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第 1 页，共 127 页 2016 山谷网安 NEEQ:838246 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 河南山谷网安科技股份有限公司 Henan Shangu Cyber Security Technology Co., Ltd. 公告编号：2017-006 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 2 页，共 127 页 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月 1 日，经郑 州市工商行政 管理局核准， 有限公司整体 变更为股份公 司，总股本 1,250 万元。 2016 年 8 月 8 日，山谷网安登陆 新三板。公司证券 代码：838246，标 志着公司进入资 本市场，迎来了新 的发展机遇。 2016 年 9 月 7 日，山谷网安获得国 家保密局颁发的涉密甲级资质（软件开 发、运行维护），标志着公司可以在全国 范围内从事涉密信息系统的此类业务。 2016 年 10 月 10 日，控股子公司 西藏山谷网安科技 有限责任公司正式 成立。子公司的成 立有利于增加公司 的综合竞争力，完 善公司产业链，扩大公司业务范围。 2016 年 12 月 1 日，公司获得河南省 科学技术厅，河南省财政厅，河南省国 家税务局，河南省地方税务局联合颁发 的高新技术企业证书 （GR201641000568），是对公司自主研 发，科技创新，成果转化能力，企业成 长性及持续经营能力的肯定。 2016 年 12 月 2 日，公司收到国家发 改委关于“网络空间安全技术国家地方联 合工程实验室项目”核准的正式批复，标 志着公司在网络安全技术方面又上了一个 新的台阶，对公司的经营发展产生积极、 深远的影响。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 3 页，共 127 页 目 录 第一节 声明与提示 ................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ..................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................. 11 第五节 重要事项 ................................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................. 32 第七节 融资及分配情况 ...................................................................................... 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................ 36 第九节 公司治理及内部控制 .............................................................................. 43 第十节 财务报告 ................................................................................................... 48 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 4 页，共 127 页 释义 释义项目 释义 有限公司 河南山谷创新网络科技有限公司 股份公司、公司、本公司、山谷网安 河南山谷网安科技股份有限公司 律师、律师事务所 北京大成（郑州）律师事务所或其经办律师 会计师、会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、中原证券 中原证券股份有限公司 北京山谷、母公司 北京山谷创新资产管理有限公司 郑州山谷 郑州山谷网络技术服务中心（有限合伙） 西藏山谷、子公司、控股子公司 西藏山谷网安科技有限责任公司 元、万元 人民币元、万元 《审计报告》 和信审字（2017）第 000357 号审计报告 三会 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 股东大会 河南山谷网安科技股份有限公司股东大会 股东会 河南山谷创新网络科技有限公司股东会 董事会 河南山谷网安科技股份有限公司董事会 监事会 河南山谷网安科技股份有限公司监事会 管理层 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、 监事、高级管理人员等 高级管理人员 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、技术总监、行 政总监的统称 关联关系 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与 其直接或间接控制的企业之间的关系以及可能导致公司利 益转移的其他关系 全国股转系统 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 《河南山谷网安科技股份有限公司章程》 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 报告期、本年度、本期 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 5 页，共 127 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司于 2016 年 2 月 1 日由河南山谷创新网络科 技有限公司整体变更设立。股份公司成立后，公司已 逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶 段发展的内部控制体系，但各项管理制度的执行需要 经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系 也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速 发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治 理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在 因公司治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 实际控制人不当控制风险 谷晶中直接持有公司4.0818%的股份，并且通过 北京山谷间接持有公司32.6672%的股份、通过郑州山 谷间接持有公司7.9955%的股份，为公司的实际控制 人，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响， 若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 6 页，共 127 页 给公司经营和其他股东利益带来风险。 技术失密风险 公司现有业务的技术含量较高，其市场的竞争力 在很大程度上依赖于公司掌握的核心技术及积累的 一大批经验丰富的技术人员。在目前软件服务行业对 技术和人才的激烈争夺中，如果技术外泄或核心技术 人员外流，其他企业可能会利用相似技术开发同类产 品与公司在市场上形成竞争，继而影响公司的市场占 有率和竞争能力。 应收账款余额较高不能及时收回的 风险 公司期末应收账款偏高，一方面是由于公司的销 售对象、销售合同规定的收款模式等因素所造成；另 一方面则是由于客户结算具有季节性特点、客户付款 流程较长等因素。报告期末公司的应收账款余额较 大，占资产总额的比例较高。截至 2016 年末，公司 应收账款账面净额为 2,093.35 万元，占资产总额的比 例为 40.54%。随着公司业务快速发展，业务范围不断 拓展，现金流量的需求会逐渐增大，若应收账款不能 及时收回，可能会影响公司的发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 7 页，共 127 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南山谷网安科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Shangu Cyber Security Technology Co.,Ltd 证券简称 山谷网安 证券代码 838246 法定代表人 谷晶中 注册地址 郑州市金水区文化路 68 号 办公地址 郑州市金水东路 21 号永和国际广场 19 层 B 区 主办券商 中原证券股份有限公司 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 冯宏志、刘方微 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 常亚忠 电话 0371-65612508 传真 0371-65612256 电子邮箱 shanguwangan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市金水东路21号永和国际广场19层B区，450016 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 涉密信息系统安全服务，互联网应用及安全服务，物联网 安全服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,750,000 做市商数量 - 控股股东 北京山谷创新资产管理有限公司 实际控制人 谷晶中 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 8 页，共 127 页 企业法人营业执照注册号 91410105271736263T 否 税务登记证号码 91410105271736263T 否 组织机构代码 91410105271736263T 否 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 9 页，共 127 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 65,599,530.83 60,624,587.78 8.21% 毛利率 35.10% 27.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,608,490.03 3,065,147.04 180.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,353,098.08 2,476,835.49 116.13% 加权平均净资产收益率（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 32.07% 25.20% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 19.94% 20.36% - 基本每股收益 0.64 0.30 113.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,603,957.53 31,420,555.23 64.24% 负债总计 18,787,844.75 17,212,932.48 9.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,816,112.78 14,207,622.75 130.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.39 1.33 79.91% 资产负债率（母公司） 36.35% 54.78% - 资产负债率（合并） 36.41% 54.78% - 流动比率 2.63 1.78 - 利息保障倍数 33.02 17.49 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,603,613.29 4,118,300.85 - 应收账款周转率 4.23 6.97 - 存货周转率 9.61 14.90 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 64.24% 49.06% - 营业收入增长率 8.21% 22.30% - 净利润增长率 180.85% 232.75% - 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 10 页，共 127 页 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,750,000.00 12,500,000.00 10.00% 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 3,829,872.88 非经常性损益合计 3,829,872.88 所得税影响数 574,480.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,255,391.95 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 11 页，共 127 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家网络安全一体化全程服务提供商，主营业务是提供涉密信息系统 安全服务、互联网应用及安全服务、物联网安全服务。公司的主要客户是党政机 关、军工单位、电子商务和物联网企业。公司充分发挥在安全研究、平台研发、 安全服务方面的核心技术优势，面向不同需求的客户提供具有“感、知、行”特 点的一体化安全服务。公司推出针对涉密信息系统的全程一体化安全保密服务， 针对互联网应用及网站的一站式安全服务，针对智慧城市建设过程中的物联网安 全服务，针对党政机关内外网信息安全保障的综合解决方案及安全运维服务。公 司坚持“安全即服务”的先进思想，提出以安全产品和安全技术来构建以安全服 务为核心的新一代安全解决方案， 开展“安全平台+安全服务”的崭新业务模式。 （一）销售模式 公司目前主要采取两种销售模式，直接销售模式和代理商代理销售模式。 对于各领域的重点客户，公司一般采取直销的方式，安排专业的销售及业务 人员为其服务。因为重点客户对于产品和服务的需求连续性强，能够持续、稳定 地给公司带来收益。此外，重点客户在技术要求、响应速度、业务人员素质等方 面要求更高，采取直销模式能够更好地发挥公司优势，满足其特殊的需求。对于 其他客户，公司一般采取渠道代理销售的方式。通过授权全国或区域代理商等方 式，最大限度地覆盖更多客户的需求，提高公司产品的市场占有率。 目前，公司的代销模式尚处于磋商阶段，并未开展实质经营。鉴于公司客户 主要集中在河南省内，市场范围与公司发展阶段相适应，但具有一定的局限性。 随着公司实力的增强、专业人才储备的充分，公司在整体战略部署中，拟通过代 理销售作为公司获取新的客户、扩大市场份额。公司从 2016 年初即着手调整市 场结构，积极规划拓展新的客户群，以备公司日后发展需要。后续公司拟通过授 权全国或区域代理商等方式，最大限度地覆盖更多客户的需求，提高公司产品的 市场占有率。 公司已经接触了一些代理商，截止目前仅处于初步沟通阶段，尚未达成合作 意向，也未产生收入，报告期内，公司的收入均来自直销。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 12 页，共 127 页 公司拟对代销商采取的管理方式为：公司授权代理商对特定业务进行代理， 并与其签订合同。同时公司对合格代理商提供《业务代理商资格证明》文件，代 理商获取上述文件后，方可进行与合同项下的业务代理活动。 （二）采购模式 公司根据软件产品嵌入载体的需要，向供应商采购各类硬件设备。采购部门 在收到公司产品及业务需求的采购申请后，通过对供应商进行分类评级管理和比 较，选择出符合要求的产品。经过多年发展，公司已经拥有比较完善的供应商管 理体系和严格的《供应商管理办法》，与主要供应商之间形成了良好稳定的合作 关系，同时由于工控机、服务器等硬件产品的厂家众多，基本属于充分竞争的成 熟市场，公司在采购上具有相对的优势。 （三）研发模式 公司的研发模式主要包括两个阶段，即快速原型模型研发阶段和增量模型开 发阶段。 鉴于信息安全产品技术难度大、性能要求高，采用快速原型模型可以迅速建 造一个可以运行的软件产品原型。开发人员通过在较短时间内设计开发出软件系 统的原型，用以展示待开发软件产品的部分主要功能和性能，以便理解需求、评 估技术方案的可行性、满足各方需求的变化。待原型的主要功能和性能指标达到 要求并经过各方确认后，转入增量模型开发方式阶段。 在增量模型开发阶段，每个增量均发布一个可交付的版本，这样可以最大限 度满足客户的各种实际需求以及适应安全领域的快速变化。 （四）生产模式 公司生产模式主要采用对外购硬件设备（交换机、机箱、硬盘等）进行自主 集成的模式。公司通过将自主研发的软件产品嵌入到外购的硬件设备中，并做相 应的调试和检测，使公司销售的产品可以满足用户的需求。 （五）盈利模式 公司的盈利模式主要来源于为客户提供的网络安全一体化服务。公司推出针 对涉密信息系统的全程一体化安全保密服务，针对互联网应用及网站的一站式安 全服务，针对电子政务应用解决方案及安全服务，针对智慧城市建设过程中的物 联网安全服务，针对党政机关内外网信息安全保障的综合解决方案及安全运维服 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 13 页，共 127 页 务，通过专业的服务来获得业务收入。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、概述 2016年是公司发展历史上具有里程碑意义的一年，公司完成了股份制改造， 并在新三板成功挂牌，这给公司带来了更加规范的治理，提升了公司的知名度， 推动了公司更好更快地发展壮大，增强了公司的安全平台、安全服务的竞争力， 公司克服了宏观经济环境持续不利的影响，实现经营业绩的稳步发展，超出预期 计划完成了2016年经营计划。 二、2016年公司总体经营情况 营业收入继续增长，净利润实现了翻一番的目标。2016年公司实现营业收入 6,559.95万元，较2015年度增长8.21%；实现净利润860.85万元，较2015年度增 长180.85%。收入和净利润的增长得益于公司销售理念转型，公司对自主软件产 品研发投入的持续增加及安全服务市场的快速拓展，安全服务收入实现快速增 长，2016年安全服务收入2,562.92万元，毛利率是65.62%，较2015年度快速增长， 比2015年增加的百分比是89.80% 。安全服务销售收入的增长带动公司综合毛利 率的提升。 三、2016年对公司经营有影响的重大事项 1、产品研发 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 14 页，共 127 页 （1）公司紧紧抓住国家重视网络空间安全的利好政策以及安全服务市场蓬 勃发展的机遇。公司自主研发的网站安全大数据监测云平台目前已监测服务三千 多个政务网站，累计监测两亿多个页面，发现一百二十多万个问题页面，规模化 开展安全态势感知、渗透测试、代码审计、风险评估、安全加固、应急响应、安 全咨询等服务。公司的涉密安全平台、涉密信息系统全程一体化安全保密服务业 务在市场继续保持领先地位。在此基础上，公司规划了分级保护业务管理平台、 网站普查服务平台、物联网安全监测预警平台、网络安全风险及服务管理平台， 并着手调研与开发。 （2）随着各级政府大力推进互联网+政务服务，政务互联网平台和政务服务 类业务项目数量持续增长。公司继续完善山谷统一开发平台的功能，产品设计思 路、技术应用、交互体验、安全功能都有了很大提升，发布了开发平台软件2016 版本，并在广大政府客户的门户网站中使用，获得一致好评。2017年，公司将继 续基于山谷统一开发平台开发政务行业性应用，业务驱动安全，同时完善政务应 用云平台的各项功能，全力推进两个拳头产品在电子政务行业的的深度运用。 2、公司对外投资 为拓展公司经营领域，培育新的利润增长点，公司于2016年10月10日正式成 立控股子公司西藏山谷网安科技有限责任公司。西藏子公司的成立有利于增加公 司的综合竞争力，完善公司产业链，扩大公司业务范围。 3、公司获得的重要资质 2016年9月7日，山谷网安获得国家保密局颁发的涉密甲级资质（软件开发、 运行维护），标志着公司可以在全国范围内从事涉密信息系统的此类业务；9月 28日，公司获得了由国家知识产权局颁发的《发明专利证书》，充分体现了公司 的自主研发及创新能力，提升公司核心竞争力，提高公司品牌和知名度，对公司 业务持续发展有积极作用；12月1日，公司获得河南省科学技术厅，河南省财政 厅，河南省国家税务局，河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书 （GR201641000568），是对公司自主研发，科技创新，成果转化能力，企业成长 性及持续经营能力的肯定；12月2日，公司收到国家发改委关于“网络空间安全 技术国家地方联合工程实验室项目”核准的正式批复，标志着公司在网络安全技 术方面又上了一个新的台阶，对公司的经营发展产生积极、深远的影响。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 15 页，共 127 页 4、公司荣誉与重要活动 2016年2月，公司被评为2015年度河南省软件服务业优秀软件企业；6月，公 司被评为郑州转型创新杰出企业，公司董事长谷晶中先生被评为郑州杰出企业 家；9月，公司获得2016河南工业经济行业企业社会责任报告示范单位荣誉；9 月，河南省网络安全宣传周与国家网络安全宣传周同步开幕，公司积极参加了网 络宣传周活动，主要展示了公司自主研发的网站安全大数据监测云平台—山谷山 鹰网；10月，公司应邀参加2016年保密技术交流大会暨产品博览会(青岛)；10 月，公司被认定为郑州市科技小巨人企业 ； 11月，公司加入中国保密协会。 5、人才引进 公司继续加大研发投入，千方百计吸收和引进公司发展需要的各类人才。报 告期内新增员工38人，其中新增研发人员30人。公司以新三板挂牌为契机，借助 员工持股平台，积极为员工办理住房公积金、建设员工宿舍等激励措施，从著名 企业、高校引进优秀人才，为公司研发体系注入新的活力，通过高端人才的引进 保持产品创新的强劲动力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例 占营 业收 入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 65,599,530.83 8.21% - 60,624,587.78 22.30% - 营业成本 42,571,267.94 -3.11% 64.90% 43,938,135.26 17.15% 72.48% 毛利率 35.10% 27.54% - 27.52% 13.06% - 管理费用 12,248,408.41 32.17% 18.67% 9,266,839.57 19.08% 15.29% 销售费用 3,651,147.11 5.62% 5.57% 3,456,715.30 32.62% 5.70% 财务费用 304,727.92 22.43% 0.46% 248,895.87 31.46% 0.41% 营业利润 6,327,195.53 84.34% 9.65% 3,432,343.11 180.82% 5.66% 营业外收入 3,829,872.88 361.36% 5.84% 830,127.12 - 1.37% 营业外支出 - -100.00% - 34,283.79 - 0.06% 净利润 8,608,490.03 180.85% 13.12% 3,065,147.04 232.75% 5.06% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司营业收入 6,559.95 万元，较上年同期增长 8.21%，主要原因 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 16 页，共 127 页 是：1）公司营业收入稳步增长，其中公司自己研发的山谷电子检务云平台系统 2016 年投入使用，以检务云平台为首的安全服务业务持续快速增长；2）报告期 内，长期技术积累和经验积累使公司市场竞争力加强，最近几年政府连续发布推 进互联网+，云计算、大数据等多项利好政策，政府网站和政务服务类业务项目 数量持续增长对当期营业收入增加影响较大。 2、2016 年公司营业成本 4,257.13 万元，较上年同期下降 3.11%，主要原因:1） 毛利率较高的安全服务收入增长较大，提高了公司整体毛利率；2）公司对安全 集成和安全产品项目加大成本监控力度，降低了项目开发成本。 3、2016 年公司毛利率为 35.10%，较上年同期增 27.54%，主要是因为公司 安全服务营业收入增加，以及公司加强项目的成本管控力度。 4、2016 年管理费用为 1,224.84 万元，较上年同期增长 32.17%,主要原因： 1）公司加大研发投入，积极引进公司急需发展的各类人才，期末员工人数增加 38 人，其中研发人员就增加 30 人；2)公司在报告期内进行两次调薪，因此当期 研发支出和职工薪酬支出大幅增长；3）2016 年公司完成股份制改造、新三板挂 牌和高新技术企业申请，当期支付的新三板推荐挂牌、律师、审计等中介服务费 用增加；4)公司办公地点更换，办公面积增加和办公环境改善，使得租赁费，物 业费等相关费用比去年大幅增加。 5、2016 年销售费用为 365.11 万元，较上年同期增长 5.62%，主要是由于销 售人员人数以及员工工资增加所致。 6、2016 年财务费用为 30.47 万元，较上年同期增长 22.43%，主要是由于银 行贷款利息支出增加所致。 