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公告编号：2020-003 1 2019 年度报告 天时恒生 NEEQ : 838243 北京天时恒生网络股份有限公司 Beijing Ttime Network Co.,Ltd. 公告编号：2020-003 2 公司年度大事记  2019 年 3 月 — 受邀参加巴塞尔国际腕表珠宝展，并与瑞士独立制表品牌依度 EDOX 洽谈 中国区品牌总代理合作相关事宜，该品牌是为数不超的历史上取得不错品牌地位的瑞士品牌， 以高品质、高性能及运动风格腕表见长，极为符合中国未来腕表消费方向；  2019 年 4 月 — 公司旗下买手电商“天时优选”与法国原创设计品牌埃菲列文 Atelier Wen 联合举办线下媒体见面会，并发布新品腕表，埃菲列文 Atelier Wen 选择“天时优选”为 中国市场的首发平台及优质合作伙伴；  2019 年 5 月 — 与德国著名时尚品牌 Kapten & Son 接洽，并交流该品牌在中国市场及渠 道的相关合作计划，该品牌为高品质生活方式品牌，在海外已经打下了不错的品牌基础，此次 其考虑选择进入中国市场，因我方代理时尚腕表品牌的行业优势，计划选择与我方进行合作；  2019 年 6 月 — 推进海鸥表与国际米兰 INTER 的第二年度 IP 与定制表款合作。  2019 年 7 月 — 成功开发重要内容营销及分销渠道：军事领域最著名自媒体矩阵 - 军武。 其专注于内容制造以及男性硬派消费品的推广及销售。给公司的海鸥表、LUMINOX、AVI-8 等品 牌取得了一定销售业绩。  2019 年 8 月 — 完成德国时尚生活方式 Kapten & Son 选品及采购；  2019 年 9 月 — 完成瑞士独立制表品牌 EDOX 品牌选品及采购；  2019 年 10 月 — 推进海鸥表与国际米兰 IP 合作项目，第二代产品研发上市，并全渠道建立 销售网络  2019 年 11 月 — 天时恒生重要战略合作伙伴海鸥表混改成功，复星集团旗下汉辰表业成为其 控股股东；布局内容营销、直播带货及短视频领域，独立在淘宝直播、抖音、快手等平台进行 内容制作与推广营销；  2019 年 12 月 — 再度荣获知名新三板网络平台机构挖贝网评选的“2019 年度消费升级领军 企业”奖项；成功与薇娅直播间达成合作，并定制 2020 年直播与销售计划。 公告编号：2020-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2020-003 4 释义 释义项目 释义 有限责任公司、有限公司 指 北京天时恒生商贸有限公司 公司、本公司、母公司、天时恒生 指 北京天时恒生网络股份有限公司 股东会 指 北京天时恒生网络股份有限公司股东会 股东大会 指 北京天时恒生网络股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天时恒生网络股份有限公司董事会 监事会 指 北京天时恒生网络股份有限公司监事会 三会 指 公司股东（大）会、董事会和监事会的统称 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商 指 国信证券 会计师、亚太审计 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 《北京天时恒生网络股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 截止日 指 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 厦门赛富 指 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 合肥赛富 指 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 人济合伙 指 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 地利合伙 指 北京地利电子商务中心（有限合伙） 银鼎汇 指 银鼎汇（北京）资产管理有限公司 来共点悦金 指 北京来共点悦金股权投资中心（有限合伙） 天时汇电商 指 天时汇（北京）电子商务有限公司 天时汇文化 指 天时汇文化传播（北京）有限公司 摩达进出口 指 摩达时代（北京）进出口贸易有限公司 摩达广告 指 北京摩达时代广告有限公司 十时十分 指 十时十分贸易（北京）有限公司 赢时电商 指 广州赢时电子商务有限公司 深圳天时 指 深圳天时国际贸易有限公司 天津津时 指 津时（天津）科技有限公司 海鸥手表厂 指 天津海鸥手表技术有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统有限责任公 司公开转让 垂直电商 指 在某一个行业或细分市场深化运营的电子商务模式 ERP 系统 指 企业资源计划（Enterprise Resource Planning）的 公告编号：2020-003 5 简称，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理 思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理 平台。 SKU 指 库存进出计量的单位 “大腕选表”、“大腕” 指 公司自主开发的“大腕选表”移动 APP 移动 APP 指 针对手机这种移动连接到互联网的业务或者无线网卡 业务而开发的应用程序服务。 产品周转率 指 商品从入库到售出所经过的时间和效率 公告编号：2020-003 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汪鹏程、主管会计工作负责人刘晓丰及会计机构负责人（会计主管人员）刘晓丰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 电商运营成本持续上升的风险 电商主要成本包括平台开发和运营成本，以及线上宣传及项目 运作成本。电商在减少供应链中间成本的同时，需要考虑提供 线上服务与增加用户体验的成本，已达到用户体验与企业成本 之间的平衡。此外，电商需要考虑产品周转率、库存量管理、 仓储成本等因素。 宏观经济波动产生的风险 目前，我国经济处于下行阶段，GDP 增速趋缓，PMI 值上下浮 动明显，对轻奢品市场的冲击较大。作为个人消费者，许多有 购买能力的人会因为担忧放缓的中国经济而缩减奢侈品消费， 消费更加理性。作为企业送礼消费，因为公司不再支持企业家 和高管们大手大脚的花钱，他们停止了出于送礼的奢侈品消费， 所以这部分消费也会大大减少。诸多机构的奢侈品报告显示， 出于礼物馈赠需求的奢侈品消费已成为中国奢侈品消费的重要 组成部分。 采购集中度过高风险 报告期内，公司以海鸥、北京手表、JEEP、Kenneth Cole、 Timberland 等国内外知名腕表品牌的互联网销售为主。公司的 供应商主要集中为天津海鸥手表技术有限公司、北表表业（北 京）有限公司、飞亚达等几家公司，采购集中度较高。虽然公 司与主要供应商具有长期合作关系，货源供应稳定，可以保证 公司商品采购的持续性，但是客观上还是形成了对单一供应商 公告编号：2020-003 7 过度依赖，可能导致采购成本受单一供应商内部销售策略调整 的影响较大，进而影响公司的盈利空间。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-003 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京天时恒生网络股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Ttime Network Co.,Ltd. 证券简称 天时恒生 证券代码 838243 法定代表人 汪鹏程 办公地址 北京市东城区方家胡同 46 号 F 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐赛楠 职务 董事会秘书 电话 010-64010767 传真 010-64040186 电子邮箱 contact@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区方家胡同 46 号 F 座，邮编：100007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） “F 批发和零售业”之“F52 零售业”之“F529 货摊、无店铺及其他零 售业”之“F5294 互联网零售” 主要产品与服务项目 腕表销售为主的垂直电商平台，主营业务包括电商运营和移动体 验式社交销售平台。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 刘洁、汪鹏程、张颖、张倩 公告编号：2020-003 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110106686923239T 否 注册地址 北京市丰台区贾家花园 15 号院 7 号楼内 8108 室 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层 主办券商固定投资者沟通电话 0755-22940921 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕瑞青、孔圆圆 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-003 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 124,140,683.88 126,325,730.41 -1.73% 毛利率% 39.48% 41.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,368,415.81 1,201,825.64 13.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 945,615.00 106,108.63 791.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.82% -70.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 4.71% -6.20% - 基本每股收益 0.07 0.06 16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 65,253,383.38 55,448,328.95 17.68% 负债总计 44,495,392.22 36,058,753.60 23.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,757,991.16 19,389,575.35 7.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.04 0.97 7.06% 资产负债率%（母公司） 73.48% 66.51% - 资产负债率%（合并） 68.19% 65.03% - 流动比率 140.09% 144.73% - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,147,552.85 -3,860,386.99 -207.44% 应收账款周转率 11.67 16.68 - 存货周转率 2.46 2.38 - 公告编号：2020-003 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.68% -11.62% - 营业收入增长率% -1.73% -18.09% - 净利润增长率% 14.69% -60.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 0 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 543,777.88 3、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 18,484.54 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,471.99 5、其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 563,734.41 所得税影响数 140,933.60 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 422,800.81 公告编号：2020-003 12 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 7,202,854.73 应收票据 应收账款 7,202,854.73 应付票据及应付账 款 17,933,628.83 应付票据 应付账款 17,933,628.83 信用减值损失 68,943.43 资产减值损失 68,943.43 1、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕 9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上 述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据 上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司 对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产 生影响。 2、财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），对企业财务报表格式进行调整。 公告编号：2020-003 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司为国内领先的腕表为主的轻奢电商及全渠道运营商。与天猫、京东、唯品会、国美在线、苏 宁易购、亚马逊等各大电商平台保持良好合作关系，系各大平台的核心商家及重要供货商，公司同时拥 有自营垂直电商平台天时优选 ，公司系海鸥表、Kenneth Cole、JEEP、ELLE、Timberland、 Just Cavalli、天使之卵、SevenFriday、ELZ、EDOX、Kapten & Son 等国内外知名品牌的腕表业务战 略合作伙伴，通过电商代理方式建立起选品、采购、入仓、仓储、物流（外包）为一体的完整消费级潮 流腕表供应链体系，为诸多合作品牌提供电商全渠道营销服务。公司通过各大电商平台入驻品牌旗舰店 或入仓供货模式进行产品销售，收入来源为产品销售、电子商务全渠道拓展及运营。公司主要依托于互 联网销售平台，同时积极拓展线下零售业务，公司腕表的主要销售对象为个人消费者，致力于线上与线 下协同互补，公司销售范围非常广泛。 本公司内部孵化买手电商“天时优选”项目，整合全球时尚腕表资源，通过微博、微信、小程序、 淘宝、天猫等实现电商与社交化的分享及销售。目前天时优选小程序平台，已经汇集 AVI-8、DUFA、 LUMINOX、Quest&Quality、DawsonKing、JustCavalli、Spinnaker、Tenshi no Tamago、Jeep、KennethCole、 Timberland、SEA-GULL 等知名品牌。同时打造及运营移动端导购平台“大腕选表” APP，通过建立腕表 资料数据库，运营资讯内容来获取大量的精准流量；通过体验式模块虚拟试戴及社交模块广场来提高用 户粘性；同时通过为用户提供线上及线下购表导购服务，将流量高效转化成销售订单，通过广告及销售 分成获取佣金。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 天时恒生 2019 年定制的总体战略为专注于腕表行业，进一步发挥自身电商运营的优势，在手表电 商销售上保持行业领先地位；同时在新业务开拓方面调整思路，用自身经营利润积累来进行投入和探索， 充分利用外围资源进行新平台的构建。公司各项经营计划按此战略进行部署，在销售、毛利及利润等各 公告编号：2020-003 14 项指标均达到既定的目标，同时在业务框架上也按此战略完成了调整、拓展和部署。 2019 年钟表行业是总体走缓收缩的局面，天时恒生在 2019 年坚持并彻底贯彻专注互联网渠道的深 挖广铺，发挥团队自身的电商运营独特优势，年度销售收入 124,140,683.88 元，相比 2018 年同期收入 126,325,730.41 元，同比降低 1.73%；销售降低的同时，虽与各品牌方进行品牌推广绑定，但销售毛利 较 2018 年仍微幅降低 3.91%，2019 年销售毛利额较 2018 年减少 289.32 万元。 公司 2019 年销售收入虽有所下降，但营业利润扣除其他收益因素影响绝对数值基本与去年同期持 平，主要在于公司在上下游拓展方面秉承的“共谋、共享、共赢”的宗旨，上游继续发力深耕品牌及产品 潜力，提高产品溢价空间，扩充公司的品牌矩阵，下游在既有大流量平台，如天猫、京东、唯品会上进 一步优化革新，不断尝试新营销方式和通路，保证了销售规模和毛利的双高局面。 （1）品牌运营情况：公司于 2015 年-2019 年逐步计划和引进 Kenneth Cole、Timberland、Ted Baker、 Just Cavalli、天使之卵、SevenFriday、ELZ、EDOX、Kapten&Son 等国际腕表及配饰品牌，在 2019 年 度都有了较好的运营及销售成果，品牌知名度有了相应的积极增长。以上品牌皆为新中产阶层生活方式 品牌及国际时尚轻奢品牌，相关品牌的引入顺应消费升级的时代及电商发展需求，扩大消费群体，面向 年轻化受众。2018 年底最新引入的日本著名珠宝轻奢品牌天使之卵，已经在考拉、天猫均设立品牌旗舰 店。2019 年引入的瑞士高端独立制表品牌 EDOX 与德国时尚生活方式品牌 Kapten&Son 在正在进行本 土化品牌战略制定及电商运营规划中。在引进新品牌的同时，2020 年对固有时尚品牌进行优化。 （2）新零售与消费升级：新零售与消费升级是当前大势所趋，天时恒生在自身不断深耕品牌代理销 售及电商全渠道运营的基础之上，顺应新趋势进行新革新，在新零售模式与消费升级上面也有所尝试及 突破。天时恒生在加强与各品牌绑定的同时，积极建设和提高自身渠道优势，产品上进行独家专款定制， 服务上开发数据化专属客户服务与维修通道，营销上进行跨界与 IP 合作与视觉及内容输出。以海鸥表为 例，公司与 2018 年促成了海鸥表、苏宁及国际米兰足球队三大行业巨头合作。促成海鸥表为国际米兰 中国官方合作伙伴，同时发布联名双时区腕表及高端陀飞轮腕表，打造海鸥表与国际米兰的 IP 合作， 赢得不错的销售收益与品牌口碑。2019 年，公司乘胜追击，发布海鸥表与国际米兰 IP 合作第二代产品， 并进行全渠道管理与销售。同时，公司在直播、内容营销与社群分销积极探索。旗下代理品牌海鸥表成 功签收薇娅直播间，单品创造百万销售额。 2019 年公司在利润控制方面，虽然受腕表销售市场不景气的影响，但仍取得一定成效，2019 年公司 整体税后净利润为 1,368,415.81 元，同比 2018 年同期的 1,193,125.34 元，上升金额为 175,290.47 元。 2019 年钟表行业是总体走缓收缩的局面，主营收入所产生利润相较于 2018 年基本持平，主要是公司对 整体渠道推广和服务费合理控制，推广费较上年同期下降 1,807,890.21 元。公司继续优化调整了大腕选 表 APP 及小程序的开发运行的方式，对其进行人力及技术优化，通过进一步的外围资源联合，达到平 稳运营的状态，以较低成本，增加更多微信移动端入口，获取更多用户流量。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 4,394,245.12 6.73% 5,278,513.33 9.52% -16.75% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 14,067,435.29 21.56% 7,202,854.73 12.99% 95.30% 公告编号：2020-003 15 存货 30,922,801.06 47.39% 30,176,686.81 54.42% 2.47% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 1,005,852.85 1.54% 987,368.31 1.78% 1.87% 固定资产 501,669.01 0.77% 612,717.36 1.11% -18.12% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应付职工薪酬 235,044.45 0.36% 36,804.00 0.07% 538.64% 预付款项 275,953.73 0.42% 1,286,100.00 2.32% -78.54% 其他应收款 8,084,512.32 12.39% 5,044,735.99 9.10% 60.26% 其他流动资产 4,589,546.33 7.03% 3,199,785.80 5.77% 43.43% 长期待摊费用 7,795.80 0.01% 33,587.44 0.06% -76.79% 无形资产 544,818.09 0.83% 697,010.86 1.26% -21.84% 应付账款 31,273,033.05 47.93% 17,933,628.83 32.34% 74.38% 总资产 65,253,383.38 100.00% 55,448,328.95 100.00% 17.68% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款与上年期末相比上升 95.30%，但绝对金额同销售收入总额相比较属正常有效控制范围，且 以上描述 1406.74 万元应收账款已于本报告期期后二个月内全部收回。 