838242_2016_格临股份_2016年年度报告_2017-04-10.txt

年度报告 2016 格临股份 NEEQ:838242 杭 州 格 临 检 测 股 份 有 限 公 司 （Hangzhou Green Testing Co.,Ltd.） 2016年格临股份在行业自律、 规范运行、服务政府、保障 G20 等 方面表现优异、成绩突出，荣获杭 州市环保产业协会 2016 年度优秀 会员单位。 2016 年 8 月，公司组织全体 员工开展新三板挂牌庆典活动，通 过这次活动进一步凝聚人心、提升 士气、鼓舞干劲，为今后格临股份 的发展壮大奠定了扎实基础。 2016 年 12 月，公司董事长、 总经理孟镝当选为杭州市余杭区 政协十一届委员。孟镝将认真履行 民主监督、参政议政等职责，同时 扩大格临股份在当地的影响力。 2016 年 8 月，杭州市余杭经 济技术开发区党工委书记、管委会 主任沈昱一行到格临股份调研，他 要求格临股份早日实现在国内、在 同行处于领先和一流的地位。 公 司 年 度 大 事 记 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 1 目 录 第一节 声明与提示………………………………….………………..………………3 第二节 公司概况…………………………………….…………………………...……6 第三节 会计数据和财务指标摘要………………………………………………..8 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………..10 第五节 重要事项……………………..……………………………………………...21 第六节 股本变动及股东情况……….………………….………………………..23 第七节 融资及分配情况……….……….………………………………………….25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.…………………………26 第九节 公司治理及内部控制……………..……………………………………..30 第十节 财务报告…………..………………………………………………………...35 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 2 释 义 释义项目 释义 格临股份、公司、本公司 指 杭州格临检测股份有限公司 子公司、杉禾科技 指 杭州杉禾科技有限公司 股东大会 指 杭州格临检测股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州格临检测股份有限公司董事会 监事会 指 杭州格临检测股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司章程 指 杭州格临检测股份有限公司章程 主办券商、光大券商 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 CMA 指 中国计量认证( China Metrology Accreditation),是第三方检测 机构进入市场必备的资质。只有取得计量认证合格证书的第三方 检测机构,才允许在检验报告上使用 CMA 章,盖有 CMA 章的检验 报告可用于产品质量评价、成果及司法鉴定,具有法律效力。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第三方检测服务机构 指 第三方检测服务机构是独立于贸易、交易、买卖、合作和争议各 方利益以及法定身份之外的,独立公正的非政府检测机构。第三方 检测服务机构在多个行业领域内依据标准、合同或协议独立公正 地进行检测。检测过程和结果不受委托方和其他外来方的影响。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策变动风险 我国环境检测与评价行业具有较强的政策导向。公司的快 速发展得益于检测行业政府行政监管逐步开放、市场化程度逐 步提高。虽然第三方检测的去行政化已成为国际主流,行业市场 化发展已被国家政策方针所确认,但仍有可能出现局部的不利 于行业市场化发展的政策和规定。若未来我国检测行业的去行 政化发展不如预期,将给公司未来的经营和发展带来较大的影 响。 公司核心人员流失的风险 公司业务经营的开拓和发展在很大程度上依赖于核心管理 人员在经营管理上发挥其才能,高级管理人员的行业经验、专业 知识对公司的发展十分关键。如果公司无法吸引或留任上述人 员,而又未能及时聘得具备同等资历的人员替代,公司的业务管 理与增长将受到不利影响。尽管公司目前管理团队稳定、营销 团队充满活力,很少发生人才流失的情况,但是受发展前景、薪 酬、福利、工作环境等因素的影响,公司仍面临着经营管理和专 业技术人才可能出现流失的情况,从而给公司的经营带来一定 的风险。 知识产权易受侵犯的风险 作为公司的核心产品土壤整段标本制作方法等产品,公司 正在申请专利之中;公司与中国科学院南京土壤研究所、浙江大 学、浙江财经大学、杭州师范大学等大专院校开展技术合作,共 同研发新的检测技术,若不及时取得专利保护,存在技术泄露、 专利所有权属纠纷等相关风险。 公司社会公信力受到不利影响 的风险 对于独立第三方检测机构来说,社会公信力和品牌是企业 得以生存的根本。公信力是检测机构的生命线。尽管公司已经 制定了一系列规章制度规范公司检测与评价流程,加强检测与 评价的质量监督。但是一旦出现公信力、品牌及企业声誉受损 的事件,将会严重影响客户的选择,进而影响公司的业务状况。 只有自身的技术能力和公正性得到社会各界的认可,才能够获 得更多客户资源,品牌的知名度也会越来越高。因此,对于检测 企业来说,如果出现对社会公信力和品牌造成不利影响的事件, 将会影响企业的业务拓展和利润水平,严重情况下,将会影响到 企业的持续经营。社会公信力受损风险是独立第三方检测机构 所面临的重要风险。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 5 应收账款引起的现金流风险 报告期内,公司应收账款为 2,526,354.05 元,较上年增长 93.87%。随着应收账款余额的增加,如果客户出现财务状况恶化 或无法按期付款的情况,将使公司面临现金流紧张的风险,从而 对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 毛利率的可持续风险 2016 年,公司的毛利率为 54.17%,继续保持在 50%以上,公 司主营业务毛利率较高的原因系公司可检测参数不断增加,同 时业务规模的增加导致成本中折旧费、人工费等固定成本占收 入的比重降低。与同行业上市公司衡标检测、中持检测相比,公 司毛利率正常。公司将继续保持检测质量,并不断扩大可检测范 围,将毛利率将保持在同行业水平。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为孟镝,直接持有公司 60.52%的股份。同 时,孟镝系公司的法定代表人,担任公司董事长兼总经理,对公 司经营决策可施加重大影响。虽然公司为降低控股股东、实际 控制人控制不当的风险,在《公司章程》里制定了保护中小股东 利益的条款,制定了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制 制度等,但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司 经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能会给公司经营和其他 股东带来不利影响。 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制 定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理工作细则》、 《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度,建立了内 部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意 识,但由于股份公司成立时间较短,公司管理层及员工对相关制 度的理解和执行尚需要一个过程,因此短期内公司治理存在一 定的不规范风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州格临检测股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Green Testing Co.,Ltd. 证券简称 格临股份 证券代码 838242 法定代表人 孟镝 注册地址 杭州钱江经济开发区兴国路 503 号 2 幢 501 室 办公地址 杭州钱江经济开发区兴国路 503 号 2 幢 主办券商 光大证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王涛、李士龙 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄孝亲 电话 0571-89027025 传真 0571-89027020 电子邮箱 huangxq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州钱江经济开发区兴国路 503 号 2 幢 4 楼,311100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 杭州钱江经济开发区兴国路 503 号 2 幢 4 楼 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 专业从事环境保护领域的检测分析服务,主要包括水和废水、气和 废气、土壤和底质、固废、噪声和振动等领域的检测分析服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 7,600,000 做市商数量 0 控股股东 孟镝 实际控制人 孟镝 四、注册情况 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330100596621798R 否 税务登记证号码 91330100596621798R 否 组织机构代码 91330100596621798R 否 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,470,886.33 9,026,536.41 4.92% 毛利率 54.17% 58.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 192,482.87 1,612,943.87 -88.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -964,937.90 1,611,818.87 -159.87% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 2.29% 48.92% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -11.49% 48.89% - 基本每股收益 0.03 0.26 -88.46% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 9,240,725.52 10,510,197.96 -12.08% 负债总计 744,740.13 2,206,695.44 -66.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,495,985.39 8,303,502.52 2.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.09 2.75% 资产负债率（母公司） 8.06% 21% - 资产负债率（合并） 8.06% 21% - 流动比率 6.99 3.21 - 利息保障倍数 5.76 21.56 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -500,965.54 1,109,239.16 - 应收账款周转率 4.62 11.75 - 存货周转率 19.60 25.07 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -12.00% 98.22% - 营业收入增长率 4.92% 200.08% - 净利润增长率 -88.07% 245.05% - 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 9 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,600,000 7,600,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,550,000.00 非经常性损益合计 1,543,227.70 所得税影响数 385,806.93 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,157,420.77 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司商业模式是以第三方服务机构身份进行检测分析活动，同时将检测分析技术、服务和公 信力融入品牌，由此获得客户及报告使用方的认可。公司开展的检测业务属于科学研究和技术服 务业中的专业技术服务业，自成立之日起，公司一直专注于环境保护领域的检测分析技术服务的 开发与推广。公司已获得开展检测分析业务所需要的 CMA 资质。 公司作为专业技术服务提供商，为客户提供环境保护类检测服务，并出具检测分析报告。公 司接受客户委托，按照委托方的检测或评价需求，运用高端设备以及专业的技术进行样品检测并 向客户出具检测分析报告，并根据检测和分析工作内容和工作量向委托者收取费用。公司收入来 源主要为向企业、政府相关部门提供检测分析服务收取的检测费。 公司的商业模式建立在较强的质量保障和技术优势的基础上，通过不断的研发投入增强公司 的竞争能力，公司商业模式稳定，具有可持续性。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司紧盯发展机遇,严格执行公司的发展战略,围绕年初确定的年度经营计划，认 真落实工作安排，积极践行工作措施。报告期内，公司实现营业收入 9,470,886.33 元，同比上升 4.92%；营业成本 4,340,911.68 元，同比上升 15.14%；净利润 192,482.87 元，比上年同期减少 88.07%。 净利润的减少主要是报告期内在册员工数量达到 30%的增长，人工薪酬较上年较大幅度增加，另外 报告期内公司延伸产业链、拓展业务增加了相应的运营成本，导致营业成本增长幅度超过了营业 收入的增长幅度。 公司的主营业务未发生变化，整体经营情况符合公司业务性质。为拓展检测业务、提高检测 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 11 能力以及实验室数据管理的规划化，在报告期内，公司引进美国进口的走航式 ADCP、两虫检测系 统、ICP-MS 等先进检测设备，为公司的业务拓展提供硬件支持；同时在软件管理方面，公司与 LIMS 系统开发商北京中认网信息技术公司合作开发实验室综合管理系统，为公司实现科学化、规范化 的管理体制奠定基础。 为了更好地拓展业务，公司设立了全资子公司-杭州杉禾科技有限公司。子公司主营销售仪器 设备、环保设备、医疗器械、计算机软硬件及辅助设备等，并开展技术开发、技术推广、技术转 让、技术服务、技术培训、技术咨询等环境领域的延伸服务。设立子公司有利于加快公司业务扩 展，提高公司盈利能力；有利于增强公司综合竞争力，为股东创造更大价值；有利于提升技术研 发能力，为公司实现“全国一流环境技术服务商”提供有力支撑。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 9,470,886.33 4.92% - 9,026,536.41 200.08% - 营业成本 4,340,911.68 15.14% 45.83% 3,770,070.55 63.02% 41.77% 毛利率 54.17% - - 58.23% - - 管理费用 4,271,508.01 228.57% 45.10% 1,300,022.36 58.16% 14.40% 销售费用 1,882,650.83 23.56% 19.88% 1,523,720.39 31.62% 16.88% 财务费用 60,260.93 -44.61% 0.64% 108,799.69 3.15% 1.21% 营业利润 -1,222,569.33 -155.09% -12.91% 2,219,248.99 -258.14% 24.59% 营业外收入 1,573,621.82 104808.12% 16.62% 1,500.00 -43.88% 0.02% 营业外支出 39,865.01 348.39% 0.42% 8,890.66 181.85% 0.10% 净利润 192,482.87 -88.07% 2.03% 1,612,943.87 -245.05% 17.87% 项目重大变动原因： 1、2016 年度公司管理费用较上一年度增加 228.57%，主要原因是公司 2016 年度在新三板挂 牌产生的相关中介机构服务费 1,589,594.86 元。同时报告期内职工薪酬为 1,056,211.49 元，比上年 同期 526,281.27 元增长 100.69%，是公司提高职工待遇并且增加在册职工数量所致。 2、2016 年度公司财务费用较上一年度减少 44.61%，主要系公司报告期内银行贷款日均余额 减少，利息支出减少导致。 3、2016 年度公司营业利润较上一年度减少 155.09%，主要原因是（1） 2016 年度支付新三 板挂牌上市中介费 150 万元以上偶发性支出的影响。 （2）公司在册员工数量较上年平均增长约 30%， 人工薪酬支出较上年大幅度增长。（3）报告期内营业成本增长幅度超过了营业收入的增长幅度， 主要是公司报告期内延伸产业链、拓展业务增加了相应的运营成本。 4、营业外收入较上一年度增加 104,808.12%，主要原因是（1）2015 年度的营业外收入 1,500.00 元为政府人才奖励资金，除此之外，并未产生其他的营业外收入。（2）报告期内公司收到利用资 本市场财政奖励资金 150 万元，导致营业外收入较上年大幅度增长。（3）报告期内产生固定资产 处置利得等其他收入达到 7 万元以上，而上一年度并未产生，也是营业外收入大幅增长的原因之 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 12 一。 5、营业外支出较上一年度增加 348.39%，主要原因是向浙江省绿色环保科技中心捐赠 30,000.00 元。 6、2016 年度公司净利润较上一年度减少 88.07%，主要原因是报告期内在册员工数量达到 30% 的增长，人工薪酬较上年较大幅度增加，另外报告期内公司延伸产业链、拓展业务增加了相应的 运营成本，导致营业成本增长幅度超过了营业收入的增长幅度。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 9,470,886.33 4,340,911.68 9,026,536.41 3,770,070.55 其他业务收入 0.00 0 0.00 0 合计 9,470,886.33 4,340,911.68 9,026,536.41 3,770,070.55 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 环境检测服务收入 9,470,886.33 100% 9,026,536.41 100% 其他业务收入 0 0 0 0 合计 9,470,886.33 100% 9,026,536.41 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成没有发生变化。