7、2016 年营业利润为 632.72 万元，较上年同期增长 87.34%，主要是收入 结构调整，其中毛利率较高的安全服务较上年同期增长，而毛利率相对较低的安 全集成和安全产品营业收入下降所致。 8、2016 年营业外收入为 382.99 万元，较上年同期增长 361.36%，主要是由 于公司建立健全研发体系和增大研发投入，并承接国家的重点研发项目，获得相 应的政府补助，同时区政府对挂牌新三板企业进行奖励，带来营业外收入增加。 9、2016 年净利润 860.85 万元，较上年同期增长 180.85%，主要是收入结构 调整，其中毛利率较高的安全服务较上年同期增长，而毛利率相对较低的安全集 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 17 页，共 127 页 成和安全产品营业收入下降所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 65,599,530.83 42,571,267.94 60,532,587.78 43,938,135.26 其他业务收入 92,000.00 合计 65,599,530.83 42,571,267.94 60,624,587.78 43,938,135.26 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例 上期收入金额 占营业收入比 例 安全集成 27,086,495.94 41.29% 30,946,130.81 51.12% 安全产品 12,883,821.84 19.64% 16,083,230.87 26.57% 安全服务 25,629,213.05 39.07% 13,503,226.10 22.31% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司调整销售理念，调整公司业务销售结构，带来公司各类收入 比例变化明显，其中安全服务收入大幅增加，安全集成和安全产品收入比重下降。 1、习近平总书记多次就网络安全发表重要讲话，国家密集出台法律政策全 面加强网络安全， “十三五”规划提出要实施大数据和网络强国战略，政策加 码、网络安全法的出台以及进口替代的加速，网络安全市场正面临爆发式增长机 遇。一系列宏观利好政策，促进网络安全服务收入快速增长。 2、公司坚持“安全即服务”的先进思想，提出以安全产品和安全技术来构 建以安全服务为核心的新一代安全解决方案， 开展“安全平台+安全服务”的崭 新业务模式。 3、公司加大网络安全服务业务的销售力度，业务更加聚焦，并借公司新三 板挂牌的机遇，加强市场宣传和市场开拓，促进安全平台及安全服务业务快速增 长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,603,613.29 4,118,300.85 投资活动产生的现金流量净额 -1,135,857.39 -758,069.79 筹资活动产生的现金流量净额 6,362,817.35 1,663,603.30 现金流量分析： 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 18 页，共 127 页 1、经营活动产生的现金流量净额 260.36 万元，比上年同期减少 151.47 万 元，主要原因公司加大研发投入，积极引进公司急需发展的各类人才，期末员工 人数增加 38 人，其中研发人员就增加 30 人。公司在报告期内进行两次调薪，因 此当期研发支出和职工薪酬支出大幅增长，使当期研发支出和职工薪酬支出 1,483.91 万元，比上年同期增加 462.77 万元，增幅 45.32%。 2、投资活动产生的现金流量净额由-75.81 万元下降至-113.59 万元，主要 是由于公司对河南赛客信息技术有限公司可供出售金融资产剩余投资款补缴 70 万元形成的。 3、筹资活动产生的现金流量净额由 166.36 万元增加至 636.28 万元，主要 原因是公司在完成股份制改造后进行第一次增资 1,000 万元，其中 125 万元计入 股本，875 万元计入资本公积所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 第一名 3,092,801.09 4.71% 否 2 第二名 2,933,589.74 4.47% 否 3 第三名 2,431,025.65 3.71% 否 4 第四名 2,076,242.82 3.17% 否 5 第五名 1,854,730.20 2.83% 否 合计 12,388,389.50 18.89% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联 关系 1 河南宝讯通电子科技有限公司 2,285,320.00 5.45% 否 2 河南卓兴佳业信息技术有限公司 1,990,680.00 4.75% 否 3 濮阳市鑫华软件有限公司 1,410,555.00 3.37% 否 4 郑州悦邦网络技术有限公司 1,373,025.00 3.28% 否 5 河南北方晨光商贸有限公司 1,275,800.00 3.04% 否 合计 8,335,380.00 19.89% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,304,811.85 5,646,135.97 研发投入占营业收入的比例 6.56% 9.31% 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 19 页，共 127 页 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 1、公司主营业务为安全平台和服务。公司致力于持续提高技术实力和研发 投入，对公司产品竞争力和市场份额等均有较大影响。2016 年公司收入稳步增 长，也是得益于公司长期持续的研发投入。 2、 2016 年公司主要研发项目包括：山谷网站安全大数据监测云平台、山 谷互联网敏感信息监测预警平台、山谷物联网安全监测预警平台、山谷分级保护 业务管理平台等。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 19,236,299.1 68.65% 37.25% 11,405,725.85 78.72% 36.30% 0.95% 应收账款 20,933,473.09 125.04% 40.54% 9,302,087.11 22.46% 29.61% 10.93% 存货 5,137,451.69 37.95% 9.95% 3,724,275.17 71.37% 11.85% -1.90% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 1,160,242.73 -13.54% 2.25% 1,341,899.49 10.05% 4.27% -2.02% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 3,500,000.00 -36.36% 6.78% 5,500,000.00 83.33% 17.50% -10.73 % 长期借款 - - - - - - - 资产总计 51,639,533.25 64.24% - 31,420,555.23 49.06% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金余额比去年增加 37.25%，主要原因是公司业务量增加， 同时加大了收款力度。应收账款增加 125.04%，主要原因是公司业务量增加，未 收回的项目尾款和质保金等金额增加。存货增长 37.95%，主要原因是公司业务 量增加，施工周期加大，带来库存增加。固定资产减少 13.54%，主要由是于公 司根据设备使用年限，提取折旧所致。短期借款金额减少 36.36%，主要是由于 公司归还短期借款 200 万所致。 报告期内资产总计 5,160.40 万元，较 2015 年末 3,142.06 万元增加 64.24%， 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 20 页，共 127 页 主要原因：1)报告期内实现净利润 860.85 万元，增加资产积累；2）报告期内公 司完成股份制改造，并于同月完成股份制改造后的第一次增资 1,000 万元；3） 报告期内公司业务规模扩大，资产和负债规模均有所增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司与鲁书锋、许志勇共同出资设立了一家控股 子公司，具体情况如下： 西藏山谷网安科技有限责任公司成立于2016年10月10日；统一社会信用代 码：91540195MA6T1HTW23；法定代表人：鲁书锋；注册资本：500万元整；住所： 西藏自治区拉萨市柳梧新区海亮世纪新城二期河畔家园C117幢1单元010号；经营 范围：计算机软件开与销售、计算机系统硬件及集成，计算机系统服务与培训。 截至2016年12月31日，西藏山谷的股权结构如下: 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 山谷网安 2,750,000.00 55 鲁书锋 1,750,000.00 35 许志勇 500,000.00 10 合 计 5,000,000.00 100.00 西藏山谷子公司的设立，计划致力于开拓西藏的政务业务并提供相应的服 务，成立至今还未开展实质性业务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 1、网络安全事件层出不穷 随着互联网与物联网的发展，联网设备大幅增加，工业控制系统、人工智能、 云计算、移动支付等领域面临的网络安全风险进一步加大。 2016年，各种网络安全事件依旧层出不穷，且愈演愈烈，比如：美国民主党 委员会的信息系统遭到攻击，致使总统候选人希拉里的邮件泄露，直接影响到了 美国大选的进程与结果；雅虎证实至少5亿账号相关信息被盗；域名服务商Dyn 遭遇DDoS攻击，美国西海岸大规模断网；在国内，高校学生的个人信息泄露， 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 21 页，共 127 页 则导致即将步入大学的女学生徐玉玉失去生命；等等网络安全事件已经深刻影响 到人类社会生活的方方面面。 2、国家对网络安全高度重视 （1）国家密集出台法律政策全面加强网络安全。2016年3月17日，“十三五” 规划发布，网络安全和信息化工作在“十三五”规划中得到全面加强。2016年7 月27日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《国家信息化发展战略纲要》。2016 年11月7日，十二届全国人大常委会第二十四次会议经表决，通过了《中华人民 共和国网络安全法》，将于2017年6月1日起正式施行。2016年12月27日，经中央 网络安全和信息化领导小组批准，国家互联网信息办公室发布《国家网络空间安 全战略》。 （2）习近平总书记多次就网络安全发表重要讲话。在2016年4月19日网络安 全和信息化工作座谈会、10月9日中共中央政治局就实施网络强国战略进行第三 十六次集体学习、11月16日世界互联网大会等会上，就网络安全发表重要讲话。 2016年5月25日，习近平总书记在黑龙江考察调研时指出网络安全是国家安全的 重要组成部分。 （3）三部门联合发文加强国家网络安全标准化工作。2016年8月24日，经中 央网络安全和信息化领导小组同意，中央网信办、国家质检总局、国家标准委联 合印发《关于加强国家网络安全标准化工作的若干意见》，对加强网络安全标准 化工作作出部署。 （4）国家网络安全宣传周制度化、常态化。2016年5月19日，中央网信办、 教育部、工信部、公安部、新闻出版广电总局、共青团中央等六部门联合印发了 《国家网络安全宣传周活动方案》。方案明确从2016年开始，网络安全宣传周于 每年9月第三周在全国各省区市统一举行。2016年9月19日至25日，第三届国家网 络安全宣传周在武汉举行，本届安全周的主题是“网络安全为人民 网络安全靠 人民”。 3、网络安全市场正面临爆发式增长机遇。 网络安全市场正面临爆发式增长机遇。“十三五”规划提出要实施大数据和 网络强国战略，政策加码、网络安全法的出台以及进口替代的加速，网络安全市 场正面临爆发式增长机遇。从立法推动到科技政策落地，网络安全市场有望以超 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 22 页，共 127 页 预期的速度加快推进。 （四）竞争优势分析 1、公司竞争地位 公司是一家网络安全一体化全程服务提供商，拥有多项国家级信息安全服务 资质。公司基于客户对信息安全服务产品不同的需求，成功开发了山鹰网站安全 大数据监测云平台、涉密信息系统检测平台、智能漏洞挖掘系统、互联网敏感信 息监测预警平台等产品。公司的安全产品和服务目前已被河南省委、河南省政府、 河南省人大、河南省政协、河南省国家保密局、河南省纪委、河南省检察院等众 多党政机关应用，获得了客户广泛的认可。 2、公司的竞争优势 （1）技术优势 公司以自主创新为发展源动力，经过多年的探索和积累，掌握了网络安全领 域的主要核心技术，且公司核心技术均为公司自主研发取得，并拥有该领域内多 项软件著作权，开发出的产品得到客户们的广泛认可。此外，公司还建立了涉密 安全工程实验室、网络安全攻防实验室，持续关注涉密系统防护、漏洞发现、攻 击识别、恶意挂马处理等基础安全技术。 （2）服务优势 公司拥有系统完善的安全服务解决方案，针对党政机关、互联网单位拥有比 较成熟信息安全服务模式。公司依托核心技术与关键产品，经过十余年的探索与 发展，积累了丰富的行业理解和实践经验，形成了一套信息安全服务体系和方法， 为客户服务提供有力保障。 3、公司的竞争劣势 （1）资金方面 公司属于民营高科技企业，资金来源主要依靠自身的积累资金。为进一步增 强市场竞争力，把握行业高速发展的机遇，公司需要投入大量资金进行前瞻性技 术的预研、现有技术和产品的更新换代、高技术人才的引进和培养、营销体系的 建设完善等工作。目前，公司尚未进入资本市场，融资渠道有限，在一定程度上 限制和束缚了公司的发展。 （2）人才方面 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 23 页，共 127 页 人才储备是信息安全服务商竞争力的重要体现，人才储备的不足将制约企业 的长远发展。随着公司业务规模不断扩大，业务线不断丰富，公司在咨询服务、 项目管理、技术研发、服务执行等方面的高级专业人才储备不足。为此，公司一 方面需要不断完善内部人才培养机制，通过内部培训来满足对高级专业人才的需 求，另一方面需要加大外部人才的引进力度，以快速充实高级专业人才的储备。 （3）品牌影响力方面 目前公司在河南省有较强影响力，但在其他省份的知名度、影响力与国内外 上市公司存在一定的差距，因此，公司需要大力开拓省外市场，提升品牌影响力。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良 好的独立自主经营能力，公司业绩稳步增长。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资 产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司积极履行企业公民应尽的义务，承担社会责任，在致力于生产经营、 不断为股东创造价值的同时，充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的 合法权益，积极与各方合作，加强沟通与交流，实现股东、员工、合作者、社会 等各方力量的均衡，推动公司持续、稳定、健康发展。 1、公司切实维护员工权益。报告期内，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合 同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工权益，努力为员工 提供安全、整洁的工作环境，注重员工知识和技能提高，关心员工身心健康，加 强对员工的人文关怀，努力提高员工满意度，实现企业和员工的同步成长与发展。 2、公司诚信经营，努力为客户提供合格的产品和优质的服务，建立良好的 客户关系，完善售后服务，实现与用户的双赢。 3、公司采取积极方式回报投资者。按照相关法律法规要求，及时、真实、 准确、完整地在指定平台进行信息披露；通过现场接待、接听电话咨询、电子邮 件答疑等多种途径与投资者进行沟通，增强了投资者对公司的了解。 4、公司在追求经济效益的同时积极承担社会责任，履行纳税人义务，注重 环境保护，倡导节约型和低碳化办公。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 24 页，共 127 页 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 1、网络安全产业迎来爆发式增长机遇 随着“互联网+”行动持续发酵以及国家网络安全相关政策的不断出台，网 络安全的重要性被提升至前所未有的高度，加之网络安全需求的持续推动，网络 安全产业面临爆发式增长机遇。一是产业政策环境不断改善。2016 年 7 月 1 日 通过的新《国家安全法》首次提出网络空间主权的概念，并将网络空间置于国家 主权管辖之下；2016 年 7 月 6 日，我国网络安全领域基本法《网络安全法》（草 案）正式向社会公开征求意见，明确国家网络安全工作的基本原则，为整体推进 网络安全保障体系建设提供法律依据。2016 年 10 月，十八届五中全会将“网络 强国战略”纳入“十三五”规划的战略体系。二是网络安全产品竞争力逐步提升。 随着“十三五”规划的逐步落实，国家网络安全政策的利好刺激，以及国 内网络安全需求的持续推动，网络安全产业必将迎来更大的发展契机。 2、传统安全服务模式向新型安全服务模式发展 随着云计算技术的大范围运用，将云计算技术和业务模式应用于信息安全 领域，实现安全即服务的一种技术和业务模式，使用户不需要亲自对安全设施进 行维护管理，并在最小化服务成本的情况下获取便捷、按需扩展的信息安全防护 服务将成为行业发展的主要方向之一。随着用户对安全服务的认知度越来越高， 以及当前信息安全专业人才的短缺，将会有越来越多的用户采用安全云服务来更 准确的地把握全网安全动态，实现资源的合理分布和最优化。 3、物联网安全问题日益突出 物联网是通过能够获取物体信息的传感器来进行信息采集，通过泛在网络 进行信息的传输和交换，利用信息处理系统进行信息的加工和决策。物联网是一 个信息系统，也存在信息安全的隐患。目前，物联网的发展主要从智能家居、车 联网与智能制造三个方向切入，随着与人们日常生活的联系日趋紧密，物联网的 信息安全关系着人们的人身、财产安全。一方面智能产品需要信息安全来保证自 身和使用者的安全；另一方面许多包含个人、家庭隐私数据本身的安全与否也会 影响人们的信息安全。因此，信息的安全性和隐私性，防止个人信息、业务信息、 国家信息等丢失或被他人盗用将是物联网推进过程中需要突破的重大障碍之一。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 25 页，共 127 页 4、信息安全保密面临的严峻形势。 随着信息网络的迅猛发展，信息安全保密的重要性日益显现，近年来，国 内外信息安全保密相关事件频发。在如此严峻的形势下，物联网的推广和应用， 无疑是让原本脆弱的网络信息安全保密问题雪上加霜。随着物联网的发展，信息 保密将告别传统的病毒感染、黑客入侵、信息泄漏等问题，跨入一个更加复杂多 元、综合交互的未知领域。假定物联网规模是互联网的 30 倍的话，那么，其信 息安全保密问题带来的负面影响可能远大于目前互联网负面影响的 30 倍。如果 物联网不能保障信息的安全和保密，其结果将不堪设想。 同时“大数据”技术及应用快速发展，一些敌对或有政治军事目的的国家 政府部门、出于商业目的的大数据收集者、有企图的网络极客可以使用大数据技 术，使信息安全保密面临新的威胁，对信息安全保密提出新的挑战。 （二）公司发展战略 公司将紧紧抓住国家重视网络空间安全的一系列利好政策，充分发挥自身 在安全研究、平台研发、安全服务方面的核心技术优势，以安全监测及态势感知 平台、二进制漏洞挖掘、WEB 安全评估、涉密信息系统服务等安全产品、安全服 务为基础，面向不同需求的客户提供具有“感、知、行”特点的一体化安全服务， 重点解决客户信息系统在规划、建设、运行过程中的安全保障问题，以及客户信 息产品在设计、研发、使用过程中的安全隐患。 1、业务方向战略 （1）涉密信息系统一体化服务； （2）智慧城市安全服务； （3）互联网安全服务； （4）工业控制安全服务。 2、市场战略 （1）继续向大政府行业拓展； （2）面向全国市场进一步拓宽市场，在全国范围内布局。 （三）经营计划或目标 2017年公司将紧紧抓住国家重视网络空间安全的一系列利好政策，充分发挥 自身在安全研究、平台研发、安全服务方面的核心技术优势，坚持“安全即服务” 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 26 页，共 127 页 的先进思想，以安全产品和安全技术来构建以安全服务为核心的新一代安全解决 方案， 继续开展“安全平台+安全服务”的崭新业务模式，面向不同需求的客户 提供具有“感、知、行”特点的一体化安全服务。公司将进一步引进人才，秉承 技术创新路线保持公司的稳健发展，抓住机遇，积极拓展市场，力争经营业绩继 续保持高速增长，为股东创造价值。 研发方面，要进一步完善产品线作为战略业务单元的定位，从产品规划、研 发和交付能力提升以及市场支持等方面取得全面进步。 营销方面，要扩大销售网络的覆盖面，同时提升单兵作战能力。 资本运营方面，将根据市场情况适时进行定增融资。 运营管理方面，要进一步优化流程，提升效率。公司将适时启动管理咨询， 并实施新一代协同办公等管理信息化系统。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意 识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司于2016年2月1日由河南山谷创新网络科技有限公司整体变更设立。股份 公司成立后，公司已逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展 的内部控制体系，但各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治 理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经 营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司 未来经营中存在因公司治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： （1）股份公司设立后，对有限公司阶段公司治理不规范的情况进行了整改， 通过《公司章程》、三会议事规则、与公司治理有关的管理制度以及信息披露制 度不断完善法人治理结构，改进股份公司的治理机制，提高治理水平。 （2）股份公司将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、 监事和高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解和执行能力，督促其勤勉 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 27 页，共 127 页 尽责。 （3）股份公司将充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措 施对公司董事会、高级管理人员进行监督。 2、实际控制人不当控制风险 谷晶中直接持有公司4.0818%的股份，并且通过北京山谷间接持有公司 32.6672%的股份、通过郑州山谷间接持有公司7.9955%的股份，为公司的实际控 制人，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，若未来控股股东、实际控 制人利用其实际控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能 给公司经营和其他股东利益带来风险。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： 公司将逐步改善法人治理结构，通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理 制度》等制度安排，规范实际控制人行为，完善公司经营管理与重大事项的决策 机制。 3、技术失密风险 公司现有业务的技术含量较高，其市场的竞争力在很大程度上依赖于公司掌 握的核心技术及积累的一大批经验丰富的技术人员。在目前软件服务行业对技术 和人才的激烈争夺中，如果技术外泄或核心技术人员外流，其他企业可能会利用 相似技术开发同类产品与公司在市场上形成竞争，继而影响公司的市场占有率和 竞争能力。 针对上述风险，公司与技术人员均签署了《保密协议》，并通过具备行业竞 争力的薪酬对公司技术人员进行激励，借以加强公司核心技术成果的保密性。 （二）报告期内新增的风险因素 1、应收账款余额较高不能及时收回的风险 公司期末应收账款偏高，一方面是由于公司的销售对象、销售合同规定的收 款模式等因素所造成；另一方面则是由于客户结算具有季节性特点、客户付款流 程较长等因素。报告期末公司的应收账款余额较大，占资产总额的比例较高。截 至 2016 年末，公司应收账款账面净额为 2,093.35 万元，占资产总额的比例为 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 28 页，共 127 页 40.54%。随着公司业务快速发展，业务范围不断拓展，现金流量的需求会逐渐增 大，若应收账款不能及时收回，可能会影响公司的发展。 针对上述风险，公司将回款纳入到销售人员绩效考核体系之中，借此加大回 款催收力度；公司承接每一项业务都会考虑客户的履约能力，公司现有客户主要 集中于政府、银行以及业务合作关系较好的企业，客户信用良好，发生坏账的可 能性较小。报告期内公司应收账款未发生坏账，对所有应收账款均按照会计政策 计提了坏账准备。