838322_2021_达创科技_2021年年度报告_2022-04-14.txt

公告编号：2022-011 证券代码：838322 证券简称：达创科技 主办券商：江海证券 2021 年度报告 达创科技 NEEQ : 838322 山东达创网络科技股份有限公司 Shandong Dachuang Network Technology Co.,Ltd 公告编号：2022-011 公司年度大事记 2021 年 9 月，达创科技通过了“能力 成熟度模型 CMMI”三级认证，此体系 包含开发与运维活动的最佳执行方 法，涵盖产品从构思到交付与运维的 全生命周期，既可作为项目管理能力 与组织成熟度的标准，也可作为产品 开发管理水平的依据，对产品研发与 项目实施过程起着重要指导作用。本 次认证通过将进一步指导公司不断研 发出质量更加优异、功能更加齐全的 产品，对整个软件行业起到主推效应。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2021 年 10 月 ， 公 司 正 式 通 过 ISO/IEC27001 信息安全管理体系认 证，该资质的取得是公司信息安全综 合能力的体现，也是公司在信息安全 管理工作中的里程碑，接下来公司将 为客户提供更安全、更全面、更优质的 信息化服务和可靠的信息安全体系保 障。 公告编号：2022-011 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 34 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 38 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 117 公告编号：2022-011 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林舟、主管会计工作负责人栗宝柱及会计机构负责人（会计主管人员）栗宝柱保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 技术持续创新的风险 我国 BPM 软件行业正处于快速发展阶段，技术和产品更 新换代的速度较快，不同的用户对于公司产品的需求会不断变 化和提高。如果公司对技术、产品和市场的发展趋势不能做出 正确判断，或在关键技术、重要新产品的研发及上市、重要产 品方案的选定等方面不能正确把握，可能使公司面临科研开 发、技术和产品升级不能及时跟上发展趋势，并导致公司市场 竞争力下降的风险。 应对措施：公司在专注于从事领域核心业务的软件实施， 开发服务的同时，积极培育发展新模式，推进研发技术创新， 正在基于互联网的软件与服务提供商向大数据、AI 等多模态形 式发展，提供“BPM 平台+流程化应用产品+个性化服务”的一 体化解决力案，涵盖合同管理、资产管理、采购管理、RPA、HR 等多个业务及管理领域，满足客户不同层次、不同管理需要、 不同管理模式的信息化需求，从而提高市场的认可度。 核心技术人员流失和技术泄密的风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司的 产品创新、持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员的稳 公告编号：2022-011 定对公司的发展具有重要影响。目前，公司已拥有一批高素质 技术人员，为公司的长远发展奠定了良好基础。随着行业竞争 的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加 剧，一旦核心技术人员离开公司或公司核心技术人员泄露公司 技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经营和 发展造成不利影响。 应对措施：通过建立积极有效的划小核算、自主经营管理 模式、设置合理的薪酬制度，引入竞争机制，加强员工技能培 训等措施，有效维持人才稳定，控制核心技术人员流失；对于 公司研制开发的新技术、新工艺、新产品及时申请知识产权保 护。 税收优惠政策发生变化的风险 报告期内，公司系软件企业和高新技术企业，根据财税 [2011]100 号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策 的通知》享受软件产品按 13%的法定税率征收增值税后，对其 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；根据财税 [2016]36 号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增 值税试点的通知》第一条第（二十六）款，“试点纳税人提供技 术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务，书 面合同经纳税人所在地省级科技主管部门进行认定后的，可享 受免征增值税”。如果国家或地方对有关软件企业的鼓励政策 和税收优惠政策发生变化，可能对公司经营业绩产生影响。 应对措施：公司加强核心产品的研发与落地，积极发展主 营业务使公司发展壮大，以更强的规模应对政策的不确定性。 应收账款余额较大的风险 2021 年末和 2020 年末，公司应收账款余额分别为1498.37 万元、1273.54 万元，占总资产的比重分别为 44.94%、39.84%， 应收账款前五名占应收账款总额的比例分别为 37.95%、 42.72%。虽然公司与应收账款较大的客户为战略合作伙伴，但 如果客户信用状况不良，不能及时回款，将对公司的生产经营 产生不利影响。 应对措施：公司实时动态关注客户经营状况及应收账款及 时催收，时刻把客户应收款管理作为销售主要方向，并积极开 拓新客户，进一步扩大市场占有率。 市场竞争的风险 报告期内，公司主要从事软件开发与技术服务，主要客户 为大型国有企业，综合毛利率较高，业务收入主要来源于华东 地区，随着同行业竞争对手的介入，公司面临的竞争不断加剧。 公司虽然已在其他地区拓展业务范围，但开拓新市场面临一定 的不确定性，公司高毛利率可能存在下降的风险。 应对措施：市场的竞争归根结底是技术与服务的竞争，为 此公司将加强核心产品的研发与落地，强化服务模式与服务质 量，提升核心竞争力，积极应对市场竞争。 公司规模较小的风险 2021 年度和 2020 年度，公司主营业务收入分别为3,617.57 万元和 3,117.26 万元，净利润分别为 37.37 万元和 29.11 万元。 报告期内，公司业务发展较快，主营业收入持续增长，但截至 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额为 3,333.94 万元，净资产 公告编号：2022-011 为 1,952.58 万元，公司的经营规模相对较小，存在抗风险能力 较弱的风险。如果未来市场需求发生较大变化或行业竞争加 剧，可能对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司注重产品创新，及时捕捉客户及市场需求， 以扩大销售、占有更多市场份额为主要方向。 净利润过度依赖非经常性损益的风险 2021 年度公司营业利润为 156.58 万元，净利润为 37.37 万元，其中非经常性损益为 34.25 万元，占净利润的比重较大， 扣除非经常性损益后，公司净利润较小。非经常性损益的重要 构成为政府补助，如果政府政策变动可能对经营业绩产生影 响。 应对措施：公司大力发展主营业务，积极提高营业利润在 利润总额中占比。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 达创科技、股份公司、公司、本公司 指 山东达创网络科技股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 林舟 三会 指 股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统、全国股份转让系 统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 江海证券、主办券商 指 江海证券有限公司 会计师事务所 指 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京大成（济南）律师事务所 高管、高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 元（万元） 指 人民币元（万元） 股东大会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司股 东大会 董事会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司董 事会 监事会 指 除有前缀外，均指山东达创网络科技股份有限公司监 事会 报告期 指 2021 年度 公告编号：2022-011 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东达创网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Dachuang Network Technology Co.,Ltd 证券简称 达创科技 证券代码 838322 法定代表人 林舟 二、 联系方式 董事会秘书 徐静枫 联系地址 济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软件园大厦 B 座 B603 电话 0531-66590680 传真 0531-66590680 电子邮箱 xujf@ 公司网址 办公地址 济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软件园大厦 B 座 B603 邮政编码 250101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 4 月 1 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业- I651 软件开发-I6510 软件开发 主要业务 公司主要业务为流程管理（Business Process Management，简 称：BPM）领域软件研发、信息化咨询和技术服务。 主要产品与服务项目 企业流程管理（BPM）软件的开发及服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 12,176,430 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（林舟） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（林舟），一致行动人为（赵铮、刘晓东、宋颜 公告编号：2022-011 宁、王翠君、王风宇、王昌成、余涛、赵向东、徐静枫、姜姗 姗） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91370100672265247M 否 注册地址 山东省济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软 件园大厦 B 座 603 否 注册资本 12,176,430 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 江海证券 主办券商办公地址 哈尔滨市松北区创新三路 833 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 江海证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐士诚 胡道娟 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 36,175,680.34 31,172,598.88 16.05% 毛利率% 49.18% 46.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 373,655.10 289,257.78 29.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 31,193.27 -1,386,966.95 102.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.93% 1.52% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 0.16% -7.30% - 基本每股收益 0.03 0.02 50.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 33,339,434.17 31,964,282.87 4.30% 负债总计 13,813,646.40 12,812,150.20 7.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,525,787.77 19,152,132.67 1.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.57 1.91% 资产负债率%（母公司） 36.75% 39.59% - 资产负债率%（合并） 41.43% 40.08% - 流动比率 2.03 2.05 - 利息保障倍数 1.76 3.43 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,431,850.01 606,547.18 -336.07% 应收账款周转率 2.20 1.93 - 存货周转率 7.15 3.14 - 公告编号：2022-011 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.30% -8.93% - 营业收入增长率% 16.05% 17.57% - 净利润增长率% 28.36% -60.16% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,176,430 12,176,430 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,533,027.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,190,566.04 非经常性损益合计 342,461.83 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 342,461.83 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2022-011 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公告编号：2022-011 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计 准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会 [2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 说明 1 说明： 1. 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会 〔2018〕35 号）。 根据新租赁准则的施行时间要求，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行，并依据准则 的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不 进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 （2）重要会计估计变更：无。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 5,874,773.63 5,874,773.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12,735,363.39 12,735,363.39 应收款项融资 预付款项 2,553,575.00 2,553,575.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 910,788.54 910,788.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,959,050.13 1,959,050.13 合同资产 1,806,965.11 1,806,965.11 持有待售资产 一年内到期的非流动 公告编号：2022-011 资产 其他流动资产 414,473.38 303,799.21 -110,674.17 流动资产合计 26,254,989.18 26,144,315.01 -110,674.17 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,212,049.14 4,212,049.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 620,009.61 620,009.61 无形资产 3,946.70 3,946.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,493,297.85 1,493,297.85 其他非流动资产 非流动资产合计 5,709,293.69 6,329,303.30 620,009.61 资产总计 31,964,282.87 32,473,618.31 509,335.44 流动负债： 短期借款 9,712,815.76 9,712,815.76 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,201,680.44 1,201,680.44 预收款项 公告编号：2022-011 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,066,131.13 1,066,131.13 应交税费 742,384.75 742,384.75 其他应付款 42,000.00 42,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 47,138.12 47,138.12 其他流动负债 流动负债合计 12,812,150.20 12,812,150.20 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 509,335.44 509,335.44 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 509,335.44 509,335.44 负债合计 12,812,150.20 13,321,485.64 509,335.44 所有者权益： 股本 12,176,430.00 12,176,430.00 公告编号：2022-011 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,979,495.49 1,979,495.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 541,516.17 541,516.17 一般风险准备 未分配利润 4,454,691.01 4,454,691.01 归属于母公司所有者权益合计 19,152,132.67 19,152,132.67 少数股东权益 所有者权益合计 19,152,132.67 19,152,132.67 负债和所有者权益总计 31,964,282.87 32,473,618.31 509,335.44 调整情况说明： 1、根据衔接要求，公司在执行新租赁准则时采用简化处理，即除短期租赁与低价值租赁外，根 据剩余租赁付款额按首次执行日增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照租赁负债相等的金 额及预付租金计量使用权资产，不调整可比期间信息。 2、本公司自 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，将 2020 年 12 月 31 日其他流动资产中预付 租金 110,674.17 元调减，调增使用权资产 620,009.61 元，调增租赁负债 509,335.44 元。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 5,805,990.69 5,805,990.69 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12,735,363.39 12,735,363.39 应收款项融资 预付款项 2,553,575.00 2,553,575.00 其他应收款 910,788.54 910,788.54 其中：应收利息 应收股利 存货 1,959,050.13 1,959,050.13 公告编号：2022-011 合同资产 1,806,965.11 1,806,965.11 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 414,473.38 303,799.21 -110,674.17 流动资产合计 26,186,206.24 26,075,532.07 -110,674.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 100,000.00 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,212,049.14 4,212,049.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 620,009.61 620,009.61 无形资产 3,946.70 3,946.