.43 1,580,083.87 加：资产减值准备 124,953.53 161,019.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 176,606.13 19,925.20 无形资产摊销 9,914.52 1,652.42 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,058.42 -20,547.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,897,513.15 -780,152.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,010,354.51 -3,488,498.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,486,111.48 39,375.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 -862,416.99 -2,487,142.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 95 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 95,598.38 1,179,122.62 减：现金的期初余额 1,179,122.62 113,148.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,083,524.24 1,065,973.83 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 95,598.38 1,179,122.62 其中：库存现金 12,258.50 8,201.34 可随时用于支付的银行存款 83,339.88 1,170,921.28 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 95,598.38 1,179,122.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 （二十九）所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 2016 年 1 月 8 日，公司股东会决议公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，基准日 2015 年 11 月 30 日经审计的净资产 6,759,201.39 元，其中实收资本 6,000,000.00 元，资本公积 103,033.55 元，未分配利润 656,167.84 元。全体股东于 2016 年 1 月 8 日共同签署了《发起人协 议》，以该净资产折股以发起设立的方式申请变更为股份有限公司，股份公司总股本拟设置为 600.00 万股，均为每股面值 1 元的人民币普通股，总计股本为人民币陆佰万元整（人民币 6,000,000.00 元），剩余净资产人民币 759,201.39 元作为股本溢价计入公司资本公积。其中 103,033.55 元为收购子公司洛阳凯恩电气有限公司形成的资本溢价，在合并时予以抵消。基准日 2015 年 11 月 30 日累积未分配利润 656,167.84 元已在 2015 年末计提法定盈余公积，结转时应相 应减少 10%法定盈余公积 65,616.78 元。 七、合并范围的变更 公司报告期内合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 （1）期末企业集团构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 96 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 洛阳凯恩电 气有限公司 洛阳 洛阳 制造业 100.00 同 一 控 制 下 企业合并 （2）重要的非全资子公司 无。 2、重要非全资子公司的主要财务信息 无。 3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 无。 （四）重要的共同经营 无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、关联方及关联交易 （一）本公司的控制方情况 本企业最终控制方是陈凌。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）本公司合营和联营企业情况 本企业无重要的合营或联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码/注册号 袁自刚 股东 文海洋 股东 张松岳 股东 陈纳川 股东 郝廷兰 股东 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 97 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码/注册号 段运珍 股东 郝艳丽 股东 董玉涛 股东 赵欣 股东 孙恒杰 高管 郑州普朗克企业管理咨询有限公司 股东 91410100MA3X53W52Y 郑州舒克电子商务有限公司 受同一最终控制方控制 410199000054284 深圳市中德博恩科技有限公司 主要投资者控制的其他企业 91440300668511599X 深圳凯恩产品设计有限公司 主要投资者控制的其他企业 91440300075159585A （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 郑州舒克电子商务有限公司 销售产品 市场价 156,517.09 1.49 纳入合并范围的各关联方之间的关联交易在编制本合并报表时已作抵消。 2、关联方资金拆借 关联方拆入资金说明：截至本期末，本公司关联方股东袁自刚拆入资金余额为 1,843,666.13 元，系为缓解公司资金紧张而陆续拆入，公司应收账款收回后归还，未支付利息，明细如下： 借款公司 期初余额 本期借入 本期归还 期末余额 郑州开普勒测控技 术股份有限公司 128,666.13 2,650,000.00 1,085,000.00 1,693,666.13 洛阳凯恩电气有限 公司 20,000.00 130,000.00 150,000.00 合计 148,666.13 2,780,000.00 1,085,000.00 1,843,666.13 3、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 210,000.00 214,800.00 4、其他关联交易 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 郑州舒克电子商务有限公司 178,125.00 8,906.25 274,000.00 13,700.00 2、应付项目 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 98 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 袁自刚 1,843,666.13 148,666.13 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至报告日止，本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、 采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）其他 本报告期未发生需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,798,218.03 100.00 265,424.26 5.53 4,532,793.77 其中：无信用风险组合 76,201.69 1.59 76,201.69 信用风险组合 4,722,016.34 98.41 265,424.26 5.62 4,456,592.08 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 99 合计 4,798,218.03 100.00 265,424.26 5.53 4,532,793.77 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,895,006.12 100.00 143,189.90 4.95 2,751,816.22 其中：无信用风险组合 159,161.20 5.50 159,161.20 信用风险组合 2,735,844.92 94.50 143,189.90 5.23 2,592,655.02 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,895,006.12 100.00 143,189.90 4.95 2,751,816.