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 29 页，共 127 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或 转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对 外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 五、二（二） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）偶发性关联交易事项 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 谷晶中、刘正云、鲁书锋 银行担保借款 3,500,000.00 是 谷晶中、刘正云 银行担保借款 2,000,000.00 是 谷晶中、刘正云、鲁书锋 银行担保借款 3,500,000.00 是 总计 - 9,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 谷晶中为公司实际控制人，刘正云和鲁书锋为持股 5%以上的重要股东，自 愿为保证公司经营资金充足给予公司财务支持；该类银行担保借款期限为三年； 以上财务帮助保证了公司流动资金充足，为公司持续经营起到很大的促进作用。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发 生的企业合并事项 公司于 2016 年 9 月 1 日召开董事会会议形成决议并发布公告《第一届董事 会第五次会议决议公告》，同时发布《对外投资设立控股子公司的公告》、《关联 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 30 页，共 127 页 交易公告》、《2016 年第三次临时股东大会决议公告》，2016 年 10 月 10 日公司对 外投资的控股子公司完成工商登记并取得营业执照，并发布相应公告。 子公司的交易对手：公司股东、董事副总经理鲁书锋、自然人许志勇。 交易标的：公司出资 275 万与鲁书锋、许志勇共同出资成立控股子公司。 出资方式：现金出资。 截止 2016 年 12 月 31 日，对子公司共完成 10 万元的投资。西藏山谷子公司 的设立，计划致力于开拓西藏的政务业务并提供相应的服务。公司从长远角度出 发，积极拓展全国市场，进一步增强公司竞争力，子公司成立至今还未开展实质 性业务。 （三）承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争采取的措施及做出承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，控股股东、实际控制人签署了《避免同业 竞争承诺书》承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股 份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实 体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组 织的控制权或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、财务总监、技术总 监及其他高级管理人员或核心技术人员，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公 司造成的全部经济损失。 2、减少及避免关联交易的承诺 报告期内，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了 《关于减少及避免关联交易承诺函》。 3、公司董事、监事、高级管理人员承诺 最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑 事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无 定论的情形；最近两年内没有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违 法违规行为而被处罚负有责任；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情 形；最近两年没有受到过中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施，未 受到过全国中小企业股份转让系统公司的公开谴责，没有欺诈或其他不诚实行 为。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 31 页，共 127 页 4、公司及实际控制人关于避免无交易实质资金往来的承诺 公司及实际控制人于 2016 年 3 月 25 日出具承诺，未来将避免无交易实质的 资金往来。 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员均 未发生违反上述承诺事宜。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 32 页，共 127 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 - - 1,250,000 1,250,000 9.09% 其中：控股股东、实际 控制人 - - - 董事、监事、高管 - - - 核心员工 - - - 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 12,500,000 100.00% - 12,500,000 90.91% 其中：控股股东、实际 控制人 8,040,000 64.32% - 804,000 58.47% 董事、监事、高管 332,500 2.66% - 332,500 2.42% 核心员工 - - - 总股本 12,500,000 - 1,250,000 13,750,000 - 普通股股东人数 27 注：公司于 2016 年 2 月 1 日完成股份制改造，上表期初数为股份公司成立时持股情况。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 北京山谷创 新资产管理 有限公司 7,478,750 - 7,478,750 54.39% 7,478,750 - 2 郑州山谷网 络技术服务 中心 (有限合伙) 3,595,000 35,000 3,630,000 26.40% 3,595,000 35,000 3 谷晶中 561,250 - 561,250 4.08% 561,250 - 4 杜立新 532,500 - 532,500 3.87% 532,500 - 5 刘正云 133,750 - 133,750 0.97% 133,750 - 6 吉浩华 - 125,000 125,000 0.91% - 125,000 7 熊书国 - 125,000 125,000 0.91% - 125,000 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 33 页，共 127 页 8 余福德 - 125,000 125,000 0.91% - 125,000 9 张又飞 - 125,000 125,000 0.91% - 125,000 10 鲁书锋 93,750 - 93,750 0.68% 93,750 - 合计 12,395,000 535,000 12,930,000 94.03% 12,395,000 535,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东谷晶中为北京山谷创新资产管理有限公司的控股股东，持有北京山 谷 60.06%的股份，同时也是郑州山谷网络技术服务中心(有限合伙)的执行事务 合伙人，持有郑州山谷 30.29%的股份，公司股东刘正云，鲁书锋为北京山谷创 新资产管理有限公司的股东，除上述关联关系外，其他股东相互之间及与控股股 东，实际控制人之间不存在关联关系。 注：公司于 2016 年 2 月 1 日完成股份制改造，上表期初数为股份公司成立时持股情况。 二、优先股股本基本情况 无。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东北京山谷创新资产管理有限公司的情况如下： 北京山谷创新资产管理有限公司持有公司 54.39%的股份，为公司的控股股 东，北京山谷成立于 2015 年 12 月 21 日，注册号为 91110106MA002NWH3M，注册 资本为 1,000 万元，住所为北京市丰台区贾家花园 15 号院 7 号楼 1415 室，法定 代表人为谷晶中，经营范围为“企业管理；投资管理；投资咨询；企业管理咨询。 （“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类 产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其 他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）”。 截至本期期末，北京山谷的股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 谷晶中 6,006,000.00 60.06 刘正云 1,610,000.00 16.10 鲁书锋 1,123,000.00 11.23 常亚忠 702,000.00 7.02 姚金龙 559,000.00 5.59 合 计 10,000,000.00 100.00 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 34 页，共 127 页 报告期内，公司控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人谷晶中的情况如下： 公司股东谷晶中是公司的实际控制人。公司股东谷晶中直接持有公司 4.0818%的股份，并且通过北京山谷间接持有公司 32.6672%的股份、通过郑州山 谷间接持有公司 7.9955%的股份。因此，谷晶中可以对股东大会的决议产生重大 影响，为公司的实际控制人。谷晶中，男，1970 年 11 月生，中国国籍，无境外 永久居留权，本科学历，毕业于南京大学。1992 年 7 月至 1997 年 1 月，任职于 南京同创信息产业集团有限公司，担任总裁助理；1997 年 1 月至 2000 年 10 月， 任职于河南山谷创新网络科技有限公司，2000 年 11 月至 2016 年 1 月，担任有 限公司执行董事。股份公司成立后，任公司董事长，任期三年。持有股份不存 在质押、冻结和其他争议。 报告期内，公司的实际控制人无变化。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 35 页，共 127 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无。 三、债券融资情况 无。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行担保借款 招商银行股份 有限公司郑州 未来支行 3,500,000.00 6.59% 2015-3-24 至 2016-3-24 否 银行担保借款 兴业银行股份 有限公司郑州 分行 2,000,000.00 9.00% 2015-7-31 至 2016-7-30 否 银行担保借款 招商银行股份 有限公司郑州 未来支行 3,500,000.00 6.53% 2016-3-24 至 2017-3-24 否 合计 9,000,000.00 五、利润分配情况 无。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 36 页，共 127 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 谷晶中 董事长 男 46 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 刘正云 董事,总经理 男 44 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 鲁书锋 董事,副总经理 男 43 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 姚金龙 董事,副总经理 男 42 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 常亚忠 董事,副总经理,董 事会秘书 男 50 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 洪丽 监事会主席 女 32 专科 2016.2.1-2019.1.31 是 饶伟 监事 男 40 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 魏巍 监事 男 42 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 付达光 副总经理 男 34 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 郑宏亮 技术总监 男 39 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 杨淑平 财务总监 女 37 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 张蕊 行政总监 女 35 本科 2016.2.1-2019.1.31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 37 页，共 127 页 公司股东谷晶中为北京山谷创新资产管理有限公司的控股股东，持有北京山 谷60.06%的股份，同时也是郑州山谷网络技术服务中心(有限合伙)的执行事务合 伙人，持有郑州山谷30.29%的股份，公司股东刘正云，鲁书锋为北京山谷创新资 产管理有限公司的股东，除上述关联关系外，其他股东，董事，监事，高级管理 人员相互之间及与控股股东，实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例 期末持有 股票期权 数量 谷晶中 董事长 561,250 0 561,250 4.08% - 刘正云 董事,总经理 133,750 0 133,750 0.97% - 鲁书锋 董事,副总经理 93,750 0 93,750 0.68% - 姚金龙 董事,副总经理 46,250 0 46,250 0.34% - 常亚忠 董事,副总经 理,董事会秘书 58,750 0 58,750 0.43% - 合计 893,750 0 893,750 6.50% - （三）变动情况 信息统 计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 简要变动原因 谷晶中 执行董事 新任 董事长 公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，引入公司治理，成 立董事会选举董事，董事长 刘正云 总经理 新任 董事、总经理 公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，引入公司治理，成 立董事会选举董事，聘任总经理 常亚忠 副总经理 新任 董事、副总经理、 董事会秘书 公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，引入公司治理，成 立董事会选举董事，聘任副总经 理、董事会秘书 鲁书锋 副总经理 新任 董事、副总经理 公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，引入公司治理，成 立董事会选举董事，聘任副总经理 姚金龙 副总经理 新任 董事、副总经理 公司由有限责任公司整体变更为 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 38 页，共 127 页 股份有限公司，引入公司治理，成 立董事会选举董事，聘任副总经理 洪丽 行政专员 新任 监事会主席 公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，引入公司治理，成 立监事会选举监事 饶伟 销售经理 新任 监事 公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，引入公司治理，成 立监事会选举监事 魏巍 销售经理 新任 监事 公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，引入公司治理，成 立监事会选举监事 付达光 事业部经 理 新任 副总经理 公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，引入公司治理，聘 任副总经理 郑宏亮 部门经理 新任 技术总监 公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，引入公司治理，聘 任技术总监 杨淑平 财务经理 新任 财务总监 公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，引入公司治理，聘 任财务总监 张蕊 办公室主 任 新任 行政总监 公司由有限责任公司整体变更为 股份有限公司，引入公司治理，聘 任行政总监 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 股份公司现有董事 5 名，监事 3 名，设有董事长 1 名、监事会主席 1 名、总 经理 1 名、副总经理 4 名、财务负责人 1 名、技术总监 1 名、行政总监 1 名和董 事会秘书 1 名。 股份公司现任董事、监事和高级管理人员的名是单及简历如下： 1、董事 股份公司现任董事会由 5 名董事组成，任期至 2019 年 1 月，任期届满可连 选连任。 股份公司董事基本情况如下： （1）谷晶中，男，中国国籍，出生于 1970 年 11 月，无境外永久居留权， 本科毕业于南京大学，北京大学后 EMBA，1992 年 7 月至 1997 年 1 月在南京同创 信息产业集团有限公司担任总裁助理，1997 年 1 月设立有限公司，自 2000 年 11 月起任有限公司执行董事。股份公司成立至今担任公司董事长，任期三年。 （2）刘正云：男，中国国籍，出生于 1972 年 6 月，无境外永久居留权，本 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 39 页，共 127 页 科学历，1995 年 5 月至 1996 年 2 月在南京创新计算机公司郑州分公司担任工程 师，1996 年 3 月至 1999 年 2 月在同创信息产业集团山西代表处担任首席代表， 1999 年 3 月至 1999 年 10 月在同创信息产业集团北京贸易管理中心担任系统集 成部经理，1999 年 10 月至 2012 年 6 月担任有限公司副总经理。2012 年 7 月至 2016 年 1 月担任有限公司总经理，股份公司成立至今担任公司董事兼总经理， 任期三年。 （3）鲁书锋，男，中国国籍，出生于 1973 年 12 月，无境外永久居留权， 本科学历，1995 年 11 月至 2001 年 4 月在南京同创信息产业集团有限公司担任 区域经理，2001 年 4 月至 2001 年 8 月在清华同方华东大区担任区域经理，2001 年 8 月至 2016 年 1 月在有限公司担任副总经理。股份公司成立至今担任公司董 事兼副总经理，任期三年。 （4）姚金龙，男，中国国籍，出生于 1974 年，无境外永久居留权，本科学 历，1994 年 10 月至 1995 年 6 月在广东清远建北逻辑高科技有限公司担任工程 师，1995 年 6 月至 1996 年 6 月在广东乔氏集团担任工程师，1996 年 6 月到 2001 年 10 月在南京同创信息产业集团有限公司郑州办事处担任总经理，2001 年 11 月至 2016 年 1 月在有限公司担任副总经理。股份公司成立至今担任公司董事兼 副总经理，任期三年。 （5）常亚忠，男，中国国籍，出生于 1966 年，无境外永久居留权，本科学 历，1989 年 9 月至 1995 年 6 月在河南省五金机械家用电器工业总公司担任财务 专员，1995 年 7 月至 1997 年 1 月在河南省工艺美术工业总公司担任财务专员， 1997 年 1 月至 2016 年 1 月在有限公司担任副总经理，股份公司成立至今担任公 司董事兼副总经理、董事会秘书，任期三年。 2、监事 股份公司第一届监事会由 3 名监事组成，其中包括 2 名股东代表监事和 1 名职工代表监事。股东代表监事由公司创立大会选举产生，职工代表监事由公司 职工大会选举产生，任期至 2018 年 6 月，任期届满可连选连任。 股份公司监事基本情况如下： （1）洪丽，女，中国国籍，出生于 1984 年 10 月，无境外永久居留权，专 科学历,2002 年 10 月至 2004 年 8 月在广州市花都帅领饰品企业有限公司担任出 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 40 页，共 127 页 纳，2004 年 9 月至 2016 年 1 月在有限公司担任行政专员。股份公司成立至今任 公司职工代表监事、监事会主席兼行政专员，任期三年。 （2）饶伟，男，中国国籍，出生于 1976 年 10 月，无境外永久居留权，大 专学历。1999 年 9 月至 2000 年 10 月在软件龙工作室担任销售经理，2000 年 10 月至 2016 年 1 月担任有限公司销售经理。股份公司成立至今任公司监事兼销售 经理，任期三年。 （3）魏巍，男，中国国籍，出生于 1974 年 6 月，无境外永久居留权，本科 学历。1994 年 1 月至 1997 年 9 月在郑州市商业局劳动服务公司进行脱产学习， 1997 年 9 月至 2002 年 7 月在郑州科王机电工程有限公司担任销售经理，2002 年 7 月至 2004 年 3 月在郑州经纬自动识别技术有限公司担任经理，2004 年 5 月 至 2016 年 1 月担任有限公司销售经理。股份公司成立至今任股份公司监事，任 期三年。 3、公司高级管理人员 根据《公司章程》规定，公司总经理、副总经理、财务总监、技术总监、行 政总监、董事会秘书等为公司高级管理人员。公司现有高级管理人员八人，均由 董事会聘任。 股份公司高级管理人员基本情况如下： （1）刘正云，公司总经理，详见上述“1、董事”之介绍。 （2）鲁书锋，公司副总经理，详见上述“1、董事”之介绍。 （3）姚金龙，公司副总经理，详见上述“1、董事”之介绍。 （4）常亚忠，公司副总经理、董事会秘书，详见上述“1、董事”之介绍。 （5）付达光，男，中国国籍，出生于 1982 年 12 月，无境外永久居留权， 本科学历。2005 年 2 月至 2016 年 1 月担任有限公司事业部总经理。股份公司成 立至今任公司副总经理。 （6）杨淑平，女，中国国籍，出生于 1979 年 4 月，无境外永久居留权，本 科学历。2001 年 7 月至 2005 年 10 月在河南黑马实业有限公司担任职员，2007 年 3 月至 2010 年 10 月在河南恒生财务管理有限公司担任职员，2010 年 10 月至 2016 年 1 月在有限公司担任财务经理。股份公司成立至今任公司财务总监。 （7）郑宏亮，男，中国国籍，出生于 1977 年 9 月，无境外永久居留权，本 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 41 页，共 127 页 科学历。2001 年 7 月至 2004 年 3 月在杭州雷鸟科技有限公司担任工程师，2004 年 4 月至 2008 年 6 月在河南拓扑网络科技有限公司担任 DBA，2008 年 7 月至 2010 年 4 月在华为赛门铁克科技有限公司担任部门经理，2010 年 5 月至 2016 年 1 月 在有限公司担任部门经理。股份公司成立至今任公司技术总监。 （8）张蕊，女，中国国籍，出生于 1981 年 4 月，无境外永久居留权，本科 学历。2004 年 5 月至 2016 年 1 月在有限公司担任总经办主任。股份公司成立至 今任公司行政总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 15 13 研发人员 125 155 行政管理人员 14 14 财务管理人员 6 6 销售人员 24 31 项目实施人员 8 11 员工总计 192 230 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 85 91 专科 104 133 专科以下 2 4 员工总计 192 230 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 230 人，较报告期初增加 38 人，其中研发人 员增加 30 人。公司重视人才的引进，通过人才招聘会、网络招聘等方式吸纳优 秀专业人才，提供相匹配的职位和福利待遇，并对新引进人才给予专业上的引导 与培养。 2、员工培训 公司建立了完善的培训体系，对不同层次人员搭建科学合理培训平台，培训 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 42 页，共 127 页 内容涉及文化、技术、管理、市场等方面。 3、员工薪酬政策 公司依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》，办理养老、医 疗、工伤、失业、生育等社会保险及住房公积金；另外，公司员工薪酬根据员工 工作年限、工作绩效等因素进行不定期调整。