营业务具有一定季节性，业务量多集中在下半年， 整体经营情况符合公司业务性质；无其他业务收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -500,965.54 1,109,239.16 投资活动产生的现金流量净额 -1,438,796.62 -279,240.79 筹资活动产生的现金流量净额 -1,565,379.58 4,092,423.35 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金净流量较上年同期减少 145.16%，2016 年度实现净利润 192,482.87 元， 两者之间存在差异，主要系存货增加了 105,874.64 元，经营性应收项目减少了-1,913,497.90 元， 经营性应付项目增加了 38,044.69 元所致。报告期内职工队伍实现了 30%的增长，职工薪酬较上年 同期增长较大，产生的现金流随之减少。 2、投资活动产生现金流量流出净额增加主要系公司 2015 年固定资产购置的现金流出在 2016 年度发生所致。 3、筹资活动产生的现金净流量较上年同期减少 138.25%，主要系 2015 年公司吸收投资产生现 金流入，而 2016 年无此筹资项目产生。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州市余杭区环境保护局 615,331.00 6.50% 否 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 13 2 绍兴市柯桥区环境保护局 413,400.00 4.36% 否 3 杭州市京杭运河（杭州段）综合保护中心 298,868.00 3.16% 否 4 临安市环境保护局 269,172.00 2.84% 否 5 诸暨市水利水电局 268,000.00 2.83% 否 合计 1,864,771.00 19.69% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 浙江中海达空间信息技术有限公司 270,000.00 6.22% 否 2 浙江常青化工有限公司 212,708.90 4.90% 否 3 北京中认网信息技术有限公司 250,000.00 5.76% 否 4 青岛众瑞智能仪器有限公司 166,800.00 3.84% 否 5 浙江纳德科学仪器有限公司 142,800.00 3.29% 否 合计 1,042,308.90 24.01% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 496,274.45 480,401.48 研发投入占营业收入的比例 5.24% 5.32% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 在报告期内，公司投入研发金额共计 496,274.45 元，目前配备研发人员共 7 人（含研发辅助 人员）。 公司一贯注重新产品、新项目的研究开发工作。创新是企业发展的保障，无论技术创新、产 品创新或是商业模式的创新，对于企业来说都是至关重要的。在报告期内，公司积极开展与中国 科学院南京土壤研究所、浙江大学、浙江财经大学、杭州师范大学等大专院校开展技术合作，共 同研发新的检测技术，制定新的环境调查体系。同时，公司继续增加对原有项目的研发人力物力 投入和综合保障支持，确保公司的未来可持续发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,455,226.49 -70.66% 15.75% 4,960,368.23 12972% 47.20% -31.45% 应收账款 2,526,354.05 93.87% 27.34% 1,303,128.45 784.13% 12.40% 14.94% 存货 274,396.71 62.83% 2.97% 168,522.07 27.47% 1.60% 1.37% 长 期 股 权 投 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 14 资 固定资产 2,807,143.57 2.43% 30.38% 2,740,487.65 -17.25% 26.07% 4.31% 在建工程 536,752.14 0.00% 5.81% 0.00 0.00% 0.00% 5.81% 短期借款 0.00 -100% 0.00% 1,500,000.00 0.00% 14.27% -14.27% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 9,240,725.52 -12.08% - 10,510,197.96 98.22% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金余额较上期下降 70.66%，主要系上期进行了增资直接增加公司流动资 金，本期减少的主要原因包括（1）报告期内用于新增固定资产 140 多万元；（2）支付新三板挂牌 等产生的费用在 150 万元以上；（3）偿还银行短期借款 150 万元。 2、报告期末应收账款期末余额较上期上升 93.87%，主要原因包括（1）公司营业收入的稳定 增长带动应收账款的随之增加；（2）报告期内公司政府类招投标业务比重增加，且信用账期较企 业长，导致应收账款上升。目前应收账款大部分都在信用期内，回笼情况良好。 3、报告期末存货期末余额较上期上升 62.83%，主要原因包括（1）公司业务扩大，备货随之 增加。（2）由于行业特点，存货大部分为短期库存，属于正常情况。（3）原材料价格呈上涨趋势， 为配合检测业务增长，适当增加库存量以降低存货购置成本。 4、报告期末短期借款 0 元，较上期 1500000.00 元降低 100%，主要原因包括（1）上期公司 产生短期借款金额 150 万元。（2）报告期内结清银行短期借款。（3）报告期内并未新增短期借款， 导致较上期大幅降低。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内成立 1 家全资子公司，具体情况如下： 杭州杉禾科技有限公司，成立于 2016 年 9 月 19 日，注册资本 100 万，经营范围：技术开发、 技术咨询、技术服务及成果转让；计算机系统、网络技术；货物及技术进出口；销售：仪器设备、 环保设备、一、二类医疗器械、计算机软硬件、电子产品、通讯设备、自动化设备、化工产品。 报告期内该公司没有营业收入。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 近年来，国家将检验检测服务业定位为高技术、生产性、科技型服务业，开展检验检测服务 业统计调查，客观掌握检验检测服务业的基础数据，为科学制定检验检测服务业发展战略规划、 提高宏观调控和科学决策水平、促进检验检测服务业又好又快发展提供有力支撑。环境检测作为 环保产业的重要组成部分，国家出台了一系列的政策支持其发展。国家积极发展环境检测行业， 推动政府向第三方购买环境检测服务。环境检测行业作为现代服务业，同时作为环保产业链的一 部分，将显著受益于国家政策的大力支持。 检测行业的市场规模的发展与民众对健康与环保的不断关注、国际贸易法规的不断升级、人 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 15 民群众对产品质量和安全性要求有着直接相关的关系。随着居民生活水平的提高，对产品质量及 安全的重视度提升以及国内制造业飞速发展，产业不断升级的大前提上，未来中国检测行业市场 规模将稳步扩大。 （四）竞争优势分析 1、检测技术及研发能力优势 首先，公司所拥有的检测技术覆盖面广，公司主要产品包括检测项目 446 项，1,000 多项参数。 其中水类的检测技术 208 项检测项目 500 多个参数，涉及饮用水、地下水、大气降水、海水、工业 循环水和废水。气类的检测技术 108 项检测项目 200 多个参数，涉及环境空气、工业废气、室内环 境空气等。土壤固废类 121 项检测项目 230 多个参数，涉及农业、林业、固废等专项分析能力，包 括土壤、工业废料、底质、固体废物中金属物质、有毒物质、挥发性有机物，半挥发性有机物，农 药残留等，噪声、振动音测试及微生物等 9 个项目，是浙江省内环境类检测公司里能力最为齐全的 公司之一。 其次，公司积极开展与中国科学院南京土壤研究所、浙江大学、浙江财经大学、杭州师范大学 等大专院校开展技术合作，共同研发新的检测技术，制定新的环境调查体系。通过与高等学府开展 技术研发合作，获得了环保专家宝贵的技术支持。 再次，公司注重硬件设施的先进性，目前已配备美国安捷伦的气质联用仪、美国 TEKMAR 分 析设备，为省内最先进的仪器设备。2016 年，公司采购了走航式 ADCP，成为省内首家拥有河流流 量测量的第三方检测机构。同时，开发并使用了实验室信息系统 LIMS，极大的提升了公司实验分 析能力和工作效率。公司管理层在资产投资方面有合理规划并具有前瞻性。 2、产品优势 公司的土壤整段标本制作是目前国内少数具有土壤整段标本制作能力的公司之一，已完成浙江 省国土资源厅全省试点县市的 98 个整段标本，现陈列于国土部耕地质量调查重点实验室。相应的 制作方法在申请专利中。 3、核心团队优势 第三方检测行业在国内还是属于新兴行业，专业人才及资深人才缺乏。公司发展至今，已培养 出一批拥有核心技术能力的团队，成为各个部门的骨干力量，这是公司的核心竞争力和宝贵财富。 企业的竞争力归根结底是人才的竞争力。在以后的发展过程中，公司将一如既往地将吸引、培养和 保留核心人才作为公司的重要事项，成为行业内优秀人才的发展平台。 受检测行业技术要求高的限制，公司人才涵盖的专业领域广泛、研发技术团队实力雄厚，截至本公 开转让说明书签署之日，公司拥有技术人员占员工总数的 64%。 4、具有较高的社会公信力 公司自成立以来，一直都非常注重人才技术能力的提高，始终将严格的质量管理放在第一位。 在三年多的发展历程中，凭借优质的客户服务和专业的技术能力获得了众多优秀客户的信赖，赢得 了较高的社会公信力。 目前浙江省有 1,000 多家检测机构，格临股份取得了“浙江省科技型企业”、“浙江省环境检测协 会”会员单位、“浙江省合格评定协会”会员单位、“杭州环保产业协会”理事单位、“绿色浙江”专业委 员会委员单位、“杭州师范大学生命与环境科学院合作实验室”、“中国环境保护产业协会”会员单位 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 16 等荣誉称号。2014 年，公司成为浙江省环境检测协会第一批社会化检测企业评估试点单位，取得了 87.5 的高分，在浙江省位于行业前列。 （五）持续经营评价 根据对国内及国际检测行业未来发展态势分析，公司所属行业符合国家长期发展战略，特别是 习总书记提出“绿水青山就是金山银山”的理念后，全国上下对环境治理、环境保护等越来越重视， 公司所处行业发展前景良好，公司商业目标清晰，发展战略明确，运营模式灵活，核心管理及技术 团队稳定，拥有主营业务必须的核心资源，具备可持续经营能力。报告期间公司收入稳步增长、盈 利水平良好、资产负债表结构合理等。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不 利因素。 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，依法参加失业保险并足额缴纳失业 保险费，报告期内未出现裁员情况，诚心对待客户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支 持国家扶贫工作，承担企业社会责任。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 我国检测行业正在经历政府行政监管逐步放开、市场化程度逐步提高的过程。随着行业监管体 制市场化变革的逐步深入和市场化的检测机构的快速成长，第三方检测机构越来越多地介入到检测 领域。摆在独立第三方检测机构面前的是广阔的发展空间。在公平竞争的市场环境下和清晰的行业 监管体系下，民营第三方检测机构未来在中国检测行业的地位将会越来越突出。 据国家认监委预计，2013 年检验检测市场规模为 1,678 亿元，2014 年为 2,105 亿元，2015 年为 2,574 亿元。据《2013-2017 中国质量检测产业发展前景与投资预测分析报告》统计，近六年质量检 验检测行业市场规模复合增长率保持 15%以上。检测行业的市场规模的发展与民众对健康与环保的 不断关注、国际贸易法规的不断升级、人民群众对产品质量和安全性要求有着直接相关的关系。随 着居民生活水平的提高，对产品质量及安全的重视度提升以及国内制造业飞速发展，产业不断升级 的大前提上，未来中国检测行业市场规模将稳步扩大。 依据《护航中国经济成长，检测行业变身“刚性”需求》的预测，2010 年至 2015 年，健康与环 保检测市场容量占检测行业总体市场容量的比例分别为 33.08%、33.85%、34.65%、36.76%、37.39%、 41.59%。环保检测市场容量占检测市场总体容量的比例年复合增长率约 4.69%，年均占比为 36.22%。 而据《2013-2017 年中国质量检验检测产业发展前景与投资预测分析报告》的最新统计和预测，2015 年国内检测行业总体市场容量为 2574 亿元，结合环保检测市场占比 4.69%的增长速度，2013 年至 2017 年健康与环保检测市场容量占国内检测市场容量比例为 36.76%、37.39%、41.59%、43.54%、 45.58%。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 17 （二）公司发展战略 1、标准化战略： 技术标准化；管理标准化；服务标准化。 2、人才培养战略： 实施合伙人制度，开展股权激励、溢价回购等多种资本方式吸收高端人才加入。 3、市场广度战略： 以自建或收购认证实验室，向全国市场扩张；以环境为主，拓展安全评价、职业卫生、食品安 全等检测领域。 4、技术深度战略： 通过建立研发中心，开展相关技术研究，完成技术咨询、解决方案等方面的战略拓展。 5、转板提升战略： 通过两至三年的努力，格临股份力争进入创新层或转板创业板、中小板。 （三）经营计划或目标 根据公司的发展战略，2017 年母公司力争实现营业收入 2000 万元以上，主要做好以下几方面 经营工作： 1、加强品牌、口碑建设。 以经营资质获取、技术创新、专业技术能力提升和服务质量提升为手段，运用“互联网+”的思维， 开发、完善、使用 LIMS 实验室信息管理系统和客户服务系统，不断提升客户满意度，以一流服务 质量创一流品牌和口碑。 2、加快业务战略布局。 进一步加大设备投入，持续提升公司环境检测能力水平，同时，加快食品和农产品检测等业务 的扩展，通过自建和收购，在江西、安徽等中西部地区建立 2-4 家认证实验室，完成省外市场的初 步拓展。 3、积极开拓延伸业务。 通过现有环境检测平台的优势，加强设备和人才的投入，提升子公司的业务管理能力，不断延 伸河道治理、场地调查、耕地改良、环境治理等业务，实现公司跨越式增长。 4、加强人才队伍建设。 进一步完善公司人力资源管理体系，完善薪酬福利制度，加强关键岗位人才引进和培养，为公 司持续快速发展奠定人才基础。 5、打造格临企业文化。 全力打造格临“严谨自律、效率优先、服务至上、拥抱变化、学无止境”的价值观，营造更好的 工作环境和氛围，进一步提升全体员工的使命感、责任感、归属感和创新力、凝聚力、战斗力。 本报告中如涉及经营计划、业绩预测等方面的内容，均不构成对投资者的业绩承诺，投资者对 此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 报告年度公司暂无不确定性因素。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 18 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策变动的风险 我国环境检测行业具有较强的政策导向性。公司的快速发展得益于环境检测行业政府行政监管 逐步开放、市场化程度逐步提高。环境检测行业市场化发展已被国家政策方针所确认，但仍有可能 出现局部的不利于行业市场化发展的政策和规定，将会给公司未来的经营和发展带来较大影响。 应对措施:公司首先提高对政策风险的认识,积极跟踪和收集行业相关数据和政策,及时对新出 台的政策进行分析和研究;其次对政策风险进行科学的预测和正确的决策,对公司面临的宏观经济 政策和地方政府及行业政策法规进行充分的分析和估计,及时发现潜在的政策风险并正确作出处理 政策风险的决策,力求降低风险;最后,公司拓展自身业务,进入其他检测领域,如公司还与浙江工商 大学食品科学与生物工程学院就整合双方资源、理顺人才培养机制,共建现代食品安全和营养协同 创新中心签订合作协议,为公司进入食品检测领域提供技术储备。 2. 公司核心人员流失的风险 公司业务经营的开拓和发展在很大程度上依赖于核心管理人员在经营管理上发挥其才能，高级 管理人员的行业经验、专业知识对公司的发展十分关键。如果公司无法吸引或留任上述人员，而又 未能及时聘得具备同等资历的人员替代，公司的业务管理与增长将受到不利影响。尽管公司目前管 理团队稳定、营销团队充满活力，很少发生人才流失的情况，但是受发展前景、薪酬、福利、工作 环境等因素的影响，公司仍面临着经营管理和专业技术人才可能出现流失的情况，从而给公司的经 营带来一定的风险。 应对措施:首先,完善公司的薪酬制度和绩效考核制度,逐年提升员工的待遇,从而稳定员工。其 次,公司通过股权激励的方式留住、引进技术核心员工和人才。第三,公司加大员工培训力度,通过 送出去培训和请进来培训,不断提升员工的综合能力,增加员工的归属感。 3. 知识产权易受侵犯的风险 作为公司的核心产品土壤整段标本制作方法等产品，公司正在申请专利之中；公司与中国科学 院南京土壤研究所、浙江大学、浙江财经大学、杭州师范大学等大专院校开展技术合作，共同研发 新的检测技术，若不及时取得专利保护，存在技术泄露、专利所有权属纠纷等相关风险。 应对措施:公司一方面正在对现有研究成果申请专利,如土壤整段标本制作方法;另一方面,在 与科研院校开展技术合作时,将在合同中事先约定合作成果的所有权问题。 4. 公司社会公信力受到不利影响的风险 独立第三方检测机构发展的关键是公信力，公信力是检测业务扩张的核心要素之一。只有自身 的技术能力和公正性得到社会各界的认可，才能够获得更多客户资源，品牌的知名度也会越来越高， 且拥有较高市场公信力的检测机构在竞争中居于有利地位，实现良好发展。因此，对于检测企业来 说，如果出现对社会公信力和品牌造成不利影响的事件，多年培育的市场公信力将丧失，失去客户 的认同，并可能被相关机构取消检测资质。 应对措施:首先,公司一直加强员工的内部培训,使员工认识到公司公信力的重要性,从而加强 员工的公信力意识。其次,公司建立了整个检测流程的控制措施,采样、检测、统计、质量控制等所 有的工作环节都至少有两个员工参与,公司各个检测流程的都会安排不同的员工进行,防止因为员 工个人行为使得公司的检测报告不具有公正性,公司将开发使用实验室管理系统(LIMS),进一步规 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 19 范检测流程,提升实验实室管理水平;同时,公司的检测报告需省质量技术监督局考核后的授权签字 人签字,并且公司在每次评审时都会重新考核授权签字人。公司正在不断完善公司的内控制度,防止 公司的公信力、品牌和声誉受到不利影响,保证公司生命力的根本。 5.应收账款大幅增加导致的回收风险 报告期内，公司应收账款为 2,526,354.05 元，较上年增长 93.87%。随着应收账款余额的增加, 如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况,将使公司面临现金流紧张的风险,从而对公司 的经营业绩和财务状况产生不利影响。 