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,169,207.47 208,460.37 5.00 1－2 年 519,148.87 51,914.89 10.00 2－3 年 33,660.00 5,049.00 15.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 4,722,016.34 265,424.26 5.62 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 122,234.36 元。 3、 本报告期无实际核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 洛阳福格森机械装备有限公司 无关联 1,305,643.00 1 年以内 27.21 65,282.15 洛阳中收机械装备有限公司 无关联 914,058.00 1 年以内 19.05 45,702.90 河北中农博远农业装备有限公司 无关联 443,100.00 1 年以内 9.23 22,155.00 山东牧神机械有限责任公司 无关联 375,593.00 1 年以内 7.83 18,779.65 郑州海龙传感技术有限公司 无关联 302,543.00 1-2 年 6.31 30,254.30 合计 -- 3,340,937.00 -- 69.63 -- （二）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,103,033.55 1,103,033.55 1,103,033.55 1,103,033.55 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 100 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营、合营企业投资 合计 1,103,033.55 1,103,033.55 1,103,033.55 1,103,033.55 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 洛 阳 凯 恩 电 气有限公司 1,103,033.55 1,103,033.55 合计 1,103,033.55 1,103,033.55 （三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 10,290,701.40 6,327,509.80 9,349,942.79 5,431,363.50 其他业务 245,733.41 165,941.30 59,958.98 6,214.96 合计 10,536,434.81 6,493,451.10 9,409,901.77 5,437,578.46 2、主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 现代农业装备与 信息化技术产品 10,290,701.40 6,327,509.80 9,349,942.79 5,431,363.50 合计 10,290,701.40 6,327,509.80 9,349,942.79 5,431,363.50 3、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 可调式方向机总成 4,344,766.09 2,741,114.14 2,889,761.05 2,044,902.20 传感器 357,233.55 265,864.79 633,459.99 390,819.07 测亩仪 818,550.89 444,998.77 2,983,051.28 1,351,226.32 仪表 198,166.13 136,307.59 825,514.53 387,775.94 监视器 277,606.84 243,234.82 338,589.74 240,467.25 摄像头 600,025.65 496,612.73 298,974.36 233,271.48 车载电脑 2,685,991.58 1,451,634.55 1,085,064.09 602,120.84 GPS 模块 662,222.08 327,051.01 相关配套 346,138.59 220,691.40 295,527.75 180,780.40 合计 10,290,701.40 6,327,509.80 3,700,142.60 2,414,940.11 4、按客户归集的营业额前五名的营业收入情况 单位名称 营业收入 占全部营业收入 的比例(%) 洛阳凯恩电气有限公司 3,164,346.64 30.75 洛阳福格森机械装备有限公司 2,188,095.73 21.26 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 101 单位名称 营业收入 占全部营业收入 的比例(%) 山东牧神机械有限责任公司 1,067,942.74 10.37 洛阳中收机械装备有限公司 786,117.95 7.64 河北中农博远农业装备有限公司 429,957.26 4.18 合计 7,635,913.31 74.20 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 207,300.00 郑州市科技型中小 企业梯次补贴与稳 岗补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.21 收到的账户测试款 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 207,300.21 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 31,095.03 少数股东权益影响额（税后） 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 102 项目 金额 说明 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 176,205.18 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 3.49 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 1.19 0.02 0.02 郑州开普勒测控技术股份有限公司 二〇一七年三月三十日 郑州开普勒测控技术股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-011 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室