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,493,297.85 1,493,297.85 其他非流动资产 非流动资产合计 5,809,293.69 6,429,303.30 620,009.61 资产总计 31,995,499.93 32,504,835.37 509,335.44 流动负债： 短期借款 9,712,815.76 9,712,815.76 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,201,680.44 1,201,680.44 预收款项 公告编号：2022-011 合同负债 应付职工薪酬 921,922.31 921,922.31 应交税费 742,384.75 742,384.75 其他应付款 42,000.00 42,000.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 47,138.12 47,138.12 其他流动负债 流动负债合计 12,667,941.38 12,667,941.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 509,335.44 509,335.44 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 509,335.44 509,335.44 负债合计 12,667,941.38 13,177,276.82 509,335.44 所有者权益： 股本 12,176,430.00 12,176,430.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,979,495.49 1,979,495.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 公告编号：2022-011 盈余公积 541,516.17 541,516.17 未分配利润 4,630,116.89 4,630,116.89 所有者权益合计 19,327,558.55 19,327,558.55 负债和所有者权益总计 31,995,499.93 32,504,835.37 509,335.44 调整情况说明： 1、根据衔接要求，公司在执行新租赁准则时采用简化处理，即除短期租赁与低价值租赁外，根 据剩余租赁付款额按首次执行日增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照租赁负债相等的金 额及预付租金计量使用权资产，不调整可比期间信息。 2、本公司自 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，将 2020 年 12 月 31 日其他流动资产中预付 租金 110,674.17 元调减，调增使用权资产 620,009.61 元，调增租赁负债 509,335.44 元。 （4）首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 不适用。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于软件和信息技术服务行业，致力于为客户提供优质 BPM 软件及相关服务业务。公司 深入借鉴、研究国内外企业管理信息化的应用模式，开发了具有自主知识产权的 BPM 企业管控及软 件开发、技术服务平台产品，并可按照客户实际应用需求，以标准产品为基础为客户提供定制软件开 发服务。 公司管理层和研发团队拥有丰富的相关行业经验和软件开发经验。公司通过直销方式为客户提供 BPM 软件 产品服务及技术服务。报告期内，公司主要通过流程应用软件产品和定制服务及相关服务 获取收益。 （一）销售模式 公司的产品或服务销售模式主要采取直销模式，直接面对目标客户，销售公司的产品和服务。公 司对新客户的营销通过电话、网络及其他渠道进行产品推广，也通过投标方式获得大企业、集团的项 目；对于公司已有的客户，通过分析客户的新需求并提供客户的解决方案获得订单。 （二）采购模式 公司承接项目之后，会根据项目需要进行采购，有时需外协外包采购。公司采购的产品和服务主 要包括流程应用模块、基础平台、服务器等产品，一般由公司直接从市场采购，采购需求能得到充分 满足。公司多采购市场上知名软件供应商的产品，为公司的产品质量提供了保障。 （三）研发模式 在研发方面，公司以自主研发为主。平台工具基础研发、流程应用软件产品研发、客户项目定制 开发为公司的三项主要研发类别。新产品从研发到实际面向市场的周期一般在半年至一年之间。公司 根据市场需求，提炼新产品或升级需要，进行关键技术攻关等工作，进行平台工具基础研发、流程应 用软件产品研发，待产品开发成功后，通过招投标活动或直销方式推广公司产品。公司通过签订客户 定制合同，获取客户项目定制需求信息之后，进行客户项目定制开发工作，为客户量身定做相关软件 或者服务。 （四）盈利模式 公司收入主要来源于软件产品与软件开发服务收入，辅以后续技术服务。公司与主要客户签订的 软件与开发服务合同一般在合同生效后收取一定比例款项、在上线验收合格后收取一定比例款项、质 量保证期满后收取剩余款项；后续技术服务方面，公司通过收取技术服务费、软件版本升级服务费等 方式获取利润。 报告期末至披露日公司商业模式没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、2018 年 12 月 27 日被认定为济南市第六批“专精特新”中小 公告编号：2022-011 企业，有效期三年，认定机构：济南市经济和信息化委员会； 2、2019 年 10 月 12 日被认定为山东省第十批“专精特新”中小 企业，有效期三年，认定机构：山东省工业和信息化厅； 3、2020 年 12 月 8 日被认定为高新技术企业，证书编号： GR202037003266，有效期三年，认定机构：山东省科学技术厅、山 东省财政厅、国家税务总局山东省税务局； 4、2021 年 3 月 8 日被认定为山东省科技型中小企业，入库编 号：202137010200002394，有效期 2021-03-08 至 2021-12-31，认 定机构：山东省科技厅。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,697,227.96 17.09% 5,874,773.63 18.38% -3.02% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 14,983,694.16 44.94% 12,735,363.39 39.84% 17.65% 存货 3,184,281.05 9.55% 1,959,050.13 6.13% 62.54% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 4,058,455.22 12.17% 4,212,049.14 13.18% -3.65% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 3,136.70 0.01% 3,946.7 0.01% -20.52% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 9,851,828.96 29.55% 9,712,815.76 30.39% 1.43% 公告编号：2022-011 长期借款 0% 0% 0% 预付账款 1,390,820 4.17% 2,553,575.00 7.99% -45.53% 其他应收款 358,560.61 1.08% 910,788.54 2.85% -60.63% 其他流动资产 129,130.7 0.39% 414,473.38 1.30% -68.84% 使用权资产 446,983.67 1.34% 0 0% - 租赁负债 352,592.19 1.06% 0 0% - 资产负债项目重大变动原因： 1、期末存货相比期初增加 122.52 万元，增长 62.54%，主要原因为本年度增加了外包服务的采购， 形成合同履约成本，未达到结转标准； 2、期末预付账款相比期初减少 116.28 万元，减少 45.53%，主要原因为本年度同公司合作的优秀 软件供应商趋于稳定，预付款项明显减少； 3、期末其他应收款相比期初减少 55.22 万元，减少 60.63%，主要原因为本年度收回了较多的押 金、保证金等； 4、期末其他流动资产相比期初减少 28.53 万元，减少 68.84%，主要原因为上年度待摊广告费金 额较大，本年度已正常摊销完毕； 5、使用权资产和租赁负债的增加，主要受会计政策变更的影响。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 36,175,680.34 - 31,172,598.88 - 16.05% 营业成本 18,385,857.91 50.82% 16,535,471.61 53.04% 11.19% 毛利率 49.18% - 46.96% - - 销售费用 3,576,744.63 9.89% 2,748,020.46 8.82% 30.16% 管理费用 4,931,866.41 13.63% 3,251,158.08 10.43% 51.70% 研发费用 10,148,241.38 28.05% 7,716,660.31 24.75% 31.51% 财务费用 501,395.29 1.39% 369,980.10 1.19% 35.52% 信用减值损失 674,789.51 1.87% -1,360,890.85 -4.37% -149.58% 资产减值损失 -89,228.75 -0.25% -147,448.42 -0.47% -39.48% 其他收益 2,610,913.52 7.22% 2,028,845.23 6.51% 28.69% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 22,351.39 0.07% -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,565,791.25 4.33% 835,000.97 2.68% 87.52% 营业外收入 9,433.96 0.03% 62,249.46 0.20% -84.84% 营业外支出 1,200,000.00 3.32% 0% 100.00% 净利润 373,655.10 1.03% 291,105.55 0.93% 28.36% 公告编号：2022-011 利润总额 375,225.21 1.04% 897,250.43 2.88% -58.18% 项目重大变动原因： 1.销售费用同比增加 82.87 万元，增长 30.16%，主要原因为本年度加大市场投放力度及客户关系 的维护致广告宣传费及业务招待费增加，同时人员成本也有所上浮； 2.管理费用同比增加 168.07 万元，增长 51.70%，主要原因为本年度人工成本有较大幅度增加； 3.研发费用同比增加 243.16 万元，增长 31.51%，主要原因为本年度公司继续加大研发投入，以满 足公司战略增长需求； 4.信用减值损失同比减少 203.57 万元，减少 149.58%，主要原因为本年度随着回款增加，冲减了 部分应收账款坏账损失； 5.营业外支出本年度增长 120.00 万元，增长 100.00%，主要原因为公司为加强与高校的合作，人 才的培养及公司社会名誉的宣传，进行了捐赠； 6.利润总额同比减少 52.21 万元，减少 58.18%，主要原因为本年度公司对外捐赠，减少了部分利 润。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 36,175,680.34 31,172,598.88 16.05% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 18,385,857.91 16,535,471.61 11.19% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 自 主 软 件 产品 13,055,055.70 6,720,391.83 48.52% 86.99% 119.81% -13.68% 外 购 软 件 产品 - - - -100.00% -100.00% -100.00% 技 术 开 发 服务 23,102,805.18 11,647,646.61 49.58% 48.94% 78.34% -14.36% 系 统 集 成 业务 - - - -100.00% -100.00% -100.00% 硬件设备 17,819.46 17,819.47 0% -93.66% -93.57% -100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司报告期内为提高产品性能，加大研发投入，同时获得客户满意度较高，使得自主软件产品收 公告编号：2022-011 入增长较多；为缩减项目成本提供利润，外购软件采购减少；老客户方面持续提高服务，做相关技术 的更新维护，使得性能更迎合需求，技术开发服务方面也取取的良好成果；报告期内主要集中力量在 自主研发及产品服务上，系统集成、硬件设备投入及产出相应缩减。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在 关联关系 1 青岛啤酒股份有限公司 4,955,220.00 13.70% 否 2 中国联合网络通信有限公司山东省分公司 2,266,343.25 6.26% 否 3 中国石化集团胜利石油管理局有限公司 1,858,490.53 5.14% 否 4 山东三箭建设工程股份有限公司 1,514,831.84 4.19% 否 5 瑞康医药股份有限公司 1,079,625.16 2.98% 否 合计 11,674,510.78 32.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏多米链动技术服务有限公司 5,616,779.25 30.55% 否 2 山东高驰数据科技有限公司 1,489,054.441 8.10% 否 3 安码商务软件系统（上海）有限公司 1,047,696.23 5.70% 否 4 市北区浩瀚大海软件服务部 1,060,000.00 5.77% 否 5 山东木丁信息技术有限公司 945,283.02 5.14% 否 合计 10,158,812.94 55.26% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,431,850.01 606,547.18 -336.07% 投资活动产生的现金流量净额 -121,893.52 -231,640.74 47.38% 筹资活动产生的现金流量净额 1,376,197.86 3,092,528.33 -55.50% 现金流量分析： 1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比上期减少 336.07%，现金流量净额减少主要原 因本年度销售收入增加，对外采购服务也对应有所增加，造成经营活动支付增加较多，净额减少。 2.投资活动产生的现金流量净额同比增加 47.38%，主要原因为公司在 2021 年购建固定资产、无 形资产和其他长期资产支付现金减少。 3.筹资活动产生的现金流量净额同比减少 55.5%，主要原因为本年度偿还债务支付的现金增加， 造成净额减少。 公告编号：2022-011 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 山东 创未 来智 能科 技有 限公 司 控股 子公 司 技术服 务、技术 开发、技 术咨询、 技术交流 等 5,000,000.00 344,347.46 65,228.91 77,792.08 -3,594,545.21 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳步增长，并较好的控 制成本，公司具有持续经营能力。 公告编号：2022-011 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 5,500,000.00 5,500,000.00 债权债务往来或担保等事项 3,000,000.00 2,600,000.00 公告编号：2022-011 债权债务往来或担保等事项 2,000,000.00 1,731,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司控股股东林舟及其配偶为公司自中国银行股份有限公司济南自贸区支行借款提供担保，担 保金额 550 万元，借款期限为 2021 年 4 月 28 日至 2022 年 4 月 28 日，已经第二届董事会第十次会 议、2020 年年度股东大会审议通过，并于 2021 年 3 月 31 日披露《关于拟向银行申请续贷暨关联交 易公告》（公告编号：2021-006） 公司控股股东林舟为及其配偶公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司济南历城区支行借款提供 担保，担保金额 130 万元，借款期限 2021 年 6 月 22 日至 2022 年 6 月 21 日，已经第二届董事会第 十五次会议、2021 年年度股东大会审议通过，并 2021 年 3 月 31 日露《关于拟向银行申请续贷暨关 联交易公告》（公告编号：2021-006） 公司控股股东林舟及其配偶为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司济南历城区支行借款提供 担保，担保金额 43.1 万元，借款期限 2021 年 7 月 28 日至 2022 年 7 月 27 日，已经第二届董事会第 十五次会议、2021 年年度股东大会审议通过，并于 2021 年 3 月 31 日披露《关于拟向银行申请续贷暨 关联交易公告》（公告编号：2021-006） 公司控股股东林舟及其配偶为公司向渤海银行股份有限公司济南分行借款提供担保，担保金额 260 万元,借款期限 2021 年 12 月 24 日至 2022 年 12 月 24 日，已经第二届董事会第十五次会议、2021 年年度股东大会审议通过，并于 2021 年 3 月 31 日披露《关于拟向银行申请续贷暨关联交易公告》（公 告编号：2021-006） 银行担保关联交易的真实目的是关联方无偿为公司贷款提供担保，不向公司收取任何费用，不存 在损害公司利益的情形，有利于解决公司资金需求问题，支持了公司的发展，不会对公司产生不利的 影响，且不会对其他股东利益产生任何损害。本次关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开 展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 3 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 25 日 - 挂牌 规范关联 交易 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 3 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 3 月 25 日 - 挂牌 规范关联 交易 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 公告编号：2022-011 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 （1）公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级 管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》。 （2）规范关联交易承诺：公司在申请挂牌时，为了规范和减少关联交易，公司控股股东、实际控 制人、董监高均签署了《关于关联交易的承诺函》。并郑重承诺：“本人将严格按照法律、法规及公 司章程的有关规定行使权利，不利用股东的身份影响达创科技的独立性，并将保持达创科技在资产、 人员、财务、业务和机构等方面的独立性。本人保证，如与达创科技及其子公司进行交易时，本人将 按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人不通过 与达创科技及其子公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不进行任何有损达创科技及中小股东利益的 关联交易。在权利所及范围内，本人将促使本人的近亲属、本人任职或控制的其他单位与达创科技及 其子公司进行关联交易时按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程 规定的程序。本人将促使本人的近亲属、本人任职或控制的其他单位不通过与达创科技及其子公司之 间的关联交易谋求特殊的利益，不进行任何有损达创科技及其股东利益的关联交易。” 