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司现有核心技术人员有 3 人，其简历如下： （1）高军涛，男，中国国籍，出生于 1980 年 3 月，无境外永久居留权，大 专学历，2001 年 7 月至 2004 年 8 月任河南航天金穗电子有限公司职员，2004 年 9 月至 2006 年 2 月自由职业，2006 年 3 月至今任公司部门经理，间接持有股 份公司 0.3997%的股份 （2）武德威，男，中国国籍，出生于 1980 年 7 月，无境外永久居留权，本 科学历，2003 年 7 月至今任公司研发经理，间接持有股份公司 0.3997%的股份。 （3）程杰，男，中国国籍，出生于 1978 年 11 月，无境外永久居留权，硕 士学历，2001 年 7 月至 2005 年 8 月任河南长城信息技术有限公司软件开发工程 师，2008 年 10 月至今任公司软件产品研发经理，间接持有股份公司 0.3997%的 股份。 截止报告期末，本公司未认定核心员工。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 43 页，共 127 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 在报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东大会、董 事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，制定了《股 东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《对外担保管理制度》、 《信息披露管理制度》、《公司关联交易管理制度的议案》、《对外投资决策管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《总经理工作 细则规则》、《董事会秘书工作制度》、《公司财务管理制度》等进一步规范了投资 者关系管理及信息披露程序，提高了管理层及员工的信息披露责任意识。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管 理权利外，还有知情权、股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的 请求撤销权等权利。公司治理文件的修订和制定，为公司科学规范决策，维护全 体股东权益特别是中小股东充分行使其合法权利提供了制度保证。公司在治理过 程中严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统公司制度的相关法律法规及相关规范性文件和《公司章程》 等各项制度的规定和要求、召集、召开股东大会，履行了内部流程，给予公司所 有股东充分的知情权、话语权。 董事会经过评估认为：公司能有效给所有股东提供合适的保护和平等的权 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 44 页，共 127 页 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司 监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制度的相关法律法规及相关 规范性文件和相关内控制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经 过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 上述机构成员均依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 30 日，公司召开第一次股东大会，审议《河南山谷网安公司章程的 议案》。 2016 年 2 月 17 日，公司召开第二次股东大会，审议通过新的《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过了《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》、《关于同意公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌后采取协议转让方式公开转让的议案》、《关于同 意公司增加注册资本的议案》、 《关于通过<公司章程>的议案》、 《关 于公司治理机制执行情况的说明和自我评价的议案》、《2016 年半 年度报告》、《关于设立“西藏山谷网安科技有限公司”的议案》 等 监事会 2 审议通过了《关于选举河南山谷网安科技股份有限公司监事会主 席的议案》、《2016 年半年度报告》等 股东大会 3 审议通过了《关于河南山谷网安科技股份有限公司筹办情况的议 案》、《关于河南山谷网安科技股份有限公司章程的议案》、《关于 河南山谷网安科技股份有限公司股东大会议事规则的议案》、《关 于河南山谷网安科技股份有限公司董事会议事规则的议案》、《关 于河南山谷网安科技股份有限公司监事会议事规则的议案》、《关 于河南山谷网安科技股份有限公司关联交易管理制度的议案》、 《关于河南山谷网安科技股份有限公司对外担保管理制度的议 案》、《关于河南山谷网安科技股份有限公司对外投资决策管理制 度的议案》、《关于河南山谷网安科技股份有限公司信息披露管理 制度的议案》、《关于河南山谷网安科技股份有限公司投资者关系 管理制度的议案》、《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》等 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 45 页，共 127 页 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 27 名股东，其中 2 名法人股东，25 名自然人股东。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制度的相关法律法规及相关规范性文 件的要求，《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确 保平等对待所有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法 律法规和《公司章程》及《董事会议事规则》的要求。报告期末，公司董事会能 够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法行使职权，勤勉尽职尽责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法 律法规和《公司章程》及《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召 开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行职责，能够对公司财务以及 董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。 报告期内，公司的股东大会，董事会、监事会的召集、提案审议、通知时 间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及《公 司章程》的规定，且均严格依法履行各自的权利和义务，未出现不符合法律法规 的情况。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东大会、董 事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构的有效管理下，制订了《备用 金管理使用制度》等，进一步规范了投资者及信息披露程序，提高了管理层及员 工的信息披露责任意识。 （四）投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅 通投资者沟通联系、事务处理的渠道。公司通过全国股转系统信息披露平台 （）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投 资者权益。日常中，真诚对待关注公司信息与发展、寻找投资机会的银行、投资 机构、证券公司等相关机构邮件和实地考察等，如实回答提出相关问题。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 46 页，共 127 页 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会报告 期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产、人员、财务、机构、业务方面目前与股东相互独立，拥有独立 完成的资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场经营 能力。 公司拥有完整的产品研发、销售与服务体系，完整的业务流程以及独立生 产经营的能力。公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。拥有独立的产品研发 和产品销售系统。公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资 金被控股股东占用而损害公司利益的情况。公司的董事、监事、高级管理人员的 任免均依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，履行相应的程序。公 司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善 的财务会计核算体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专 门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独立作出财务决策。本 公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一 个银行账户的情况。公司根据《公司法》《证券法》和《公司章程》的要求，设 置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构， 并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营 主体，无控股股东和实际控制人的干预，与股东在机构设置、人员及办公场所等 方面完全分开，不存在混合经营，合署办公，职能界限不清的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国 家的关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制订的，符合企业规范管理、 规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制制度是 一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整，完善。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 47 页，共 127 页 公司已建立年度报告差错责任追究制度，以确保信息披露的及时性、完整性 和准确性，进一步提高年度报告的整体质量。截止报告期末，公司未发生重大差 错或遗漏信息补充等情况。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 48 页，共 127 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 和信审字（2017）第 000357 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 冯宏志、刘方微 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 河南山谷网安科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南山谷网安科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 49 页，共 127 页 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 山东和信会计师事务所 中国注册会计师：冯宏志 （特殊普通合伙） 中国·济南 中国注册会计师：刘方微 二〇一七年四月十九日 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 50 页，共 127 页 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 19,236,299.10 11,405,725.85 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） - 242,500.00 应收账款 （三） 20,933,473.09 9,302,087.11 预付款项 （四） 1,297,014.10 2,705,552.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 2,801,070.76 2,336,367.14 买入返售金融资产 存货 （六） 5,137,451.69 3,724,275.17 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） - 73,208.48 流动资产合计 49,405,308.74 29,789,716.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （八） 900,000.00 200,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （九） 1,160,242.73 1,341,899.49 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 51 页，共 127 页 无形资产 （十） 52,508.10 - 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十一） 85,897.96 88,939.30 其他非流动资产 非流动资产合计 2,198,648.79 1,630,838.79 资产总计 51,603,957.53 31,420,555.23 流动负债： 短期借款 （十二） 3,500,000.00 5,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十三） 7,514,841.06 5,800,476.52 预收款项 （十四） 2,271,077.70 2,626,125.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十五） 1,285,088.14 958,147.38 应交税费 （十六） 4,208,080.25 641,600.78 应付利息 应付股利 其他应付款 （十七） 8,757.60 1,216,709.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,787,844.75 16,743,059.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 52 页，共 127 页 预计负债 递延收益 （十八） - 469,872.88 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 469,872.88 负债合计 18,787,844.75 17,212,932.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十九） 13,750,000.00 10,710,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十） 10,457,622.75 - 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十一） 866,851.68 349,762.27 一般风险准备 - 未分配利润 （二十二） 7,741,638.35 3,147,860.48 归属于母公司所有者权益合计 32,816,112.78 14,207,622.75 少数股东权益 所有者权益合计 32,816,112.78 14,207,622.75 负债和所有者权益总计 51,603,957.53 31,420,555.23 法定代表人：___谷晶中_ 主管会计工作负责人：__常亚忠__ 会计机构负责人：__杨淑平__ （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注十二 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 19,195,850.54 11,405,725.85 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 - 242,500.00 应收账款 （一） 20,933,473.09 9,302,087.11 预付款项 1,297,014.10 2,705,552.69 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 2,788,834.36 2,336,367.14 存货 5,137,451.69 3,724,275.17 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 53 页，共 127 页 其他流动资产 - 73,208.48 流动资产合计 49,352,623.78 29,789,716.44 非流动资产： 可供出售金融资产 900,000.00 200,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 100,000.00 - 投资性房地产 固定资产 1,160,242.73 1,341,899.49 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,508.10 - 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 85,867.06 88,939.30 其他非流动资产 非流动资产合计 2,298,617.89 1,630,838.79 资产总计 51,651,241.67 31,420,555.23 流动负债： 短期借款 3,500,000.00 5,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,514,841.06 5,800,476.52 预收款项 2,271,077.70 2,626,125.42 应付职工薪酬 1,285,088.14 958,147.38 应交税费 4,204,095.25 641,600.78 应付利息 应付股利 其他应付款 - 1,216,709.50 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,775,102.15 16,743,059.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 54 页，共 127 页 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 - 469,872.88 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 469,872.88 负债合计 18,775,102.15 17,212,932.48 所有者权益： 股本 13,750,000.00 10,710,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,457,622.75 - 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 866,851.68 349,762.27 未分配利润 7,801,665.09 3,147,860.48 所有者权益合计 32,876,139.52 14,207,622.75 负债和所有者权益合计 51,651,241.67 31,420,555.23 法定代表人：___谷晶中_ 主管会计工作负责人：__常亚忠__ 会计机构负责人：__杨淑平__ 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 55 页，共 127 页 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 65,599,530.83 60,624,587.78 其中：营业收入 （二十三） 65,599,530.83 60,624,587.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 59,272,335.30 57,192,244.67 其中：营业成本 （二十三） 42,571,267.94 43,938,135.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （二十四） 279,970.48 266,826.22 销售费用 （二十五） 3,651,147.11 3,456,715.30 管理费用 （二十六） 12,248,408.41 9,266,839.57 财务费用 （二十七） 304,727.92 248,895.87 资产减值损失 （二十八） 216,813.44 14,832.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,327,195.53 3,432,343.11 加：营业外收入 （二十九） 3,829,872.88 830,127.12 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 （三十） - 34,283.79 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 10,157,068.41 4,228,186.44 减：所得税费用 （三十一） 1,548,578.38 1,163,039.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,608,490.03 3,065,147.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 8,608,490.03 3,065,147.04 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 - 六、其他综合收益的税后净额 - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 - 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 56 页，共 127 页 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 8,608,490.03 3,065,147.04 七、综合收益总额 8,608,490.03 3,065,147.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.64 0.30 （二）稀释每股收益 0.64 0.30 法定代表人：___谷晶中_ 主管会计工作负责人：__常亚忠__ 会计机构负责人：__杨淑平__ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注十二 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 65,599,530.83 60,624,587.78 减：营业成本 （四） 42,571,267.94 43,938,135.26 营业税金及附加 279,970.48 266,826.22 销售费用 3,651,147.11 3,456,715.30 管理费用 12,192,521.81 9,266,839.57 财务费用 304,665.48 248,895.87 资产减值损失 216,689.84 14,832.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 57 页，共 127 页 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,383,268.17 3,432,343.11 加：营业外收入 3,829,872.88 830,127.12 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 - 34,283.79 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,213,141.05 4,228,186.44 减：所得税费用 1,544,624.28 1,163,039.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,668,516.77 3,065,147.04 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,668,516.77 3,065,147.04 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.64 0.30 （二）稀释每股收益 0.64 0.30 法定代表人：___谷晶中_ 主管会计工作负责人：__常亚忠__ 会计机构负责人：__杨淑平__ 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 58 页，共 127 页 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,891,558.38 67,799,547.