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湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 浩华股份 NEEQ :838346 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 Hubei Horwath Engineering Project Management Co., LTD 年度报告 2016 1 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 4 月 22 日，公司向全国中小企业股份转让 系统提交挂牌申请材料，于 2016 年 7 月 21 日取得全 国中小企业股份转让系统出具的《关于同意湖北浩华工 程项目管理股份有限公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的函》 ，并于 2016 年 8 月 3 日在全国中 小企业股份转让系统成功挂牌。 2、经北京天联天润认证中心（ZLTR）证明 2016 年 6 月 12 日，公司取得质量管理体系认证证书（证书编号 10116Q14287ROS），认证有效期为 2016 年 6 月 12 日至 2018 年 9 月 14 日，认证注册范围：资质范 围内工程造价咨询。 3、2016 年 7 月 19 日，根据《湖北省合同监督条例》和 省工商局、省企业信用促进会《关于开展湖北省第十三届 及国家工商总局 2014—2015 年度“守合同重信用”企 业公示活动的通知》（鄂工商合〔2016〕14 号）精神， 经省工商局、省企业信用促进会鄂工商合〔2016〕95 号 文公示，公司被认定为湖北省第十三届“守合同重信用” 企业。 2 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况....................................................................................................... 21 第七节 融资及分配情况............................................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................................................... 24 第九节 公司治理及内部控制....................................................................................................... 28 第十节 财务报告 .......................................................................................................................... 33 3 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、浩华股份 指 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 股东大会 指 湖北浩华工程项目管理股份有限公司股东大会 股东会 指 湖北浩华工程项目管理股份有限公司股东会 董事会 指 湖北浩华工程项目管理股份有限公司董事会 监事会 指 湖北浩华工程项目管理股份有限公司监事会 公司章程 指 《湖北浩华工程项目管理股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 三会议事规则 指 湖北浩华工程项目管理股份有限公司《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元（万元） 指 人民币元（万元） 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、质控总监 报告期 指 2016年度 4 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司业务资质相关事项 公司目前用于经营的主要资质为《甲级工程造价咨询证 书》。该资质对公司有以下要求： 1、企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人 数的60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的60%； 2、技术负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或工程 经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作15年以上； 3、专职从事工程造价专业工作的人员（以下简称专职专业人员） 不少于20人，其中，具有工程或者工程经济类中级以上专业技 术职称的人员不少于16人；取得造价工程师注册证书的人员不 少于10人，其他人员具有从事工程造价专业工作的经历。 公司的业务资质对公司的股东及相关岗位人员的要求较为 严格，公司的资质可能受公司的股权转让、增资、人员变动、 5 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 岗位调整等因素影响。公司全体股东就上述事项作出承诺，保 证公司在未来发展过程中作出的任何股权变动、人事变动均会 满足公司业务资质的要求。若公司股东违反上述承诺进行公司 股权变动或人员变动，而导致公司用以经营的主要资质受到影 响，给公司造成损失的，股东愿意就该等损失承担连带赔偿责 任。 行业依赖的风险 工程造价咨询行业主要为建筑业提供服务。2006 年—2015 年我国建筑业产值年均复合增长率高达 17.74%，特别是 2010 年达到了 25%，但随着经济下行及国家对经济结构的调整， 2013-2015 年度我国建筑业产值增速持续下滑，分别为 16.1%、 10.2％、2.3%。如果未来建筑业产值增速出现持续大幅度下滑 甚至出现负增长，公司造价咨询业务收入将会受到影响。 业务地域集中和地域性扩展风险 基于公司的业务特性，公司的主营业务呈现出地域集中的 特点。报告期内，公司主营业务收入主要集中在湖北省内。作 为一家成立和发展于武汉地区的工程造价咨询服务企业，公司 结合自身的资源状况，通过多年来坚持不懈的努力，公司已发 展成为湖北地区领先的工程造价咨询服务企业之一。虽然现阶 段公司的业务市场集中于湖北省内符合公司自身资源特点和该 地区工程造价咨询服务市场发展状况，但如果公司不能有效拓 展其他市场区域、不能保持和提升在湖北地区市场的占有率及 湖北省以外的市场份额，将会对公司持续快速增长造成一定的 影响。同时，工程造价咨询企业想进入全国市场需要较大的资 源投入，且不同地域会有不同的需求或不同的应用环境，因此 企业的扩张存在一定的壁垒和较大的风险。 6 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 人才流失及人力成本上升的风险 工程造价咨询行业属于人力资本密集型行业，技术服务人 员的专业素质和服务水平是衡量一个公司市场竞争力的关键因 素之一。随着业务规模的不断扩大，各公司对行业内初、中、 高各级人才的需求也日益迫切。能否有效吸引人才，保持在人 才市场中的有效竞争地位对于行业内的公司未来业务开展和市 场竞争能力有重要影响。如果未来行业内的公司自身技术水平、 激励机制以及发展平台不能与时俱进，人员招聘计划则可能出 现无法按要求完成的情形，现有员工也可能存在流失的风险， 从而影响该公司业务的正常开展。 同时，作为专业技术服务行业，人力成本是营业成本的主 要构成，人力成本的变化对公司经营业绩有着重大影响。近年 来我国用工成本持续增加，即使目前受国际金融环境和国家宏 观调控影响，人员工资增速有所下降，但预计未来仍将保持增 长的趋势。如果行业内的公司未来不能有效提升服务价格或者 管理效率，那么人均人工成本上升将会导致毛利率下降，影响 行业经营业绩持续增长。 市场竞争风险 工程造价咨询行业进入门槛相对较低，国内从事工程造价 咨询业务的机构较多，市场集中度相对较低，市场竞争较为激 烈。同时，伴随着外资工程咨询企业以及国内工程软件企业等 相关者的不断渗入，行业竞争将会更加激烈。如果未来公司不 能持续保持并提升技术水平、管理能力和服务质量，则公司的 竞争力将会下降，进而影响公司的盈利能力和持续发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Horwath Engineering Project Management Co., LTD 证券简称 浩华股份 证券代码 838346 法定代表人 罗丽萍 注册地址 湖北省武汉市武昌区中南路 1 号 办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 1 号 主办券商 长江证劵 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢定德、朱宏 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 雷嵘 电话 027-87865077 传真 027-87207887 电子邮箱 334641191@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省武汉市武昌区中南路 1 号 12 楼 430072 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖北浩华工程项目管理股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-03 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M 74—专业技术服务业 主要产品与服务项目 工程造价咨询 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 2,000,000 做市商数量 0 控股股东 金炜 罗丽萍 吴健 实际控制人 金炜 罗丽萍 吴健 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914201067680595797 是 8 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 税务登记证号码 914201067680595797 是 组织机构代码 914201067680595797 是 9 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,148,139.71 13,250,449.63 6.77% 毛利率% 43.74 45.38 - 归属于挂牌公司股东的净利润 229,507.83 99,379.83 130.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 229,507.83 99,075.32 131.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 8.61 19.88 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.61 19.82 - 基本每股收益 0.12 0.05 140.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,468,225.22 11,779,999.40 -2.65% 负债总计 8,647,997.38 9,230,386.24 -6.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,779,120.99 2,549,613.16 9.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.27 9.45% 资产负债率%（母公司） 75.64 78.36 - 资产负债率%（合并） 75.41 78.36 - 流动比率 1.16 1.16 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,410,009.82 1,391,664.72 - 应收账款周转率 2.86 3.71 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.65 44.77 - 营业收入增长率% 6.77 4.85 - 净利润增长率% 132.05 -54.94 - 五、 股本情况 10 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 2,000,000 2,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 - 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 - 11 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家以专业技术为基础的服务性企业，为工程建设从投资决策到建设实施提供全过程工程造价 咨询服务。公司成立至今，核心技术和核心业务模式源自于多年来从事工程造价咨询服务的经验积累。公 司充分利用自身优质的人力资源和丰富的工程实践经验，为客户提供工程造价咨询一体化服务，涵盖预算 编制、跟踪审计、结算审计以及业务咨询等各环节的全专业服务。此外，公司依据从事工程造价服务必须 首先取得相关资质的行业规定，不断完善自身发展需求。目前公司共获得 3 项资质资格，包括工程造价咨 询甲级、工程招标代理暂定级、工程咨询丙级。 公司主要通过参加招投标获得客户订单。公司安排专门人员实时跟踪市场上招投标信息，并有计划的 拜访客户，寻找招投标信息；因公司在行业内具有一定的知名度和地位，部分业主也会直接与公司接洽， 商谈提供项目工程造价咨询管理服务。中标签订合同以后，公司将依据合同中约定的支付方式来收取咨询 服务费，实现收入和利润。 报告期间内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司根据年度经营总体安排积极推进各项工作的开展，实现营业收入 1414.81 万元，与上 年同期相比增长幅度为 6.77%；毛利率 43.74%（上年同期毛利率 45.38%）；实现归属于公司股东的净利 润 22.95 万元，较去年同期增长 130.94%。 公司业务以工程造价咨询业务为主，收入增长比较稳定。 （1）受宏观经济影响，在目前湖北省内高建筑工程投资存量和增量的大背景下，行业市场需求扩张， 公司凭借一定的知名度和客户群体优势进行了良好的市场开发，收入稳步增长，目前公司已入围湖北省审 12 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 计厅、武汉市江岸区审计局、硚口区财政局、东湖高新区财政局、洪山区审计局、黄石审计局、东湖高新 区审计局、宜昌高新区财政局、江西省交通运输厅、湖北省交通投资有限公司、华工科技大学、中国地质 大学、武汉纺织大学、华中师范大学、江汉大学、湖北省武昌监狱、湖北省妇幼保健院、招商银行、交通 银行、渤海银行、湖北黄冈农村商业银行股份有限公司等工程造价咨询机构库，该因素为公司营业收入较 上年同比上涨的主要原因。 （2）市场集中度逐步提高，竞争激烈，随着工程体量的不断增大，市场对工程项目管理企业在技术、 资金、业绩、管理、设计等综合实力上的要求越来越高，优质项目将逐步为规模大、实力强的龙头企业所 承揽，公司目前是工程造价咨询甲级资质企业，与同类型公司相比，公司提供的工程造价服务更为完整， 且通过公司在行业内项目的积累，在业内已经取得良好的声誉，公司自 2011 年起每年均被工商行政管理 机关评为守合同重信用企业，2014 年被湖北省建设工程造价咨询协会评为 5A 级信用企业，为项目承接及 公司后续发展奠定了良好基础。 经营管理方面，公司坚持以“珍惜托付、实事求是、为客户创造价值”为企业文化，通过业务的不断拓 展，致力于发展成为“中国一流的造价咨询公司”和“中国一流的项目管理公司”，业务范围将涵盖造价、造 价设计、造价设计监理和造价设计监理施工的全过程，并且通过优化管理流程，接受技术创新不断提升公 司的核心竞争力，形成造价咨询行业产业链，同时公司管理层根据市场的变化，积极调整经营策略，不断 挖掘客户潜在需求，加强技术创新、管理创新、人才培养和项目质量管理。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 14,148,139.71 6.77% - 13,250,449.63 4.85% - 营业成本 7,960,315.62 9.98% 56.26% 7,237,805.54 0.25% 54.62% 毛利率 43.74% - - 45.38% - - 管理费用 3,509,740.21 34.47% 24.81% 2,610,068.81 -5.68% 19.70% 销售费用 2,301,733.92 7.31% 16.27% 2,144,903.79 -3.17% 16.19% 财务费用 4,195.52 140.48% 0.03% 1,744.63 -48.92% 0.01% 营业利润 223,669.76 69.32% 1.58% 132,100.44 -56.61% 1.00% 营业外收入 2,122.59 422.79% 0.02% 406.01 -43.61% 0.00% 营业外支出 - - - - - - 净利润 230,614.68 132.05% 1.63% 99,379.83 -54.94% 0.75% 项目重大变动原因： 营业收入变动原因：未发生重大变化 营业成本变动原因：未发生重大变化 13 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 管理费用变动原因：主要原因是公司本期支付新三板挂牌中介机构服务费用 销售费用变动原因：未发生重大变化 财务费用变动原因：未发生重大变化 2016 年度报告报告期内净利润比上年同期增长 13.12 万元，增长幅度为 132.05%。 