报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋建筑物 固定资产 抵押 3,481,020.02 10.44% 银行抵押贷款 总计 - - 3,481,020.02 10.44% - 资产权利受限事项对公司的影响： 本次资产受限真实目的是为公司贷款提供抵押，有利于解决公司资金需求问题，有利于改善公司 财务状况和日常业务的开展，支持了公司的发展，不会对公司产生不利的影响，且不会对其他股东利 益产生任何损害，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 公告编号：2022-011 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,359,756 35.80% -200,100 4,159,656 34.16% 其中：控股股东、实际控 制人 2,046,432 16.81% 25,525 2,071,957 17.02% 董事、监事、高管 599,024 4.92% -84,525 514,499 4.23% 核心员工 0 - 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,816,674 64.20% 200,100 8,016,774 65.84% 其中：控股股东、实际控 制人 5,393,048 44.29% 822,825 6,215,873 51.05% 董事、监事、高管 2,306,326 18.94% -753,825 1,552,501 12.75% 核心员工 0 - 0 0 0% 总股本 12,176,430 - 0 12,176,430 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 林舟 7,439,480 848,350 8,287,830 68.06% 6,215,873 2,071,957 - - 2 徐明 1,035,000 1,035,000 8.50% 776,250 258,750 - - 3 赵铮 724,500 -100 724,400 5.95% 0 724,400 - 4 刘晓东 579,600 579,600 4.76% 0 579,600 - 5 孙旭东 414,000 414,000 3.40% 310,500 103,500 - - 6 宋颜宁 258,750 258,750 2.13% 194,063 64,687 - - 7 王翠君 165,600 165,600 1.36% 165,600 0 - - 8 王风宇 152,250 152,250 1.25% 116,438 35,812 - - 9 王昌成 144,900 144,900 1.19% 48,300 96,600 - - 10 徐静枫 103,500 103,500 0.85% 77,625 25,875 - - 合计 11,017,580 848,250 11,865,830 97.45% 7,904,649 3,961,181 - - 普通股前十名股东间相互关系说明：截至本报告披露之日，公司股东之间不存在亲属关联关 系, 赵铮、刘晓东、宋颜宁、王翠君、王风宇、王昌成、徐静枫为控股股东、实际控制人林舟的一 致行动人。 公告编号：2022-011 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷 款 中国银 行股份 有限公 司济南 自贸区 支行 银行 1,900,000.00 2021 年 4 月 28 日 2022 年 4 月 28 日 3.85% 2 担保+ 抵押贷 款 中国银 行股份 有限公 银行 3,600,000.00 2021 年 4 月 28 日 2022 年 4 月 28 日 3.85% 公告编号：2022-011 司济南 自贸区 支行 3 担保贷 款 渤海银 行股 份有限 公司 济南分 行 银行 2,600,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 12 月 24 日 5.2% 4 担保贷 款 中国邮 政储 蓄银行 股份 有限公 司济 南历城 区支 行 银行 1,300,000.00 2021 年 6 月 22 日 2022 年 6 月 21 日 5.95% 5 担保贷 款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司济 南历城 区支行 银行 431,000.00 2021 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 5.95% 合计 - - - 9,831,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 林舟 董事长、总 经理 男 否 1976 年 3 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 姜姗姗 董事 女 否 1984 年 12 月 2021 年 6 月 28 日 2022 年 5 月 12 日 徐明 董事 男 否 1981 年 12 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 徐静枫 董事 女 否 1981 年 1 月 2019 年 9 月 5 日 2022 年 5 月 12 日 徐静枫 董事会秘书 女 否 1981 年 1 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 5 月 12 日 宋颜宁 董事 男 否 1983 年 10 月 2019 年 7 月 26 日 2022 年 5 月 12 日 栗宝柱 财务总监 男 否 1979 年 6 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 5 月 12 日 王风宇 监事会主席 男 否 1973 年 12 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 孙旭东 监事 男 否 1990 年 4 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 周广雷 职工监事 男 否 1986 年 1 月 2019 年 5 月 13 日 2022 年 5 月 12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 截至本报告披露之日，董事、监事、高级管理人员相互间不存在亲属关联关系，与控股股东、实 际控制人也不存在亲属关联关系，宋颜宁、王风宇、徐静枫、姜姗姗为控股股东、实际控制人林舟的 一致行动人。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王翠君 董事 离任 - 个人原因辞去公司董 事职务 姜姗姗 - 新任 董事 - (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 公告编号：2022-011 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 姜姗姗 董事 103,500 0 103,500 0.85% 0 0 合计 - 103,500 - 103,500 0.85% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 姜姗姗，女，1984 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 7 月毕业于唐山师 范学院，本科学历。2009 年 1 月至 2016 年 1 月任山东达创网络科技有限公司研发中心工程师及 产品经理，2016 年 2 月至今任山东达创网络科技股份有限公司研发中心技术支持组长，2021 年 6 月至今任达创科技董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 栗宝柱先生具有会计专 业知识背景并从事会计 工作三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 公告编号：2022-011 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 2 2 0 4 销售人员 15 0 5 10 技术人员 83 19 16 86 财务人员 3 1 1 3 行政人员 4 2 1 5 员工总计 107 24 23 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 1 1 本科 50 70 专科 52 33 专科以下 4 3 员工总计 107 108 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：公司根据自身情况制定了完整的薪酬体系，员工酬薪包括基本工资、岗位工资、津 贴以及年终奖金等。公司实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》与地方相关法规，与全体 员工签订《劳动合同书》，同时公司遵循国家相关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工按时缴 纳“五险一金”。 2、人员培训：公司高度重视人员培训，采取内部培训和外部培训、线下培训和线上培训相结合的 方式对员工进行培训。内部培训主要设有新员工入职培训、部门在岗技能培训、公司级能力提升培训 等，按计划定期组织实施；外部培训主要通过与外部培训机构建立了良好的合作关系，使其对员工进 行技能培训。通过培训不断提供员工素质和能力，为公司的发展奠定了坚实的基础。 3、承担费用的离退休职工人数：报告期内，需承担费用的离退休职工人数为 0 人。 4、期末人数共计 108 人，其中山东达创网络科技股份有限公司 80 人，全资子公司山东创未来智 能科技有限公司 28 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东的发 言权和表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力，《公司章程》及《股东大会议事规则》 中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。 董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召 开股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所 有股东提供合适的保护和平等权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立有重大事项决策制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制 度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重 要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。 截至报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理 公告编号：2022-011 规则》等相关规定，公司修订了《公司章程》的部分条款。具体情况如下： 公司于 2020 年 4 月 17 日召开第二届董事会第五次会议审议通过《关于修改公司章程的议案》 （公 告编号：2021-004），并经 2019 年年度股东大会决议通过。详情见公司在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台（）披露的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号：2020-011）、 《公司章程》（公告编号：2020-020）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 截至报告期末，公司有 14 名股东，全部为自然人股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及 《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使 中小股东享有平等权利、地位。 截至报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议 事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按 照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 截至报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议 事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、 依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行 监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 公告编号：2022-011 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立且饱具特色的服务内容提供给合作伙伴及行业。公司独立获取业务收入和利润，具 有独立经营能力。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东干预公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬，未在公司控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了 独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户， 依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明 确、工作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，为更好地落实信息披露工作，提高披露质量，公司正在逐步建立《年报重大差错 责任追究制度》。 公告编号：2022-011 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-011 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2022）第 000430 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七楼 审计报告日期 2022 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐士诚 胡道娟 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审 计 报 告 和信审字（2022）第 000430 号 山东达创网络科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山东达创网络科技股份有限公司（以下简称“达创科技”）财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了达创科技 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的 经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号：2022-011 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于达创科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 达创科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括达创科技 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估达创科技的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 达创科技治理层（以下简称治理层）负责监督达创科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 公告编号：2022-011 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对达创科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致达创科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就达创科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐士诚 中国注册会计师：胡道娟 公告编号：2022-011 中国·济南 2022 年 04 月 15 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 5,697,227.96 5,874,773.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 14,983,694.16 12,735,363.39 应收款项融资 预付款项 五、3 1,390,820.00 2,553,575.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 358,560.61 910,788.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 3,184,281.05 1,959,050.13 合同资产 五、6 1,595,416.36 1,806,965.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 129,130.70 414,473.38 流动资产合计 27,339,130.84 26,254,989.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 公告编号：2022-011 投资性房地产 固定资产 五、8 4,058,455.22 4,212,049.14 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、9 446,983.67 无形资产 五、10 3,136.70 3,946.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 1,491,727.74 1,493,297.85 其他非流动资产 非流动资产合计 6,000,303.33 5,709,293.69 资产总计 33,339,434.17 31,964,282.87 流动负债： 短期借款 五、12 9,851,828.96 9,712,815.76 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 999,141.44 1,201,680.44 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、14 1,331,310.24 1,066,131.13 应交税费 五、15 902,673.57 742,384.75 其他应付款 五、16 376,100.00 42,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、17 47,138.12 其他流动负债 流动负债合计 13,461,054.21 12,812,150.20 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 公告编号：2022-011 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、18 352,592.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 352,592.19 负债合计 13,813,646.40 12,812,150.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 12,176,430.00 12,176,430.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 1,979,495.49 1,979,495.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 541,516.17 541,516.17 一般风险准备 未分配利润 五、22 4,828,346.11 4,454,691.01 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 19,525,787.77 19,152,132.67 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 19,525,787.77 19,152,132.67 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 33,339,434.17 31,964,282.87 法定代表人：林舟 主管会计工作负责人：栗宝柱 会计机构负责人：栗宝柱 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,384,696.90 5,805,990.69 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 14,983,694.16 12,735,363.39 应收款项融资 公告编号：2022-011 预付款项 1,390,820.00 2,553,575.00 其他应收款 十五、2 333,184.21 910,788.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,184,281.05 1,959,050.13 合同资产 1,595,416.36 1,806,965.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 129,130.70 414,473.38 流动资产合计 27,001,223.38 26,186,206.24 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 3,835,200.00 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,052,015.22 4,212,049.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 446,983.67 无形资产 3,136.70 3,946.