838303_2019_阳光三极_2019年年度报告_2020-04-22.txt

1 2019 年度报告 阳光三极 NEEQ : 838303 山西阳光三极科技股份有限公司 （Shanxi Yangguang Sanji Technology Co.,Ltd.） 2 公司年度大事记 一、营业收入实现过亿元 报告期内，公司实现营业收入 116,577,879.98 元，比上年同期增长 84.76%，实现了公司营业收入 的稳步增长。 二、资质证书 公司新取得 ISO14000 环境管理体系认证、OHSMS18001 职业 健康体系认证、ISO20000 信息技术服务管理体系认证、ISO27001 信息安全管理体系认证和知识产权管理体系认证，对进一步强化企 业品质管理和产权管理，提高企业效益和提升企业综合竞争力起到 积极的促进作用。 三、荣誉证书 1.为庆祝新中国成立 70 周年，2019 年 10 月 18 日-24 日山西 省工信厅在山西省展览馆举办了“献礼中华人民共和国成立 70 周年 ——山西工业转型升级成果展”。作为山西省传感器产业联盟理事 单位，公司积极参加本次成果展，荣获“优秀参展企业”称号，并入 选现代工业经济和信息化<专刊>。 2.2019 年 10 月，公司被山西省小企业发展促进局授予“山西省 专精特新中小企业”荣誉称号。这是对公司技术、应用和模式创新 工作的认可，体现了公司各项工作运行良好，管理规范、信誉良好、 社会责任感强，具备良好的发展前景。 3.2019 年 12 月，公司被太原市建筑安全协会授予“2019 年度 太原市建设工程安全质量标准化管理示范单位”。 四、研发成果 1.公司最新科研成果——矿用本安型采集控制器（即融合分站）完成检验认证工作，取得安标国家矿用 产品安全标志中心有限公司颁发的矿用产品安全标志证书。 2.煤炭(洗煤)企业销售信息平台研发项目，运用大数据分析平台、人工智能管理平台、智能边缘云计算 应用软件等智能化管理体系，实现对煤炭企业销售的全流程进行预测研判、分析、监管。 3.煤矿安全生产风险预警平台研发项目，能够切实提高煤矿安全生产管理的系统性和科学性，结合预警 机制，进一步保障煤矿的安全生产。 公司与太原理工大学签署技术合作协议，积极开展产学研合作。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、阳光三极 指 山西阳光三极科技股份有限公司 山西证券、主办券商 指 山西证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《山西阳光三极科技股份有限公司公司章程》 阳光日臻 指 山西阳光日臻环保科技有限公司 阳光恵士 指 甘肃阳光恵士环境科技有限公司 阳光美辰 指 山西阳光美辰环保科技有限公司 霍州煤电集团 指 霍州煤电集团有限责任公司 山煤集团 指 山煤国际能源集团股份有限公司 同煤集团 指 大同煤矿集团有限责任公司 晋煤集团 指 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李晓方、主管会计工作负责人王国超及会计机构负责人（会计主管人员）段俊保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较大的风险 截至报告期末,公司应收账款净额为 67,080,413.24 元。虽然公司 对结算环节进行了严格的内部控制,赊账客户主要为政府机构、 大中型煤炭企业,规模大且信誉度高,应收账款总体质量较好,但 仍不排除随着公司业务规模的进一步扩大,应收账款余额继续增 加,从而增大应收账款的回收风险。 企业税收优惠政策变化的风险 公司为高新技术企业,按照《企业所得税法》相关规定,享受高新 技术企业所得税税率 15%的税收优惠政策。2018 年 11 月 21 日, 公司取得了由山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总 局山西省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号为 GR201814000176,有效期三年。如果未来国家变更或取消高新技 术企业税收优惠政策或公司不再符合高新技术企业认定条件,将 会对公司未来的经营业绩产生一定影响。 依赖煤炭行业发展的风险 报告期内,公司安全监控行业下游销售对象仍然以煤炭企业为 主。由于煤炭行业发展环境的持续波动及其周期性特征,单一的 产品结构及产业类型在一定程度上会对企业发展造成不利影 响。对此,公司采取了一系列转型发展的措施,但依赖煤炭行业发 展的现状不会即时改变。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西阳光三极科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Yangguang Sanji Technology Co.,Ltd. 证券简称 阳光三极 证券代码 838303 法定代表人 李晓方 办公地址 山西综改示范区太原潇河园区大昌路 69 号 1 幢 11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 崔海娥 职务 董事会秘书 电话 0351-7035220 传真 0351-7035220 转 8700 电子邮箱 cuihaie@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西综改示范区太原潇河园区大昌路 69 号 1 幢 11 层、030032 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 4 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息 系统集成服务-信息系统集成服务 主要产品与服务项目 公司致力于将工业物联、云服务、大数据等技术应用于企业的安 全生产、自动控制、节能降耗等领域，形成了以产品设计、研发 为核心竞争力，生产、销售、服务全体系的服务型企业。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 36,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李晓方 7 实际控制人及其一致行动人 李晓方 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9114010027620379X0 否 注册地址 山西综改示范区太原潇河园区大 昌路 69 号 1 幢 11 层 山西综改示 范区太原唐槐园区武洛街6 号 5 层 （自主申报） 否 注册资本 36,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晓阳、周睿 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 116,577,879.98 63,095,847.50 84.76% 毛利率% 47.39% 44.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,474,218.70 1,788,201.32 989.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,505,145.57 1,394,319.61 1,155.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.55% 2.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.27% 1.84% - 基本每股收益 0.54 0.05 989.04% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 179,201,443.55 148,840,128.34 20.40% 负债总计 80,937,603.74 69,951,113.31 15.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 96,096,892.37 76,622,673.67 25.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.67 2.13 25.42% 资产负债率%（母公司） 44.12% 45.82% - 资产负债率%（合并） 45.17% 47.00% - 流动比率 1.94 1.80 - 利息保障倍数 1,669.47 25.11 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,791,108.41 1,060,403.41 - 应收账款周转率 1.01 0.58 - 存货周转率 1.47 1.04 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.40% 4.69% - 营业收入增长率% 84.76% -5.55% - 净利润增长率% 1,952.84% -56.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 36,000,000 36,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,317,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -843.38 非经常性损益合计 2,316,556.62 所得税影响数 347,483.49 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,969,073.13 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 10 应收账款 60,514,558.16 应收票据及应收账 款 67,802,558.16 应收款项融资 7,288,000.00 应付账款 24,961,284.01 应付票据及应付账 款 24,961,284.01 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 一、定位 公司属于软件和信息技术服务业（I65），致力于将工业物联、云服务、大数据等技术应用于企业的 安全生产、自动控制、节能降耗等领域，形成了以产品设计、研发为核心竞争力，生产、销售、服务全 体系的服务型企业。 二、关键资源要素 1. 公司是一家具有软件系统研发设计和硬件设备生产加工能力的高新技术企业。截至报告期末，公 司共拥有 1 项注册商标、4 项实用新型专利、115 项计算机软件著作权证书、80 个矿用产品安全标志、 66 个防爆合格证及其它多项相关资质，形成了与业务相适应的资质许可和知识产权体系。 2. 公司作为中国安全产业协会理事单位、山西省传感器产业联盟副理事长单位和山西省专精特新中 小企业，在省内物联网与矿山智能开发和推广应用方面确立了行业龙头地位，取得了丰硕成果。拥有掌 握软件开发、设备生产、系统集成的复合型研发团队，配备有丰富管理经验和先进管理思想的专业化管 理团队，以及有较强业务拓展能力的销售团队。 3. 核心技术：公司技术研发团队在长期的研发生产过程中掌握了大量拥有自主知识产权的核心技 术，积累了丰富的经验；其基于物联网、云计算、大数据和移动应用等技术开发的先进智能传感技术、 多网融合与应急联动技术、数据采集与控制技术、电磁兼容技术及大数据管理、分布存储与软件分析技 术，已广泛应用于系统和产品中。 三、主要客户及营销模式 公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，服务山西本省各大中型煤炭企业及行业监管部门，如 山煤集团、同煤集团、霍州煤电集团、晋煤集团等。面对客户的不同需求，公司采取“以销定产、以产定 购”的经营方式，通过技术研发、方案设计、产品生产销售、调试安装、售后维护等为客户提供全方位的 服务，最终实现产品和服务的销售，从而获取收入、利润和现金流。公司现有商业模式能够保障企业各 项业务的运行，具有可持续性，未来公司将不断优化商业模式，提升企业的运营能力，保障公司长远稳 定发展。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 12 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.财务状况及经营情况 截至报告期末，公司资产总额 179,201,443.55 元，负债总额 80,937,603.74 元，归属于挂牌公司股东 的净资产 96,096,892.37 元。 报告期内，公司实现营业收入 116,577,879.98 元，较上年同期增长 84.76%；实现归属于母公司所有 者的净利润 19,474,218.70 元，较上年同期增长 989.04%%；营业成本 61,333,193.85 元，经营活动产生的 现金流量净额 4,791,108.41 元。 2.企业技术创新活动 公司科技创新方面业绩突出，具有较强的自主创新能力，研发模式全部为自主研发，技术创新体系 完善，科研成果与推广运用结合紧密，并取得较好的经济效益。拥有省级企业技术中心，工程研究中心 正在筹划建设中，建有监测监控产品生产线，研发试验室 2 处，电磁兼容实验室 1 处，有研发、生产、 检验仪器百十余台套。每年都会有充足的研发费用投入，保证企业科研活动正常进行。报告期内，公司 研发费用总投入 7,411,815.37 元，占营业收入比重为 6.36%。报告期内，研发项目支出前五名的研发费用 明细如下： （单位：元） 序 号 名称 工资 直接投入 折旧 装备及 调试费 设计费 其他 费用 总费用 1 电力监控系统 1094195.02 34724.47 11463.45 227745.28 36838.82 1404967.04 2 煤矿产能分析系统 933215.84 75625.74 12550.8 233773.58 33030.68 1288196.64 3 基于微软云的平台 服务的搭建和应用 978481.33 42906.55 7314.23 345094.39 47265.38 1421061.88 4 精确人员定位系统 及其设备 988449.16 49605.44 7236.89 300754.72 100000 54832.35 1500878.56 5 重大设备故障诊断 系统及其设备 929660.75 30057.63 7678.55 429999.95 100000 50147.13 1547544.01 企业技术中心确立了“面向市场，加快技术创新，提高核心技术竞争力”的指导思想，建立了扁平式 的组织结构，明确各部门的职责，实行项目分工合作制；强化技术中心在技术创新中的主体地位，建立 以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系。技术中心与太原理工大学、山西大学、中 北大学等高校建立了长期的技术合作关系。报告期内，公司与太原理工大学就煤矿井下工人图像识别项 目签署技术合作开发协议，双方约定最终研究开发技术成果及其相关知识产权权利归属我公司所有，无 利益分配方式约定，对合作方不存在依赖关系。通过开展技术合作，能解决公司在该项目存在的技术难 题和需求，较好地改善了高校科研成果与企业市场导向相结合的方式。 3.报告期内重要事项及发展规划 重要事项 1：公司营业收入实现过亿元，经营发展又提升了一个新台阶。 重要事项 2：公司新取得 ISO14000 环境管理体系认证、OHSMS18001 职业健康体系认证、ISO20000 13 信息技术服务管理体系认证、ISO27001 信息安全管理体系认证和知识产权管理体系认证，对进一步强化 企业品质管理，提高企业效益和提升企业综合竞争力起到积极的促进作用。 重要事项 3：公司被省小企业发展促进局授予“山西省专精特新中小企业”荣誉称号。这是对公司技 术、应用和模式创新工作的认可，体现了公司各项工作运行良好，管理规范、信誉良好、社会责任感强， 具备良好的发展前景。此外，公司还被太原市建筑安全协会授予“2019 年度太原市建设工程安全质量标 准化管理示范单位”。 重要事项 4：继续加大支持科研项目开发投入。公司每年都给技术中心拨付专用的研发费用，主要 用于研发中的直接投入费用、研发设备的购置以及研发相关的人员的培训及专家咨询等，保证研发活动 有充足的资金，专款专用。1）公司最新科研成果——矿用本安型采集控制器（即融合分站）完成检验 认证工作，取得安标国家矿用产品安全标志中心有限公司颁发的矿用产品安全标志证书。融合分站实现 了安全监控、人员定位、应急广播、供电监控、工业视频等系统的融合联动、应急联动，并可通过 GIS 融合实现“一矿一图”，满足用户统一办公、大数据分析、系统融合联动的需求。2）煤炭(洗煤)企业销售 信息平台研发项目，通过煤炭（洗煤）企业销售信息监管大数据分析平台、人工智能管理平台、智能边 缘云计算应用软件等智能化管理体系的运用，实现对煤炭企业销售的全流程进行预测研判、分析、监管。 建设煤炭(洗煤)企业销售信息平台，将对加强建设煤炭（洗煤）企业销售监管起到积极的推动作用，为 转型发展新跨越做出积极贡献。3）煤矿安全生产风险预警平台项目的研发工作，能够切实提高煤矿安 全生产管理的系统性和科学性，结合预警机制，进一步保障煤矿的安全生产。 重要事项 5：为庆祝新中国成立 70 周年，2019 年 10 月 18 日-24 日山西省工信厅在山西省展览馆 举办了“献礼中华人民共和国成立 70 周年——山西工业转型升级成果展”。作为山西省传感器产业联盟理 事单位，公司积极参加本次成果展，荣获“优秀参展企业”称号，并入选现代工业经济和信息化<专刊>。 发展规划：2020 年公司将做好以下工作：1）利用大数据存储与分析平台和矿山物联网平台，推动 智能矿山建设，为客户提供一个主动感知、综合分析、预测预警的智能管理平台和智能传感器、控制器， 真正为客户提供一个全面智能的综合解决方案，实现高效、节约、安全的矿山新模式。2）推动做好煤 矿安全监控系统项目验收工作；3）加大各项投入力度，启动精确人员定位系统的检验取证工作，预计 年底即可完成送审取证，进而投入推广应用，这将对进一步优化井下安全生产管理和提高工作效率有着 十分重要的作用。4）继续完善各项售后服务工作，提升产品质量和服务质量。在“关爱员工、为客户创 造价值”的价值观指导下，公司坚持弘扬“诚信、创新、协作、进取”的企业精神，“以科技为先导、以质量 求生存”，立足自主研发，凭借雄厚的技术实力、科学的管理手段和完善的售后服务，依托云计算、大数 据、物联网等先进技术，在新常态下积极转型升级，创新发展，做好“安全生产的护航者、数据价值的发 现者”。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 10,713,003.14 5.98% 6,808,782.99 4.57% 57.34% 14 应收票据 应收账款 67,080,413.24 37.43% 60,514,558.16 40.66% 10.85% 存货 43,847,492.70 24.47% 39,726,520.27 26.69% 10.37% 投资性房地产 365,207.24 0.20% 431,981.24 0.29% -15.46% 长期股权投资 固定资产 14,295,416.51 7.98% 10,797,281.91 7.25% 32.40% 在建工程 0.00 0.00% 4,307,019.59 2.89% -100.00% 短期借款 0.00 0.00% 500,000.00 0.34% -100.00% 长期借款 应收款项融资 21,980,573.17 12.27% 7,288,000.00 4.90% 201.60% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期为 10,713,003.14 元，比上年增长了 57.34%，因 2019 年度公司加大了催款力度，货币 资金增加了 3,904,220.15 元。 应收款项融资本期为 21,980,573.17 元，比上年增长了 201.60%，因 2019 年度回款较上年增长，回 款形式大部分是银行承兑。 固定资产本期为 14,295,416.51 元，因山西阳光美辰环保科技有限公司和甘肃阳光惠士环境科技有限 公司的在建工程于 2019 年 12 月转为固定资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 116,577,879.98 - 63,095,847.50 - 84.76% 营业成本 61,333,193.85 52.61% 35,190,002.50 55.77% 74.29% 毛利率 47.39% - 44.23% - - 销售费用 6,808,254.21 5.84% 4,100,027.29 6.50% 66.05% 管理费用 13,659,606.40 11.72% 11,944,466.23 18.93% 14.36% 研发费用 7,411,815.37 6.36% 5,823,352.44 9.23% 27.28% 财务费用 5,625.64 0.00% 90,445.21 0.14% -93.78% 信用减值损失 -9,554,678.71 -8.20% 0 - - 资产减值损失 -294,535.53 -0.25% -5,585,614.94 -8.85% 94.73% 其他收益 3,392,545.36 2.91% 2,727,794.21 4.32% 24.37% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 19,541,297.44 16.76% 1,995,258.53 3.16% 879.39% 营业外收入 1,611,126.62 1.38% 7,354.07 0.01% 21,807.96% 15 营业外支出 19,970.00 0.02% 5,400.00 0.01% 269.81% 净利润 19,374,824.78 16.62% 943,806.21 1.50% 1,952.84% 项目重大变动原因： 本期营业收入为 116,577,879.98 元，比上年同期增长 84.76%，主要由于 2019 年度加大了对 KJ340X 煤矿安全监控系统、煤炭（洗煤）企业销售信息平台、煤炭产量监测系统、领导带班和调度管理系统等 项目的推广。 营业成本为 61,333,193.85 元，比上年同期增加 74.29%，因为 2019 年营业收入增加，相对于成本也 增加。 本期销售费用为 6,808,254.21 元，比上年同期增加 66.05%，因业务量增大，业务员提成及业务运杂 费用增加。 本期财务费用为 5,625.64 元，比上年同期下降 93.78%，因 2018 年资信证明及汇款的手续费较多。 本期信用减值准备为 9,554,678.71 元，上年同期资产减值准备为 5585614.94，本期较上期增加 71.06%，因将收回的出票人宝塔集团的应收票据 250 万元，2018 年到期未能解付，2019 年全额做了坏 账处理。 本期营业利润为 19,541,297.44 元，比上年同期增加 879.39%，因 2019 年营业收入增大，毛利增加， 费用增幅度相对较小，使其营业利润增加。 本期营业外收入为 1,611,126.62 元，较上年同期增加 21807.96%，因 2018 年新兴产业培育兑现扶持 项目、太原市鼓励企业加大研发投入等 11 项政府补助资金到位。 本期营业外支出为 19,970.00 元,较上年同期增加 269.81%，因公司车辆违章罚款较多。 本期净利润为 19,374,824.78 元，因 2019 年营业收入增大，毛利增加，费用增幅度相对较小，使其 净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 116,577,879.98 63,095,847.50 84.76% 其他业务收入 329,641.87 223,422.77 47.54% 主营业务成本 61,266,419.85 35,123,228.50 74.43% 其他业务成本 66,774.00 66,774.