净利润变动原因：2016 年度公司营业收入较 2015 年度增长了 897,690.08 元，导致 2016 年的净利润较 2015 年度有小幅度增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 14,148,139.71 7,960,315.62 13,250,449.63 7,237,805.54 其他业务收入 - - - - 合计 14,148,139.71 7,960,315.62 13,250,449.63 7,237,805.54 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 预结算审计 9,197,221.88 65.00 9,191,472.85 69.37 全过程跟踪审计 1,627,369.80 11.50 1,109,651.55 8.37 控制价编制 2,378,134.28 16.81 2,091,554.89 15.78 其他咨询服务 888,461.39 6.28 857,770.34 6.47 招标代理 56,952.36 0.41 - - 合 计 14,148,139.71 100.00 13,250,449.63 100.00 收入构成变动的原因： 在本期，公司全过程跟踪审计及控制价编制收入有所提高，原因是报告期公司提出从客户项目 源头开始，提前介入，加强事前和事中控制，以更好的帮助客户控制风险，节约成本，实现创造价 值的目标，并积极拓展、实施全过程跟踪审计及控制价编制业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,410,009.82 1,391,664.72 投资活动产生的现金流量净额 831,053.59 -790,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 40,000.00 2,000,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要是人工成本支付增加所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要为赎回银行理财产品所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因：2015 年度，筹资活动产生的现金流主要是公司股东对公司 增加的资本性投资；2016 年度，筹资活动产生的现金流主要是公司设立的控股子公司收到的少数股 东的投资款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 14 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 1 江西省交通运输厅瑞金至寻乌高速公 路项目建设办公室 1,367,924.53 9.67% 否 2 宜昌高新技术产业开发区审计局 925,242.73 6.54% 否 3 宜昌市伍家乡共同村民委员会 692,833.98 4.90% 否 4 武汉东湖新技术开发区管理委员会财 政局 662,737.41 4.68% 否 5 宜昌高新技术产业开发区财政局 592461.35 4.19% 否 合计 4,241,199.99 29.98% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 不适用 - - - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - （7）资格与资质的取得情况 序号 证书名称 证书编号 许可范围/资质等级 有效期 1 工程咨询单位丙 级资格证书 工咨丙 12120130016 工程咨询单位丙级 2013.8.14-2018.8.13 2 工程招标代理机 构资质证书 F242010940-4/2 工程招标代理机构暂定级 2015.7.23-2018.7.22 3 工程造价咨询企 业甲级资质证书 甲 140942001461 造价咨询业务甲级 2015.2.4-2018.2.28 （8）其他 - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 1,884,605.55 -44.95% 16.43% 3,423,561.78 316.54% 29.06% -12.63% 应收账款 4,516,224.50 58.28% 39.38% 2,853,386.32 -2.46% 24.22% 15.16% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 15 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 固定资产 1,097,183.64 42.40% 9.57% 770,476.28 -9.82% 6.54% 3.03% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 11,468,225.22 -2.65% - 11,779,999.40 -24.76% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：公司 2016 年末货币资金较 2015 年末减少 44.95%，主要原因是本期营业收入回款率 较低，人工成本支付增加所致。 2、应收账款：公司 2016 年末应收账款较 2015 年末增加 58.28%，主要原因是公司执行合同完毕， 客户支付货款时间较长且跨期所致。 3、固定资产：公司 2016 年末固定资产较 2015 年末增加 42.40%，主要原因是公司本期新增轿车一 台所致。 3、资本充足分析 截止 2016 年 12 月 31 日止公司净资产为 2,820,227.84 元，公司坏帐准备累计 1,360,668.33 元,无银行 贷款，自有资本充足，有充分承担风险资产损失能力。 4、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2016 年 8 月 8 日设立控股子公司武汉浩华工程项目管理咨询中心（有限合伙），统一社会 信用代码 91420106MA4KN8Q991，出资总额为 100.00 万元，公司认缴出资额为 60.00 万元，截至本年 报出具之日，公司已经缴纳 6.00 万元出资。根据公司章程的规定，投资金额在 200.00 万元以上的对外 投资才需要提交董事会审议通过，故本次投资设立子公司不需要董事会审议通过。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、政策环境分析 近年来，为了规范我国工程造价咨询行业的发展，行业相关管理部门及协会颁布了多项管理政策和 行业法律法规，为我国工程造价咨询行业的发展奠定了一定的基础。如《工程造价咨询单位执业行为准 则》、《造价工程师职业道德行为准则》中价协（2002）第 015 号; 《工程造价咨询业务操作指导规程》 中价协［2002］第 016 号》;《建设项目投资估算编审规程(CECA/GC 1-2007)》;《建设项目设计概算编 审规程(CECA/GC 2-2007)》;《建设项目工程结算编审规程(CECA/GC 3-2010)》；《建设项目全过程造 价咨询规程》;《建设工程招标控制价编审规程》;《建设工程造价鉴定规程》;《注册造价工程师继续教 育实施暂行法》;《GB50500-2008 建设工程工程量清单计价规范》等。 这些根据我国工程造价咨询行业的发展和变化而发布的诸多相关规范和标准，从根本上改变了我国 工程造价咨询行业的发展环境，对行业的市场结构和竞争环境产生重要影响，在很大程度上提高了行业 资源配置效率，打破地方保护主义，促进了行业有序竞争，进而促进行业整体水平的提升。另外，《造 价员管理暂行办法》的出台，完善了人才管理和普升制度，使得人才竞争更加有序，吸引更多人才进入 工程造价行业。 2、市场环境分析 （1）企业间的竞争对手势均力敌 工程造价咨询公司规模都比较小，各企业为了争取更大的市场份额，彼此间竞争很激烈，主要表现 在咨询价格的竞争上，咨询价格基本都在收费标准的 70%以下。谁的价格越低谁就能接到更多的业务， 大大降低了行业的整体利润。由于工程造价横向专业跨度大，包括房屋建筑、公路桥梁、水利电力、港 口航道、铁路、机场等不同专业分别属于不同的主管部门，各专业有自己的定额标准和技术规范，加之 16 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 计划经济的影响还存在，有些行业还存在行业保护主义。这些壁垒的存在，导致一般的造价咨询公司不 可能涉足所有的专业，分散了竞争，尤其是一些特定行业的专业咨询公司很少。 （2）企业间的差异性小 工程造价咨询行业的差异性很小，以房屋建筑和公路桥梁的预结算编制为主，咨询报告基本都一样， 咨询结果的标准化要求高，委托方主要考虑的是价格和服务，企业间的竞争主要是价格，其次是服务。 使得工程造价咨询行业价格普遍低于规定的收费标准，各企业间的竞争非常激烈。 （3）委托方转换成本低 工程造价咨询行业基本属于买方市场，委托方可以有很多的选择余地，加之工程造价公司基本都是 专业公司，主要业务是施工阶段的工程造价咨询活动，而综合性的造价咨询公司主要业务是除施工阶段 外的咨询活动，这些业务转换成本高，比如设计概算基本是由设计院负责，专业公司也很少抢占这一市 场。 （4）工程造价咨询行业替代性服务项目增多 工程咨询资质单位是工程造价咨询行业的主要替代品。工程造价咨询资质和工程咨询资质分别属于 不同的行政主管部门管理，经营范围上面有很多是重合的，而且工程咨询资质企业执业面更广。如工程 造价咨询资质可以进行建设项目建议书及可行性研究中的投算、项目经济评价报告的编制和审核。而工 程咨询资质单位可以进行项目书和可行性研究报告的编制，范围更广；工程造价咨询资质可以进行建设 项目概预算的编制与审核。而工程资质单位可以进行概预决算审查等；工程造价咨询企业可以对建设项 目的组织实施进行全过程或者若干的管理和服务。而工程咨询资质单位可以进行工程项目管理：含工程 项目过程或若干阶段的管理服务。虽然二者都可以进行建设项目的全过程管但由于工程咨询资质更加具 有综合性，委托方更愿意委托工程咨询资质单行建设项目的全过程管理。 （四） 竞争优势分析 1、技术领先业务创新优势 公司管理团队具备对行业环境及市场变化的快速反应能力，随着国家系列政策法规及行业相关规范 的出台，公司决策层意识到工程造价行业信息化趋势不可逆转，自 2014 年起，公司已在公司成立 BIM 专题研究小组，储备、培养行业信息化人才，为实现公司战略目标做好人力资源及技术资源夯实基础。 同时，公司管理团队也看到，在工程项目造价审计咨询外，PPP 项目服务必然会成为工程造价行业服务 项目新兴市场资源。2016 年 8 月，公司出资 60 万元占股 60%，与武汉市公共服务和社会资本合作促进 会成立武汉浩华工程项目管理咨询中心（有限合伙），公司主要从事工程项目管理和工程咨询；工程技 术研究与试验发展；智慧城市项目研发、推广、开发、运营；企业管理咨询；文化艺术咨询；公共关系 服务；会议及展览服务；企业营销策划；商务信息咨询业务，正式进入 PPP 项目市场，2017 年此公司 有望成为我公司新的利润增长点。 2、专业团队优势 公司人才结构合理，拥有注册造价师 13 名，注册咨询师（投资）3 名，并聘用武汉大学、武汉工程 大学知名教授、本行业各专业领域专家为公司专业技术顾问，使公司具有强大的技术资源平台及较高的 造价咨询执业水准，确保了公司健康、稳定的发展。 3、资质与渠道优势 公司属于服务行业，项目的开展主要围绕公司的资质为核心，对客户提供工程造价咨询服务。公司 目前是工程造价咨询甲级资质企业，与同类型公司相比，公司提供的工程造价服务更为完整，且能够承 接大型项目。通过公司在行业内项目的积累，在业内已经取得良好的声誉，公司自 2011 年起每年均被 工商行政管理机关评为守合同重信用企业，并被湖北省建设工程造价咨询协会评为 5A 信用企业，2016 年 6 月，获得 ISO9000 认证，为项目承接及公司发展中奠定了良好的基础。 2016 年公司入围政府项目、院校、金融、医疗系统，如恩施州财政局、宜昌市高新区财政局、 黄石市审计局、烽火科技集团、江西省交通运输厅、湖北省随州市国土资源局、招商银行武汉分行、交 通银行、华中科技大学、江汉大学、华中师范大学、湖北民族学院、武汉城市职业学院、湖北省妇幼保 17 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 健院、湖北省武昌监狱等造价咨询机构库，一直以来是上市公司、大型国企及国内国际知名企业服务供 应商，在业界有着良好口碑。 （五） 持续经营评价 公司从事工程造价咨询业务，2016 年度公司营业收入为 1414.81 万元，收入规模相对较小，但从运 营资金、人才储备情况、客户情况及市场等方面分析，均体现了公司具备良好的业务发展基础，具有持 续经营能力。 1、从运营资金看 公司运营资金充足，2016 年 12 月 31 日公司货币资金和银行理财产品合计达 463.97 万元，速动 比率达 1.16，公司在手现金和可以迅速转换成为现金的速动资产可以覆盖公司全部债务，实质偿债压力 较小。 2、资质和人才储备 公司于 2015 年 2 月通过工程造价咨询企业甲级资质延续审批，有效期为 2015 年 2 月至 2018 年 2 月，具备工程造价咨询业务所需的最高资质，为公司持续开展业务奠定了基础。 工程造价咨询行业是一种知识密集型的典型行业，造价咨询企业是以专业技术人才为支撑的服务型 企业，专业技术人才的数量和质量决定了企业的核心竞争力。经过多年的精心培养锻炼，公司已拥有一 批专业知识扎实、实践经验丰富的技术骨干，成为公司最重要的核心竞争力，为公司持续经营发展奠定 了坚实基础。截至 2016 年 12 月末，具备造价咨询相关执业资质及职称的执业人员 38 人，占公司人数 44%，本科及以上人员 32 人，占比 37%。公司 3 位高管 2016 年 6 月取得军工保密资格审查认证中心颁 发的培训证书。 3、客户群体高端，市场份额稳定 公司目前主要客户包括政府部门、大型企业及高等院校，2016 年度上述三类客户的收入占当期营业 收入总额的比例为 90%。上述三类客户具有以下优势：① 履约能力强，能够按照合同约定履行付款义 务；② 管理规范，能够对公司业务的履行进行积极配合；③ 业务延展性较强，能够给公司带来新的业 务增长点。 公司目前已入围湖北省审计厅、武汉市江岸区审计局、硚口区财政局、东湖高新区财政局、洪山区 审计局、黄石审计局、东湖高新区审计局、宜昌高新区财政局、江西省交通运输厅、湖北省交通投资有 限公司、华工科技大学、中国地质大学、武汉纺织大学、华中师范大学、江汉大学、湖北省武昌监狱、 湖北省妇幼保健院、招商银行、交通银行、渤海银行、湖北黄冈农村商业银行股份有限公司等工程造价 咨询机构库。在湖北省内高建筑工程投资存量和增量的大背景下，公司在该领域具有一定的知名度和客 户群体优势。 4、创新发展 造价咨询行业逐步引入“互联网+”，行业信息化已成行业发展大趋势。鉴于此，公司未来拟开展以 造价全过程管理为核心的 BIM 咨询服务，实现以 BIM 为基础，贯穿项目的决策、设计、交易、施工、 竣工阶段的 BIM 咨询服务。并自 2014 年起已开始相关 BIM 人才专业队伍建设，为公司战略目标夯实基 础。 紧跟国家政策，积极进入并开拓湖北 PPP 市场，与武汉市公共服务和社会资本合作促进会共同出资 设立了武汉浩华工程项目管理咨询中心（有限合伙），在 2017 年将成为公司新领域发展重点，并成为 公司新的利润增长点。 （六） 扶贫与社会责任 不适用 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、行业依赖的风险 18 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 工程造价咨询行业主要为建筑业提供服务。2005 年—2012 年我国建筑业产值年均复合增长率高达 21.78%，特别是 2010 年达到了 25%，但随着经济下行及国家对经济结构的调整，2013-2015 年度我国建 筑业产值增速持续下滑，分别为 16.1%、10.2％、2.3%。如果未来建筑业产值增速出现持续大幅度下滑甚 至出现负增长，公司造价咨询业务收入将会受到影响。 2、业务地域集中和地域性扩展风险 基于公司的业务特性，公司的主营业务呈现出地域集中的特点。报告期内，公司主营业务收入主要集 中在湖北省内。2015 年度、2016 年度，来自于湖北省内的主营业务收入占比分别为 92.13%、85.93%。作 为一家成立和发展于武汉地区的工程造价咨询服务企业，公司结合自身的资源状况，通过多年来坚持不懈 的努力，公司已发展成为湖北地区领先的工程造价咨询服务企业之一。虽然现阶段公司的业务市场集中于 湖北省内符合公司自身资源特点和该地区工程造价咨询服务市场发展状况，但如果公司不能有效拓展其他 市场区域、不能保持和提升在湖北地区市场的占有率及湖北省以外的市场份额，将会对公司持续快速增长 造成一定的影响。同时，工程造价咨询企业想进入全国市场需要较大的资源投入，且不同地域会有不同的 需求或不同的应用环境，因此企业的扩张存在一定的壁垒和较大的风险。 3、人才流失及人力成本上升的风险 工程造价咨询行业属于人力资本密集型行业，技术服务人员的专业素质和服务水平是衡量一个公司市 场竞争力的关键因素之一。随着业务规模的不断扩大，各公司对行业内初、中、高各级人才的需求也日益 迫切。能否有效吸引人才，保持在人才市场中的有效竞争地位对于行业内的公司未来业务开展和市场竞争 能力有重要影响。如果未来行业内的公司自身技术水平、激励机制以及发展平台不能与时俱进，人员招聘 计划则可能出现无法按要求完成的情形，现有员工也可能存在流失的风险，从而影响该公司业务的正常开 展。 同时，作为专业技术服务行业，人力成本是营业成本的主要构成，人力成本的变化对公司经营业绩有 着重大影响。近年来我国用工成本持续增加，即使目前受国际金融环境和国家宏观调控影响，人员工资增 速有所下降，但预计未来仍将保持增长的趋势。如果行业内的公司未来不能有效提升服务价格或者管理效 率，那么人均人工成本上升将会导致毛利率下降，影响行业经营业绩持续增长。 4、市场竞争风险 工程造价咨询行业进入门槛相对较低，国内从事工程造价咨询业务的机构较多，市场集中度相对较低， 市场竞争较为激烈。同时，伴随着外资工程咨询企业以及国内工程软件企业等相关者的不断渗入，行业竞 争将会更加激烈。如果未来公司不能持续保持并提升技术水平、管理能力和服务质量，则公司的竞争力将 会下降，进而影响公司的盈利能力和持续发展。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 19 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人金炜、罗丽萍、吴健、持股5%以上的股东、及公司全体董事、监事、 高级管理人员、核心技术人员于2016年3月出具《避免同业竞争承诺函》，承诺目前未从事或参与同公 司存在同业竞争的行为，并避免与公司产生新的或潜在的同业竞争,并承诺不会从事损害股份公司及其 他股东利益的经营活动。 公司控股股东、实际控制人金炜、罗丽萍、吴健、持股 5%以上的股东、及公司全体董事、监事、 高级管理人员于 2016 年 3 月出具《关于避免并规范关联交易及资金往来的承诺函》，承诺将尽量避免 与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上， 按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司 章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行， 并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；并承诺不会利用关联交易转移、输送利润， 不会通过公司的经营决策权损害公司及股东的合法权益。 公司控股股东、实际控制人金炜、罗丽萍、吴健、持股 5%以上的股东、及公司全体董事、监事、 高级管理人员承诺：遵守《公司法》和《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》关于股份限 售的规定及安排。以上承诺在报告期内均严格履行，未有任何违背。 20 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 2,000,000 100.00 2,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 1,320,000 66.00 1,320,000 66.00 董事、监事、高管 2,000,000 100.00 2,000,000 100.00 核心员工 - - - - - 总股本 2,000,000 100.00 2,000,000 100.00 普通股股东人数 5 人 上述表格中，控股股东、实际控制人金炜、罗丽萍、吴健持股数额为 1,320,000 股，比例为 66.00%，其既是公司实际控制人又是兼任公司董事、监事、高管，在统计时，其持有的股 票既计入了实际控制人的持股总数，又计入了董监高的持股总数。 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 金炜 786,800 - 786,800 39.34 786,800 - 2 刘耀锋 580,000 - 580,000 29.00 580,000 - 3 罗丽萍 266,600 - 266,600 13.33 266,600 - 4 吴健 266,600 - 266,600 13.33 266,600 - 5 张倩 100,000 - 100,000 5.00 100,000 - 合计 2,000,000 - 2,000,000 100.00 2,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在其他关联关系 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 21 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为金炜、罗丽萍、吴健。 （1）金炜，董事长，男，1970 年 4 月出生，中国籍，无境外居留权，1992 年毕业于湖北经济管理大 学，大专学历，一级建造师、高级工程师职称。1993 年至 2004 年，就职于武汉市洪山区水力电力工程公 司，任施工员；2005 年至 2010 年，就职于武汉浩坤建设工程有限公司，任副总经理；2010 年至 2016 年， 就职于湖北浩华工程投资项目管理有限公司，任总监。2016 年 2 月 17 日担任公司董事长职务，报告期内 无变动情况。 （2）罗丽萍，董事兼总经理，女，1966 年 10 月出生，中国籍，无境外居留权，1988 年毕业于武汉工 业大学，大专学历，注册造价师，高级工程师职称。1989 年至 2004 年，就职于武建集团第二工程有限公 司，任预算处科长；2004 年至 2016 年，就职于湖北浩华工程投资项目管理有限公司，任总经理。2016 年 2 月 17 日担任公司总经理职务，报告期内无变动情况。 （3）吴健，董事兼副总经理，男，1970 年 5 月出生，中国籍，无境外居留权，1991 年毕业于湖北经 济管理大学，大专学历，注册造价师，高级工程师职称。1991 年至 1997 年，就职于武锅集团建安公司， 任施工员；1997 年至 2004 年，就职于武锅集团广域公司，任代表；2004 年至 2016 年，就职于湖北浩华 工程投资项目管理有限公司，历任总经理、副总经理。2016 年 2 月 17 日担任公司副总经理职务，报告期 内无变动情况。 （二） 实际控制人情况 公司共同实际控制人为境内自然人金炜、罗丽萍、吴健，报告期内实际控制人未发生变更。 22 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 不适用 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 非银行支付机构债券融资情况： 不适用 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 23 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 金炜 董事长、董事 男 46 大专 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 否 罗丽萍 总经理、董事 女 50 大专 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 吴健 副总经理、董事 男 46 大专 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 张维昊 董事 男 45 博士研究生 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 否 刘建成 董事 男 61 硕士研究生 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 否 刘耀锋 监事 男 47 本科 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 张倩 监事(监事会主席) 女 35 本科 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 万利 监事（职工代表） 女 36 本科 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 王海 质控总监、技术负 责人 男 59 大专 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 雷嵘 财务总监、董事会 秘书 女 47 大专 2016 年 2 月 17 日-2019 年 2 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 金炜 董事长、董事 786,800.00 - 786,800.00 39.34 - 刘耀锋 监事 580,000.00 - 580,000.00 29.00 - 罗丽萍 总经理、董事 266,600.00 - 266,600.00 13.33 - 吴健 副总经理、董事 266,600.00 - 266,600.00 13.33 - 张倩 监事(监事会主席) 100,000.00 - 100,000.00 5.00 - 合计 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100.00 - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 金炜 总监 新任 董事长、董事 股份公司成立后，2016 年 2 24 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 月 17 日，由公司董事会聘 任为董事长、董事 罗丽萍 总经理 新任 总经理、董事 股份公司成立后，2016 年 2 月 17 日，由公司董事会聘 任为董事兼总经理 雷嵘 财务总监 新任 财务总监、董事会秘书 股份公司成立后，2016 年 2 月 17 日，由公司董事会聘 任为财务总监兼董事会秘 书 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）董事会成员情况 1、金炜，详见本说明书“第三节 控股股东、实际控制人”之“（一）控股股东情况”。 2、罗丽萍，详见本说明书“第三节 控股股东、实际控制人”之“（一）控股股东情况”。 3、吴健，详见本说明书“第三节 控股股东、实际控制人”之“（一）控股股东情况”。 4、张维昊，董事，男，1971 年 3 月出生，中国籍，无境外居留权，2001 年毕业于中国科学院水生生 物研究所，博士研究生学历。2002 年至今，就职于武汉大学，任资源与环境学院教授、博士生导师。2016 年 2 月 17 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。 5、刘建成，董事，男，1955 年 12 月出生，中国籍，无境外居留权，2003 年 6 月毕业于中南大学，硕 士研究生，教授、高级工程师职称。1977 年至 2015 年，就职于中国铁建第四勘察设计院集团，任咨询公 司负责人，已退休。2016 年 2 月 17 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。 （二）监事会成员情况 1、张倩，监事，女，1981 年 08 月出生，中国籍，无境外居留权，2005 年毕业于武汉理工大学，本科 学历，注册造价师、工程师职称。2005 年至 2016 年，就职于湖北浩华工程投资项目管理有限公司，任总 监。2016 年 2 月 17 日，由公司股东大会选举为股东代表监事，任期三年。同日，由公司监事会选举为监 事会主席，任期三年。 2、刘耀锋，监事，男，1968 年 09 月出生，中国籍，无境外居留权，1999 年毕业于中南财经政法大学， 本科学历，注册造价师、注册投资咨询师。1991 年至 2003 年，就职于武汉中汉设计工程公司（中国煤炭 科工集团武汉设计研究院），历任会计、财务经理；2003 年至 2008 年，就职于湖北新高工程造价咨询有 限公司，历任项目经理、经理；2008 年至 2016 年，就职于湖北浩华工程投资项目管理有限公司，任项目 经理。2016 年 2 月 17 日，由公司股东大会选举为股东代表监事，任期三年。 3、万利，监事，女，1980 年 08 月出生，中国籍，无境外居留权，2003 年毕业于武汉工程大学，本科 学历，工程师职称。2003 年至 2004 年，就职于武汉市青山北湖建筑安装工程有限公司，任预算员兼资料 员；2008 年至 2009 年，就职于北京金马威工程咨询有限公司，任项目经理；2011 年至 2016 年，就职于 湖北浩华工程投资项目管理有限公司，任项目经理。2016 年 2 月 17 日，由公司职工代表大会选举为职工 代表监事，任期三年。 （三）高级管理人员情况 1、罗丽萍，董事兼总经理，“第三节 控股股东、实际控制人”之“（一）控股股东情况”。 2、吴健，董事兼副总经理，“第三节 控股股东、实际控制人”之“（一）控股股东情况”。 3、雷嵘，财务总监兼董事会秘书，女，1969 年 9 月出生，中国籍，无境外居留权，1989 年毕业于湖 北经济管理大学，大专学历，中级会计师。1990 年至 1999 年，就职于武汉染料厂，任会计；1999 年至 2004 年，就职于湖北省利用世界银行贷款项目办公室，任会计；2004 年至 2009 年，就职于湖北省财政厅 国际处，任会计；2009 年至 2016 年，就职于湖北浩华工程投资项目管理有限公司，任财务总监。2016 年 2 月 17 日，由公司董事会聘任为财务总监兼董事会秘书。 25 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 4、王海，质控总监兼技术负责人，男，1957 年 5 月出生，中国籍，无境外居留权，1991 年毕业于武 汉工业大学，大专学历，注册造价师、高级工程师职称。1981 年 7 月至 2009 年，就职于武汉第二建筑工 程公司，任项目经理；2009 年至 2013 年，就职于武汉昌盛实业有限公司，任预算部经理；2013 年至 2016 年 1 月，就职于湖北浩华工程投资项目管理有限公司，任技术负责人。2016 年 2 月 17 日，由公司董事会 聘任为质控总监兼技术负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 类别 期初数量 期末人数 母公司在职员工数量 91 83 31 0 3 在职员工数量总计 91 86 公司承担费用的离退休职工人数情况 0 0 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 8 5 技术人员 30 33 其他人员 53 48 员工合计 91 86 按资质分类 期初人数 期末人数 造价师 14 13 造价员 22 22 咨询师 2 3 其他人员 53 48 员工总计 91 86 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科及本科以上 30 32 专科 60 54 专科以下 1 0 员工总计 91 86 （二）人员变动情况 报告期内公司人员减少，主要原因是： 1、公司旨在提高公司管理效率，降低管理成本，精减管理岗位； 2、提高人均产值，夯实扩大专业技术人员队伍建设； 3、加强非技术人员绩效考核，优胜劣汰，推动基层从业人员流动。 （三）薪酬政策 公司的内部薪酬制度以“同岗同酬，多劳多得”为原则，兼顾了公平性与激励性，整体薪酬水平与企业 经营状况挂钩。 员工薪酬以岗位、岗级为基础，随岗位岗级、工作业绩与能力、公司效益情况变化而变化。 薪酬包括基本工资、岗级工资、各项补贴、项目绩效奖金及综合福利组成。 （四）培训 公司以员工专业素质和工作能力建设为核心，逐步形成了有计划、多层次、分类别、重实效的培训格 局。通过内部培训与外部培训相结合方式开展员工培训；在内部组织专业内各行业技术骨干定期开展专题 技术讲座，在外部组织公司技术精英积极参与中价协等相关单位举办的各类权威培训。2017 年度，重点开 展 PPP 项目培训，为公司战略发展做好人才建设与专业技术资源的准备。 26 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 27 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等相关法规，结合公司自身实际情况，不断完善法人冶理机构，规范公司 运作与信息披露义务。报告期内，公司共召开股东大会 4 次，董事会 4 次、监事会 2 次。公司主要冶理情 况如下： （1）股东与股东大会 公司按照《公司章程》《股东大会议事规则》的要求召集、召开公司股东大会，遵守表决事项、 程序相关规定，保证公司和公司股东的合法权益。 （2）控股股东与公司 公司控股股东严格按照 《公司法》、《公司章程》的相关规定行使股东权利，没有超越股东大 会直接接或间接干预公司生产经营和重大决策的情况。截止本报告期末，公司未发生过股东占用公司资金 和资产的情况。 （3）董事与董事会 公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定开展工作，会议召集、召开程序 规范，董事会人数和人员构成符合相关规定。全体董事均能够诚信、勤勉的履行职责，认真参与公司重大 事项决策。 （4）监事与监事会 公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的要求认真履行职责，监事会人数和人 员构成符合相关规定，各监事均能本上对股东负责的态度，监督公司重大事项、关联交易、财务状况及公 司董事和高级管理人员履职情况，维护公司及股东的合法权益。 （5）信息披露 公司依据相关法规要求，规范信息披露标准，依法履行信息披露义务，严格遵循“公平、公开、 公正”原则，真实、准确、完整、及时披露公司信息，保证所有股东公平获得信息。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2016 年 2 月 17 日，股份公司召开第一届董事会第一次会议，全体董事充分讨论了公司现有的治理 机制，认为 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指 引第 3 号——章程必备条款》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法规，公司建立 28 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 的建立了较完备的股东大会、董事会、监事会和高级经理层 “三会一层”的法人治理结构，制定了三会议事 规则、总经理工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的分工和制衡机制及 相对健全的股东保障机制。在公司现有治理机制下为股东提供了平等的知情权、参与权、质询权、表决权 等股东权利 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内未发生需股东会、董事会、监事会决议的重大决策。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司因新三板挂牌修改了公司章程，公司修改后的章程已公告至（）。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、审议通过了《关于选举公司第一届董事会董 事长的议案》；2、审议通过了《关于聘任公司 总经理的议案》；3、审议通过了《关于聘任公 司副总经理的议案》；4、审议通过了《关于聘 任公司董事会秘书的议案》；5、审议通过了《关 于聘任公司财务负责人的议案》；6、审议通过 了《关于聘任公司技术负责人的议案》；7、审 议通过了《关于聘任公司质控总监的议案》；8、 审议通过了《湖北浩华工程项目管理股份有限公 司董事会秘书工作细则》；9、审议通过了《湖 北浩华工程项目管理股份有限公司投资者关系 管理制度》；10、审议通过了《湖北浩华工程项 目管理股份有限公司防范控股股东及其关联方 资金占用管理制度》；11、审议通过了《湖北浩 华工程项目管理股份有限公司信息披露管理制 度》；12、审议通过了《公司内部组织机构设置》； 13、审议通过了《关于对公司治理机制讨论评估 的议案》；14审议通过了《关于管理层业绩考核 评估的议案》；15、审议通过了《湖北浩华工程 项目管理股份有限公司总经理工作细则》；16、 审议通过《关于湖北浩华工程项目管理股份有限 公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统公开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》； 17、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全 权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统公开转让、纳入非上市公众公司监管具体事 宜的议案》；18、审议通过《关于湖北浩华工程 项目管理股份有限公司申请在全国中小企业股 份转让系统挂牌时股票采取协议转让方式的议 案》；19、审议通过《关于召开公司临时股东大 会的议案》；20、审议通过《关于制定费用报销 29 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 管理制度的议案》；21、审议通过《关于公司2016 年半年度报告的议案》。 监事会 2 1、审议通过了《关于选举公司第一届监事会主 席的议案》2、审议通过 《 关于公司 2016 年 半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、审议通过了《关于湖北浩华工程项目管理股 份有限公司筹办情况的报告》；2、审议通过了 《关于湖北浩华工程项目管理股份有限公司设 立费用开支情况报告》；3、审议通过了《关于 湖北浩华工程项目管理股份有限公司章程起草 情况的报告》；4、选举产生股份公司第一届董 事会成员；5、选举产生股份公司第一届监事会 成员；6、审议通过了《关于聘用北京兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）为股份公司审计机构 的议案》；7、审议通过了《关于提请股东大会 授权董事会全权办理工商变更有关事宜及签署 相关文件的议案》；8、审议通过了《湖北浩华 工程项目管理股份有限公司股东大会议事规 则》；9、审议通过了《湖北浩华工程项目管理 股份有限公司董事会议事规则》；10、审议通过 了《湖北浩华工程项目管理股份有限公司监事会 议事规则》；11、审议通过了《湖北浩华工程项 目管理股份有限公司关联交易决策与控制制 度》；12、审议通过了《湖北浩华工程项目管理 30 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 股份有限公司对外投资管理制度》；13、审议通 过了《湖北浩华工程项目管理股份有限公司对外 担保管理制度》；14、审议通过了《公司董事、 监事、高级管理人员薪酬管理制度》审议通过了 《公司高级管理人员绩效考核方案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职规定。 （三） 公司治理改进情况 有限公司阶段，公司已建立股东会，未设立董事会、监事会，只设 1 名执行董事、1 名监事。公司治理 结构较为简单，相关内控制度尚未建立，但未对公司持续经营及公司股东造成重大不利的影响。 股份公司成立后，公司不断规范完善公司治理结构，股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》 等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制定规定的程序和规则进行， 未出现违法、违规现象，上述机构和人员依法运作，能 够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法律、法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 《公司章程》 第十一章对投资者关系管理作了专章规定，且制定了专门的《投资者关系管理制度》。 董事会秘书负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况 下，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求，进行公司 2016 年 度报告披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系 管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司法人治理结构逐步健全，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、 财务、机构等方面互相分开，具有完整的业务体系及独立面对市场经营的能力。 