2、存货与上年期末相比上升 2.47%，公司在保障公司销售趋于稳定的前提下，本年新增品牌表，经数据 管理系统测算，制定并执行最佳存货管理体系数据，公司存货仍为最佳库存状态。 3、其他应收款上升 60.26%，主要原因为本公司运营推广费定金增加。 4、应付账款较上期增加 74.38%，主要原因是双十一销售大量备货与供应商达成 TT60 天结账协议，本年 末未到结算期。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 124,140,683.88 - 126,325,730.41 - -1.73% 营业成本 75,135,838.17 60.52% 74,427,709.33 58.92% 0.95% 毛利率 39.48% - 41.08% - - 销售费用 36,576,591.35 29.46% 40,639,492.33 32.17% -10.00% 管理费用 9,891,484.43 7.97% 10,051,966.02 7.96% -1.60% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 -45,824.58 -0.04% -24,328.95 -0.02% 88.35% 信用减值损失 -139,545.88 0.11% -68,943.43 0.05% 102.41% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 543,777.88 0.44% 250,296.02 0.20% 117.25% 投资收益 18,484.54 0.01% 1,355,080.08 1.07% -98.64% 公允价值变动 0 0% 0 0% 0% 公告编号：2020-003 16 收益 资产处置收益 0.00 0.00% 5,124.47 0.00% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,109,574.06 1.70% 1,835,279.63 1.45% 14.95% 营业外收入 166,575.32 0.13% 30,969.02 0.02% 437.88% 营业外支出 165,103.33 0.13% 180,674.15 0.14% -8.62% 净利润 1,368,415.81 1.10% 1,193,125.34 0.94% 14.69% 项目重大变动原因： 销售收入同比微幅下降，但由于销售体系控制反而使营业利润额同比增加 14.95%，主要原因是管理 费用、销售费用同比减少。 1、销售收入上年同期相比下降 1.73%，公司整体销售状态基本稳定；主销海鸥产品销售上升 19.64%， 平衡时尚手表品牌相较于 2017 年下降趋势，使整体销售总额与去年同期基本持平。 2、销售费用与上年同期相比下降 10%，主要系公司电商渠道流量成本、服务成本在保障销售渠道客 户对于本公司固有国内商品品牌的熟识度前提下，稳定支出的结果。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 123,513,319.49 124,539,288.56 -0.82% 其他业务收入 627,364.39 1,786,441.85 -64.88% 主营业务成本 75,135,838.17 74,427,709.33 0.95% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 海鸥 106,577,253.56 86.29% 89,081,346.09 71.53% 19.64% KC 3,737,455.90 3.03% 11,034,763.57 8.86% -66.13% 北京 3,986,916.64 3.23% 9,392,222.75 7.54% -57.55% jeep 6,101,239.13 4.94% 8,053,442.71 6.47% -24.24% Timberland 519,531.09 0.42% 2,396,854.51 1.92% -78.32% 其他收入 2,590,923.17 2.10% 4,580,658.93 3.68% -43.44% 合计 123,513,319.49 100.00% 124,539,288.56 100.00% -0.82% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 收入金额 占营业收入的 收入金额 占营业收入的 公告编号：2020-003 17 比重% 比重% 例% 国内销售 123,513,319.49 99.49% 124,539,288.56 98.59% -0.82% 国外销售 0 0% 0 0% 0% 合计 123,513,319.49 99.49% 124,539,288.56 98.59% -0.82% 收入构成变动的原因： 1、海鸥手表本期收入金额106,577,253.56元，占营业收入的比例为86.29%，与上期相比上升19.64%， 主要系本报告期内公司加大主导品牌销售所致。 2、2019 北京手表、JEEP 手表以及其他时尚品牌销售占比均呈现下降状态，但其他品牌略呈下降状 态，系公司销售战略部署。 3、其他收入主要是指本公司在本报告期内与品牌方共同合作，体现本公司在市场营销领域价值的 服务费收入以及新增小众表款销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 线上销售渠道 122,687,433.89 99.33% 否 2 线下销售渠道 825,885.60 0.67% 否 合计 123,513,319.49 100.00% - 附注：线上销售所形成的平台代收结算货款，年末应收帐款总额 1406.74 万元，于本报告期期后二 个月内全部收回，线下销售全部是公司零售商品，故不会产生应收帐款。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 天津海鸥手表技术有限公司 70,161,823.95 92.31% 否 2 飞亚达销售有限公司 3,041,142.05 4.00% 否 3 时計商貿(梅州)有限公司 1,350,320.89 1.78% 否 4 深圳天时国际贸易有限公司 1,065,062.60 1.40% 否 5 TSH Group Limited 385,552.93 0.51% 否 合计 76,003,902.42 100% - 附注：天津海鸥手表技术有限公本报告期末应付帐款 1,513.41 万元，此笔货款于本报告期后三个 月全部付清 ；飞亚达销售有限公司本报告期末应付帐款 154.42 万元，此笔货款与本报告期后三个月全 部付清；其他公司的应付帐款均呈现良性状态。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,147,552.85 -3,860,386.99 -207.44% 投资活动产生的现金流量净额 -13,945.90 -865,014.32 -98.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,017,875.16 -2,150,193.45 133.37% 现金流量分析： 公告编号：2020-003 18 1、经营活动产生的现金流量净额本期与上期相比呈现正项流入，主要系公司本期销售收入稳定， 而管理费用以及销售推广服务费大幅下降 422.34 万元，且其资金被利润所带来的收益所补充。 2、投资活动产生的现金流量净额下降，鉴于公司在保障营销稳定增长前提下，系进行不良子公司 处置。 3、筹资活动产生的现金流量净支出额增加133.37%，在保障公司稳定运转状态下，偿还股东借给公 司使用的流动资金，最根本原因系经公司董事会、股东认定，现行经济环境并不利于公司大规模扩张， 主体目标实现本年度公司业绩稳定，不进行大规模融投所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司所属子公司，其业务均围绕线上手表销售为主导业务，以达国内、国外手表品牌互补，多渠 道多平台销售支撑之目的；其商品采购及控制均来源于母公司，其商品销售平台指向以及销售价格管理 均来自母公司管理，其与母公司利益和风险共存。 本报告期内，公司下设一级子公司 6 家、二级子公司 1 家（报告期内已处置）、参股公司 2 家。 主要控股子公司情况如下： 1、北京摩达时代广告有限公司 ，注册地：北京，注册资本 500 万元，持股比例 100%，法定代表 人：汪鹏程 经营范围：设计、制作、代理、发布广告；企业形象策划；图文设计；信息咨询（中介除外）；会 议服务；承办展览展示；组织国内文化艺术交流活动（文艺演出除外）；市场调查；销售日用品、电子 产品、家用电器、音响设备、工艺美术品、文具用品、仪器仪表、照相器材、计算机软件及辅助设备、 化妆品、卫生间用具、通讯器材、办公用品；技术推广服务；计算机软件开发；技术推广服务；软件设 计；钟表维修；技术进出口；货物进出口；代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动。 主营业务:表类销售 本报告期内销售收入：1,237.83 万元，净利润 34.33 万元。 2、十时十分贸易（北京）有限公司，注册地：北京，注册资本 200 万元 ，持股比例 100%，法定 代表人：汪鹏程 经营范围 ：销售日用品、电子产品、家用电器、音响设备、工艺美术品、办公用品、仪器仪表、 照相器材、计算机、软件及辅助设备、化妆品、卫生用品、通讯器材、文具用品、卫生间用具；设计、 制作、代理、发布广告；企业形象策划；图文设计；信息咨询（中介除外）；会议服务；承办展览展示； 组织文化艺术交流活动；市场调查；技术推广服务；软件设计；计算机软件开发；钟表维修；技术进出 口；货物进出口；代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 主营业务:表类销售 本报告期内销售收入：220.87 万元,净利润 15.26 万元。 3、天时汇（北京）电子商务有限公司，注册地：北京，注册资本 1,000 万元，持股比例 100%， 法定代表人：汪鹏程 经营范围 ：销售日用品、电子产品、家用电器、工艺品、文化用品、仪器仪表、照相器材、计算 机、软件及辅助设备、化妆品、卫生用品、通讯设备、卫生间用具；设计、制作、代理、发布广告；图 文设计；经济信息咨询；会议服务；承办展览展示；组织文化艺术交流；市场调查；技术推广服务；软 件开发；钟表维修；货物进出口、技术进出口、代理进出口。 主营业务:表类销售 本报告期内销售收入：210.07 万元，净利润-88.55 万元。 4、广州赢时电子商务有限公司 ，注册地：广州，注册资本：500 万元，持股比例 90%，法定代表 公告编号：2020-003 19 人：文浩 经营范围：体育用品及器材批发;体育用品及器材零售;照相器材零售;照相器材批发;百货零售（食 品零售除外）;干果、坚果零售;纺织品及针织品零售;眼镜零售;箱、包零售;电子产品零售;其他文化娱 乐用品批发;服装零售;电子元器件零售;日用家电设备零售;日用杂品综合零售;厨房用具及日用杂品零 售;文具用品零售;钟表零售;婴儿用品零售;办公设备耗材零售;五金零售;家具零售;广告业;信息技术 咨询服务; (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 主营业务:表类销售 本报告期内销售收入：755.04 万元，净利润-54.90 万元。 5、摩达时代（北京）进出口贸易有限公司，注册地：北京，注册资本 50 万元，持股比例 100%， 法定代表人：汪鹏程 经营范围：销售日用品、电子产品、家用电器、工艺品、文化用品、仪器仪表、照相器材、计算机、 软件及辅助设备、化妆品、卫生用品、通讯设备、卫生间用具；设计、制作、代理、发布广告；图文设 计；经济信息咨询；会议服务；承办展览展示；组织文化艺术交来；市场调查；技术推广服务；软件开 发；钟表为修；技术进出口；货物进出口；代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。） 本报告期内销售收入：0 万元，净利润-4.60 万元。 6、津时（天津）科技有限公司，注册地：天津，注册资本：500 万元，持股比例 100%，法定代表 人：刘宗瑞 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；设备安装、维修；代办仓储服 务；设备、汽车租赁；家用电器、机械设备、五金交电、建筑材料、文化用品、照相器材、计算机软硬 件及外围设备、化妆品、卫生用品、化工产品、体育用品、纺织品、服装、日用品、家具、金银珠宝首 饰、工艺礼品、钟表眼镜、玩具、仪器仪表、通讯设备、食品的销售；钟表维修；广告设计、制作、代 理、发布；企业形象策划；电脑图文设计；经济信息咨询；会展服务；市场调查；自营和代理货物及技 术的进出口业务；以下限分支机构经营：电子产品、照相器材、计算机软硬件及其辅助设备、家用电器 的生产；手机及移动通讯设备的销售、生产及相关技术开发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 主营业务：仓储服务、表类销售 本报告期内销售收入 7,931.49 万元，净利润 202.93 万元。 7、深圳天时国际贸易有限公司，注册地：深圳，注册资本：500 万元，持股比例 100%，法定代表 人：袁豪良 经营范围：钟表及其零配件、珠宝、手饰饰品的批发及零售;国内贸易、经营进出口业务（不含专 营、专控、专卖商品）；在网上从事商贸活动（不含限制项目）。 主营业务: 表类销售 本报告期内销售收入：122.21 万元，净利润 11.82 万元。 报告期内，处置子公司情况： 2019 年 7 月 31 日公司召开第二届董事会第三次会议审议通过《关于转让全资孙公司深圳天时国际 贸易有限公司股权的议案》（公告编号：2019-021），天时恒生全资子公司天时汇电商将其持有的深圳天 时 100%股权全部转让给保兆伟，本次出售完成后，公司不再持有深圳天时的股权，深圳天时不再纳入公 司合并报表子公司范围。 内容详见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《北京天时恒生 网络股份有限公司出售孙公司股权的公告》（公告编号：2019-022）。 公告编号：2020-003 20 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 ②首次执行日，金融资产减值准备调节表 公司信用损失的计提综合考虑了行业特点、回收期限、客户的信用状况等因素，公司坏账计提政策 谨慎合理，符合企业会计准则的相关规定，公司确定的 2018 年公司应收账款坏账计提比例与同行业 可比公司一致。自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则时，公司的客户结构及其信用状况较 2018 年未发生重大变化，故预期损失准备率与账龄分析法下信用损失计提比例保持一致，无需对减值进行调 节。 公告编号：2020-003 21 ③执行修订后财务报表格式的影响： 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“应收 票据及应收账款”项目中的“应收票据”“应收账款”分开列示、将“应付票据及应付账款”项目中的 “应付票据”“应付账款”分开列示，将“资产减值损失”项目进行“信用减值损失”“资产减值损失” 分开列示。本公司追溯重述了比较期间报表，该追溯重述数据对公司净利润和股东权益无影响。 科目 调整重述前（2018 年 12 月 31 日） 调整重述后（2019 年 1 月 1 日） 应收票据及应收账款 7,202,854.73 应收票据 应收账款 7,202,854.73 应付票据及应付账款 17,933,628.83 应付票据 应付账款 17,933,628.83 信用减值损失 68,943.43 资产减值损失 68,943.43 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 公司生产经营状况稳定有序。公司 2019 年实现营业收入 124,140,683.88 元，较 2018 年度下降 1.73%； 实现净利润 1368415.81 元，较 2018 年有所降低。公司总资产亦全部呈现良性循环状态，在 诸多新产品、新技术的研发方面取得了重大突破，新产品不断推出了市场。 1、公司优化研发投入，且向商品研发方向倾斜是公司持续经营的重要基础。 公司以提升市场竞争力为目标，专注于轻奢腕表的研发，加强策划制作能力和加大研发投入，增强 研发实力，延长产品的生命周期，打造更多得到用户爱戴的轻奢产品；继续采用自主研发、合作开发的 管理模式，加强商品品牌效应，并与上游商家加强研发合作力度，达到聚焦优势资源、联合互补、实现 共赢的目的。未来，公司将凭借其在电子商务领域的成功经验和技术优势，推出更适合电子商务的销售 商品，依靠大量的商品组合，建立更加稳健的盈利能力，实现快速增长。 2、市场和运营能力以及多渠道布局的处于稳定状态，对于公司持续发展至关重要。 公司通过与主流渠道京东商城、天猫商城、唯品会的延展性合作，奠定商品运营的基本格局，也完 善了商品布局。 报告期内，公司权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好； 公司员工没有发生违法、违规行为。 以上充分表明公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 电商运营成本持续上升的风险 公告编号：2020-003 22 电商主要成本包括平台开发和运营成本，以及线上宣传及项目运作成本。电商在减少供应链中间成 本的同时，需要考虑提供线上服务与增加用户体验的成本，已达到用户体验与企业成本之间的平衡。此 外，电商需要考虑产品周转率、库存量管理、仓储成本等因素。 报告期内公司大力投入后台系统技术改进，针对电商特点开发相应的 ERP 及办公系统，将高效管理 运营产品库存销售及平台对接，有效控制因销售规模扩大所带来的成本上升。 2. 宏观经济波动产生的风险 目前，我国经济处于下行阶段，GDP 增速趋缓，PMI 值上下浮动明显，对轻奢品市场的冲击较大。 作为个人消费者，许多有购买能力的人会因为担忧放缓的中国经济而缩减奢侈品消费，消费更加理性。 作为企业送礼消费，因为公司不再支持企业家和高管们大手大脚的花钱，他们停止了出于送礼的奢侈品 消费，所以这部分消费也会大大减少。诸多机构的奢侈品报告显示，出于礼物馈赠需求的奢侈品消费已 成为中国奢侈品消费的重要组成部分。 公司主要销售通路为互联网，互联网符合新形式下年轻人群对轻奢饰品的购买需求，有效的规避了 宏观经济波动产生的风险。 3. 采购集中度过高风险 报告期内，公司以海鸥、北京手表、JEEP、Kenneth Cole、Timberland 等国内外知名腕表品牌的互 联网销售为主。公司的供应商主要集中为天津海鸥手表技术有限公司、北表表业（北京）有限公司、飞 亚达等几家公司，采购集中度较高。虽然公司与主要供应商具有长期合作关系，货源供应稳定，可以保 证公司商品采购的持续性，但是客观上还是形成了对单一供应商过度依赖，可能导致采购成本受单一供 应商内部销售策略调整的影响较大，进而影响公司的盈利空间。 公司目前仍存在采购集中情况，公司作为海鸥品牌最重要的网络经销商，与品牌方关系紧密，具有 长期稳定的合作关系。同时公司也在努力拓展其他品牌货源，在新品牌培育方面不断的加快战略布局。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-003 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,000,000 81,980 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 公告编号：2020-003 24 1、公司分别于 2019 年 1 月 28 日召开了第一届董事会第十七次会议（公告编号：2019-003）和 2019 年 2 月 15 日召开 2019 年第一次临时股东大会（公告编号：2019-008），审议通过了《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》； 2、公司在全国中小企业股份转让系统披露《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的公告》（公 告编号：2019-005）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 刘洁 关联方资金拆 借款 5,901,638.93 尚未履行 张颖 关联方资金拆 借款 525,000.00 尚未履行 张倩 关联方资金拆 借款 525,000.00 尚未履行 汪鹏程 关联方资金拆 借款 75,000 尚未履行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 发生在 2014 年，已在公开转让说明书中第 160 页关联方往来中披露。公司其他应付款主要是公司 股东对公司的资金拆借款，公司实际控制人已经约定：第一，对该部分资金拆借款，不收取利息；第二， 公司实际控制人约定在不影响公司正常运营的情况下，逐步依据公司资金状况进行还款。