838296_2016_威振股份_2016年年度报告_2017-04-10.txt

公告编号：2017-005 威 振 股 份 NEEQ : 838296 广州威振印刷技术股份有限公司 KEYHIWAY PRINTING TECHNOLOGY LIMITED 图片（如有） 年度报告 2016 公告编号：2017-005 公 司 年 度 大 事 记 2016年3月16日 公司完成股份制改造并经广州市工商行政管理局批准，由“广州威振贸易有限公司”更名 为“广州威振印刷技术股份有限公司”。 2016年6月7日 子公司广州优运可化工科技有限公司取得国家工商行政管理总局商标局颁发的“EUR Inx” 商标注册证（第 16717620 号）。 2016年8月3日 威振股份在全国中小企业股份转让系统正式挂牌并公开转让，股份转让方式为协议转让 （详见全国股转系统指定信息披露平台www.neeq. 或www.neeq. cc）。证券简称：威 振股份，证券代码：838296。 公告编号：2017-005 1 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................. 9 第五节 重要事项 ......................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 22 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 26 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 28 第十节 财务报告 ......................................................................... 33 公告编号：2017-005 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、威振股份 指 广州威振印刷技术股份有限公司 威振有限 指 广州威振贸易有限公司,股份公司前身 广州优运可 指 广州优运可化工科技有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 国务院批准设立的全国性证券交易场所,全国中小企 业股份转让系统有限责任公司为其运营管理机构 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌、新三板挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开 转让行为 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 《公司章程》 指 《广州威振印刷技术股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 亚太、会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 本报告书 指 广州威振印刷技术股份有限公司年度报告书 公告编号：2017-005 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 近年来国际油墨制造业加速向中国转移,世界前十 大油墨巨头相继在我国设立生产基地,这些实力较强的 油墨公司也通过销售服务商销售产品,未来会有越来越 多的规模较大、实力较强的企业加入到行业竞争来,公 司在本行业已经营近十年,有一定的市场营销经验、技 术优势、相对稳定的客户,但若不能进一步提升经营管 理水平,提高技术水平,积极开拓新市场,则未来面临市 场竞争加剧的风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 16 日整体变更为股份公司,股 份公司设立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制 有欠缺。股份公司设立后,建立了内部控制体系,完善了 法人治理结构,提高了管理层的规范化意识。但是由于 股份公司成立时间较短,公司治理和内部控制体系需要 在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。随着公司的 快速发展,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司 未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 单一供应商占比过高风险 2015 年度、2016 年度,公司第一大供应商迪爱生的 采购金额占本公司当期采购总额的比例分别为 57.14%、 47.01%。公司目前单一供应商占比较高,虽然公司与迪 爱生已经长期合作并建立了稳定的合作关系,若未来公 司与该供应商之间的业务发生不利变化,将对公司采购 产生较大影响,进而对公司经营造成不利的影响。 生产经营受下游行业变动影响的风险 本公司所销售的主要产品油墨的下游行业为印刷 行业,公司产品主要应用于各类食品包装、普通彩盒、日 化产品等包装印刷及标签印刷。包装印刷行业近几年呈 公告编号：2017-005 5 现较好的增长,但若市场状况发生不利变化,将会影响 公司油墨产品的销售,从而对公司经营业绩造成一定的 影响。 毛利率降低的风险 2015 年度和 2016 年度,公司主营业务收入综合销 售毛利率分别为 18.87%、20.11%,整体盈利能力稳定,这 主要因为公司在行业内具有一定技术服务优势,能够与 主要客户建立起长期稳定的合作关系。随着市场竞争的 加剧,如果公司不能持续提高技术水平,毛利率可能出 现下降,使公司未来面临毛利率降低的风险。 