838343_2017_腾达国际_2017年年度报告_2018-04-19.txt

公告编号：2018-003 1 证券代码：838343 证券简称：腾达国际 主办券商：安信证券 2017 年度报告 腾达国际 NEEQ:838343 上海腾达国际物流股份有限公司 Shanghai Tenreach Int'l Logistics Stock Co.,Ltd. 上 海 腾 达 国 际 物 流 股 份 有 限 公 司 Shanghai Tenreach Int'l Logistics Stock Co.,Ltd. 公告编号：2018-003 2 公司年度大事记 1、2017 年 10 月公司以公积金每 10 股转增 3 股，以未分配利润每 10 股 送 2 股，合计增加 6,750,000 股股本。 公告编号：2018-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 公告编号：2018-003 4 释义 释义项目 释义 腾达国际、公司、股份公司 指 上海腾达国际物流股份有限公司 腾达有限、本公司、有限公司 指 上海腾达国际物流有限公司，腾达国际前身 仁达投资 指 仁达投资控股集团（上海）有限公司 仁达合伙 指 上海仁达投资管理合伙企业（有限合伙） 仁达大连 指 仁达国际物流（大连）有限公司 仁达连云港 指 仁达国际物流（连云港）有限公司 仁达深圳 指 仁达国际物流（深圳）有限公司 仁达义乌 指 仁达国际物流义乌有限公司 仁达宁波 指 仁达国际物流宁波有限公司 腾达香港 指 腾达国际物流（香港）有限公司 青岛分公司 指 上海腾达国际物流股份有限公司青岛分公司 天津分公司 指 上海腾达国际物流股份有限公司天津分公司 嘉兴分公司 指 上海腾达国际物流股份有限公司嘉兴分公司 浦东分公司 指 上海腾达国际物流股份有限公司浦东分公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 律师、海华永泰 指 上海市海华永泰律师事务所 公司会计师、天职 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 HDS、伊朗国家航运公司 指 伊朗伊斯兰共和国国家航运 E-SAIL、伊航、伊航船务 指 伊航船务有限公司 TEU 指 “Twenty-feet Equivalent Unit”的英文简称，是 以长度为 20 英尺的集装箱为国际计量单位。 船代 指 即代理与船舶有关业务的单位，其工作范围有办理引 水、检疫、拖轮、靠泊、装卸货、物料、证件等。 报告期、期末 指 2017 年 1-12 月、2017 年 12 月 31 日 上期、上期末 指 2016 年 1-12 月、2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元，特别指明的除外 公告编号：2018-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈国平、主管会计工作负责人陈伟及会计机构负责人（会计主管人员）陈伟保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、宏观经济波动风险 公司所处的物流行业为国民经济的基础产业，物流行业景 气度与宏观经济发展状况紧密相关，受国内外宏观经济的周期 性波动影响较大。公司的国际货运代理业务依赖于国际贸易量， 而国际贸易量的变动与宏观经济波动具有较强的正相关性。因 此，如果宏观经济发展周期在较长时期内处于衰退阶段，将会 影响国际、国内贸易量以及社会物流总需求，公司将面临经营 业绩下滑的风险。 二、供应商集中度较高的风险 报告期内，公司对前五大供应商采购金额占总额的比例为 78.95%。一旦重要供应商提高代理协议价格、终止集装箱管理 合作或者伊航船务终止与公司的非独家代理关系，将会对公司 经营产生较为重大的不利影响。 三、公司境外投资所带来的风险 公司于 2016 年 1 月 7 日在香港设立了全资子公司腾达国 际物流（香港）有限公司，由于该子公司设在境外，因境内外 政策及法律、社会和文化环境以及消费市场等差异，对公司业 务经营可能带来影响。 四、公司管理及控制风险 报告期内，全国中小企业股份转让系统的监管要求以及公 司业务的高速增长都会对公司管理层的管理能力提出更高的要 求。确立正确的发展战略和发展方向，建立更加有效的决策体 系，进一步完善内部控制体系，引进和培养技术人才、市场营 销人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。如果公司在高 速发展过程中，不能妥善、有效地解决与高速成长伴随而来的 管理及内部控制风险，将对公司生产经营造成不利影响。 公告编号：2018-003 6 五、实际控制人不当控制的风险 虽然公司建立了较为合理的法人治理结构，在《公司章程》 《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 《监事会议事规则》 《关 联交易管理办法》《对外担保管理办法》《对外投资管理制度》 等制度中也作了相应的安排，对实际控制人的行为进行了严格 的限制，但仍存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度， 利用控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险， 可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利影响。 六、外汇波动风险 公司从事的国际货运代理业务，涉及外币结算，面临一定 的汇率波动风险。参照近两年的趋势，人民币汇率不仅停止了 多年来持续的单一升值趋势，扩大了上下浮动范围，并且整体 上是呈现出贬值震荡，人民币汇率波动有可能会给公司带来汇 率波动风险。 七、原油价格波动风险 报告期内，公司主要的营业成本是付给船公司海运费，而 海运费与原油价格的波动紧密相关。原油价格的波动，很大程 度影响公司的营业成本。 八、核心技术人员流失风险 公司从事国际货运代理服务，专业人才对公司的发展尤为 重要。经过发展，公司已拥有具有高素质、经验丰富的人才队 伍，虽然公司为员工提供了多元化的发展平台及个性化的发展 路径，努力实现企业和员工的共同成长，并已经建立了良好的 人才稳定机制，但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失，仍 将给公司的经营发展带来不利影响。 九、外币结算及汇兑损益风险 公司从事的国际货运代理业务，主要业务中海运费以美金 结算，集装箱码头装卸作业费、港杂费、订舱费等其他费用以 人民币结算。但随着业务增长及汇率波动，公司但仍存在一定 的汇兑损益风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海腾达国际物流股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Tenreach Int’I Logistics Stock Co., Ltd 证券简称 腾达国际 证券代码 838343 法定代表人 陈国平 办公地址 上海市浦东新区浦东南路 855 号 19 楼 D 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈伟 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 021-68887780 传真 021-68881039 电子邮箱 sha_acc@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区浦东南路 855 号 19 楼 D 座 100120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-11-17 挂牌时间 2016-08-03 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-G58 多式联运和运输代理业-G582 运 输代理业-G5821 货物运输代理 主要产品与服务项目 国际货运代理服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,250,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 仁达投资控股集团（上海）有限公司 实际控制人 陈国平 公告编号：2018-003 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101136822107846 否 注册地址 上海市宝山区牡丹江路 1325 号 4427-Z 室 否 注册资本 20,250,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 党小安、黄晓曲 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 335,495,713.53 280,477,912.36 19.62% 毛利率% 10.59% 9.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,043,872.97 4,817,693.87 108.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,031,884.32 3,854,511.95 160.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 32.83% 22.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 32.79% 18.37% - 基本每股收益 0.50 0.37 35.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 70,787,784.60 63,380,348.54 11.69% 负债总计 35,167,682.87 37,804,119.78 -6.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,620,101.73 25,576,228.76 39.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.89 -6.88% 资产负债率%（母公司） 54.71% 51.58% - 资产负债率%（合并） 49.68% 59.65% - 流动比率 185% 151% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,143,409.17 -14,279,137.01 115.01% 应收账款周转率 8.03 8.28 - 存货周转率 - - - 公告编号：2018-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.69% 0.54% - 营业收入增长率% 19.62% 2.34% - 净利润增长率% 108.48% -44.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,250,000 13,500,000 50% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 1,718.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,169.67 非经常性损益合计 16,888.45 所得税影响数 4,899.80 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 11,988.65 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是货物运输代理业的国际货运代理商，在国际货运代理协会进行了备案并且取得无船承运业 务经营资格。拥有经验丰富的核心管理团队和多年国际海运服务的良好口碑。主要核心竞争力是伊朗国 家航运在我国各地的独家与非独家订舱代理权，同时也为客户配载 HDS、COSCO、CMA 等其他船公司代 理订舱服务 公司通过在各主要港口城市设立分子公司、客户推荐、PC 端和移动端等方式开拓业务，收入主要来 源是公司接受客户订舱与公司向船务公司订舱的差价，以及伊航船务委托公司管理集装箱的费用。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内受益于全球经济复苏，国际贸易量稳步增长；国际集装箱航运企业不再局限于单一的价格 竞争等因素，行业毛利率有显著的回升。同时经过两年的组织架构调整，地区事业部制的完善，服务效 率的提升，公司得到了更多客户的认可。针对不同地区的经营环境进行分析，公司制定详细销售策略： 如华东地区贸易运输链条相对完善成熟，竞争者众多，在维持原有客户的基础上，尽量以低毛利优服务 抢占更多市场份额；在华东东北、华北地区在保证市场份额增长的前提下，尽可能创造更多利润。 报告期内，公司全年订舱箱量较上期增长了 7.82%。利润更是实现了成倍增长。 1、公司财务状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 70,787,784.60 元，同比增加 7,407,436.06 元，增幅 11.69%； 总负债为 35,167,682.87 元，同比减少 2,636,436.91 元，减幅 6.97%；净资产为 35,620,101.73 元，同比增 加 10,043,872.97 元，增幅 39.27%。总资产和净资产的增加主要来源于公司盈利。整体经营情况良好， 资产负债结构稳健。 2、公司经营成果 报告期，公司主营业务收入 335,495,713.53 元，同比增加 55,017,801.17 元，增幅 19.62%；净利润 10,043,872.97 元，同比增加 5,226,179.10 元，增幅 108.48%。净利润大幅的增加系各分子公司的主营业 务收入均有不同程度的增幅；整体毛利率上升，费用控制效果超过预期。 公告编号：2018-003 12 (二) 行业情况 2017 年以来，世界经济进入相对强势复苏轨道，周期性因素和内生增长动力增强，金融环境改善， 市场需求复苏，支撑了主要经济体经济加快增长。全球经济正加速扩张，国际贸易明显回暖。受经济复 苏带来的需求增长，全球集装箱运输市场需求稳步增长。 中国与伊朗之间贸易额比去年增长约 20.4%，贸易货物量增长了约 730 万吨。国家“一带一路”战 略效应逐步显现。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 11,778,409.41 16.64% 7,774,039.93 12.27% 51.51% 应收账款 41,381,420.25 58.46% 42,184,121.92 66.56% -1.90% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 5,682,754.39 8.03% 6,295,671.19 9.93% -9.74% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 10,276,485.01 14.52% 192,953.32 3.04% 5,225.89% 其他应收款 1,445,589.93 2.04% 6,671,801.96 10.53% -78.33% 应付账款 31,053,532.28 43.87% 34,944,349.42 55.13% -11.13% 资产总计 70,787,784.60 - 63,380,348.54 - 11.69% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金的较快增长由于公司本期营业收入和净利润较上期增加。 2.预付账款的较快增长由于本期支付了主要供应商上海新海国际船舶代理有限公司 1000 万的预付 款作为业务保证金。 3.其他应收款的大幅下降由于本年度伊航船务有限公司的代收代付款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 335,495,713.53 - 280,477,912.36 - 19.62% 公告编号：2018-003 13 营业成本 299,963,225.79 89.41% 254,496,218.80 90.74% 17.87% 毛利率% 10.59% - 9.26% - - 管理费用 16,932,250.62 5.05% 16,684,721.42 5.95% 1.48% 销售费用 4,418,789.70 1.32% 3,600,146.34 1.28% 22.74% 财务费用 153,461.72 0.05% -475,232.13 -0.17% 132.29% 营业利润 13,592,824.68 4.05% 5,380,311.87 1.92% 152.64% 营业外收入 17,880.40 0.01% 1,288,211.77 0.46% -98.61% 营业外支出 2,710.73 0.01% 2,976.91 0.01% -8.94% 净利润 10,043,872.97 2.99% 4,817,693.87 1.72% 108.48% 项目重大变动原因： 本期财务报表科目无重大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 335,495,713.53 280,477,912.36 19.62% 其他业务收入 主营业务成本 299,963,225.79 254,496,218.80 17.87% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 运输代理服务 295,584,749.81 88.10% 261,583,369.08 93.26% 码头代理服务 39,910,963.72 11.90% 18,894,543.28 6.74% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 84,466,463.55 25.18% 67,448,753.47 24.05% 华北 65,035,053.66 19.38% 59,719,126.87 21.29% 华东 182,825,318.78 54.49% 152,973,444.36 54.54% 华南 3,168,877.54 0.95% 336,587.66 0.12% 收入构成变动的原因： 报告期内收入较上年均有不同程度的增长，码头代理服务的快速增长主要是伊航船务有限公司运输 货量增长较快。 (3) 主要客户情况 单位：元 公告编号：2018-003 14 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 伊航船务有限公司 39,910,963.72 11.90% 否 2 中国大连外轮代理有限公司 22,226,025.43 6.62% 否 3 中国连云港外轮代理有限公司 22,036,781.83 6.57% 否 4 中国芜湖外轮代理有限公司 10,950,390.82 3.26% 否 5 连云港凯达船务有限公司 9,226,173.62 2.75% 否 合计 104,350,335.42 31.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 伊航船务有限公司 83,136,290.80 27.72% 否 2 上海新海国际船舶代理有限公司 72,156,240.92 24.06% 否 3 无界电子商务有限公司青岛分公司 41,089,151.38 13.70% 否 4 中国宁波外轮代理有限公司 25,280,477.46 8.43% 否 5 大连港湾集装箱码头有限公司 15,113,076.00 5.04% 否 合计 236,775,236.56 78.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,143,409.17 -14,279,137.01 115.01% 投资活动产生的现金流量净额 -24,629.22 -6,084,930.66 99.60% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 6,909,647.45 -100.00% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额增加 16,422,546.18 元、增长率为 115.01%。主要原因是去年 10 月 至 12 月出现了销售旺季，期末收入增加造成的应收账款期末余额增加。今年全年销售较为平稳，应收 账款回款及时。 2.投资活动和筹资活动产生的现金流量净额变动比例较大主因是 2017 年公司没有进行大规模的投 融资活动。 3.本期净利润 10,043,872.97 元，经营活动产生的现金流量净额 2,143,409.17 元。主要原因是支 付了上海新海国际船舶代理有限公司预付款 1,000 万作为业务保证金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司未新设子公司，无处置子公司及孙公司情形。截至报告期末，公司共有 6 家子公司， 4 家分公司，具体如下： 1.全资子公司仁达国际物流宁波有限公司。公司成立于 2015 年 7 月 3 日，统一社会信用代码： 公告编号：2018-003 15 91330204340480282L，经营地址：宁波市江东区中兴路 719 号 098 幢（14-13）。法定代表人：徐国祥。 报告期内，仁达宁波期末总资产 12,046,408.12 元，期末净资产 6,335,633.92 元；主营业务收入 48,022,000.76 元，同比 2016 年增长 23.76%；利润总额和净利润分别为 549,444.35 元和 416,687.21 元， 同比 2016 年分别下降 49.92%和 48.22%。2017 年宁波中东航线有新的竞争者加入，价格战成为制约毛利 率的主要因素，在销售增长 23.76%的情况下毛利与上年基本持平；新进员工带来的管理费用增长促使本 年净利润下降较为明显。 2.全资子公司仁达国际物流大连有限公司。公司成立于 2013 年 11 月 12 日，统一社会信用代码： 91210200079474523T。经营地址：辽宁省大连市中山区港湾街 2 号第十层 1004、1005 室。法定代表人： 陈国平。 报告期内，仁达大连期末总资产 29,085,765.34 元，期末净资产 14,279,704.53 元；主营业务收入 84,531,470.84 元，同比 2016 年增长 25.23%；利润总额和净利润分别为 4,959,746.44 元和 3,624,509.47 元。同比 2016 年分别增长 261.70%和 265.35%。 3.全资子公司仁达国际物流（连云港）有限公司。公司成立于 2014 年 12 月 15 日，统一社会信用代 码：91320703323985043Y，经营地址：连云港经济技术开发区 310 国道北侧、大浦路东侧。法定代表人： 陈国平。 报告期内，仁达连云港期末总资产 13,631,779.06 元，期末净资产 5,464,399.59 元；主营业务收入 44,304,428.09 元，同比 2016 年增长 43.08%；利润总额和净利润分别为 4,833,274.13 元和 3,609,087.34 元，同比 2016 年增长 107.86%和 109.16%。 公司在大连和连云港是伊朗国家航运公司独家订舱代理。经过了 2015 和 2016 年的战略布局和前期 投入，业务收入增长较快，经营成果显著。 4.全资子公司仁达国际物流义乌有限公司。公司成立于 2014 年 6 月 9 日，统一社会信用代码： 91330782307374306W。经营地址：浙江省义乌市稠州北路 1377 号 305 室。法定代表人：徐国祥。 5.全资子公司仁达国际物流深圳有限公司。公司成立于 2015 年 8 月 12 日，统一社会信用代码： 9144030034987937XE。经营地址：深圳市福田区莲花街道红荔西路市政大院 33 栋 101。法定代表人：宋 石龙。 6.全资子公司腾达国际物流（香港）有限公司成立于 2016 年 1 月 7 日，注册地：香港，董事：陈 国平。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年度，为了提高闲置资金使用效率，全资子公司仁达国际物流大连有限公司购买了理财产品。 理财产品名称：中银保本理财-外币按期开发 理财产品类型：保证收益型 风险级别：低风险产品。本金安全，且预期收益不能实现的概率较低。 流动性评级：本理财产品收益期天数可根据投资者要求确定，通常较短，能够基本满足投资者的流 动性需求。 购买理财天数：隔夜。 购买理财金额：200,000.00 至 1,500,000.00 美元 取得理财收益：259.68 美元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 16 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号） 相关规定，采用未来适用法处理。 （2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号）相关规定。 （3）本公司自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终 止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理，本公司参照执行。 本次会计政策的变更增加本年持续经营净利润10,043,872.97元。增加上年持续经营净利润 4,817,693.87元。 2.会计估计变更 报告期，公司无会计估计变更。 3.重大会计差错更正 报告期，公司无重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负 责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会分享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内公司各地区分部收入均有不同程度的增长，利润更是相比去年实现翻倍；公司组织架构的 完善，更好的发挥了的协同效应；人员结构稳定，核心人员忠诚度高；与船东有着长期合作，中东航线 市场份额始终维持在较高水平；具有较强的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 公告编号：2018-003 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、宏观经济波动风险 公司所处的物流行业为国民经济的基础产业，物流行业景气度与宏观经济发展状况紧密相关，受国 内外宏观经济的周期性波动影响较大。公司的国际货运代理业务依赖于国际贸易量，而国际贸易量的变 动与宏观经济波动具有较强的正相关性。因此，如果宏观经济发展周期在较长时期内处于衰退阶段，将 会影响国际、国内贸易量以及社会物流总需求，公司将面临经营业绩下滑的风险。 二、供应商集中度较高的风险 报告期内，公司对前五大供应商采购金额占总额的比例为 78.95%。一旦重要供应商提高代理协议价 格、终止集装箱管理合作或者伊航船务终止与公司的非独家代理关系，将会对公司经营产生较为重大的 不利影响。 三、公司境外投资所带来的风险 公司于 2016 年 1 月 7 日在香港设立了全资子公司腾达国际物流（香港）有限公司，由于该子公司 设在境外，因境内外政策及法律、社会和文化环境以及消费市场等差异，对公司业务经营可能带来影响。 四、公司管理及控制风险 报告期内，全国中小企业股份转让系统的监管要求以及公司业务的高速增长都会对公司管理层的管 理能力提出更高的要求。确立正确的发展战略和发展方向，建立更加有效的决策体系，进一步完善内部 控制体系，引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。如果公司在高 速发展过程中，不能妥善、有效地解决与高速成长伴随而来的管理及内部控制风险，将对公司生产经营 造成不利影响。 五、实际控制人不当控制的风险 虽然公司建立了较为合理的法人治理结构，在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》 《监事会议事规则》《关联交易管理办法》《对外担保管理办法》《对外投资管理制度》等制度中也作了 相应的安排，对实际控制人的行为进行了严格的限制，但仍存在公司实际控制人不能有效执行内部控制 制度，利用控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险，可能给公司的正常运营和其他中 小股东的利益带来不利影响。 六、外汇波动风险 公司从事的国际货运代理业务，涉及外币结算，面临一定的汇率波动风险。参照近两年的趋势，人 民币汇率不仅停止了多年来持续的单一升值趋势，扩大了上下浮动范围，并且整体上是呈现出贬值震荡， 人民币汇率波动有可能会给公司带来汇率波动风险。 七、原油价格波动风险 报告期内，公司主要的营业成本是付给船公司海运费，而海运费与原油价格的波动紧密相关。原油 价格的波动，很大程度影响公司的营业成本。 八、核心技术人员流失风险 公司从事国际货运代理服务，专业人才对公司的发展尤为重要。经过发展，公司已拥有具有高素质、 经验丰富的人才队伍，虽然公司为员工提供了多元化的发展平台及个性化的发展路径，努力实现企业和 员工的共同成长，并已经建立了良好的人才稳定机制，但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失，仍将 给公司的经营发展带来不利影响。 九、外币结算及汇兑损益风险 公司从事的国际货运代理业务，主要业务中海运费以美金结算，集装箱码头装卸作业费、港杂费、 订舱费等其他费用以人民币结算。但随着业务增长及汇率波动，公司但仍存在一定的汇兑损益风险。 公告编号：2018-003 18 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 公告编号：2018-003 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 13,000,000.00 7,115,552.99 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 2,900,000.00 724,800.00 总计 15,900,000.00 7,840,352.99 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 江苏仁达国际物流 有限公司 为公司损失承 担担保责任 6,237.00 否 2018 年 4 月 20 日 2018-008 总计 - 6,237.00 - - - 公告编号：2018-003 20 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该交易是江苏仁达国际物流有限公司推荐客户订舱，因客户违约造成费用损失，由江苏仁达国际物 流有限公司承担公司费用损失。 上述偶发关联交易对公司的持续性和生产经营影响较小，不具有持续性。 该事项已经上海腾达国际物流股份有限公司第一届董事会第十三次会议审议通过，并提交 2017 年 年度股东大会审议。 (三) 承诺事项的履行情况 挂牌前，公司的股东、董事、监事、高管均出具《避免同业竞争承诺函》《关于未在客户及供应商 中占有权益的承诺》《规范关联交易承诺书》，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 挂牌前，公司的股东出具了《关于不以任何方式占用公司资金的承诺》《关于所持公司股份自愿锁 定暨限制流通的承诺书》报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 挂牌前，公司股东陈国平出具了《承诺函》（公司员工住房公积金及社会保险缴存事宜、公司租赁 房产权属瑕疵事宜），报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 公告编号：2018-003 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 500,000 3.70% 5,950,000 6,450,000 31.85% 其中：控股股东、实际控 制人 498,000 3.69% 5,949,000 6,447,000 31.84% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,000,000 96.30% 800,000 13,800,000 68.15% 其中：控股股东、实际控 制人 13,000,000 96.30% 800,000 13,800,000 68.15% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 13,500,000 - 6,750,000 20,250,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 仁达投资控股 集团（上海） 有限公司 9,600,000 4,800,000 14,400,000 71.11% 9,600,000 4,800,000 2 陈国平 2,400,000 1,200,000 3,600,000 17.78% 2,700,000 900,000 3 上海仁达投资 管理合伙企业 （有限合伙） 1,498,000 749,000 2,247,000 11.10% 1,500,000 747,000 4 徐强 2,000 1,000 3,000 0.01% 3,000 5 合计 13,500,000 6,750,000 20,250,000 100% 13,800,000 6,450,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 仁达投资为陈国平控制的公司，仁达投资担任仁达合伙普通合伙人，陈国平担任仁达合伙合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内控股股东无变动情况。 公司控股股东为仁达投资控股集团（上海）有限公司，具体情况如下: 仁达投资成立于 2013 年 11 月 16 日，注册资本 10,000.00 万元；住所：中国（上海）自由贸易试 验区加太路 39 号 1 幢四层 30 部位；法定代表人：陈国平；公司类型：有限责任公司；经营范围：投资 咨询、投资管理、资产管理、自有房屋租赁、自有设备租赁，从事货物及技术的进出口业务、国内贸易 （除专项规定）、转口贸易、区内企业间的贸易及贸易代理，商务信息咨询（除经纪）；餐饮企业管理、 酒店管理（不含食品生产经营），体育赛事规划、文化艺术交流策划、设计制作各类广告。【依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 目前持有上海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91310000084096280R《营业执照》。 (二) 实际控制人情况 报告期内实际控制人无变动情况。 陈国平，男，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历；1983 年 7 月至 1992 年 9 月，担任总参谋部上海特运办事处物流专员；1992 年 10 月至 2002 年 4 月，担任上海台申仓储贸易有 限公司总经理；2002 年 5 月至 2010 年 11 月，担任上海腾达货运代理有限公司总经理；2008 年 11 月至 2013 年 12 月，担任上海腾达国际物流有限公司总经理；2008 年 11 月 2016 年 1 月 24 日，担任上海腾 达国际物流有限公司执行董事；2010 年 10 月至今，担任上海国达国际贸易有限公司执行董事；2010 年 11 月至今，担任江苏仁达国际物流有限公司执行董事；2012 年 10 月至今，担任江苏仁达国际大酒店有 限公司执行董事；2013 年 11 月至今，担任上海帆达国际物流有限公司执行董事；2013 年 11 月至今， 担任黎凡特国际贸易（连云港）有限公司执行董事兼总经理；2014 年 1 月至今，担任仁达投资控股集团 （上海）有限公司总裁；2015 年 4 月至今，担任黎凡特国际贸易（东台）有限公司执行董事兼总经理； 2015 年 7 月至今，担任海通亚洲有限公司董事；2016 年 2 月至今，担任股份公司董事长，任期三年。 公告编号：2018-003 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 10 月 23 日 2 3 合计 2 3 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-003 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈国平 董事长 男 49 初中学历 2016 年 1 月 25-2019 年1 月 24 日 否 林天飞 董事、总经理 男 41 本科学历 2016 年 1 月 25-2019 年1 月 24 日 是 鲍佳佳 董事、副总经 理 女 40 专科学历 2016 年 1 月 25-2019 年1 月 24 日 是 王晓军 董事、副总经 理 男 38 中专学历 2016 年 1 月 25-2019 年1 月 24 日 是 徐国祥 董事 男 53 高中学历 2016 年 1 月 25-2019 年1 月 24 日 是 黄璨 董事 女 33 本科学历 2016 年 1 月 25-2019 年1 月 24 日 是 黄仙明 监事会主席 男 62 高中学历 2016 年 1 月 25-2019 年1 月 24 日 是 庾岚 监事 女 40 中专学历 2016 年 1 月 25-2019 年1 月 24 日 是 王蓉蓉 监事 女 29 本科学历 2016 年 1 月 25-2019 年1 月 24 日 是 陈伟 董事，副总经 理，董事会秘 书兼财务总 监 男 34 专科学历 2016 年 1 月 25-2019 年1 月 24 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公告编号：2018-003 25 陈国平是实际控制人，徐国祥是陈国平同母异父兄弟，王晓军是陈国平妻弟。