838341_2016_南商农科_2016年年度报告_2017-04-04.txt

1 河南南商农牧科技股份有限公司 Henan Nanshang Husbandry Technology Co.,Ltd 南商农科 NEEQ :838341 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 公司股票于 2016 年 8 月 8 日起在全国中 小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券 简称：南商农科，证券代码：838341，转 让方式：协议转让。 2016 年公司先后取得实用新型专利 3 项， 分别为：一种哺乳母猪定量下料装置，一 种发情监测装置及系统，一种防结拱定量 下料装置。 2016年3月公司与中国农业科学院北京畜 牧兽医研究所、中国农业大学等 14 家企 业单位及科研机构大专院校联合申请国 家科技部 2016 年度“智能农机装备”重点 专项研发项目。 2016 年 10 月公司与广东温氏食品股份有 限公司、中国农业大学、北京农学院等 14 家企业单位及大专院校联合申请 2017 年 度国家“智能农机装备”重点专项项目。 2016 年公司推出新产品智能化保育猪液 态料槽。 2016 年公司推出第二代产床母猪精确饲 喂系统（即“益爱堡”饲喂系统），其大大 节省了生产成本。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、南商农科 指 河南南商农牧科技股份有限公司 主办券商/方正证券 指 方正证券股份有限公司 律师事务所/银基律师事务所 指 河南银基律师事务所 股东大会 指 河南南商农牧科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河南南商农牧科技股份有限公司董事会 监事会 指 河南南商农牧科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师/亚太会计所 指 亚太（集团）会计师事务所 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 农科院牧医所 指 中国农科院北京畜牧兽医研究所 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 受生猪市场行情波动影响的风险 国内生猪市场行情波动较大，给生猪养殖企业收入带来了很 大的不确定性。在生猪市场行情持续下跌的时候，生猪养殖 企业收入很少甚至会出现亏损的情况。这种情况下，生猪养 殖企业不会扩大生产，对于生猪养殖设备的需求也就减少造 成生猪养殖设备制造行业也随之低迷。 客户集中度较高的风险 2014 年、2015 年、2016 年公司对前五大客户销售收入的比 重分别为 87.21%、86.87%、72.26%，公司客户集中度较高。 2016 年公司前五大客户均来自于上市公司牧原食品股份有 限公司下属子公司，公司存在对单一客户的重大依赖。目前 公司已经意识到客户集中度较高的风险并加大了新市场的开 拓力度。如果公司在新市场开拓方面上没有取得较大进展， 主要客户的经营状况或者与公司的关系发生不利变化，将可 能导致营业收入及利润的下滑风险。 偿债能力较弱的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司的资产负债率、流动比率、速 动比率分别为 69.61%、1.07 倍、0.5 倍，且公司货币资金及 股本金额较小，公司长短期偿债能力均较弱。如若公司不能 合理有效地安排运营资金或者无法及时筹集到资金用于支付 银行及供应商的款项，将可能对公司的生产经营产生不利的 影响。 未取得房产证的风险 公司在其拥有所有权的土地上建设的厂房和办公楼等物业， 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 6 目前已取得唐河县规划局颁发的地字第 411328201500001 号 《建设用地规划许可证》、建字第 411328201610009 号《建 设工程规划许可证》，《建筑工程施工许可证》正在办理过 程中，所建物业暂未取得房屋产权证书。 实际控制人不当控制的风险 目前，公司控股股东及实际控制人曹沛先生持有公司 72%的 股份并担任公司董事长兼总经理，能够实际影响公司的重大 经营决策。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理机构和 健全的规章制度，但如果实际控制人以其在公司中的控制地 位，对公司施加影响并作出不利于公司中小股东的决策，或 决策失误，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 税收优惠政策的风险 2015 年 11 月 16 日，公司取得河南省科学技术厅、河南省财 政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的编 号为 GR201541000281 号的高新技术企业证书，该证书有效期 三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，公 司 2015 年至 2017 年适用 15%的企业所得税税率。公司 2016 年年度的高新技术产品（服务）收入占总收入的比例不足 60%，如果公司在 2017 年不加大高新技术产品（服务）的销 售，将存在无法通过高新技术企业资格复审的风险。如果公 司不能被继续认定为高新技术企业，或者相应的税收优惠政 策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，须按 25%的税 率缴纳企业所得税，税率的提高将对公司经营业绩产生一定 不利影响。虽然公司未来将继续保持对技术研发的重视，但 未来如果税收优惠政策发生变化，或本公司不再满足前述税 收优惠政策规定的条件，使得本公司不再享受相关的税收优 惠政策，可能对公司的经营业绩产生不利影响。 社保缴纳不规范的风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 68 人，公司为 35 名员工在公司所在地缴纳了社保，其他员工在异地购买社保 或参加了新型农村社会养老保险、新型农村合作医疗。公司 尚未为员工缴纳住房公积金。公司存在社保及公积金缴纳不 规范的情况，存在一定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南南商农牧科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Nanshang Husbandry Technology Co.,Ltd 证券简称 南商农科 证券代码 838341 法定代表人 曹沛 注册地址 河南省南阳市唐河县产业集聚区栀香路与工业路交叉口 办公地址 河南省南阳市唐河县产业集聚区栀香路与工业路交叉口 主办券商 方正证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22－24 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郑运霞、马凤菊 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张国勇 电话 0377-68568898 传真 0377-68568898 电子邮箱 1162454657@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省南阳市唐河县产业集聚区栀香路与工业路交叉口 473400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 养殖设备、环保设备（不含医用）研究、生产、销售、安装，软 件开发、销售，养殖厂技术咨询服务，机械加工（上述范围涉及 国家法律、法规、国务院决定应经审批方可经营的项目除外）。 普通股股票转让方式 协议转让方式 普通股总股本（股） 8,020,000 做市商数量 0 控股股东 曹沛 实际控制人 曹沛 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 8 企业法人营业执照注册号 91411328072693715Y 否 税务登记证号码 - - 组织机构代码 - - 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 62,093,082.35 20,295,813.28 205.94% 毛利率% 25.42% 24.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,271,035.68 818,919.42 787.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,502,039.98 818,521.14 694.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 55.68% 20.40% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 49.79% 20.39% - 基本每股收益 0.91 0.27 237.04% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,927,934.17 27,450,641.31 100.10% 负债总计 38,233,262.89 18,027,005.71 112.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,694,671.28 9,423,635.60 77.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.08 1.18 77.16% 资产负债率% 69.61% 65.67% - 流动比率 106.68% 84.69% - 利息保障倍数 15.88 8.38 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,776,485.29 -6,757,310.63 - 应收账款周转率 7.68 7.47 - 存货周转率 3.12 2.85 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 100.10% 64.53% - 营业收入增长率% 205.94% 54.53% - 净利润增长率% 787.88% 28.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 10 普通股总股本 8,020,000 8,020,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 904,700.82 所得税影响数 135,705.12 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 768,995.70 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家专业从事畜牧养殖设备设计、研发、生产与销售的高新技术企业，致力于为中国养猪业同 行提供领先的现代化养殖设备与器械。公司依托自主研发以及与中国农科院北京畜牧兽医研究所、北京农 学院等科研机构大专院校的合作研究，开发了产床母猪精确饲喂控制系统、母猪散养精确饲喂设备、猪场 自动化上料系统、猪场自动化清粪系统、养殖场智能化环境控制与物联网系统等一批核心技术，形成了具 有较强市场竞争力的自动化养殖设备产品。公司通过直销的方式为客户提供产品，销售客户主要为国内大 型规模化养殖企业，包括：牧原股份（股票代码 002714）、三门峡市天顺畜牧养殖有限公司、河南太平 种猪繁育有限公司等。 1、研发模式：公司注重智能化养殖设备的开发。公司被南阳市科学技术局认定为南阳市智能饲喂设 备工程技术研究中心。截止 2016 年底公司已获得专利证书 16 项，软件著作权 2 项。公司研发工作由研发 部负责。公司设立有专业研发部门，下设系统软件开发、电子硬件开发、机械设计研发小组，分工明确， 责任明晰。研发部门通过市场客户需求积极进行市场调研，提出项目研发建议后由经管理层研究后决定是 否进行研发立项。 2、销售模式：公司销售工作由销售部负责，以直接销售为主。目前公司获取业务资源和项目订单的 方式主要为网络推广、客户介绍、参与投标、参加展会等方式。公司一方面通过积极参加各种畜牧业展会、 行业交流会，推广公司产品，来提升公司知名度，另一方面，公司营销人员深入市场，关注客户需求，提 供产品服务，取得客户信任，实现产品营销。 3、生产模式：公司按照客户订单采用以销定产的模式。公司的生产部门负责生产计划的具体组织和 实施，根据客户的需求进行相应型号产品的生产。在生产完成后会有专门的质检部门对每个产品进行严格 的检测保证产品的质量。 4、采购模式：公司依据销售订单和生产计划，综合考虑各种物料的现有库存制定具体的采购计划。 公司采购部负责通过市场比价的方式向合格供应商进行直接采购，公司对采购的产品都要经过严格的抽样 检测，检测合格后才能入库。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度公司营业收入为 62,093,082.35 元，同比 2015 年增长 205.94%；实现净利润 7271035.68 元，较去年同期增长 787.88%。 报告期内，具体经营层面上，公司主要进展如下： 1、市场层面：2016 年，猪价平稳上涨，带动养猪市场的发展。同时国家环保政策出台，政府颁布《水 十条》，对于养猪区域特别限定，国家将长三角，珠三角，京津冀设置为限制发展区，养猪可扩张区域只 剩为东北和西北，空间有限。在此背景下，各大规模化养猪场积极扩张，而我公司在此黄金发展契机因产 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 12 品及工程质量得到了牧原股份的认可，业务实现较大幅度增长。 2、技术层面：2016 年，公司持续深化自主研发，同时与中国农科院北京畜牧兽医研究所、北京农业 大学等科研机构及大专院校强强联合，共同致力于智能化养殖设备的研发，公司于 2016 年度取得授权实 用新型专利 3 项。 3、产品层面：公司积极研发新产品，2016 年新产品智能化保育猪液态料槽基本定型；通过对老产品 进行技术改进，产床母猪精确饲喂系统（即“益爱堡”饲喂系统）第二代已研发成功，使生产成本大大降 低，将更多的优惠让利给客户。 4、管理层面：公司加大生产成本管理，健全了治理机制，经营管理效率有效提高，生产能力大幅提 升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 62,093,082.35 205.94% - 20,295,813.28 54.53% - 营业成本 46,309,914.88 203.38% 74.58% 15,264,426.09 50.46% 75.21% 毛利率 25.42% - - 24.79% - - 管理费用 6,351,961.00 104.41% 10.23% 3,107,444.65 98.28% 15.31% 销售费用 770,808.26 32.23% 1.24% 582,951.84 17.50% 2.87% 财务费用 569,258.76 303.81% 0.92% 140,970.33 6,671.04% 0.69% 营业利润 7,515,631.12 662.18% 12.10% 986,068.12 8.96% 4.86% 营业外收入 904,702.00 89,601.46% 1.46% 1,008.57 107,194.6 8% 0.00% 营业外支出 1.18 -99.78% 0.00% 540.00 - 0.00% 净利润 7,271,035.68 787.88% 11.71% 818,919.42 28.13% 4.03% 项目重大变动原因： 1、营业收入：营业收入报告期发生额比上期发生额增长 205.94%，上升趋势较为明显，主要原因系 公司业务拓展力度加大，主要客户牧原集团大规模扩建猪场，公司取得大量合同，项目能按时竣工并通过 验收，施工质量较高，品牌影响力提升，依托良好的区域优势，工程项目订单大幅增加。 2、营业成本：营业成本报告期发生额比上期发生额增长 203.38% ，主要是由于营业成本随着营业收 入增加而相应增加。报告期和上期公司的销售毛利率分别为 25.42%、24.79%，公司的销售毛利率总体保 持稳定，波动较小。 3、管理费用：管理费用报告期发生额比上期发生额增长 104.41%， 主要原因如下：①按公司的战略 部署实施，研发投入大幅度增加；②公司区域市场布局扩大所致的管理人员的增多，员工数量新增加，所 支付的工资薪酬也因此增加。 4、财务费用：管理费用报告期发生额比上期发生额增长 303.81%，主要是由于公司业务扩大所需向 银行贷款及金融机构借款利息所致。 