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 集成产品 33,375,443.71 28.63% 30,364,756.18 48.12% 9.92% 自主软件 52,460,045.99 45.00% 25,218,129.56 39.97% 108.03% 运维及服务 3,229,905.66 2.77% 3,721,083.96 5.90% -13.20% 一般贸易 27,182,842.75 23.32% 3,568,455.03 5.66% 661.75% 其他业务收入 329,641.87 0.28% 223,422.77 0.35% 47.54% 合计 116,577,879.98 100.00% 63,095,847.50 100.00% 84.76% 16 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华北地区 114,196,127.77 97.96% 62,276,692.33 98.70% 83.37% 华南地区 华中地区 105,619.47 0.09% 243,155.17 0.39% -56.56% 西南地区 782,460.18 0.67% 385,344.83 0.61% 103.05% 西北地区 316,504.42 0.27% 189,275.86 0.30% 67.22% 东北地区 1,177,168.14 1.01% 1,379.31 85,244.71% 合计 116,577,879.98 100.00% 63,095,847.50 100.00% 84.76% 收入构成变动的原因： 本期自主软件产品收入为 52,460,045.99 元，较上年同期增加 108.03%，因 2019 年公司主要以安全 监控系统、领导带班及调度系统等自主研发软件销售为主。 本期一般贸易产品收入为 27,182,842.75 元，较上年同期增加 661.75%，因 2018 年合同中有明确要 求验收的沁水县公安局交通警察大队、太原市公安局监所管理支队、大原公交交通控股（集团）有限公 司等项目，均在 2019 年度验收。 本期华北地区产品收入为 114,196,127.77 元，较上年同期增加 83.37%，因 2019 年公司主营业务收 入大幅增长，公司业务多集中在山西地区。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 太原市公安局监所管理支队 14,629,564.72 12.55% 否 2 山西翼城首旺煤业有限责任公司 3,884,070.80 3.33% 否 3 沁水县公安局交通警察大队 3,716,398.23 3.19% 否 4 太原公共交通控股（集团）有限公司 3,322,831.86 2.85% 否 5 山西朔州平鲁区芦家窑煤矿有限公司 2,337,930.97 2.01% 否 合计 27,890,796.58 23.93% - 太原市公安局监所管理支队项目 2019 年全额回款。 山西翼城首旺煤业有限责任公司项目尚未收回的应收账款余额为 1,755,600.00 元，账龄在一年以内。 沁水县公安局交通警察大队项目尚未收回的应收账款余额为 2,199,530.00 元，账龄在一年以内。 太原公共交通控股（集团）有限公司项目尚未收回的应收账款余额为 750,960.00 元，账龄在一年以 内。 山西朔州平鲁区芦家窑煤矿有限公司项目尚未收回的应收账款余额为 264,662.00 元，账龄在一年以 内。 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 山西宇翔信息技术有限公司 11,789,275.29 16.25% 否 2 太原市高远时代科技有限公司 5,352,040.02 7.38% 否 3 山西盖亚信息系统工程有限公司 2,986,625.83 4.12% 否 4 山西诚得利建筑劳务有限公司 2,621,359.24 3.61% 否 5 石家庄乾石电子商务有限公司 1,752,155.02 2.42% 否 合计 24,501,455.40 33.78% - 山西宇翔信息技术有限公司期末余额为 201,502.86 元，账龄在 1 年以内。 太原市高远时代科技有限公司期末余额为 2,303,551.00 元，账龄在 1 年以内。 山西盖亚信息系统工程有限公司期末余额为 532,045.00 元，账龄在 1 年以内。 山西诚得利建筑劳务有限公司 2019 年全部支付。 石家庄乾石电子商务有限公司期末余额为 127,500.00 元，账龄在 1 年以内。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,791,108.41 1,060,403.41 351.82% 投资活动产生的现金流量净额 -374,222.50 -2,751,121.53 86.40% 筹资活动产生的现金流量净额 -512,665.76 417,154.65 -222.90% 现金流量分析： 经营活动现金流入：销售商品，提供劳务的现金本期为 113,042,550.18 元，比上年增加 129%，主要 由于 2019 年度加大了对 KJ340X 煤矿安全监控系统、煤炭（洗煤）企业销售信息平台、煤炭产量监测系 统、领导带班和调度管理系统等项目的推广。 投资活动现金流出：因 2018 年公司购置研发使用的开发软件； 筹资活动产生的现金流入：2019 年收到信用贷款比 2018 年多 60 万元，但归还金额 2019 年比 2018 年多 160 万。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共设有 3 家子公司，具体情况如下： 1．控股子公司——山西阳光日臻环保科技有限公司 山西阳光日臻环保科技有限公司（注册号/统一社会信用代码：91140100MA0GT3294C）注册资本 300 万元，系山西阳光三极科技有限公司与自然人徐斌共同出资设立，持股比例分别为 70%和 30%，注册 地址：太原高新区长治路 258 号 1 幢 6 层 601 室，经营范围：环保技术研发、技术转让、技术咨询、技 术引进；环保工程设计服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 阳光日臻主要是为环保领域生产建设项目提供技术支持和服务。报告期内，阳光日臻无营业收入产 18 生，亏损 210,332.85 元。 2．控股子公司——甘肃阳光恵士环境科技有限公司 甘肃阳光惠士环境科技有限公司（注册号/统一社会信用代码：91621026MA74RHRE31）注册资本 1000 万元，注册地址：甘肃省庆阳市宁县长庆桥工业集中开发区工业一区，经营范围：废弃物回收处理、 废弃物综合利用、失效催化剂再生、废弃催化剂回收与处理、物料销售、环保工程施工（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，阳光惠士实现营业收入 203,448.27 元，因各项费用支出等，亏损 295,153.16 元。 3．控股子公司——山西阳光美辰环保科技有限公司 山西阳光美辰环保科技有限公司（注册号/统一社会信用代码 ：91140726MA0GUG8H9G）注册资 本 1000 万元，注册地址：山西省晋中市太谷县水秀工业园区，经营范围：环保技术研发、技术转让、 技术咨询、技术引进，废弃物回收处理、废弃物综合利用、失效催化剂再生、废弃催化剂回收与处理； 物料销售，环保工程设计服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，阳光美辰业务正常开展，2019 年 3 月 22 日取得《危险废物经营许可证》，有效期五年。 报告期内，阳光美辰产生营业收入 4,604,408.97 元，盈利 1,504,316.11 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更情况 （1）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会（2019） 8 号）相关规定，公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规 定进行调整，公司对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整，会计政策 变更对报表项目无影响。 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会（2019）9 号） 相关规定，公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整， 公司对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整，会计政策变更对报表项 目无影响。 （3）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版） 的通知》（财会[2019]16 号）相关规定。该会计政策变更对本公司合并及母公司财务报表列报的影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为应收票据、应收账 款、应收款项融资列示 合并资产负债表：应收票据列示期初余额 0.00 元， 期末余额 0.00 元； 母公司资产负债表：应收票据列示期初余额 0.00 19 元，期末余额 0.00 元； 合并资产负债表：应收账款列示期初余额无影响， 期末余额 67,080,413.24 元； 母公司资产负债表：应收账款列示期初余额无影 响，期末余额 66,291.829.29 元； 合并资产负债表：应收账款融资列示期初余额 7,288,000.00 元，期末余额 21,980,573.17 元； 母公司资产负债表：应收账款融资列示期初余额 6,988,000.00 元，期末余额 21,463,364.36 元； 将“应付票据及应付账款”拆分为应付账款与应付 票据列示 合并资产负债表：应付票据列示期初余额无影响， 期末余额 0.00 元； 母公司资产负债表：应付票据列示期初余额无影 响，期末余额 0.00 元； 合并资产负债表：应付账款列示期初余额无影响， 期末余额 22,793,628.91 元； 母公司资产负债表：应付账款列示期初余额无影 响，期末余额 22,139,988.06 元； 将“资产减值损失”修改为“资产减值损失（损失以 “-”号填列）” 合 并 利 润 表 ： 资 产 减 值 损 失 列 示 上 期 金 额 -5,585,614.94 元，本期金额-417,911.53 元； 利润表：上期资产减值损失-5,583,626.42 元，本期 资产减值损失-417,911.53 元； （4）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会（2017）7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会（2017）8 号）、《企业会计准则第 24 号—套 期会计》（财会（2017）9 号）以及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会（2017）14 号） 相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整，该会计政策变更对本公司合并及母公司财务报表列报的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 新增“信用减值损失（损失以“-”号填列）”报表项 目 合 并 利 润 表 ： 信 用 减 值 损 失 本 期 列 示 金 额 -9,554,678.72 元； 利润表：信用减值损失本期列示金额-9,515,857.72 元。 （二）会计估计变更情况 本公司本报告期无会计估计变更事项。 三、 持续经营评价 公司致力于将工业物联、云服务、大数据等技术应用于企业的安全生产、自动控制、节能降耗等领 域，形成了以产品设计、研发为核心竞争力，生产、销售、服务全体系的服务型企业。报告期内，公司 新取得 ISO14000 环境管理体系认证、OHSMS18001 职业健康体系认证、ISO20000 信息技术服务管理体 系认证、ISO27001 信息安全管理体系认证和知识产权管理体系认证，对进一步强化企业品质管理，提高 20 企业效益和提升企业综合竞争力起到积极的促进作用；被省小企业发展促进局授予“山西省专精特新中小 企业”荣誉称号，为下一步成为“专精特新小巨人”提供保障；被太原市建筑安全协会授予“2019 年度太原 市建设工程安全质量标准化管理示范单位”；继续加大支持科研项目开发投入，稳步提升企业创新实力和 综合竞争力。 下一步公司将继续做好以下工作：1）利用大数据存储与分析平台和矿山物联网平台，推动智能矿 山建设，为客户提供一个主动感知、综合分析、预测预警的智能管理平台和智能传感器、控制器，真正 为客户提供一个全面智能的综合解决方案，实现高效、节约、安全的矿山新模式。2）推动做好煤矿安 全监控系统项目验收工作；3）加大各项投入力度，启动精确人员定位系统的检验取证工作，预计年底 即可完成送审取证，进而投入推广应用，这将对进一步优化井下安全生产管理和提高工作效率有着十分 重要的作用。4）继续完善各项售后服务工作，提升产品质量和服务质量。依靠优异的产品质量和售后 服务，与各大、中、小型煤炭企业均保持着良好的客户关系，积累一批实力雄厚、信誉良好、业务关系 持续稳定的优质客户。进一步完善自身产品的设计规范，紧跟市场变化趋势，加大产品和市场的开拓力 度。继续加大研发投入，强化研发队伍建设，紧紧围绕生产、安全领域的信息化技术、物联网技术，推 出一批具有创新性、竞争力的高新技术软硬件产品。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款余额较大的风险 截至报告期末，公司应收账款净额为 67,080,413.24 元。虽然公司对结算环节进行了严格的内部控制， 赊账客户主要为政府机构、大中型煤炭企业，规模大且信誉度高，应收账款总体质量较好，但仍不排除 随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款余额继续增加，从而增大应收账款的回收风险。 针对应收款较大且可能进一步增加的风险，公司采取的应对措施： 1．根据煤炭企业的实际情况，采取稳健的销售政策，首先选择优质的客户进行开发； 2．对现销情况下的客户给予一定的价格优惠，以保证资金的收回； 3．制定应收账款催款制度，持续完善应收账款的控制和管理，严格审查客户资信条件，保障应收 账款的收回。2019 年公司通过法律途径解决了部分应收账款回款。 （二）企业税收优惠政策变化的风险 公司为高新技术企业，按照《企业所得税法》相关规定，享受高新技术企业所得税税率 15%的税收 优惠政策。2018 年 11 月 21 日，公司取得由山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税 务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201814000176，有效期三年。如果未来国家变更或 取消高新技术企业税收优惠政策或公司不再符合高新技术企业认定条件,将会对公司未来的经营业绩产 生一定影响。 对此风险，公司采取的应对措施： 1．充分利用目前的税收优惠政策，加快自身发展速度，扩大收入规模，努力降低成本和费用，增 强公司盈利能力； 2．各方面达到高新技术企业认定条件，如继续加强研发力度，增加软件开发投入。 21 3．提高软件产品收入比例，保证公司的技术领先地位，从而能够保持享受高新技术企业发展的各 类优惠政策。 （三）依赖煤炭行业发展的风险 报告期内，公司安全监控行业下游的销售对象仍然以煤炭企业为主。由于煤炭行业发展环境的持续 波动及其周期性特征，单一的产品结构及产业类型在一定程度上会对公司的经营发展造成不利影响。对 此，公司采取了一系列应对措施，但依赖煤炭行业发展的现状不会即时改变。 公司采取的应对措施： 1．不断优化业务流程，通过控制各项成本管理扭转煤炭行业波动对公司发展的不利影响，增强企 业的风险抵抗力。 2．公司在继续经营煤炭行业的基础上，已向环保业务、电力等非煤领域拓展。环保领域各个子公 司已取得相关经营许可证，业务开展已顺利推进。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016年8月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016年8月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016年8月 1 日 挂牌 关于社保 问题的承 诺 其他 正在履行中 董监高 2016年8月 1 日 挂牌 其他承诺 其他 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.公司全体股东出具了《关于山西阳光三极科技有限公司股份制改造过程中涉及的自然人股东纳税 问题的声明与承诺》，报告期内严格履行此承诺，未有违背承诺事项。 2.公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，报告 期内严格履行此承诺，未有违背承诺事项。 3.公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具了《竞业禁止/限制的声明和承诺》，报告期 23 内严格履行此承诺，未有违背承诺事项。 4.公司控股股东、实际控制人李晓方出具了《关于社保问题的承诺函》，报告期内严格履行此承诺， 未有违背承诺事项。 5.公司实际控制人、控股股东及持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范 和减少关联交易的承诺函》，报告期内严格履行此承诺，未有违背承诺事项。 截至报告期末，上述承诺均未有违反事项。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,000,000 25.00% 0 9,000,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,300,000 17.50% 0 6,300,000 17.50% 董事、监事、高管 9,000,000 25.00% 0 9,000,000 25.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,000,000 75.00% 0 27,000,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 18,900,000 52.50% 0 18,900,000 52.50% 董事、监事、高管 27,000,000 75.00% 0 27,000,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 36,000,000 - 0 36,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李晓方 25,200,000 0 25,200,000 70.00% 18,900,000 6,300,000 2 李晓东 7,200,000 0 7,200,000 20.00% 5,400,000 1,800,000 3 吉晓清 3,600,000 0 3,600,000 10.00% 2,700,000 900,000 合计 36,000,000 0 36,000,000 100.00% 27,000,000 9,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东李晓东与股东李晓方系兄弟关系。除此之外，股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至报告期末，自然人李晓方直接持有公司 2,520.00 万股，为公司控股股东，担任公司董事长，能 够通过股东大会、董事会决定公司的经营管理决策及管理人员选任，故李晓方为公司的控股股东和实际 控制人。 李晓方，出生于 1971 年 10 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 7 月至 1997 年 3 月，就职于中国电子科技集团公司第二研究所，任助理工程师；1997 年 3 月至 2000 年 8 月， 就职于太原市三极软件工程有限公司，任总经理；1997 年 4 月至 2016 年 3 月，就职于有限公司，历任 执行董事、总经理；2008 年 7 月至 2010 年 4 月，就职于山西阳光星荣科技有限公司，任董事长；2016 年 4 月，股份公司成立后，任董事长。2016 年 1 月至今，兼任山西阳光日臻环保科技有限公司执行董 事；2016 年 2 月至今，兼任甘肃阳光惠士环境科技有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东和实际控制人均无变动。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 中国工商银行太 原高新区支行 银行 1,800,000 2019 年 6 月 24 日 2019 年 7 月 1 日 5.22 2 信用 贷款 中国工商银行太 原高新区支行 银行 1,000,000 2019 年 9 月 30 日 2019 年 10 月 1 日 5.22 合计 - - - 2,800,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.5 0 0 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 李晓方 董事长 男 1971 年 10 月 本科 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 4 日 是 吉晓清 董事、总经理 男 1956 年 10 月 本科 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 4 日 是 李晓东 董事、副总经理 男 1968 年 4 月 专科 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 4 日 是 姚永强 董事、副总经理 男 1974 年 5 月 本科 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 4 日 是 王强 董事 男 1970 年 6 月 本科 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 4 日 是 左蕊红 监事会主席 女 1974 年 1 月 高中 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 4 日 是 张政军 监事 男 1964 年 3 月 高中 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 4 日 是 曹艳君 监事 女 1988 年 5 月 本科 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 4 日 是 王国超 财务总监 女 1978 年 9 月 本科 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 4 日 是 崔海娥 董事会秘书 女 1989 年 7 月 专科 2019 年 4 月 4 日 2022 年 4 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事李晓东与董事李晓方系兄弟关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间无其他 关联关系。 