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈国平 董事长 2,400,000 1,200,000 3,600,000 17.78% 0.00 合计 - 2,400,000 1,200,000 3,600,000 17.78% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 金建中 董事 离任 - 个人原因 陈伟 副总经理，董事 会秘书兼财务 总监 新任 董事，副总经理，董 事会秘书兼财务总 监 根据《公司章程》的有 关规定，公司决定任命 陈伟为公司董事。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈伟，男，1983年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；2006年6月至2015年1月， 历任上海利芝隆进出口有限公司财务部会计、经理； 2015年4月至2016年1月，担任上海腾达国际物流 有限公司财务部经理；2016年2月至今，担任股份公司副总经理、财务总监兼董事会秘书，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 29 28 操作人员 58 50 财务人员 19 17 行政管理人员 11 11 员工总计 117 106 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 公告编号：2018-003 26 硕士 本科 41 41 专科 59 49 专科以下 17 16 员工总计 117 106 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内公司员工保持相对稳定，无重大变化。 2、公司鼓励并支持员工参加提升职业技能的培训。报告期内持续对公司管理层进行了公司规范化 经营的政策、法规培训。 3、报告期内公司薪酬政策未发生重大变化。公司薪酬包括基本工资、考核奖励和津贴；同时公司 的薪酬标准积极与市场接轨，以能够达到激发员工工作活力为目标，形成留住人才和吸引人才的机制， 最终推进公司发展战略的实现。 4、报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-003 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规 范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善治理结构，公司制定了《上海腾达国际物流股 份有限公司章程》、《上海腾达国际物流股份有限公司股东大会议事规则》、《上海腾达国际物流股份 有限公司董事会议事规则》、《上海腾达国际物流股份有限公司监事会议事规则》、《对外投资管理办 法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》等内控管理制度。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法 律、法规及规范性文件的要求。通过章程明确规定了股东具有查阅公司“三会”会议纪要及公司财务会 计报告等资料的权利，能够对公司进行有效监督；依法享有请求、召集、主持或者委派代理人参加股东 大会、行使相应的表决权的权利；并且在必要时可以向人民法院提起诉讼、寻求法律保护。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管理办法》、 《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》等有关内控制度规定的程序和规则进行。 公告编号：2018-003 28 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司进行了一次章程修改，以第三次临时股东大会通过的章程修正案为准. 根据《公司法》和公司章程的规定及股东会决议，对原章程修正如下: 一、原章程，第一章第五节：公司注册资本为人民币 1,200 万元。 现将该条修改为：注册资本为人民币 2,025 万元。 二、原章程，第三章第十四条：公司的股份总数为 1,200 万股，均为普通股，由原有限公司全体股 东作为发起人全部认购，占公司可发行的普通股总数的 100%。 现将该条修改为：公司的股份总数为 2,025 万股，均为普通股。 三、章程其他条款不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、公司于 2017 年 4 月 20 日召开第一届董 事会第八次会议，审议通过《关于 2016 年度总 经理年度工作报告的议案》《关于 2016 年度董 事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度财 务决算方案的议案》、 《关于 2017 年度财务预 算方案的议案》 《关于 2016 年不进行利润分 配的议案》 《关于 2016 年年度报告及摘要的 议案》 《2016 年度资金占用专项报告的议案》 《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通 合伙）的议案》 《关于召开 2016 年年度股东 大会的议案》 《关于会计政策变更的议案》 《上海腾达国际物流股份有限公司年度报告重 大差错责任追究制度》 2、公司于 2017 年 6 月 16 日召开第一届董 事会第九次会议，审议通过《关于董事金建中 辞去公司董事的议案》 《关于补选董事会成员 的议案》 《关于召开 2017 年第二次临时股东 大会的议案》 3、公司于 2017 年 8 月 16 日召开第一届董 事会第十次会议，审议通过《上海腾达国际物 流股份有限公司 2017 年上半年度报告》 4、公司于 2017 年 9 月 11 日召开第一届董 事会第十一次会议，审议通过《上海腾达国际 物流股份有限公司资本公积及未分配利润转增 股本的议案》 《上海腾达国际物流股份有限公 司修改章程的议案》 《关于召开上海腾达国际 物流股份有限公司 2017 年第三次临时股东大 会的议案》 5、公司于 2017 年 12 月 28 日召开第一届 董事会第十二次会议，审议通过《上海腾达国 公告编号：2018-003 29 际物流股份有限公司 2018 年日常性关联交易 预计报告》 《关于召开上海腾达国际物流股份 有限公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》 监事会 2 1、公司于 2017 年 4 月 20 日召开了第一届 监事会第三次会议，审议通过《关于 2016 年度 监事会工作报告的议案》 《关于 2016 年度财 务决算方案的议案》 《关于 2017 年度财务预 算方案的议案》 《关于 2016 年不进行利润分 配的议案》 《关于 2016 年年度报告及摘要的 议案》 《2016 年度资金占用专项报告的议案》 《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通 合伙）的议案》 《关于会计政策变更的议案》 《上海腾达国际物流股份有限公司年度报告重 大差错责任追究制度》 2、公司于 2017 年 8 月 16 日召开了第一届 监事会第四次会议，审议通过了《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 4 1、公司于 2017 年 1 月 20 日召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议并通过《上海腾 达国际物流股份有限公司 2017 年日常性关联 交易预计报告》 2、公司于 2017 年 5 月 11 日召开了 2016 年年度股东大会，审议通过《关于 2016 年度董 事会工作报告的议案》 《关于 2016 年度监事 会工作报告的议案》 《关于 2016 年度财务决 算方案的议案》 《关于 2017 年度财务预算方 案的议案》 《关于 2016 年不进行利润分配的 议案》 《关于 2016 年度报告及摘要的议案》 《2016 年度资金占用专项报告的议案》 《关 于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》 《关于会计政策变更的议案》 《上 海腾达国际物流股份有限公司年度报告重大差 错责任追究制度》 3、公司于 2017 年 7 月 4 日召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议并通过《关于董 事金建中辞去公司董事的议案》 《关于补选董 事会成员的议案》 4、公司于 2017 年 9 月 28 日召开了 2017 年度第三次临时股东大会，审议并通过《上海 腾达国际物流股份有限公司资本公积及未分配 利润转增股本的议案》 《上海腾达国际物流股 份有限公司修改章程的议案》 公告编号：2018-003 30 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定， 公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备， 会议决议均能够正常签署，并且能够得到有效执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格遵守《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》 等制度，严格控制和监督实际控制人或者控股股东过度控制公司资源，占用公司资金等行为，坚决履行 关联方回避表决制度。对于重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策，大额资金使用采用集体 投票决策制度。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统官网及时进行信息披露，保护投资者利益。同时，在日常工作 中通过电话、电子邮件等通讯方式与投资者保持了较为顺畅的沟通联系，使投资者更好的了解公司。在 沟通中，公司遵循《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》的有关规定，给予投资者耐心的解 答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法 人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业。 1、在业务方面：公司挂牌之前就对控股股东、实际控制人控制的所有企业相类似的业务进行了整 合。对于暂时无法完成整合的企业进行了暂停所有相关业务。制定了完善的《关联交易管理办法》，对 于关联交易完全按照市场价格执行。与控股股东及实际控制人不存在同业竞争或者影响公司独立性的重 大关联交易。 2、在资产方面：公司具有开展业务所需的设备、设施、场所，资产独立、产权明晰，不存在被控 股股东占用损益公司利益的情形，不存在资产产权共有情况以及对他方重大依赖的情形。 3、在人员方面：公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序 产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员均在本公司专职工作并领取薪酬，未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务。 4、 在财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。虽然在年初存在 实际控制人占用资金的情况。经过一系列的制度完善改革，实际控制人承诺不再参与公司具体资金活动。 报告期末，不存在资金占用情况，以及为关联方提供担保等。 公告编号：2018-003 31 5、在机构方面：公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、 董事会、监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不 存在混合办公、部门共享等情形。控股股东、实际控制人也并不参与公司日常经营活动。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法 规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。有助于公司经营管理目标的实现。 1、 关于会计核算体系：本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系：本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系：本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角 度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的年度报告存在重大 差错的情况。公司董事会秘书及公司管理层严格遵守了《上海腾达国际物流股份有限公司年度报告重大 差错责任追究制度》，执行情况良好。 公告编号：2018-003 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]10059 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 党小安、黄晓曲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2018]10059 号 上海腾达国际物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的上海腾达国际物流股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度财务报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 公告编号：2018-003 33 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 公告编号：2018-003 34 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○一八年四月二十日 中国注册会计师： 党小安 中国注册会计师： 黄晓曲 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 11,778,409.41 7,774,039.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 41,381,420.25 42,184,121.92 预付款项 六、3 10,276,485.01 192,953.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 1,445,589.93 6671801.96 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 124,341.05 80,644.73 流动资产合计 65,006,245.65 56,903,561.86 公告编号：2018-003 35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、6 5,682,754.39 6,295,671.19 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、7 98,784.56 181,115.49 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 5,781,538.95 6,476,786.68 资产总计 70,787,784.60 63,380,348.54 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、8 31,053,432.28 34,944,349.42 预收款项 六、9 55,123.18 55,966.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、10 825,873.17 795,216.89 应交税费 六、11 2,071,074.68 1,461,571.22 应付利息 应付股利 其他应付款 六、12 1,162,179.56 547,016.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 公告编号：2018-003 36 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,167,682.87 37,804,119.78 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 35,167,682.87 37,804,119.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、13 20,250,000.00 13,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、14 229,023.90 4,279,023.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、15 1,942,721.75 1,725,480.90 一般风险准备 未分配利润 六、16 13,198,356.08 6,071,723.96 归属于母公司所有者权益合计 35,620,101.73 25,576,228.76 少数股东权益 所有者权益合计 35,620,101.73 25,576,228.76 负债和所有者权益总计 70,787,784.60 63,380,348.54 法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：陈伟会计机构负责人：陈伟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,721,929.28 4,844,551.71 公告编号：2018-003 37 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 19,037,575.82 19,720,879.68 预付款项 10,223,394.37 139,859.96 应收利息 应收股利 630,000.00 630,000.00 其他应收款 十四、2 462,337.13 372,721.15 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 76,664.65 76,664.65 流动资产合计 33,151,901.25 25,784,677.