应对措施:针对未来应收账款可能无法回收的风险,公司将进一步与客户维持良好的合作关系, 并严格按照合同约定对货款回收,加快资金回笼。此外,公司将应收款项回收作为考核部门及业务人 员的主要依据,建立严格的应收账款管理考核制度。 6.毛利率大幅增加导致的可持续风险 2016 年,公司的毛利率为 54.17%,继续保持在 50%以上，公司主营业务毛利率较高的原因系公司 可检测参数不断增加,同时业务规模的增加导致成本中折旧费、人工费等固定成本占收入的比重降 低。与同行业上市公司衡标检测、中持检测相比,公司毛利率正常。公司将继续保持检测质量,并不 断扩大可检测范围,将毛利率将保持在同行业水平。 应对措施:未来公司将通过提高检测技术水平,不断扩大可检测范围,为客户提供更多附加值服 务,从而保障公司竞争地位,将毛利率将保持在同行业水平。 7.实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为孟镝,直接持有公司 60.52%的股份。同时，孟镝系公司的法定代表人，担任 公司董事长兼总经理，对公司经营决策可施加重大影响。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控 制不当的风险，在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完 善了公司的内部控制制度等，但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、 财务等进行不当控制，仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施:公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款,制定了“三会”议事规则, 完善了公司的内部控制制度;此外,公司将定期召开股东大会,保护中小股东的知情权,严格遵守 “三会”议事规则,切实发挥监事会职权。 8.公司治理风险 公司于 2016 年 3 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的《公司章程》、“三会”议 事规则、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，建立了内部控 制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司 管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风 险。 应对措施:公司将严格遵循与公司治理有关的法律法规以及股份公司《公司章程》、“三会”议 事规则、《总经理工作细则》、《关联交易决策管理制度》、《信息披露管理制度》等制度,防止因违规 而可能造成的法律制裁或监管处罚,在短期内尽快提高公司管理层及员工对相关制度的理解和执 行。此外,公司将进一步明确董事会、监事会、管理层以及其他利益相关者的责权利,通过权力的有 效制衡,规范公司的管理和运行,以最大程度地降低公司治理风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 20 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(一) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2016 年 8 月 31 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于杭州格临检测股 份有限公司对外投资设立全资子公司的议案》，同意出资设立全资子公司杭州杉禾科技有限公司， 注册地址：杭州钱江经济开发区兴国路 503 号，注册资本：人民币 100 万元，经营范围：销售仪 器设备、环保设备、医疗器械、计算机软硬件及辅助设备、电子产品、通讯设备、办公自动化设 备、有机肥料、化工产品（不含危险化学品）；技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技 术培训、技术咨询；计算机系统服务；货物进出口、代理进出口、技术进出口。表决结果：同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票；同意票数占总数的 100%，一致通过。 设立子公司可以加快公司业务扩展，提高公司盈利能力；进一步增强公司综合竞争力，为股 东创造更大价值；不断提升技术研发能力，为公司实现“全国一流环境技术服务商”提供有力支 撑。 （二）承诺事项的履行情况 1、减少及规范关联交易承诺 为减少和规范关联交易，公司做出如下说明和承诺： 格临股份控股股东、实际控制人孟镝已出具不可撤销的《关于规范并减少关联交易的承诺》， 承诺如下： （1）本人及本人控股或控制的企业将尽量减少、避免与格临股份之间发生关联交易；对于能 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 22 够通过市场方式与独立第三方之间发生的交易，将由格临股份与独立第三方进行；本人及本人控 股或控制的企业不以向格临股份拆借，占用格临股份资金或采取由格临股份代垫款项，代偿债务 等方式侵占格临股份资金。 （2）对于本人及本人控股或控制的企业与格临股份之间必须的一切交易行为，均将严格遵守 市场原则，本着公平互利，等价有偿的一般原则，公平合理的进行。 （3）本人及本人控股或控制的企业与格临股份所发生的关联交易将以签订书面合同或协议等 形式明确约定，并严格遵守有关法律、法规以及公司章程，关联交易管理制度等规定，履行各项 批准程序和信息披露义务。 （4）本人及本人控股或控制的企业不通过关联交易损害格临股份以及格临股份其他股东的合 法权益，如因关联交易损害格临股份及格临股份其他股东合法权益的，本人自愿承担由此造成的 一切损失。” 履行情况：报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人孟镝履行了上述承诺。 2、避免同业竞争承诺 公司控股股东、实际控制人孟镝及持股 5%以上的股东出具了《关于避免同业竞争的承诺函》， 为了保护公司及债权人的合法权益，就避免同业竞争事宜特郑重承诺如下： （1）本人声明，截至本承诺函签署日，本人没有从事或参与同格临股份有同业竞争的业务。 （2）本人不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对格临股份构成竞争的业务 或活动；不直接或间接开展对格临股份有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与格临股份存 在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实 体、机构、经济组织中担任高级管理人员。 （3）在今后的业务中，本人及其控制的其他企业不与格临股份的业务产生同业竞争，即本人 及其控制的其他企业不以任何形式直接或间接的从事与格临股份业务相同或相似的业务。 （4）如格临股份认定本人及其控制的其他企业现有业务或将来产生的业务与格临股份存在同 业竞争，则本人及其控制的其他企业将在格临股份提出异议后及时转让或终止该业务。 （5）在格临股份认定是否与本人及其控制的其他企业存在同业竞争的董事会或股东大会上， 本人承诺，本人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决。 （6）本承诺函构成对本人具有法律效力的文件，如有违反，愿承担相应的法律责任。 履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人孟镝及持股 5%以上的股东履行了上述承诺。 3、根据公司实际控制人孟镝就公司劳动社保问题已签署的《承诺函》，公司如有因未依法为 员工缴纳社会保险问题被社保主管部门要求进行补缴或进行任何行政处罚，公司实际控制人将代 为补缴，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。 履行情况：报告期内，公司未出现因未依法为员工缴纳社会保险问题被社保主管部门要求进 行补缴或进行任何行政处罚的情形。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 7,600,000 100.00% -7,600,000 - - 其中：控股股东、 实际控制人 4,600,000 60.52% -4,600,000 - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 - - 7,600,000 7,600,000 100.00% 其中：控股股东、 实际控制人 - - 4,600,000 4,600,000 60.52% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 7,600,000 100.00% 0 7,600,000 100.00% 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 孟镝 4,600,000 0 4,600,000 60.52% 4,600,000 0 2 吴金凤 1,500,000 0 1,500,000 19.74% 1,500,000 0 3 杭州绿犀牛投 资管理合伙企 业(有限合伙) 1,500,000 0 1,500,000 19.74% 1,500,000 0 合 计 7,600,000 0 7,600,000 100.00% 7,600,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、股东孟镝是股东杭州绿犀牛投资管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人和执行事务合伙人，在 杭州绿犀牛投资管理合伙企业(有限合伙)的出资比例为 21.80%； 2、股东吴金凤是股东杭州绿犀牛投资管理合伙企业(有限合伙)的有限合伙人，在杭州绿犀牛投资 管理合伙企业(有限合伙)的出资比例为 6.67%； 3、除上述关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 24 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为境内自然人孟镝，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历， 身份证号码为 33901119751116****。毕业于浙江工商大学市场营销系。1995 年 7 月-2000 年 5 月， 在浙江亚东制药有限公司担任销售经理；2000 年 5 月-2010 年 5 月，从事个体经营；2010 年 5 月-2012 年 5 月，在浙江纳克莱医药股份有限公司担任副总经理；2012 年 7 月-2016 年 3 月，在杭州奥润奇 科技股份有限公司任董事长；2016 年 3 月至今，在杭州奥润奇科技股份有限公司任董事；2012 年 5 月-2016 年 3 月，担任杭州格临检测有限公司执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，担任杭州格临 检测股份有限公司董事长兼总经理；2016 年 9 月至今，担任杭州杉禾科技有限公司法定代表人，执 行董事。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为境内自然人孟镝，报告期内公司实际控制人未发生变动。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 单位：元 无 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 单位：元 无 违约情况: 无 五、利润分配情况 无 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 孟 镝 董事长兼总经理 男 42 大专 2016.3.7-2019.3.6 是 蒋肖华 董事、副总经理兼财务总监 男 40 本科 2016.3.7-2019.3.6 是 黄孝亲 董事、副总经理兼董事会秘书 男 38 本科 2016.3.7-2019.3.6 是 汪玉强 董事 男 35 大专 2016.3.7-2019.3.6 是 钱 滨 董事 男 31 本科 2016.3.7-2019.3.6 是 朱一望 监事会主席 男 44 硕士 2016.3.7-2019.3.6 是 朱一鸣 监事 男 30 本科 2016.3.7-2019.3.6 是 沈长春 职工代表监事 男 52 高中 2016.3.7-2019.3.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 孟 镝 董事长兼总经理 4,600,000 0 4,600,000 60.52% 0 合计 - 4,600,000 0 4,600,000 60.52% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 无 无 无 无 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 孟镝的个人简历详见本年报“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人 情况”之“（一）控股股东情况”。 蒋肖华，男，1977 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于浙江工业大 学会计系，身份证号为 33012219770911****。2000 年 7 月-2003 年 5 月，在浙江三维通信股份有限 公司担任职员；2003 年 6 月-2005 年 10 月，在杭州联华华商集团有限公司担任职员；2006 年 1 月-2009 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 27 年 12 月，在浙江双溪医药有限公司担任财务部部长；2010 年 1 月-2012 年 5 月，在浙江纳克莱医药 股份有限公司担任财务总监；2012 年 5 月-2016 年 3 月，在奥润奇科技担任董事兼总经理；2016 年 3 月至今，在奥润奇科技担任董事；2014 年 3 月-2016 年 3 月，在格临有限担任副总经理兼财务总 监；2016 年 3 月至今，在格临股份担任董事、副总经理兼财务总监。 黄孝亲，男，1979 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于中国地质大 学行政管理系，身份证号为 33012519790429****。2006 年 7 月-2010 年 10 月，在余杭区南苑街道 办事处办公室担任主任；2010 年 10 月-2013 年 9 月，在余杭区人大常委会办公室担任副主任；2013 年 9 月-2015 年 6 月，在共青团余杭区委员会担任书记；2015 年 6 月-2015 年 9 月，在杭州小蝌蚪电 子商务有限公司担任经理；2015 年 9 月-2016 年 3 月，在格临有限担任副总经理；2016 年 3 月至今， 在格临股份担任董事、副总经理兼董事会秘书。 钱滨，男，1986 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于浙江海洋学院 海洋科学系，身份证号为 33068119860403****。环境检测助理工程师、土壤修复工程师。2009 年 7 月-2010 年 7 月，为浙江省大学生西部志愿者；2010 年 8 月-2011 年 3 月，在诸暨市城南办事处担任 大学生村官；2011 年 4 月-2012 年 12 月，在杭州国寰化工科技有限公司担任项目经理；2013 年 3 月-2016 年 3 月，在格临有限担任项目部经理；2016 年 3 月至今，在格临股份担任董事、项目部经 理。 汪玉强，男，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于杭州电子科 技大学应用电子系，身份证号为 33010519820927****。2010 年 7 月-2012 年 11 月，在杭州普济医 药科技有限公司担任生产主管；2012 年 11 月-2014 年 8 月，在奥润奇科技担任董事、生产主管；2014 年 8 月至今在奥润奇科技担任董事；2014 年 8 月-2016 年 3 月，在格临有限担任研发副总监；2016 年 3 月至今，在格临股份担任董事、研发副总监。 朱一望，男，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，毕业于浙江 大学理学系，身份证号为 33072419730715****。2006 年 3 月-2011 年 6 月，在杭州泰林生物技术设 备有限公司担任大区经理；2011 年 7 月-2014 年 1 月，在浙江迈博生物科技有限公司担任副总经理； 2014 年 2 月-2014 年 9 月，在奥润奇科技担任总经理助理；2014 年 10 月-2016 年 3 月，在格临有限 担任研发总监；2016 年 3 月至今，在格临股份担任监事会主席、研发总监。 朱一鸣，男，1987 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于浙江海洋学 院海洋科学系，助理工程师，身份证号为 33080219870628****。2010 年 3 月-2011 年 7 月，在杭州 中搜网络技术有限公司担任客户经理；2011 年 9 月-2012 年 5 月，在上海艾格文信息科技有限公司 杭州分公司担任客户经理；2013 年 1 月-2016 年 3 月，在格临有限担任项目部副经理；2016 年 3 月 至今，在格临股份担任监事、项目部副经理。 沈长春，男，1965 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号为 33010219650713****。 1981 年 12 月-2002 年 9 月，在杭州针织厂担担任车间主任；2002 年 10 月-2012 年 4 月，在杭州意 龙纺织有限公司担任外贸主管；2012 年 5 月-2016 年 3 月，在格临有限担任行政副经理；2016 年 3 月至今，在格临股份担任监事、行政副经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 28 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 5 销售人员 9 14 技术人员 30 40 财务人员 3 4 员工总计 48 63 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 20 43 专科 18 12 专科以下 8 5 员工总计 48 63 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动：报告期内，公司员工队伍实现了 30%以上的快速增长，尤其是检测部、销售团 队扩充最为迅速，这与公司环境检测业务的迅猛发展、以及其他延伸项目的扩充有很大关系， 二、人才引进：随着公司业务区域的不断扩张和检测范围的不断扩大，积极引进相关专业的优 秀毕业生，吸引行业内有丰富工作经验的人才加盟，使公司人员整体水平不断提高，为业务的推进 垫定了人才基础。 三、人员招聘、培训：公司坚持公开招聘，平等竞争，择优录用的原则，有针对性地在各大招 聘网站发布招聘信息，招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位。通过建立分层次、分专业、 分领域、系统化的培训体系，提供员工及管理人员的自我管理、团队管理能力，通过内部新人培训、 在职培训、外部培训等，帮助员工更快地融入团队、提升技能、完善自我。 