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,491,727.74 1,493,297.85 其他非流动资产 非流动资产合计 9,829,063.33 5,809,293.69 资产总计 36,830,286.71 31,995,499.93 流动负债： 短期借款 9,851,828.96 9,712,815.76 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 999,141.44 1,201,680.44 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,052,191.69 921,922.31 应交税费 902,673.57 742,384.75 其他应付款 376,100.00 42,000.00 公告编号：2022-011 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 47,138.12 其他流动负债 流动负债合计 13,181,935.66 12,667,941.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 352,592.19 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 352,592.19 负债合计 13,534,527.85 12,667,941.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 12,176,430.00 12,176,430.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,979,495.49 1,979,495.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 541,516.17 541,516.17 一般风险准备 未分配利润 8,598,317.20 4,630,116.89 所有者权益（或股东权益）合计 23,295,758.86 19,327,558.55 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 36,830,286.71 31,995,499.93 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 公告编号：2022-011 一、营业总收入 36,175,680.34 31,172,598.88 其中：营业收入 五、23 36,175,680.34 31,172,598.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,806,363.37 30,880,455.26 其中：营业成本 五、23 18,385,857.91 16,535,471.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 262,257.75 259,164.70 销售费用 五、25 3,576,744.63 2,748,020.46 管理费用 五、26 4,931,866.41 3,251,158.08 研发费用 五、27 10,148,241.38 7,716,660.31 财务费用 五、28 501,395.29 369,980.10 其中：利息费用 495,936.59 368,502.18 利息收入 2,717.37 3,080.99 加：其他收益 五、29 2,610,913.52 2,028,845.23 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 674,789.51 -1,360,890.85 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 -89,228.75 -147,448.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、32 22,351.39 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,565,791.25 835,000.97 加：营业外收入 五、33 9,433.96 62,249.46 减：营业外支出 五、34 1,200,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 375,225.21 897,250.43 减：所得税费用 五、35 1,570.11 606,144.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 373,655.10 291,105.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 373,655.10 291,105.55 公告编号：2022-011 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,847.77 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 373,655.10 289,257.78 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 373,655.10 291,105.55 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 373,655.10 289,257.78 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,847.77 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.02 法定代表人：林舟 主管会计工作负责人：栗宝柱 会计机构负责人：栗宝柱 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十五、4 36,097,888.26 31,172,598.88 减：营业成本 十五、4 18,353,420.18 16,535,471.61 税金及附加 262,257.75 259,164.70 销售费用 1,890,358.44 2,653,829.78 管理费用 3,383,025.12 3,168,058.25 公告编号：2022-011 研发费用 9,721,466.15 7,716,660.31 财务费用 500,849.37 369,928.36 其中：利息费用 495,936.59 368,502.18 利息收入 2,607.14 3,080.73 加：其他收益 2,586,928.85 2,028,845.23 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 676,125.11 -1,360,890.85 资产减值损失（损失以“-”号填列） -89,228.75 -147,448.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 22,351.39 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,160,336.46 1,012,343.22 加：营业外收入 9,433.96 54,173.87 减：营业外支出 1,200,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,969,770.42 1,066,517.09 减：所得税费用 1,570.11 606,144.88 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,968,200.31 460,372.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,968,200.31 460,372.21 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,968,200.31 460,372.21 七、每股收益： 公告编号：2022-011 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,875,522.54 28,698,018.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 689,156.75 437,221.35 收到其他与经营活动有关的现金 5、36 8,802,518.95 9,437,428.91 经营活动现金流入小计 45,367,198.24 38,572,668.83 购买商品、接受劳务支付的现金 15,111,725.44 5,275,492.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,143,425.16 15,425,987.68 支付的各项税费 2,018,013.53 1,431,305.23 支付其他与经营活动有关的现金 5、36 13,525,884.12 15,833,336.27 经营活动现金流出小计 46,799,048.25 37,966,121.65 经营活动产生的现金流量净额 -1,431,850.01 606,547.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 22,351.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2022-011 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,351.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 121,893.52 253,992.13 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 121,893.52 253,992.13 投资活动产生的现金流量净额 -121,893.52 -231,640.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,831,000.00 9,704,667.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,831,000.00 9,704,667.49 偿还债务支付的现金 8,073,041.57 6,253,333.32 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 381,760.57 358,805.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,454,802.14 6,612,139.16 筹资活动产生的现金流量净额 1,376,197.86 3,092,528.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -177,545.67 3,467,434.77 加：期初现金及现金等价物余额 5,874,773.63 2,407,338.86 六、期末现金及现金等价物余额 5,697,227.96 5,874,773.63 法定代表人：林舟 主管会计工作负责人：栗宝柱 会计机构负责人：栗宝柱 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,796,952.54 28,698,018.57 收到的税费返还 689,156.75 437,221.35 收到其他与经营活动有关的现金 8,176,775.66 9,432,786.30 经营活动现金流入小计 44,662,884.95 38,568,026.22 购买商品、接受劳务支付的现金 15,111,725.44 5,275,492.47 支付给职工以及为职工支付的现金 13,162,260.82 15,390,772.60 支付的各项税费 2,004,134.78 1,431,305.23 支付其他与经营活动有关的现金 12,332,162.04 15,832,311.18 公告编号：2022-011 经营活动现金流出小计 42,610,283.08 37,929,881.48 经营活动产生的现金流量净额 2,052,601.87 638,144.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 22,351.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,351.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 114,893.52 253,992.13 投资支付的现金 3,735,200.00 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,850,093.52 353,992.13 投资活动产生的现金流量净额 -3,850,093.52 -331,640.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,831,000.00 9,704,667.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,831,000.00 9,704,667.49 偿还债务支付的现金 8,073,041.57 6,253,333.32 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 381,760.57 358,805.84 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,454,802.14 6,612,139.16 筹资活动产生的现金流量净额 1,376,197.86 3,092,528.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -421,293.79 3,399,032.33 加：期初现金及现金等价物余额 5,805,990.69 2,406,958.36 六、期末现金及现金等价物余额 5,384,696.90 5,805,990.69 公告编号：2022-011 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 541,516.17 4,454,691.01 19,152,132.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,176,430.00 1,979,495.49 541,516.17 4,454,691.01 19,152,132.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 373,655.10 373,655.10 （一）综合收益总额 373,655.10 373,655.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2022-011 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 541,516.17 4,828,346.11 19,525,787.77 项目 2020 年 公告编号：2022-011 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 495,478.95 4,211,470.45 - 1,847.77 18,861,027.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,176,430.00 1,979,495.49 495,478.95 4,211,470.45 - 1,847.77 18,861,027.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 46,037.22 243,220.56 1,847.77 291,105.55 （一）综合收益总额 289,257.78 1,847.77 291,105.55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2022-011 4．其他 （三）利润分配 46,037.22 -46,037.22 1．提取盈余公积 46,037.22 -46,037.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 541,516.17 4,454,691.01 19,152,132.67 法定代表人：林舟 主管会计工作负责人：栗宝柱 会计机构负责人：栗宝柱 公告编号：2022-011 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 541,516.17 4,630,116.89 19,327,558.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,176,430.00 1,979,495.49 541,516.17 4,630,116.89 19,327,558.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,968,200.31 3,968,200.31 （一）综合收益总额 3,968,200.31 3,968,200.31 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2022-011 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 541,516.17 8,598,317.20 23,295,758.86 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益 公告编号：2022-011 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 合计 一、上年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 495,478.95 4,215,781.90 18,867,186.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,176,430.00 1,979,495.49 495,478.95 4,215,781.90 18,867,186.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 46,037.22 414,334.99 460,372.21 （一）综合收益总额 460,372.21 460,372.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 46,037.22 -46,037.22 1．提取盈余公积 46,037.22 -46,037.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2022-011 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,176,430.00 1,979,495.49 541,516.17 4,630,116.89 19,327,558.55 公告编号：2022-011 三、 财务报表附注 山东达创网络科技股份有限公司 二〇二一年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 1、公司概况 山东达创网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2008 年 4 月在 济南市高新区新泺大街 1768 号齐鲁软件园大厦 B 座 B603 注册成立，现总部位于山东省济 南市新泺大街 1768 号齐鲁软件园。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事计算机软硬件的开发、销售、维护及技 术服务。 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 15 日决议批准报出。 