故该部分资金 对公司的持续经营没有影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 自行承担个税缴 纳义务承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： （1）公司股东、董事、监事、高级管理人员均向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，截止至目前公 司股东、董事、监事、高级管理人员均未违反承诺。 （2）公司四位自然人股东承诺：对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税，将依法自 行承担缴纳义务。如股份公司因上述个税缴纳的履行而受到处罚或经济损失，四人将自愿承担因此对股 公告编号：2020-003 25 份公司造成的全部损失，并及时消除对股份公司造成的全部不良影响。 公告编号：2020-003 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,105,684 45.53% 650,408 9,756,092 48.78% 其中：控股股东、实际控制 人 3,414,632 17.07% 0 3,414,632 17.07% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,894,316 54.47% -650,408 10,243,908 51.22% 其中：控股股东、实际控制 人 10,243,908 51.22% 0 10,243,908 51.22% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2019 年 6 月 13 日在全国中小企业股份转让系统披露《北京天时恒生网络股份有限公司股票 解除限售公告》（公告编号：2019-020），解限售原因为挂牌前股份批次解除限售，本次股票解除限售数 量总额为 650,408 股，占公司总股本 3.26%，可转让时间为 2019 年 6 月 18 日。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘洁 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 2,560,977 853,658 2 汪鹏程 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 2,560,977 853,658 3 张颖 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 2,560,977 853,658 4 张倩 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 2,560,977 853,658 5 厦门赛富 1,951,218 0 1,951,218 9.76% 0 1,951,218 6 合肥赛富 1,951,218 0 1,951,218 9.76% 0 1,951,218 7 地利合伙 975,610 0 975,610 4.88% 0 975,610 8 人济合伙 975,610 0 975,610 4.88% 0 975,610 9 来共点悦金 243,902 0 243,902 1.22% 0 243,902 公告编号：2020-003 27 10 韩景泰 0 243,902 243,902 1.22% 0 243,902 合计 19,756,098 243,902 20,000,000 100% 10,243,908 9,756,092 普通股前十名股东间相互关系说明： 刘洁、汪鹏程、张倩、张颖签订了一致行动协议，为公司共同实际控制人；四人及厦门赛富、合肥 赛富同时为人济合伙、地利合伙合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 实际控制人的认定 股东刘洁、汪鹏程、张倩、张颖于 2013 年 12 月 31 日签订《一致行动协议》，协议约定各方在公司 经营决策及董事会、股东会各项决策中保持一致行动至各方不再持有公司任何比例的股权之日终止，如 各方不能达成一致意见，应以刘洁的意见为准。上述四位股东合计持有公司 68.28%的股份，为公司共同 实际控制人。 公司实际控制人基本情况 ①刘洁，女，1976 年生，中国籍，无境外永久居留权，1997 年毕业于上海交通大学科技外语专业， 大学本科双学士学历。1997 年至 2000 年，就职于美国 AC 尼尔森市场调研公司，任调研经理；2000 年 至 2003 年，就职于雅虎中国，任市场研究和战略策划经理；2003 年至 2005 年，就职于新雅在线，任产 品分类及卖家促销管理总监；2005 年至 2007 年，就职于 Trader 分类媒体集团，任职互联网中国区网 站总经理；2007 年，创办北京摩达时代广告有限公司，任总经理； 2009 年，创办北京天时恒生商贸有 限公司，任董事长；2013 年 1 月至今，任十时十分贸易（北京）有限公司监事；2014 年 3 月至今，任 天时汇（北京）电子商务有限公司监事；2014 年 3 月至今，任天时汇文化传播（北京）有限公司监事； 2014 年 3 月至今，任摩达时代（北京）进出口贸易有限公司监事；现任股份公司董事长，任期三年，自 公告编号：2020-003 28 2019 年 2 月至 2022 年 2 月。 ②汪鹏程，男，1981 年生，中国籍，无境外永久居留权，2011 年毕业于东北大学公司管理专业， 本科学历。2001 年至 2003 年，就职于上海易趣网络技术有限公司北京分公司，任运营；2004 年至 2005 年，就职于北京新雅在线信息技术有限公司，任商务运营；2006 年至 2007 年，就职于北京敦煌禾光信 息技术有限公司，任运营经理；2007 年 11 月至今，任北京摩达时代广告有限公司执行董事、总经理； 2009 年，创办北京天时恒生商贸有限公司，任监事；2013 年 1 月至今，任十时十分贸易（北京）有限 公司执行董事、总经理；2014 年 3 月至今，任天时汇（北京）电子商务有限公司执行董事、总经理；2014 年 3 月至今，任摩达时代（北京）进出口贸易有限公司执行董事、总经理；现任股份公司总经理、董事， 任期三年，自 2019 年 2 月至 2022 年 2 月。 ③张倩，女，1979 年生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 12 月毕业于英国拉夫堡大学信息 学-商业信息与竞争情报方向专业，硕士学历。2003 年 6 月至 2004 年 6 月就职于贸促通信服务中心，任 职商务信息调研分析师；2004 年 7 月至 2005 年 12 月就职于北京新雅在线信息技术有限公司，任职市场 推广经理；2006 年 3 月至 2007 年 9 月就职于千橡互动集团，任职行业营销经理；2007 年 10 月至 2010 年 1 月就职于北京博达新大陆广告有限公司，任职营销策划经理；2007 年 11 月至今，任北京摩达时代 广告有限公司监事；2011 年 1 月至 2016 年 2 月，任北京天时恒生商贸有限公司市场总监；2014 年 3 月 至今，任天时汇文化传播（北京）有限公司执行董事、经理；2014 年 5 月至今，任广州赢时电子商务有 限公司监事；2014 年 6 月至今，任武汉君时电子商务有限公司监事；现任股份公司董事、副总经理，任 期三年，自 2019 年 2 月至 2022 年 2 月。 ④张颖，女，1976 年生，中国籍，无境外永久居留权，1999 年毕业于中国东北农业大学会计专业， 大学本科学历。1999 年至 2003 年，就职于北京亿国电子商务有限公司，任市场经理；2004 年至 2006 年，就职于北京新雅在线信息技术有限公司，任高级运营经理；2006 年至 2013 年，就职于上海橡果信 息技术有限公司，任电子商务部总经理；2013 年起至今，任天时汇（北京）电子商务有限公司首席运营 官；现任股份公司董事、副总经理，任期三年，自 2019 年 2 月至 2022 年 2 月。 公司在报告期内实际控制人没有变更。 公告编号：2020-003 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-003 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 刘洁 董事长 女 1976 年 5 月 本科 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 是 汪鹏程 董事、总经理 男 1981 年 5 月 本科 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 是 张倩 董事、副总经 理 女 1979 年 5 月 研究生 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 是 张颖 董事、副总经 理 女 1976 年 1 月 本科 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 是 谢学军 董事 男 1970 年 4 月 研究生 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 否 赫江 监事会主席 男 1975 年 3 月 本科 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 是 杨健柏 监事 男 1970 年 6 月 研究生 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 是 刘宗瑞 职工监事 男 1987 年 6 月 中专 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 是 刘晓丰 财务负责人 男 1965 年 6 月 研究生 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 是 徐赛楠 董事会秘书 女 1990 年 2 月 大专 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘洁、汪鹏程、张倩、张颖签订了一致行动协议，为公司共同实际控制人；四人及厦门赛富、合肥 赛富同时为人济合伙、地利合伙合伙人；谢学军任厦门赛富委派代表。 公司于 2019 年 1 月 28 日分别召开了第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第七次会议，审议 通过《关于公司第二届董事会董事提名人选的议案 》、《关于公司第二届监事会非职工代表监事候选人 的议案 》，于 2019 年 2 月 15 日召开 2019 年第一次临时股东大会、2019 年第一次职工大会、第二届董 事会第一次会议、第二届监事会第一次会议，审议通过第二届董监高换届选举相关议案，并于 2019 年 2 月 19 日在全国中小企业股份转让系统披露《第二届董事会、监事会、高级管理人员换届完成公告》（公 告编号：2019-012），第二届董监高人选均为连任，无新任，具体情况如下： 选举刘洁、汪鹏程、张颖、张倩、谢学军为公司第二届董事会董事，任职期限 3 年，自 2019 年第 一次临时股东大会审议通过之日起生效。 公告编号：2020-003 31 选举赫江、杨健柏为公司第二届监事会非职工代表监事，任职期限 3 年，自 2019 年第一次临时股 东大会审议通过之日起生效。 选举刘宗瑞为公司第二届监事会职工代表监事，与公司 2019 年度第一次临时股东大会选举产生的 2 名非职工代表监事共同组成公司第二届监事会，任职期限 3 年，自职工代表大会会议决议通过之日起 至第二届监事会任期届满时止。 选举刘洁女士为公司董事长，任职期限 3 年，自第二届董事会第一次会议决议通过之日起至第二届 董事会任期届满时止。 聘任汪鹏程先生为公司总经理，任职期限 3 年，自第二届董事会第一次会议决议通过之日起至第二 届董事会任期届满时止。 聘任张颖女士、张倩女士为公司副总经理，任职期限 3 年，自第二届董事会第一次会议决议通过之 日起至第二届董事会任期届满时止。 聘任刘晓丰先生为公司财务负责人，任职期限 3 年，自第二届董事会第一次会议决议通过之日起至 第二届董事会任期届满时止。 聘任徐赛楠女士为公司董事会秘书，任职期限 3 年，自第二届董事会第一次会议决议通过之日起至 第二届董事会任期届满时止。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘洁 董事长 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 0 汪鹏程 董事、总经理 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 0 张颖 董事、副总经 理 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 0 张倩 董事、副总经 理 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 0 合计 - 13,658,540 0 13,658,540 68.28% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 公告编号：2020-003 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 7 技术人员 2 2 销售人员 93 73 财务行政人员 17 16 其他人员 24 6 员工总计 141 104 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 38 30 专科 81 45 专科以下 19 26 员工总计 141 104 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 公告编号：2020-003 33 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，选举产生了股份公司第一届董事 会和监事会成员，公司职工代表会议选举产生了一名职工监事。2016 年 2 月 17 日股份公司第一届董事 会第一次会议选举产生了董事长，聘任了总经理、董事会秘书及财务负责人。2016 年 2 月 17 日股份公 司第一届监事会第一次会议选举产生了监事会主席。自此，公司建立了股东大会、董事会、监事会和管 理层组成的公司治理结构。同时，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度，制定了《公司章 程》，并根据《公司章程》制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经 理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外投资决策制度》、《对外担保决策制 度》、《信息披露管理制度》等各项规章制度和管理办法，以规范公司的管理和运作。 股份公司严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书各 司其职，认真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经 营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司生产、经营的 健康发展。 为提高公司的规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信 息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司于 2017 年 3 月 17 日召开第一届董事会第七次会议，制定了公司年度报告重大差错责任追究制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，能够给所有股东提供合适保护以及 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合 公司发展的要求。同时，相关管理制度也保护了公司资产的安全、完整，使各项生产和经营管理活动得 以顺利进行，保证公司的高效运作。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 7 月 31 日，公司依法召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于变更经营范围暨修 订<公司章程>的议案》，并于 2019 年 8 月 2 日在全国中小企业股份转让系统披露《北京天时恒生网络股 份有限公司关于变更经营范围暨修订<公司章程>公告》（公告编号：2019-023）。 2019 年 8 月 23 日，公司依法召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更经营范围暨 修订<公司章程>的议案》，议案内容：因公司业务发展需要，公司拟变更经营范围，并相应修订《公司 章程》第二章第十条经营范围内容，最终以工商行政管理部门核定为准。 详见已披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《北京天时恒生网 络股份有限公司关于变更经营范围暨修订<公司章程>公告》（公告编号：2019-023）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2019 年 1 月 28 日召开第一届董事会第十七 公告编号：2020-003 34 会议，审议通过《关于公司第二届董事会董事 提名人选的议案 》、 《拟召开公司 2019 年第一 次临时股东大会的议案》；审议《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案 》，并提交股 东大会审议。 2、2019 年 2 月 15 日召开第二届董事会第一次 会议，审议通过《关于选举公司第二届董事会 董事长的议案》、《关于聘任汪鹏程为公司总经 理的议案》、《关于聘任张颖、张倩为公司副总 经理的议案》、《关于聘任刘晓丰为公司财务负 责人的议案》、《关于聘任徐赛楠为公司董事会 秘书的议案》。 3、2019 年 4 月 22 日召开第二届董事会第二次 会议，审议通过《关于<公司 2018 年度总经 理工作报告>的议案》、《关于<公司 2018 年度 董事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2018 年年度报告及摘要>的议案》、 《关于<公司 2018 年度财务审计报告>的议案》、《关于<公司 2018 年度利润分配方案>的议案》、 《关于<公司 2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于<公 司 2019 年度财务预算报告>的议案》、《关于 续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度审计机构的议案 》、《关 于公司购买理财产品的议案》、《关于召开公司 2018 年年度股东大会的议案》。 4、2019 年 7 月 31 日召开第二届董事会第三次 会议，审议通过《关于转让全资孙公司深圳天 时国际贸易有限公司股权的议案》、《关于变更 经营范围暨修订<公司章程>的议案》、《拟召开 公司 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 5、2019 年 8 月 23 日召开第二届董事会第四次 会议，审议通过《北京天时恒生网络股份有限 公司 2019 年半年度报告》。 监事会 4 1、 2019 年 1 月 28 日召开第一届监事会第七 次会议，审议通过《关于公司第二届监事 会非职工代表监事候选人的议案 》。 2、 2019 年 2 月 15 日召开第二届监事会第一 次会议，审议通过《关于选举赫江为公司 第二届监事会主席的议案》。 3、 2019 年 4 月 22 日召开第二届监事会第二 次会议，审议通过《关于<公司 2018 年度 监事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2018 年年度报告及摘要>的议案》、《关于< 公司2018年度财务审计报告>的议案》、 《关 公告编号：2020-003 35 于<公司 2018 年度利润分配方案>的议 案》、《关于<公司 2018 年度财务决算报 告>的议案》、《关于<公司 2019 年度财务 预算报告>的议案》、 《关于续聘亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案 》。 4、 2019 年 8 月 23 日召开第二届监事会第三 次会议，审议通过《北京天时恒生网络股 份有限公司 2019 年半年度报告》。 股东大会 3 1、2019 年 2 月 15 日召开 2019 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于公司第二届董事 会董事提名人选的议案》、《关于公司第二届监 事会非职工代表监事候选人的议案》、《关于预 计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》。 