四、薪酬政策：根据岗位和能力设立差异化薪酬，制定完善《公司薪酬管理办法》，以基本工 资和绩效考核相组合，考核指标根据岗位和部门职责不同而分别设立，同时以自身付出和绩效为导 向，结合市场水平，以确保人员的招聘、保留和企业的正常运转，确保公司薪酬整体水平具有行业 竞争力。 五、需公司承担费用的离退休职工人数：无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司原核心技术人员 3 名，具体名单如下： 朱一望，男，1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，毕业于浙江 大学理学系，身份证号为 33072419730715****。2006 年 3 月-2011 年 6 月，在杭州泰林生物技术设 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 29 备有限公司担任大区经理；2011 年 7 月-2014 年 1 月，在浙江迈博生物科技有限公司担任副总经理； 2014 年 2 月-2014 年 9 月，在奥润奇科技担任总经理助理；2014 年 10 月-2016 年 3 月，在格临有限 担任研发总监；2016 年 3 月至今，在格临股份担任监事会主席、研发总监。 汪玉强，男，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于杭州电子科 技大学应用电子系，身份证号为 33010519820927****。2010 年 7 月-2012 年 11 月，在杭州普济医 药科技有限公司担任生产主管；2012 年 11 月-2014 年 8 月，在奥润奇科技担任董事、生产主管；2014 年 8 月至今在奥润奇科技担任董事；2014 年 8 月-2016 年 3 月，在格临有限担任研发副总监；2016 年 3 月至今，在格临股份担任董事、研发副总监。 段壮芹，女，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，毕业于兰州 大学植物学系，中级工程师，身份证号为 14243019791101****。2008 年 7 月-2012 年 8 月，在浙江 大学环境与资源学院任科研人员；2012 年 9 月-2016 年 3 月，在格临有限任质量负责人；2016 年 03 月至今，在格临股份任质量负责人，质量监督主管等。 报告期内新增加 2 名核心技术人员，具体名单如下: 何晓洪，男，1965 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，硕士学位，毕业于 河海大学陆地水文专业，高级工程师，身份证号为 33012119650307****。1982 年 12 月-2015 年 3 月，在杭州市水文水资源检测总站任职；2016 年 6 月至今，在杭州格临检测股份有限公司任总工程 师。 蒋宗莉，女，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于江苏城建 环保学院，高级工程师，身份证号为 41062119751026****。1999 年 1 月-2003 年 4 月在河南省鹤壁 市自来水公司任实验室主任；2003 年 5 月-2010 年 6 月在鹤壁市淇滨污水处理有限责任公司任技术 科科长；2010 年 7 月-2016 年 7 月在杭州市环境检测科技有限公司任质管部经理、技术负责人、授 权签字人；2016 年 8 月至今，在杭州格临检测股份有限公司任检测部经理、技术负责人。 报告期内新增 2 名核心技术人员，可以有效的提升公司的实验室能力水平，增强公司的业务技 术处理能力，同时对一线员工的培训和员工素质的提升都将起到较好地推进作用。整体来说，核心 技术人员的增加，对公司的业务拓展、技术能力和行业口碑都将起到积极的作用。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》、股转系统颁布的有关业务指引及规范性文件、其他相关法律法规和《公司章 程》的要求，完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序等各项环节符合有关法律、法规和《公司章程》的要求； 股东大会、董事会、监事会均严格履行各自权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策、财务 决策均按照《公司章程》和有关内控制度规定的程序、规则进行。 报告期内，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司治理符合相关法规的要求。 报告期内，公司新建立和完善的治理制度有：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制 度》、《关联交易管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《经理工作细则》、《公司财务管理制度》《信 息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《公司安全生产管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《信息披露事务管理制度》等，治理制度均履行了内 部流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠道加强与各股东的 沟通。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保 管理制度》、《关联交易管理制度》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构 和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 7 日，公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，审议通过了《关于<杭州格临检测股 份有限公司章程>的议案》，并将公司章程依法在工商登记机关备案。 （二）三会运作情况 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 31 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.第一届董事会第一次会议审议通过 了:《关于选举杭州格临检测股份有限公司董 事长的议案》、《关于聘任杭州格临检测股份 有限公司经理的议案》、《关于聘任杭州格临 检测股份有限公司副经理的议案》、《关于聘 任杭州格临检测股份有限公司财务负责人的 议案》、《关于聘任杭州格临检测股份有限公 司董事会秘书的议案》、《杭州格临检测股份 有限公司经理工作细则》、《杭州格临检测股 份有限公司董事会秘书工作细则》; 2.第一届董事会第二次会议审议通过了: 关于申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取 协议转让方式的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会办理申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的 议案》、《关于公司 2014 年度、2015 年度审计 报告的议案》、《关于公司 2014 年度、2015 年 度关联交易情况说明的议案》、《关于〈杭州 格临检测股份有限公司信息披露管理制度〉 的议案》、《关于〈杭州格临检测股份有限公 司投资者关系管理制度〉的议案》、《关于〈杭 州格临检测股份有限公司资金管理制度〉的 议案》、《关于〈杭州格临检测股份有限公司 安全生产管理制度〉的议案》、《关于杭州格 临检测股份有限公司治理机制执行情况及自 我评估的报告》、《关于提请召开公司 2016 年 第二次临时股东大会的议案》; 3. 第一届董事会第三次会议审议通过 了: 《2016 年半年度报告》; 4. 第一届董事会第四次会议审议通过 了: 《关于杭州格临检测股份有限公司对外投 资设立全资子公司的议案》。 监事会 2 1.第一届监事会第一次会议审议通过 了: 《关于选举杭州格临检测股份有限公司监 事会主席的议案》; 2. 第一届监事会第二次会议审议通过 了: 《2016 年半年度报告》。 股东大会 2 1.创立大会暨第一次临时股东大会审议 通过了:《关于杭州格临检测股份有限公司筹 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 32 办情况的议案》、《关于杭州格临检测股份有 限公司设立费用的报告》、《关于〈杭州格临 检测股份有限公司章程〉的议案》、《关于选 举杭州格临检测股份有限公司第一届董事会 董事的议案》、《关于选举杭州格临检测股份 有限公司第一届监事会股东代表监事的议 案》、《关于聘请杭州格临检测股份有限公司 外部审计机构的议案》、《关于<杭州格临检测 股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、 《关于<杭州格临检测股份有限公司董事会 议事规则>的议案》、《关于<杭州格临检测股 份有限公司监事会议事规则>的议案》、《关于 <杭州格临检测股份有限公司对外担保管理 制度>的议案》、《关于<杭州格临检测股份有 限公司对外投资管理制度>的议案》、《关于< 杭州格临检测股份有限公司关联交易管理制 度>的议案》、《关于授权董事会办理杭州格临 检测股份有限公司设立相关事宜的议案》; 2.第二次临时股东大会审议通过了:《关 于申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协 议转让方式的议案》、《关于提请股东大会授 权董事会办理申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》、《关于公司 2014 年度、2015 年度审计报 告的议案》、《关于公司 2014 年度、2015 年度 关联交易情况说明的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会会议、董事会会议、监事 会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决及决议等事项均符合法律法规要 求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及管理层均严格按照《公司法》和全国中小企业 股份转让系统等法律、法规、文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构 和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符 合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照中国证监会和全国股份转让系统公司的法规要求，根据《公司章程》、《信息披露事务 管理制度》、《投资者关系管理制度》，加强信息披露事务管理，积极履行信息披露义务，真实、准确、完 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 33 整、及时、公平披露信息，并建立畅顺的沟通渠道，通过投资者面谈、电话等多种方式与投资者进行交 流，增进投资者对公司的了解和认同，形成公司与投资者稳定的良性互动关系，提升公司治理水平，切 实保护投资者合法权益。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部 对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务 及自主经营能力。具体情况如下： 1、业务独立性： 公司主要从事环境检测业务，拥有独立完整的检测业务系统，拥有与上述生产经营相适应的资 质、技术、服务和管理人员，具有相应的场所、设备，不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业。控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均未从事与公司具有实质性竞争的业务，不 存在影响公司业务独立性的重大且显失公允的关联交易。公司具有完全独立的业务运作体系和自主 经营能力，完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 股份公司承继了有限公司原有的全部业务体系，具有独立的业务体系和相应的工作机构，依法 独立对外开展业务活动并独立承担责任，不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业均未从事与公司具有实质性竞争的业务，不存在影响公司 业务独立性的重大且显失公允的关联交易。股份公司具有完全独立自主经营能力，不存在需要依靠 股东或其他关联方的关联交易才能经营获利的情况。 2、资产独立性： 公司由格临有限整体变更设立，公司承继了格临有限所有的资产及负债，依法办理了主要资产的 产权变更登记手续，具有独立完整的资产结构，公司的主要资产为用于生产经营用的固定资产，主 要包括实验仪器设备、电子设备、运输设备和办公设备等，公司的无形资产主要为专利。 公司未以其资产、权益或信用为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的债务提供担保， 公司对其所有资产拥有所有权或使用权，并实际占有和支配该等资产，不存在资产、资金和其他资 源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。因此，公司资产具有独立性。 3、人员独立性： 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定产生，不存在控股 股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司总经理、副总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员均专职在公司工作并领取报酬，未在控股 股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实 际控制人及其所控制的其他企业领薪，也未在与本公司业务相同或相近的其他企业任职。公司的劳 动、人事及工资管理与股东单位严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员未在控股股东、实际 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 34 控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、财务独立性： 公司建立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完 善的财务管理制度以及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司具有独立的银行账 户，并依法独立纳税。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情 况；公司能够根据生产经营需要独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使 用的情况。 5、机构独立性： 公司的办公和生产经营场所独立，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。公司设立后 公司依据《公司法》和《公司章程》建立了规范的股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下 的总经理负责制。公司聘请了总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，内部各组织机构和 经营管理部门的设立符合法律、法规、规范性文件、公司章程及其他内部制度的规定，各机构依照 相关规定在各自职责范围内独立决策、规范运作。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业在机构设置及运作方面相互独立，不存在控制与被控制关系。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规，关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情况及行业特点，不断完 善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在的重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 截止报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字(2017)第 110ZB1257 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 王涛、李士龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 杭州格临检测股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州格临检测股份有限公司（以下简称格临检测公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是格临检测公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，格临检测公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了格临检测公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 36 成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 王 涛 李士龙 中国·北京 二Ｏ一七年四月十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,455,226.49 4,960,368.23 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 五、2 2,526,354.05 1,303,128.45 预付款项 五、3 544,734.62 350,968.55 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 五、4 402,697.00 306,474.50 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 五、5 274,396.71 168,522.07 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 5,203,408.87 7,089,461.