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 15,423,979.87 14,883,979.87 投资性房地产 固定资产 246,222.31 454,504.56 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 76,508.88 125,426.53 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 15,746,711.06 15,463,910.96 资产总计 48,898,612.31 41,248,588.11 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,638,193.35 12,881,631.66 预收款项 53,823.18 55,966.03 应付职工薪酬 499,866.48 461,161.07 公告编号：2018-003 38 应交税费 493,690.51 366,356.49 应付利息 应付股利 其他应付款 15,066,998.68 7,509,841.28 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,752,572.20 21,274,956.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,752,572.20 21,274,956.53 所有者权益： 股本 20,250,000.00 13,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 229,023.90 4,279,023.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 436,701.62 219,460.77 一般风险准备 未分配利润 1,230,314.59 1,975,146.91 所有者权益合计 22,146,040.11 19,973,631.58 负债和所有者权益合计 48,898,612.31 41,248,588.11 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-003 39 一、营业总收入 335,495,713.53 280,477,912.36 其中：营业收入 六、17 335,495,713.53 280,477,912.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 321,904,607.63 275,097,600.49 其中：营业成本 六、17 299,963,225.79 254,496,218.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、18 92,421.99 49,324.10 销售费用 六、19 4,418,789.70 3,600,146.34 管理费用 六、20 16,932,250.62 16,684,721.42 财务费用 六、21 153,461.72 -475,232.13 资产减值损失 六、22 344,457.81 742,421.96 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、23 1,718.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,592,824.68 5,380,311.87 加：营业外收入 六、24 17,880.40 1,288,211.77 减：营业外支出 六、25 2,710.73 2,976.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,607,994.35 6,665,546.73 减：所得税费用 六、26 3,564,121.38 1,847,852.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,043,872.97 4,817,693.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 10,043,872.97 4,817,693.87 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 10,043,872.97 4,817,693.87 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 公告编号：2018-003 40 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,043,872.97 4,817,693.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,043,872.97 4,817,693.87 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.50 0.37 （二）稀释每股收益 0.50 0.37 法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：陈伟会计机构负责人：陈伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 159,212,727.41 143,410,251.38 减：营业成本 十四、4 142,272,714.69 130,312,801.87 税金及附加 16,704.82 27,933.88 销售费用 3,318,649.21 2,643,013.61 管理费用 9,897,367.78 10,330,818.39 财务费用 279,103.74 -351,688.19 资产减值损失 454,025.37 507,509.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,700,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,974,161.80 1,639,862.39 加：营业外收入 16,501.40 920,000.00 减：营业外支出 0.65 487.75 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,990,662.55 2,559,374.64 减：所得税费用 818,254.02 364,766.96 公告编号：2018-003 41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,172,408.53 2,194,607.68 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,172,408.53 2,194,607.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.1073 0.1084 （二）稀释每股收益 0.1073 0.1084 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 337,241,431.93 251,943,931.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 公告编号：2018-003 42 收到其他与经营活动有关的现金 六、27.（1） 34,617,518.83 41,911,756.94 经营活动现金流入小计 371,858,950.76 293,855,688.91 购买商品、接受劳务支付的现金 314,763,054.28 245,640,670.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,479,752.79 11,834,679.42 支付的各项税费 3,021,464.31 2,830,182.55 支付其他与经营活动有关的现金 六、27.（2） 37,451,270.21 47,829,293.58 经营活动现金流出小计 369,715,541.59 308,134,825.92 经营活动产生的现金流量净额 2,143,409.17 -14,279,137.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,718.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,718.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 26,348.00 6,084,930.66 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,348.00 6,084,930.66 投资活动产生的现金流量净额 -24,629.22 -6,084,930.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,659,364.33 筹资活动现金流入小计 12,909,364.33 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,999,716.88 筹资活动现金流出小计 5,999,716.88 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 6,909,647.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -114,410.47 502,797.24 公告编号：2018-003 43 五、现金及现金等价物净增加额 2,004,369.48 -12,951,622.98 加：期初现金及现金等价物余额 7,774,039.93 20,725,662.91 六、期末现金及现金等价物余额 9,778,409.41 7,774,039.93 法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：陈伟会计机构负责人：陈伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 160,547,965.15 136,624,714.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 24,864,842.70 24,545,419.42 经营活动现金流入小计 185,412,807.85 161,170,133.58 购买商品、接受劳务支付的现金 155,138,768.00 139,694,512.57 支付给职工以及为职工支付的现金 8,843,708.62 7,322,296.37 支付的各项税费 697,930.72 1,618,456.63 支付其他与经营活动有关的现金 29,181,379.55 29,001,608.81 经营活动现金流出小计 193,861,786.89 177,636,874.38 经营活动产生的现金流量净额 -8,448,979.04 -16,466,740.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,070,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,070,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 13,200.00 133,453.00 投资支付的现金 540,000.00 4,840,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 553,200.00 4,973,453.00 投资活动产生的现金流量净额 -553,200.00 -3,903,453.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,250,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,760,265.46 15,477,699.31 筹资活动现金流入小计 8,760,265.46 20,727,699.31 偿还债务支付的现金 公告编号：2018-003 44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 1,611,857.40 11,122,995.59 筹资活动现金流出小计 1,611,857.40 11,122,995.59 筹资活动产生的现金流量净额 7,148,408.06 9,604,703.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -268,851.45 356,704.58 五、现金及现金等价物净增加额 -2,122,622.43 -10,408,785.50 加：期初现金及现金等价物余额 4,844,551.71 15,253,337.21 六、期末现金及现金等价物余额 2,721,929.28 4,844,551.71 公告编号：2018-003 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,500,000.00 4,279,023.90 1,725,480.90 6,071,723.96 25,576,228.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,500,000.00 4,279,023.90 1,725,480.90 6,071,723.96 25,576,228.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,750,000.00 -4,050,000.00 217,240.85 7,126,632.12 10,043,872.97 （一）综合收益总额 10,043,872.97 10,043,872.97 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2018-003 46 的金额 4．其他 （三）利润分配 217,240.85 -217,240.85 1．提取盈余公积 217,240.85 -217,240.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,750,000.00 -4,050,000.00 -2,700,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 4,050,000.00 -4,050,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,700,000.00 -2,700,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,250,000.00 229,023.90 1,942,721.75 13,198,356.08 35,620,101.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 公告编号：2018-003 47 股 债 股 收益 准备 东 权 益 一、上年期末余额 12,000,000.00 529,023.90 - - - 1,506,020.13 - 1,473,490.86 - 15,508,534.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 529,023.90 - - - 1,506,020.13 - 1,473,490.86 - 15,508,534.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,500,000.00 3,750,000.00 - - - 219,460.77 - 4,598,233.10 - 10,067,693.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - 4,817,693.87 - 4,817,693.87 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 3,750,000.00 - - - - - - - 5,250,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - - - - - - 1,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - 4．其他 3,750,000.00 - - - - - - - 3,750,000.00 （三）利润分配 - - - - 219,460.77 - -219,460.77 - - 1．提取盈余公积 - - - - 219,460.77 - -219,460.77 - - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 公告编号：2018-003 48 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,500,000.00 - - - 4,279,023.90 - - - 1,725,480.90 - 6,071,723.96 - 25,576,228.76 法定代表人：陈国平主管会计工作负责人：陈伟会计机构负责人：陈伟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,500,000.00 4,279,023.90 219,460.77 1,975,146.91 19,973,631.58 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2018-003 49 其他 二、本年期初余额 13,500,000.00 4,279,023.90 219,460.77 1,975,146.91 19,973,631.