2、合并报表范围 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 山东创未来智能科技有限公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主 体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 公告编号：2022-011 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 公告编号：2022-011 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实 现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然 冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并 方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 公告编号：2022-011 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；② 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司 享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、16、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账 款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 公告编号：2022-011 债务工具： ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息 收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公 司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期 应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示 为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资 产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得 时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一 年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一 年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一 经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入 其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其 他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他 应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计 量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限 在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债； 其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资 公告编号：2022-011 产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度， 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其 账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 公告编号：2022-011 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资 产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 应收款项： 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1 应收其他经销商客户的款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 应收账款组合2 应收合并范围内关联方的款项 本组合为风险较低的应收合并范围内关联方 款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 c、其他应收款确定组合的依据如下： 应收股利 本组合为应收股利 应收利息 本组合为应收金融机构的利息 应收合并范围内关联方款项 本组合为风险较低的应收合并范围内关联方款项 应收备用金 本组合为应收本单位员工临时备用金 应收押金 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金 应收其他款项 本组合为日常经常活动中应收取的各类代垫款、业 务履约保证金等款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 商业承兑汇票 信用风险较高的企业 应收账款 应收一般经销商 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 公告编号：2022-011 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 e、合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合1 已完工未结算资产 合同资产组合2 应收未收质保金 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 公告编号：2022-011 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融 资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 10、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、9、金融工具。 11、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、9、金融工具。 12、应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收 款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 13、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、9、金融工 具。 14、存货 （1）存货的分类 存货主要包括在产品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的 合同履约成本也列报为存货。 （2）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可 变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计 入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 公告编号：2022-011 15、合同资产 本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收 款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的 其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商 品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为 合同资产。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重 大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 16、合同成本 合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其 他准则规范范围且同时满足下列条件： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 本公司的下列支出于发生时，计入当期损益： （1）管理费用。 （2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行 合同发生，但未反映在合同价格中。 （3）与履约义务中已履行部分相关的支出。 （4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不 取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收 回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计 入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进 行摊销，计入当期损益。 本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： 1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1)减 2)的差额高于该资产账面价值的， 本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 17、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按 购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初 始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本 为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按 照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始 投资成本根据准则相关规定确定。 公告编号：2022-011 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利 润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用 权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，本公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报 表时，应当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 公告编号：2022-011 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6） 长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 18、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公及其他 设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的 使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资 产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧： 资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 4 2.40 机器设备 5 4 19.20 运输设备 5 4 19.20 其他设备 5 4 19.20 公告编号：2022-011 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用 与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （5）固定资产处置 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 19、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 20、使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始 日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值 资产租赁除外。 本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； 公告编号：2022-011 （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； （3）本公司作为承租人发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本。 本公司采用平均年限法 对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提 折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 21、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 公告编号：2022-011 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公 司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本 公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负 债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合 同负债不予抵销。 25、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债， 公告编号：2022-011 并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独 主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当 期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是 指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少； （2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会 计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益； 第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 26、租赁负债 在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。 租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资 产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承 租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借 入资金须支付的利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或资产成本。 在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变 化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债： 在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款 额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现 值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。 27、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 公告编号：2022-011 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 28、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或 提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业 实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户 转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价 格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同 时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移 给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客 户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已 取得商品控制权的迹象。 本集团收入确认的具体方法： （1）技术服务开发类收入 主要是指维护服务及技术开发定制服务。公司在劳务已经提供，且达到合同约定的技 术标准经对方确认后收到价款或取得收取款项的证据时，本集团在该时点确认技术服务开 发类收入。 （2）软件销售收入 自行开发研制软件产品的销售：自行开发研制的标准化软件产品是指拥有自主知识产 权、无差异化、可批量复制的软件产品。该类产品，需安装调试的按合同约定在实施完成 并经对方验收合格后视为控制权转移，本集团在该时间点确认收入，不需安装的以产品交 付并经购货方验收合格后视为控制权转移，本集团在该时点确认收入。②定制软件开发与 销售：定制软件是指根据与客户签订的技术开发、委托开发合同，对用户的业务进行充分 实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来不具有通用 性的软件。定制软件项目按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后视为控制权 转移，本集团在该时间点确认收入。 （3）集成业务收入 集成业务是涉及软件、硬件、管理系统等多方面为一体的一整套业务。包含材料和为 客户提供相应的服务。在本集团完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，按照与客户的验收和 结算确认控制权转移，本集团在该时间点确认收入。 29、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 公告编号：2022-011 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 公告编号：2022-011 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 31、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或 者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租 赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。 （1） 本公司作为承租人 A、使用权资产 使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始 日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值 资产租赁除外。 本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： a 租赁负债的初始计量金额； b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； c 本公司作为承租人发生的初始直接费用； d 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本。 本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 B、租赁负债 在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。 租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资 产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承 租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借 入资金须支付的利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或资产成本。 在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变 化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量 租赁负债： 公告编号：2022-011 在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款 额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现 值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。 C、短期租赁和低价值资产租赁 本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁， 是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁， 是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租 赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 D、租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 A、租赁的分类 在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无 论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产 生的使用权资产对转租赁进行分类。 