1、业务分开 公司已形成独立完整的业务流程，业务完全独立于股东及其控制的其他企业，控股股东及其控制的 其他企业未从事与公司相同或相近的业务,公司与其控股股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者 显失公平的关联交易，在业务方面完全与控股股东和实际控制人控制的其他企业分开。 2、资产分开 股份公司由有限公司整体变更而来，具备与公司经营业务体系相配套的资产。公司资产独立完整、 产权明晰，均由公司实际控制和使用。截止报告期末，公司资产不存在被控股股东占用的情况，公司资产 独立。公司目前拥有的商标、房屋等权属在报告期内尚未办理变更。由于公司系有限公司整体变更成为股 31 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 份制公司，所以未办理权属变更手续，不影响公司对上述资产的继承。 3、人员独立 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的运营行政部，对公司员工按照有 关规定和制度实施管理。公司高级管理人员未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的任何职务，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪金，也不存在 自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的人员分开。 4、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，负责公司的会计记录和核算工作，建立了独 立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司拥有独立银行账号，依法独 立纳税，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用账号或混合纳税的情况，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业的财务分开。 5、机构分开 公司建立了与经营及规模相适应的组织机构，除股东大会、董事会、监事会外， 设有总经理、副 总经理、质控总监、财务总监、董事会秘书等独立岗位，财务总监由董事会秘书兼任，职能部门包括运营 行政部、财务部、质量控制部、市场与研发部。公司已建立健全内部经营管理机构，其董事会、监事会及 其他内部机构均独立运作,独立行使经营管理职权，与股东及其控制的其他企业间未有机构混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司结合自身经营特点和风险因素，建立完善法人治理结构，根据《公司法》、《公司章程》等法律、 法规的规定，制定的内部控制管理制度，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大的缺 陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律、法规关于会计核算的规定，从自身情况出发，制定会计核算 的具体管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家相关政策和制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等风险的前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范角度继续完善风险控制体 系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《信息披露管理制度》，进一步健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，增强信 息披露的真实性、准确性、完整性和及时性、提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追 究机制。 2017 年 3 月 27 日，公司召开董事会，审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 32 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 57000039 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017 年 03 月 27 日 注册会计师姓名 谢定德 朱宏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告 [2017]京会兴审字第 57000039 号 湖北浩华工程项目管理股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北浩华工程项目管理股份有限公司（以下简称浩华股份）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是浩华股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 33 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，浩华股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了浩华股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师： 二○一七年三月二十七日 谢定德 朱 宏 34 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 1,884,605.55 3,423,561.78 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、（二） 165,500.00 50,000.00 应收账款 六、（三） 4,516,224.50 2,853,386.32 预付款项 - - - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（四） 464,543.20 489,388.38 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（五） 3,000,000.00 3,880,000.00 流动资产合计 - 10,030,873.25 10,696,336.48 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（六） 1,097,183.64 770,476.28 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 35 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、（七） 340,168.33 313,186.64 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,437,351.97 1,083,662.92 资产总计 - 11,468,225.22 11,779,999.40 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（八） - 1,789,675.21 预收款项 六、（九） 80,741.50 437,709.42 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十） 3,886,161.15 3,244,192.67 应交税费 六、（十一） 748,133.26 720,300.67 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十二） 3,932,961.47 3,038,508.27 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,647,997.38 9,230,386.24 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 36 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,647,997.38 9,230,386.24 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（十三） 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（十四） 549,613.16 2,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（十五） 229,507.83 -1,450,386.84 归属于母公司所有者权益合计 - 2,779,120.99 2,549,613.16 少数股东权益 - 41,106.85 - 所有者权益合计 - 2,820,227.84 2,549,613.16 负债和所有者权益总计 - 11,468,225.22 11,779,999.40 法定代表人： 罗丽萍 主管会计工作负责人： 雷嵘 会计机构负责人： 雷嵘 （一） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,759,015.38 3,423,561.78 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 165,500.00 50,000.00 应收账款 十、（一） 4,516,224.50 2,853,386.32 预付款项 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 -十、（二） 464,543.20 489,388.38 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 37 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 其他流动资产 - 3,000,000.00 3,880,000.00 流动资产合计 - 9,905,283.08 10,696,336.48 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十、（三） 60,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,097,183.64 770,476.28 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 340,168.33 313,186.64 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,497,351.97 1,083,662.92 资产总计 - 11,402,635.05 11,779,999.40 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - 1,789,675.21 预收款项 - 80,741.50 437,709.42 应付职工薪酬 - 3,886,161.15 3,244,192.67 应交税费 - 747,360.21 720,300.67 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,910,911.47 3,038,508.27 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,625,174.33 9,230,386.24 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 38 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,625,174.33 9,230,386.24 所有者权益： - 股本 - 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 549,613.16 2,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - 227,847.56 -1,450,386.84 所有者权益合计 - 2,777,460.72 2,549,613.16 负债和所有者权益合计 - 11,402,635.05 11,779,999.40 法定代表人： 罗丽萍 主管会计工作负责人： 雷嵘 会计机构负责人： 雷嵘 39 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 （二） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 14,148,139.71 13,250,449.63 其中：营业收入 六、（十六） 14,148,139.71 13,250,449.63 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 13,924,469.95 13,118,349.19 其中：营业成本 六、（十六） 7,960,315.62 7,237,805.54 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、（十七） 70,557.90 90,925.06 销售费用 六、（十八） 2,301,733.92 2,144,903.79 管理费用 六、（十九） 3,509,740.21 2,610,068.81 财务费用 六、（二十） 4,195.52 1,744.63 资产减值损失 六、（二十一） 77,926.78 1,032,901.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 223,669.76 132,100.44 加：营业外收入 六、（二十二） 2,122.59 406.01 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 225,792.35 132,506.45 减：所得税费用 六、（二十三） -4,822.33 33,126.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 230,614.68 99,379.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 229,507.83 99,379.83 少数股东损益 - 1,106.85 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 40 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 230,614.68 99,379.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 229,507.83 99,379.83 归属于少数股东的综合收益总额 - 1,106.85 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.12 0.05 （二）稀释每股收益 - 0.12 0.05 法定代表人： 罗丽萍 主管会计工作负责人： 雷嵘 会计机构负责人： 雷嵘 （三） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十、（四） 14,099,596.02 13,250,449.63 减：营业成本 - 7,921,097.11 7,237,805.54 营业税金及附加 - 70,455.96 90,925.06 销售费用 - 2,301,733.92 2,144,903.79 管理费用 - 3,505,593.11 2,610,068.81 财务费用 - 1,886.50 1,744.63 资产减值损失 - 77,926.78 1,032,901.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 220,902.64 132,100.44 加：营业外收入 - 2,122.59 406.01 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 223,025.23 132,506.45 41 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 减：所得税费用 - -4,822.33 33,126.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 227,847.56 99,379.83 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 227,847.56 99,379.83 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 罗丽萍 主管会计工作负责人： 雷嵘 会计机构负责人： 雷嵘 42 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 （四） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,012,372.07 13,606,045.84 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,064.59 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十四） 977,093.09 546,931.74 经营活动现金流入小计 - 13,991,529.75 14,152,977.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,835,030.45 1,781,654.39 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,642,112.83 5,315,082.62 支付的各项税费 - 826,805.73 751,979.93 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十四） 4,097,590.56 4,912,595.92 经营活动现金流出小计 - 16,401,539.57 12,761,312.86 经营活动产生的现金流量净额 - -2,410,009.82 1,391,664.72 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、（二十四） 8,210,000.00 15,260,000.00 投资活动现金流入小计 - 8,210,000.00 15,260,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 48,946.41 - 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 43 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 六、（二十四） 7,330,000.00 16,050,000.00 投资活动现金流出小计 - 7,378,946.41 16,050,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - 831,053.59 -790,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 40,000.00 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 40,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 40,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 40,000.00 2,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,538,956.23 2,601,664.72 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,423,561.78 821,897.