公司董事、高级管理人员李晓东与控股股东、实际控制人李晓方系兄弟关系。除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人李晓方之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李晓方 董事长 25,200,000 0 25,200,000 70.00% 0 吉晓清 董事、总经理 3,600,000 0 3,600,000 10.00% 0 李晓东 董事、副总经理 7,200,000 0 7,200,000 20.00% 0 姚永强 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 王强 董事 0 0 0 0.00% 0 左蕊红 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 张政军 监事 0 0 0 0.00% 0 29 曹艳君 监事 0 0 0 0.00% 0 王国超 财务总监 0 0 0 0.00% 0 崔海娥 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 36,000,000 0 36,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘志斌 董事 换届 区域经理 换届 王强 工控部经理 新任 董事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王强，出生于 1970 年 6 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 7 月至 1993 年 3 月，就职于北方自控研究所，任技术员；1993 年 3 月至 2000 年 10 月就职于澳森钨钼工业有限公 司，任技术员；2000 年 10 月至 2011 年 2 月，就职于山西新元自动化仪表有限公司，任技术员；2011 年 2 月至 2016 年 3 月就职于山西阳光三极科技有限公司，历任技术员、工控部经理；2016 年 4 月至今， 任工控部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 财务人员 5 5 采购人员 4 4 生产人员 8 8 销售人员 22 23 技术人员 76 92 质检人员 3 4 综合人员 7 7 员工总计 131 149 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 7 本科 60 69 专科 33 40 专科以下 33 33 员工总计 131 149 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公 司运作，提高公司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司治理未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确了股东大会的召集、召开及表决程序、股 东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并提交股东大会的审议事项。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司各项重大生产经营决策、投资决策及财务决策等（如对外投资、担保等重要事项）均严 格按照相关法律法规以及《公司章程》的规定进行。截至报告期末，公司重大决策事项程序合规、合法，决 策有效，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （1）2019 年 3 月 18 日，第一届董事会第十七 32 次会议，审议通过了：《关于公司董事会换届选 举的议案》、《关于提议召开 2019 年第一次临 时股东大会的议案》。 （2）2019 年 4 月 9 日，第二届董事会第一次 会议，审议通过了：《关于选举李晓方为公司第 二届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司高 级管理人员的议案》。 （3）2019 年 4 月 17 日，第二届董事会第二次 会议，审议通过了：《2018 年年度报告及年报 摘要的议案》、《2018 年度总经理工作报告》、 《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度财 务决算报告》、《2019 年财务预算方案》、《关于 2018 年度不进行利润分配的议案》、 《关于续聘 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2019 年度审计机构的议案》、《关于召开公 司 2018 年年度股东大会的议案》。 （4）2019 年 8 月 20 日，第二届董事会第三次 会议，审议通过了：《关于山西阳光三极科技股 份有限公司 2019 年半年度报告的议案》。 监事会 4 （1）2019 年 3 月 18 日，第一届监事会第七次 会议，审议通过了：《关于公司监事会换届选举 的议案》。 （2）2019 年 4 月 9 日，第二届监事会第一次 会议，审议通过了：《关于选举左蕊红女士为公 司第二届监事会主席的议案》。 （3）2019 年 4 月 17 日，第二届监事会第二次 会议，审议通过了：《2018 年年度报告及年报 摘要的议案》、《2018 年度监事会工作报告》、 《2018 年度财务决算报告》、《2019 年财务预 算方案》、《关于 2018 年度不进行利润分配的 议案》、《关于续聘天职国际会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议 案》。 （4）2019 年 8 月 21 日，第二届监事会第三次 会议，审议通过了：《关于山西阳光三极科技股 份有限公司 2019 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 （1）2019 年 4 月 4 日，2019 年第一次临时股 东大会，审议通过了：《关于公司董事会换届选 举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议 33 案》。 （2）2019 年 5 月 8 日，公司召开 2018 年年 度股东大会，审议通过了：《2018 年年度报告 及年报摘要》、《2018 年度董事会工作报告》、 《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年度财 务决算报告》、《2019 年财务预算方案》、《关于 2018 年度不进行利润分配的议案》、 《关于续聘 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2019 年度审计机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及其他法律法规的规定。报告期内，三会依法运 作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高人员能够切实履行自己应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、财务、资产、机构等方面与控股股东相互独立，具有独立完整的业务体系和直接面 向市场独立经营的能力。 1.业务独立情况 公司拥有独立完整的业务流程、独立的经营场所及供应、生产部门和渠道。公司获取业务收入和利润， 具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2.人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的规定产生；公司高级管理人员均 未在控股股东、实际控制人控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领薪；公司的财务人员未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职；公司的劳动、人事、工资管理以及相应的社会保障完全独 立管理，与控股股东、实际控制人控制的其他企业严格分离。 3.财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立、规范的会计核算体系和财务管理制度， 依法独立进行财务决策。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况。公司作为独立纳税 人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 4.资产独立情况 公司对其拥有的所有资产包括专利权、商标权、运输设备等具有完全的控制支配权。公司目前不存在资 34 产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司主要资产不存在为第 三方抵押、质押或被司法机关采取查封等财产保全、执行措施或其他权利受限制的情况，也不存在权属争议 的重大纠纷。 5.机构独立情况 公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，设立有办公室、财务部、 采供部、市场部、软件部、工控部、总工办、运维中心、工程部、质检部、生产车间等，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织结构和内部经营管理机构的设置自主独立，不受控股股东、实际控制人的影响。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况,建立了完善的财务管 理体系和风险控制体系。同时，公司还会根据发展需要，不断更新和完善相关制度，保障公司规范运行。 报告期内，公司未发现内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2020]21985 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 李晓阳、周睿 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 150,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2020]21985 号 山西阳光三极科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西阳光三极科技股份有限公司（以下简称“阳光三极”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了阳光三极 2019 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况、2019 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于阳 光三极，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 36 三、其他信息 阳光三极管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估山西阳光三极科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督阳光三极的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 37 阳光三极持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致阳光三极不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就阳光三极中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 中国注册会计师： 李晓阳 二○二○年四月二十二日 中国注册会计师： 周睿 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六（一） 10,713,003.14 6,808,782.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六（二） 67,080,413.24 60,514,558.16 应收款项融资 六（三） 21,980,573.17 7,288,000.00 预付款项 六（四） 1,340,357.94 1,502,594.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（五） 5,452,201.69 4,750,066.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（六） 43,847,492.70 39,726,520.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（七） 2,458,840.38 1,955,645.64 流动资产合计 152,872,882.26 122,546,168.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六（八） 365,207.24 431,981.24 固定资产 六（九） 14,295,416.51 10,797,281.91 39 在建工程 六（十） 0.00 4,307,019.59 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六（十一） 1,899,946.23 2,773,094.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（十二） 415,201.93 856,559.68 递延所得税资产 六（十三） 9,352,789.38 7,128,022.62 其他非流动资产 非流动资产合计 26,328,561.29 26,293,960.00 资产总计 179,201,443.55 148,840,128.34 流动负债： 短期借款 六（十四） 0.00 500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（十五） 22,793,628.91 24,961,284.01 预收款项 六（十六） 40,670,385.25 37,155,504.09 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十七） 3,166,575.79 2,075,881.67 应交税费 六（十八） 2,356,640.06 2,443,836.84 其他应付款 六（十九） 1,560,373.73 814,606.70 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六（二十） 8,390,000.00 流动负债合计 78,937,603.74 67,951,113.31 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 40 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六（二十一） 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 80,937,603.74 69,951,113.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（二十二） 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（二十三） 38,762,392.89 38,762,392.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（二十四） 2,555,399.49 672,800.02 一般风险准备 未分配利润 六（二十五） 18,779,099.99 1,187,480.76 归属于母公司所有者权益合计 96,096,892.37 76,622,673.67 少数股东权益 2,166,947.44 2,266,341.36 所有者权益合计 98,263,839.81 78,889,015.03 负债和所有者权益总计 179,201,443.55 148,840,128.34 法定代表人：李晓方 主管会计工作负责人：王国超 会计机构负责人：段俊 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 10,202,271.90 6,038,687.93 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六（一） 66,291,829.29 60,513,608.16 41 应收款项融资 21,463,364.36 6,988,000.00 预付款项 716,795.95 1,467,107.64 其他应收款 十六（二） 7,067,728.18 6,610,904.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 43,423,246.51 39,202,064.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,296,191.40 1,406,933.18 流动资产合计 151,461,427.59 122,227,306.43 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十六（三） 9,260,000.00 9,260,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 365,207.24 431,981.24 固定资产 8,957,956.63 9,491,499.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 505,946.23 1,175,094.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 299,979.72 700,670.80 递延所得税资产 8,657,782.23 7,128,022.62 其他非流动资产 非流动资产合计 28,046,872.05 28,187,268.81 资产总计 179,508,299.64 150,414,575.24 流动负债： 短期借款 500,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 22,139,988.06 24,507,055.65 42 预收款项 40,014,013.64 36,843,139.09 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,094,787.97 1,815,565.96 应交税费 2,269,569.48 2,443,814.76 其他应付款 1,283,552.73 814,606.70 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 8,390,000.00 流动负债合计 77,191,911.88 66,924,182.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 79,191,911.88 68,924,182.16 所有者权益： 股本 36,000,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,762,392.89 38,762,392.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,555,399.49 672,800.02 一般风险准备 未分配利润 22,998,595.38 6,055,200.17 所有者权益合计 100,316,387.76 81,490,393.08 负债和所有者权益合计 179,508,299.64 150,414,575.24 法定代表人：李晓方 主管会计工作负责人：王国超 会计机构负责人：段俊 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 116,577,879.98 63,095,847.50 其中：营业收入 六（二十六） 116,577,879.98 63,095,847.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 90,579,913.66 58,242,768.24 其中：营业成本 六（二十六） 61,333,193.85 35,190,002.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（二十七） 1,361,418.19 1,094,474.57 销售费用 六（二十八） 6,808,254.21 4,100,027.29 管理费用 六（二十九） 13,659,606.40 11,944,466.23 研发费用 六（三十） 7,411,815.37 5,823,352.44 财务费用 六（三十一） 5,625.64 90,445.21 其中：利息费用 六（三十一） 12,665.76 82,845.35 利息收入 六（三十一） 42,980.27 31,959.49 加：其他收益 六（三十二） 3,392,545.36 2,727,794.21 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十三） -9,554,678.71 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十四） -294,535.53 -5,585,614.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,541,297.44 1,995,258.53 加：营业外收入 六（三十五） 1,611,126.62 7,354.07 减：营业外支出 六（三十六） 19,970.00 5,400.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,132,454.06 1,997,212.60 减：所得税费用 六（三十七） 1,757,629.28 1,053,406.39 44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,374,824.78 943,806.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,374,824.78 943,806.