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 37 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、6 2,807,143.57 2,740,487.65 在建工程 五、7 536,752.14 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 五、8 228,865.63 0.00 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 五、9 256,004.60 352,993.19 递延所得税资产 五、10 208,550.71 327,255.32 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 4,037,316.65 3,420,736.16 资产总计 9,240,725.52 10,510,197.96 流动负债： 短期借款 五、11 0.00 1,500,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 五、12 243,462.09 187,988.05 预收款项 五、13 37,640.00 64,920.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、14 285,619.89 346,139.23 应交税费 五、15 177,405.15 107,648.16 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 五、16 613.00 0 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 38 流动负债合计 744,740.13 2,206,695.44 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 744,740.13 2,206,695.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 7,600,000.00 7,600,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、18 703,502.52 2,700,000.00 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五、19 19,248.26 0.00 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、20 173,234.61 -1,996,497.48 归属于母公司所有者权益合计 8,495,985.39 8,303,502.52 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益总计 8,495,985.39 8,303,502.52 负债和所有者权益总计 9,240,725.52 10,510,197.96 法定代表人：孟镝 主管会计工作负责人：蒋肖华 会计机构负责人：蒋肖华 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,450,226.20 4,960,368.23 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 十四、1 2,526,354.05 1,303,128.45 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 39 预付款项 549,734.62 350,968.55 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 十四、2 402,697.00 306,474.50 存货 274,396.71 168,522.07 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 5,203,408.58 7,089,461.80 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 2,807,143.57 2,740,487.65 在建工程 536,752.14 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 228,865.63 0.00 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 256,004.60 352,993.19 递延所得税资产 208,550.71 327,255.32 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 4,037,316.65 3,420,736.16 资产总计 9,240,725.23 10,510,197.96 流动负债： 短期借款 0.00 1,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 243,462.09 187,988.05 预收款项 37,640.00 64,920.00 应付职工薪酬 285,619.89 346,139.23 应交税费 177,405.15 107,648.16 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 613.00 0.00 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 40 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 744,740.13 2,206,695.44 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 744,740.13 2,206,695.44 所有者权益： 股本 7,600,000.00 7,600,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 703,502.52 2,700,000.00 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 19,248.26 0.00 未分配利润 173,234.32 -1,996,497.48 所有者权益合计 8,495,985.10 8,303,502.52 负债和所有者权益总计 9,240,725.23 10,510,197.96 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 9,470,886.33 9,026,536.41 其中：营业收入 五、21 9,470,886.33 9,026,536.41 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 10,693,455.66 6,807,287.42 其中：营业成本 五、21 4,340,911.68 3,770,070.55 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 41 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 五、22 25,795.81 36203.78 销售费用 五、23 1,882,650.83 1,523,720.39 管理费用 五、24 4,271,508.01 1,300,022.36 财务费用 五、25 60,260.93 108,799.69 资产减值损失 五、26 112,328.40 68470.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,222,569.33 2,219,248.99 加：营业外收入 五、27 1,573,621.82 1,500.00 其中：非流动资产处置利得 5266.99 0 减：营业外支出 五、28 39,865.01 8,890.66 其中：非流动资产处置损失 321.10 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 311187.48 2211858.33 减：所得税费用 五、29 118704.61 598914.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 192,482.87 1,612,943.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 归属于母公司所有者的净利润 192,482.87 1,612,943.87 少数股东损益 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 0.00 0.00 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 42 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 归属少数股东的其他综合收益的税后净 额 0.00 0.00 七、综合收益总额 192,482.87 1,612,943.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 192,482.87 1,612,943.87 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.26 （二）稀释每股收益 0.03 0.26 法定代表人：孟镝 主管会计工作负责人：蒋肖华 会计机构负责人：蒋肖华 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、3 9,470,886.33 9,026,536.41 减：营业成本 十四、3 4,340,911.68 3,770,070.55 营业税金及附加 25,795.81 36,203.78 销售费用 1,882,650.83 1,523,720.39 管理费用 4,271,508.01 1,300,022.36 财务费用 60,261.22 108,799.69 资产减值损失 112,328.40 68,470.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,222,569.62 2,219,248.99 加：营业外收入 1,573,621.82 1,500.00 其中：非流动资产处置利得 5,266.99 0 减：营业外支出 39,865.01 8,890.66 其中：非流动资产处置损失 321.10 0 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 311,187.19 2,211,858.33 减：所得税费用 118,704.61 598,914.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 192,482.58 1,612,943.87 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合 0.00 0.00 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 43 收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 192,482.58 1,612,943.87 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.00 0.00 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,676,460.84 8,001,767.01 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 1,574,910.76 1754.76 经营活动现金流入小计 10,251,371.60 8,003,521.77 购买商品、接受劳务支付的现金 2,659,446.32 2,152,609.80 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 4,774,244.38 3,052,136.97 支付的各项税费 193,589.11 269,951.40 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 3,125,057.33 1,419,584.44 经营活动现金流出小计 10,752,337.14 6,894,282.61 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 44 经营活动产生的现金流量净额 -500,965.54 1,109,239.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 7,766.99 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 7,766.99 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 1,446,563.61 279,240.79 投资支付的现金 0.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 1,446,563.61 279,240.79 投资活动产生的现金流量净额 -1,438,796.62 -279,240.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 4,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 6,200,000.00 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,379.58 107,576.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 1,565,379.58 2,107,576.65 筹资活动产生的现金流量净额 -1,565,379.58 4,092,423.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -3,505,141.74 4,922,421.72 加：期初现金及现金等价物余额 4,960,368.23 37,946.51 六、期末现金及现金等价物余额 1455226.49 4,960,368.23 法定代表人：孟镝 主管会计工作负责人：蒋肖华 会计机构负责人：蒋肖华 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 45 销售商品、提供劳务收到的现金 8,676,460.84 8,001,767.01 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,574,910.47 1754.76 经营活动现金流入小计 10,251,371.31 8,003,521.77 购买商品、接受劳务支付的现金 2,609,446.32 2,152,609.80 支付给职工以及为职工支付的现金 4,774,244.38 3,052,136.97 支付的各项税费 193,589.11 269,951.40 支付其他与经营活动有关的现金 3,180,057.33 1,419,584.44 经营活动现金流出小计 10,757,337.14 6,894,282.61 经营活动产生的现金流量净额 -505,965.83 1,109,239.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 7,766.99 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 7,766.99 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 1,446,563.61 279,240.79 投资支付的现金 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 1,446,563.61 279,240.79 投资活动产生的现金流量净额 -1,438,796.62 -279,240.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 4,200,000.00 取得借款收到的现金 0.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 6,200,000.00 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,379.58 107,576.65 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 1,565,379.58 2,107,576.65 筹资活动产生的现金流量净额 -1,565,379.58 4,092,423.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -3,510,142.03 4,922,421.72 加：期初现金及现金等价物余额 4,960,368.23 37,946.51 六、期末现金及现金等价物余额 1,450,226.20 4,960,368.23 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,600,000.00 - - - 2,700,000.00 - - - - - -1,996,497.48 - 8,303,502.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,600,000.00 0.00 0.00 - 2,700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,996,497.48 0.00 8,303,502.52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -1996497.48 - - - 19,248.26 - 2,169,732.09 - 192,482.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 192,482.87 - 192,482.87 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 19,248.26 - -19,248.26 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 19,248.26 - -19,248.26 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 47 （四）所有者权益内部结 转 - - - - -1,996,497.48 - - - - - 1,996,497.48 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,996,497.48 - - - - - 1,996,497.48 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,600,000.00 0.00 0.00 - 703,502.52 0.00 0.00 0.00 19,248.26 0.00 173,234.61 0.00 8,495,985.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,100,000.00 - - - - - - - - - -3,609,441.35 - 2,490,558.