5、营业利润：营业利润报告期发生额比上期发生额增长 662.18%，主要是由于公司技术革新，提高 生产力，科学化管理，降低相应产品成本以及取得大量项目订单。 6、营业外收入：营业外收入报告期发生额比上期发生额增长 89601.46%，本期营业外收入为 904,702 元，主要是由于中国农业科学院北京畜牧兽医研究所合作科技专项资金以及收到唐河县人民政府科技奖 励。 （2）收入构成 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 13 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 61,650,404.93 46,011,150.27 20,082,473.30 15,150,144.29 其他业务收入 442,677.42 298,764.61 213,339.98 114,281.80 合计 62,093,082.35 46,309,914.88 20,295,813.28 15,264,426.09 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 省内市场 44924527.80 72.35% 15339158.76 75.58% 省外市场 17168554.55 27.65% 4956654.52 24.42% 收入构成变动的原因： 省内外市场报告期与上期市场占比趋于均衡，报告期内主营收入大幅增加由于项目订单增加所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,776,485.29 -6,757,310.63 投资活动产生的现金流量净额 -2,764,198.00 -589,683.37 筹资活动产生的现金流量净额 1,264,182.65 8,036,397.71 现金流量分析： 1、公司经营活动现金流量 经营活动产生的现金流量净额较上年增加了 853.38 万元，第一，2016 年 1 月、2 月大量收到来自 2015 年已完工的项目款项；第二，货款追要及时、客户回款周期减短；第三，供应商形成良好的合作关 系，累计结款。 2、投资活动的现金流量 投资活动的现金流量较去年减少 217.45 万元，主要原因是筹建餐厅、车间等其他基建项目。 3、筹资活动的现金流量 筹资活动的现金流量较去年减少了 677.22 万元，主要原因是今年为吸收投资，并且偿还上年偿还银 行贷款 317 万，吸收金融机构借款利息支出较大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 太康牧原农牧有限公司 12,016,899.47 19.35% 否 2 唐河牧原农牧有限公司 11,304,858.15 18.21% 否 3 扶沟牧原农牧有限公司 8,844,517.55 14.24% 否 4 湖北钟祥牧原养殖有限公司 7,101,378.70 11.44% 否 5 山东曹县牧原农牧有限公司 5,602,916.38 9.02% 否 合计 44,870,570.25 72.26% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南阳维佳畜牧设备安装有限公司 8,728,987.69 12.02% 否 2 新乡市现代养猪设备厂 7,776,948.00 10.71% 否 3 邯郸市正大制管有限公司 3,585,763.27 4.94% 否 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 14 4 郑州金盛鼎钢材有限公司 3,221,070.19 4.44% 否 5 余姚市谐丰模塑有限公司 2,586,340.00 3.56% 否 合计 25,899,109.15 35.67% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,608,189.98 767,782.01 研发投入占营业收入的比例 4.20% 3.78% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 16 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司自成立以来一直重视研发投入，注重先进技术的引进与吸收优化。在具体项目的研发工作中， 公司根据市场客户需求进行可行性分析，确定研发项目。研发小组按项目实施计划，进行任务分配，开 展研发计划。研发产品通过 调试及测试、现场应用测试后组织验收。公司根据客户需求的不断变化， 公司产品加工工艺的改进，技术水平的提高及公司新的技改方案等，对产品进行不断的更新改进。 2016 年 3 月 15 日公司与中国农业科学院北京畜牧兽医研究所、中国农业大学、浙江大学、北京农 学院、北京农业智能装备生态研究所等 14 家企业单位及科研机构大专院校联合申请国家科技部 2016 年 度“智能农机装备”重点专项研发项目。其中河南南商农牧科技股份有限公司参与研发课题 5：畜禽精 准饲喂理论与机械装备技术的研究与集成示范。 2016 年 10 月公司与广东温氏食品股份有限公司、中国农业大学、北京农学院等 14 家企业单位及大 专院校联合申请 2017 年度国家“智能农机装备”重点专项项目，其中我公司主要负责课题 4：“畜禽个 性化精准饲喂设备研制与应用示范”。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,084,148.75 34.23% 1.97% 807,678.81 582.88% 2.94% -0.97% 应收账款 12,585,403.22 250.65% 22.91% 3,589,145.96 94.18% 13.07% 9.84% 存货 21,543,610.49 165.43% 39.22% 8,116,433.47 210.75% 29.57% 9.65% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 7,865,477.32 21.34% 14.32% 6,482,260.80 0.72% 23.61% -9.29% 在建工程 780,355.00 - 1.42% - - - - 短期借款 5,000,000.00 57.73% 9.10% 3,170,000.00 - 11.55% -2.45% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 54,927,934.17 100.10% - 27,450,641.31 64.53% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 应收账款较上年同期增长 250.65%，主要是公司报告期内，尤其是下半年销售收入大幅增长所致。 2、存货 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 15 存货较上年同期增长 165.43%，主要是公司订单增加，确保项目顺利实施，备货增加所致。 3、短期借款 短期借款较上年同期增长 57.73%，主要是由于公司为扩大生产，向金融机构借款 500 万所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1、国家政策支持，政策推动行业加速发展。 1）从 2005 年开始，国家实施畜牧良种补贴政策。2015 年投入畜牧良种补贴资金 12 亿元，生猪 良种补贴标准为每头能繁母猪 40 元。 2）2015 年，中央财政共投入资金 13 亿元支持发展畜禽标准化规模养殖。 3）2015 年，保监会、财政部、农业部联合下发《关于进一步完善中央财政保费补贴型农业保险 产品条款拟定工作的通知》，推动中央财政保费补贴型农业保险产品创新升级。 2、行业发展趋势：规模化现代化养殖取代传统养殖。城镇化提升，农村劳动力减少，土地规模化 加剧，促进养殖规模化。我国城镇化快速发展，2016 年城镇化率达 57.35%，大量农村人口涌入城镇， 农村人口非农化比例不断提升，同时土地流转推动土地规模化。随着农村劳动人口的减少与土地规模化 的加剧，养殖业规模化环境日渐成熟，散养户逐步为规模化养殖所替代。 3、猪价进入周期性上涨，猪场建设需求转好。猪肉价格存在一定周期性，2013-2014 年猪肉价格持 续低迷，带来养殖户大面积亏损，散户及小型养猪场被淘汰，从 2015 年下半年至 2016 年底猪肉价格出 现明显上涨，“猪周期”的到来使得养殖户收益增加，养猪热情高涨，纷纷进入养猪领域，新增猪场建 设需求转好。 4、环保政策收紧，养殖行业门槛变高。随着新《环保法》、《畜禽规模养殖污染防治条例》的实 施，我国对农牧业环保政策趋严。 （四） 竞争优势分析 1、确的目标市场定位：公司根据市场竞争状况和发展，定位客户群体为大中型规模化养殖场，为 目标客户提供养殖设备。从而提高销售效率、降低销售成本、增强回款保障。 2、研发实力雄厚：公司自成立以来，一直注重科技创新，公司在畜牧养殖行业积累了丰富的实践 经验，拥有雄厚的研发实力、资深的畜牧专家技术团队，已发展为国内养殖自动化设备及养殖场整场配 套提供商。公司通过产学研结合，与中国农科院北京畜牧兽医研究所建立合作关系，共同致力于畜牧养 殖设备的发展。公司现阶段已取得专利 16 项，软件著作权 2 项。 3、客户资源优势：通过长期积累，公司的研发实力、产品质量，售后服务水平等得到了广大客户 的一致认可。目前公司与双汇发展（股票代码 000895）、牧原股份（股票代码 002714）、三门峡市天 顺畜牧养殖有限公司、河南太平种猪繁育有限公司等众多国内养殖行业领先企业建立了长期稳定的合作 关系，以此为依托，能更好的开拓市场。 4、产品技术优势：公司注重新产品的研发和产品的不断升级改造，2016 年推出新产品智能化保育 猪液态料槽，并对自有专利产品产床母猪精确饲喂系统（即“益爱堡”饲喂系统）进行升级改造，成功 推出第二代“益爱堡”饲喂系统。 （五） 持续经营评价 1、经营方面：公司继续开展与牧原股份的合作，与 2015 年相比，营业收入由 20,295,813.28 元增 加到 62,093,082.35 元，增长率达到 205.94%；净利润由 818,919.42 增加到 7,271,035.68 元，增长率 达到 787.88%，经营情况持续向好。 2、研发方面：公司作为现代农业装备领域具有代表性的高新技术企业，拥有核心技术的自主知识 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 16 产权，产品具有较强的技术领先优势。2016 年公司取得授权实用新型专利 3 项。 3、所处行业：设施农业属于国家长期重点扶持的产业，经营环境长期有利，使公司拥有较强的持 续经营及发展潜力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、受生猪市场行情波动影响的风险：国内生猪市场行情波动较大，给生猪养殖企业收入带来了很大 的不确定性。在生猪市场行情持续下跌的时候，生猪养殖企业收入很少甚至会出现亏损的情况。这种情况 下，生猪养殖企业不会扩大生产，对于生猪养殖设备的需求也就减少造成生猪养殖设备制造行业也随之低 迷。 2、客户集中度较高的风险：2014年、2015年、2016年公司对前五大客户销售收入的比重分别为87.21%、 86.87%、72.26%，公司客户集中度较高。2016 年公司前五大客户均来自于上市公司牧原食品股份有限公 司下属子公司，公司存在对单一客户的重大依赖。目前公司已经意识到客户集中度较高的风险并加大了新 市场的开拓力度。如果公司在新市场开拓方面上没有取得较大进展，主要客户的经营状况或者与公司的关 系发生不利变化，将可能导致营业收入及利润的下滑风险。 3、偿债能力较弱的风险：截至 2016 年 12 月 31 日，公司的资产负债率、流动比率、速动比率分别为 69.61%、1.07 倍、0.5 倍，且公司货币资金及股本金额较小，公司长短期偿债能力均较弱。如若公司不能 合理有效地安排运营资金或者无法及时筹集到资金用于支付银行及供应商的款项，将可能对公司的生产经 营产生不利的影响。 4、未取得房产证的风险：公司在其拥有所有权的土地上建设的厂房和办公楼等物业，目前已取得唐 河县规划局颁发的地字第 411328201500001 号《建设用地规划许可证》、建字第 411328201610009 号《建 设工程规划许可证》，《建筑工程施工许可证》正在办理过程中，所建物业暂未取得房屋产权证书。 5、实际控制人不当控制的风险：目前，公司控股股东及实际控制人曹沛先生持有公司 72%的股份并 担任公司董事长兼总经理，能够实际影响公司的重大经营决策。尽管公司已经建立了较为完善的法人治理 机构和健全的规章制度，但如果实际控制人以其在公司中的控制地位，对公司施加影响并作出不利于公司 中小股东的决策，或决策失误，则可能给公司经营和中小股东带来风险。 6、税收优惠政策的风险 ：2015 年 11 月 16 日，公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南 省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的编号为 GR201541000281 号的高新技术企业证书，该证书有 效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，公司 2015 年至 2017 年适用 15%的企业所得 税税率。公司 2016 年年度的高新技术产品（服务）收入占总收入的比例不足 60%，如果公司在 2017 年不 加大高新技术产品（服务）的销售，将存在无法通过高新技术企业资格复审的风险。如果公司不能被继续 认定为高新技术企业，或者相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，须按 25%的税 率缴纳企业所得税，税率的提高将对公司经营业绩产生一定不利影响。虽然公司未来将继续保持对技术研 发的重视，但未来如果税收优惠政策发生变化，或本公司不再满足前述税收优惠政策规定的条件，使得本 公司不再享受相关的税收优惠政策，可能对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：针对上述风险， 公司将继续重视高新技术产品的研发和加大高新技术产品的推广和销售，提高公司高新技术产品（服务） 收入占总收入的比重，提高公司的市场竞争力和行业竞争力。 7、社保缴纳不规范的风险：截止 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 68 人，公司为 35 名员工在公司 所在地缴纳了社保，其他员工在异地购买社保或参加了新型农村社会养老保险、新型农村合作医疗。公司 尚未为员工缴纳住房公积金。公司存在社保及公积金缴纳不规范的情况，存在一定风险。 应对措施：针 对上述风险，公司在后期经营中会根据公司发展情况逐步予以规范社保缴纳。公司控股股东及实际控制人 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 17 承诺，如因有权部门要求或根据其决定，公司需要为其员工补缴社保或住房公积金，或者公司因社保和住 房公积金缴纳事宜而受到任何罚款或其他损失（如员工要求补缴），由其承担全部责任，保证公司不会因 此受到损失。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 1、2014 年、2015 年公司未为员工缴纳社会保险，存在被相关部门处罚的风险。公司控股股东及实 际控制人曹沛承诺：如公司因社保缴纳事宜而受到任何罚款或其他损失，曹沛愿意在无需公司支付任何对 价的情况下承担所有相关金钱赔付义务和责任。截至本报告披露日，公司尚未因员工缴纳社保事项受到相 关部门的处罚； 2、公司与农科院牧医所存在 6 项共有专利，且并未对该 6 项共有专利的收益分配、处分权进行明 确约定。因共有专利的收益分配、处分权约定不明确，可能对公司的后续经营带来损失。公司控股股东及 实际控制人曹沛承诺：如因上述事项给公司造成损失，其将承担相关的赔偿责任，以避免给公司经营造成 重大不利影响。截至本报告披露日，公司尚未因共有专利的收益分配、处分权约定不明确而遭受损失； 3、公司在拥有所有权的土地上建设的厂房和办公楼等物业，目前已取得《建设用地规划许可证》、 《建设工程规划许可证》，但《建筑工程施工许可证》仍在办理过程中，所建物业暂未取得房屋产权证书。 实际控制人曹沛先生出具承诺，由其承担因上述房产手续瑕疵可能导致的公司损失，目前公司未发生因房 产手续瑕疵而受损失的情况； 4、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监 事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》。截至本报告披露日，相关人员遵守承诺，并未 与公司产生同业竞争； 5、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司、其他股 东及公司债权人的权益，公司出具了《关于减少与规范关联资金往来、关联交易的承诺函》。