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -99,393.92 -844,395.11 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 19,474,218.70 1,788,201.32 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 19,374,824.78 943,806.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 19,474,218.70 1,788,201.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -99,393.92 -844,395.11 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.54 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.54 0.05 法定代表人：李晓方 主管会计工作负责人：王国超 会计机构负责人：段俊 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十六（四） 111,770,022.74 62,269,399.22 减：营业成本 十六（四） 59,735,621.30 35,147,418.59 税金及附加 1,348,679.93 1,094,174.57 销售费用 5,136,414.94 3,262,495.44 管理费用 12,029,677.66 9,009,108.24 研发费用 7,411,815.37 5,823,352.44 财务费用 2,491.16 106,661.89 其中：利息费用 12,665.76 82,845.35 利息收入 40,477.95 11,687.01 加：其他收益 3,392,545.36 2,727,794.21 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,515,857.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） -294,535.53 -5,583,626.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,687,474.49 4,970,355.84 加：营业外收入 1,611,126.62 7,350.49 减：营业外支出 19,970.00 5,350.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,278,631.11 4,972,356.33 减：所得税费用 2,452,636.43 1,051,016.48 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,825,994.68 3,921,339.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,825,994.68 3,921,339.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 46 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 18,825,994.68 3,921,339.85 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李晓方 主管会计工作负责人：王国超 会计机构负责人：段俊 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,835,546.94 49,380,553.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,667,145.36 2,266,367.71 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十八） 5,043,780.69 2,095,665.12 经营活动现金流入小计 88,546,472.99 53,742,585.90 购买商品、接受劳务支付的现金 43,835,442.10 16,704,887.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 47 支付给职工以及为职工支付的现金 14,508,220.65 11,322,494.24 支付的各项税费 13,846,908.38 14,980,498.05 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十八） 11,564,793.45 9,674,303.03 经营活动现金流出小计 83,755,364.58 52,682,182.49 经营活动产生的现金流量净额 4,791,108.41 1,060,403.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 374,222.50 2,751,121.53 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 374,222.50 2,751,121.53 投资活动产生的现金流量净额 -374,222.50 -2,751,121.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,800,000.00 2,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,800,000.00 2,200,000.00 偿还债务支付的现金 3,300,000.00 1,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,665.76 82,845.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,312,665.76 1,782,845.35 筹资活动产生的现金流量净额 -512,665.76 417,154.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六（三十九） 3,904,220.15 -1,273,563.47 加：期初现金及现金等价物余额 六（三十九） 6,808,782.99 8,082,346.46 六、期末现金及现金等价物余额 六（三十九） 10,713,003.14 6,808,782.99 法定代表人：李晓方 主管会计工作负责人：王国超 会计机构负责人：段俊 48 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,650,190.26 48,575,948.75 收到的税费返还 2,667,145.36 2,266,367.71 收到其他与经营活动有关的现金 5,848,381.93 2,075,389.06 经营活动现金流入小计 85,165,717.55 52,917,705.52 购买商品、接受劳务支付的现金 40,781,784.83 16,090,241.56 支付给职工以及为职工支付的现金 13,770,597.48 10,580,561.54 支付的各项税费 13,662,424.93 14,848,266.33 支付其他与经营活动有关的现金 11,904,909.47 5,019,278.03 经营活动现金流出小计 80,119,716.71 46,538,347.46 经营活动产生的现金流量净额 5,046,000.84 6,379,358.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 369,751.11 2,184,731.81 投资支付的现金 3,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 369,751.11 5,284,731.81 投资活动产生的现金流量净额 -369,751.11 -5,284,731.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,800,000.00 2,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,800,000.00 2,200,000.00 偿还债务支付的现金 3,300,000.00 1,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,665.76 82,845.35 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,312,665.76 1,782,845.35 筹资活动产生的现金流量净额 -512,665.76 417,154.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,163,583.97 1,511,780.90 49 加：期初现金及现金等价物余额 6,038,687.93 4,526,907.03 六、期末现金及现金等价物余额 10,202,271.90 6,038,687.93 法定代表人：李晓方 主管会计工作负责人：王国超 会计机构负责人：段俊 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,000,000.00 38,762,392.89 672,800.02 1,187,480.76 2,266,341.36 78,889,015.03 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 38,762,392.89 672,800.02 1,187,480.76 2,266,341.36 78,889,015.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,882,599.47 17,591,619.23 -99,393.92 19,374,824.78 （一）综合收益总额 19,474,218.70 -99,393.92 19,374,824.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,882,599.47 -1,882,599.47 1．提取盈余公积 1,882,599.47 -1,882,599.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.00 38,762,392.89 2,555,399.49 18,779,099.99 2,166,947.44 98,263,839.81 52 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,000,000.00 38,762,392.89 280,666.03 -208,586.57 3,110,736.47 77,945,208.82 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 38,762,392.89 280,666.03 -208,586.57 3,110,736.47 77,945,208.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 392,133.99 1,396,067.33 -844,395.11 943,806.21 （一）综合收益总额 1,788,201.32 -844,395.11 943,806.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 53 （三）利润分配 392,133.99 -392,133.99 1．提取盈余公积 392,133.99 -392,133.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.00 38,762,392.89 672,800.02 1,187,480.76 2,266,341.36 78,889,015.03 法定代表人：李晓方 主管会计工作负责人：王国超 会计机构负责人：段俊 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,000,000.00 38,762,392.89 672,800.02 6,055,200.17 81,490,393.08 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 38,762,392.89 672,800.02 6,055,200.17 81,490,393.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,882,599.47 16,943,395.21 18,825,994.68 （一）综合收益总额 18,825,994.68 18,825,994.68 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,882,599.47 -1,882,599.47 1．提取盈余公积 1,882,599.47 -1,882,599.47 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.00 38,762,392.89 2,555,399.49 22,998,595.38 100,316,387.76 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 56 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 36,000,000.00 38,762,392.89 280,666.03 2,525,994.31 77,569,053.23 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 38,762,392.89 280,666.03 2,525,994.31 77,569,053.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 392,133.99 3,529,205.86 3,921,339.85 （一）综合收益总额 3,921,339.85 3,921,339.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 392,133.99 -392,133.99 1．提取盈余公积 392,133.99 -392,133.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 57 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.00 38,762,392.89 672,800.02 6,055,200.17 81,490,393.08 法定代表人：李晓方 主管会计工作负责人：王国超 会计机构负责人：段俊 58 山西阳光三极科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 山西阳光三极科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由山西阳光三极科技有 限公司整体改制设立，于 2016 年 4 月 8 日取得山西省太原市工商行政管理局核发的《营业 执照》，统一社会信用代码：9114010027620379X0，公司住所：山西综改示范区太原潇河园 区大昌路 69 号 1 幢 11 层，法定代表人：李晓方，截至 2019 年 12 月 31 日公司注册资本为 3,600.00 万元。 2016 年 3 月 8 日，山西阳光三极科技有限公司召开股东会，一致同意以有限公司全体 股东作为发起人，将有限公司整体变更为股份有限公司。整体变更后公司申请登记的注册资 本为人民币 20,000,000.00 元，是以有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 74,762,392.89 元（其中：实收资本 20,00,000.00 元，资本公积 9,733,942.63 元，盈余公积 4,264,126.85 元，未分配利润 40,764,323.41 元）按有限公司原股东持股比例向全体股东折合 股份 2000 万股，每股面值人民币 1 元，折合股本 2,000 万元，余额 54,762,392.89 元计入资 本公积。股改后公司股权结构如下： 股东名称 股本 持股比例（%） 李晓方 14,000,000.00 70.00 李晓东 4,000,000.00 20.00 吉晓清 2,000,000.00 10.00 合计 20,000,000.00 100 2016 年 8 月 1 日，阳光三极获准公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简 称：阳光三极，证券代码：838303。 根据公司 2017 年 8 月 21 日召开的股东大会，公司决议进行权益分派，以公司的股本 （2000 万）为基数，以资本公积（其他资本公积）转增股本 1,600 万元，除权除息日为 2017 年 8 月 30 日，变更后的注册资本为人民币 3,600 万元，以上注册资本转增已于 2017 年 10 月 24 日完成公司变更登记。 公司注册地：山西综改示范区太原潇河园区大昌路 69 号 1 幢 11 层。 公司经营范围：计算机软件工控产品及闭路电视监控系统的开发、制作、生产、销售； 电子电器产品的研发、生产、销售、调试、安装；系统集成；综合布线；机房装修；防雷工 程专业设计及施工；环保工程；计算机及其相关设备和消耗材料、音像器材、电子产品、仪 59 器仪表、实验仪器、石棉、橡胶制品的销售；进出口贸易；房屋租赁。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司实际控制人为李晓方先生。 公司经营期限：1997 年 04 月 22 日至 2027 年 04 月 21 日。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期合并财务报表范围及其变化情况详见“七、 合并范围的变动”、“八、在其他主体中的权益”。 本财务报表于 2020 年 4 月 22 日经本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持 续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的企业会计准则及其应用 指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号-财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准 则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 1、会计期间 本公司采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 2、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 60 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新的金融工具准则，根据新金融工具准则改变金融资 产及金融负债的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。 除执行金融工具准则导致的上述影响外，报告期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 61 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）金融工具 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 62 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 63 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 64 5、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准 备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产， 下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融 资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计 算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司应当仅将初始确认后整个存续期 65 内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息 收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （九）应收款项 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款 项预期信用损失进行估计。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 500 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在明显差异，导致该项应收款项 如果按照预期信用损失率计提坏账准备，将无法真实的反应其可 收回金额的，则对该应收款项采取个别认定法计提坏账准。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 66 除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄等共同风险特征，以组合为 基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合划分为风险组合，公司 将应收合并范围内子公司的款项、应收银行承兑汇票、应收退税款及代收代扣款项、押金保 证金等无显著回收风险的款项划为性质组合。 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应 收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，编制应收款 项账龄与整个应收款项存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 性质组合 参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该组合预期信用 损失率为 0% （2）应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年（含 2 年） 10 2－3 年（含 3 年） 30 3-4 年（含 4 年） 50 4-5 年（含 5 年） 70 5 年以上 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异，导致该项应收款项如果按照预期信用损失 率计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采取个别认定法计 提坏账准备。 