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,750,000.00 -4,050,000.00 217,240.85 -744,832.32 2,172,408.53 （一）综合收益总额 2,172,408.53 2,172,408.53 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 217,240.85 -217,240.85 1．提取盈余公积 217,240.85 -217,240.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,750,000.00 -4,050,000.00 -2,700,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 4,050,000.00 -4,050,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 公告编号：2018-003 50 4．其他 2,700,000.00 -2,700,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,250,000.00 229,023.90 436,701.62 1,230,314.59 22,146,040.11 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 529,023.90 - - - - - - 12,529,023.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 529,023.90 - - - - - - 12,529,023.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,500,000.00 - - - 3,750,000.00 - - - 219,460.77 - 1,975,146.91 7,444,607.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,194,607.68 2,194,607.68 （二）所有者投入和减少资 本 1,500,000.00 - - - 3,750,000.00 - - - - - - 5,250,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 51 的金额 4．其他 1,500,000.00 - - - 3,750,000.00 - - - - - - 5,250,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 219,460.77 - -219,460.77 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 219,460.77 - -219,460.77 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - 四、本年期末余额 13,500,000.00 - - - 4,279,023.90 - - - 219,460.77 - 1,975,146.91 19,973,631.58 公告编号：2018-003 52 上海腾达国际物流股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司概况 上海腾达国际物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为上海腾达国 际物流有限公司（以下简称“腾达物流有限公司”）。原注册地址为宝山区宝林八村 101 号 201 室乙。2011 年 9 月 2 日，腾达物流有限公司股东会决议同意经营地址变更为上海市宝山 区牡丹江路 1325 号 4427-Z 室。2017 年 10 月 30 日经上海市宝山区市场监督管理局核发， 取得统一社会信用代码为 913101136822107846 的新版营业执照。公司法定代表人：陈国平。 营业期限：2008 年 11 月 17 日至不约定期限。公司类型：股份有限公司（非上市、自然人 投资或控股）。 2008 年 11 月 17 日，腾达物流有限公司成立时注册资本为 600.00 万元，其中陈国平认 缴出资 240.00 万元，出资比例为 40.00%；上海腾达货运代理有限公司认缴出资 360.00 万 元，出资比例为 60.00%。上述注册资本分两期缴足，首期由上海腾达货运代理有限公司在 2008 年 11 月 13 日前以货币形式出资 360.00 万元，由上海永得信会计师事务所出具的永得 信{2008}10483 号验资报告验证；第二期由陈国平在 2008 年 12 月 8 日前以货币形式出资 240.00 万元，由上海利永会计师事务所出具的利永验字（2008）第 1311 号验资报告验证。 股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈国平 240.00 40.00 上海腾达货运代理有限公司 360.00 60.00 合计 600.00 100.00 2010 年 3 月 31 日，经腾达物流有限公司股东会决议，上海腾达货运代理有限公司将其 所持有公司 60%的股权以 360.00 万元的价格转让给陈国平，股权转让后陈国平出资额为 600.00 万元，出资比例 100.00%。 转让后，各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈国平 600.00 100.00 合计 600.00 100.00 根据 2014 年 9 月 22 日签订的《股权转让协议》，陈国平将所持有公司 100%的股权作价 公告编号：2018-003 53 600.00 万元转让给上海璨达国际贸易有限公司。2014 年 12 月 23 日，上海璨达国际贸易有 限公司更名为仁达投资控股集团（上海）有限公司。 转让后，各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 仁达投资控股集团（上海）有限公司 600.00 100.00 合计 600.00 100.00 2015 年 12 月 1 日，腾达物流有限公司股东会决议同意公司注册资本由 600.00 万元增 加至 750.00 万元。其中陈国平认缴 150.00 万元。上述新增注册资本实收情况已经上海鼎邦 会计师事务所 2016 年 1 月 6 日出具的沪邦验字[2016]10005 号验资报告验证。 增资后，各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 仁达投资控股集团（上海）有限公司 600.00 80.00 陈国平 150.00 20.00 合计 750.00 100.00 2016 年 1 月 25 日，根据腾达物流有限公司股东会决议和发起人协议，同意以腾达物流 有限公司现有 2 名股东作为股份公司的发起人，以腾达物流有限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产人民币 12,529,023.90 元，按照 1：0.958 的比例折合股本 1,200 万 股，差额 529,023.90 元计入资本公积，整体变更为股份有限公司。上述变更已经天职国际 会计师事务所 2016 年 1 月 25 日出具的天职业字[2016]2894 号验资报告验证。 变更后，股权结构如下： 股东名称 股本（元） 持股比例（%） 仁达投资控股集团（上海）有限公司 9,600,000.00 80.00 陈国平 2,400,000.00 20.00 合计 12,000,000.00 100.00 2016 年 5 月 11 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了董事会提交的 上述与本次定向发行股份相关的议案，同意公司向上海仁达投资管理合伙企业（有限合伙） 定向发行股份 150 万股，每股价格 3.50 元，募集资金 525.00 万元。公司本次增资认购对象 为上海仁达投资管理合伙企业（有限合伙）。上述新增注册资本实收情况已经天职国际会计 师事务所 2016 年 6 月 12 日出具的天职业字[2016]1296 号验资报告验证。 增资后，各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 股本（元） 持股比例（%） 仁达投资控股集团（上海）有限公司 9,600,000.00 71.11 陈国平 2,400,000.00 17.78 上海仁达投资管理合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 11.11 公告编号：2018-003 54 股东名称 股本（元） 持股比例（%） 合计 13,500,000.00 100.00 2017年9月28日，公司召开2017年第三次临时股东大会，审议通过了董事会提交的权益 分派议案，同意公司以现有总股本1,350万股为基数，向全体股东每10股送红股2股。同时， 以资本公积金向全体股东每10股转增3股。本次权益分派后，公司总股本由1,350万股增加至 2,025万股。 截止至2017年12月31日，公司股权结构如下： 股东名称 股本（元） 持股比例（%） 仁达投资控股集团（上海）有限公司 14,400,000.00 71.11 陈国平 3,600,000.00 17.78 上海仁达投资管理合伙企业（有限合伙） 2,247,000.00 11.10 徐强 3,000.00 0.01 合计 20,250,000.00 100.00 2.公司的业务性质和主要经营活动 业务性质：货运代理。 经营范围：海上、航空、陆路国际货运代理；集装箱堆存、仓储、装拆箱、修理服务； 无船承运业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 3.母公司以及集团最终母公司的名称。 本公司母公司为仁达投资控股集团（上海）有限公司。 本公司最终控制人为陈国平。 4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本财务报告于二〇一八年四月二十日经本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在重大疑虑。 三、重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 公告编号：2018-003 55 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二） 会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司主要从事集装箱运输代理业务，经营周期与水上运输项目周期有关，相关的资产 和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。 （三） 记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司计量属性在本期发生变化的报表项目：无。 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 公告编号：2018-003 56 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 公告编号：2018-003 57 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独 所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 公告编号：2018-003 58 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》 的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计 入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 公告编号：2018-003 59 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或 非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化使公司可能无法收回投资成本。 公告编号：2018-003 60 公司资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含 一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其成本 超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出 计入减值损失。 （十一）应收款项 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将单项金额超过 50 万元人民币的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。年末 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，确认减值损失，计入当期 损益。 对单项测试未减值单项金额重大的的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按 类似的信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准 备的比例。 2.单项金额不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将单项金额小于 50 万元人民币的应收款项认定为单项金额不重大的应收款项。年 末如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，确认减值损失，计入当期损益。对其他的不重大的应收款项，按类似的 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征 的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比 例。 3.按类似的信用风险特征划分组合的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）账龄分析法 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收 款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下坏账准备的计提比例： 应收款项账龄 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 1-2 年（含 2 年） 20 2-3 年（含 3 年） 50 3 年以上 100 公告编号：2018-003 61 已单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。 （2）其他方法 公司将与仁达投资控股集团（上海）有限公司及其下属子公司之间的内部关联方款项作 为组合风险较低的应收款项按其他方法进行减值测试的组合单独列示，一般不予计提坏账准 备。但如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且 不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，根据预计可能收回的坏账损失，计提相 应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收款项也可全部计提坏账准备。 （3）本公司对于应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十二）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十三）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 公告编号：2018-003 62 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 公告编号：2018-003 63 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 公告编号：2018-003 64 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产类别 折旧方法 预计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 车辆 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备 （十七）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 公告编号：2018-003 65 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十八）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： （1）使用和出售在技术上具备可行性； （2）已经有意向并已经有具体的使用方案或出售意向及市场进入计划； （3）有足够的技术、财务资源和其他资源完成开发，并有能力使用或出售该无形资产； （4）开发阶段支出能够可靠计量。 自创商誉以及内部产生的品牌、报刊名等，不应确认为无形资产。 公告编号：2018-003 66 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职 工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生 的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩 或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 公告编号：2018-003 67 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （二十一）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十二）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 公告编号：2018-003 68 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.