截至本报告 披露日，公司遵守了承诺，并未发生资金、资产及其他资源被占用或转移的情况； 6、公司成立初期，实收资本较小，业务量相对较高，公司实际控制人曹沛为支持公司发展将个人资 金拆借给公司。为保证公司的正常运营，曹沛对公司所欠其款项不收取利息。公司可以根据自身的实际经 营情况逐笔偿还所欠往来款，曹沛不会因该笔款项的催收而严重影响公司的正常经营。截至本报告披露日， 曹沛遵守了承诺，并未对公司向其拆借的资金收取利息，亦未恶意向公司催讨欠款，公司的正常运营并未 受到不良影响。 报告期内，未发生任何违反上述承诺的事项。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,737,500 21.66% 0 1,737,500 21.66% 其中：控股股东、实际控制人 900,000 11.22% 0 900,000 11.22% 董事、监事、高管 1,087,500 13.56% 0 1,087,500 13.56% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 6,282,500 78.34% 0 6,282,500 78.34% 其中：控股股东、实际控制人 4,874,400 60.78% 0 4,874,400 60.78% 董事、监事、高管 5,889,900 73.44% 0 5,889,900 73.44% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 8,020,000 - 0 8,020,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 曹沛 5,774,400 0 5,774,400 72.00% 4,874,400 900,000 2 王振风 1,042,600 0 1,042,600 13.00% 392,600 650,000 3 张国勇 641,600 0 641,600 8.00% 541,600 100,000 4 张明辉 401,000 0 401,000 5.00% 338,500 62,500 5 张强 160,400 0 160,400 2.00% 135,400 25,000 合计 8,020,000 0 8,020,000 100.00% 6,282,500 1,737,500 前十名股东间相互关系说明： 曹沛、张国勇、张明辉、张强为公司董事，除此之外，前十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。曹沛先生直接持有公司股份 5774400 股，占公司 股本总额的 72.00%，为公司控股股东、实际控制人。河南南商农牧科技股份有限公司，有限公司成立时 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 20 间为 2013 年 7 月 9 日，变更为股份有限公司日期为 2015 年 12 月 14 日，注册资本为 802 万元，统一社会 信用代码：91411328072693715Y 。 控股股东曹沛的基本信息如下： 曹沛，男，1976 年 12 月出生，中国籍，无境外居留权，毕业于南 阳师范学院计算机应用与维护专业，大专学历。2002 年 8 月至 2004 年 7 月，任北京时代光华有限公司销 售经理；2004 年 8 月至 2009 年 8 月，任郑州巨嘴鸟计算机信息技术有限公司总经理；2009 年 9 月至 2010 年 11 月，任郑州河华科技有限公司总经理兼技术总监；2010 年 12 月至 2012 年 2 月，任河南河顺自动化 设备有限公司总经理；2012 年 03 月至 2013 年 07 月，任郑州九川自动化设备有限公司总经理兼技术总监； 2013 年 07 月至 2015 年 12 月，任河南南商农牧科技有限公司总经理；2015 年 12 月至今，任股份公司董 事长兼总经理，任期 3 年，自 2015 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 10 日。 （二） 实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人为相同自然人,详见第六节、三(一)控股股东情况。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 中原银行股份有限公司唐河支行 3,170,000.00 7.23% 2015.6.29-2016.6.29 否 短期借款 唐河县兴唐投资有限公司 5,000,000.00 14.40% 2016.6.28-2017.3.27 否 合计 8,170,000.00 违约情况： 公司向中原银行股份有限公司唐河支行的短期借款已按时归还。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 曹沛 董事长、总经理 男 41 大专 2015.12.11-2018.12.10 是 张国勇 董事、董事会秘书、财 务总监 男 49 本科 2015.12.11-2018.12.10 是 张明辉 董事、销售总监 男 31 高中 2015.12.11-2018.12.10 是 张强 董事 男 41 本科 2015.12.11-2018.12.10 否 李正伟 董事、销售部经理 男 27 大专 2015.12.11-2018.12.10 是 裴孟侠 监事会主席、技术总监 男 34 大专 2015.12.11-2018.12.10 是 荆晓阳 监事、项目部经理 男 27 本科 2015.12.11-2018.12.10 是 常珍珍 监事 女 28 本科 2015.12.11-2018.12.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与公司的控股股东、实际控制人之间也不存在 关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 曹沛 董事长、总经理 5,774,400 0 5,774,400 72.00% - 张国勇 董事、董事会秘书、财务 总监 641,600 0 641,600 8.00% - 张明辉 董事、销售总监 401,000 0 401,000 5.00% - 张强 董事 160,400 0 160,400 2.00% - 李正伟 董事、销售部经理 0 0 0 0.00% - 裴孟侠 监事会主席、技术总监 0 0 0 0.00% - 荆晓阳 监事、项目部经理 0 0 0 0.00% - 常珍珍 监事 0 0 0 0.00% - 合计 6,977,400 0 6,977,400 87.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 45 68 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 11 专科 16 25 专科以下 19 32 员工总计 45 68 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工整体保持相对稳定。公司有积极参加人才中心交流会，应届毕业生招聘会等各种 现场招聘会，用时开通各大招聘网站，招聘优秀应届毕业生和资深专业技术人才。同时公司建设有完整的 员工梯队培养及晋升体系，为专业人才提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助实现其自身价值，提供与其 自身价值相适应的待遇和职位。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司原核心员工辛帅勇于 2016 年 4 月 30 日因个人家庭原因辞职，陈国永于 2016 年 6 月 30 日因个人 原因辞职。以上人员在工作期间内不涉及产品标准的制定及产品的研发等重要技术性工作，只配合研发部 门进行相关的测试记录工作，未参与专利的研发及申请。且公司新入职技术人员多为经验丰富的技术研发 人员，辛帅勇、陈国永的离职并不会对公司的生产经营造成影响。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均 按照规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决，通过参加公司 股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益， 能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报 告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式的议案》、 《关于确认报告期内（2014 年度、2015 年度）关联交易情况的议案》、 《公司 2016 年半年度报告》、 《关于公司变更会计师事务所的议案》、 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 25 《关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》 监事会 1 《公司 2016 年半年度报告》 股东大会 2 《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式的议案》、 《关于授权公司董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让相关事宜的议案》、 《关于公司变更会计师事务所的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公 司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议 决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将在今后的工作 中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益。为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规定。 公司建立了《信息披露事务管理制度》，严格按全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息 披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关 的重大信息。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径，确保公司 与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、及《公司章程》的要求 规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市 场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务为现代化养殖设备与器械的研发、生产、销售和服务。公司拥有完整 的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立支配和使用人、财、物等生 产要素顺利组织和实施经营活动。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，且公司控股 股东、实际控制人已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产、负债和业务，具 有独立完整的资产。公司变更设立后，已依法正在办理商标、专利等相关资产的权属变更登记手续。 公司 合法拥有与生产经营有关的业务体系及相关资产，与公司生产经营相关的设备及商标、专利等资产均为公 司合法拥有或使用。截至本公开转让说明书签署日，不存在公司资金被股东及其他关联方占用的情况，不 存在公司资金、资产以及其他资源被股东及其他关联方转移的情形，不存在公司以其资产为控股股东、实 际控制人或其他关联方提供债务担保的情形。 3、机构独立情况 公司已经按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会、监事会。 公司根据业务管理需要，制定了完备的内部管理制度，设有销售部、项目部、采购部、生产安装部、研发 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 26 部、电子部、财务部、办公室等业务部门。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。 4、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，由财务部配合办 公室进行劳动、人事和工资管理。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的 有关规定产生和任职，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形。公 司的高级管理人员均未在控股股东、实际控制人控制的其他企业及关联公司任职及领取报酬；公司的人事 及工资管理独立不受其他机构或个人的干涉，公司依法独立与员工签署劳动合同。 5、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了独立的 会计核算体系，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度，能够独立作出财务决策；公司 在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现 象。公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范经营的角度继续完善风险 控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告 差错责任追究度》。 （注：公司于近期在第一届第七次董事会审议《年度报告差错责任追究制度》的议案，后续公司将严 格按此制度执行。） 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 27 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0511 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2017-03-31 注册会计师姓名 郑运霞、马凤菊 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2017）0511 号 河南南商农牧科技股份有限公司： 我们审计了后附的河南南商农牧科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 28 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:郑运霞 中国·北京 中国注册会计师:马凤菊 二○一七年三月三十一日 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 29 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 1,084,148.75 807,678.81 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（二） 200,000.00 1,200,000.00 应收账款 五、（三） 12,585,403.22 3,589,145.96 预付款项 五、（四） 5,305,479.35 1,249,422.16 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（五） 71,836.20 305,419.50 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（六） 21,543,610.49 8,116,433.47 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 40,790,478.01 15,268,099.90 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七） 7,865,477.32 6,482,260.80 在建工程 五、（八） 780,355.