实际控制人控制不当的风险 截至本报告披露之日,公司实际控制人林凡斯、周金梅合计 直接持有公司 60%股权,足以对股东大会、董事会的决议产生重 大影响,虽然公司目前已建立相对完善的公司治理结构和内部 管理制度,若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营 和其他股东利益带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州威振印刷技术股份有限公司 英文名称及缩写 KEYHIWAY PRINTING TECHNOLOGY LIMITED (KEYHIWAY) 证券简称 威振股份 证券代码 838296 法定代表人 周金梅 注册地址 广州市天河区东圃圃兴路广州化工城 E 座 311 房 办公地址 广州天河沐陂东路 5 号沐陂工业园 4 座 4 楼 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 邹泉水、李亚东 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 1402 室 公告编号：2017-005 6 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 曾庆赞 电话 020-82300378 传真 020-82300151 电子邮箱 zan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州天河沐陂东路 5 号沐陂工业园 4 座 4 楼 510280 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统() 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 为印刷企业提供高品质的印刷材料及与印刷相关的综合解决方 案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 做市商数量 - 控股股东 林凡斯 实际控制人 林凡斯、周金梅夫妇 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914401067973913516 否 税务登记证号码 914401067973913516 否 组织机构代码 914401067973913516 否 公告编号：2017-005 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,556,258.65 36,941,618.93 7.08% 毛利率 20.11% 18.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -37,992.47 316,486.57 -112.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -38,816.66 319,259.73 -112.16% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -0.57% 15.83% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.59% 15.97% - 基本每股收益 -0.01 0.63 -101.59% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,794,573.42 16,295,086.83 3.07% 负债总计 10,204,632.75 9,667,153.69 5.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,589,940.67 6,627,933.14 -0.57% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.32 1.33 -0.75% 资产负债率（母公司） 60.93% 59.26% - 资产负债率（合并） 60.76% 59.33% - 流动比率 1.54 1.57 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,192,882.37 -274,526.12 - 应收账款周转率 3.63 5.05 - 存货周转率 18.17 21.51 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 3.07% 70.77% - 营业收入增长率 7.08% 13.39% - 净利润增长率 -112.11% 24.46% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-005 8 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除各项之外的其他营业外收入 1,098.92 非经常性损益合计 1,098.92 所得税影响数 -274.73 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 824.19 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-005 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司专注于为包装印刷企业以及制卡、标签等高成长性细分市场包装印刷企业提供优质 的印刷材料及相关专业技术支持；主要向下游包装印刷企业提供油墨和光油的销售，也配套 销售相关的版材、橡皮布、化学品以及其它辅料。除此之外，对自行调配的专色油墨的销售 也是公司主要的特色业务，公司的专色油墨配色中心在国内享有良好的口碑，除了提供快速 配色服务外，公司也为客户提供配色相关的现场技术支持。