2、2019 年 5 月 16 日召开 2018 年年度股东大 会，审议通过《关于<公司 2018 年度董事会 工作报告>的议案》、《关于<公司 2018 年度监 事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2018 年 年度报告及摘要>的议案》、《关于<公司 2018 年度财务审计报告>的议案》、《关于<公司 2018 年度利润分配方案>的议案》、《关于<公 司 2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于< 公司 2019 年度财务预算报告>的议案》、《关 于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案 》。 3、2019 年 8 月 23 日召开 2019 年第二次临时 股东大会，审议通过《关于变更经营范围暨修 订<公司章程>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、议案审议程序等方面符合《公司法》、《公司章程》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》的有关规定，会议内容合法、有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 公告编号：2020-003 36 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作。与实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，具有完整的采购、研发、市场营销、客户服务部门， 建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。在业务上完全独立于股东和 其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在依赖关系。公司业务独立。 （二）资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完 整的资产结构。公司变更设立后，相关资产的变更登记手续已办理完毕。 截止本报告期期末，公司不 存在以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司 股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及 其关联方占用而损害公司利益的情况。公司资产独立。 （三）机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来， 公司逐步建立了符合自身生产经营需要的职能机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，不存在实际 控制人及相关企业或个人对公司下达生产经营指令等以任何形式影响公司机构独立运作的情形，不存在 机构混同、混合经营、合署办公的情形。公司机构独立。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生和任职，不存在实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、 财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在实际控制人控制的其他公司及 关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建 立了员工聘用、考评等劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司人员独立。 （五）财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符 合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存 在实际控制人干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与实际控 制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立年度报告差错责任追究制度，截止本报告期期末， 公司尚未发生年度报告的差错。 公告编号：2020-003 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）1269 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 吕瑞青、孔圆圆 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 180,000 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）1269 号 北京天时恒生网络股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京天时恒生网络股份有限公司（以下简称天时恒生公司）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天时恒生公 司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天 时恒生公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-003 38 三、其他信息 天时恒生公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天时恒生公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天时恒生公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天时恒生公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天时恒生公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 公告编号：2020-003 39 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 天时恒生公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致天时恒生公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就天时恒生公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孔园园 中国·北京 中国注册会计师：吕瑞青 二零二零年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六（1） 4,394,245.12 5,278,513.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 公告编号：2020-003 40 应收账款 六（2） 14,067,435.29 7,202,854.73 应收款项融资 预付款项 六（3） 275,953.73 1,286,100.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（4） 8,084,512.32 5,044,735.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六（5） 30,922,801.06 30,176,686.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（6） 4,589,546.33 3,199,785.80 流动资产合计 62,334,493.85 52,188,676.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六（7） 1,005,852.85 987,368.31 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（8） 501,669.01 612,717.36 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六（9） 544,818.09 697,010.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 六（10） 7,795.80 33,587.44 递延所得税资产 六（11） 858,753.78 928,968.32 其他非流动资产 非流动资产合计 2,918,889.53 3,259,652.29 资产总计 65,253,383.38 55,448,328.95 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 公告编号：2020-003 41 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（12） 31,273,033.05 17,933,628.83 预收款项 六（13） 140,000.00 1,564.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（14） 235,044.45 36,804.00 应交税费 六（15） 953,512.54 1,849,091.97 其他应付款 六（16） 11,893,802.18 16,237,664.80 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 44,495,392.22 36,058,753.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 44,495,392.22 36,058,753.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（17） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2020-003 42 永续债 资本公积 六（18） 2,809,668.45 2,809,668.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（19） 500,309.79 500,309.79 一般风险准备 未分配利润 六（20） -2,551,987.08 -3,920,402.89 归属于母公司所有者权益合计 20,757,991.16 19,389,575.35 少数股东权益 所有者权益合计 20,757,991.16 19,389,575.35 负债和所有者权益总计 65,253,383.38 55,448,328.95 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,634,084.07 3,024,443.26 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（1） 23,777,371.73 13,884,473.84 应收款项融资 预付款项 274,903.73 1,285,050.00 其他应收款 十三（2） 38,401,550.98 35,742,394.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 30,097,178.62 21,595,238.12 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 401,431.00 653,918.00 流动资产合计 95,586,520.13 76,185,517.69 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 公告编号：2020-003 43 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三（3） 7,804,294.27 6,959,769.81 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 263,592.72 269,089.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 331,484.57 443,677.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,795.80 33,587.44 递延所得税资产 2,217,228.12 2,217,228.12 其他非流动资产 非流动资产合计 10,624,395.48 9,923,352.66 资产总计 106,210,915.61 86,108,870.35 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 39,033,803.92 19,229,900.86 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 188,323.06 应交税费 765,349.44 185,711.80 其他应付款 38,057,121.29 37,857,552.07 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,044,597.71 57,273,164.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 公告编号：2020-003 44 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 78,044,597.71 57,273,164.73 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,809,668.45 2,809,668.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 500,309.79 500,309.79 一般风险准备 未分配利润 4,856,339.66 5,525,727.38 所有者权益合计 28,166,317.90 28,835,705.62 负债和所有者权益合计 106,210,915.61 86,108,870.35 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 124,140,683.88 126,325,730.41 其中：营业收入 六（21） 124,140,683.88 126,325,730.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 122,453,826.36 126,032,007.92 其中：营业成本 六（21） 75,135,838.17 74,427,709.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 公告编号：2020-003 45 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（22） 895,736.99 937,169.19 销售费用 六（23） 36,576,591.35 40,639,492.33 管理费用 六（24） 9,891,484.43 10,051,966.02 研发费用 财务费用 六（25） -45,824.58 -24,328.95 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 六（26） 543,777.88 250,296.02 投资收益（损失以“-”号填列） 六（27） 18,484.54 1,355,080.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（28） -139,545.88 -68,943.43 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（29） 5,124.47 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,109,574.06 1,835,279.63 加：营业外收入 六（30） 166,575.32 30,969.02 减：营业外支出 六（31） 165,103.33 180,674.15 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,111,046.05 1,685,574.50 减：所得税费用 六（32） 742,630.24 492,449.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,368,415.81 1,193,125.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,368,415.81 1,193,125.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -8,700.30 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,368,415.81 1,201,825.64 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2020-003 46 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,368,415.81 1,193,125.34 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,368,415.81 1,201,825.64 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -8,700.30 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.06 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三（4） 113,016,249.00 112,421,792.44 减：营业成本 十三（4） 72,892,096.52 75,257,592.22 税金及附加 495,077.70 408,357.24 销售费用 31,996,994.78 29,068,288.86 管理费用 7,971,530.97 7,308,449.23 研发费用 财务费用 -49,734.09 -7,558.05 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 11,777.88 投资收益（损失以“-”号填列） -55,475.54 -871,230.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公告编号：2020-003 47 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -153,642.59 -49,941.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） -100,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -587,057.13 -534,508.37 加：营业外收入 20,599.27 19,776.82 减：营业外支出 102,929.86 174,951.34 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -669,387.72 -689,682.89 减：所得税费用 -12,485.28 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -669,387.72 -677,197.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -669,387.72 -677,197.61 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -669,387.72 -677,197.61 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 公告编号：2020-003 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,950,935.78 156,718,459.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（33.1） 1,423,712.04 690,657.00 经营活动现金流入小计 135,374,647.82 157,409,116.88 购买商品、接受劳务支付的现金 73,483,536.22 88,228,792.