具体原则 货运代理：海运货代于船舶离港日（出口）或到港日（进口）确认收入的实现。 （二十三）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.政府补助采用净额法： （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值； （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲 减相关成本。 5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 公告编号：2018-003 69 7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 公司政府补助采用总额法核算。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在股东权益中确认的交易或者事项。 （二十五）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 公告编号：2018-003 70 四、税项 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 主要税种 计税依据 适用税率 增值税 按应纳税增值额计税。应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额。 17%、11%、6% 企业所得税 应纳税所得额。 25% 城市维护建设税 以应交流转税为计税基础。 7% 教育费附加 以应交流转税为计税基础。 3% 地方教育费附加 以应交流转税为计税基础。 2% 河道管理费 以应交流转税为计税基础。 1% 水利基金 以营业收入为计税基础。 0.1% 土地使用税 根据当地土地级次确认适用税率 定额征收 房产税 从价计征、从租计征 12%、1.2% 印花税 以合同性质确定适用税率、权利证照为计税基础。 0.05%、0.03% 注：根据国家税务总局公告2014年第42号《国家税务总局关于国际货物运输代理服务有 关增值税问题的公告》的规定，自2014年9月1日起，试点纳税人通过其他代理人，间接为委 托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸 等货物和船舶代理相关业务手续，免征增值税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （财会〔2017〕 15 号）相关规定，采用未来适用法处理。 会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加 2017 年度利润表“其他收益”金额 0.00 元， 同时增加利润表营业利润金额 0.00 元。 （2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将原列报于“营业外收入”、“营业外支出”的非流动资产 处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为 列报于“资产处置收益”。对可比期间的比较数据相应进 行调整。 减少本年营业外收入 0.00 元，减少本年营业外 支出 0.00 元，增加本年资产处置收益金额 0.00 元。减少上年营业外收入 0.00 元，减少上年营 业外支出 0.00 元，减少上年资产处置收益金额 0.00 元。 （3）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理，本公司参 照执行。 公告编号：2018-003 71 会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损 益列报 增加本年持续经营净利润 10,043,872.97 元。增加上年持续经营净利润 4,817,693.87 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 83,968.15 198,121.50 银行存款 9,694,441.26 7,575,918.43 其他货币资金 2,000,000.00 合计 11,778,409.41 7,774,039.93 （2）期末其他货币资金2,000,000.00元，因支付银行保函保证金而受限。 （3）期末无存放在境外的款项。 2.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法 41,031,055.78 95.26 1,689,995.75 4.12 39,341,060.03 其他方法 2,040,360.22 4.74 2,040,360.22 组合小计 43,071,416.00 100.00 1,689,995.75 41,381,420.25 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 公告编号：2018-003 72 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 43,071,416.00 100.00 1,689,995.75 41,381,420.25 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 532,105.00 1.21 532,105.00 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法 43,301,399.97 98.27 1,243,878.84 2.87 42,057,521.13 其他方法 126,600.79 0.29 126,600.79 组合小计 43,428,000.76 98.56 1,243,878.84 42,184,121.92 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 100,970.84 0.23 100,970.84 100.00 合计 44,061,076.60 100.00 1,876,954.68 42,184,121.92 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 37,816,499.00 756,329.99 2.00 1-2 年（含 2 年） 2,272,189.63 454,437.93 20.00 2-3 年（含 3 年） 926,278.65 463,139.33 50.00 3 年以上 16,088.50 16,088.50 100.00 合计 41,031,055.78 1,689,995.75 （4）组合中按其他组合计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 关联方组合 2,040,360.22 确信可收回 合计 2,040,360.22 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 448,051.63 公告编号：2018-003 73 项目 本期发生额 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （6）本期实际核销的应收账款情况 项目 本期发生额 实际核销的应收账款 635,010.56 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 青岛麒诺国际物流有限公司 100,247.56 代理收入 确认已无法收回 内部审核程序 否 上海新塔星石材发展有限公司 532,105.00 代理收入 确认已无法收回 内部审核程序 否 合计 632,352.56 （7）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 伊航船务有限公司 第三方 11,400,413.11 26.47 229,536.92 江苏兴达钢帘线股份有限公司 第三方 3,090,478.83 7.18 94,453.58 中国连云港外轮代理有限公司 第三方 2,866,216.46 6.65 57,324.33 中国大连外轮代理有限公司 第三方 2,357,984.60 5.47 47,159.69 上海国达国际贸易有限公司 关联方 2,040,360.22 4.74 合计 21,755,453.22 50.51 428,474.52 3.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,276,485.01 100.00 192,953.32 100.00 合计 10,276,485.01 100.00 192,953.32 100.00 （2）预付款项金额前五名情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 上海新海国际船舶代理有限公司 10,000,000.00 97.31 安信证券股份有限公司 87,500.00 0.85 上海加本信息科技有限公司 71,791.67 0.70 毛海芳 53,090.64 0.52 公告编号：2018-003 74 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%） 上海市海华永泰律师事务所 40,000.00 0.39 合计 10,252,382.31 99.77 4.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄分析法 864,725.61 58.88 22,895.86 2.65 841,829.75 其他方法 组合小计 864,725.61 58.88 22,895.86 841,829.75 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 604,008.96 41.12 248.78 0.04 603,760.18 合计 1,468,734.57 100.00 23,144.64 1,445,589.93 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄分析法 6,224,810.94 91.56 126,489.68 2.03 6,098,321.26 其他方法 组合小计 6,224,810.94 91.56 126,489.68 6,098,321.26 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 573,729.48 8.44 248.78 0.04 573,480.70 合计 6,798,540.42 100.00 126,738.46 6,671,801.96 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款。 公告编号：2018-003 75 （3）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 852,074.54 17,041.49 2.00 1-2 年（含 2 年） 1,570.58 314.12 20.00 2-3 年（含 3 年） 11,080.49 5,540.25 50.00 合计 864,725.61 22,895.86 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 -103,593.82 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 （5）本期未发生实际核销的其他应收款。 （6）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 应收代付款 839,983.16 6,197,134.24 押金 504,776.40 538,360.40 备用金 58,528.83 17,050.00 代缴社保、公积金、个税 13,403.43 11,018.78 其他 52,042.75 34,977.00 合计 1,468,734.57 6,798,540.42 （7）报告期期末，其他应收款余额前五名的明细情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 伊航船务有限公司 代付款 439,639.16 1 年以内 29.93 8,792.78 大连达威通运集装箱运输有限公司 代付款 400,344.00 1 年以内 27.26 8,006.88 宁波兴港国际船舶代理有限公司 押金 110,000.00 1－2 年 7.49 上海世邦机器有限公司 押金 100,000.00 1-2 年，3 年以 上 6.81 天津金皇房地产有限公司 押金 62,996.40 3 年以上 4.29 合计 1,112,979.56 75.78 16,799.66 5.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-003 76 项目 期末余额 期初余额 已认证未抵扣的进项税 124,341.05 80,644.73 合计 124,341.05 80,644.73 6.固定资产 （1）分类列示 项目 房屋及建筑物 车辆 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,361,477.66 2,500,264.09 405,695.84 382,946.93 8,650,384.52 2.本期增加金额 13,200.00 13,148.00 26,348.00 （1）购置 13,200.00 13,148.00 26,348.00 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 5,361,477.66 2,500,264.09 418,895.84 396,094.93 8,676,732.52 二、累计折旧 1.期初余额 42,891.82 1,715,160.13 300,306.65 296,354.73 2,354,713.33 2.本期增加金额 257,350.92 312,199.48 28,642.56 41,071.84 639,264.80 （1）计提 257,350.92 312,199.48 28,642.56 41,071.84 639,264.80 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 300,242.74 2,027,359.61 328,949.21 337,426.57 2,993,978.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,061,234.92 472,904.48 89,946.63 58,668.36 5,682,754.39 2.期初账面价值 5,318,585.84 785,103.96 105,389.19 86,592.20 6,295,671.19 （2）本期无暂时闲置固定资产。 公告编号：2018-003 77 （3）本期无融资租赁租入的固定资产。 （4）本期无经营租赁租出的固定资产。 （5）本期无未办妥产权证书的固定资产。 7.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 无船承运保险费 9,000.00 9,000.00 微软软件 116,426.53 39,917.65 76,508.88 装修费 55,688.96 33,413.28 22,275.68 合计 181,115.49 82,330.93 98,784.56 8.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付代理费 31,053,432.28 34,944,349.42 合计 31,053,432.28 34,944,349.42 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 9.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收代理费 55,123.18 55,966.03 合计 55,123.18 55,966.03 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 10.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 795,216.89 13,122,920.47 13,092,264.19 825,873.17 离职后福利中-设定提存计划负债 1,365,577.93 1,365,577.93 合计 795,216.89 14,488,498.40 14,457,842.12 825,873.17 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 231,823.11 11,289,532.79 11,274,989.51 246,366.39 二、职工福利费 170,828.00 170,828.00 三、社会保险费 866,171.96 866,171.96 其中：1．医疗保险费 666,120.53 666,120.53 公告编号：2018-003 78 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2．工伤保险费 51,712.35 51,712.35 3．生育保险费 60,794.63 60,794.63 4.其他 87,544.45 87,544.45 四、住房公积金 636,101.64 616,678.64 19,423.00 五、工会经费和职工教育经费 563,393.78 36,270.16 39,580.16 560,083.78 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 124,015.92 124,015.92 合计 795,216.89 13,122,920.47 13,092,264.19 825,873.17 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,319,317.12 1,319,317.12 2.失业保险费 46,260.81 46,260.81 合计 1,365,577.93 1,365,577.93 11.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 2,036,566.04 1,417,769.91 2.房产税 22,518.22 3.个人所得税 6,017.43 6,010.92 4.印花税 4,263.72 37,785.85 5.水利基金 1,028.82 6.土地使用税 675.91 7.城市建设维护税 2.43 2.43 8.