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。 对于除应收账款、应收票据以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的 减值损失计量，比照本附注“三、（八）金融工具 5、金融资产减值”处理。 （十）存货 1、存货的分类 本公司的存货主要包括原材料、库存商品、自制半成品、项目在产品等。 2、存货的计价 存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用 67 和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 3、存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及 大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量 繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。 产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变 现净值以一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 （十一）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企 68 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十二）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十三）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 69 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或 利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策 及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利 润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减 少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额 外损失义务的除外。对于因被投资单位其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司按应 享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认其他综合收益；对于被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于 被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动， 相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。 3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4、长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 70 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十四）投资性房地产 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）固定资产 1、确认条件 固定资产指为生产商品或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输工具、电子设备及其他。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造的固定资产按本附注“三、（十六）在建工程” 的相关政策确定初始成本。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式提供经济 利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资 产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护 相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下： 项 目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 办公设备 4-5 5 19.00-23.75 运输工具 3-5 5 19.00-31.67 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 71 对固定资产使用寿命和预计净残值和折旧方法至少于每年年度终了予以复核。 3、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租 赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资 产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费 用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 72 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产包括土地使用权、专利权、商标等，按成本初始计量。 2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 预计使用寿命 依据 软 件 3 年 预计未来收益期限 专利技术 10 年 预计未来收益期限 3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本公司 或子公司有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段 的支出便会予以资本化。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十）职工薪酬 73 本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务 的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中， 非货币性福利按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司 向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划 是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工 缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 3、设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定 基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入 当期损益。 4、设定受益计划 设定受益计划是一项并非设定提存计划的退休计划。设定受益计划一般会确定职工在退 休时可收取的退休福利金额，通常根据年龄、服务年限和员工个人职务等级等一个或多个因 素而定。设定受益债务每年由独立精算师利用预期累计福利法计算。设定受益债务的现值利 用将用以支付福利的货币为单位计值且到期与有关的退休负债的条款相近似的高质量的公 司债券的利率，将预计的未来现金流出金额折现计算得出。根据经验而调整的精算利得和损 失以及精算假设的变动，在产生期间内于其他综合收益的权益中确认。过往服务成本在发生 时确认为收益。 5、辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 6、其他长期职工福利的会计处理方法 74 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 （二十一）收入 1、商品销售收入 本公司销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计 量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据提供服务期间占合同约定服务期间比例来确定完工进度，在资产负债表日 提供劳务交易结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的成本计入当期收益，不确认提供劳 务收入。 3、本公司收入具体原则 （1）系统集成收入：公司根据销售合同组织发货、安装和调试，客户验收合格后出具 《验收报告》。按照行业惯例，验收合格后商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 公司于取得《验收报告》后，确认收入的实现。 （2）自主软件收入：自制开发的软件产品主要包括产量监控、安全监控等。公司在将 产品交付给购买方并经购买方验收后确认收入的实现。 （3）运维及服务收入：运维服务主要指根据合同规定向用户提供的有偿后续服务，包 括系统维护、客户人员培训等。合同规定是保障一段时间内的维护服务，不以明确的维修事 件为标的，在合同受益期内均匀分摊确认收入。技术服务收入是指根据用户的需求，对自行 研究开发的软件产品再次开发取得的收入，包括检修服务、产品升级等。公司在劳务已经提 供，收到价款或取得收款的依据，于技术服务项目投入用户试运行并取得用户验收报告后确 认收入的实现。 （4）一般贸易及配件销售收入：主要是货物的销售，客户签收后确认收入的实现。 75 （二十二）政府补助 1、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的 预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益， 项目验收后计入当期损益。 3、政府补助的确认和计量 当有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时，按应收金额确认为政府补助；除此之外，政府补助均于实际收到时确认。政府补助为 货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 4、政府补助的核算方法为总额法 （1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，应当分别按下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 5、与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。 6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 76 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税扣除允许抵扣的进项税的差额 16%、13%、6%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育附加 应纳流转税税额 2% 其他税项 依据税法规定计缴 1、增值税 公司商品销售收入适用增值税。其中：2019 年 4 月 1 日前内销商品销项税率为 16%， 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 16%；2019 年 4 月 1 日起 商品销项税率为 13%，购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 13%； 提供技术服务销项税率为 6%；房租租赁销项税率为 5%。 增值税应纳税额为当期销项扣除当期允许抵扣的进项税后的余额。 2、企业所得税 母公司所得税税率为 15%，纳入合并范围的子公司所得税税率为 25%。 （二）重要税收优惠政策及其依据 公司属于双软认证企业，公司根据《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和 集成电路产业发展有关税收优惠政策问题通知》（财税【2000】25 号文），《国务院关于印发 进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4 号文）、《财政 部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）、《财政部国家税务 77 总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】 27 号文），公司销售自行开发生产的计算机软件产品按法定 13%的税率征收后，对实际税负 超过 3%的部分实行即征即退。 2012 年 7 月 12 日，公司通过国家高新技术企业复审（编号 GF201214000023）。按照 《企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，享受高新技术企业企业所得税 税率 15%的税收优惠政策。2018 年 11 月 21 日，公司通过国家高新技术企业资质重新认定 （编号 GR201814000176），企业所得税税率按优惠税率 15%计算，所得税税收优惠期间为 2018 年至 2021 年。 依据财政部、税务总局及科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比 例的通知(财税【2017】34 号)，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形 成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间 按照无形资产成本的 175%在税前摊销。公司本期适用此优惠政策，对研发费用的 75%税前 加计扣除。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策变更情况 1、本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》 （财会（2019） 8号）相关规定，公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根 据准则规定进行调整，公司对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追 溯调整，会计政策变更对报表项目无影响。 2、本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号—债务重组》（财会（2019）9 号）相关规定，公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规 定进行调整，公司对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，会计政策 变更对报表项目无影响。 3、本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号）相关规定。该会计政策变更对本公司合并及母公司财务报 表列报的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为应收票据、应收账 款、列示 合并资产负债表：应收票据列示期初余额 0.00 元， 期末余额 0.00 元； 母公司资产负债表：应收票据列示期初余额 0.00 元， 期末余额 0.00 元； 合并资产负债表：应收账款列示期初余额 60,514,558.16 元，期末余额 67,080,413.24 元； 母公司资产负债表：应收账款列示期初余额 78 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 60,513,608.16 元，期末余额 66,291.829.29 元； 将“应付票据及应付账款”拆分为应付账款与应付票 据列示 合并资产负债表：应付票据列示期初余额 0.00 元， 期末余额 0.00 元； 母公司资产负债表：应付票据列示期初余额 0.00 元， 期末余额 0.00 元； 合 并 资 产 负 债 表 ： 应 付 账 款 列 示 期 初 余 额 24,961,284.01元，期末余额22,793,628.91元； 母 公 司 资 产 负 债 表 ： 应 付 账 款 列 示 期 初 余 额 24,507,055.65元，期末余额22,139,988.06元； 将“资产减值损失”修改为“资产减值损失（损失以“-” 号填列）” 合并利润表：资产减值损失列示上期金额 -5,585,614.94 元，本期金额-294,535.53 元； 利润表：上期资产减值损失-5,583,626.42 元，本期资 产减值损失-294,535.53 元； （4）本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财 会（2017）7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会（2017）8号）、《企业会计 准则第24号—套期会计》（财会（2017）9号）以及《企业会计准则第37号—金融工具列报》 （财会（2017）14号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整，该会计政策变更对本公司合并及母公司财务报表列 报的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 新增“信用减值损失（损失以“-”号填列）”报表项目 合 并 利 润 表 ： 信 用 减 值 损 失 本 期 列 示 金 额 -9,554,678.72 元； 利润表：信用减值损失本期列示金额-9,515,857.72 元。 金融资产根据公司管理的业务模式和合同现金流量 特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合并资产负债表：应收账款融资列示期初余额 7,288,000.00 元，期末余额 21,980,573.17 元； 母公司资产负债表：应收账款融资列示期初余额 6,988,000.00 元，期末余额 21,463,364.36 元； （二）会计估计变更情况 本公司本报告期无会计估计变更事项。 （三）前期重大会计差错更正情况 79 本公司本报告期无前期重大会计差错更正事项。 （四）首次执行新金融工具准则、调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 6,808,782.99 6,808,782.99 应收票据 7,288,000.00 -7,288,000.00 应收账款 60,514,558.16 60,514,558.16 应收款项融资 7,288,000.00 7,288,000.00 预付款项 1,502,594.82 1,502,594.82 其他应收款 4,750,066.46 4,750,066.46 其中：应收利息 应收股利 存货 39,726,520.27 39,726,520.27 其他流动资产 1,955,645.64 1,955,645.64 流动资产合计 122,546,168.34 122,546,168.34 非流动资产 投资性房地产 431,981.24 431,981.24 固定资产 10,797,281.91 10,797,281.91 在建工程 4,307,019.59 4,307,019.59 无形资产 2,773,094.96 2,773,094.96 长期待摊费用 856,559.68 856,559.68 递延所得税资产 7,128,022.62 7,128,022.62 非流动资产合计 26,293,960.00 26,293,960.00 资产总计 148,840,128.34 148,840,128.34 流动负债 短期借款 500,000.00 500,000.00 应付账款 24,961,284.01 24,961,284.01 预收款项 37,155,504.09 37,155,504.09 应付职工薪酬 2,075,881.67 2,075,881.67 应交税费 2,443,836.84 2,443,836.84 其他应付款 814,606.70 814,606.70 其中：应付利息 80 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应付股利 流动负债合计 67,951,113.31 67,951,113.31 非流动负债 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 69,951,113.31 69,951,113.31 所有者权益 实收资本（或股本） 36,000,000.00 36,000,000.00 资本公积 38,762,392.89 38,762,392.89 盈余公积 672,800.02 672,800.02 未分配利润 1,187,480.76 1,187,480.76 归属于母公司所有者权益合计 76,622,673.67 76,622,673.67 少数股东权益 2,266,341.36 2,266,341.36 所有者权益合计 78,889,015.03 78,889,015.03 负债及所有者权益合计 148,840,128.34 148,840,128.34 母公司资产负债表 金额单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 6,038,687.93 6,038,687.93 应收票据 6,988,000.00 -6,988,000.00 应收账款 60,513,608.16 60,513,608.16 应收款项融资 6,988,000.00 6,988,000.00 预付款项 1,467,107.64 1,467,107.64 其他应收款 6,610,904.68 6,610,904.68 其中：应收利息 应收股利 存货 39,202,064.84 39,202,064.84 其他流动资产 1,406,933.18 1,406,933.18 流动资产合计 122,227,306.43 122,227,306.43 非流动资产 长期股权投资 9,260,000.00 9,260,000.00 81 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 投资性房地产 431,981.24 431,981.24 固定资产 9,491,499.19 9,491,499.19 无形资产 1,175,094.96 1,175,094.96 长期待摊费用 700,670.80 700,670.80 递延所得税资产 7,128,022.62 7,128,022.62 非流动资产合计 28,187,268.81 28,187,268.81 资产总计 150,414,575.24 150,414,575.24 流动负债 短期借款 500,000.00 500,000.00 应付账款 24,507,055.65 24,507,055.65 预收款项 36,843,139.09 36,843,139.09 应付职工薪酬 1,815,565.96 1,815,565.96 应交税费 2,443,814.76 2,443,814.76 其他应付款 814,606.70 814,606.70 流动负债合计 66,924,182.16 66,924,182.16 非流动负债 递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00 负债合计 68,924,182.16 68,924,182.16 所有者权益 实收资本（或股本） 36,000,000.00 36,000,000.00 资本公积 38,762,392.89 38,762,392.89 盈余公积 672,800.02 672,800.02 未分配利润 6,055,200.17 6,055,200.17 所有者权益合计 81,490,393.08 81,490,393.08 负债及所有者权益合计 150,414,575.24 150,414,575.24 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019 年度。 （一）货币资金 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 82 项目 期末余额 期初余额 现金 21,755.60 13,944.00 银行存款 10,691,247.54 6,794,838.99 合计 10,713,003.14 6,808,782.99 2、本公司期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 3、期末无存放在境外的款项。 （二）应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收账款 67,080,413.24 60,514,558.16 合计 67,080,413.24 60,514,558.16 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 32,511,002.10 1-2 年（含 2 年） 24,608,679.02 2-3 年（含 3 年） 11,181,018.32 3-4 年（含 4 年） 10,014,022.99 4-5 年（含 5 年） 11,961,419.37 5 年以上 33,029,666.97 应收账款账面余额合计 123,305,808.77 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 2,500,000.00 2.03 2,500,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 120,805,808.77 97.97 53,725,395.53 44.47 67,080,413.24 风险组合 120,805,808.77 97.97 53,725,395.53 44.47 67,080,413.24 合计 123,305,808.77 100 56,225,395.53 67,080,413.24 接上表 类别 期初金额 账面价值 账面余额 坏账准备 83 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 106,878,892.06 100.00 46,364,333.90 43.38 60,514,558.16 风险组合 106,878,892.06 100.00 46,364,333.90 43.38 60,514,558.16 合计 106,878,892.06 100 46,364,333.90 60,514,558.16 3、按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 山西高平科兴南阳煤业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 晋城市圣源优康环保科技有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 100 注：公司应收山西高平科兴南阳煤业有限公司的应收款项2,000,000.00元及晋城市圣源 优康环保科技有限公司的应收款项500,000.00元，系收到以承兑人为宝塔石化集团财务有限 公司的电子银行承兑汇票支付，票据详情详见“附注六、（三）应收款项融资之2、（4），期末 因出票人未履约而将其转应收账款的票据”，因宝塔石化集团财务有限公司票据承兑出现严 重违约，已发生多起承兑汇票逾期，无法正常兑付的情况。因此，公司持有的承兑人为宝塔 石化集团财务有限公司的电子承兑汇票存在无法正常兑付的风险，公司为此全额计提了坏账 准备。 4、组合计提坏账准备： 组合计提项目：风险组合 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 30,011,002.10 1,500,550.10 5.00 1-2 年（含 2 年） 24,608,679.02 2,460,867.90 10.00 2-3 年（含 3 年） 11,181,018.32 3,354,305.50 30.00 3-4 年（含 4 年） 10,014,022.99 5,007,011.50 50.00 4-5 年（含 5 年） 11,961,419.37 8,372,993.56 70.00 5 年以上 33,029,666.97 33,029,666.97 100.00 合计 120,805,808.77 53,725,395.53 5、坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 2,500,000.00 2,500,000.00 84 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提的坏账准备 46,364,333.90 7,361,061.63 53,725,395.53 合计 46,364,333.90 9,861,061.63 56,225,395.53 本期无重要的坏账准备收回或转回金额。 6、本期无实际核销的应收账款 7、期末按欠款方归集的应收账款余额前五名情况 项目 与本公司关系 金额 账 龄 占应收账款总 额比例（%） 坏账准备期末余额 大同市青磁窑煤矿 非关联方 5,249,737.80 1 年以内/1 至 2 年/3 至 4 年/4 至 5 年/5 年以上 4.26 3,396,467.25 山西大同李家窑煤业 有限责任公司 非关联方 5,137,380.90 5 年以上 4.17 5,137,380.90 北京阳光金力科技发 展有限公司 非关联方 4,604,750.00 1 年以内/1 至 2 年/2 至 3 年/3 至 4 年/4 至 5 年/5 年以上 3.73 541,100.00 榆次区信息中心 非关联方 4,080,446.90 4 至 5 年 3.31 2,856,312.83 大同煤矿集团同朔同 盈煤业有限公司 非关联方 2,523,857.00 5 年以上 2.05 2,523,857.00 合计 21,596,172.60 17.52 14,455,117.98 8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9、期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）应收款项融资 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收款项 应收票据 21,980,573.17 7,288,000.00 合计 21,980,573.17 7,288,000.00 注：期末无公允价值变动情况。 2、应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 85 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 19,580,573.17 7,288,000.00 商业承兑汇票 2,400,000.00 合计 21,980,573.17 7,288,000.00 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 7,641,932.00 8,390,000.00 合计 7,641,932.00 8,390,000.00 注：截至 2019 年 12 月 31 日，公司无已向银行贴现的银行承兑汇票金额，以银行承兑 汇票向供应商背书支付款项 16,031,932.00 元，其中信用等级较高的银行金额为 7,641,932.00 元，所有权上几乎所有的风险和报酬转移，且公司未继续涉入被转移资产，应收票据被终止 确认，信用等级一般的其他银行金额为 8,390,000.00 元，未终止确认应收票据。 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 出票单位 出票日期 到期日 期末转应收账款金额 备注 ①宝塔盛华商贸集团有限公司 2017 年 9 月 30 日 2018 年 9 月 30 日 500,000.00 ②宝塔盛华商贸集团有限公司 2017 年 10 月 23 日 2018 年 10 月 23 日 2,000,000.00 合计 2,500,000.00 （四）预付款项 1、按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,098,247.00 81.94 1,384,571.06 92.15 1-2 年（含 2 年） 124,087.18 9.26 118,023.76 7.85 2-3 年（含 3 年） 118,023.76 8.8 合计 1,340,357.94 100 1,502,594.82 100 2、预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占预付款项总 额的比例（%） 深圳市恒天翊电子有限公司 非关联方 307,061.97 1 年以内 22.91 深圳市中电电力技术股份有限公司 非关联方 65,192.82 1 年以内 4.86 86 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占预付款项总 额的比例（%） 中国石油化工股份有限公司山西太原石油分公司 非关联方 60,000.00 1 年至 2 年 4.48 贾晋梅 非关联方 48,000.00 1 年至 2 年 3.58 山西森尔科技有限公司 非关联方 36,000.00 2 年至 3 年 2.69 合计 516,254.79 38.52 3、期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （五）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,452,201.69 4,750,066.46 合计 5,452,201.69 4,750,066.46 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 3,740,285.54 1-2 年（含 2 年） 822,916.14 2-3 年（含 3 年） 573,136.37 3 年以上 504,501.16 其他应收款账面余额合计 5,640,839.21 （2）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 2,869,479.47 2,757,914.68 其他往来款及备用金 2,771,359.74 2,099,168.07 合计 5,640,839.21 4,857,082.75 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 86,629.79 20,386.50 107,016.29 87 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 35,279.33 46,341.90 81,621.23 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 121,909.12 66,728.40 188,637.52 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提 107,016.29 81,621.23 188,637.52 合计 107,016.29 81,621.23 188,637.52 （5）本期无实际核销的其他应收款 （6）期末按欠款方归集的其他应收款余额前五名情况 项目 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 原臻 非关联方 403,873.45 一年以内 7.16 20,193.67 郑少年 非关联方 292,823.36 一年以内 5.19 14,641.17 高平市煤炭煤层气工业局 非关联方 284,978.00 1-2 年 5.05 28,497.80 韩晓强 非关联方 221,950.00 一年以内 3.93 11,097.50 杨博 非关联方 212,696.80 一年以内 3.77 10,634.84 合计 1,416,321.61 25.10 85,064.98 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末无应收政府补助款。 88 （9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （六）存货 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,313,176.04 5,313,176.04 4,362,055.75 4,362,055.75 自制半成品 1,282,214.97 294,535.53 987,679.44 1,193,209.94 1,193,209.94 库存商品 3,155,627.44 3,155,627.44 4,890,652.14 4,890,652.14 项目在产品 35,451,358.54 1,060,348.76 34,391,009.78 30,340,951.20 1,060,348.76 29,280,602.44 合计 45,202,376.99 1,354,884.29 43,847,492.70 40,786,869.03 1,060,348.76 39,726,520.27 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 合计 自制半成品 294,535.53 294,535.53 项目在产品 1,060,348.76 1,060,348.76 合计 1,060,348.76 294,535.53 1,354,884.29 3、存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 自制半成品 可变现净值低于账面价值 项目在产品 可变现净值低于账面价值 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 2,249,295.71 1,406,933.18 待抵扣进项税 151,930.24 385,224.87 其他 57,614.43 163,487.59 合计 2,458,840.38 1,955,645.64 （八）投资性房地产 1、成本法计量的投资性房地产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 1,405,769.12 1,405,769.12 89 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：房屋建筑物 1,405,769.12 1,405,769.12 二、累计折旧和累计摊销合计 973,787.88 66,774.00 1,040,561.88 其中：房屋建筑物 973,787.88 66,774.00 1,040,561.88 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 其中：房屋建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 431,981.24 66,774.00 365,207.24 其中：房屋建筑物 431,981.24 66,774.00 365,207.24 2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 （九）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 14,295,416.51 10,797,281.91 固定资产清理 合计 14,295,416.51 10,797,281.91 1、固定资产分类列示 项目 办公设备 运输设备 电子设备及其他 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,030,632.58 1,664,545.18 2,660,883.94 8,743,673.42 14,099,735.12 2.本期增加金额 33,180.78 247,874.95 4,121,562.55 206,062.48 4,608,680.76 （1）购置 33,180.78 247,874.95 20,605.44 301,661.17 （2）在建工程转入 4,100,957.11 206,062.48 4,307,019.59 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围变动 （3）其他减少 4.期末余额 1,063,813.36 1,912,420.13 6,782,446.49 8,949,735.90 18,708,415.88 二、累计折旧 1.期初余额 484,277.72 1,380,680.10 874,262.03 563,233.36 3,302,453.21 2.本期增加金额 108,659.87 60,334.42 444,555.33 496,996.54 1,110,546.16 （1）计提 108,659.87 60,334.42 444,555.33 496,996.54 1,110,546.16 3.本期减少金额 90 项目 办公设备 运输设备 电子设备及其他 房屋建筑物 合计 （1）处置或报废 （2）合并范围变动 （3）其他减少 4.期末余额 592,937.59 1,441,014.52 1,318,817.36 1,060,229.90 4,412,999.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 470,875.77 471,405.61 5,463,629.13 7,889,506.00 14,295,416.51 2.期初账面价值 546,354.86 283,865.08 1,786,621.91 8,180,440.06 10,797,281.91 2、期末无暂时闲置固定资产情况。 3、期末无融资租赁租入的固定资产。 4、期末无经营租赁租出的固定资产。 5、期末无未办妥产权证书的固定资产。 （十）在建工程 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 4,307,019.59 合计 4,307,019.59 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 SCR 脱硝催化剂再生与无害化处理设 备 4,307,019.59 4,307,019.59 合 计 4,307,019.59 4,307,019.59 （2）重要在建工程项目本期变动情况 91 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 SCR 脱硝催化剂再生与无害 化处理设备 4,307,019.59 4,307,019.59 4,307,019.59 合 计 4,307,019.59 4,307,019.59 4,307,019.59 接上表： 工程累计投入 占预算的比例 （%） 工程进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 100.00 100.00 自有资金 100 100 自有资金 （3）期末在建工程无减值迹象，无需计提在建工程减值准备。 （十一）无形资产 1、 分类列示 项目 专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,040,000.00 2,177,350.42 4,217,350.42 2.本期增加金额 16,141.59 16,141.59 （1）购置 16,141.59 16,141.59 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.期末余额 2,040,000.00 2,193,492.01 4,233,492.01 二、累计摊销 1.期初余额 442,000.00 1,002,255.46 1,444,255.46 2.本期增加金额 204,000.00 685,290.32 889,290.32 计提 204,000.00 685,290.32 889,290.32 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.期末余额 646,000.00 1,687,545.78 2,333,545.78 92 项目 专利技术 软件 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,394,000.00 505,946.23 1,899,946.23 2.期初账面价值 1,598,000.00 1,175,094.96 2,773,094.96 2、期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费用 856,559.68 9,734.51 451,092.26 415,201.93 合 计 856,559.68 9,734.51 451,092.26 415,201.93 （十三）递延所得税资产 1、 未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 57,766,151.34 8,669,683.02 47,520,150.79 7,128,022.62 可抵扣亏损 2,732,425.42 683,106.36 合计 60,498,576.76 9,352,789.38 47,520,150.79 7,128,022.62 2、未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 3,802,929.42 6,425,846.67 可抵扣暂时性差异 2,766.00 11,548.16 合计 3,805,695.42 6,437,394.83 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 93 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 1,317,503.66 1,720,728.42 2022 357,728.95 1,729,573.13 2023 1,622,210.80 2,975,545.12 2024 505,486.01 合计 3,802,929.42 6,425,846.67 （十四）短期借款 1、按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 500,000.00 合计 500,000.00 2、截至2019年12月31日公司无逾期未归还借款。 （十五）应付账款 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 材料款 22,793,628.91 24,961,284.01 合计 22,793,628.91 24,961,284.01 2、 期末账龄超过1年的重要应付账款 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 未偿还或结转原因 山西宏远煤科自控工程有限公司 非关联方 810,910.00 1 年以内/1-2 年 未结算完毕 山西汇和盛科技有限公司 非关联方 537,310.00 1-2 年 未结算完毕 北京阳光金力科技发展有限公司 非关联方 285,000.00 5 年以上 未结算完毕 南京林洋电力科技有限公司 非关联方 271,685.00 3-4 年 未结算完毕 太原市玉宏勇奇贸易有限公司 非关联方 247,118.00 4-5 年 未结算完毕 合计 2,152,023.00 （十六）预收款项 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 项目款 40,670,385.25 37,155,504.09 合计 40,670,385.25 37,155,504.09 94 2、期末账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 与本公司关系 期末余额 年 限 未偿还或结转原因 中煤昔阳能源有限责任公司 非关联方 3,168,662.00 5 年以上 项目实施中 山西灵石华瀛孙义煤业有限公司 非关联方 3,024,242.57 4-5 年/5 年以上 项目实施中 山西灵石银源安苑煤业有限公司 非关联方 2,991,994.20 3-4 年/5 年以上 项目实施中 山西灵石银源新生煤业有限公司 非关联方 2,911,515.84 3-4 年/5 年以上 项目实施中 山西灵石银源华强煤业有限公司 非关联方 2,173,800.00 3-4 年/5 年以上 项目实施中 合 计 14,270,214.61 （十七）应付职工薪酬 1、分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,075,881.67 15,117,418.75 14,031,685.18 3,161,615.24 离职后福利中-设定提存计划负债 785,814.00 780,853.45 4,960.55 合计 2,075,881.67 15,903,232.75 14,812,538.63 3,166,575.79 2、短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,896,330.67 14,178,462.30 13,208,617.66 2,866,175.31 二、职工福利费 18,856.63 18,856.63 三、社会保险费 384,117.40 384,117.40 其中：1．医疗保险费 310,488.60 310,488.60 2．工伤保险费 3．生育保险费 73,628.80 73,628.80 四、住房公积金 291,855.00 277,603.50 14,251.50 五、工会经费和职工教育经费 160,694.37 262,984.05 142,489.99 281,188.43 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 2,075,881.67 15,117,418.75 14,031,685.18 3,161,615.24 3、离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 758,772.00 758,772.00 95 2.失业保险费 27,042.00 22,081.45 4,960.55 合计 785,814.00 780,853.45 4,960.55 （十八）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．增值税 1,182,287.50 1,424,135.18 2．城市维护建设税 972,544.33 725,016.85 3．教育费附加及地方教育附加 172,503.91 238,592.21 4．代扣代缴个人所得税 2,049.46 2,456.69 5．其他 27,254.86 53,635.91 合计 2,356,640.06 2,443,836.84 （十九）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,560,373.73 814,606.70 合计 1,560,373.73 814,606.70 1、按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 1,211,756.62 752,394.64 其他往来款项 348,617.11 62,212.06 合计 1,560,373.73 814,606.70 2、按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 865,369.59 347,552.20 1 至 2 年 292,949.64 112,054.50 2 至 3 年 112,054.50 3 年以上 290,000.00 355,000.00 合计 1,560,373.73 814,606.70 （二十）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 96 已背书未到期票据 8,390,000.00 合计 8,390,000.00 （二十一）递延收益 1、分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 政府补助 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2、政府补助情况 项目 期初余额 本期新 增 补助金 额 本期计入其 他收益金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 矿用可编程逻辑自动控制器及产业 化 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 （二十二）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 36,000,000.00 36,000,000.00 1.其他内资持股 36,000,000.00 36,000,000.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 36,000,000.00 36,000,000.00 2.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 36,000,000.00 36,000,000.00 （二十三）资本公积 97 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 38,762,392.89 38,762,392.89 合计 38,762,392.89 38,762,392.89 （二十四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 672,800.02 1,882,599.47 2,555,399.49 合计 672,800.02 1,882,599.47 2,555,399.49 （二十五）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 1,187,480.76 -208,586.57 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,187,480.76 -208,586.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,474,218.70 1,788,201.32 减：提取法定盈余公积 1,882,599.47 392,133.99 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 18,779,099.99 1,187,480.76 （二十六）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 116,248,238.11 62,872,424.73 其他业务收入 329,641.87 223,422.77 合计 116,577,879.98 63,095,847.50 主营业务成本 61,266,419.85 35,123,228.50 其他业务成本 66,774.00 66,774.00 合计 61,333,193.85 35,190,002.50 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 604,534.14 496,119.77 7% 教育费附加及地方教育附加 440,909.22 354,371.28 3%、2% 其他 315,974.83 243,983.52 98 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 合计 1,361,418.19 1,094,474.57 （二十八）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资 2,776,966.99 1,475,698.64 业务运杂费 1,764,361.34 977,387.68 差旅费 865,539.41 664,625.08 其他 773,670.12 708,333.40 业务招待费 627,716.35 273,982.49 合计 6,808,254.21 4,100,027.29 （二十九）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,013,941.17 5,302,794.95 折旧摊销费 1,721,199.13 1,544,208.21 其他 981,898.53 1,930,344.32 办公费 955,667.34 601,901.19 中介费 942,028.71 360,399.69 差旅费 874,430.01 922,377.80 业务招待费 579,459.15 459,558.85 物业费 463,511.28 743,391.70 通讯及会议费 127,471.08 79,489.52 合计 13,659,606.40 11,944,466.23 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,159,524.48 4,218,618.12 其他费用 1,962,007.38 904,412.67 直接研发投入 242,070.41 664,819.40 折旧与摊销 48,213.10 35,502.25 合计 7,411,815.37 5,823,352.44 （三十一）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 99 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息费用 12,665.76 82,845.35 减：利息收入 42,980.27 31,959.49 手续费及其他 35,940.15 39,559.35 合计 5,625.64 90,445.21 （三十二）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退税费款 2,667,145.36 2,266,367.71 鼓励企业加大研发投入补助 582,300.00 对外经贸发展专项资金项目补助 143,100.00 山西转型综合改革示范区管理委员会-太原市科技项目资金 445,750.00 奖励失业保险稳岗补贴 15,676.50 合 计 3,392,545.36 2,727,794.21 （三十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失（亏损以“-”号填列） -9,554,678.71 合计 -9,554,678.71 （三十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 -5,585,614.94 2．存货跌价损失 -294,535.53 合计 -294,535.53 -5,585,614.94 （三十五）营业外收入 1、分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,592,000.00 7,000.00 1,592,000.00 其他 19,126.62 354.07 19,126.62 合计 1,611,126.62 7,354.07 1,611,126.62 2、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 100 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2018 年新兴产业培育扶持资金 812,000.00 与收益相关 连续三次认定高新技术企业 200,000.00 与收益相关 梯度培育创新型民营企业补助 200,000.00 与收益相关 太原市培育发展高新技术企业补 助 100,000.00 与收益相关 鼓励企业主导制定技术标准补助 100,000.00 与收益相关 2018 年度高新技术企业认定补助 50,000.00 与收益相关 现代服务业企业贡献奖 50,000.00 与收益相关 2018 年度安全生产先进单位 50,000.00 与收益相关 连续三年纳入国家科技型中小企 业信息库补助 30,000.00 与收益相关 软件著作权奖励 7,000.00 合计 1,592,000.00 7,000.00 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 19,970.00 5,400.00 19,970.00 合计 19,970.00 5,400.00 19,970.00 （三十七）所得税费用 1、分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 1,757,629.28 1,053,406.39 其中：当期所得税 3,982,396.04 1,631,082.84 递延所得税 -2,224,766.76 -577,676.45 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 21,132,454.06 1,997,212.60 按法定税率计算的所得税费用 5,283,113.52 499,303.15 适用不同税率的影响额 -2,127,863.11 -497,474.62 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 101 项目 本期发生额 上期发生额 不可抵扣的费用 91,743.05 306,697.32 研发费用加计扣除 -833,829.23 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -655,534.95 744,880.54 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和 可抵扣亏损的影响 所得税费用合计 1,757,629.28 1,053,406.39 （三十八）合并现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,317,400.00 468,426.50 利息收入 42,980.27 31,959.49 资金往来款 2,683,400.42 1,595,279.13 合计 5,043,780.69 2,095,665.12 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理、销售及研发费用中列支 10,704,651.30 9,151,350.23 资金往来款 804,232.00 477,993.45 营业外支出中列支 19,970.00 5,400.00 银行手续费 35,940.15 39,559.35 合计 11,564,793.45 9,674,303.03 （三十九）合并现金流量表补充资料 1、 净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 19,374,824.78 943,806.21 加：资产减值准备 9,849,214.24 5,585,614.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,110,546.15 1,000,976.40 无形资产摊销 889,290.32 856,184.24 长期待摊费用摊销 451,092.26 438,599.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 102 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 12,665.76 82,845.35 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,224,766.76 -577,676.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,415,507.96 -12,755,549.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,466,200.05 112,364.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,209,949.67 5,373,238.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,791,108.41 1,060,403.41 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 10,713,003.14 6,808,782.99 减：现金的期初余额 6,808,782.99 8,082,346.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,904,220.15 -1,273,563.47 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,713,003.14 6,808,782.99 其中：1.库存现金 21,755.60 13,944.00 2.可随时用于支付的银行存款 10,691,247.54 6,794,838.99 3.其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,713,003.14 6,808,782.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十）期末无所有权或使用权受到限制的资产 103 （四十一）政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税即征即退 2,667,145.36 其他收益 2,667,145.36 2018 年新兴产业培育兑现扶持资金 812,000.00 营业外收入 812,000.00 太原市鼓励企业加大研发投入补助 582,300.00 其他收益 582,300.00 连续三次认定高新技术企业奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00 梯度培育创新型民营企业补助 200,000.00 营业外收入 200,000.00 山西省商务厅 2019 年外经贸发展专项资金项目补 助（含德国展会和 4 个体系认证） 143,100.00 其他收益 143,100.00 太原市培育发展高新技术企业补助 100,000.00 营业外收入 100,000.00 太原市鼓励企业主导制定技术标准补助 100,000.00 营业外收入 100,000.00 2018 年度高新技术企业认定补助 50,000.00 营业外收入 50,000.00 现代服务业企业贡献奖 50,000.00 营业外收入 50,000.00 2018 年度安全生产先进单位奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00 连续三年纳入国家科技型中小企业信息库补助 30,000.00 营业外收入 30,000.00 合计 4,984,545.36 4,984,545.36 注：本期无退回的政府补助。 七、合并范围的变动 （一）非同一控制下企业合并 本公司本报告期无非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本公司本报告期无同一控制下企业合并。 （三）其他原因导致的合并范围变动 本公司本报告期除新设分公司外无其他原因导致的合并范围变动。 八、在其他主体中的权益 （一）子公司中的权益 1、本公司的子公司情况 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 山西阳光日臻环保科技有限公司 山西省 山西省太原市 商业 70.00 70.00 新设 104 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 甘肃阳光惠士环境科技有限公司 甘肃省 甘肃省庆阳市 商业 51.00 51.00 新设 山西阳光美辰环保科技有限公司 山西省 山西省太谷县 商业 72.75 16.975 97.00 新设 2、重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例 （%） 少数股东的 表决权比例 （%） 本期归属于 少数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 山西阳光日臻环保科技有限公司 30 30 -63,099.85 697,749.88 甘肃阳光惠士环境科技有限公司 49 49 -144,625.05 1,529,044.71 山西阳光美辰环保科技有限公司 10.275 3 108,330.98 -59,847.15 注：山西阳光美辰环保科技公司（以下简称“阳光美辰”）持股比例与表决权不同的原因 系：公司直接持股阳光美辰72.75%，子公司山西阳光日臻环保科技有限公司（以下简称“阳 光日臻”）持股阳光美辰24.25%，公司对阳光日臻持股比例为70%，因此公司对阳光美辰表决 权为97%，对阳光美辰持股比例为89.725%。 