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,490,047.88 18,393,430.89 支付的各项税费 6,795,367.65 9,026,570.51 支付其他与经营活动有关的现金 六（33.2） 36,458,143.22 45,620,710.26 经营活动现金流出小计 131,227,094.97 161,269,503.87 经营活动产生的现金流量净额 4,147,552.85 -3,860,386.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,450.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 87,478.66 收到其他与投资活动有关的现金 六（33.3） 24,044,860.01 500,000.00 投资活动现金流入小计 24,132,338.67 501,450.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 101,424.56 117,598.72 公告编号：2020-003 49 的现金 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 248,865.60 支付其他与投资活动有关的现金 六（33.4） 24,044,860.01 投资活动现金流出小计 24,146,284.57 1,366,464.32 投资活动产生的现金流量净额 -13,945.90 -865,014.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 5,017,875.16 2,150,193.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,017,875.16 2,150,193.45 筹资活动产生的现金流量净额 -5,017,875.16 -2,150,193.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -884,268.21 -6,875,594.76 加：期初现金及现金等价物余额 5,278,513.33 12,154,108.09 六、期末现金及现金等价物余额 4,394,245.12 5,278,513.33 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,330,930.57 131,115,713.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,433,677.11 11,078,861.31 经营活动现金流入小计 123,764,607.68 142,194,574.42 购买商品、接受劳务支付的现金 75,623,513.00 82,633,296.49 支付给职工以及为职工支付的现金 7,470,715.53 9,589,962.87 支付的各项税费 2,980,221.11 5,397,817.86 支付其他与经营活动有关的现金 31,968,116.51 45,361,254.94 经营活动现金流出小计 118,042,566.15 142,982,332.16 经营活动产生的现金流量净额 5,722,041.53 -787,757.74 公告编号：2020-003 50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 24,044,860.01 500,000.00 投资活动现金流入小计 24,044,860.01 500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 94,525.56 116,047.86 投资支付的现金 1,000,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 24,044,860.01 投资活动现金流出小计 25,139,385.57 3,116,047.86 投资活动产生的现金流量净额 -1,094,525.56 -2,616,047.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 5,017,875.16 2,150,193.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,017,875.16 2,150,193.45 筹资活动产生的现金流量净额 -5,017,875.16 -2,150,193.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -390,359.19 -5,553,999.05 加：期初现金及现金等价物余额 3,024,443.26 8,578,442.31 六、期末现金及现金等价物余额 2,634,084.07 3,024,443.26 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 公告编号：2020-003 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 -3,920,402.89 19,389,575.35 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 -3,920,402.89 19,389,575.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,368,415.81 1,368,415.81 （一）综合收益总额 1,368,415.81 1,368,415.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2020-003 52 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 -2,551,987.08 20,757,991.16 项目 2018 年 公告编号：2020-003 53 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 -5,122,228.53 -27,954.23 18,159,795.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 -5,122,228.53 -27,954.23 18,159,795.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,201,825.64 27,954.23 1,229,779.87 （一）综合收益总额 1,201,825.64 -8,700.30 1,193,125.34 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 36,654.53 36,654.53 公告编号：2020-003 54 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 -3,920,402.89 19,389,575.35 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 公告编号：2020-003 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 5,525,727.38 28,835,705.62 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 5,525,727.38 28,835,705.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -669,387.72 -669,387.72 （一）综合收益总额 -669,387.72 -669,387.72 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-003 56 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 4,856,339.66 28,166,317.90 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2020-003 57 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 6,202,924.99 29,512,903.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 6,202,924.99 29,512,903.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -677,197.61 -677,197.61 （一）综合收益总额 -677,197.61 -677,197.61 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 公告编号：2020-003 58 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 5,525,727.38 28,835,705.62 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 公告编号：2020-003 59 北京天时恒生网络股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、基本情况 北京天时恒生网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2009 年 03 月 19 日在北京市工商行政管理局丰台分局登记注册，取得注册号为：91110106686923239T 的《企 业法人营业执照》。公司法定代表人：汪鹏程。住所：北京市丰台区贾家花园 15 号院 7 号楼 内 8108 室。公司注册资本为人民币 2000.00 万元。实际经营地：北京市东城区方家胡同 46 号院 F 座。 本财务报表业经本公司董事会于2020年04月24日决议批准报出。根据本公司章程， 本财务报表将提交股东大会审议。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比减少 1 户控股孙公司。 本公司及各子公司主要从事海鸥、KC、Jeep、Timberland 等品牌手表的销售。 本公司实际控制人为刘洁、汪鹏程、张颖、张倩。 2、历史沿革 北京天时恒生商贸有限公司（以下简称“有限公司”）是经丰台区工商局批准设立的有 限责任公司，公司成立于 2009 年 03 月 19 日， 《企业法人营业执照》注册号为 110106011777526， 法定代表人刘洁，注册地址为北京市丰台区南三环东路 25 号 14 号楼 306 室，经营范围为销 售日用品、电子产品、家用电器、音响设备、工艺美术品、办公用品、仪器仪表、照相器材、 计算机、软件及辅助设备、化妆品、卫生用品、通讯器材。 有限公司设立时的注册资本为 50 万元，均为货币出资。2009 年 3 月 18 日，北京中燕通 会计师事务所有限公司出具了中燕通验字【2009】第 1-102 号《验资报告》，对有限公司设立 登记的注册资本实收情况进行了审验。 设立出资额和出资比例如下： 单位：人民币万 元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 25.00 25.00 50.00 货币 汪鹏程 25.00 25.00 50.00 货币 公告编号：2020-003 60 合计 50.00 50.00 100.00 —— 2013 年 11 月 19 日，有限公司股东会作出决议，同意增加股东张倩、张颖；同意注册资 本增加至 100 万元，其中张倩增加 25 万元、张颖增加 25 万元。 2013年11月19日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具京润验字【2013】-227735 号《验资报告》，对本次新增资本的实收情况进行了审验。 变更后情况如下： 单位：人民币万 元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 25.00 25.00 25.00 货币 汪鹏程 25.00 25.00 25.00 货币 张倩 25.00 25.00 25.00 货币 张颖 25.00 25.00 25.00 货币 合计 100.00 100.00 100.00 —— 有限公司修改了公司章程，并于 2013 年 11 月 26 日办理工商变更登记手续。 2013 年 12 月 31 日，刘洁、汪鹏程、张颖、张倩、有限公司与厦门赛富、合肥赛富签订 投资协议。协议约定，合肥赛富、厦门赛富分别以 1,000 万元人民币分别认购公司新增注册 资本人民币 142,857 元，其余部分均计入资本公积。 2014 年 1 月 20 日，有限公司股东会作出决议，同意增加股东厦门、合肥赛富；同意注 册资本增加至 128.5714 万元，其中厦门赛富增加实缴货币 14.2857 万元、合肥赛富增加实缴 货币 14.2857 万元。 2014 年 1 月 23 日，北京中金华会计师事务所有限公司出具中金华验字【2014】第 045 号《验资报告》，对本次新增资本的实收情况进行了审验。 变更后情况如下： 单位：人民币万 元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 25.00 25.00 19.444 货币 汪鹏程 25.00 25.00 19.444 货币 张倩 25.00 25.00 19.444 货币 张颖 25.00 25.00 19.444 货币 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 14.2857 14.2857 11.112 货币 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 14.2857 14.2857 11.112 货币 合计 128.5714 128.5714 100.00 —— 公告编号：2020-003 61 有限公司修改了公司章程，并于 2014 年 2 月 12 日办理工商变更登记手续。 2015 年 7 月 6 日，有限公司股东会作出决议，同意增加股东北京天时人济电子商务中心 （有限合伙）、北京地利电子商务中心（有限合伙）；刘洁将其 2.5 万元出资以 2.5 万元的价 格转让给北京天时人济电子商务中心（有限合伙）；张倩将其 2.5 万元出资以 2.5 万元的价格 转让给北京天时人济电子商务中心（有限合伙）；厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 创业投资合伙企业（有限合伙）将其 1.42875 万元出资以 1.42875 的价格转让给北京天时人济 电子商务中心（有限合伙）；张颖将其 2.5 万元出资以 2.5 万元的价格转让给北京地利电子商 务中心（有限合伙）；汪鹏程将其 2.5 万元出资以 2.5 万元的价格转让给北京地利电子商务中 心（有限合伙）；合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙）将其 1.42875 万元出资以 1.42875 的价格转让给北京地利电子商务中心（有限合伙）。 变更后情况如下： 单位：人民币万 元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 25.00 25.00 17.50 货币 汪鹏程 25.00 25.00 17.50 货币 张倩 25.00 25.00 17.50 货币 张颖 25.00 25.00 17.50 货币 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 14.2857 14.2857 10.00 货币 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 14.2857 14.2857 10.00 货币 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 6.42857 6.42857 5.00 货币 北京地利电子商务中心（有限合伙） 6.42857 6.42857 5.00 货币 合计 141.42854 141.42854 100.00 —— 有限公司修改了公司章程，并于 2015 年 7 月 10 日办理工商变更登记手续。 2015 年 12 月 18 日，有限公司股东会作出决议，同意增加股东银鼎汇（北京）资产管理 有限公司、北京来共点悦金股权投资中心；同意注册资本增加至 131.78568 万元，其中银鼎 汇（北京）资产管理有限公司以 500 万元人民币认购公司新增注册资本 1.60714 万元，北京 来共点悦金股权投资中心以 500 万元人民币认购公司新增注册资本 1.60714 万元，其余部分 均计入资本公积。 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 25.00 25.00 17.28 货币 汪鹏程 25.00 25.00 17.28 货币 张倩 25.00 25.00 17.28 货币 公告编号：2020-003 62 张颖 25.00 25.00 17.28 货币 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 14.2857 14.2857 9.88 货币 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 14.2857 14.2857 9.88 货币 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 6.42857 6.42857 4.45 货币 北京地利电子商务中心（有限合伙） 6.42857 6.42857 4.45 货币 银鼎汇（北京）资产管理有限公司 1.60714 1.60714 1.11 货币 北京来共点悦金股权投资中心 1.60714 1.60714 1.11 货币 合计 144.64282 144.64282 100.00 —— 变更后情况如下： 单位：人民币万 元 有限公司修改了公司章程，并于 2015 年 12 月 23 日办理工商变更登记手续。 2016 年 1 月 25 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 750045 号《审计报告》，截至 2015 年 12 月 31 日，公司净资产为 2280.966846 万元人民币。 2016 年 2 月 1 日，有限公司全体股东签订了《发起人协议》，同意对有限公司进行整体 变更，并作为发起人，以发起设立方式共同设立股份公司。同日，有限公司召开股东会，决 议通过由公司现有全体股东为发起人，将公司变更为股份有限公司，公司名称变更为“北京 天时恒生网络股份有限公司”。同意以 2015 年 12 月 31 日为改制基准日，以经审计的净资产 中 2280.966846 万元人民币中的 2000 万元人民币折股，整体变更设立股份有限公司。 2016 年 2 月 4 日，银信资产评估有限公司出具银信评报字[2016]沪第 0156 号《评估报告》， 截至 2015 年 12 月 31 日，公司经评估的净资产为 2,288.92 万元。 2016 年 2 月 17 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 750119 号《验资报告》，截至 2016 年 2 月 17 日，公司全体股东已将有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止净资产 22,809,668.46 元折为注册资本人民币 20,000,000.00 元，实际出资金额超过认缴的 注册资本金额人民币 2,809,668.46 元计入资本公积。 2016 年 2 月 17 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过《关于整体变更设 立北京天时恒生网络股份有限公司的议案》。 变更后情况如下： 单位：人民币万 元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 341.4635 341.4635 17.07 净资产折股 汪鹏程 341.4635 341.4635 17.07 净资产折股 张倩 341.4635 341.4635 17.07 净资产折股 公告编号：2020-003 63 张颖 341.4635 341.4635 17.07 净资产折股 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 195.1218 195.1218 9.76 净资产折股 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 195.1218 195.1218 9.76 净资产折股 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 97.5610 97.5610 4.88 净资产折股 北京地利电子商务中心（有限合伙） 97.5610 97.5610 4.88 净资产折股 银鼎汇（北京）资产管理有限公司 24.3902 24.3902 1.22 净资产折股 北京来共点悦金股权投资中心 24.3902 24.3902 1.22 净资产折股 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 —— 2016 年 2 月 26 日，本公司取得了工商局核发的统一社会信用代码为 91110106686923239T 的《营业执照》。