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,884,605.55 3,423,561.78 法定代表人： 罗丽萍 主管会计工作负责人： 雷嵘 会计机构负责人： 雷嵘 （五） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,962,372.07 13,606,045.84 收到的税费返还 - 2,064.59 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 971,833.11 546,931.74 经营活动现金流入小计 - 13,936,269.77 14,152,977.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,835,030.45 1,781,654.39 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,622,234.02 5,315,082.62 支付的各项税费 - 826,805.73 751,979.93 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,087,799.56 4,912,595.92 经营活动现金流出小计 - 16,371,869.76 12,761,312.86 经营活动产生的现金流量净额 - -2,435,599.99 1,391,664.72 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 44 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 - 8,210,000.00 15,260,000.00 投资活动现金流入小计 - 8,210,000.00 15,260,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 48,946.41 - 投资支付的现金 - 60,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 7,330,000.00 16,050,000.00 投资活动现金流出小计 - 7,438,946.41 16,050,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - 771,053.59 -790,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 2,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,664,546.40 2,601,664.72 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,423,561.78 821,897.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,759,015.38 3,423,561.78 法定代表人： 罗丽萍 主管会计工作负责人： 雷嵘 会计机构负责人： 雷嵘 45 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 （六） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - -1,450,386.84 - 2,549,613.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - -1,450,386.84 - 2,549,613.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 1,679,894.67 41,106.85 270,614.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 229,507.83 1,106.85 230,614.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 40,000.00 40,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 230,614.68 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 46 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 230,614.68 （四）所有者权益内部结转 - - - - -1,450,386.84 - - - - - 1,450,386.84 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,450,386.84 - - - - - 1,450,386.84 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - 549,613.16 - - - - - 229,507.83 41,106.85 2,820,227.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - - -1,549,766.67 - 450,233.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 47 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - - -1,549,766.67 - 450,233.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 2,000,000.00 - - - - - 99,379.83 - 2,099,379.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 99,379.83 - 99,379.83 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 2,000,000.00 - - - - - - - 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - 2,000,000.00 - - - - - - - 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 48 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - -1,450,386.84 - 2,549,613.16 法定代表人： 罗丽萍 主管会计工作负责人： 雷嵘 会计机构负责人： 雷嵘 （七） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - -1,450,386.84 2,549,613.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - -1,450,386.84 2,549,613.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -1,450,386.84 - - - - 1,678,234.40 227,847.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 227,847.56 227,847.56 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 49 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -1,450,386.84 - - - - 1,450,386.84 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,450,386.84 - - - - 1,450,386.84 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - 549,613.16 - - - - 227,847.56 2,777,460.72 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -1,549,766.67 450,233.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -1,549,766.67 450,233.33 50 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 2,000,000.00 - - - - 99,379.83 2,099,379.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 99,379.83 99,379.83 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 2,000,000.00 - - - - - 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - 2,000,000.00 - - - - - 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - -1,450,386.84 2,549,613.16 法定代表人： 罗丽萍 主管会计工作负责人： 雷嵘 会计机构负责人： 雷嵘 51 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 湖北浩华工程项目管理股份有限公司（以下简称“浩华股份”、“公司”） 系吴健、 杨小燕、秦海生、屈家菊、傅裕峰五名自然人股东于 2004 年 11 月 3 日投资成立。经历次变 更，截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为 200.00 万元，统一社会信用代码号为 914201067680595797；注册地址：武昌区中南路 1 号；法定代表人：罗丽萍；股东为罗丽萍、 金炜、吴健、刘耀锋、张倩。 公司经营范围：在省内承接建设项目建议书与可行性研究及投资估算的编制、审核及项 目经济评价；工程概算、预算、结算、竣工结（决）算、工程招标标底、投标报价的编制和 审核；提供建设项目各阶段工程造价监控及工程索赔业务服务；提供工程造价信息咨询服务； 受司法机关与仲裁机构委托对工程经济纠纷进行鉴定；与工程造价业务有关的其他业务（单 位工程造价肆仟万元以下）；承担建设项目的投资策划；承担工程投资额（不含征地费、大 型市政配套费与拆迁补偿费）3000 万元以下的工程招标代理业务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 分公司情况 湖北浩华工程项目管理股份有限公司宜昌分公司，设立于 2013 年 07 月 03 日，负责人： 赵毓；经营场所：宜昌市开发区珠海路 8 号 10 楼 B 区；经营范围：在省内承接建设项目建 议书与可行性研究及投资估算的编制、审核及项目经济评价；工程概算、预算、结算、竣工 结算、工程招标标底、投标报价的编制和审核；提供建设项目各阶段工程造价监控及工程索 赔业务服务；提供工程造价信息咨询服务；受司法机关与仲裁机构委托对工程经济纠纷进行 鉴定；与工程造价业务有关其他业务。（国家有专项规定的项目经审批后或凭有效许可证方 可经营） 子公司情况 武汉浩华工程项目管理咨询中心（有限合伙），设立于 2016 年 8 月 8 日，执行事务合 伙人：雷嵘；经营场所：武汉市武昌区中南路 1 号 12 楼部分房间；经营范围：工程项目管 理和工程咨询；工程技术研究与试验发展；智慧城市项目研发、推广、开发、运营；企业管 理咨询；文化艺术咨询；公共关系服务；会议及展览服务；企业营销策划；商务信息咨询。 （依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） （一） 公司历史沿革 52 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 2004 年 11 月，由吴健、杨小燕、秦海生、屈家菊、傅裕峰共同出资设立湖北浩华工程 造价咨询有限公司，公司成立时的注册资本为 200.00 万元，其中吴健认缴出资 160.00 万元， 占股比例 80.00%，杨晓燕认缴出资 10.00 万元，占股比例 5.00%，秦海生认缴出资 10.00 万 元，占股比例 5.00%，屈家菊认缴出资 10.00 万元，占股比例 5.00%，傅裕峰认缴出资 10.00 万元，占股比例 5.00%。2012 年 4 月 18 日，湖北浩华工程造价咨询有限公司更名为湖北浩 华工程投资项目管理有限公司。2016 年 3 月 16 日，湖北浩华工程投资项目管理有限公司更 名为湖北浩华工程项目管理股份有限公司。 首次出资 公司于 2004 年 11 月 3 日在武汉市工商行政管理局核准申请登记的注册资本为 200.00 万元，截止 2004 年 10 月 29 日，公司已收到全体股东投入的注册资本合计人民币 200.00 万 元。本次出资为全部出资。上述出资事项经武汉天信联合会计师事务所审验并出具了“武天 信验字[2004]第 061 号”验资报告。 截止 2004 年 10 月 29 日，公司股东名称、股权结构及出资方式如下表： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 吴健 实物 160.00 160.00 80.00 2 杨小燕 实物 10.00 10.00 5.00 3 秦海生 实物 10.00 10.00 5.00 4 屈家菊 实物 10.00 10.00 5.00 5 傅裕峰 实物 10.00 10.00 5.00 合 计 200.00 200.00 100.00 公司自然人股东变更（股权转让） 第一次股权转让 2006 年 8 月 16 日，公司召开股东会，股东会决议同意股东吴健将其持有出资 160.00 万元中的 74.68 万元出资转让给金鑫，26.66 万元出资转让给罗丽萍，14.00 万元出资转让给 秦海生，14.00 万元出资转让给杨小燕，4.00 万元出资转让给屈家菊；股东傅裕峰将其持有 的 10.00 万元出资转让给屈家菊。2006 年 8 月 18 日，吴健与金鑫、罗丽萍、秦海生、杨小 燕、屈家菊分别签订了出资转让协议，傅裕峰与屈家菊签订了出资转让协议。 2006 年 10 月 09 日，公司在武汉市工商行政管理局办理了工商变更手续。本次股权转 让完成后公司股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 金鑫 实物 74.68 74.68 37.34 2 罗丽萍 实物 26.66 26.66 13.33 53 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 3 秦海生 实物 24.00 24.00 12.00 4 屈家菊 实物 24.00 24.00 12.00 5 吴健 实物 26.66 26.66 13.33 6 杨小燕 实物 24.00 24.00 12.00 合 计 200.00 200.00 100.00 第二次股权转让 2012 年 12 月 26 日，公司召开股东会，股东会决议同意股东金鑫将其持有的 74.68 万元 出资转让给金炜；股东屈家菊刚将其持有的 24.00 万元出资转让给金炜。2012 年 12 月 27 日，金炜与金鑫、屈家菊分别签订了出资转让协议。 2012 年 12 月 31 日，公司在武汉市工商行政管理局办理了工商变更手续。本次股权转 让完成后公司股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 金炜 实物 98.68 98.68 49.34 2 罗丽萍 实物 26.66 26.66 13.33 3 秦海生 实物 24.00 24.00 12.00 4 吴健 实物 26.66 26.66 13.33 5 杨小燕 实物 24.00 24.00 12.00 合 计 200.00 200.00 100.00 第三次股权转让 2014 年 1 月 12 日，公司召开股东会，股东会决议同意股东金炜将其持有的 20.00 万元 出资转让给刘耀锋。2014 年 10 月 12 日，金炜与刘耀锋签订了《股权转让协议》。 2014 年 10 月 27 日，公司在武汉市工商行政管理局办理了工商变更手续。本次股权转 让完成后公司股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 金炜 实物 78.68 78.68 39.34 2 罗丽萍 实物 26.66 26.66 13.33 3 秦海生 实物 24.00 24.00 12.00 4 吴健 实物 26.66 26.66 13.33 5 杨小燕 实物 24.00 24.00 12.00 6 刘耀锋 实物 20.00 20.00 10.00 合 计 200.00 200.00 100.00 第四次股权转让 2015 年 9 月 7 日，公司召开股东会，股东会决议同意股东秦海生将其持有的 24.00 万元 54 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 出资转让给刘耀锋，股东杨小燕将其持有的 24.00 万元出资中的 14.00 万元转让给刘耀锋， 10.00 万元转让给张倩。同日，杨小燕与张倩签订了《股权转让协议》，刘耀锋与秦海生、 杨小燕分别签订了《股权转让协议》。 2015 年 9 月 7 日，公司在武汉市工商行政管理局办理了工商变更手续。本次股权转让 完成后公司股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 金炜 实物 78.68 78.68 39.34 2 罗丽萍 实物 26.66 26.66 13.33 3 吴健 实物 26.66 26.66 13.33 4 刘耀锋 实物 58.00 58.00 29.00 5 张倩 实物 10.00 10.00 5.00 合 计 200.00 200.00 100.00 注册资本置换 2015 年 12 月 23 日，公司召开股东会，股东会决议同意公司现任股东张倩、刘耀锋、 金炜、吴健、罗丽萍自愿按照其出资比例向公司追加投入 200.00 万元货币，用以置换原实 物资产出资。上述 200.00 万元货币全部计入资本公积，其中：张倩投资 10.00 万元，刘耀锋 投资 58.00 万元，金炜投资 78.68 万元，吴建投资 26.66 万元，罗丽萍投资 26.66 万元。