B、本公司作为出租人记录经营租赁业务 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收 入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租 赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。 C、融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公 司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租 赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的 现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注“8、金融工具” 进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量 的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租 赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账 面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出 租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。 （D）租赁变更 本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一 项单独租赁进行会计处理： a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形 对变更后的租赁进行处理： a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租 公告编号：2022-011 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净 额作为租赁资产的账面价值； b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会 计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流 量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。 重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融 资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第 24 号一套期会计》(2017)第二十三条规定重 新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本 和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩 余期限内进行摊销。 本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁 进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 本公司按照本附注“27、收入” 所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 A 本公司作为卖方及承租人： 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获 得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被 转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“8、 金融工具”。 B 本公司作为买方及出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并 根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的 资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的 金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“8、金融工具”。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业 会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》 (财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准 则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执 行新租赁准则。 说明 1 说明： 1. 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会〔2018〕35 号）。 根据新租赁准则的施行时间要求，公司于 2021 年 1 月 1 日起 执行，并依据准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则中衔接规定相关要求， 公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状 况、经营成果产生影响。 （2）重要会计估计变更：无。 （3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 公告编号：2022-011 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 货币资金 5,874,773.63 5,874,773.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12,735,363.39 12,735,363.39 应收款项融资 预付款项 2,553,575.00 2,553,575.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准 备金 其他应收款 910,788.54 910,788.54 其中：应收利 息 应收股 利 买入返售金融资 产 存货 1,959,050.13 1,959,050.13 合同资产 1,806,965.11 1,806,965.11 持有待售资产 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 414,473.38 303,799.21 -110,674.17 流动资产合计 26,254,989.18 26,144,315.01 -110,674.17 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,212,049.14 4,212,049.14 公告编号：2022-011 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 620,009.61 620,009.61 无形资产 3,946.70 3,946.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,493,297.85 1,493,297.85 其他非流动资产 非流动资产合计 5,709,293.69 6,329,303.30 620,009.61 资产总计 31,964,282.87 32,473,618.31 509,335.44 流动负债： 短期借款 9,712,815.76 9,712,815.76 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,201,680.44 1,201,680.44 预收款项 合同负债 卖出回购金融资 产款 吸收存款及同业 存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,066,131.13 1,066,131.13 应交税费 742,384.75 742,384.75 其他应付款 42,000.00 42,000.00 其中：应付利 息 应付股 利 应付手续费及佣 金 公告编号：2022-011 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非 流动负债 47,138.12 47,138.12 其他流动负债 流动负债合计 12,812,150.20 12,812,150.20 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 509,335.44 509,335.44 长期应付款 长期应付职工薪 酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 509,335.44 509,335.44 负债合计 12,812,150.20 13,321,485.64 509,335.44 所有者权益： 股本 12,176,430.00 12,176,430.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,979,495.49 1,979,495.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 541,516.17 541,516.17 一般风险准备 未分配利润 4,454,691.01 4,454,691.01 公告编号：2022-011 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 归属于母公司所有者 权益合计 19,152,132.67 19,152,132.67 少数股东权益 所有者权益合计 19,152,132.67 19,152,132.67 负债和所有者权益总 计 31,964,282.87 32,473,618.31 509,335.44 调整情况说明： 1、根据衔接要求，公司在执行新租赁准则时采用简化处理，即除短期租赁与低价值租 赁外，根据剩余租赁付款额按首次执行日增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照 租赁负债相等的金额及预付租金计量使用权资产，不调整可比期间信息。 2、本公司自 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，将 2020 年 12 月 31 日其他流动 资产中预付租金 110,674.17 元调减，调增使用权资产 620,009.61 元，调增租赁负债 509,335.44 元。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 5,805,990.69 5,805,990.69 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12,735,363.39 12,735,363.39 应收款项融资 预付款项 2,553,575.00 2,553,575.00 其他应收款 910,788.54 910,788.54 其中：应收利息 应收股利 存货 1,959,050.13 1,959,050.13 合同资产 1,806,965.11 1,806,965.11 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 414,473.38 303,799.21 -110,674.17 流动资产合计 26,186,206.24 26,075,532.07 -110,674.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 公告编号：2022-011 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 长期应收款 长期股权投资 100,000.00 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,212,049.14 4,212,049.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 620,009.61 620,009.61 无形资产 3,946.70 3,946.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,493,297.85 1,493,297.85 其他非流动资产 非流动资产合计 5,809,293.69 6,429,303.30 620,009.61 资产总计 31,995,499.93 32,504,835.37 509,335.44 流动负债： 短期借款 9,712,815.76 9,712,815.76 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,201,680.44 1,201,680.44 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 921,922.31 921,922.31 应交税费 742,384.75 742,384.75 其他应付款 42,000.00 42,000.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 47,138.12 47,138.12 公告编号：2022-011 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 负债 其他流动负债 流动负债合计 12,667,941.38 12,667,941.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 509,335.44 509,335.44 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 509,335.44 509,335.44 负债合计 12,667,941.38 13,177,276.82 509,335.44 所有者权益： 股本 12,176,430.00 12,176,430.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,979,495.49 1,979,495.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 541,516.17 541,516.17 未分配利润 4,630,116.89 4,630,116.89 所有者权益合计 19,327,558.55 19,327,558.55 负债和所有者权益总计 31,995,499.93 32,504,835.37 509,335.44 调整情况说明： 1、根据衔接要求，公司在执行新租赁准则时采用简化处理，即除短期租赁与低价值租 赁外，根据剩余租赁付款额按首次执行日增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照 公告编号：2022-011 租赁负债相等的金额及预付租金计量使用权资产，不调整可比期间信息。 2、本公司自 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，将 2020 年 12 月 31 日其他流动 资产中预付租金 110,674.17 元调减，调增使用权资产 620,009.61 元，调增租赁负债 509,335.44 元。 （4）首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 不适用。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、6%、免税 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 按纳税主体分别披露纳税主体的名称和其所执行的企业所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 山东达创网络科技股份有限公司 15% 山东创未来智能科技有限公司 25% 2、税收优惠政策及依据 本公司于 2020 年 12 月 8 日取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局 山东省税务局联合颁发的编号为 GR20203266 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》及其相关政策规定，本公司享受国家关于高新技术企业的 相关优惠政策，2020 年度、2021 年度、2022 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 库存现金 26,475.03 6,871.39 银行存款 5,670,752.93 5,867,902.24 其他货币资金 合计 5,697,227.96 5,874,773.63 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司货币资金中无抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。 公告编号：2022-011 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 16,832,754.11 100.00 1,849,059.95 10.98 14,983,694.16 组合 1 16,832,754.11 100.00 1,849,059.95 10.98 14,983,694.16 合计 16,832,754.11 100.00 1,849,059.95 10.98 14,983,694.16 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 15,994,578.49 100.00 3,259,215.10 20.38 12,735,363.39 组合 1 15,994,578.49 100.00 3,259,215.10 20.38 12,735,363.39 合计 15,994,578.49 100.00 3,259,215.10 20.38 12,735,363.39 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 11,708,744.93 1-2 年（含 2 年） 1,937,244.00 2-3 年（含 3 年） 881,548.45 3-4 年（含 4 年） 1,418,365.08 4-5 年（含 5 年） 642,951.65 公告编号：2022-011 5 年以上 243,900.00 合计 16,832,754.11 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,410,155.15 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 北京达策信息技术有限公司 760,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,387,250.00 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 37.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 400,832.89 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 710,820.00 51.11 2,553,575.00 100.00 1-2 年（含 2 年） 680,000.00 48.89 合计 1,390,820.00 100.00 2,553,575.00 100.00 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,390,820.00 元，占预付款 项期末余额合计数的比例 100.00%。 （2）重要的账龄超过 1 年的预付款项：无。 