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,100,000.00 - - - - - - - - - -3,609,441.35 - 2,490,558.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,500,000.00 - - - 2,700,000.00 - - - - - 1,612,943.87 - 5,812,943.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,612,943.87 - 1,612,943.87 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 48 （二）所有者投入和减少 资本 1,500,000.00 - - - 2,700,000.00 - - - - - - - 4,200,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 2,700,000.00 - - - - - - - 4,200,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,600,000.00 0.00 0.00 - 2,700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,996,497.48 0.00 8,303,502.52 法定代表人：孟镝 主管会计工作负责人：蒋肖华 会计机构负责人：蒋肖华 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 49 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,600,000.00 - - - 2,700,000.00 - - - - -1,996,497.48 8,303,502.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,600,000.00 0.00 0.00 - 2,700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,996,497.48 8,303,502.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - -1,996,497.48 - - - 19,248.26 2,169,731.80 192,482.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 192,482.58 192,482.58 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 19,248.26 -19,248.26 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 19,248.26 -19,248.26 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -1,996,497.48 - - - - 1,996,497.48 - 1．资本公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 50 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -1,996,497.48 - - - - 1,996,497.48 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,600,000.00 0.00 0.00 - 703,502.52 0.00 0.00 0.00 19,248.26 173,234.32 8,495,985.10 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,100,000.00 - - - - - - - - -3,609,441.35 2,490,558.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,100,000.00 - - - - - - - - -3,609,441.35 2,490,558.65 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,500,000.00 - - - 2,700,000.00 - - - - 1,612,943.87 5,812,943.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,612,943.87 1,612,943.87 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000.00 - - - 2,700,000.00 - - - - - 4,200,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 2,700,000.00 - - - - - 4,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 51 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,600,000.00 0.00 0.00 - 2,700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,996,497.48 8,303,502.52 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 52 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 杭州格临检测股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在杭州格临检测有限公司基 础上整体变更设立的股份有限公司，由杭州绿犀牛投资管理合伙企业（有限合伙）和自然人孟 镝、吴金凤作为发起人，注册资本为 760.00 万元，股本总额为 760.00 万股（每股人民币 1 元）。 公司于 2012 年 5 月 31 日在杭州市工商行政管理局登记注册，现公司统一社会信用代码： 91330100596621798R。公司注册地及总部办公地：杭州钱江经济开发区兴国路 503 号 2 幢 501 室。全国中小企业股份转让系统代码：838242。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设项目部、财务部、检测 部、研发部等部门。 本公司业务性质和主要经营活动：公司属于技术检测行业，服务：环境检测（凭资质证书 经营）、技术开发、技术咨询、技术服务；其他无需报经审批的一切合法项目。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 11 日批准。 2、合并财务报表范围 合并财务报表范围为母公司本部及下属 1 家子公司，详见本“附注六、合并范围的变动”、 本“附注七、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、19。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 53 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而 进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的 账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的 长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间 的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 54 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间 的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公 允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股 权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已 经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力 影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、 结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大 交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受 最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、 现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 55 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处 置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢 价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形 成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 56 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入 当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损 益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关 交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入 当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 57 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的 公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个 月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月 度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损 失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 58 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 59 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资 产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利 市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金 融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相 关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输 入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行 重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 将单项金额不重大的债务人发生资金困难的应收款项或已 知可收回性存在不确定性的应收款项以及单项金额不重大 的其他应收款进行单项测试计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定法。 （3）按组合计提坏账准备应收款项 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 60 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的 单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 特殊款项组合 押金、保证金以及备用金 不计提坏账准备 账龄组合 除上述组合以外的账龄组合 账龄分析法 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 30 30 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为低值易耗品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。低值易耗品领用或发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 61 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 仪器设备 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 62 件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大 修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 15、无形资产 本公司无形资产为软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的 摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 63 命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5 直线法 无 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 16、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉 等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计 其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不 大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低 于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 64 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十 二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提 存计划的有关规定进行处理。 19、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法 确认收入。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 65 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认 收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司环境检测分析服务收入确认的具体方法如下： 在检测报告已经提供、客户已签收确认且与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关的 收入和成本能够可靠地计量为标志，确认营业收入的实现。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否 则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值 不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补 助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如 果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 66 益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际 利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直 接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 67 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资 产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计 和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假 设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合 纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。） 