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 4,015,321.17 7,981,758.76 经营活动现金流入小计 65,906,879.55 75,781,306.06 购买商品、接受劳务支付的现金 39,593,569.66 49,523,435.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,839,067.77 10,211,356.29 支付的各项税费 1,943,874.03 2,041,218.82 支付其他与经营活动有关的现金 （三十二） 6,926,754.80 9,886,994.88 经营活动现金流出小计 63,303,266.26 71,663,005.21 经营活动产生的现金流量净额 2,603,613.29 4,118,300.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 435,857.39 558,069.79 投资支付的现金 （三十二） 700,000.00 200,000.00 质押贷款净增加额 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 59 页，共 127 页 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,135,857.39 758,069.79 投资活动产生的现金流量净额 -1,135,857.39 -758,069.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 510,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,500,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十二） - 1,290,000.00 筹资活动现金流入小计 13,500,000.00 7,300,000.00 偿还债务支付的现金 5,500,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 317,182.65 256,396.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十二） 1,320,000.00 2,380,000.00 筹资活动现金流出小计 7,137,182.65 5,636,396.70 筹资活动产生的现金流量净额 6,362,817.35 1,663,603.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,830,573.25 5,023,834.36 加：期初现金及现金等价物余额 11,405,725.85 6,381,891.49 六、期末现金及现金等价物余额 19,236,299.10 11,405,725.85 法定代表人：___谷晶中_ 主管会计工作负责人：__常亚忠__ 会计机构负责人：__杨淑平__ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,891,558.38 67,799,547.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,006,563.57 7,981,758.76 经营活动现金流入小计 65,898,121.95 75,781,306.06 购买商品、接受劳务支付的现金 39,593,569.66 49,523,435.22 支付给职工以及为职工支付的现金 14,810,567.77 10,211,356.29 支付的各项税费 1,943,874.03 2,041,218.82 支付其他与经营活动有关的现金 6,886,945.76 9,886,994.88 经营活动现金流出小计 63,234,957.22 71,663,005.21 经营活动产生的现金流量净额 2,663,164.73 4,118,300.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 60 页，共 127 页 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 435,857.39 558,069.79 投资支付的现金 800,000.00 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,235,857.39 758,069.79 投资活动产生的现金流量净额 -1,235,857.39 -758,069.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 510,000.00 取得借款收到的现金 3,500,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,290,000.00 筹资活动现金流入小计 13,500,000.00 7,300,000.00 偿还债务支付的现金 5,500,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 317,182.65 256,396.70 支付其他与筹资活动有关的现金 1,320,000.00 2,380,000.00 筹资活动现金流出小计 7,137,182.65 5,636,396.70 筹资活动产生的现金流量净额 6,362,817.35 1,663,603.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,790,124.69 5,023,834.36 加：期初现金及现金等价物余额 11,405,725.85 6,381,891.49 六、期末现金及现金等价物余额 19,195,850.54 11,405,725.85 法定代表人：___谷晶中_ 主管会计工作负责人：__常亚忠__ 会计机构负责人：__杨淑平__ 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 61 页，共 127 页 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,710,000.00 - - - - - - - 349,762.27 - 3,147,860.48 - 14,207,622.75 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 10,710,000.00 - - - - - - - 349,762.27 - 3,147,860.48 - 14,207,622.75 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,040,000.00 - - - 10,457,622.75 - - - 517,089.41 - 4,593,777.87 - 18,608,490.03 （一）综合收益总额 8,608,490.03 8,608,490.03 （二）所有者投入和减少资本 1,250,000.00 - - - 8,750,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,250,000.00 8,750,000.00 - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 866,851.68 - -866,851.68 - - 1．提取盈余公积 866,851.68 -866,851.68 - 2．提取一般风险准备 - - 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 62 页，共 127 页 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 1,790,000.00 - - - 1,707,622.75 - - - -349,762.27 - -3,147,860.48 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） 179,000.00 170,762.27 -349,762.27 - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 1,611,000.00 1,536,860.48 -3,147,860.48 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 13,750,000.00 - - - 10,457,622.75 - - - 866,851.68 - 7,741,638.35 - 32,816,112.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,200,000.00 - - - - - - - 43,247.57 389,228.14 - 10,632,475.71 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 10,200,000.00 - - - - - - - 43,247.57 - 389,228.14 - 10,632,475.71 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 63 页，共 127 页 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 510,000.00 - - - - - - - 306,514.70 - 2,758,632.34 - 3,575,147.04 （一）综合收益总额 3,065,147.04 3,065,147.04 （二）所有者投入和减少资本 510,000.00 - - - - - - - - - - - 510,000.00 1．股东投入的普通股 510,000.00 510,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 306,514.70 - -306,514.70 - - 1．提取盈余公积 306,514.70 -306,514.70 - 2．提取一般风险准备 - - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 10,710,000.00 - - - - - - - 349,762.27 - 3,147,860.48 - 14,207,622.75 法定代表人：___谷晶中_ 主管会计工作负责人：__常亚忠__ 会计机构负责人：__杨淑平__ 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 64 页，共 127 页 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,710,000.00 - - - - - - - 349,762.27 3,147,860.48 14,207,622.75 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 10,710,000.00 - - - - - - - 349,762.27 3,147,860.48 14,207,622.75 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 3,040,000.00 - - - 10,457,622.75 - - - 517,089.41 4,653,804.62 18,668,516.77 （一）综合收益总额 8,668,516.77 8,668,516.77 （二）所有者投入和减少资本 1,250,000.00 - - - 8,750,000.00 - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,250,000.00 8,750,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 866,851.68 -866,851.68 - 1．提取盈余公积 866,851.68 -866,851.68 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 1,790,000.00 - - - 1,707,622.75 - - - -349,762.27 -3,147,860.48 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） 179,000.00 170,762.27 -349,762.27 - 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 65 页，共 127 页 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 1,611,000.00 1,536,860.48 3,147,860.48 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 13,750,000.00 - - - 10,457,622.75 - - - 866,851.68 7,801,665.09 32,876,139.52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,200,000.00 - - - - - - - 43,247.57 389,228.14 10,632,475.71 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 10,200,000.00 - - - - - - - 43,247.57 389,228.14 10,632,475.71 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 510,000.00 - - - - - - - 306,514.70 2,758,632.34 3,575,147.04 （一）综合收益总额 3,065,147.04 3,065,147.04 （二）所有者投入和减少资本 510,000.00 - - - - - - - - - 510,000.00 1．股东投入的普通股 510,000.00 510,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 66 页，共 127 页 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 306,514.70 -306,514.70 - 1．提取盈余公积 306,514.70 -306,514.70 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 10,710,000.00 - - - - - - - 349,762.27 3,147,860.48 14,207,622.75 法定代表人：___谷晶中_ 主管会计工作负责人：__常亚忠__ 会计机构负责人：__杨淑平__ 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 67 页，共 127 页 河南山谷网安科技股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 河南山谷网安科技股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身河南山谷创新网络科技 有限公司（以下简称“有限公司”）是由谷晶中、谷晶锋、刘文堰三名自然人股东共同出资 成立的有限公司，于 1997 年 01 月 03 日注册成立。本公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日， 于 2016 年 2 月 1 日整体变更为股份有限公司；本公司在 2016 年 2 月 26 日进行股改后第 一次增资，并取得郑州市工商行政管理局核发的《营业执照》，统一社会信用代码为 91410105271736263T，法人：谷晶中，注册资本 1,375.00 万元人民币，股份总数 1,375.00 万股（每股面值 1 元）。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司已于 2016 年 8 月 8 日在全 国中小企业股份转让系统挂牌，公司股票代码：838246。 1、企业注册地、组织形式 注册地址：郑州市金水区文化路 68 号 公司类型：其他股份有限公司（非上市） 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 68 页，共 127 页 2、企业的业务性质和主要经营活动 计算机软件开发与销售；计算机信息系统集成（凭有效资质证经营）；计算机系统服务。 （以上范围，国家法律、行政法规及规章规定须审批的项目除外） 3、本财务报告由本公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 （二）合并报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 西藏山谷网安科技有限责任公司 本公司和许志勇、鲁书锋于 2016 年 10 月 10 日共同在西藏自治区拉萨市成立了西藏 山谷网安科技有限责任公司，并取得了营业执照，本公司占其 55%的股份。 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他 主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披 露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 69 页，共 127 页 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注：“三、（二十二）收入”。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本 报告的报告期是 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 70 页，共 127 页 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务 报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日 的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资 成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本 公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并 方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）； 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报 表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资 的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲 减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 71 页，共 127 页 权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企 业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计 人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值 计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司个别财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属 当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权 所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有 的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或 应计入合并当期损益的金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 72 页，共 127 页 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子 公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东 权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控 制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支 付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 1、金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 73 页，共 127 页 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中， 熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具， 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场 交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分 类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时 分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：满足下列条件之一的金融资产划分为交易 性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进 行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资 产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定 可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产 所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关 键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价 值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的 利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 74 页，共 127 页 额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后 续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长 期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资 以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以 公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效 的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要 求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 75 页，共 127 页 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行 权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分 配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临 的风险水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转 移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期 损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之 和的差额部分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 76 页，共 127 页 3、金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的 定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主 要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所 导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工 具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍 生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负 债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履 行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 77 页，共 127 页 按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计 准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融 负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现 存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面 价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损 益。 