上 述出资事项经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了“[2015]京会兴鄂分验 字第 57000046 号”验资报告。 有限公司整体变更为股份公司 2016 年 1 月 31 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具[2016]京会兴审字第 57000031 号标准无保留意见的《审计报告》，有限公司经审计的账面净资产为 2,549,613.16 元（审计基准日：2015 年 12 月 31 日）。 2016 年 2 月 1 日，开元资产评估有限公司出具开元评报字[2016]089 号《资产评估报告》， 有限公司经评估的净资产价值为 3,378,800.88 元（评估基准日：2015 年 12 月 31 日）。 2016 年 2 月 1 日，有限公司召开临时股东会并作出决议，同意以有限公司截止 2015 年 12 月 31 日的净资产值 2,549,613.16 元折合为股份公司的股本总额 2,000,000.00 元， 即股份 公司注册资本 2,000,000.00 元，其余 549,613.16 元计入股份公司的资本公积，将有限公司整 体变更为股份公司。现有股东作为发起人股东，持股比例不变；发起人以其在有限公司拥有 的权益所对应的公司净资产按原股权比例投入股份公司。 2016 年 2 月 17 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具[2016]京会兴鄂分验 字第 57000023 号《验资报告》。经其审验，截止 2015 年 12 月 31 日，股份公司（筹）已收 55 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 到全体股东以有限公司的净资产折合的实收资本 2,000,000.00 元。全体股东合计以经审计的 有限公司截止 2015 年 12 月 31 日的净资产 2,549,613.16 元中的 2,000,000.00 元折成 2,000,000.00 股出资，每股面值 1.00 元，净资产超出股本部分 549,613.16 元计入资本公积。 2016 年 2 月 17 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会。 2016 年 3 月 16 日，武汉市 工商行政管理局核准了上述变更事项并为股份公司换发了新的《企业法人营业执照》（ 统 一社会信用代码号： 914201067680595797）。 股份公司设立时，公司的股本结构如下： 序号 股东 出资方式 持股数额（股） 出资比例（%） 1 金炜 净资产 78.68 39.34 2 罗丽萍 净资产 26.66 13.33 3 吴健 净资产 26.66 13.33 4 刘耀锋 净资产 58.00 29.00 5 张倩 净资产 10.00 5.00 合 计 200.00 100.00 （二） 公司业务性质和主要经营活动 公司所属行业为专业技术服务业，主要为客户单位提供预算编制、结算审计、跟踪审计、 咨询服务及其他类型专业技术服务。 （三） 财务报表批准报出 本财务报表已经公司全体董事于 2017 年 3 月 27 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司为武汉浩华工程项目管理咨询中心（有限合伙）。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 （二）持续经营 公司至本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 56 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢 57 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置 该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或 与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 58 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 59 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 60 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 61 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 62 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 63 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 64 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末单项金额在 100.00 万元以上（含 100.00 万元） 的应收账款和单项金额在 80.00 万元以上（含 80.00 万元）的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 相同账龄的应收款项具有类似风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 65 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 特殊事项涉及到的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 （十）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 66 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注十、（三）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 67 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 68 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 年 3.00 4.85 机器设备 平均年限法 3 - 5 年 3.00-5.00 35.00 – 20.60 电子设备 平均年限法 3 - 5 年 3.00-5.00 35.00 – 20.60 运输设备 平均年限法 3 - 5 年 3.00-5.00 35.00 – 20.60 其他设备 平均年限法 3 - 5 年 3.00-5.00 35.00 – 20.60 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 69 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十二）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 70 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十三）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 71 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十四）收入 1、提供劳务收入的确认方法 本公司属于工程造价咨询行业，提供劳务收入来源于不同类型，不同领域的咨询服务业 务。对于造价预结算审计业务，在收入确认原则上，本公司以出具咨询报告为收入确认条件， 同时依据报告中的送审金额及三方确认的审减额，按合同约定的收费条款计算已收或应收的 合同或协议价款，确定提供劳务收入金额；对于控制价编制业务，本公司以出具咨询报告为 收入确认条件，同时依据公司出具报告中双方确认的编制金额，按合同约定的收费条款计算 已收或应收的合同或协议价款；对于全过程跟踪或咨询业务，在收入确认原则上，本公司根 据业务完成程度确认收入，即为完工百分比法并根据产出结果来衡量完工进度： （1）确定业务合同完工进度，计算出完工百分比： 合同完工进度=已经完工的合同工作量/合同预计总工作量×100.00% （2）根据完工百分比计量和确认当期的业务收入： 当期确认的合同收入＝（合同总收入×完工进度）－以前会计年度累计已确认的收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，与此项交易有关的收入应根据资 产负债表日该交易完成的程度予以确认。 当以下所有的条件均得以满足时，交易的结果就能够可靠地予以预计： （1）收入的金额能够可靠地予以计量； 72 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 （2）与该交易有关的经济利益很可能流人企业； （3）在资产负债表日该交易完成的程度能够可靠地予以计量； （4）交易过程中已发生的费用和完成交易所条的费用能够可靠地予以计量。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 73 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 74 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5.00% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5.00% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上 市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （十八）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的， 75 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 可以合并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （十九）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起，中华人民共和国财政部陆续修订和颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财 务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则第 37 号—金融 工具列报》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安 排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司自 2014 年 7 月 1 日起执行上述准则，对具体执行的会计政策和相关会计科目核算进行变更、调整。本次 会计政策变更，除对公司财务报告披露格式产生一定的影响外，对公司报告期内的财务报表 项目金额未产生影响。 除此之外，报告期内无其他重大会计政策变更事项。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3.00%、6.00% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7.00% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3.00% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 1.50% 堤防费 流转税的销售额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 76 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 项目 期末余额 期初余额 库存现金 -- -- 银行存款 1,884,605.55 3,423,561.78 其他货币资金 -- -- 合计 1,884,605.55 3,423,561.78 其中：存放在境外的款项总额 -- -- （二）应收票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 165,500.00 50,000.00 商业承兑票据 -- -- 合计 165,500.00 50,000.00 （三）应收账款 1、应收账款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 1,535,265.00 26.33 1,074,685.50 81.80 460,579.50 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,294,768.43 73.67 239,123.43 18.20 4,055,645.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 5,830,033.43 100.00 1,313,808.93 100.00 4,516,224.50 续表 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 1,535,265.00 37.82 1,074,685.50 89.13 460,579.50 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 2,523,913.95 62.18 131,107.13 10.87 2,392,806.82 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 4,059,178.95 100.00 1,205,792.63 100.00 2,853,386.32 2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 湖北星宇服装有限责任公司 1,535,265.00 1,074,685.50 70.00 该客户单位已进入法院破产清算程 序，清算小组已成立并进行清算程序 中，按预计可收回金额与原账面差额 计提 续表 77 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 应收账款 （按单位） 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 湖北星宇服装有限责任公司 1,535,265.00 1,074,685.50 70.00 该客户单位已进入法院破产清算程 序，清算小组已成立并进行清算程序 中，按预计可收回金额与原账面差额 计提 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,809,188.48 5.00 190,459.43 1 - 2 年（含 2 年） 485,049.95 10.00 48,505.00 2 - 3 年（含 3 年） 530.00 30.00 159.00 合 计 4,294,768.43 -- 239,123.43 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,465,685.30 5.00 123,284.26 1 - 2 年（含 2 年） 48,228.65 10.00 4,822.87 2 - 3 年（含 3 年） 10,000.00 30.00 3,000.00 合 计 2,523,913.95 -- 131,107.13 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备本期净增加 108,016.30 元。 5、本报告期实际核销的应收账款情况 应收账款核销说明：无。 6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 公司（个人）名称 与本公司 关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 欠款性质 湖北星宇服装有限责任公司 非关联方 1,535,265.00 2-3 年（含 3 年） 26.33 造价预结算审计费 江西省交通运输厅瑞金至寻 乌高速公路项目建设办公室 非关联方 1,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 17.15 造价预结算审计费 宜昌高新技术产业开发区财 政局 非关联方 610,235.19 1 年以内（含 1 年） 10.47 造价预结算审计费 黄石市政府投资审计中心 非关联方 524,325.78 1 年以内（含 1 年） 8.99 造价预结算审计费 武汉小蜜蜂食品有限公司 非关联方 354,692.00 1 年以内（含 1 年） 6.08 造价预结算审计费 合 计 -- 4,024,517.97 -- 69.02 -- 78 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 期初余额 公司（个人）名称 与本公司 关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 欠款性质 湖北星宇服装有限责任公司 非关联方 1,535,265.00 1-2 年（含 2 年） 37.82 造价预结算审计费 湖北孝昌观音湖旅游投资开 发有限公司 非关联方 334,272.54 1 年以内（含 1 年） 8.23 造价预结算审计费 东湖新技术开发区财政局 非关联方 261,633.81 1 年以内（含 1 年） 6.45 造价预结算审计费 湖北三江旅游发展有限公司 非关联方 248,720.00 1 年以内（含 1 年） 6.13 造价预结算审计费 长阳土家族自治县住房和城 乡建设局 非关联方 180,602.35 1 年以内（含 1 年） 4.45 造价预结算审计费 合 计 -- 2,560,493.70 -- 63.08 -- 7、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 8、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 9、其他说明：无。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 511,407.60 100.00 46,864.40 100.00 464,543.20 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 511,407.60 100.00 46,864.40 100.00 464,543.20 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 536,342.30 100.00 46,953.92 100.00 489,388.38 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 536,342.30 100.00 46,953.92 100.00 489,388.38 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 79 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 金额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 416,071.54 5.00 20,803.58 395,267.96 1 - 2 年（含 2 年） 28,000.00 10.00 2,800.00 25,200.00 2 - 3 年（含 3 年） 52,036.06 30.00 15,610.82 36,425.24 3 - 4 年（含 4 年） 15,300.00 50.00 7,650.00 7,650.00 合 计 511,407.60 -- 46,864.40 464,543.20 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 432,006.24 5.00 21,600.31 410,405.93 1 - 2 年（含 2 年） 52,036.06 10.00 5,203.61 46,832.45 2 - 3 年（含 3 年） 30,000.00 30.00 9,000.00 21,000.00 3 - 4 年（含 4 年） 22,300.00 50.00 11,150.00 11,150.00 合 计 536,342.30 -- 46,953.92 489,388.38 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备本期净减少 89.52 元。 