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的 与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用 的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受 影 响 的 报 表 项目 影响金 额 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值 税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规 定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整 为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费， 自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 公司财务内 部审批 ①税金及附加 2,455.26 ②管理费用 （2）重要会计估计变更：无 四、税项 主要税种及税率 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 68 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金 额 折算率 人民币金额 库存现金： -- -- -- -- -- -- 银行存款： -- -- 1,455,226.49 -- -- 4,960,368.23 其他货币资金： -- -- -- -- -- -- 合计 -- -- 1,455,226.49 -- -- 4,960,368.23 说明：期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 帐款 账款 帐山长崔账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 2,715,650.00 100.00 189,295.95 6.97 2,526,354.05 其中：账龄组合 2,715,650.00 100.00 189,295.95 6.97 2,526,354.05 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合计 2,715,650.00 100.00 189,295.95 6.97 2,526,354.05 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 69 按组合计提坏账准备 的应收账款 1,380,096.00 100.00 76,967.55 5.58 1,303,128.45 其中：账龄组合 1,380,096.00 100.00 76,967.55 5.58 1,303,128.45 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合计 1,380,096.00 100.00 76,967.55 5.58 1,303,128.45 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,512,197.00 92.51 125,609.85 5.00 2,386,587.15 1 至 2 年 190,202.00 7.00 57,060.60 30.00 133,141.40 2 至 3 年 13,251.00 0.49 6,625.50 50.00 6,625.50 合计 2,715,650.00 100.00 189,295.95 6.97 2,526,354.05 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,348,245.00 97.69 67,412.25 5.00 1,280,832.75 1 至 2 年 31,851.00 2.31 9,555.30 30.00 22,295.70 合计 1,380,096.00 100.00 76,967.55 5.58 1,303,128.45 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 112,328.40 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 诸暨市水利水电局 268,000.00 9.87 13,400.00 杭州华图土地规划设计咨询有限公司 231,160.00 8.51 11,558.00 杭州市余杭区环境保护局 165,694.00 6.10 8,284.70 青田万隆电器工艺装饰有限公司 150,000.00 5.52 7,500.00 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 70 杭州浙财土地规划设计有限公司 144,640.00 5.33 7,232.00 合计 959,494.00 35.33 47,974.70 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 544,724.17 99.99 350,537.33 99.88 1 至 2 年 -- -- 431.22 0.12 2 至 3 年 10.45 0.01 -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 544,734.62 100.00 350,968.55 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 杭州钱江经济开发区创新创业产业园有限公司 323,453.09 59.38 上海中联发环保发展有限公司 91,247.86 16.75 杭州美橘科技有限公司 50,000.00 9.18 中国石化销售有限公司浙江杭州石油分公司 36,763.22 6.75 北京中认网信息技术有限公司 35,000.00 6.43 合计 536,464.17 98.48 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 402,697.00 100.00 -- -- 402,697.00 特殊款项组合 402,697.00 100.00 -- -- 402,697.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合计 402,697.00 100.00 -- -- 402,697.00 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 71 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 306,474.50 100.00 -- -- 306,474.50 特殊款项组合 306,474.50 100.00 -- -- 306,474.50 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合计 306,474.50 100.00 -- -- 306,474.50 说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例% 特殊款项组合 402,697.00 -- -- 续： 组合名称 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例% 特殊款项组合 306,474.50 -- -- （2）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 402,697.00 289,197.00 备用金 -- 17,277.50 合计 402,697.00 306,474.50 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 72 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 杭州市余杭区环境保 护局 履约保证金 51,524.00 1-2年 12.79 -- 金华市金诚招投标代 理有限公司 履约保证金 50,400.00 1年以内 12.52 -- 杭州钱江经济开发区 创新创业产业园有限 公司 履约保证金 43,633.00 1年以内 10.84 -- 绍兴市柯桥区公共资 源交易中心 履约保证金 40,000.00 1年以内 9.93 -- 浙江财经大学 履约保证金 29,940.00 1年以内 7.43 -- 合计 -- 215,497.00 -- 53.51 -- 5、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 274,396.71 -- 274,396.71 168,522.07 -- 168,522.07 6、固定资产 项目 仪器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,827,439.00 1,030,932.79 180,234.00 604,197.40 4,642,803.19 2.本期增加金额 680,115.23 96,683.53 95,131.62 24,914.35 896,844.73 （1）购置 680,115.23 96,683.53 95,131.62 24,914.35 896,844.73 （2）在建工程转入 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 490.00 -- 50,000.00 -- 50,490.00 （1）处置或报废 490.00 -- 50,000.00 -- 50,490.00 （2）其他减少 -- -- -- -- -- 4.期末余额 3,507,064.23 1,127,616.32 225,365.62 629,111.75 5,489,157.92 二、累计折旧 1.期初余额 889,228.26 611,932.12 148,892.46 252,262.70 1,902,315.54 2.本期增加金额 396,099.96 292,400.59 22,954.28 115,912.88 827,367.71 （1）计提 396,099.96 292,400.59 22,954.28 115,912.88 827,367.71 （2）其他增加 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 168.90 -- 47,500.00 -- 47,668.90 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 73 （1）处置或报废 168.90 -- 47,500.00 -- 47,668.90 （2）其他减少 -- -- -- -- -- 4.期末余额 1,285,159.32 904,332.71 124,346.74 368,175.58 2,682,014.35 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- （2）其他增加 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 2,221,904.91 223,283.61 101,018.88 260,936.17 2,807,143.57 2.期初账面价值 1,938,210.74 419,000.67 31,341.54 351,934.70 2,740,487.65 7、在建工程 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 两虫检测系 统 536,752.14 -- 536,752.14 -- -- -- 合计 536,752.14 -- 536,752.14 -- -- -- 8、无形资产 项目 软件 一、账面原值 1.期初余额 -- 2.本期增加金额 232,744.71 购置 232,744.71 3.本期减少金额 -- 处置 -- 4.期末余额 232,744.71 二、累计摊销 1.期初余额 -- 2.本期增加金额 3,879.08 计提 3,879.08 3.本期减少金额 -- 处置 -- 4.期末余额 3,879.08 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 74 三、减值准备 1.期初余额 -- 2.本期增加金额 -- 计提 -- 3.本期减少金额 -- 处置 -- 4.期末余额 -- 四、账面价值 1.期末账面价值 228,865.63 2.期初账面价值 -- 9、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 检测室装修 337,126.55 -- 149,840.05 -- 187,286.50 其他 15,866.64 68,177.36 15,325.90 -- 68,718.10 合计 352,993.19 68,177.36 165,165.95 -- 256,004.60 10、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 递延所得税资产： 资产减值准备 189,295.95 47,323.99 76,967.55 19,241.89 可抵扣亏损 644,906.86 161,226.72 1,232,053.72 308,013.43 小计 834,202.81 208,550.71 1,309,021.27 327,255.32 11、短期借款 项目 期末数 期初数 保证借款 -- 1,500,000.00 12、应付账款 项目 期末数 期初数 货款 75,525.86 159,750.00 工程款 159,750.00 28,238.05 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 75 设备款 7,000.00 -- 其他 1,186.23 -- 合计 243,462.09 187,988.05 13、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 37,640.00 64,920.00 14、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 327,158.75 4,342,220.99 4,408,074.79 261,304.95 离职后福利-设定提存计划 18,980.48 310,984.71 305,650.25 24,314.94 合计 346,139.23 4,653,205.70 4,713,725.04 285,619.89 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 308,571.20 3,796,085.00 3,864,142.20 240,514.00 职工福利费 -- 165,097.29 165,097.29 -- 社会保险费 13,394.17 216,020.13 211,014.11 18,400.19 其中：1．医疗保险费 11,434.91 187,714.24 182,937.10 16,212.05 2．工伤保险费 489.81 7,244.61 7,167.28 567.14 3．生育保险费 1,469.45 21,061.28 20,909.73 1,621.00 住房公积金 3,215.00 54,205.00 57,420.00 -- 工会经费和职工教育经费 1,978.38 110,813.57 110,401.19 2,390.76 合计 327,158.75 4,342,220.99 4,408,074.79 261,304.95 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 18,980.48 310,984.71 305,650.25 24,314.94 其中：1．基本养老保险费 17,143.66 286,904.60 281,354.32 22,693.94 2．失业保险费 1,836.82 24,080.11 24,295.93 1,621.00 合计 18,980.48 310,984.71 305,650.25 24,314.94 15、应交税费 税项 期末数 期初数 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 76 增值税 138,916.50 87,075.08 个人所得税 15,807.25 7,866.57 城市维护建设税 9,724.16 6,095.25 教育费附加 4,167.50 2,612.25 地方教育费附加 2,778.33 1,741.50 地方水利建设基金 5,129.31 1,736.55 印花税 882.10 520.96 合计 177,405.15 107,648.16 16、其他应付款 项目 期末数 期初数 其他 613.00 -- 17、股本（单位：万股） 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 760.00 -- -- -- -- -- 760.00 18、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,700,000.00 1,996,497.48 703,502.52 说明：2016 年 2 月 22 日，本公司股东会作出决议：由本公司全体股东作为发起人，将本公司 整体变更设立为股份公司；各股东以本公司截至 2015 年 12 月 31 日的净资产 8,303,502.52 元 折为股份公司的股本，股份总数为 760 万股，净资产折合股本后的余额 703,502.52 元转为资本 公积，本次出资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2016）第 110ZB0135 号《验资报告》。 19、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 -- 19,248.26 -- 19,248.26 说明：本期按照净利润 10%计提法定盈余公积 19,248.26 元。 20、未分配利润 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 77 项目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 例 调整前上期末未分配利润 -1,996,497.48 -3,609,441.35 -- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- -- 调整后期初未分配利润 -1,996,497.48 -3,609,441.35 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 192,482.87 1,612,943.87 -- 减：提取法定盈余公积 19,248.26 -- 10% 净资产折股 -1,996,497.48 期末未分配利润 173,234.61 -1,996,497.48 -- 21、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,470,886.33 4,340,911.68 9,026,536.41 3,770,070.55 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 环境检测分析服 务 9,470,886.33 4,340,911.68 9,026,536.41 3,770,070.55 合计 9,470,886.33 4,340,911.68 9,026,536.41 3,770,070.55 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 9,470,886.33 4,340,911.68 9,026,536.41 3,770,070.55 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 13,615.31 21,118.86 教育费附加 5,835.14 9,050.96 地方教育费附加 3,890.10 6,033.96 印花税 2,455.26 -- 合计 25,795.81 36,203.78 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 78 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,278,684.59 940,761.79 差旅、汽车费 276,647.57 294,767.08 业务招待费 127,866.18 159,278.95 业务宣传费 71,806.01 32,358.00 折旧摊销费 31,499.50 30,596.94 办公费 37,835.48 30,568.78 其他 58,311.50 35,388.85 合计 1,882,650.83 1,523,720.39 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构服务费 1,589,594.86 - 职工薪酬 1,056,211.49 526,281.27 办公、物业费 444,415.06 57,685.31 通讯差旅费 434,957.40 65,674.21 研发费用 496,274.45 480,401.48 折旧摊销费 75,551.65 54,944.14 业务招待费 53,119.52 30,820.40 其他 121,383.58 84,215.55 合计 4,271,508.01 1,300,022.36 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 65,379.58 107,576.65 减：利息收入 5,942.93 254.76 手续费及其他 824.28 1,477.80 合计 60,260.93 108,799.69 26、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 112,328.40 68,470.65 27、营业外收入 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 79 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 5,266.99 -- 5,266.99 其中：固定资产处置利得 5,266.99 -- 5,266.99 政府补助 1,550,000.00 1,500.00 1,550,000.00 其他 18,354.83 -- 18,354.83 合计 1,573,621.82 1,500.00 1,573,621.82 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 钱江经济开发区人才奖励 资金 -- 1,500.00 与收益有关 利用资本市场财政扶持资 金 1,500,000.00 -- 与收益有关 （1） 企业创新奖 50,000.00 与收益有关 （2） 合计 1,550,000.00 1,500.00 说明： （1）根据 2016 年余杭区企业利用资本市场财政扶持资金余金融办【2016】41 号于 2016 年 12 月 26 日收到 1,500,000.00 元。 （2）根据 2016 年杭州余杭经济技术开发区管委会文件（余开管【2016】32 号）于 2016 年 8 月 1 日收到 50,000.00 元。 28、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 321.10 -- 321.10 其中：固定资产处置损失 321.10 -- 321.10 水利建设基金 9,470.89 8,890.66 9,470.89 其他 30,073.02 -- 30,073.02 合计 39,865.01 8,890.66 39,865.01 29、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 80 按税法及相关规定计算的当期所得税 -- -- 递延所得税费用 118,704.61 598,914.46 合计 118,704.61 598,914.46 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 311,187.48 2,211,858.33 按法定税率计算的所得税费用 77,796.87 552,964.58 不可抵扣的成本、费用和损失 40,907.74 45,949.88 所得税费用 118,704.61 598,914.46 30、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 1,568,354.83 1,500.00 其他 6,555.93 254.76 合计 1,574,910.76 1,754.76 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 3,083,834.83 751,862.94 往来款 41,222.50 530,000.00 其他 -- 137,721.50 合计 3,125,057.33 1,419,584.44 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 192,482.87 1,612,943.87 加：资产减值准备 112,328.40 68,470.65 固定资产折旧 827,367.71 791,506.92 无形资产摊销 3,879.08 -- 长期待摊费用摊销 165,165.95 155,873.40 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -4,945.89 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 65,379.58 107,576.65 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 118,704.61 598,914.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -105,874.64 -36,319.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,913,497.90 -1,584,621.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,044.69 -605,105.15 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -500,965.54 1,109,239.16 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,455,226.49 4,960,368.23 减：现金的期初余额 4,960,368.23 37,946.51 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -3,505,141.74 4,922,421.72 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 1,455,226.49 4,960,368.23 其中：可随时用于支付的银行存款 1,455,226.49 4,960,368.23 二、现金等价物 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,455,226.49 4,960,368.23 六、合并范围的变动 2016 年 3 月 13 日，子公司诸暨格临检测技术有限公司已经办理注销登记，尚未发生经营活动。 2016 年 9 月份新成立子公司杭州杉禾科技有限公司，注册资本人民币 100 万元，并于 2016 年 9 月 19 日取得统一社会信用代码为 91330110MA27YM3U7W 的登记证书。 七、在其他主体中的权益 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 82 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 杭州杉禾科技有限公 司 杭州 杭州 咨询 100 -- 设立 截止 2016 年 12 月 31 日杭州杉禾科技有限公司实收资本为零，股东未支付股权投资款 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本 公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本 公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的 风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公 司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风 险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险及流动性风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大 的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状 况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债 务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有 提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 35.33% （2015 年：29.03%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他 应收款总额的 53.51%（2015 年：53.88%）。 （2）流动性风险 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 83 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行 监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民 币万元）： 期初数 项目 一年以内 一年至二年 以内 二年至三 年以内 三年至五 年以内 五年以上 合计 短期借款 150.00 -- -- -- -- 150.00 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融 负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监 察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行 新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 8.06%（2015 年 12 月 31 日：21.00%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分 为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 84 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债 的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 十、关联方及关联交易 1、本公司最终控制方是：孟镝 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、关联交易情况 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 孟镝[注 1] 1,000,000.00 2015.10.28 2016.10.21 是 孟镝[注 2] 500,000.00 2015.06.10 2016.05.25 是 说明： 注 1：本公司于 2013 年 10 月 24 日与杭州银行股份有限公司签署了适用于流动资金贷款的借 款合同：人民币 100 万元，期限 2013.10.24-2016.10.21，在合同借款期限内每一完整年度到期 本公司还款并再次借款，孟镝以其诸暨市暨阳街道新世纪花园春华居 B5 幢 304 室的房产证和 土地证提供抵押担保。 注 2：本公司于 2015 年 5 月 28 日与杭州银行股份有限公司签署了适用于流动资金贷款的借款 合同：人民币 50 万元，孟镝以其持有的本公司 114 万股权提供质押担保，该借款已于 2016 年 1 月 21 日归还，股权质押已于 2016 年 2 月 5 日办理出质注销。 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 11 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 85 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 2,715,650.00 100.00 189,295.95 6.97 2,526,354.05 其中：账龄组合 2,715,650.00 100.00 189,295.95 6.97 2,526,354.05 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 合计 2,715,650.00 100.00 189,295.95 6.97 2,526,354.05 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 1,380,096.00 100.00 76,967.55 5.58 1,303,128.45 其中：账龄组合 1,380,096.00 100.00 76,967.55 5.58 1,303,128.45 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 合计 1,380,096.00 100.00 76,967.55 5.58 1,303,128.45 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,512,197.00 92.51 125,609.85 5.00 2,386,587.15 1 至 2 年 190,202.00 7.00 57,060.60 30.00 133,141.40 2 至 3 年 13,251.00 0.49 6,625.50 50.00 6,625.50 合计 2,715,650.00 100.00 189,295.95 6.97 2,526,354.05 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,348,245.00 97.69 67,412.25 5.00 1,280,832.75 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 86 1 至 2 年 31,851.00 2.31 9,555.30 30.00 22,295.70 合计 1,380,096.00 100.00 76,967.55 5.58 1,303,128.45 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 112,328.40 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 诸暨市水利水电局 268,000.00 9.87 13,400.00 杭州华图土地规划设 计咨询有限公司 231,160.00 8.51 11,558.00 杭州市余杭区环境保 护局 165,694.00 6.10 8,284.70 青田万隆电器工艺装 饰有限公司 150,000.00 5.52 7,500.00 杭州浙财土地规划设 计有限公司 144,640.00 5.33 7,232.00 合计 959,494.00 35.33 47,974.70 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 402,697.00 100.00 -- -- 402,697.00 特殊款项组合 402,697.00 100.00 -- -- 402,697.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合计 402,697.00 100.00 -- -- 402,697.00 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 87 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 306,474.50 100.00 -- -- 306,474.50 特殊款项组合 306,474.50 100.00 -- -- 306,474.50 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合计 306,474.50 100.00 -- -- 306,474.50 说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例% 特殊款项组合 402,697.00 -- -- 续： 组合名称 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例% 特殊款项组合 306,474.50 -- -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提、收回或转回的坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 402,697.00 289,197.00 备用金 -- 17,277.50 合计 402,697.00 306,474.50 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 杭州市余杭区环境保 护局 履约保证金 51,524.00 1-2年 12.79 -- 金华市金诚招投标代 理有限公司 履约保证金 50,400.00 1年以内 12.52 -- 杭州钱江经济开发区 创新创业产业园有限 公司 履约保证金 43,633.00 1年以内 10.84 -- 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 88 绍兴市柯桥区公共资 源交易中心 履约保证金 40,000.00 1年以内 9.93 -- 浙江财经大学 履约保证金 29,940.00 1年以内 7.43 -- 合计 -- 215,497.00 -- 53.51 -- 3、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,470,886.33 4,340,911.68 9,026,536.41 3,770,070.55 十六、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 4,945.89 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 1,550,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,718.19 非经常性损益总额 1,543,227.70 减：非经常性损益的所得税影响数 385,806.93 非经常性损益净额 1,157,420.77 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,157,420.77 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.29% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -11.49% -0.13 -0.13 杭州格临检测股份有限公司 2017 年 4 月 11 日 杭州格临检测股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 89 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州钱江经济开发区兴国路 503 号 2 幢 4 楼杭州格临检测股份有限公司