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 30 无形资产 五、（九） 3,852,624.96 3,935,541.16 开发支出 五、（十） - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（十一） 1,559,487.55 1,738,620.19 递延所得税资产 五、（十二） 79,511.33 26,119.26 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 14,137,456.16 12,182,541.41 资产总计 - 54,927,934.17 27,450,641.31 流动负债： - 短期借款 五、（十四） 5,000,000.00 3,170,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十五） 10,592,219.69 4,919,525.73 预收款项 五、（十六） 12,758,656.33 850,399.47 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十七） 539,455.38 429,622.99 应交税费 五、（十八） 1,537,235.35 396,656.05 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十九） 7,805,696.14 8,260,801.47 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 38,233,262.89 18,027,005.71 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 31 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 38,233,262.89 18,027,005.71 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（二十） 8,020,000.00 8,020,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十一） 60,234.89 60,234.89 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十二） 808,995.51 81,891.94 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十三） 7,805,440.88 1,261,508.77 归属于母公司所有者权益合计 - 16,694,671.28 9,423,635.60 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 16,694,671.28 9,423,635.60 负债和所有者权益总计 - 54,927,934.17 27,450,641.31 法定代表人： 曹沛 主管会计工作负责人： 张国勇 会计机构负责人： 张国勇 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十四） 62,093,082.35 20,295,813.28 其中：营业收入 五、（二十四） 62,093,082.35 20,295,813.28 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、（二十四） 46,309,914.88 15,264,426.09 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 32 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十五） 219,561.21 111,283.14 销售费用 五、（二十六） 770,808.26 582,951.84 管理费用 五、（二十七） 6,351,961.00 3,107,444.65 财务费用 五、（二十八） 569,258.76 140,970.33 资产减值损失 五、（二十九） 355,947.12 102,669.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,515,631.12 986,068.12 加：营业外收入 五、（三十） 904,702.00 1,008.57 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、（三十一） 1.18 540.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,420,331.94 986,536.69 减：所得税费用 五、（三十二） 1,149,296.26 167,617.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,271,035.68 818,919.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,271,035.68 818,919.42 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,271,035.68 818,919.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十一、（二） 0.91 0.27 （二）稀释每股收益 十一、（二） 0.91 0.27 法定代表人： 曹沛 主管会计工作负责人： 张国勇 会计机构负责人： 张国勇 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 33 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 59,966,510.57 15,619,237.62 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 13,753,680.68 4,515,078.32 经营活动现金流入小计 - 73,720,191.25 20,134,315.94 购买商品、接受劳务支付的现金 - 54,819,411.07 19,932,169.40 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,843,132.78 2,491,610.72 支付的各项税费 - 894,863.88 512,855.57 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 13,386,298.23 3,954,990.88 经营活动现金流出小计 - 71,943,705.96 26,891,626.57 经营活动产生的现金流量净额 - 1,776,485.29 -6,757,310.63 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,764,198.00 589,683.37 投资支付的现金 - - - 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 34 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,764,198.00 589,683.37 投资活动产生的现金流量净额 - -2,764,198.00 -589,683.37 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 3,170,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 8,170,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,170,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 565,817.35 133,602.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,735,817.35 133,602.29 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,264,182.65 8,036,397.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 276,469.94 689,403.71 加：期初现金及现金等价物余额 - 807,678.81 118,275.10 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,084,148.75 807,678.81 法定代表人： 曹沛 主管会计工作负责人： 张国勇 会计机构负责人： 张国勇 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 35 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,020,000.00 - - - 60,234.89 - - - 81,89 1.94 - 1,261,508.77 - 9,423,63 5.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,020,000.00 - - - 60,234.89 - - - 81,89 1.94 - 1,261,508.77 - 9,423,63 5.60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 727,1 03.57 - 6,543,932.11 - 7,271,03 5.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,271,035.68 - 7,271,03 5.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 727,1 - -727,103.57 - - 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 36 03.57 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 727,1 03.57 - -727,103.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,020,000.00 - - - 60,234.89 - - - 808,9 95.51 - 7,805,440.88 - 16,694,6 71.28 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,020,000.00 - - - - - - - 63,911.33 - 520,804.85 - 3,604,716.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,020,000.00 - - - - - - - 63,911.33 - 520,804.85 - 3,604,716.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 60,234.89 - - - 17,980.61 - 740,703.92 - 5,818,919.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 818,919.42 - 818,919.42 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 - - - 60,234.89 - - - - - - - 5,060,234.89 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - - - - - - - - - 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 60,234.89 - - - - - - - 60,234.89 （三）利润分配 - - - - - - - - 81,891.94 - -81,891.94 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 81,891.94 - -81,891.94 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 38 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -63,911.33 - 3,676.44 - -60,234.89 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - -63,911.33 - 3,676.44 - -60,234.89 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,020,000.00 - - - 60,234.89 - - - 81,891.94 - 1,261,508.77 - 9,423,635.60 法定代表人： 曹沛 主管会计工作负责人： 张国勇 会计机构负责人： 张国勇 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 39 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 (一)公司历史沿革 河南南商农牧科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为河南南商农 牧科技有限公司（以下简称“南商有限”），由曹沛、富金生共同出资设立，于 2013 年 07 月 09 日在唐河县工商行政管理局注册。设立时注册资本 102.00 万元，由唐河仁信会计师事 务所出具的唐仁信验(2013)第 052 号验资报告审验。 设立时股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资（元） 出资金额（元） 出资比例（%） 出资方式 1 曹沛 867,000.00 867,000.00 85.00 货币 2 富金生 153,000.00 153,000.00 15.00 货币 合计 1,020,000.00 1,020,000.00 100.00 2013 年 10 月 21 日，根据南商有限股东会决议，股东曹沛、富金生同比例对公司进行 增资，公司实收资本由 102.00 万元增至 302.00 万元。其中：股东曹沛增加货币出资 170.00 万元，股东富金生增加货币出资 30.00 万元。本次实收资本变更由唐河仁信会计师事务所出 具验资报告（唐仁信事验[2013]第 075 号）。 2014 年 12 月 18 日，根据南商有限股东会决议，同意股东富金生将其持有南商有限 15% 的股权共 45.3 万元全部转让给张明辉。此次股权转让后，公司股东及出资比例如下：股东 曹沛出资 256.70 万元，出资比例 85.00%；股东张明辉出资 45.30 万元，出资比例 15.00%。 2015 年 11 月 26 日，根据南商有限股东会决议，同意股东曹沛将其持有南商有限 13% 的股权共 39.26 万元转让给王振风；股东张明辉将其持有南商有限 2%的股权共 6.04 万元转 让给张强，8%的股权共 24.26 万元转让给张国勇。此次股权转让后，公司股东及出资比例如 下：股东曹沛出资 217.44 万元，出资比例 72.00%；股东王振风出资 39.26 万元，出资比例 13.00%；股东张国勇出资 24.16 万元，出资比例 8.00%；股东张明辉出资 15.10 万元，出资 比例 5.00%；股东张强出资 6.04 万元，出资比例 2.00%。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 40 根据《河南南商农牧科技股份有限公司的发起人协议书》、发起人会议决议和公司章程 的规定，本公司以发起设立方式，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司。股份有限 公司的股本 302.00 万元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 11 日出具了瑞华验字[2015]41070006 号验资报告。 2015 年 12 月 26 日，根据公司股东会决议，公司实收资本由 302.00 万元增至 802.00 万元，其中：股东曹沛增加货币出资 360.00 万元，股东张国勇增加货币出资 40.00 万元， 股东张明辉增加货币出资 25.00 万元，股东张强增加货币出资 10.00 万元，股东王振风增加 货币出资 65.00 万元。