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司经历次交易后中国证券登记结算机构出具的股东明细 如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 341.4635 341.4635 17.07 净资产折股 汪鹏程 341.4635 341.4635 17.07 净资产折股 张倩 341.4635 341.4635 17.07 净资产折股 张颖 341.4635 341.4635 17.07 净资产折股 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 195.1218 195.1218 9.76 净资产折股 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 195.1218 195.1218 9.76 净资产折股 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 97.561 97.561 4.88 净资产折股 北京地利电子商务中心（有限合伙） 97.561 97.561 4.88 净资产折股 银鼎汇（北京）资产管理有限公司 24.3902 24.3902 1.22 净资产折股 北京来共点悦金股权投资中心 24.3902 24.3902 1.22 净资产折股 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 —— 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注七“合并 范围的变更”和本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司实际控制人为刘洁、汪鹏程、张颖、张倩。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 公告编号：2020-003 64 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事海鸥、KC、Jeep、Timberland 等品牌手表的销售。本公司及各子 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等 交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关 于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公告编号：2020-003 65 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 公告编号：2020-003 66 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 公告编号：2020-003 67 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 公告编号：2020-003 68 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当 期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 公告编号：2020-003 69 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 公告编号：2020-003 70 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号：2020-003 71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 公告编号：2020-003 72 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 公告编号：2020-003 73 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 ；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失 的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括 前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 公告编号：2020-003 74 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 按账龄款项性质、信用和风险特征 个别认定组合 无回收风险的关联方 ②其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 按账龄款项性质、信用和风险特征 个别认定组合 无回收风险的关联方、备用金、保证金和押金等 ③不同组合的预期信用损失计算方法： 项目 内容 账龄分析组合 根据账龄计算预期信用损失 账龄组合中，预期信用损失计算标准： 账龄 应收账款信用损失率（%） 其他应收款信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0 0 1-2 年 20 20 2-3 年 40 40 3 年以上 100 100 11、 存货 公告编号：2020-003 75 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品和发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 12、 持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）本集团已经就一项出售计划 作出决议且已与其他方签订具有法律约束力的出售协议，并按规定对要求批准的出售获得相 关权力机构或者监管部门的批准，预计出售将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以 及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减 去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债， 并在资产负债表中单独列示。 终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或 划归为持有待售类别：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地 区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分；（三）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 公告编号：2020-003 76 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 公告编号：2020-003 77 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 公告编号：2020-003 78 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 公告编号：2020-003 79 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 公告编号：2020-003 80 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 办公设备 平均年限法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 公告编号：2020-003 81 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 公告编号：2020-003 82 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 公告编号：2020-003 83 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司销售分为零售和批发。其中零售环节在商品发出时确认收入；批发环节在与取得 公告编号：2020-003 84 对方对账单时确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 公告编号：2020-003 85 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、 其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 公告编号：2020-003 86 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。 23、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会 〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 ②首次执行日，金融资产减值准备调节表 公司信用损失的计提综合考虑了行业特点、回收期限、客户的信用状况等因素，公司坏 账计提政策谨慎合理，符合企业会计准则的相关规定，公司确定的 2018 年公司应收账款 坏账计提比例与同行业可比公司一致。自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则时，公 司的客户结构及其信用状况较 2018 年未发生重大变化，故预期损失准备率与账龄分析法下 信用损失计提比例保持一致，无需对减值进行调节。 ③执行修订后财务报表格式的影响： 公告编号：2020-003 87 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司 将原计入“应收票据及应收账款”项目中的“应收票据”“应收账款”分开列示、将“应付 票据及应付账款”项目中的“应付票据”“应付账款”分开列示，将“资产减值损失”项目 进行“信用减值损失”“资产减值损失”分开列示。本公司追溯重述了比较期间报表，该追 溯重述数据对公司净利润和股东权益无影响。 科目 调整重述前（2018 年 12 月 31 日） 调整重述后（2019 年 1 月 1 日） 应收票据及应收账款 7,202,854.73 应收票据 应收账款 7,202,854.73 应付票据及应付账款 17,933,628.83 应付票据 应付账款 17,933,628.83 信用减值损失 68,943.43 资产减值损失 68,943.43 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 24、 前期会计差错更正 公司不存在前期会计差错更正事项。 25、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 公告编号：2020-003 88 影响. 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、16%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2019 年 1 月 1 日，年末指 2019 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 33,888.00 86,869.09 银行存款 2,042,483.65 2,284,963.63 其他货币资金 2,317,873.47 2,906,680.61 合计 4,394,245.12 5,278,513.33 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金为支付宝账户款项。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 信用损失 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提信用损失的应 收款项 按信用风险特征组合计提信用损失的应 收款项 14,319,072.70 100.00 251,637.41 1.76 14,067,435.29 其中：账龄组合 14,319,072.70 100.00 251,637.41 1.76 14,067,435.29 个别认定组合 单项金额不重大但单独计提信用损失的 应收款项 合计 14,319,072.70 100.00 251,637.41 —— 14,067,435.29 （续） 类别 年初余额 账面余额 信用损失 账面价值 公告编号：2020-003 89 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提信用损失的应 收款项 按信用风险特征组合计提信用损失的应 收款项 7,319,713.88 100.00 116,859.15 1.60 7,202,854.73 其中：账龄组合 7,319,713.88 100.00 116,859.15 1.60 7,202,854.73 个别认定组合 单项金额不重大但单独计提信用损失的 应收款项 合计 7,319,713.88 100.00 116,859.15 —— 7,202,854.73 组合中，根据账龄计算预期信用损失的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 信用损失 计提比例（%） 1 年以内 13,814,475.06 1-2 年 193,245.61 38,649.12 20.00 2-3 年 163,939.58 65,575.84 40.00 3 年以上 147,412.45 147,412.45 100.00 合计 14,319,072.70 251,637.41 —— 续 账龄 年初余额 应收账款 信用损失 计提比例（%） 1 年以内 6,964,212.29 1-2 年 126,707.41 25,341.48 20.00 2-3 年 228,794.18 91,517.67 40.00 合计 7,319,713.88 116,859.15 —— （2）本年计提、收回或转回的信用损失情况 项 目 本年计提金额 本年收回金额 本年转回金额 信用损失 134,778.26 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司的关系 金额 已计提信用 损失 占应收账款总额的 比例% 海鸥表京东直采店 非关联方 7,870,244.01 54.96 北京手表厂有限公司 非关联方 2,123,429.65 14.83 海鸥表淘宝分销渠道 非关联方 1,306,898.68 9.13 天时汇唯品会 非关联方 855,887.13 5.98 广州赢时速卖通店 非关联方 803,071.53 1,074.98 5.61 合 计 —— 12,959,531.00 1,074.98 90.51 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 公告编号：2020-003 90 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 275,953.73 100.00 1,286,100.00 100.00 合计 275,953.73 100.00 1,286,100.00 100.00 （2）本年末没有账龄超过 1 年以上重要的预付账款。 4、 其他应收款 （1）总表情况 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 8,084,512.32 5,044,735.99 应收利息 应收股利 合计 8,084,512.32 5,044,735.99 （2）其他应收款 ① 其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 信用损失 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提信用损失的其 他应收款 按信用风险特征组合计提信用损失的其 他应收款 8,089,279.94 100.00 4,767.62 0.06 8,084,512.32 其中：账龄组合 3,876,050.94 47.92 4,767.62 0.12 3,871,283.32 个别认定组合 4,213,229.00 52.08 4,213,229.00 单项金额不重大但单独计提信用损失的 其他应收款 合计 8,089,279.94 100.00 4,767.62 0.06 8,084,512.32 （续） 类别 年初余额 账面余额 信用损失 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提信用损失的其 他应收款 按信用风险特征组合计提信用损失的其 他应收款 5,044,735.99 100.00 5,044,735.99 其中：账龄组合 2,063,117.09 40.90 2,063,117.09 个别认定组合 2,981,618.90 59.10 2,981,618.90 单项金额不重大但单独计提信用损失的 其他应收款 合计 5,044,735.99 100.00 5,044,735.99 组合中，根据账龄计算预期信用损失的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 信用损失 计提比例（%） 公告编号：2020-003 91 1 年以内 3,852,212.86 1-2 年 23,838.08 4,767.62 20.00 合计 3,876,050.94 4,767.62 —— 续 账龄 年初余额 其他应收款 信用损失 计提比例（%） 1 年以内 2,063,117.09 合计 2,063,117.09 组合中，采用其他方法计提信用损失的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 信用损失 计提比例（%） 个别认定组合 4,213,229.00 合计 4,213,229.00 （续） 组合名称 年初余额 其他应收款 信用损失 计提比例（%） 个别认定组合 2,981,618.90 合计 2,981,618.90 ② 本年计提、收回或转回的信用损失情况 项 目 本年计提金额 本年收回金额 本年转回金额 信用损失 4,767.62 ③ 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 单位往来 3,876,050.94 2,149,091.53 保证金 1,921,172.50 1,861,005.11 备用金 595,526.54 127,405.70 押金 1,643,973.50 863,208.09 住房公积金 52,556.46 44,025.56 合计 8,089,279.94 5,044,735.99 ④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 信用损失 年末余额 海鸥表天猫旗舰店 品专季度费 3,320,000.00 1 年以内 41.04 徐赛楠 备用金 318,641.20 1 年以内 3.94 深圳天时国际贸易有限公司 往来款 250,299.89 1 年以内 3.09 王晓阳 备用金 230,000.00 1 年以内 2.84 天时汇天猫旗舰店 保证金 150,000.00 1 年以内 1.85 合计 — 4,268,941.09 — 52.76 公告编号：2020-003 92 5、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 29,127,880.37 29,127,880.37 发出商品 1,794,920.69 1,794,920.69 合计 30,922,801.06 30,922,801.06 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 23,411,497.13 23,411,497.13 发出商品 6,765,189.68 6,765,189.68 合计 30,176,686.81 30,176,686.81 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣税金 4,550,346.84 2,591,332.29 预交企业所得税 39,199.49 608,453.51 合计 4,589,546.33 3,199,785.80 7、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 年末余额 减值准 备年末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其他 一、联营企业 天 时 汇 文 化 传播（北京） 