4、本期实际核销的其他应收款情况 无。 5、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 312,780.00 325,000.00 员工借支 88,827.60 129,262.00 往来款 109,800.00 81,300.00 税金及工会经费 -- 780.30 合 计 511,407.60 536,342.30 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国建设银行股份有限公 司武汉省直支行 租房押金 76,340.00 1 年以内（含 1 年） 14.93 3,817.00 王建 员工借支 60,242.50 1 年以内（含 1 年） 11.78 3,012.13 黄石市审计局 投标保证金 50,000.00 1 年以内（含 1 年） 9.78 2,500.00 长阳县审计局 投标保证金 11,500.00 1 年以内（含 1 年） 2.25 575.00 28,000.00 1 - 2 年（含 2 年） 5.48 2,800.00 枝江市审计局 投标保证金 20,000.00 2 - 3 年（含 3 年） 3.90 6,000.00 合 计 -- 246,082.50 -- 48.12 23,704.13 7、涉及政府补助的应收款项 80 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 无。 8、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 9、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 10、其他说明 无。 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行短期理财产品 3,000,000.00 3,880,000.00 合 计 3,000,000.00 3,880,000.00 注 1：本公司各期末其他流动资产均为购买的银行短期理财产品； 注 2：2016 年 12 月 31 日本项目中理财产品明细如下： 理财产品名称 产品类型 本金 购买时间 到期日 币种 步步生金 8699 非保本浮动收 益类 3,000,000.00 2016/2/5；2016/2/18； 2016/2/25； 2016/6/30； 2016/11/9；2016/7/15 -- 人民币 2016 年 12 月 31 日理财余额合计 3,000,000.00 -- -- -- 注 3：2015 年 12 月 31 日本项目中理财产品明细如下： 理财产品名称 合同编号 本金 购买时间 到期日 可赎回本金 鼎鼎成金 69488 号 10031283 1,500,000.00 2015/08/13 2016/2/10 1,500,000.00 招行步步生金 8688 10580310 500,000.00 215/10/19 -- 500,000.00 招行步步生金 8688 1070646 1,050,000.00 2015/11/27 -- 1,050,000.00 e+企业定期理财项目 【JN20150615】 EFO201512220 931569301 350,000.00 2015/12/23 2016/1/21 350,000.00 e+企业定期理财项目 【ZO015121719】 CBO201512230 837596753 480,000.00 2015/12/24 2016/1/12 480,000.00 2015 年 12 月 31 日理财余额合计 3,880,000.00 -- -- 3,880,000.00 （六）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 905,555.36 -- -- 168,266.00 65,018.00 1,138,839.36 2.本期增加金额 -- -- 406,300.00 9,120.00 39,826.41 455,246.41 (1)购置 -- -- 406,300.00 9,120.00 39,826.41 455,246.41 (2)在建工程转入 -- -- -- -- -- -- (3)企业合并增加 -- -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 81 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子及其他设备 合计 (1)处置或报废 -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 905,555.36 -- 406,300.00 177,386.00 104,844.41 1,594,085.77 二、累计折旧 1.期初余额 177,678.30 -- -- 135,805.35 54,879.43 368,363.08 2.本期增加金额 43,919.40 -- 48,248.10 17,014.56 19,356.99 128,539.05 (1)计提 43,919.40 -- 48,248.10 17,014.56 19,356.99 128,539.05 3.本期减少金额 (1)处置或报废 -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 221,597.70 -- 48,248.10 152,819.70 74,236.63 496,902.13 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 (1)计提 -- -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 (1)处置或报废 -- -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 683,957.66 -- 358,051.90 24,566.30 30,607.78 1,097,183.64 2.期初账面价值 727,877.06 -- -- 32,460.65 10,138.57 770,476.28 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产 无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 6、其他说明 无。 （七）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） -- 901,622.21 1-2 年（含 2 年） -- 888,053.00 合 计 -- 1,789,675.21 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 82 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 -- -- 合计 -- -- 其他说明：无。 （八）递延所得税资产/递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： -- -- 坏账准备 340,168.33 313,186.64 合 计 340,168.33 313,186.64 2、引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： -- -- 坏账准备 1,360,673.33 1,252,746.55 合 计 1,360,673.33 1,252,746.55 3、 资产减值准备 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 -- -- -- -- -- 其中：1．应收账款坏账准备 1,205,792.63 108,016.30 -- -- 1,313,808.93 2．其他应收账款坏账准备 46,953.92 -- 89.52 -- 46,864.40 二、存货跌价准备 -- -- -- -- -- 合 计 1,252,746.55 108,016.30 89.52 -- 1,360,673.33 其他说明： 无。 （九）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收往来款 80,741.50 437,709.42 合计 80,741.50 437,709.42 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,176,180.90 6,804,960.77 6,186,899.65 3,794,242.02 83 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、离职后福利-设定提存计划 68,011.77 479,120.55 455,213.18 91,919.13 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 3,244,192.67 7,284,081.32 6,642,112.83 3,886,161.15 其他说明：无。 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,125,598.18 6,546,359.04 5,921,052.79 3,750,904.43 二、职工福利费 -- 166,753.68 166,753.68 -- 三、社会保险费 29,102.72 223,751.73 212,586.86 40,267.59 四、住房公积金 -- 34,850.00 31,780.00 3,070.00 五、工会经费和职工教育经费 -- -- -- -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 3,176,180.90 6,804,960.77 6,186,899.65 3,794,242.02 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 63,266.77 462,095.96 439,038.09 86,324.63 2.失业保险费 4,745.00 17,024.59 16,175.09 5,594.50 3.企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 68,011.77 479,120.55 455,213.18 91,919.13 4、其他说明 无。 （十一）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 293,285.65 133,705.64 企业所得税 237,969.51 370,102.92 个人所得税 193,021.06 197,948.25 城市维护建设税 19,316.30 13,478.37 房产税 -- 3,913.49 其他 4,540.74 1,152.00 合计 748,133.26 720,300.67 （十二）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 2,408,953.30 1,000,000.00 未付讫费用 178,389.74 163,496.23 协会会费及董事会会费 11,615.65 -- 职工报销款 1,042,752.78 1,687,362.04 押金及保证金 291,250.00 187,650.00 84 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 项目 期末余额 期初余额 合 计 3,932,961.47 3,038,508.27 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 赵毓 500,000.00 经营借款 合计 500,000.00 -- 3、其他说明 无。 （十三）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,000,000.00 -- -- -- -- -- 2,000,000.00 2、其他说明 （十四）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） -- -- -- -- 其他资本公积 2,000,000.00 549,613.16 2,000,000.00 549,613.16 合计 2,000,000.00 549,613.16 2,000,000.00 549,613.16 其他资本公积中，期初余额为所有者投入的货币部分，本期减少额为有限公司变更为股 份公司时，有限公司净资产总额折合股本造成的影响。 （十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,450,386.84 -1,549,766.67 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 -1,450,386.84 -1,549,766.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 229,507.83 99,379.83 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 -1,450,386.84 期末未分配利润 229,507.83 -1,450,386.84 （十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 85 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 14,148,139.71 7,960,315.62 13,250,449.63 7,237,805.54 其他业务 -- -- -- -- 合计 14,148,139.71 7,960,315.62 13,250,449.63 7,237,805.54 其他说明： 无。 （十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 42,948.29 50,377.34 教育费附加 18,406.41 21,590.29 地方教费附加 9,203.20 4,563.91 应交堤防维护费 -- 14,393.52 合计 70,557.90 90,925.06 其他说明：无。 （十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,312,102.00 1,261,450.29 差旅费 805,773.92 740,241.40 其他 183,858.00 143,212.10 合计 2,301,733.92 2,144,903.79 其他说明：无。 （十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,370,616.34 1,845,739.37 办公费 496,866.69 463,001.26 差旅费及其他 321,310.48 301,328.18 服务费 1,320,946.70 -- 合计 3,509,740.21 2,610,068.81 其他说明：无。 （二十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -- -- 减：利息收入 8,204.36 2,988.57 汇兑损失 -- -- 手续费 4,008.84 4,583.20 其他 -- 150.00 合计 4,195.52 1,744.63 其他说明：无。 （二十一）资产减值损失 86 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 77,926.78 1,032,901.36 合计 77,926.78 1,032,901.36 其他说明：无。 （二十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 -- -- -- 其中：固定资产处置利得 -- -- -- 无形资产处置利得 -- -- -- 债务重组利得 -- -- -- 非货币性资产交换利得 -- -- -- 接受捐赠 -- -- -- 政府补助 -- -- -- 其他 2,122.59 406.01 -- 合计 2,122.59 406.01 -- 其他说明：无。 （二十三）所得税费用 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 22,159.36 291,351.96 递延所得税费用 -26,981.69 -258,225.34 合计 -4,822.33 33,126.62 其他说明：无 （二十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 大额往来款项 968,888.73 543,943.17 利息收入 8,204.36 2,988.57 合计 977,093.09 546,931.74 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 大额往来款项 772,654.93 1,736,527.89 期间费用 3,320,926.79 3,171,484.83 手续费 4,008.84 4,583.20 合计 4,097,590.56 4,912,595.92 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。 3、收到的其他与投资活动有关的现金 87 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行短期理财产品 8,210,000.00 15,260,000.00 合计 8,210,000.00 15,260,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回银行短期理财产品 7,330,000.00 16,050,000.00 合计 7,330,000.00 16,050,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。 （二十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 230,614.68 99,379.83 加：资产减值准备 77,926.78 1,032,901.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 128,539.05 83,903.45 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- -- 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,981.69 -258,225.