2015 年 12 月 29 日，南阳市工商行政管理局核准了以上变更事项， 本次实收资本变更由河南信和鑫会计师事务所出具豫信验字(2015)第 039 号验资报告。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量 持股比例（%） 1 曹沛 5,774,400.00 72.00 2 张国勇 641,600.00 8.00 3 张明辉 401,000.00 5.00 4 张强 160,400.00 2.00 5 王振风 1,042,600.00 13.00 合计 8,020,000.00 100.00 (二) 经营范围 养殖设备、环保设备（不含医用）研究、生产、销售、安装，软件开发、销售，养殖厂 技术咨询服务，机械加工（上述范围涉及国家法律、法规、国务院决定应经审批方可经营的 项目除外）。 (三) 公司注册地址等 公司名称：河南南商农牧科技股份有限公司 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 住所：唐河县产业集聚区栀香路与工业路交叉口 法定代表人：曹沛 注册资本：802.00 万元整 统一社会信用代码：91411328072693715Y (四) 公司所在行业 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 41 本公司属专业设备制造业，主要产品为现代化养殖设备与器械的研发、生产、销售和服 务。 (五)控股股东 曹沛持有本公司 72.00%的股权，是本公司的控股股东。 二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 42 1．金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 2．金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售 金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入 其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动 计入损益的金融资产或金融负债： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 43 ③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融资产或金融负债主要包括本期处置的购买基金产 品 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 （3）应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止 确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允 价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分 类日该金融资产的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损 失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余 成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当 期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 44 得或损失仍保留在【股东权益/所有者权益】中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损 益。 3．金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4．金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用 市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的 交易价格来测试估值技术的有效性。 5．金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 45 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。 （1）以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试【或，单独进行减值测试】。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 （2）可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （3）以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 46 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 6．金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 (六) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1. 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困 难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他债务重组；⑤其他表明应收款项发生 减值的客观依据。 2.坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 30.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单项金额重大的应收款项经测试 未发生减值的包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确 认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 ①信用风险特征组合的确定依据 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 47 本公司对单项金额不重大以及单项金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无风险组合 关联方、备用金 账龄组合 具有类似信用风险特征 ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 确定组合的依据 无风险组合 不计提 账龄组合 按比例计提 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1-2 年 7.00 7.00 2-3 年 15.00 15.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 无风险组合 0.00 0.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 3.坏账准备的转回 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 48 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (七) 存货 1. 存货的分类 存货分类为：原材料和在产品。 2. 存货的计价方法 存货发出或领用时，采用加权平均法计价，确定发出存货的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货 跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。 (八) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 49 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 （1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 （2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入 当期损益。 （5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （6）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价 值。 （7）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为入账价值。 3.各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-20 5.00 4.75-9.50 机器设备 5 5.00 19.00 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 50 运输工具 5 5.00 19.00 办公家具及其他 5 5.00 19.00 4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债日，固定资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金 额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该资产所属的资产 组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 5.固定资产后续支出 固定资产后续支出，在同时符合以下条件时：①与该后续支出有关的经济利益很可能流 入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分，应扣除其账 面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的 期间内摊销。 (九) 在建工程 1.在建工程类别 在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，同时以立项项目进 行分类，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程 等。 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3.在建工程减值准备的计提方法 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 51 资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，并对其进行 减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一 经计提，在以后会计期间不得转回。 (十) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用是指本公司因借款或发行公司债券（包括短期融资券、中期票据）而发生的利 息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 2.借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3.借款费用暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。 4.借款费用停止资本化 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 52 5.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (十一) 无形资产 1.无形资产初始计量 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。 （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产。 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 53 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、 《企业会计准则第 16 号—政府补助》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确 定。 2.估计使用寿命有限的无形资产的使用寿命 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段 情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在 或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及 公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使 用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3.无形资产的后续计量 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内 采用直线法进行摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 4.无形资产减值 资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减 值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经 计提，在以后会计期间不得转回。 5.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 54 研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间，具有以下特点： 研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相关管理层的 批准,并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探索性的,为进一步的开发 活动进行资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶段性成果。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。具有以下特点： 开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而对项目的开发具有针对性。进入开发阶段的研 发项目往往形成成果的可能性较大。 6.开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十二) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用主要为厂区道路硬化及排水系统、厂区基础设施基建等，在项目 预计使用年限 10 年内平均摊销。 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 55 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计 期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工 缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定 提存计划和设定受益计划。 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本 公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （4）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工福利，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 (十四) 收入 1.商品销售收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 56 业收入实现。公司的相关业务收入，不涉及安装劳务项目，在货物发出并取得客户货物验收 单后确认销售收入；需提供安装劳务项目，在安装劳务实施完毕并取得客户验收后确认销售 收入。 2.