4、金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产 进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 78 页，共 127 页 测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产 的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售 金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失 转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价 值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化 标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重” 下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时 性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方 法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不 存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依 据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间 未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 79 页，共 127 页 （九）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其 发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款 期末余额在 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 应收合并范围内关联方的款项 组合 2 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方 法 组合 1 除有确定依据表明无法收回据以计提坏账准备外，一般不计提坏账准备 组合 2 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 80 页，共 127 页 （十）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物 料等。本公司存货主要包括原材料、工程施工等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合 并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可 变现净值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当 期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 81 页，共 127 页 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十一）划分为持有待售资产 （1）划分为持有待售的资产确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤 消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售的资产会计处理 对于持有待售的非流动资产，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照 账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。 被划分为持有待售的单项非流动资产 和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组 中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认 条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该 资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的 情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回 金额。 （十二）长期股权投资 1、初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购 买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投 资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始 投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资 成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 82 页，共 127 页 取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法 核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 ②权益法核算 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的 权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内 的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 83 页，共 127 页 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 3、长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共 同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因 导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或 者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位 实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或 重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共 同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重 大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认 的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体 现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资 成本的同时，调整留存收益。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 84 页，共 127 页 资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准 备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 6、长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备及其他、运输设备等；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 85 页，共 127 页 值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5 19.00 电子设备及其他 3 5 31.67 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选 择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在 租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资 产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 （十四）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 86 页，共 127 页 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态 的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化期间。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 87 页，共 127 页 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折 价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息 金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成 本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复 核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的、不确定的判断依据 本公司使用寿命有限的无形资产，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限 或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定： (1)合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限； (2)合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限； (3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限与有 效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不应超过 10 年。 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 88 页，共 127 页 律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公 司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 4、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等 进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十七）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 89 页，共 127 页 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组 合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）长期待摊费用 公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出， 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和 职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计 划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受 益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 90 页，共 127 页 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在 会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损 益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估 值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成 本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损 失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额； 过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务 现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致 的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1） 和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关 系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁 减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益。 （二十）预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够 可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定； 如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 91 页，共 127 页 （3）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （4）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 （二十一）股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的 增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工 的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处 理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进 行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 92 页，共 127 页 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 （二十二）收入 1、安全集成 安全集成项目合同的最终结果能可靠估计的，公司采用完工百分比法确认相关的收入、 成本。对于跨年度的项目按照已经发生的合同工作量占预计总工作量的比例计算完工百分 比；对于不跨年度的项目，在当年完工时一次确认全部收入。 如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： （1）合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合 同成本则在其发生的当年度确认为费用； （2）合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计 已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计 损失确认为当期费用。 2、安全产品 对于无需安装调试即可直接使用的安全产品销售，在按合同约定将产品转移给客户， 经客户确认后开具销售发票，确认销售收入。需要安装并经调试运行符合要求后才能投入 使用的产品销售，按合同约定在组织发货，待项目实施完成并经客户验收合格，取得验收 报告后，根据客户验收单确认收入。 3、安全服务 提供的安全技术服务，预计收入金额能够可靠计量，成本能够得到补偿的，在安全服 务期内采用直线法分期确认收入；预计收入金额不能可靠计量，成本不能够得到补偿的， 已经发生的成本计入当期损益。 （二十三）政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作 为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类 型。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 93 页，共 127 页 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补 助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判 断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资 产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负 债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定 项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起， 按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的 相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （二十四）递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 94 页，共 127 页 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很 可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得 税资产。 4、对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产 或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。 （二十五）租赁 1、经营租赁 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 95 页，共 127 页 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确 认的收益金额。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 96 页，共 127 页 （二十七）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期未发生会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 （二十八）前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 四、税项 1、主要税种及税率： 税 种 计税依据 税率 本期 上期 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17%、6% 17%、6% 营业税 按提供应税劳务、转让无形资产或 销售不动产的金额计征 3% 3% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 25% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消 费税计征 7% 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消 费税计征 3% 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消 费税计征 2% 2% 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 97 页，共 127 页 2、税收优惠政策及依据： 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管 理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》（豫科 [2008]1 号）有关规定，本公司已取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税 务局、河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201641000568 有 效期三年；根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施高新 技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，2016 年至 2018 年 本公司享受高新技术企业所得税优惠，按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 1、货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 47,171.00 178,584.18 银行存款 19,189,128.10 11,227,141.67 其他货币资金 合计 19,236,299.10 11,405,725.85 截止至 2016 年 12 月 31 日，货币资金余额中，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境 外、或存在潜在回收风险的款项。 (二) 应收票据 1、应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 242,500.00 合计 242,500.00 2、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 3、报告期末公司无质押的应收票据。 4、报告期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 5、报告期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 98 页，共 127 页 6、报告期末应收票据中无其他关联方欠款。 (三) 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 21,428,350.33 100.00 494,877.24 2.31 20,933,473.09 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 21,428,350.33 100.00 494,877.24 2.31 20,933,473.09 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 21,428,350.33 100.00 494,877.24 2.31 20,933,473.09 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 9,584,697.28 100.00 282,610.17 2.95 9,302,087.11 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 9,584,697.28 100.00 282,610.17 2.95 9,302,087.11 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 9,584,697.28 100.00 282,610.17 2.95 9,302,087.11 2、本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,632,324.33 186,004.94 1.00 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 99 页，共 127 页 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 1,888,886.00 94,444.30 5.00 2 至 3 年 816,240.00 163,248.00 20.00 3 至 4 年 71,800.00 35,900.00 50.00 4 至 5 年 19,100.00 15,280.00 80.00 5 年以上 100.00 合计 21,428,350.33 494,877.24 4、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 212,267.07 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。 5、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 6、应收关联方账款情况 详见附注八、（四）关联方应收应付款项。 7、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款总额的比例 （%） 坏账准备 第一名 1,779,005.49 8.30 22,210.05 第二名 1,670,000.00 7.79 16,700.00 第三名 1,170,000.00 5.46 11,700.00 第四名 1,052,500.00 4.91 156,996.00 第五名 1,010,000.00 4.71 10,100.00 合计 6,681,505.49 31.17 217,706.05 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,296,014.10 99.92 2,664,149.76 98.47 1 至 2 年 41,402.93 1.53 2 至 3 年 1,000.00 0.08 3 年以上 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 100 页，共 127 页 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 1,297,014.10 100 2,705,552.69 100 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项总额的比例% 濮阳市鑫华软件有限公司 543,922.00 41.94 郑州鸿石科技有限公司 360,000.00 27.75 河南北方晨光商贸有限公司 256,990.00 19.81 河南云锏电子科技有限公司 53,000.00 4.09 河南华谊网络科技有限公司 39,000.00 3.01 合计 1,252,912.00 96.60 (五) 其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 2,878,764.17 100.00 77,593.41 2.70 2,801,070.76 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 2,878,764.17 100.00 77,593.41 2.70 2,801,070.76 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,878,764.17 100.00 77,593.41 2.70 2,801,070.76 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 2,409,514.18 100.00 73,147.04 3.04 2,336,367.14 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 101 页，共 127 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 其他应收款 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 2,409,514.18 100.00 73,147.04 3.04 2,336,367.14 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,409,514.18 100.00 73,147.04 3.04 2,336,367.14 2、本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,896,120.07 18,961.20 1.00 1 至 2 年 972,644.10 48,632.21 5.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 2,878,764.17 77,593.41 4、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 4,546.37 元；本报告期不存在收回或转回坏账准备金额。 5、本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 6、其他应收关联方账款情况 无。 7、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,316,001.75 2,409,514.18 往来款及其他 562,762.42 合计 2,878,764.17 2,409,514.18 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 102 页，共 127 页 8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 保证金 664,744.10 1－2 年 23.09 33,237.21 第二名 保证金 326,114.65 1 年以内 11.33 3,261.15 第三名 往来款及其他 323,059.10 1 年以内 11.22 3,230.59 第四名 保证金 207,400.00 1－2 年 7.20 10,370.00 第五名 保证金 166,550.00 1 年以内 5.79 1,665.50 合计 1,687,867.85 58.63 51,764.45 (六) 存货 存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,137,451.69 5,137,451.69 1,614,605.10 1,614,605.10 工程施工 2,109,670.07 2,109,670.07 合计 5,137,451.69 5,137,451.69 3,724,275.17 3,724,275.17 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 性质或内容 待抵扣进项税 73,208.48 合计 73,208.48 (八) 可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 900,000.00 900,000.00 200,000.00 200,000.00 合计 900,000.00 900,000.00 200,000.00 200,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资单 本期 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 103 页，共 127 页 位 期初 本期增加 本期 减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期 末 位持股比例 (%) 现金 红利 河 南 赛 客 信 息 技 术 有限公司 200,000.00 700,000.00 900,000.00 10.00% 合计 200,000.00 700,000.00 900,000.00 10.00% 3、报告期内可供出售金融资产未出现减值。 (九) 固定资产 1、固定资产情况： 项目 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,080,158.00 1,308,119.44 2,388,277.44 2.本期增加金额 242,503.42 89,909.98 332,413.40 （1）购置 242,503.42 89,909.98 332,413.40 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,322,661.42 1,398,029.42 2,720,690.84 二、累计折旧 1.期初余额 446,242.20 600,135.75 1,046,377.95 2.本期增加金额 223,589.92 290,480.24 514,070.16 （1）计提 223,589.92 290,480.24 514,070.16 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 669,832.12 890,615.99 1,560,448.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 104 页，共 127 页 项目 运输设备 电子设备及其他 合计 1.期末账面价值 652,829.30 507,413.43 1,160,242.73 2.期初账面价值 633,915.80 707,983.69 1,341,899.49 2、暂时闲置的固定资产情况： 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况： 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产： 无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况： 无。 (十) 无形资产 1、无形资产情况： 项目 专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 53,398.06 53,398.06 3.本期减少金额 4.期末余额 53,398.06 53,398.06 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 889.96 889.96 3.本期减少金额 4.期末余额 889.96 889.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 52,508.10 52,508.10 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 105 页，共 127 页 项目 专利技术 合计 2.期初账面价值 2、报告期内无未办妥产权证书的土地使用权。 (十一) 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 572,570.65 85,897.96 355,757.21 88,939.30 合计 572,570.65 85,897.96 355,757.21 88,939.30 (十二) 短期借款 短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 担保借款（注 1） 3,500,000.00 5,500,000.00 合计 3,500,000.00 5,500,000.00 注 1、2015 年 3 月 24 日，本公司与招商银行股份有限公司郑州分行（以下简称“招商银 行郑州分行”）签订了编号为 2015 年 3705 信字第 007 号的授信协议（适用于流动资金贷款 无须另签借款合同的情形），授信期为 36 月，即从 2015 年 3 月 24 日至 2018 年 3 月 28 日， 借款金额为 3,500,000.00 元。谷晶中、刘正云、鲁书锋、谷成明作为连带责任保证人，出 具了编号为 2015 年 3705 保字第 019、016、018、017 号的《最高额不可撤销担保书》及编 号为 2015 年 3705 抵字第 002/003/004/005 号的《最高额抵押合同》/《最高额质押合同》。 (十三) 应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 材料采购款 7,514,841.06 5,800,476.52 合计 7,514,841.06 5,800,476.52 2、本报告期末无重要的账龄超过 1 年的应付账款 3、期末余额前五名情况 项目 期末余额 占期末余额的比例 （%） 款项性质 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 106 页，共 127 页 项目 期末余额 占期末余额的比例 （%） 款项性质 郑州鸿石科技有限公司 1,200,000.00 15.97 材料采购款 郑州悦邦网络技术有限公司 1,013,650.00 13.49 材料采购款 濮阳市鑫华软件有限公司 992,455.00 13.21 材料采购款 郑州布雷特电子科技有限公司 627,500.00 8.35 材料采购款 河南利谱电子技术有限公司 476,076.00 6.33 材料采购款 合计 4,309,681.00 57.35 (十四) 预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收工程款 2,271,077.70 2,626,125.42 合计 2,271,077.70 2,626,125.42 2、本报告期末无重要的账龄超过 1 年的预收账款 (十五) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 954,131.26 14,241,972 .16 13,911,015 .28 1,285,088. 14 设定提存计划 4,016.12 924,036.37 928,052.49 合计 958,147.38 15,166,008 .53 14,839,067 .77 1,285,088. 14 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 954,131.26 13,827,553 .74 13,496,596 .86 1,285,088. 14 二、职工福利费 三、社会保险费 414,418.42 414,418.42 其中 医疗保险费 350,791.59 350,791.59 工伤保险费 19,781.14 19,781.14 生育保险费 43,845.69 43,845.69 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 107 页，共 127 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、辞退福利 九、其他 合计 954,131.26 14,241,972 .16 13,911,015 .28 1,285,088. 14 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费(20.00%) 866,114.79 866,114.79 失业保险(2.00%) 4,016.12 57,921.58 61,937.70 合计 4,016.12 924,036.37 928,052.49 (十六) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 备注 增值税 2,487,209.05 城建税 91,867.05 18,881.41 教育费附加 39,371.59 8,092.04 地方教育费附加 26,247.73 5,394.69 企业所得税 1,545,537.04 592,633.89 个人所得税 17,847.79 16,598.75 合计 4,208,080.25 641,600.78 (十七) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 2、账龄超过一年的重要其他应付款：无。 (十八) 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 移动电子政务安全 关键技术研究及产业化 469,872.88 469,872.88 项目 期末余额 期初余额 暂借款 8,757.60 1,216,709.50 合计 8,757.60 1,216,709.50 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 108 页，共 127 页 合计 469,872.88 469,872.88 (十九) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,710,000.00 3,040,000.00 3,040,000.00 13,750,000.00 合计 10,710,000.00 3,040,000.00 3,040,000.00 13,750,000.00 注：根据 2016 年 1 月 15 日，有限公司临时股东会作出决议，有限公司整体变更设立股份有限公司， 以有限公司 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 14,207,622.75 元折合 1,250.00 万股（每股面值 1 元），余 额 1,707,622.75 元计入资本公积。该次净资产折股业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 于 2016 年 1 月 27 日出具和信验字（2016）第 090001 号《验资报告》。公司已于 2016 年 2 月 26 日办妥工 商变更登记手续。2016 年 2 月 26 日公司新增投资 10,000,000.00 元，其中：注册资本 1,250,000.00 元，资 本公积 8,750,000.00 元；该次增资业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 1 日出具和信验字（2016）第 090006 号《验资报告》。 (二十) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 10,457,622.75 10,457,622.75 其他资本公积 合计 10,457,622.75 10,457,622.75 注：1,707,622.75 元系本公司整体改制变更为股份有限公司以净资产折股计入所致，8,750,000.00 元 系新入股折股所致。详见本财务报表附注股本之说明。 (二十一) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 349,762.27 866,851.68 349,762.27 866,851.68 合计 349,762.27 866,851.68 349,762.27 866,851.68 (二十二) 未分配利润 1、未分配利润明细如下 项目 本期金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 3,147,860.48 —— 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 109 页，共 127 页 项目 本期金额 提取或分配比例 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） —— 调整后年初未分配利润 3,147,860.48 —— 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,608,490.03 —— 减：提取法定盈余公积 866,851.68 净利润的 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 其他 3,147,860.48 净资产折股影响 期末未分配利润 7,741,638.35 (二十三) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 65,599,530.83 42,571,267.94 60,532,587.78 43,938,135.26 其他业务 92,000.00 合计 65,599,530.83 42,571,267.94 60,624,587.78 43,938,135.26 2、主营业务（分产品类别） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 安全集成 27,086,495.94 23,525,238.70 30,946,130.81 25,544,638.37 安全产品 12,883,821.84 10,235,653.89 16,083,230.87 14,874,293.43 安全服务 25,629,213.05 8,810,375.35 13,503,226.10 3,519,203.46 合计 65,599,530.83 42,571,267.94 60,532,587.78 43,938,135.26 3、本公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 3,092,801.09 4.71 第二名 2,933,589.74 4.47 第三名 2,431,025.65 3.71 第四名 2,076,242.82 3.17 第五名 1,854,730.20 2.83 合计 12,388,389.50 18.89 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 110 页，共 127 页 (二十四) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 147,102.46 城市建设税 150,068.12 69,838.86 印花税 22,710.83 教育费附加 64,314.92 29,930.95 地方教育费附加 42,876.61 19,953.95 合计 279,970.48 266,826.22 (二十五) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,049,472.90 1,613,030.79 办公费 179,492.95 141,311.60 交通费用 343,372.20 329,200.15 业务招待费 361,869.67 408,096.70 中标服务费 319,785.24 369,755.45 折旧 969.93 2,598.24 宣传费 396,184.22 592,722.37 合计 3,651,147.11 3,456,715.30 (二十六) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,312,734.55 1,253,581.78 办公费 1,433,260.52 935,755.30 交通费用 737,083.82 354,466.02 税金 29,486.64 业务招待费 258,308.85 35,806.00 折旧及摊销 445,463.64 615,635.29 研发费用 4,304,811.85 5,646,135.97 培训费 307,282.88 租赁费 103,836.32 71,720.00 中介机构费 2,317,139.99 30,0000 其他 28,485.99 24,252.57 合计 12,248,408.41 9,266,839.57 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 111 页，共 127 页 (二十七) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 317,182.65 256,396.70 减：利息收入 16,353.95 11,421.43 手续费 3,899.22 3,920.60 合计 304,727.92 248,895.87 (二十八) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 216,813.44 14,832.45 二、其他 合计 216,813.44 14,832.45 (二十九) 营业外收入 1、营业外收入明细如下 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 3,829,872.88 830,127.12 3,829,872.88 合计 3,829,872.88 830,127.12 3,829,872.88 2、计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 与资产相关/与收益相 关 统计局四上企业奖励（金水区） 30,000.00 与收益相关 统计局四上企业奖励 80,000.00 与收益相关 科技局项目经费 500,000.00 与收益相关 兽用生物药品等 32 个省级实验室 700,000.00 与收益相关 金水区政府新三板上市奖励 1,800,000.00 与收益相关 移动电子政务安全关键技术研究及产业 化 719,872.88 与收益相关 合计 3,829,872.88 2013 年 7 月，公司组建的涉密信息安全河南省工程实验室获得河南省发展改革委员会 的批复（详见豫发改高技【2013】996 号文关于兽用生物药品等 32 个省级工程实验室（工 程研究中心）的批复）。