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -- -- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,906,710.82 -979,385.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -913,397.82 1,413,090.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,410,009.82 1,391,664.72 2．不涉及现金收支的重大活动： -- -- 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,884,605.55 3,423,561.78 减：现金的期初余额 3,423,561.78 821,897.06 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -1,538,956.23 2,601,664.72 88 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 其他说明：无。 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,884,605.55 3,423,561.78 其中：库存现金 -- -- 可随时用于支付的银行存款 1,884,605.55 3,423,561.78 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,884,605.55 3,423,561.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 -- -- 其他说明：无。 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 2015 年 12 月 31 日，本公司重大应收款项对应的客户单位湖北星宇服装有限责任公司 已宣告破产，并已进入法院破产清算程序；清算小组已成立并进行清算中，本公司已依法申 报债权。截止 2016 年 12 月 31 日本公司未收到相关款项及通知。 3、其他说明 无。 八、分部信息 1、报告分部的确定依据与会计政策 （1）根据《企业会计准则第 35 号——分部报告》第八条之规定，业务分部或地区分部 的大部分收入是对外交易收入，且至少满足下列条件之一的，应当将其确定为报告分部： 一个分部的分部收入（包括对外营业收入和对其他分部的营业收入）达到企业所有分部 收入总额的 10.00%或者以上； 一个分部的分部利润（或亏损），达到下列两项中绝对值较大者的 10.00%或者以上： 或所有盈利分部的分部利润合计额；或所有亏损分部的分部亏损合计额； 分部资产占居各分部资产总额的 10.00%或者以上。 （2）湖北浩华工程投资项目管理有限公司宜昌分公司采用与浩华工程相同的会计政策。 2、报告分部的财务信息 （1）2016 年度 89 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 项目 湖北浩华工程项目管理股份有限公司宜昌分公司 合计 资产总额 2,343,794.97 2,343,794.97 负债总额 3,340,597.63 3,340,597.63 权益总额 -996,802.66 -996,802.66 营业收入 3,445,129.76 3,445,129.76 营业成本 2,252,726.54 2,252,726.54 利润总额 278,092.05 278,092.05 （2）2015 年度 项目 湖北浩华工程投资项目管理有限公司宜昌分公司 合计 资产总额 1,678,194.29 1,678,194.29 负债总额 2,956,186.74 2,956,186.74 权益总额 -1,277,992.45 -1,277,992.45 营业收入 1,900,494.55 1,900,494.55 营业成本 1,524,280.80 1,524,280.80 利润总额 -995,421.14 -995,421.14 3、其他说明 无。 九、关联方及关联交易 1、本企业的最终控制人情况 名称 关联关系 股东性质 对本公司的实际出资（万元） 对本公司的持股比例（%） 金炜 董事长 自然人股东 78.68 39.34 罗丽萍 董事兼总经理 自然人股东 26.66 13.33 吴健 董事兼副总经理 自然人股东 26.66 13.33 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 罗丽萍 公司股东 吴健 公司股东 雷嵘 子公司执行事务合伙人 3、关联交易情况 无。 4、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 5、关联租赁情况 无。 6、关联担保情况 90 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 无。 7、关联方资金拆借情况 无。 8、关联方资产转让、债务重组情况 无。 9、关键管理人员报酬 项 目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 关键管理人员报酬 1,340,609.24 2,031,412.50 10、其他关联交易 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 金炜 -- 220,000.00 其他应付款 罗丽萍 50,000.00 40,000.00 其他应付款 吴健 50,000.00 40,000.00 十、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 1,535,265.00 26.33 1,074,685.50 81.80 460,579.50 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 4,294,768.43 73.67 239,123.43 18.20 4,055,645.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 5,830,033.43 100.00 1,313,808.93 100.00 4,516,224.50 续表 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 1,535,265.00 37.82 1,074,685.50 89.13 460,579.50 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 2,523,913.95 62.18 131,107.13 10.87 2,392,806.82 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 4,059,178.95 100.00 1,205,792.63 100.00 2,853,386.32 2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 期末余额 91 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 （按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 湖北星宇服装有限责任公司 1,535,265.00 1,074,685.50 70.00 该客户单位已进入法院破产清算程序， 清算小组已成立并进行清算程序中，按 预计可收回金额与原账面差额计提 续表 应收账款 （按单位） 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 湖北星宇服装有限责任公司 1,535,265.00 1,074,685.50 70.00 该客户单位已进入法院破产清算程序， 清算小组已成立并进行清算程序中，按 预计可收回金额与原账面差额计提 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,809,188.48 5.00 190,459.43 1 - 2 年（含 2 年） 485,049.95 10.00 48,505.00 2 - 3 年（含 3 年） 530.00 30.00 159.00 合 计 4,294,768.43 -- 239,123.43 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,470,917.15 5.00 123,545.85 1 - 2 年（含 2 年） 41,688.80 10.00 4,168.88 2 - 3 年（含 3 年） 11,308.00 30.00 3,392.40 合 计 2,523,913.95 -- 131,107.13 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备本期净增加 108,016.30 元。 5、本报告期实际核销的应收账款情况 应收账款核销说明：无。 6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 公司（个人）名称 与本公司 关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 欠款性质 湖北星宇服装有限责任公司 非关联方 1,535,265.00 2-3 年（含 3 年） 26.33 造价预结算审计费 江西省交通运输厅瑞金至寻 乌高速公路项目建设办公室 非关联方 1,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 17.15 造价预结算审计费 宜昌高新技术产业开发区财 政局 非关联方 610,235.19 1 年以内（含 1 年） 10.47 造价预结算审计费 92 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 黄石市政府投资审计中心 非关联方 524,325.78 1 年以内（含 1 年） 8.99 造价预结算审计费 武汉小蜜蜂食品有限公司 非关联方 354,692.00 1 年以内（含 1 年） 6.08 造价预结算审计费 合 计 -- 4,024,517.97 -- 69.02 -- 期初余额 公司（个人）名称 与本公司 关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 欠款性质 湖北星宇服装有限责任公司 非关联方 1,535,265.00 1-2 年（含 2 年） 37.82 造价预结算审计费 湖北孝昌观音湖旅游投资开 发有限公司 非关联方 334,272.54 1 年以内（含 1 年） 8.23 造价预结算审计费 东湖新技术开发区财政局 非关联方 261,633.81 1 年以内（含 1 年） 6.45 造价预结算审计费 湖北三江旅游发展有限公司 非关联方 248,720.00 1 年以内（含 1 年） 6.13 造价预结算审计费 长阳土家族自治县住房和城 乡建设局 非关联方 180,602.35 1 年以内（含 1 年） 4.45 造价预结算审计费 合 计 -- 2,560,493.70 -- 63.08 -- 7、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 8、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 9、其他说明： 无。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 511,407.60 100.00 46,864.40 100.00 464,543.20 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 511,407.60 100.00 46,864.40 100.00 464,543.20 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 536,342.30 100.00 46,953.92 100.00 489,388.38 93 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 536,342.30 100.00 46,953.92 100.00 489,388.38 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 416,071.54 5.00 20,803.58 395,267.96 1 - 2 年（含 2 年） 28,000.00 10.00 2,800.00 25,200.00 2 - 3 年（含 3 年） 52,036.06 30.00 15,610.82 36,425.24 3 - 4 年（含 4 年） 15,300.00 50.00 7,650.00 7,650.00 合 计 511,407.60 -- 46,864.40 464,543.20 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 432,006.24 5.00 21,600.31 410,405.93 1 - 2 年（含 2 年） 52,036.06 10.00 5,203.61 46,832.45 2 - 3 年（含 3 年） 30,000.00 30.00 9,000.00 21,000.00 3 - 4 年（含 4 年） 22,300.00 50.00 11,150.00 11,150.00 合 计 536,342.30 -- 46,953.92 489,388.38 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备本期净减少 89.52 元。 4、本期实际核销的其他应收款情况 无。 5、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 312,780.00 325,000.00 员工借支 88,827.60 129,262.00 往来款 109,800.00 81,300.00 税金及工会经费 -- 780.30 合 计 511,407.60 536,342.30 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 94 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国建设银行股份有限公 司武汉省直支行 租房押金 76,340.00 1 年以内（含 1 年） 14.93 3,817.00 王建 员工借支 60,242.50 1 年以内（含 1 年） 11.78 3,012.13 黄石市审计局 投标保证金 50,000.00 1 年以内（含 1 年） 9.78 2,500.00 长阳县审计局 投标保证金 11,500.00 1 年以内（含 1 年） 2.25 575.00 28,000.00 1 - 2 年（含 2 年） 5.48 2,800.00 枝江市审计局 投标保证金 20,000.00 2 - 3 年（含 3 年） 3.90 6,000.00 合 计 -- 246,082.50 -- 48.12 23,704.13 7、涉及政府补助的应收款项 无。 8、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 9、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 10、其他说明 无。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 60,000.00 -- 60,000.00 -- -- -- 对联营、合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 合计 60,000.00 -- 60,000.00 -- -- -- 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 武汉浩华工程项目管理咨 询中心（有限合伙） -- 60,000.00 -- 60,000.00 -- -- 合计 -- 60,000.00 -- 60,000.00 -- -- 2、对联营、合营企业投资 投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 二、联营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 小计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3、其他说明 95 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 无。 （四）营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,099,596.02 7,921,097.11 13,250,449.63 7,237,805.54 其他业务 -- -- -- -- 合计 14,099,596.02 7,921,097.11 13,250,449.63 7,237,805.54 其他说明：无。 （五）其他 无。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 非流动资产处置损益 -- -- -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） -- -- -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- -- -- 债务重组损益 -- -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -- -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 -- -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 -- -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- -- -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 406.01 -- 96 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 所得税影响额 -- 101.50 -- 少数股东权益影响额 -- -- -- 合 计 -- 304.51 -- （二）净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.61 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.61 0.12 0.12 续表一 2015 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.88 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 19.82 0.05 0.05 （三）其他 无。 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 二〇一七年三月二十七日 97 湖北浩华工程项目管理股份有限公司 2016 年度报告公告编号 2017-003 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖北浩华工程项目管理股份有限公司董事会秘书办公室 98