教育费附加 1.75 1.75 9.河道管理费 0.36 0.36 合计 2,071,074.68 1,461,571.22 12.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 押金 574,043.04 264,890.00 往来款 489,829.06 201,338.55 个人部分社保、公积金 63,423.11 45,903.32 备用金 28,120.57 28,120.57 公告编号：2018-003 79 款项性质 期末余额 期初余额 其他 6,763.78 6,763.78 合计 1,162,179.56 547,016.22 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 13.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发 行 新 股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 13,000,000.00 1,840,000.00 2,760,000.00 -3,800,000.00 800,000.00 13,800,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 13,000,000.00 1,840,000.00 2,760,000.00 -3,800,000.00 800,000.00 13,800,000.00 其中：境内法人持股 10,600,000.00 1,480,000.00 2,220,000.00 -3,200,000.00 500,000.00 11,100,000.00 境内自然人持股 2,400,000.00 360,000.00 540,000.00 -600,000.00 300,000.00 2,700,000.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股 份 500,000.00 860,000.00 1,290,000.00 3,800,000.00 5,950,000.00 6,450,000.00 1.人民币普通股 500,000.00 860,000.00 1,290,000.00 3,800,000.00 5,950,000.00 6,450,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 13,500,000.00 2,700,000.00 4,050,000.00 6,750,000.00 20,250,000.00 注：股本增减变动情况详见本附注一、公司的基本情况。 14.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,279,023.90 4,050,000.00 229,023.90 合计 4,279,023.90 4,050,000.00 229,023.90 注：本期资本公积减少系公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股所致。具体详见 本附注一、公司的基本情况。 15.盈余公积 公告编号：2018-003 80 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,725,480.90 217,240.85 1,942,721.75 合计 1,725,480.90 217,240.85 1,942,721.75 注：本期按母公司净利润10%计提法定盈余公积。 16.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 6,071,723.96 1,473,490.86 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 6,071,723.96 1,473,490.86 加：本期净利润转入 10,043,872.97 4,817,693.87 减：提取法定盈余公积 217,240.85 219,460.77 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 2,700,000.00 期末未分配利润 13,198,356.08 6,071,723.96 17.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 335,495,713.53 280,477,912.36 合计 335,495,713.53 280,477,912.36 主营业务成本 299,963,225.79 254,496,218.80 合计 299,963,225.79 254,496,218.80 18.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 房产税 52,542.51 附注四、税项 印花税 38,175.16 38,482.14 附注四、税项 土地使用税 1,577.12 附注四、税项 城市维护建设税 74.20 附注四、税项 教育费附加 31.80 附注四、税项 地方教育附加 21.20 附注四、税项 水利基金 10,841.96 附注四、税项 合计 92,421.99 49,324.10 公告编号：2018-003 81 19.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,238,002.13 2,569,752.90 业务招待费 689,702.05 579,206.73 差旅费 239,349.46 253,768.34 汽车费用 215,185.79 148,342.01 其他 36,550.27 49,076.36 合计 4,418,789.70 3,600,146.34 20.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,252,520.24 9,577,267.36 租赁费 1,716,350.77 2,280,522.15 折旧费 702,540.78 537,338.43 办公费 701,816.56 757,384.31 中介费 475,800.00 1,530,617.17 业务招待费 392,964.00 492,059.45 差旅费 383,014.96 637,941.25 物业费 355,576.50 305,481.29 会议费 331,974.00 2,000.00 通讯费 325,763.98 317,832.14 其他 293,928.83 246,277.87 合计 16,932,250.62 16,684,721.42 21.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 10,314.27 41,711.91 汇兑损益 114,410.47 -502,797.24 银行手续费 49,365.52 69,277.02 合计 153,461.72 -475,232.13 22.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 344,457.81 742,421.96 合计 344,457.81 742,421.96 公告编号：2018-003 82 23.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品持有期间产生的投资收益 1,718.78 合计 1,718.78 24.营业外收入 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,288,211.77 其他 17,880.40 17,880.40 合计 17,880.40 1,288,211.77 17,880.40 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 宝山航运经济发展区 420,000.00 与收益相关 宝山上市挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 购置房产契税补贴 122,731.77 与收益相关 航运企业补贴 245,480.00 与收益相关 合计 1,288,211.77 25.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 税收滞纳金支出 2,710.73 2,976.91 2,710.73 合计 2,710.73 2,976.91 2,710.73 26.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 3,564,121.38 1,847,852.86 其中：当期所得税 3,564,121.38 1,847,852.86 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 13,607,994.35 6,665,546.73 按法定税率计算的所得税费用 3,401,998.59 1,666,386.69 某些子公司适用不同税率的影响 公告编号：2018-003 83 项目 本期发生额 上期发生额 对以前期间当期所得税的调整 43,879.14 -54,634.27 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 108,944.29 61,920.10 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵 扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -6,056.01 202,504.97 其他 15,355.37 -28,324.63 所得税费用合计 3,564,121.38 1,847,852.86 27.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 10,314.27 41,711.91 政府补助 1,288,211.77 收回保证金、押金 1,612,269.49 829,817.40 收回代收代付款 30,573,771.18 32,315,391.72 收回备用金及其他 2,421,163.89 7,436,624.14 合计 34,617,518.83 41,911,756.94 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 各项管理费用、销售费用 6,158,880.96 7,734,262.54 手续费支出 49,365.52 69,277.02 支付保证金、押金 3,400,699.83 1,990,479.36 支付代收代付款 24,867,199.74 37,400,304.02 支付备用金及其他 2,975,124.16 634,970.64 合计 37,451,270.21 47,829,293.58 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款 7,659,364.33 合计 7,659,364.33 公告编号：2018-003 84 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 5,999,716.88 合计 5,999,716.88 28.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,043,872.97 4,817,693.87 加：资产减值准备 344,457.81 742,421.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 639,264.80 537,338.43 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 82,330.93 63,739.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 114,410.47 -502,797.24 投资损失（收益以“－”号填列） -1,718.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,533,120.81 -9,972,146.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,612,329.84 -9,965,387.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,143,409.17 -14,279,137.01 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 9,778,409.41 7,774,039.93 减：现金的期初余额 7,774,039.93 20,725,662.91 加：现金等价物的期末余额 公告编号：2018-003 85 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,004,369.48 -12,951,622.98 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,778,409.41 7,774,039.93 其中：1.库存现金 83,968.15 198,121.50 2.可随时用于支付的银行存款 9,694,441.26 7,575,918.43 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,778,409.41 7,774,039.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 29.外币货币性项目 （1）分类列示 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 7,571,357.62 其中：美元 1,158,727.56 6.5342 7,571,357.62 应收账款 19,564,399.83 其中：美元 2,994,153.81 6.5342 19,564,399.83 应付账款 21,699,385.64 其中：美元 3,320,894.01 6.5342 21,699,385.64 其他应付款 7,384.17 其中：美元 1,130.08 6.5342 7,384.17 30.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,000,000.00 支付银行保函保证金保证金 合计 2,000,000.00 七、合并范围的变动 公告编号：2018-003 86 本期公司无合并范围变动情况。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 比例 取得方式 直接 间接 仁达国际物流（大连）有限公司 大连 大连 代理业务 100.00 100.00 同一控制下 的企业合并 仁达国际物流（连云港）有限公司 连云港 连云港 代理业务 100.00 100.00 同一控制下 的企业合并 仁达国际物流（深圳）有限公司 深圳 深圳 代理业务 100.00 100.00 新设 仁达国际物流义乌有限公司 义乌 义乌 代理业务 100.00 100.00 同一控制下 的企业合并 仁达国际物流宁波有限公司 宁波 宁波 代理业务 100.00 100.00 新设 腾达国际物流（香港）有限公司 香港 香港 代理业务 100.00 100.00 新设 九、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具，主要包括货币资金、应收款项、应付款项等。这些金融工具的主要 目的在于为本公司的运营融资。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 11,778,409.41 11,778,409.41 应收账款 41,381,420.25 41,381,420.25 其他应收款 1,445,589.93 1,445,589.93 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 7,774,039.93 7,774,039.93 应收账款 42,184,121.92 42,184,121.92 其他应收款 6,671,801.96 6,671,801.96 公告编号：2018-003 87 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 31,053,432.28 31,053,432.28 其他应付款 1,162,179.56 1,162,179.56 接上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 34,944,349.42 34,944,349.42 其他应付款 547,016.22 547,016.22 2.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司的信用风险主要来自应收款项。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的金融机构，故流动资金的信用风险较低。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。按照本公司的政 策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并执行其他监控程序以确保 采取必要的措施回收过期债权。为监控本公司的信用风险，本公司按照账龄、到期日等要素 对本公司的客户资料进行分析以对应收款项余额进行持续监控，确保本公司不致面临重大坏 账风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司没有对外提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 项目 期末余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应收账款 41,381,420.25 39,100,529.23 1,817,751.70 463,139.32 其他应收款 1,445,589.93 1,026,354.24 202,519.32 71,840.54 144,875.83 接上表： 项目 期初余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 公告编号：2018-003 88 项目 期初余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 应收账款 42,184,121.92 40,539,022.48 1,638,302.94 6,796.50 其他应收款 6,671,801.96 6,317,609.94 177,184.66 20,731.53 156,275.83 3.