提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能够区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销 售商品处理。 3.使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (十五) 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政 府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 57 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，或该项补 助是按照固定的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同 时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式 发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政 扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业 均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨 付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限 内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益； 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十六) 所得税、递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 58 下交易中产生的： 1.商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 3.该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 4.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (十七) 经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 1.本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 59 2.本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 (十八) 长期资产减值 本公司子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投 资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关 设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的 资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 60 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十九) 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其 影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的 重要会计估计和关键假设列示如下： 1.开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。 2.租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报 酬，作出分析和判断。 3.坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 61 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 5.金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 6.非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 7.折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 62 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 8.递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 9.所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 (二十) 主要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 会计政策变更 的内容和原因 审批程序 备注 （受影响报表项目） 执行《增值税会 计处理规定》 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金 额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整 为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印 花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整 计入“税金及附加”。 ①税金及附加 ②管理费用 2.会计估计变更 本报告期无主要会计估计变更事项。 (二十一) 前期会计差错更正 本报告期无前期差错更正事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 63 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴 （二）税收优惠政策 本公司 2015 年被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201541000281，有效期内，公司 享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2016 年 1 月 1 日，“期 末”系指 2016 年 12 月 31 日。 （一）货币资金 项目 期末数 期初数 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 487.65 1.00 487.65 美元 小计 487.65 银行存款： 人民币 1,084,148.75 1.00 1,084,148.75 807,191.16 1.00 807,191.16 美元 小计 1,084,148.75 807,191.16 其他货币资金： 人民币 其中：保证金 小计 合计 1,084,148.75 807,678.81 （二）应收票据 1.应收票据的分类 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 200,000.00 1,200,000.00 合计 200,000.00 1,200,000.00 2.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 64 项目 本期数 银行承兑汇票 7,650,000.00 合计 7,650,000.00 3.期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （三）应收账款 1.应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合 按账龄计提坏账准备的应收账款 13,115,478.75 100.00 530,075.53 4.04 12,585,403.22 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 13,115,478.75 100.00 530,075.53 4.04 12,585,403.22 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合 按账龄计提坏账准备的应收账款 3,746,261.77 100.00 157,115.81 4.19 3,589,145.96 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 3,746,261.77 100.00 157,115.81 4.19 3,589,145.96 应收账款分类的说明： （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,935,697.62 358,070.93 3.00 1－2 年 62,032.12 4,342.25 7.00 2－3 年 1,117,749.01 167,662.35 15.00 3－4 年 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 65 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 5 年以上 合计 13,115,478.75 530,075.53 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,628,062.76 78,841.88 3.00 1－2 年 1,118,199.01 78,273.93 7.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 3,746,261.77 157,115.81 （3）期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 372,959.72 元。 3.本报告期内无实际核销的应收账款。 4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 与本公司关系 金额 年限) 占应收账款期末余额 的比例(%) 太康牧原农牧有限公司 非关联方 5,540,485.06 1 年以内 42.24 湖北钟祥牧原养殖有限公司 非关联方 1,722,838.71 1 年以内 13.14 正阳牧原农牧有限公司 非关联方 1,640,905.00 1 年以内 12.51 三门峡市天顺畜牧养殖有限公司 非关联方 949,974.01 2－3 年 7.24 唐河牧原农牧有限公司 非关联方 873,036.46 1 年以内 6.66 合计 10,727,239.24 81.79 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 66 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,216,082.72 98.32 1,210,485.00 96.89 1 至 2 年 89,396.63 1.68 38,937.16 3.11 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,305,479.35 100.00 1,249,422.16 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 占预付账款总 额的比例(%) 账龄 未结算原因 杭州至正实业有限公司 888,443.38 16.75 1 年以内 合同正在执行中 南阳市鑫强机械研制有限公司 590,919.65 11.14 1 年以内 合同正在执行中 内乡县启迪实业有限公司 476,152.50 8.97 1 年以内 合同正在执行中 郑州金盛鼎钢材有限公司 435,321.49 8.21 1 年以内 合同正在执行中 河南永上不锈钢有限公司中原分公司 367,397.00 6.92 1 年以内 合同正在执行中 合计 2,758,234.02 51.99 3.预付账款期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （五）其他应收款 1.其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 71,836.20 100.00 71,836.20 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 71,836.20 100.00 71,836.20 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 322,432.10 100.00 17,012.60 5.28 305,419.50 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 67 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 322,432.10 100.00 17,012.60 5.28 305,419.50 其他应收款分类的说明： （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 0.00 0.00 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 100,000.00 3,000.00 3.00 1 至 2 年 200,180.00 14,012.60 7.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 300,180.00 17,012.60 （3）组合中，按其他方法计提坏账准备的应收款项 组合名称 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 71,836.20 合计 71,836.20 续： 组合名称 2015 年 12 月 31 日 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 68 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 22,252.10 合计 22,252.10 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度转回坏账准备金额 17,012.60 元。 3.其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 借款 300,000.00 备用金 71,836.20 22,252.10 押金 180.00 合计 71,836.20 322,432.10 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 款项性质 陈俊毅 非关联方 21,000.00 1 年以内 29.23 备用金 刘瑞 非关联方 14,515.60 1 年以内 20.21 备用金 陈奇超 非关联方 11,500.00 1 年以内 16.01 备用金 李云朋 非关联方 8,966.50 1 年以内 12.48 备用金 裴孟侠 非关联方 5,000.00 1 年以内 6.96 备用金 合计 60,982.10 84.89 5.期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 6.本公司报告期无终止确认其他应收款的情况。 （六）存货 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 跌价 准备 账面价值 金额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,773,386.09 1,773,386.09 2,517,130.08 2,517,130.08 在产品 19,770,224.40 19,770,224.40 5,599,303.39 5,599,303.39 合计 21,543,610.49 21,543,610.49 8,116,433.47 8,116,433.47 说明：期末余额比期初余额增加 13,427,177.02 元，增长 165.43%，主要是随着生产经 营规模的扩大，在产品增加所致。公司期末无存货质押向银行取得借款的情况。 （七）固定资产 1.