4、其他应收款 总体情况列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 358,560.61 910,788.54 合计 358,560.61 910,788.54 公告编号：2022-011 其他应收款部分 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 381,862.49 100.00 23,301.88 6.10 358,560.61 其中：组合 1 381,862.49 100.00 23,301.88 6.10 358,560.61 合计 381,862.49 100.00 23,301.88 6.10 358,560.61 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 958,724.78 100.00 47,936.24 5.00 910,788.54 其中：组合 1 958,724.78 100.00 47,936.24 5.00 910,788.54 合计 958,724.78 100.00 47,936.24 5.00 910,788.54 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 1 年以内 354,787.49 1-2 年（含 2 年） 16,800.00 2-3 年（含 3 年） 6,275.00 3-4 年（含 4 年） 4,000.00 合计 381,862.49 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 公告编号：2022-011 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用减 值) 2021 年 1 月 1 日余 额 47,936.24 47,936.24 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 24,634.36 24,634.36 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日 余额 23,301.88 23,301.88 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 53,664.00 26,890.00 往来款 66,983.49 55,768.78 押金、保证金 261,215.00 876,066.00 合计 381,862.49 958,724.78 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 中国电能成套设备有限公司 保证金 88,200.00 1 年以内 23.10 4,410.00 中国神华国际工程有限公司 保证金 80,000.00 1 年以内 20.95 4,000.00 北京朗新天霁软件技术有限 公司 往来款 30,000.00 1 年以内 7.86 1,500.00 济南齐鲁软件园发展中心有 限公司 往来款 22,500.00 1 年以内 5.89 1,125.00 胡俊华 备用金 21,712.00 1 年以内 5.69 1,085.60 合计 242,412.00 63.49 12,120.60 公告编号：2022-011 （5）涉及政府补助的应收款项：无。 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 129,557.53 129,557.53 合同履约成本 3,054,723.52 3,054,723.52 1,959,050.13 1,959,050.13 合计 3,184,281.05 3,184,281.05 1,959,050.13 1,959,050.13 （2） 截至 2021 年 12 月 31 日，存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （3）存货跌价准备：无。 6、合同资产 （1）合同资产的情况 项目 期末余额 期初余额 账面余 额 减值准备 账面价 值 账面余 额 减值准 备 账面价值 软件销售及技术 开发服务合同 1,850,267.72 254,851.36 1,595,416.36 1,972,587.72 165,622.61 1,806,965.11 合计 1,850,267.72 254,851.36 1,595,416.36 1,972,587.72 165,622.61 1,806,965.11 （2）合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：无。 （3）本期合同资产计提减值准备情况： 项目 年初余额 本年变动金额 年 末 余 额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 质保金组合 165,622.61 89,228.75 254,851.36 合计 165,622.61 89,228.75 254,851.36 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租 105,529.58 38,479.30 待摊广告费 252,800.00 公告编号：2022-011 待摊物业费 23,601.12 12,519.91 合计 129,130.70 303,799.21 说明：期初数的调整详见附注“三、重要会计政策及会计估计 32、重要会计政策和会计 估计变更”中”（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。 8、固定资产 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 固定资产 4,058,455.22 4,212,049.14 固定资产清理 合计 4,058,455.22 4,212,049.14 固定资产部分： （1） 固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,902,487.86 1,359,675.38 194,810.27 348,790.86 5,805,764.37 2.本期增加金额 121,893.52 121,893.52 （1）购置 121,893.52 121,893.52 （2）在建工程转 入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,902,487.86 1,359,675.38 194,810.27 470,684.38 5,927,657.89 二、累计折旧 1. 期初余额 327,808.13 927,566.37 36,548.22 301,792.51 1,593,715.23 2.本期增加金额 93,659.71 128,063.86 37,403.57 16,360.30 275,487.44 （1）计提 93,659.71 128,063.86 37,403.57 16,360.30 275,487.44 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 421,467.84 1,055,630.23 73,951.79 318,152.81 1,869,202.67 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 （1）处置或报废 公告编号：2022-011 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 4. 期末余额 四、固定资产清 理 1. 期末余额 2. 期初余额 五、账面价值 1.期末账面价值 3,481,020.02 304,045.15 120,858.48 152,531.57 4,058,455.22 2.期初账面价值 3,574,679.73 432,109.01 158,262.05 46,998.35 4,212,049.14 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 （6）本期在建工程转资金额 0.00 元。 9、使用权资产 （1）使用权资产情况 项目 房屋使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 620,009.61 620,009.61 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 620,009.61 620,009.61 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 173,025.94 173,025.94 （1）计提 173,025.94 173,025.94 3.本期减少金额 4.期末余额 173,025.94 173,025.94 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 446,983.67 446,983.67 2.期初账面价值 620,009.61 620,009.61 公告编号：2022-011 说明：期初数的调整详见附注“三、重要会计政策及会计估计 32、重要会计政策和会计 估计变更”中”（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件著作权 软件产品 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,600.00 6,000.00 18,600.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 12,600.00 6,000.00 18,600.00 二、累计摊销 1.期初余额 12,120.00 2,533.30 14,653.30 2.本期增加金额 210.00 600.00 810.00 （1）计提 210.00 600.00 810.00 3.本期减少金额 4.期末余额 12,330.00 3,133.30 15,463.30 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 270.00 2,866.70 3,136.70 2.期初账面价值 480.00 3,466.70 3,946.70 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣亏损 9,944,851.60 1,491,727.74 9,955,319.00 1,493,297.85 合计 9,944,851.60 1,491,727.74 9,955,319.00 1,493,297.85 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 8,545,338.14 2,846,684.27 资产减值损失 2,127,213.19 3,472,773.95 合计 10,672,551.33 6,319,458.22 公告编号：2022-011 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2030 年 8,545,338.14 2,846,684.27 合计 8,545,338.14 2,846,684.27 12、短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 4,331,000.00 4,204,667.49 抵押、保证借款 5,500,000.00 5,500,000.00 计提利息 20,828.96 8,148.27 合计 9,851,828.96 9,712,815.76 注：（1）2021 年 12 月 14 日自渤海银行股份有限公司济南分行借款 2,600,000.00 元， 借款期限为 2021 年 12 月 24 日至 2022 年 12 月 24 日，借款年利率 5.20%，该借款的担保 方式为保证借款。 （2）2021 年 6 月 22 日自中国邮政储蓄银行股份有限公司济南历城区支行借款 1,300,000.00 元，借款期限为 2021 年 6 月 22 日至 2022 年 6 月 21 日，借款利率 5.95%， 该借款的担保方式为保证借款。 （3）2021 年 7 月 28 日自中国邮政储蓄银行股份有限公司济南历城区支行借款 431,000.00 元，借款期限为 2021 年 7 月 28 日至 2022 年 7 月 27 日，借款利率 5.95%， 该借款的担保方式为保证借款。 （4）2021 年 4 月 28 日自中国银行股份有限公司济南分行借款 5,500,000.00 元，借款 期限为 2021 年 4 月 28 日至 2022 年 4 月 28 日，借款利率 3.85%，该借款的担保方式为 保证借款、抵押借款。抵押的资产为经评估后价值为 303.05 万元、126.53 万元、131.219 万元的三处房产。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 采购款 999,141.44 1,201,680.44 合计 999,141.44 1,201,680.44 （2） 重要的账龄超过 1 年的应付账款：无。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,066,131.13 16,523,267.26 16,258,088.15 1,331,310.24 离职后福利设定提存计划 1,507,331.25 1,507,331.25 辞退福利 公告编号：2022-011 一年内到期的其他福利 合计 1,066,131.13 18,030,598.51 17,765,419.40 1,331,310.24 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 1,066,131.13 14,599,518.57 14,334,339.46 1,331,310.24 （2）职工福利费 （3）社会保险费 621,580.69 621,580.69 其中：医疗保险费 607,961.23 607,961.23 工伤保险费 13,619.46 13,619.46 生育保险费 （4）住房公积金 1,302,168.00 1,302,168.00 （5）工会经费和职工教育经 费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,066,131.13 16,523,267.26 16,258,088.15 1,331,310.24 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,448,260.56 1,448,260.56 失业保险费 59,070.69 59,070.69 合计 1,507,331.25 1,507,331.25 15、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 799,040.08 641,492.37 城建税 55,932.81 44,904.40 房产税 7,562.46 7,562.46 土地使用税 186.22 372.45 个人所得税 12,771.13 教育费附加 23,971.20 19,244.71 地方教育费附加 15,980.80 12,829.79 地方水利建设基金 3,207.44 合计 902,673.57 742,384.75 公告编号：2022-011 16、其他应付款 总体情况列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 376,100.00 42,000.00 合计 376,100.00 42,000.00 其他应付款部分 （1）按款项性质列示其他应付款 （2） 重要的账龄超过 1 年的其他应付款：无。 17、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应付款 47,138.12 合计 47,138.12 18、租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁费 352,592.19 509,335.44 合计 352,592.19 509,335.44 说明：期初数的调整详见附注“三、重要会计政策及会计估计 32、重要会计政策和会计 估计变更”中”（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。 19、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 12,176,430.00 12,176,430.00 项目 期末余额 期初余额 押金 500.00 代垫款 161,800.00 往来款 213,800.00 42,000.00 合计 376,100.00 42,000.00 公告编号：2022-011 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 1,979,495.49 1,979,495.49 合计 1,979,495.49 1,979,495.49 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 541,516.17 541,516.17 合计 541,516.17 541,516.17 22、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 4,454,691.01 4,211,470.45 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 4,454,691.01 4,211,470.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 373,655.10 289,257.78 减：提取法定盈余公积 46,037.22 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,828,346.11 4,454,691.01 调整期初未分配利润明细： 1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 23、营业收入和营业成本 （1）总体列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,175,680.34 18,385,857.91 31,172,598.88 16,535,471.61 其他业务 合计 36,175,680.34 18,385,857.91 31,172,598.88 16,535,471.61 公告编号：2022-011 （2）合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 收入 成本 业务类型 其中：软件 13,055,055.70 6,720,391.83 技术开发 13,276,947.60 6,344,769.07 技术服务 9,825,857.58 5,302,877.54 硬件设备 17,819.46 17,819.47 小计 36,175,680.34 18,385,857.91 营业地区 其中：山东地区 36,175,680.34 18,385,857.91 小计 36,175,680.34 18,385,857.91 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 125,182.76 112,287.35 教育费附加 53,649.79 48,123.12 地方教育费附加 35,766.56 32,082.07 水利建设基金 0.02 8,020.52 房产税 30,249.84 30,249.84 土地使用税 744.88 1,489.80 车船使用税 420.00 印花税 16,663.90 26,492.00 合计 262,257.75 259,164.70 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,569,325.58 1,514,588.35 市场开发费 405,000.00 458,000.00 广告宣传费 770,379.26 293,113.21 业务招待费 505,156.22 200,758.03 差旅费 168,208.90 162,124.40 房屋租赁费 40,195.26 41,571.22 办公费 86,824.80 31,107.28 公告编号：2022-011 项目 本期发生额 上期发生额 交通车辆费 23,487.48 24,734.24 会议费 20,210.89 水电费 3,209.44 1,812.84 物业管理费 542.60 招聘费 4,415.09 合计 3,576,744.63 2,748,020.46 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,659,284.06 1,428,205.79 咨询费 482,922.73 344,201.04 折旧与摊销 276,297.44 284,723.94 使用权资产折旧 173,025.94 房屋租赁费 193,522.56 156,176.40 业务招待费 417,631.42 264,016.38 办公费 256,062.68 229,139.51 服务费 122,413.82 148,957.22 差旅费 152,346.95 141,418.43 水电费 61,880.31 81,910.02 交通车辆费 31,983.30 61,537.31 物业管理费 75,264.31 56,203.44 会务费 7,380.00 33,900.99 广告宣传费 1,200.00 6,000.00 招聘费 2,979.00 3,943.40 培训费 7,075.47 5,126.21 其他 10,596.42 5,698.00 合计 4,931,866.41 3,251,158.08 27、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,541,537.08 7,145,122.71 差旅费 426,703.74 270,656.43 委外费 168,000.00 业务招待费 119,906.20 80,554.19 公告编号：2022-011 项目 本期发生额 上期发生额 交通车辆费 43,637.66 35,881.73 房屋租赁费 13,000.75 9,286.25 办公费 1,316.33 4,632.97 物业管理费 2,139.62 2,139.62 培训费 386.41 合计 10,148,241.38 7,716,660.31 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 495,936.59 368,502.18 减：利息收入 2,717.37 3,080.99 手续费支出 8,176.07 4,558.91 合计 501,395.29 369,980.10 29、其他收益 （1）其他收益明细如下 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 1,077,885.65 437,221.35 与收益相关 省级专精特精补助 款 300,000.00 与收益相关 齐鲁工业大学合作 款 15,277.00 284,723.00 与收益相关 研究开发补助经费 504,800.00 671,000.00 与收益相关 海外研发补助款 500,000.00 150,000.00 与收益相关 融资补贴款 54,400.00 与收益相关 社保补贴款 46,329.89 34,763.04 与收益相关 科技认定补贴款 8,400.00 11,000.00 与收益相关 加计抵减收入 47,204.94 与收益相关 以工代训补贴 311,500.00 与收益相关 山东省高企补助 100,000.00 与收益相关 高校毕业补贴 34,000.00 与收益相关 个税手续费返还 3,481.16 与收益相关 稳岗补贴 9,239.82 38,532.90 与收益相关 合 计 2,610,913.52 2,028,845.23 公告编号：2022-011 30、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 674,789.51 -1,360,890.85 合计 674,789.51 -1,360,890.85 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -89,228.75 -147,448.42 合计 -89,228.75 -147,448.42 32、资产处置收益 资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或 损失 22,351.39 合计 22,351.39 33、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无需支付款项 8,075.59 违约金 34,319.96 其他 9,433.96 19,853.91 9,433.96 合计 9,433.96 62,249.46 9,433.96 34、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 公告编号：2022-011 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 1,570.11 606,144.88 合计 1,570.11 606,144.88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 375,225.21 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 56,283.78 子公司适用不同税率的影响 -359,454.52 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 217,105.