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 112 页，共 127 页 (三十) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 34,283.79 合计 34,283.79 (三十一) 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期企业所得税费用 1,545,537.04 1,166,747.51 递延所得税费用 3,041.34 -3,708.11 合计 1,548,578.38 1,163,039.40 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 10,157,068.41 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,523,560.26 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,018.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 所得税费用 1,548,578.38 (三十二) 现金流量表项目注释 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助及其他 3,360,000.00 1,300,000.00 往来款项 638,979.78 6,670,337.33 利息收入 16,353.95 11,421.43 合计 4,015,333.73 7,981,758.76 2、支付其他与经营活动有关的现金 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 113 页，共 127 页 项目 本期金额 上期金额 费用支出 6,457,517.37 3,956,129.94 往来款项 469,249.99 5,896,581.15 其他 34,283.79 合计 6,926,767.36 9,886,994.88 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的暂借款 1,290,000.00 合计 1,290,000.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 归还的暂借款 1,320,000.00 2,380,000.00 合计 1,320,000.00 2,380,000.00 (三十三) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,608,490.03 3,065,147.04 加：资产减值准备 216,813.44 14,832.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 514,070.16 386,167.88 无形资产摊销 889.96 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（增加以“－”号填列） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 317,182.65 256,396.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,041.34 -3,708.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 114 页，共 127 页 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,413,176.52 -1,550,977.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,711,864.45 -3,606,245.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,068,166.67 5,556,688.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,603,613.29 4,118,300.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,236,299.10 11,405,725.85 减：现金的期初余额 11,405,725.85 6,381,891.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,830,573.25 5,023,834.36 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 19,236,299.10 11,405,725.85 其中：库存现金 47,171.00 178,584.18 可随时用于支付的银行存款 19,189,128.10 11,227,141.67 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十四) 所有权或使用权受到限制的资产 无。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 115 页，共 127 页 六、合并范围的变更 本公司、许志勇及鲁书锋于 2016 年 10 月 10 日共同在西藏自治区拉萨市成立了西藏山 谷网安科技有限责任公司，并取得了营业执照，本公司占其 55%的股份；因此，本年应将 该公司纳入本公司的合并范围之内。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名 称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得 方式 直接 间接 西 藏 山 谷 网 安 科 技 有 限 责 任 公司 西藏市自治区拉萨市柳梧新 区海亮世纪新城二期河畔家 园 C117 幢 1 单元 010 号 拉萨市 计算机软件 开发与销售， 计算机系统 硬件及集成， 计算机系统 服务与培训。 55.00 55.00 投资 八、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 母 公 司 名 称 企业类型 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 北京山谷创新资 产管理有限公司 有限公司 北京 企业管理、投资管 理、投资咨询、企业 管理咨询 1,000.00 万元 54.39 54.39 本公司实际控制人为公司董事长谷晶中先生。 （二）本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见财务报表附注七。 （三）持有本公司 5%以上股份的股东 序号 股东名称 备注 1 北京山谷创新资产管理有限公司 直接持股本公司 54.3909% 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 116 页，共 127 页 序号 股东名称 备注 2 谷晶中 直接及间接持股本公司 44.7444% 3 郑州山谷网络技术服务中心（有限合伙） 直接持股本公司 26.40% 4 刘正云 直接及间接持股本公司 9.7296 % 5 陆丽 间接持股本公司 7.9955% 6 鲁书锋 直接及间接持股本公司 6.7899% 其他关联方 序号 名称 备注 1 河南赛客信息技术有限公司 本公司投资公司（10%） 2 郑州市软件行业协会 本公司出资成立 3 郑州恩倍网络科技有限公司 法定代表人谷晶中参股公司（10%） 4 河南省一铭电子信息技术有限公司 股东鲁书锋参股公司（7.84%） 5 姚金龙 董事、副总经理 6 付达光 副总经理 7 常亚忠 副总经理、董事会秘书 8 郑宏亮 技术总监 9 杨淑平 财务总监 10 张 蕊 行政总监 （四）关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 鲁书锋 8,757.60 其他应付款 刘正云 1,206,120.00 （五）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 借款银行 担保是否 已经履行 完毕 谷晶中、刘正 云、鲁书锋、谷 成明[注 1] 河南山谷创 新网络科技 有限公司 3,500,000.00 2015-3-24 2016-3-24 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 郑 州 未来支行 是 谷晶中、陈艺 丹、刘正云、赵 柯贞[注 2] 河南山谷创 新网络科技 有限公司 2,000,000.00 2015-7-31 2016-7-30 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 郑 州 分行 是 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 117 页，共 127 页 谷晶中、刘正 云、鲁书锋、谷 成明[注 3] 河南山谷创 新网络科技 有限公司 3,500,000.00 2016-3-24 2017-4-24 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 郑 州 未来支行 否 注 1：2015 年公司与招商银行股份有限公司郑州未来支行签订合同编号为 2015 年 3705 信字第 007 号的《授信协议》，谷晶中、刘正云、鲁书锋、谷成明分别以个人房产作抵押， 与招商银行股份有限公司郑州未来支行签订最高额抵押合同（合同编号为 2015 年 3705 抵 字第 002 号、2015 年 3705 抵字第 003 号、2015 年 3705 抵字第 004 号、2015 年 3705 抵字 第 005 号）；抵押期间为 2015 年 3 月 24 日至 2016 年 3 月 24 日。该笔借款金额为人民币 3,500,000.00 元整，借款期间为 2015 年 3 月 24 日至 2016 年 3 月 24 日。 注 2：2015 年公司与中鼎开源创业投资管理有限公司（借款人）、兴业银行股份有限公 司郑州分行（贷款人）签订委托贷款借款合同，合同编号兴银豫委借字第 2015011 号，贷 款金额 200 万元，贷款期限 2015 年 7 月 31 日至 2016 年 7 月 30 日。此项借款由担保人谷 晶中、陈艺丹、刘正云、赵柯贞签订编号为兴银豫委借保字第 2015011-1 号、兴银豫委借 保字第 2015011-2 号的 《个人担保声明书》，担保方式为连带责任保证。 注 3： 2015 年 3 月 24 日，本公司与招商银行股份有限公司郑州分行（以下简称“招 商银行郑州分行”）签订了编号为 2015 年 3705 信字第 007 号的授信协议（适用于流动资金 贷款无须另签借款合同的情形），授信期为 36 月，即从 2015 年 3 月 24 日至 2018 年 3 月 28 日，借款金额为 3,500,000.00 元；本次借款期间为 2016 年 5 月 12 日至 2017 年 5 月 12 日。谷晶中、刘正云、鲁书锋、谷成明作为连带责任保证人，出具了编号为 2015 年 3705 保字第 019、016、018、017 号的《最高额不可撤销担保书》及编号为 2015 年 3705 抵字第 002/003/004/005 号的《最高额抵押合同》/《最高额质押合同》。 九、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 118 页，共 127 页 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 21,428,350.33 100.00 494,877.24 2.31 20,933,473.09 组合 1：合并范围内关 联方 组合 2：账龄组合 21,428,350.33 100.00 494,877.24 2.31 20,933,473.09 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 21,428,350.33 100.00 494,877.24 2.31 20,933,473.09 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 119 页，共 127 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 9,584,697.28 100.00 282,610.17 2.95 9,302,087.11 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 9,584,697.28 100.00 282,610.17 2.95 9,302,087.11 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 9,584,697.28 100.00 282,610.17 2.95 9,302,087.11 2、本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 18,632,324.33 186,004.94 1.00 1 至 2 年 1,888,886.00 94,444.30 5.00 2 至 3 年 816,240.00 163,248.00 20.00 3 至 4 年 71,800.00 35,900.00 50.00 4 至 5 年 19,100.00 15,280.00 80.00 5 年以上 100.00 合计 21,428,350.33 494,877.24 4、本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 212,267.07 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 5、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 6、应收关联方账款情况 详见附注八、（四）关联方应收应付款项。 7、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 第一名 1,779,005.49 8.30 22,210.05 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 120 页，共 127 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 第二名 1,670,000.00 7.79 16,700.00 第三名 1,170,000.00 5.46 11,700.00 第四名 1,052,500.00 4.91 156,996.00 第五名 1,010,000.00 4.71 10,100.00 合计 6,681,505.49 31.17 217,706.05 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 2,866,404.17 100.00 77,469.81 2.71 2,788,834.36 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 2,866,404.17 100.00 77,469.81 2.71 2,788,834.36 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 2,866,404.17 100.00 77,469.81 2.71 2,788,834.36 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 2,409,514.18 100.00 73,147.04 3.04 2,336,367.14 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 2,409,514.18 100.00 73,147.04 3.04 2,336,367.14 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 121 页，共 127 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 合计 2,409,514.18 100.00 73,147.04 3.04 2,336,367.14 2、本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,883,760.07 18,837.60 1.00 1 至 2 年 972,644.10 48,632.21 5.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 2,866,404.17 77,469.81 4、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 4,422.77 元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。 5、本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 6、其他应收关联方账款情况 无。 7、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,316,001.75 2,409,514.18 往来款及其他 550,402.42 合计 2,866,404.17 2,409,514.18 8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 122 页，共 127 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 保证金 664,744.10 1－2 年 23.19 33,237.21 第二名 保证金 326,114.65 1 年以内 11.38 3,261.15 第三名 往来款及其他 323,059.10 1 年以内 11.27 3,230.59 第四名 保证金 207,400.00 1－2 年 7.24 10,370.00 第五名 保证金 166,550.00 1 年以内 5.81 1,665.50 合计 1,687,867.85 58.89 51,764.45 （三）长期股权投资 1、总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 2、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本 期 减少 期末余额 本 期 计 提 减 值 准备 减值准备 期末余额 西藏山谷网安科技 有限责任公司 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 65,599,530.83 42,571,267.94 60,532,587.78 43,938,135.26 其他业务 92,000.00 合计 65,599,530.83 42,571,267.94 60,624,587.78 43,938,135.26 2、主营业务（分产品类别） 产品名称 本期金额 上期金额 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 123 页，共 127 页 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 安全集成 27,086,495.94 23,525,238.70 30,946,130.81 25,544,638.37 安全产品 12,883,821.84 10,235,653.89 16,083,230.87 14,874,293.43 安全服务 25,629,213.05 8,810,375.35 13,503,226.10 3,519,203.46 合计 65,599,530.83 42,571,267.94 60,532,587.78 43,938,135.26 3、本公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 (%) 第一名 3,092,801.09 4.71 第二名 2,933,589.74 4.47 第三名 2,431,025.65 3.71 第四名 2,076,242.82 3.17 第五名 1,854,730.20 2.83 合计 12,388,389.50 18.89 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益 如下： 项目 本期金额 注释 1．非流动资产处置损益 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,829,872.88 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 124 页，共 127 页 项目 本期金额 注释 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 574,480.93 23.非经常性损益净额 3,255,391.95 24．少数股东权益影响额 25.归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 3,255,391.95 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会 公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如 下： （1）本期金额 报告期利润 加权平均净 资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.07 0.64 0.64 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 125 页，共 127 页 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 19.94 0.40 0.40 （2）上期金额 报告期利润 加权平均净 资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.20 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 20.36 0.24 0.24 （3）每股收益计算过程 项目 代 码 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 8,608,490.03 3,065,147.04 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 5,353,098.08 2,476,835.49 期初股份总数 S0 10,710,000.00 10,200,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 1,790,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 1,250,000.00 510,000.00 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12.00 12.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 10.00 0.00 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 13,541,666.67 10,200,000.00 基本每股收益(Ⅰ) 0.64 0.30 基本每股收益(Ⅱ) 0.40 0.24 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 8,608,490.03 3,065,147.04 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 (Ⅱ) P1 5,353,098.08 2,476,835.49 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 13,541,666.67 10,200,000.00 稀释每股收益(Ⅰ) 0.64 0.30 稀释每股收益(Ⅱ) 0.40 0.24 ①基本每股收益 基本每股收益=P0÷S 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 126 页，共 127 页 S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次 月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 ②稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 河南山谷网安科技股份有限公司（公章） 二〇一七年四月二十日 河南山谷网安科技股份有限公司 2016 年年度报告 第 127 页，共 127 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签 名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室