固定资产明细 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 69 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具及其他 合计 一、账面原值： 1、期初余额 6,315,199.60 464,963.29 52,136.75 64,905.97 6,897,205.61 2、本期增加金额 1,206,799.00 506,171.98 56,410.26 84,571.80 1,853,953.04 （1）购置 9,700.00 506,171.98 56,410.26 84,571.80 656,854.04 （2）在建工程转入 1,197,099.00 1,197,099.00 （3）企业合并增加 （4）售后租回 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 7,521,998.60 971,135.27 108,547.01 149,477.77 8,751,158.65 二、累计折旧 1、期初余额 294,376.56 93,653.37 13,208.00 13,706.88 414,944.81 2、本期增加金额 300,093.25 140,081.26 16,158.12 14,403.89 470,736.52 （1）计提 300,093.25 140,081.26 16,158.12 14,403.89 470,736.52 （2）合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 594,469.81 233,734.63 29,366.12 28,110.77 885,681.33 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 6,927,528.79 737,400.64 79,180.89 121,367.00 7,865,477.32 2、期初账面价值 6,020,823.04 371,309.92 38,928.75 51,199.09 6,482,260.80 2.本期计提折旧 470,736.52 元。本期在建工程转入固定资产 1,197,099.00 元。 3.本期无通过融资租赁租入的固定资产。 4.本期不存在用于抵押的固定资产。 5.未办妥产权证书的固定资产情况 项目 原值 未办妥产权证书的原因 厂房、办公楼、门卫室 6,315,199.60 产权证正在办理当中 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 70 职工餐厅 364,099.00 虽已投入使用，但未进行竣工决算 （八）在建工程 1.在建工程情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值 准备 准备 三角车间工程 780,355.00 780,355.00 合计 780,355.00 780,355.00 2.重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 2016 年 12 月 31 日 三角车间工程 780,355.00 780,355.00 职工餐厅 364,099.00 364,099.00 货场 493,000.00 493,000.00 围墙 340,000.00 340,000.00 合计 1,977,454.00 1,197,099.00 780,355.00 （九）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 管理软件 合计 一、账面原值： 1、期初余额 4,050,000.00 9,581.00 4,059,581.00 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4、期末余额 4,050,000.00 9,581.00 4,059,581.00 二、累计摊销 1、期初余额 120,367.12 3,672.72 124,039.84 2、本期增加金额 81,000.00 1,916.20 82,916.20 （1）计提 81,000.00 1,916.20 82,916.20 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 71 （1）处置 4、期末余额 201,367.12 5,588.92 206,956.04 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,848,632.88 3,992.08 3,852,624.96 2、期初账面价值 3,929,632.88 5,908.28 3,935,541.16 2.本期摊销额为 82,916.20 元。 3.本期用于抵押担保的土地使用权账面价值合计 3,848,632.88 元。详见本附注五、（十 四）和附注五、（三十五）。 4.本期无形资产主要为土地使用权，期末土地价值未发生减值。 5.期末无未办妥产权证的土地使用权。 （十）开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 内部开发支出 其 他 确认为无 形资产 转入当期损益 智能化饲喂控制系 统的研究 1,274,062.40 1,274,062.40 智能化监测控制系 统的研究 705,981.71 705,981.71 奶牛精确测量设备 的研究 628,145.87 628,145.87 合计 2,608,189.98 2,608,189.98 （十一）长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增 加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 2016 年 12 月 31 日 道路硬化及排水系统 919,073.80 95,076.60 823,997.20 厂区基础设施基建 819,546.39 84,056.04 735,490.35 合计 1,738,620.19 179,132.64 1,559,487.55 （十二）递延所得税资产与递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 72 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 递延所得税资产： 资产减值准备 530,075.53 79,511.33 174,128.41 26,119.26 合计 530,075.53 79,511.33 174,128.41 26,119.26 （十三）资产减值准备 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 174,128.41 372,959.72 17,012.60 530,075.53 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 174,128.41 372,959.72 17,012.60 530,075.53 （十四）短期借款 1.短期借款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 5,000,000.00 3,170,000.00 保证借款 信用借款 合计 5,000,000.00 3,170,000.00 2.短期借款分类的说明： （1） 2016 年 2 月 1 日，公司与唐河县兴唐投资有限公司签订了合同编号为：2016 年 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 73 兴唐投字第 B009 号借款合同，借款金额 500.00 万元，以本公司账面价值为 3,848,632.88 元的土地（土地证：唐国用（2015）第 0062 号）抵押。 3.期末无到期未偿还的借款。 （十五）应付账款 1.应付账款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 安装费 80,805.76 2,832,931.59 货款 10,511,413.93 2,086,594.14 合计 10,592,219.69 4,919,525.73 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏百通塑业发展有限公司 504,714.55 滚动结算 嘉兴市拓坚机电有限公司 222,777.00 滚动结算 合计 727,491.55 说明：1、期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项； 2、期末余额较期初余额增加 5,672,693.96 元，增长 115.31%，主要系生产量增 大导致原材料的采购增加。 （十六）预收款项 1. 预收账款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收货款 12,758,656.33 850,399.47 合计 12,758,656.33 850,399.47 预收账款年末余额较年初余额增加 477.21%，增加 11,908,256.86 元，主要系销售增涨， 预收客户款项相应增加所致。 （十七）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 429,622.99 2,988,286.66 2,878,454.27 539,455.38 离职后福利-设定提 157,706.34 157,706.34 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 74 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 存计划 合计 429,622.99 3,145,993.00 3,036,160.61 539,455.38 2.短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 429,076.99 2,679,421.16 2,576,607.95 531,890.20 职工福利费 546.00 206,759.74 207,305.74 社会保险费 68,812.56 68,812.56 其中：基本医疗保险费 51,985.60 51,985.60 工伤保险费 10,982.95 10,982.95 生育保险费 5,844.01 5,844.01 住房公积金 工会经费和职工教育经费 33,293.20 25,728.02 7,565.18 合计 429,622.99 2,988,286.66 2,878,454.27 539,455.38 3.设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 148,091.94 148,091.94 失业保险费 9,614.40 9,614.40 合计 157,706.34 157,706.34 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 按该等计划向公司所在地缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义 务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 （十八）应交税费 税费项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 92,778.32 108,800.31 企业所得税 1,058,864.56 66,554.04 土地使用税 278,796.50 167,277.90 房产税 102,174.67 52,058.17 代扣代缴个人所得税 4,621.30 1,965.63 合计 1,537,235.35 396,656.05 应交税费变动较大的主要原因为：本公司本年利润增加，应交企业所得税增加。 （十九）其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 75 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 工程款 799,714.03 3,099,052.03 借股东款项 5,671,953.72 3,970,689.44 土地款 1,191,060.00 1,191,060.00 其他欠款 142,968.39 合计 7,805,696.14 8,260,801.47 说明：1、期末应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项情况详见本 附注七、（四）3。 2、期末账龄超过一年的重要其他应付款情况： 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 唐河县产业集聚区会计核算中心 1,191,060.00 土地款 合计 1,191,060.00 （二十）股本 1.各期股本情况如下： 股东名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 曹沛 5,774,400.00 5,774,400.00 张国勇 641,600.00 641,600.00 张明辉 401,000.00 401,000.00 张强 160,400.00 160,400.00 王振风 1,042,600.00 1,042,600.00 合计 8,020,000.00 8,020,000.00 2.2016 年股本变动情况 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 8,020,000.00 8,020,000.00 （二十一）资本公积 1.资本公积分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 股本溢价 60,234.89 60,234.89 合计 60,234.89 60,234.89 2. 2016 年资本公积变动情况 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 76 项目 期初 本期增加 额 本期减 少额 期末 股本溢价 60,234.89 60,234.89 合计 60,234.89 60,234.89 （二十二）盈余公积 1.盈余公积分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 808,995.51 81,891.94 合计 808,995.51 81,891.94 2.2016 年盈余公积变动情况 项目 期初 本期增 加额 本期减 少额 期末 法定盈 余公积 81,891.94 727,103.57 808,995.51 合计 81,891.94 727,103.57 808,995.51 （二十三）未分配利润 1.未分配利润增减变动情况 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 1,261,508.77 520,804.85 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,261,508.77 520,804.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,271,035.68 818,919.42 减：提取法定盈余公积 727,103.57 81,891.94 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 加：股改转入资本公积 3,676.44 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 7,805,440.88 1,261,508.77 （二十四）营业收入和营业成本 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 77 1.营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,650,404.93 46,011,150.27 20,082,473.30 15,150,144.29 其他业务 442,677.42 298,764.61 213,339.98 114,281.80 合计 62,093,082.35 46,309,914.88 20,295,813.28 15,264,426.09 2.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 太康牧原农牧有限公司 12,016,899.47 19.35 唐河牧原农牧有限公司 11,304,858.15 18.21 扶沟牧原农牧有限公司 8,844,517.55 14.24 湖北钟祥牧原养殖有限公司 7,101,378.70 11.44 山东曹县牧原农牧有限公司 5,602,916.38 9.02 合计 44,870,570.25 72.26 （二十五）税金及附加 税种 2016 年度 2015 年度 营业税 94,792.71 城市维护建设税 21,991.69 7,321.36 教育费附加 13,195.01 5,501.44 地方教育费附加 8,796.68 3,667.63 印花税 13,942.73 . 