有限公司 57,598.50 73,960.08 131,558.58 北 京 大 市 信 息 技 术 有 限 公司 929,769.81 -55,475.54 874,294.27 合计 987,368.31 18,484.54 1,005,852.85 8、 固定资产 （1）总表情况 种类 年末余额 年初余额 固定资产 501,669.01 612,717.36 固定资产清理 合计 501,669.01 612,717.36 （2）固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 公告编号：2020-003 93 1、年初余额 658,218.34 1,885,106.09 85,205.48 2,628,529.91 2、本年增加金额 91,995.25 91,995.25 （1）购置 91,995.25 91,995.25 3、本年减少金额 5,750.86 5,750.86 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 5,750.86 5,750.86 4、年末余额 658,218.34 1,971,350.48 85,205.48 2,714,774.30 二、累计折旧 1、年初余额 218,470.59 1,716,396.76 80,945.20 2,015,812.55 2、本年增加金额 161,776.47 38,822.27 200,598.74 （1）计提 161,776.47 38,822.27 200,598.74 3、本年减少金额 3,306.00 3,306.00 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 3,306.00 3,306.00 4、年末余额 380,247.06 1,751,913.03 80,945.20 2,213,105.29 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 277,971.28 219,437.45 4,260.28 501,669.01 2、年初账面价值 439,747.75 168,709.33 4,260.28 612,717.36 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 域名 合计 一、账面原值 1、年初余额 981,360.85 400,000.00 1,381,360.85 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 981,360.85 400,000.00 1,381,360.85 二、累计摊销 1、年初余额 537,683.47 146,666.52 684,349.99 2、本年增加金额 112,192.81 39,999.96 152,192.77 （1）计提 112,192.81 39,999.96 152,192.77 3、本年减少金额 公告编号：2020-003 94 （1）处置 4、年末余额 649,876.28 186,666.48 836,542.76 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 331,484.57 213,333.52 544,818.09 2、年初账面价值 443,677.38 253,333.48 697,010.86 10、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修装潢支出 33,587.44 25,791.64 7,795.80 合计 33,587.44 25,791.64 7,795.80 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 信用损失 116,437.20 29,109.30 116,437.20 29,109.30 长期股权投资减值准备 可抵扣亏损 3,318,577.92 829,644.48 3,599,436.08 899,859.02 合计 3,435,015.12 858,753.78 3,715,873.28 928,968.32 12、 应付账款 （1）应付账款按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 28,595,836.01 17,840,117.18 1-2 年 2,583,685.39 41,878.00 2-3 年 41,878.00 51,633.65 3 年以上 51,633.65 合计 31,273,033.05 17,933,628.83 （2）按债权方归集的年末余额前五名的应付账款情况 单位名称 金额 账龄 占应付账款总额的比 例% 天津海鸥手表技术有限公司 15,134,134.00 1 年以内 48.39 时悦汇精品（深圳）有限公司 2,405,298.32 1-2 年 7.69 飞亚达-jeep 1,544,200.33 1 年以内 4.94 公告编号：2020-003 95 时計商貿(梅州)有限公司 970,521.50 1 年以内 3.1 TSH Group Limited 451,330.04 1 年以内 1.44 合 计 20,505,484.19 —— 65.56 13、 预收款项 （1）预收款项按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 140,000.00 1,564.00 合计 140,000.00 1,564.00 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 36,804.00 14,121,661.75 13,923,421.30 235,044.45 二、离职后福利-设定提存计划 1,437,995.61 1,437,995.61 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 36,804.00 15,559,657.36 15,361,416.91 235,044.45 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴、补贴和其他 36,804.00 12,451,594.60 12,253,354.15 235,044.45 2、职工福利费 112,756.37 112,756.37 3、社会保险费 962,856.78 962,856.78 其中：医疗保险费 861,279.89 861,279.89 工伤保险费 32,814.11 32,814.11 生育保险费 68,762.78 68,762.78 4、住房公积金 594,454.00 594,454.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 36,804.00 14,121,661.75 13,923,421.30 注：深圳天时国际贸易有限公司 2019 年 6 月 30 日应付职工薪酬余额为 18,400.00 元，由 于 209 年 6 月已转让，公司对其丧失控制权导致在合并层面产生其他减少 18,400.00 元，已包 含在本期减少中。 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,391,940.73 1,391,940.73 2、失业保险费 46,054.88 46,054.88 3、企业年金缴费 公告编号：2020-003 96 合计 1,437,995.61 1,437,995.61 15、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 623,861.06 1,320,394.49 企业所得税 95,805.42 284,810.77 个人所得税 54,624.08 24,635.14 城市维护建设税 43,680.68 94,654.87 教育费附加 31,200.48 67,610.62 印花税 103,066.10 49,787.20 河堤防护费 7,198.88 消费税 1,274.72 合计 953,512.54 1,849,091.97 16、 其他应付款 （1）总表情况 项目 年末余额 年初余额 其他应付款 11,893,802.18 16,237,664.80 应付利息 应付股利 合计 11,893,802.18 16,237,664.80 （2）按账龄列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,566,227.19 2,476,769.31 1-2 年 1,641,344.83 1,736,626.03 2-3 年 525,474.81 2,558,428.17 3 年以上 7,160,755.35 9,465,841.29 合计 11,893,802.18 16,237,664.80 （3）按债权方归集的年末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 金额 账龄 占其他应付款余额的比 例% 刘洁 5,901,638.93 3 年以上 49.62 中国如意技贸有限公司 1,110,857.10 1 年以内 9.34 张倩 525,000.00 3 年以上 4.41 张颖 525,000.00 3 年以上 4.41 王栩轶 376,752.14 1-2 年 3.17 合 计 8,439,248.17 —— 70.95 17、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 公告编号：2020-003 97 股份总数 20,000,000.00 - 20,000,000.00 注：明细详见“一、公司基本情况、2 历史沿革” 18、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 2,809,668.45 2,809,668.45 合计 2,809,668.45 2,809,668.45 19、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 500,309.79 500,309.79 合计 500,309.79 500,309.79 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 20、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -3,920,402.89 -5,122,228.53 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -3,920,402.89 -5,122,228.53 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,368,415.81 1,201,825.64 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者权益其他内部结转：股改 年末未分配利润 -2,551,987.08 -3,920,402.89 21、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 123,513,319.49 75,135,838.17 124,539,288.56 74,427,709.33 其他业务 627,364.39 1,786,441.85 合计 124,140,683.88 75,135,838.17 126,325,730.41 74,427,709.33 （2）主营业务按产品列示 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2020-003 98 收入 成本 收入 成本 海鸥 106,577,253.56 64,374,302.00 89,081,346.09 52,665,468.21 KC 3,737,455.90 2,054,256.74 11,034,763.57 6,719,132.07 北京 3,986,916.64 3,612,924.09 9,392,222.75 5,877,760.99 jeep 6,101,239.13 3,901,940.45 8,053,442.71 5,020,228.18 Timberland 519,531.09 246,415.67 2,396,854.51 1,072,332.60 ELLE 8,866.98 25,191.62 337,534.19 109,681.60 Vivienne Westwood 手表 266,328.63 252,266.66 Roberto Cavalli 手表 1,015.93 342,999.94 209,184.88 TISSOT 天梭 1,853.45 1,213.68 138,379.13 108,440.60 威戈 14,966.26 11,146.94 25,875.84 16,941.83 天美时 13,162.84 12,711.98 10,158.10 6,933.83 其他收入 2,551,057.71 895,735.00 3,459,383.10 2,369,337.88 合 计 123,513,319.49 75,135,838.17 124,539,288.56 74,427,709.33 （3）主营业务分地区列示 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 国内销售 123,513,319.49 75,135,838.17 124,539,288.56 74,427,709.33 合 计 123,513,319.49 75,135,838.17 124,539,288.56 74,427,709.33 （4）其他业务按性质列示 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 服务费收入 588,495.91 1,749,440.37 维修费收入 38,868.48 37,001.48 合 计 627,364.39 1,786,441.85 （5）公司前五名客户的销售收入情况 项目 本年发生额 占公司全部主营业务收入的比例（%） 线上销售 122,687,433.89 99.33 线下销售 825,885.60 0.67 合计 123,513,319.49 100.00 22、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 440,258.83 485,821.71 教育费附加 188,321.77 208,178.78 地方教育费附加 125,547.88 138,785.83 印花税 103,398.10 78,748.64 其他 25,634.23 消费税 19,574.41 文化事业建设税 18,636.00 公告编号：2020-003 99 合计 895,736.99 937,169.19 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 低值易耗品摊销 152,432.95 188,871.69 工资 11,045,662.95 12,111,227.23 办公费 29,780.68 123,078.71 劳保用品 18,008.34 5,930.27 业务招待费 65,464.24 168,083.93 渠道费用 20,974,851.71 22,782,741.92 修理费 83,809.93 160,323.90 运费 2,313,955.56 2,392,813.29 快递费 43,134.16 11,746.74 住宿费 4,138.64 28,721.39 交通费 92,754.12 187,036.45 差旅费 32,949.90 139,573.73 加班伙食费 47,306.71 37,638.13 咨询费 1,149.06 3,254.73 通讯费 30,577.14 40,175.64 折旧费 28,560.04 51,308.64 员工福利 11,207.94 57,543.93 服务费 390,000.00 88,592.54 无形资产摊销 86,981.04 86,981.04 其他 1,123,866.24 1,973,848.43 合计 36,576,591.35 40,639,492.33 24、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 低值易耗品摊销 29,202.34 18,743.71 工资 4,345,473.81 4,504,653.33 办公费 207,986.95 48,602.58 劳保用品 21,440.82 19,832.19 业务招待费 217,184.03 122,929.47 快递费 5,979.40 4,044.00 住宿费 30,871.79 67,732.94 交通费 148,033.74 98,731.43 差旅费 207,551.45 285,856.57 加班伙食费 82,537.04 76,349.55 招聘费 15,849.06 19,698.12 培训费 437,243.05 37,580.00 公告编号：2020-003 100 会议费 26,171.36 咨询费 326,548.87 325,544.96 通讯费 89,961.64 95,550.34 装修费 125,571.64 132,258.40 折旧费 172,038.70 177,980.27 房租 1,938,044.39 2,174,681.66 水电采暖费 207,799.96 255,106.52 审计费 25,028.30 193,396.23 残保金 59,933.69 112,473.57 租赁费 120,429.04 员工福利 112,942.28 268,271.98 注册代理费 2,881.55 业务宣传费 30,452.78 42,625.69 无形资产摊销 65,211.73 79,268.16 其他 959,544.06 695,026.03 辞退福利 74,599.28 合计 9,891,484.43 10,051,966.02 25、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 77,025.42 13,943.50 手续费 30,610.57 16,032.77 汇兑损益 590.27 -26,418.22 合计 -45,824.58 -24,328.95 26、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 个税手续费返还 296.02 稳岗补贴 11,777.88 11,777.88 企业发展补贴 532,000.00 532,000.00 房租补贴 250,000.00 合计 543,777.88 250,296.02 543,777.88 27、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 18,484.54 -34,262.88 处置子公司形成的投资收益 1,389,342.96 合计 18,484.54 1,355,080.08 28、 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 139,545.88 68,943.43 公告编号：2020-003 101 合计 139,545.88 68,943.43 29、 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置损益 5,124.47 合计 5,124.47 30、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 盘盈 4,439.85 4,439.85 账款核销 146,339.79 146,339.79 其他 15,795.68 30,969.02 15,795.68 合计 166,575.32 30,969.02 166,575.32 31、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 罚款 2,414.50 2,414.50 对外捐赠 3,767.94 4,371.07 3,767.94 应收账款核销 136,486.42 136,486.42 其他 22,434.47 176,303.08 22,434.47 合计 165,103.33 180,674.15 165,103.33 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 742,630.24 382,615.34 递延所得税费用 109,833.82 合计 742,630.24 492,449.16 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 2,111,046.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 527,761.51 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -195,328.