3、重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 山西阳光日臻环保科技有限公司 甘肃阳光惠士环境科技有限公司 山西阳光美辰环保科技有限公司 流动资产 31,794.80 1,273,147.97 2,361,511.89 非流动资产 2,294,038.12 2,422,721.43 3,724,929.69 资产合计 2,325,832.92 3,695,869.40 6,086,441.58 流动负债 575,370.00 3,425,321.86 非流动负债 负债合计 575,370.00 3,425,321.86 营业收入 203,448.27 4,604,408.97 净利润（净亏损） -210,332.85 -295,153.16 1,054,316.11 综合收益总额 -210,332.85 -295,153.16 1,054,316.11 经营活动现金流量 -3,704.88 -512,018.94 260,258.67 接上表： 项 目 期初余额或上期发生额 山西阳光日臻环保科技有限公司 甘肃阳光惠士环境科技有限公司 山西阳光美辰环保科技有限公司 流动资产 37,899.68 946,734.69 1,584,227.54 105 项 目 期初余额或上期发生额 山西阳光日臻环保科技有限公司 甘肃阳光惠士环境科技有限公司 山西阳光美辰环保科技有限公司 非流动资产 2,498,266.09 2,545,437.17 3,222,987.93 资产合计 2,536,165.77 3,492,171.86 4,807,215.47 流动负债 76,519.30 3,200,411.85 非流动负债 负债合计 76,519.30 3,200,411.85 营业收入 826,448.28 净利润（净亏损） -206,126.16 -1,285,461.97 -1,485,945.51 综合收益总额 -206,126.16 -1,285,461.97 -1,485,945.51 经营活动现金流量 -4,222.20 -1,261,764.16 -52,968.29 4、占子公司所有者权益份额变化情况 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司的 金融负债主要包括应付账款、其他应付款等。 本公司的金融工具导致的主要风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值： 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 10,713,003.14 10,713,003.14 应收账款 67,080,413.24 67,080,413.24 应收款项融资 21,980,573.17 21,980,573.17 其他应收款 5,452,201.69 5,452,201.69 合计 83,245,618.07 21,980,573.17 105,226,191.24 续上表： 金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 合计 货币资金 6,808,782.99 6,808,782.99 106 应收账款 60,514,558.16 60,514,558.16 应收款项融资 7,288,000.00 7,288,000.00 其他应收款 4,750,066.46 4,750,066.46 合计 72,073,407.61 7,288,000.00 79,361,407.61 2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以摊余成本计量的金融负债 合计 应付账款 22,793,628.91 22,793,628.91 其他应付款 1,560,373.73 1,560,373.73 其他流动负债 8,390,000.00 8,390,000.00 合计 32,744,002.64 32,744,002.64 续上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以摊余成本计量的金融负债 合计 短期借款 500,000.00 500,000.00 应付账款 24,961,284.01 24,961,284.01 其他应付款 814,606.70 814,606.70 合计 26,275,890.71 26,275,890.71 （二）信用风险 本公司的金融资产主要为货币资金、应收账款、其他应收款。信用风险主要来源于客户 等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。 本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内A股上市的部分商业银行。本公 司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。 本公司的应收账款主要系赊销形成的应收货款；本公司的其他应收款主要为押金及部分 往来款等；本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“六、合并财务报表 主要项目注释（二）应收账款、（五）其他应收款”中各相关项目。 （三）流动风险 本公司建立了较为完善的资金管理制度，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分 析等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以考虑是否使用开户 107 银行给予的授信额度，以确保公司维护充裕的现金储备，以规避在履行与金融负债有关的义 务时遇到资金短缺的风险，以满足长短期的流动资金需求。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 17,881,642.68 1,588,475.50 387,210.98 2,936,299.75 22,793,628.91 其他应付款 865,369.59 292,949.64 112,054.50 290,000.00 1,560,373.73 其他流动负债 8,390,000.00 8,390,000.00 合计 27,137,012.27 1,881,425.14 499,265.48 3,226,299.75 32,744,002.64 续上表： 项目 期初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 500,000.00 500,000.00 应付账款 14,926,847.84 2,920,470.23 3,744,192.60 3,369,773.34 24,961,284.01 其他应付款 513,202.22 40,730.34 20,674.14 240,000.00 814,606.70 合计 15,940,050.06 2,961,200.57 3,764,866.74 3,609,773.34 26,275,890.71 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险等。 1、利率风险 本公司期末无以浮动利率计息的长期负债，利率波动对公司净利润不产生重大影响。 2、外汇风险 本公司目前原材料供应和产品最终消费群体均为国内市场，汇率变动对本公司无影响。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率， 以支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调 整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发 108 行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2019 年度、2018 年度，资本管理目标、 政策或程序未发生变化。 本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比 率。净负债包括金融负债减去货币资金，资本包括所有者权益减去其他综合收益，本公 司于资产负债表日的杠杆比率如下： 项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率 金融负债 32,744,002.64 26,275,890.71 减：货币资金 10,713,003.14 6,808,782.99 净负债小计 22,030,999.50 19,467,107.72 归属于母公司所有者权益合计 96,096,892.37 76,622,673.67 减：其他综合收益 调整后资本 96,096,892.37 76,622,673.67 净负债和资本合计 118,127,891.87 96,089,781.39 杠杆比率 18.82% 20.26% 十一、公允价值 （一）以公允价值计量的资产和负债 项 目 期末余额 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）.应收款项融资 21,980,573.17 21,980,573.17 持续以公允价值计量的资产 总额 21,980,573.17 21,980,573.17 持续以公允价值计量的负债 总额 二、非持续的公允价值计量 非持续以公允价值计量的资 产总额 非持续以公允价值计量的负 债总额 2019年，本公司金融工具的公允价值计量方法并未发生改变，无金融资产和负债在各 层次之间转移的情况。 （二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定 量信息 109 应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让 或贴现，且其无显著回收风险，故公司将双重持有目的的银行承兑汇票根据票面金额作为公 允价值进行计量。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及 两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 公司实际控制人：李晓方，出资比例为 70.00%。 （二）本公司的母公司有关信息 无。 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见“附注八、1、（1）本公司的子公司情况”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李晓方 董事长 李晓东 董事、副总经理 吉晓清 董事、总经理 姚永强 董事、副总经理 王强 董事 左蕊红 监事会主席 张政军 监事 曹艳君 监事 王国超 财务总监 崔海娥 董事会秘书 （六）关联方交易 1、采购商品/接受劳务情况表 无。 2、出售商品/提供劳务情况表 无。 110 3、关联担保情况 无。 4、关联方资产转让、债务重组情况 无。 5、关键管理人员薪酬 项目 本期 上期 关键管理人员报酬（万元） 127.05 118.13 （七）关联方应收应付款项 无。 （八）关联方承诺事项 无。 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至2019年12月31日，本公司未发生需披露对财务报表及经营情况产生重大影响的承 诺事项。 2、或有事项 截至2019年12月31日，本公司无需披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 根据2020年4月22日召开的第二届董事会第四次会议，公司拟以截至2019年12月31日的 总股本3,600万股为基数，向全体股东实施如下分配预案：每10股派发现金红利人民币1.5元， 送红股0股。 上述利润分配预案尚需提交 2019 年年度股东大会审议通过后实施。 2、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 本公司预计此次肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响， 影响程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将 继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的 影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后 111 非调整事项。 十五、其他重要事项 1、本公司主导产品结构单一且较集中，公司董事会未区分经营分部，无需进行分 部报告披露。 2、截至资产负债表日，本公司无需披露其他重要事项。 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收账款 66,291,829.29 60,513,608.16 合计 66,291,829.29 60,513,608.16 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 31,681,861.10 1-2 年（含 2 年） 24,607,679.02 2-3 年（含 3 年） 11,181,018.32 3-4 年（含 4 年） 10,014,022.99 4-5 年（含 5 年） 11,961,419.37 5 年以上 33,029,666.97 应收账款账面余额合计 122,475,667.77 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 2,500,000.00 2.00 2,500,000.00 100 按组合计提坏账准备 119,975,667.77 98.00 53,683,838.48 43.83 66,291,829.29 风险组合 119,975,667.77 98.00 53,683,838.48 100 66,291,829.29 合计 122,475,667.77 100 56,183,838.48 66,291,829.29 接上表 类别 期初金额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 112 类别 期初金额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 106,877,892.06 100.00 46,364,283.90 43.38 60,513,608.16 风险组合 106,877,892.06 100.00 46,364,283.90 43.38 60,513,608.16 合计 106,877,892.06 100.00 46,364,283.90 60,513,608.16 3、按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 山西高平科兴南阳煤业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 晋城市圣源优康环保科技有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 100 注：公司应收山西高平科兴南阳煤业有限公司的应收款项2,000,000.00元及应收晋城市 圣源优康环保科技有限公司的应收款项500,000.00元，系收到以承兑人为宝塔石化集团财务 有限公司的电子银行承兑汇票支付，票据详情详见“附注六、（三）应收款项融资之4）期末 因出票人未履约而将其转应收账款的票据”，因宝塔石化集团财务有限公司票据承兑出现严 重违约，已发生多起承兑汇票逾期，无法正常兑付的情况。因此，公司持有的承兑人为宝塔 石化集团财务有限公司的电子承兑汇票存在无法正常兑付的风险，公司为此全额计提了坏账 准备。 4、组合计提坏账准备： 组合计提项目：风险组合 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,181,861.10 1,459,093.05 5.00 1-2 年（含 2 年） 24,607,679.02 2,460,767.90 10.00 2-3 年（含 3 年） 11,181,018.32 3,354,305.50 30.00 3-4 年（含 4 年） 10,014,022.99 5,007,011.50 50.00 4-5 年（含 5 年） 11,961,419.37 8,372,993.56 70.00 5 年以上 33,029,666.97 33,029,666.97 100.00 合计 119,975,667.77 53,683,838.48 5、坏账准备情况 113 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 2,500,000.00 2,500,000.00 按组合计提的坏账准备 46,364,283.90 7,319,554.58 53,683,838.48 合计 46,364,283.90 9,819,554.58 56,183,838.48 本期无重要的坏账准备收回或转回金额。 6、本期无实际核销的应收账款 7、期末按欠款方归集的应收账款余额前五名情况 项目 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额比例（%） 坏账准备 期末余额 大同市青磁窑煤矿 非关联方 5,249,737.80 1 年以内/1 至 2 年/3 至 4 年/4 至 5 年/5 年以上 4.29 3,396,467.25 山西大同李家窑煤业 有限责任公司 非关联方 5,137,380.90 5 年以上 4.19 5,137,380.90 北京阳光金力科技发 展有限公司 非关联方 4,604,750.00 1 年以内/1 至 2 年/2 至 3 年/3 至 4 年/4 至 5 年/5 年以上 3.76 541,100.00 榆次区信息中心 非关联方 4,080,446.90 4 至 5 年 3.33 2,856,312.83 大同煤矿集团同朔同 盈煤业有限公司 非关联方 2,523,857.00 5 年以上 2.06 2,523,857.00 合计 21,596,172.60 17.63 14,455,117.98 8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9、期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 7,067,728.18 6,610,904.68 合计 7,067,728.18 6,610,904.68 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 3,796,999.92 114 账 龄 期末余额 1 年至 2 年（含 2 年） 1,072,916.14 2 年至 3 年（含 3 年） 1,873,136.37 3 年以上 504,501.16 其他应收款账面余额合计 7,247,553.59 2、按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 2,388,729.45 2,587,164.68 其他往来款 2,603,824.14 1,869,258.13 关联方往来款 2,255,000.00 2,250,000.00 合计 7,247,553.59 6,706,422.81 3、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 75,131.63 20,386.50 95,518.13 2019 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 37,965.38 46,341.90 84,307.28 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 113,097.01 66,728.40 179,825.41 4、坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备 95,518.13 84,307.28 179,825.41 115 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 合 计 95,518.13 84,307.28 179,825.41 5、本期无重要的其他应收款核销情况 6、期末其他应收款金额前五名情况 项目 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 原臻 非关联方 403,873.45 一年以内 5.57 20,193.67 郑少年 非关联方 292,823.36 一年以内 4.04 14,641.17 高平市煤炭煤层气工业局 非关联方 284,978.00 1-2 年 3.93 28,497.80 韩晓强 非关联方 221,950.00 一年以内 3.06 11,097.50 杨博 非关联方 212,696.80 一年以内 2.93 10,634.84 合计 1,416,321.61 19.54 85,064.98 7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、期末无应收政府补助款。 9、期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 甘肃阳光惠士环境科技有限公司 3,060,000.00 山西阳光美辰环保科技有限公司 4,100,000.00 山西阳光日臻环保科技有限公司 2,100,000.00 合计 9,260,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 合计 接上表： 116 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 3,060,000.00 4,100,000.00 2,100,000.00 合计 9,260,000.00 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 111,440,380.87 62,045,976.45 其他业务收入 329,641.87 223,422.77 合计 111,770,022.74 62,269,399.22 主营业务成本 59,668,847.30 35,080,644.59 其他业务成本 66,774.00 66,774.00 合计 59,735,621.30 35,147,418.59 十七、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.55% 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 20.27% 0.49 0.49 （二）、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况： 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 2,317,400.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 117 非经常性损益明细 金额 说明 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -843.38 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,316,556.62 减：所得税影响金额 347,483.49 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,969,073.13 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,969,073.13 归属于少数股东的非经常性损益 山西阳光三极科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十二日 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室