房产税 50,116.50 土地使用税 111,518.60 合计 219,561.21 111,283.14 （二十六）销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 305,641.44 251,821.34 业务招待费 47,231.47 121,345.30 汽车费 128,808.74 84,378.72 广告费 85,216.23 74,692.80 差旅费 131,061.88 37,663.68 三包费 32,618.00 11,099.00 其他 40,230.50 1,951.00 合计 770,808.26 582,951.84 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 78 （二十七）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研究开发费 2,608,189.98 767,782.01 咨询费 750,308.18 674,683.01 工资 1,104,068.05 502,307.58 汽车费 352,169.00 188,700.72 差旅费 169,109.64 137,140.00 无形资产摊销 82,916.20 81,927.39 办公费 124,924.80 107,357.68 职工福利费 199,779.32 93,768.81 低值易耗品 99,040.18 78,823.30 业务招待费 125,589.28 62,866.00 长期待摊费用 179,132.64 52,706.21 折旧费 115,997.40 36,639.20 公会经费 33,293.20 18,394.54 税金 171,392.63 225,155.21 其他 236,050.50 79,192.99 合计 6,351,961.00 3,107,444.65 （二十八）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 565,817.35 133,602.29 减：利息收入 2,262.18 659.71 汇兑损益 手续费 5,703.59 8,027.75 合 计 569,258.76 140,970.33 （二十九）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 355,947.12 102,669.11 存货跌价准备 合计 355,947.12 102,669.11 （三十）营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 79 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 896,500.00 其他 8,202.00 1,008.57 合计 904,702.00 1,008.57 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 2015 年度 备注 三通一平补贴 150,000.00 与收益相关 科技创新奖励 150,000.00 与收益相关 星级工业企业奖励 30,000.00 与收益相关 专利资助款 6,500.00 与收益相关 科技专项资金 560,000.00 与收益相关 合 计 896,500.00 注：（1）2016 年 1 月，收到唐河县人民政府拨付三通一平补贴款 150,000.00 元。 （2）2016 年 8 月，根据唐河县人民政府文件唐政（2016）22 号文“唐河县人民政 府关于表彰 2016 年度科技工作先进单位先进工作者暨科技创新奖励的决定”规定，本公司 收到唐河县人民政府奖励资金 150,000.00 元。 （3）2016 年 9 月，根据唐河县人民政府文件“唐河县人民政府关于命名（奖励）2015 年度星级工业企业的决定”规定，本公司收到唐河县人民政府奖励资金 30,000.00 元。 （4）2016 年 12 月，收到唐河县人民政府拨付专利资助款 6,500.00 元。 （5）2016 年 12 月，收到国家重点研究开发项目资金 560,000.00 元。 （三十一）营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 行政性罚款 1.18 540 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 80 其他 合计 1.18 540 （三十二）所得税费用 1.所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,202,688.33 175,871.71 递延所得税费用 -53,392.07 -8,254.44 合 计 1,149,296.26 167,617.27 （三十三）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 个人及业务单位往来 12,854,918.50 4,514,418.61 政府补助 896,500.00 利息收入 2,262.18 659.71 合计 13,753,680.68 4,515,078.32 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 11,370,733.52 2,427,700.29 手续费 5,703.59 8,027.75 销售费用、管理费用 2,009,861.12 1,519,262.84 合计 13,386,298.23 3,954,990.88 （三十四）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,271,035.68 818,919.42 加：资产减值准备 355,947.12 102,669.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 470,736.52 379,873.10 无形资产摊销 82,916.20 81,927.39 长期待摊费用摊销 179,132.64 52,706.21 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 565,817.35 133,602.29 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,392.07 -8,254.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,427,177.02 -5,504,521.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,818,731.15 -3,087,647.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,150,200.02 273,415.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,776,485.29 -6,757,310.63 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,084,148.75 807,678.81 减：现金的年初余额 807,678.81 118,275.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 276,469.94 689,403.71 2.现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 1,084,148.75 807,678.81 其中：库存现金 487.65 可随时用于支付的银行存款 1,084,148.75 807,191.16 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,084,148.75 807,678.81 注：现金和现金等价物不含本公司使用受限制的货币资金。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 82 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日 受限原因 土地使用权 3,848,632.88 以土地使用权作抵押取得的借款 合计 3,848,632.88 六、在其他主体中的权益 无 七、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司或实际控制人情况 股东名称 实缴资本(元) 股东对本公司的持股比例(%) 股东对本公司的表决权比例(%) 曹沛 5,774,400.00 72.00 72.00 （二）关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 河南融资机械设备租赁有限公司 股东王振风投资的企业 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 李晓莉 公司董事长曹沛之妻 曹景 公司董事长曹沛之弟 曹翠 公司董事长曹沛之妹 李正伟 公司五名董事之一 （四）关联方交易情况 1.关键管理人员薪酬 项 目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员薪酬 541,245.26 402,015.48 合 计 541,245.26 402,015.48 2.关联方资金拆借 关联方 拆 出 拆 入 曹沛 11,412,866.80 张明辉 200,000.00 李晓莉 810,000.00 张强 200,000.00 合 计 12,622,866.80 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 83 3.关联方往来款项余额 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 曹沛 5,521,953.72 3,465,142.44 张强 200,000.00 李晓莉 150,000.00 150,000.00 张国勇 100,000.00 张明辉 55,547.00 李正伟 21,434.41 合 计 5,693,388.13 3,970,689.44 八、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截止到 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至2016年12月31日，本公司无应披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 公司资产负债表日后无重大期后事项。 十、其他重要事项 （一）债务重组 截至 2016 年 12 月 31 日，未发生债务重组的相关事项。 （二）资产置换 截至 2016 年 12 月 31 日，未发生非货币性资产交换等资产置换的相关事项。 十一、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 896,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 84 项目 2016 年度 2015 年度 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,200.82 468.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 合计 904,700.82 468.57 减：所得税影响额 135,705.30 70.29 非经常性损益净额（影响净利润） 768,995.52 398.28 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 2016 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 55.68 0.9066 0.9066 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 49.79 0.8107 0.8107 续： 报告期利润 2015 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.40 0.2712 0.2712 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 20.39 0.2710 0.2710 （三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 资产负债表 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 变动幅度 （%） 变动原因说明 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 85 资产负债表 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 变动幅度 （%） 变动原因说明 货币资金 1,084,148.75 807,678.81 34.23 销售收款、短期借款增加，导致货币资金 增加。 应收票据 200,000.00 1,200,000.00 -83.33 应收票据支付增加。 应收账款 12,585,403.22 3,589,145.96 250.65 本期销售额大幅增加，应收账款相应增 加。 预付款项 5,305,479.35 1,249,422.16 324.63 生产量增大，订货增加导致预付账款增 加。 其他应收款 71,836.20 305,419.50 -76.48 上期单位往来欠款本期归还所致。 存货 21,543,610.49 8,116,433.47 165.43 销量增长，期末在产品增加所致。 递延所得税 资产 79,511.33 26,119.26 204.42 应收账款坏账准备增加，导致递延所得税 资产增增加。 短期借款 5,000,000.00 3,170,000.00 57.73 业务增长，资金需求量大，借款增加。 应付账款 10,592,219.69 4,919,525.73 115.31 业务增长，所需材料增加导致应付账款增 加。 预收款项 12,758,656.33 850,399.47 1400.31 销量增长导致预收进度款增加。 应交税费 1,537,235.35 396,656.05 287.55 主要原因为本期利润增长，应缴所得税增 加 盈余公积 808,995.51 81,891.94 887.88 本年度利润增长，计提法定盈余公积所致 未分配利润 7,805,440.88 1,261,508.77 518.74 本年净利润大幅增长 利润表项目 2016 年度 2015 年度 变动比例 （%） 营业收入 62,093,082.35 20,295,813.28 205.94 主要客户本年生产规模扩大，养殖设备需 求量大，销售收入增加。 营业成本 46,309,914.88 15,264,426.09 203.38 随生产、销售增长而增加。 税金及附加 219,561.21 111,283.14 97.30 销售额增长，相应税金增加。 销售费用 770,808.26 582,951.84 32.23 销售量增加，工资、差费等营销费用增加。 管理费用 6,351,961.00 3,107,444.65 104.41 公司研发费用及员工工资增加。 财务费用 569,258.76 140,970.33 303.81 借款增加，利息费用增加。 资产减值损 失 355,947.12 102,669.11 246.69 应收账款比上年增加，计提坏账准备增 加。 营业外收入 904,702.00 1,008.57 89,601.46 本年收到政府补助 89.65 万元。 营业外支出 1.18 540.00 -99.78 行政性罚款减少。 所得税费用 1,149,296.26 167,617.27 585.67 本年销售收入增加导致利税增加。 十二、财务报告的批准报出 本财务报告业经公司第一届董事会第七次会议批准,并于 2017 年 3 月 31 日批准报出。 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 86 公司法定代表人：曹沛 主管会计工作的公司负责人： 张国勇 公司会计机构负责人：张国勇 河南南商农牧科技股份有限公司 二〇一七年三月三十一日 河南南商农牧科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室