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 410,196.80 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） 本期转回递延所得税资产的影响 公告编号：2020-003 102 所得税费用 742,630.24 33、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 627,694.25 262,228.48 保证金 181,205.49 133,516.00 政府补助 532,000.00 250,000.00 利息收入 77,025.42 13,943.50 其他 5,786.88 30,969.02 合计 1,423,712.04 690,657.00 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 期间费用等现金支出 35,544,786.73 44,587,591.09 往来款减少 102,384.28 434,495.12 保证金增加导致现金流出 810,972.21 598,624.05 合计 36,458,143.22 45,620,710.26 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回理财产品 24,044,860.01 500,000.00 合计 24,044,860.01 500,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 购买理财产品 24,044,860.01 合计 24,044,860.01 34、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,368,415.81 1,193,125.34 加：资产减值准备 68,943.43 信用减值准备 139,545.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 200,598.74 253,917.83 无形资产摊销 152,192.77 166,249.20 长期待摊费用摊销 25,791.64 132,258.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -5,124.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2020-003 103 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -18,484.54 -1,355,080.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 109,833.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,043,097.94 2,088,970.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,687,599.27 875,845.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,010,189.76 -7,389,327.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,147,552.85 -3,860,386.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,394,245.12 5,278,513.33 减：现金的期初余额 5,278,513.33 12,154,108.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -884,268.21 -6,875,594.76 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,394,245.12 5,278,513.33 其中：库存现金 33,888.00 86,869.09 可随时用于支付的银行存款 2,042,483.65 2,284,963.63 可随时用于支付的其他货币资金 2,317,873.47 2,906,680.61 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,394,245.12 5,278,513.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、 合并范围的变更 1、 其他原因的合并范围变动 本公司本报告期增减少合并范围内孙公司 1 户，深圳天时国际贸易有限公司，2019 年 7 月股权已全部转让。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 公告编号：2020-003 104 直接 间接 北京摩达时代广告有限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 十时十分贸易（北京）有限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 摩达时代（北京）进出口贸易有限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 天时汇（北京）电子商务有限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 广州赢时电子商务有限公司 广州 广州 销售 90.00 设立 深圳天时国际贸易有限公司 深圳 深圳 销售 100.00 设立 津时（天津）科技有限公司 天津 天津 销售 100.00 设立 注：深圳天时国际贸易有限公司实际出资占比 100%，故按 100%进行合并，2019 年 7 月 该股权已全部转让；广州赢时电子商务有限公司实际出资占比 100%，故按 100%进行合并。 九、 关联方及关联交易 1、 与本公司存在控制关系关联股东情况 关联方股东名称 对本公司的持股比例（%） 与本公司关系 刘洁 17.07 公司实际控制人之一、董事长 汪鹏程 17.07 公司实际控制人之一、董事、总经理 张颖 17.07 公司实际控制人之一、董事、副总经理 张倩 17.07 公司实际控制人之一、董事、副总经理 注：本公司的最终控制方是刘洁、汪鹏程、张颖、张倩。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 天时汇文化传播（北京）有限公司 本公司的联营企业 北京大市信息技术有限公司 本公司的联营企业 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 少数股东 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 少数股东 北京来共点悦金股权投资中心（有限合伙） 少数股东 银鼎汇（北京）资产管理有限公司 少数股东 北京地利电子商务中心(有限合伙) 少数股东 北京天时人济电子商务中心(有限合伙) 少数股东 5、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公告编号：2020-003 105 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 天时汇文化传播（北京）有限公司 摄影服务 81,980 186,849.52 （2）关联担保情况 报告期内未发生关联担保情况。 6、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应收款： 天时汇文化传播（北京）有限公司 12,932.00 130,000.00 北京地利电子商务中心(有限合伙) 10,000.00 北京天时人济电子商务中心(有限合伙) 10,000.00 合计 32,932.00 130,000.00 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 刘洁 5,901,638.93 10,919,514.09 汪鹏程 75,000.00 75,000.00 张倩 525,000.00 525,000.00 张颖 525,000.00 525,000.00 合计 7,026,638.93 12,044,514.09 十、 承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至审计报告日，本公司无需披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 公告编号：2020-003 106 账面余额 信用损失 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提信用损失的应 收款项 按信用风险特征组合计提信用损失的应 收款项 24,025,159.16 100.00 247,787.43 1.03 23,777,371.73 其中：账龄组合 10,635,954.48 44.27 247,787.43 2.33 10,388,167.05 个别认定组合 13,389,204.68 55.73 13,389,204.68 单项金额不重大但单独计提信用损失的 应收款项 合计 24,025,159.16 100.00 247,787.43 1.03 23,777,371.73 （续） 类别 年初余额 账面余额 信用损失 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提信用损失的应 收款项 按信用风险特征组合计提信用损失的应 收款项 13,983,386.30 100.00 98,912.46 0.71 13,884,473.84 其中：账龄组合 5,210,521.52 37.26 98,912.46 1.90 5,111,609.06 个别认定组合 8,772,864.78 62.74 8,772,864.78 单项金额不重大但单独计提信用损失的 应收款项 合计 13,983,386.30 100.00 98,912.46 —— 13,884,473.84 组合中，根据账龄计算预期信用损失的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 信用损失 计提比例（%） 1 年以内 10,144,658.74 1-2 年 185,891.70 37,178.34 20.00 2-3 年 157,991.59 63,196.64 40.00 3 年以上 147,412.45 147,412.45 100.00 合计 10,635,954.48 247,787.43 —— 续 账龄 年初余额 应收账款 信用损失 计提比例（%） 1 年以内 4,921,314.24 1-2 年 83,852.26 16,770.45 20.00 2-3 年 205,355.02 82,142.01 40.00 合计 5,210,521.52 98,912.46 —— （2）本年计提、收回或转回的信用损失情况 项 目 本年计提金额 本年收回金额 本年转回金额 信用损失 148,874.97 公告编号：2020-003 107 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提信用损失 占应收账款总额的比例 （%） 海鸥表京东直采店 7,870,244.01 32.76 海鸥表淘宝分销渠道 1,306,898.68 5.44 天时汇唯品会 855,887.13 3.56 天时汇线下销售 327,518.82 1.36 天时汇官网奥莱店 147,412.45 147,412.45 0.61 合 计 10,507,961.09 147,412.45 43.74 2、 其他应收款 （1）总表情况 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 38,401,550.98 35,742,394.47 应收利息 应收股利 合计 38,401,550.98 35,742,394.47 （2）其他应收款 ① 其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 信用损失 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提信用损失的其 他应收款 按信用风险特征组合计提信用损失的其 他应收款 38,406,318.60 100.00 4,767.62 0.01 38,401,550.98 其中：账龄组合 3,653,446.13 9.51 4,767.62 0.13 3,648,678.51 个别认定组合 34,752,872.47 90.49 34,752,872.47 单项金额不重大但单独计提信用损失的 其他应收款 合计 38,406,318.60 100.00 4,767.62 —— 38,401,550.98 （续） 类别 年初余额 账面余额 信用损失 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提信用损失的其 他应收款 按信用风险特征组合计提信用损失的其 他应收款 35,742,394.47 100.00 35,742,394.47 其中：账龄组合 1,887,316.17 5.28 1,887,316.17 个别认定组合 33,855,078.30 94.72 33,855,078.30 单项金额不重大但单独计提信用损失的 其他应收款 公告编号：2020-003 108 合计 35,742,394.47 100.00 35,742,394.47 组合中，根据账龄计算预期信用损失的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 信用损失 计提比例（%） 1 年以内 3,629,608.05 1-2 年 23,838.08 4,767.62 20.00 合计 3,653,446.13 4,767.62 —— 续 账龄 年初余额 其他应收款 信用损失 计提比例（%） 1 年以内 1,887,316.17 合计 1,887,316.17 组合中，采用其他方法计提信用损失的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 信用损失 计提比例 个别认定组合 34,752,872.47 合计 34,752,872.47 续 组合名称 年初余额 其他应收款 信用损失 计提比例 个别认定组合 33,855,078.30 合计 33,855,078.30 ② 本年计提、收回或转回的信用损失情况 项 目 本年计提金额 本年收回金额 本年转回金额 信用损失 4,767.62 ③ 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 合并范围内往来 31,692,565.80 32,211,376.80 合并范围外往来 3,653,446.13 2,017,316.17 备用金 1,344,436.53 882,633.34 保证金 1,221,122.50 2,000.00 押金 494,747.64 629,068.16 合计 38,406,318.60 35,742,394.47 ④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 信用损失 年末余额 北京摩达时代广告有限公司 往来款 4,951,263.19 1 年以内 12.89 公告编号：2020-003 109 往来款 6,924,103.80 1-2 年 18.03 往来款 2,109,295.50 2-3 年 5.49 往来款 4,717,003.52 3 年以上 12.28 津时（天津）科技有限公司 往来款 4,222,878.74 1 年以内 11.00 天时汇（北京）电子商务有限公司 往来款 519,911.60 1 年以内 1.35 往来款 644,255.04 1-2 年 1.68 往来款 1,161,450.61 2-3 年 3.02 往来款 1,255,673.67 3 年以上 3.27 海鸥表天猫旗舰店 品专季度费 3,320,000.00 1 年以内 8.64 广州赢时电子商务有限公司 往来款 2,507,799.52 1 年以内 6.53 合计 —— 32,333,635.19 —— 84.18 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,800,000.00 8,870,000.00 6,930,000.00 14,800,000.00 8,770,000.00 6,030,000.00 对联营、合营企业 投资 874,294.27 874,294.27 929,769.81 929,769.81 合计 16,674,294.27 8,870,000.00 7,804,294.27 15,729,769.81 8,770,000.00 6,959,769.81 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 北京摩达时代广告 有限公司 500,000.00 500,000.00 十时十分贸易（北 京）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.0 0 广州赢时电子商务 有限公司 500,000.00 500,000.00 天时汇（北京）电子 商务有限公司 1,230,000.00 1,230,000.0 0 8,770,000.00 摩达时代（北京）进 出口贸易有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 津时（天津）科技有 限公司 2,700,000.00 1,000,000.00 3,700,000.0 0 合计 6,030,000.00 1,000,000.00 6,930,000.0 0 8,870,000.00 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 112,081,665.72 72,892,096.52 111,124,146.48 75,257,592.22 其他业务 934,583.28 1,297,645.96 合 计 113,016,249.00 72,892,096.52 112,421,792.44 75,257,592.22 公告编号：2020-003 110 （2）主营业务按产品列示 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 海鸥 89,069,297.82 53,196,358.65 81,709,708.11 51,376,143.05 KC 1,206,168.04 894,076.17 5,101,916.45 3,720,126.87 北京 263,105.02 207,440.71 467,273.55 208,464.94 JEEP 5,992,177.10 3,798,055.73 6,495,947.51 4,050,842.12 Timberland 447,743.76 217,219.59 1,511,874.03 648,816.23 ELLE 353.98 15,824.27 334,734.86 174,006.29 TISSOT 天梭 1,853.45 1,213.68 41,246.17 30,679.11 其他收入 15,100,966.55 14,561,907.72 15,461,445.80 15,048,513.61 合 计 112,081,665.72 72,892,096.52 111,124,146.48 75,257,592.22 （3）主营业务分地区列示 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 国内销售 112,081,665.72 72,892,096.52 111,124,146.48 75,257,592.22 合 计 112,081,665.72 72,892,096.52 111,124,146.48 75,257,592.22 （4）公司前五名客户的销售收入情况 项目 本年发生额 占公司全部主营业务收入的比例（%） 线上销售渠道 111,551,155.39 99.53 线下销售渠道 530,510.33 0.47 合计 112,081,665.72 100.00 十四、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 543,777.88 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 18,484.54 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2020-003 111 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,471.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 563,734.41 所得税影响额 140,933.60 少数股东权益影响额（税后） 合计 422,800.81 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.82 0.07 0.07 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.71 0.05 0.05 北京天时恒生网络股份有限公司 二零二零年四月二十四日 公告编号：2020-003 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室