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 1,168,079.88 本期加计扣除影响 -1,080,444.88 所得税费用 1,570.11 36、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行利息 2,717.37 3,080.99 政府补助 1,533,027.87 1,544,418.94 营业外收入 54,173.87 保证金 1,970,523.90 623,594.00 往来款 5,296,249.81 7,212,161.11 合计 8,802,518.95 9,437,428.91 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用中发生的支出 6,287,120.67 2,771,660.46 营业外支出 1,200,000.00 保证金 919,920.00 49,885.00 往来款支付款项 5,118,843.45 13,011,790.81 合计 13,525,884.12 15,833,336.27 公告编号：2022-011 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 373,655.10 291,105.55 加：信用减值准备 -674,789.51 1,360,890.85 资产减值准备 89,228.75 147,448.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 275,487.44 283,913.94 使用权资产折旧 173,025.94 无形资产摊销 810.00 810.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -22,351.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 495,936.59 368,502.18 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,570.11 606,144.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,225,230.92 6,601,457.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 901,441.67 -689,105.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,842,985.18 -8,342,269.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,431,850.01 606,547.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,697,227.96 5,874,773.63 减：现金的期初余额 5,874,773.63 2,407,338.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -177,545.67 3,467,434.77 公告编号：2022-011 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,697,227.96 5,874,773.63 其中：库存现金 26,475.03 6,871.39 可随时用于支付的银行存款 5,670,752.93 5,867,902.24 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,697,227.96 5,874,773.63 其中：母公司或合并内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 房屋 3,481,020.02 抵押借款 合计 3,481,020.02 39、 外币货币性项目：无。 40、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 递延收益 与企业日常活动相关的政府补助 1,533,027.87 其他收益 1,533,027.87 与企业日常活动无关的政府补助 营业外收入 合计 1,533,027.87 1,533,027.87 公告编号：2022-011 （2） 政府补助退回情况：无 （3） 其他说明：政府补助信息详见本附注“五、29”。 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并：无。 2、同一控制下企业合并：无。 3、其他原因的合并范围变动：无。 七、在其他主体中的权益 1、子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取 得 方 式 直接 间接 山东创未来智能科 技有限公司 山东济南 山东济南 软件和信息技术服 务业 100.00 100.00 设 立 （2） 重要的非全资子公司：无。 2、在合营安排或联营企业中的权益：无。 八、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一） 风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、 信用风险 2021 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的 变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每 公告编号：2022-011 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管 理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、 流动性风险 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本集团于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的汇率风险不 重大。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 九、公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定。 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）应收款项融资 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的应收票据 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的应收账款 持续以公允价值计量 的资产总额 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，系由信用等级较高的银行 承兑，其信用风险和延期付款风险很小，发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采 用票面金额确定其公允价值。 公告编号：2022-011 十、关联方及关联交易 1、本企业的控股股东情况 本企业最终控制方是自然人林舟。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 3、本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘晓东 股东 谢征 控股股东之妻 5、关联交易情况 （1）关联方资产转让情况： 项目 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 刘晓东 汽车转让 95,000.00 （2）关联租赁情况： （3）关联担保情况 ： ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 林舟、谢征 5,500,000.00 2021-4-28 2022-4-28 否 林舟、谢征 1,300,000.00 2021-6-22 2022-6-21 否 林舟、谢征 431,000.00 2021-7-28 2022-7-27 否 林舟、谢征 2,600,000.00 2021-12-24 2022-12-24 否 注：*1：关联担保情况对应借款情况详见附注五、12 短期借款。 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 984,701.46 735,664.07 公告编号：2022-011 6、关联方应收应付款项 无。 十一、股份支付 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的股份支付情况。 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、 利润分配情况：无。 2、 股份回购：无。 十四、其他重要事项：无。 十五、母公司财务报表重要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 16,832,754.11 100.00 1,849,059.95 10.98 14,983,694.16 组合 1 16,832,754.11 100.00 1,849,059.95 10.98 14,983,694.16 合计 16,832,754.11 100.00 1,849,059.95 10.98 14,983,694.16 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提 15,994,578.49 100.00 3,259,215.10 20.38 12,735,363.39 公告编号：2022-011 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 坏账准备的应收账款 组合 1 15,994,578.49 100.00 3,259,215.10 20.38 12,735,363.39 合计 15,994,578.49 100.00 3,259,215.10 20.38 12,735,363.39 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 11,708,744.93 1-2 年（含 2 年） 1,937,244.00 2-3 年（含 3 年） 881,548.45 3-4 年（含 4 年） 1,418,365.08 4-5 年（含 5 年） 642,951.65 5 年以上 243,900.00 合计 16,832,754.11 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,410,155.15 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 北京达策信息技术有限公司 760,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,387,250.00 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 37.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 400,832.89 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 2、其他应收款 总体情况列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 公告编号：2022-011 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 333,184.21 910,788.54 合计 333,184.21 910,788.54 其他应收款部分 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 355,150.49 100.00 21,966.28 6.19 333,184.21 组合 1 355,150.49 100.00 21,966.28 6.19 333,184.21 合计 355,150.49 100.00 21,966.28 6.19 333,184.21 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 958,724.78 100.00 47,936.24 5.00 910,788.54 组合 1 958,724.78 100.00 47,936.24 5.00 910,788.54 合计 958,724.78 100.00 47,936.24 5.00 910,788.54 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 1 年以内 328,075.49 1-2 年（含 2 年） 16,800.00 2-3 年（含 3 年） 6,275.00 3-4 年（含 4 年） 4,000.00 合计 355,150.49 公告编号：2022-011 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）本期计提、转回或收回坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生信用 减值) 2021 年 1 月 1 日余 额 47,936.24 47,936.24 2021 年 1 月 1 日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 25,969.96 25,969.96 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日 余额 21,966.28 21,966.28 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 26,952.00 26,890.00 押金、保证金 261,215.00 876,066.00 往来款 66,983.49 55,768.78 合计 355,150.49 958,724.78 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 中国电能成套设备有限公 司 保证金 88,200.00 1 年以内 24.83 4,410.00 中国神华国际工程有限公 司 保证金 80,000.00 1 年以内 22.53 4,000.00 北京朗新天霁软件技术有 限公司 往来款 30,000.00 1 年以内 8.45 1,500.00 济南齐鲁软件园发展中心 有限公司 往来款 22,500.00 1 年以内 6.34 1,125.00 胡俊华 备用金 21,712.00 1 年以内 6.11% 1,085.60 合计 242,412.00 62.21 12,120.60 公告编号：2022-011 （5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （6） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 （7） 其他应收款期末数比期初数减少了 63.42%，主要系公司往来款减少所致。 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 3,835,200.00 3,835,200.00 100,000.00 100,000.00 合计 3,835,200.00 3,835,200.00 100,000.00 100,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 山东创未来智能科技有限公 司 100,000.00 3,735,200.00 3,835,200.00 合计 100,000.00 3,735,200.00 3,835,200.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,097,888.26 18,353,420.18 31,172,598.88 16,535,471.61 其他业务 合计 36,097,888.26 18,353,420.18 31,172,598.88 16,535,471.61 （2）合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 收入 成本 业务类型 其中：软件 13,055,055.70 6,720,391.83 技术开发 13,276,947.60 6,344,769.07 技术服务 9,748,065.50 5,270,439.81 硬件设备 17,819.46 17,819.47 小计 36,097,888.26 18,353,420.18 公告编号：2022-011 合同分类 本期发生额 收入 成本 营业地区 其中：山东地区 36,097,888.26 18,353,420.18 小计 36,097,888.26 18,353,420.18 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益 如下： 项目 金额 注释 1．非流动资产处置损益 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,533,027.87 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 公告编号：2022-011 项目 金额 注释 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,190,566.04 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 23．少数股东权益影响额 合计 342,461.83 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公 告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）2021 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.93 0.0307 0.0307 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 0.16 0.0026 0.0026 （2）2020 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.52 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -7.30 -0.11 -0.11 山东达创网络科技股份有限公司（公章） 2022年04月15日 公告编号：2022-011 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室