流动风险 流动风险是指本公司无法及时获取充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其 他支付义务的风险。 本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。公司管理层持续关注公司 短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 本公司期末金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 项目 期末余额 1 年以内 1 到 2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 30,737,693.05 295,620.23 1,158.16 18,960.84 31,053,432.28 其他应付款 692,960.76 78,422.89 364,545.11 26,250.80 1,162,179.56 续上表： 项目 期初余额 1 年以内 1 到 2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 34,905,241.24 20,147.34 62.00 18,898.84 34,944,349.42 其他应付款 156,220.31 364,545.11 8,083.80 18,167.00 547,016.22 4.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 （1）利率风险 本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款等带息债务。截至 2017 年 12 月 31 日， 本公司无带息债务,本公司认为面临利率风险敞口不重大，本公司目前并无利率对冲的政策。 （2）汇率风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司未面临外汇变动风险。 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位 币的外币结算时)有关。 下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，公司业务有关汇率发 生合理、可能的变动时，将对净利润(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东 权益产生的影响。(单位：元) 公告编号：2018-003 89 项目 本期 基准点增加/减少 利润总额/净利润增加/减少 股东权益增加/减少 人民币对外币升值 5% -10,195.90 -10,195.90 人民币对外币贬值 5% 10,186.57 10,186.57 续上表 项目 上期 基准点增加/减少 利润总额/净利润增加/减少 股东权益增加/减少 人民币对外币升值 5% -161,695.26 -161,695.26 人民币对外币贬值 5% 161,711.96 161,711.96 （3）权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未持有因归类为交易性权益工具投资和可供出售权益 工具投资的个别权益工具投资。 十、公允价值 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值： （1）货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公 允价值与账面价值相等。 （2）非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现 金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率 作为折现率。 （3）上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观 察和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、公司合并中承担的弃置义务的未来现 公告编号：2018-003 90 金流量、公司使用自身数据作出的财务预测等。 本公司截至 2017 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无 重大差异。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 仁达投资控股集团（上海）有限公司 有限责任公司 上海 陈国平 资产管理 10,000.00万元 接上表： 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 统一社会信用代码 71.11 71.11 陈国平 91310000084096280R 3.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海国达国际贸易有限公司 受同一最终控制人控制的企业 江苏仁达国际物流有限公司 受同一最终控制人控制的企业 徐国祥 关键管理人员 5.关联方交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海国达国际贸易有限公司 代理收入 7,115,552.99 240,271.98 江苏仁达国际物流有限公司 代理收入 6,237.00 （2）关联租赁情况 公司出租情况表： 出租方 名称 承租方名称 租赁资产 种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 本期确认的租 赁收入 上期确认的租 赁收入 公告编号：2018-003 91 出租方 名称 承租方名称 租赁资产 种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 本期确认的租 赁收入 上期确认的租 赁收入 徐国祥 上海腾达国际物流股 份有限公司 房屋 2016年4月1 日 2018年3月 31日 市场价格 728,400.00 681,300.00 合计 728,400.00 681,300.00 （3）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,328,900.00 1,588,142.00 6.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海国达国际贸易有限公司 2,040,360.22 126,600.79 合计 2,040,360.22 126,600.79 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 徐国祥 60,700.00 其他应付款 陈国平 173,141.74 173,150.74 合计 233,841.74 173,150.74 十二、股份支付 截止资产负债表日，本期本公司无需披露的股份支付事项。 十三、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截止资产负债表日，本期公司无需披露的重要承诺事项。 2.或有事项 截止资产负债表日，本期公司无需披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项中的非调整事项。 公告编号：2018-003 92 十五、其他重要事项 截止资产负债表日，本期本公司无需披露的其他重要事项。 十六、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法 17,518,523.11 86.48 1,219,745.09 6.96 16,298,778.02 其他方法 2,738,797.80 13.52 2,738,797.80 组合小计 20,257,320.91 100.00 1,219,745.09 19,037,575.82 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 20,257,320.91 100.00 1,219,745.09 19,037,575.82 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 532,105.00 2.52 532,105.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄分析法 19,673,719.07 93.13 771,204.39 3.92 18,902,514.68 其他方法 818,365.00 3.87 818,365.00 组合小计 20,492,084.07 97.00 771,204.39 19,720,879.68 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 100,970.84 0.48 100,970.84 100.00 合计 21,125,159.91 100.00 1,404,280.23 19,720,879.68 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 14,303,966.33 286,079.33 2.00 公告编号：2018-003 93 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1-2 年（含 2 年） 2,272,189.63 454,437.93 20.00 2-3 年（含 3 年） 926,278.65 463,139.33 50.00 3 年以上 16,088.50 16,088.50 100.00 合计 17,518,523.11 1,219,745.09 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 关联方组合 2,738,797.80 确信可收回 合计 2,738,797.80 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 450,475.42 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （6）本期实际核销的应收账款情况 项目 本期发生额 实际核销的应收账款 635,010.56 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 青岛麒诺国际物流有限公司 100,247.56 代理收入 确认已无法收回 内部审核程序 否 上海新塔星石材发展有限公司 532,105.00 代理收入 确认已无法收回 内部审核程序 否 合计 632,352.56 （7）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 江苏兴达钢帘线股份有限公司 第三方 3,090,478.83 15.26 94,453.58 上海国达国际贸易有限公司 关联方 2,040,360.22 10.07 SHAHABSAGHEBINTERNATIONALTRAN SPORTCO.,LTD. 第三方 1,666,154.09 8.22 131,920.73 安徽星辰国际货运有限公司 第三方 781,165.78 3.86 2,640.67 派索国际贸易（上海）有限公司 第三方 721,589.02 3.56 162,970.88 合计 8,299,747.94 40.97 391,985.86 2.其他应收款 （1）分类列示 公告编号：2018-003 94 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：账龄分析法 21,167.45 4.52 6,024.70 28.46 15,142.75 其他方法 46,245.00 9.87 46,245.00 组合小计 67,412.45 14.39 6,024.70 61,387.75 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 401,198.16 85.61 248.78 0.06 400,949.38 合计 468,610.61 100.00 6,273.48 462,337.13 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：账龄分析法 24,064.20 6.41 2,474.75 10.28 21,589.45 其他方法 34,645.00 9.23 34,645.00 组合小计 58,709.20 15.64 2,474.75 56,234.45 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 316,735.48 84.36 248.78 0.08 316,486.70 合计 375,444.68 100.00 2,723.53 372,721.15 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,516.38 170.33 2.00 1-2 年（含 2 年） 1,570.58 314.12 20.00 2-3 年（含 3 年） 11,080.49 5,540.25 50.00 合计 21,167.45 6,024.70 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 公告编号：2018-003 95 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 关联方组合 46,245.00 确信可收回 合计 46,245.00 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 3,549.95 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 （6）本期未发生实际核销的其他应收款。 （7）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 94,712.75 34,645.00 押金 313,358.40 285,416.40 备用金 47,136.03 13,000.00 代扣代缴社保金、公积金、个税 13,403.43 11,018.78 其他 31,364.50 合计 468,610.61 375,444.68 （8）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 销售部押金 押金 100,000.00 1-2 年，3 年以上 21.34 中国青岛外轮代理有限公司 押金 50,000.00 2 年至 3 年 10.67 天津金皇房地产有限公司 押金 62,996.40 3 年以上 13.44 占风平 押金 29,418.00 1 年以内 6.28 青岛远大船务有限公司 押金 10,000.00 3 年以上 2.13 合计 252,414.40 53.86 （9）本期无终止确认的其他应收款情况。 （10）本期无转移其他应收款且继续涉入情况。 （11）本期无应收政府补助情况。 3.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 仁达国际物流宁波有限公司 5,000,000.00 公告编号：2018-003 96 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 仁达国际物流（大连）有限公司 8,493,979.87 仁达国际物流义乌有限公司 100,000.00 仁达国际物流（深圳）有限公司 1,290,000.00 540,000.00 合计 14,883,979.87 540,000.00 接上表： 被投资单位名称 本期增减变动 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 仁达国际物流宁波有限公司 仁达国际物流（大连）有限公司 仁达国际物流义乌有限公司 仁达国际物流（深圳）有限公司 合计 接上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 仁达国际物流宁波有限公司 5,000,000.00 仁达国际物流（大连）有限公司 8,493,979.87 仁达国际物流义乌有限公司 100,000.00 仁达国际物流（深圳）有限公司 1,830,000.00 合计 15,423,979.87 4.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 159,212,727.41 143,410,251.38 合计 159,212,727.41 143,410,251.38 主营业务成本 142,272,714.69 130,312,801.87 合计 142,272,714.69 130,312,801.87 5.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,700,000.00 合计 1,700,000.00 十七、补充资料 公告编号：2018-003 97 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.8251% 0.4960 0.4960 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 32.7859% 0.4954 0.4954 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 1,718.78 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,169.67 公告编号：2018-003 98 非经常性损益明细 金额 说明 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 16,888.45 减：所得税影响金额 4,899.80 扣除所得税影响后的非经常性损益 11,988.65 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 11,988.65 归属于少数股东的非经常性损益 上海腾达国际物流股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 公告编号：2018-003 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海腾达国际物流股份有限公司总部董事会秘书办公室