公司坚持以服务为导向，积极介 入到上游的产品研发、改良，以及下游的印刷工艺设计，积极主动同各类包装印刷企业展开 合作，公司以优质的印刷材料产品及专业的技术服务获得了客户较高的满意度，同时也给公 司带来了很好的收益。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 本报告期内,营业收入为 3,955.63 万元，较去年同期增长 261.46 万元，增长率 7.08%；净利润为-3.80 万元，较去年同期减少了 112.11%；毛利率由去年同期的 18.87%上 升至 20.11%；本期末资产总计 1679.46 万元，较去年同期增加 3.07%，负债总计 1020.46 万元，较去年同期增加 5.56%，资产负债率从去年同期的 59.33%上升到 60.76%。 营业收入增长的主要原因是公司加强了专色墨、胶印油墨的业务开发，分别取得了 125.47 万元、130.87 万元的增长；在客户方面，新客户的贡献显著，虽然“广西真龙彩印 包装有限公司”受国家“去库存”政策影响，销售较去年同期大幅下滑 278.89 万元，但上 一年度中期新发展的客户“广西真龙天瑞彩印包装有限公司”大幅增长了 202.25 万元，而 公告编号：2017-005 10 “贵州西牛王印务有限公司”“汕头东风印刷股份有限公司”等本年度新开发的客户也情况 良好。部分老客户采购额出现下降的原因并非是其订单丢失或转移，而是其客户需求阶段 性减少，预计会逐步恢复到正常水平。 报告期内净利润较去年同期大幅下滑的原因主要是集中支付了“新三板”券商、审计 所、律师所等的部分费用。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 39,556,258.65 7.08% - 36,941,618.93 13.39% - 营业成本 31,599,869.08 5.44% 79.89% 29,969,939.45 16.67% 81.13% 毛利率 20.11% - - 18.87% - - 管理费用 3,167,464.35 31.64% 8.01% 2,406,198.85 20.44% 6.51% 销售费用 4,364,869.71 7.34% 11.03% 4,066,479.09 -9.92% 11.01% 财务费用 -287.78 90.83% 0.00% -3,137.18 20.20% -0.01% 营业利润 -35,938.96 -108.69% -0.09% 413,437.47 27.81% 1.12% 营业外收入 1,098.92 - - - - - 营业外支出 - - - - - - 净利润 -37,992.47 -112.11% -0.10% 313,713.41 24.46% 0.85% 项目重大变动原因： 1. 管理费用上升 31.64%,其主要原因是报告期内较去年同期大幅上升的原因主要是集中 支付了“新三板”券商、审计所、律师所等的部分费用。 2. 财务费用上升 90.83%，其主要原因是报告期内财务手续费用上升，利息收入下降所 致。 3. 营业利润下降 108.69%、净利润下降 112.11%:其主要原因是本期营业收入为 3955.63 万元，上年营业收入 3694.16 万元,较上年同期增长 261.47 万元,销售增长率 7.08%;本 期营业成本 3159.99 万元,上年营业成本 2996.99 万元,成本上升 5.44%。本期毛利率较 上年同期上升 1.24%;管理费用由于本期集中支付“新三板”券商、审计所、律师所等 的部分费用,管理费用增加 76 万;再加上本期应收帐款较上年同期增加，所以计提坏 帐损失增加,本期资产减值损失较去年同期增加 28.85 万。营业收入增加的毛利不足以 弥补管理费用、资产减值损失增加金额，导致本期营业利润、净利润下降。 公告编号：2017-005 11 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 39,556,258.65 31,599,869.08 36,941,618.93 29,969,939.45 其他业务收入 - - - - 合计 39,556,258.65 31,599,869.08 36,941,618.93 29,969,939.45 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 UV 油墨 18,919,888.59 47.83% 20,692,690.10 56.01% 专色墨 8,620,159.89 21.79% 7,365,473.48 19.94% 液体油墨 3,975,972.00 10.05% 3,819,113.74 10.34% 光油 3,762,309.74 9.51% 3,155,443.11 8.54% 胶印油墨 2,631,698.76 6.65% 1,323,009.04 3.58% 辅助材料 1,107,999.35 2.80% 585,889.46 1.59% 技术服务费 538,230.32 1.36% - - 合计 39,556,258.65 100.00% 36,941,618.93 100.00% 收入构成变动的原因： 公司继续坚持以服务为导向的业务模式，在常规的油墨产品贸易与技术服务的基础上， 报告期内公司积极开展印机管家服务、化学品等新项目的推广，以优化产品结构；公司也 积极扩大普通胶印油墨、液体油墨的客户开发，取得了一些成果。专色墨增长了 17.03%， 主要来自博罗的广东省博罗县园洲勤达印务有限公司、深圳市旺盈彩盒纸品有限公司、广 州智通瓶盖有限公司、深圳恩派包装有限公司等客户新项目的贡献；光油增长了 19.23%， 主要是新开发了汕头东风印刷股份有限公司和鹤山雅图仕印刷有限公司的水性光油业务； 胶印油墨是公司本年度侧重发展的项目之一，增长了 98.92%，主要来自东莞晨光印刷有限 公司、广州市捷顺彩印有限公司、厦门可利印印刷器材有限公司等重点项目以及众多中小 彩印客户的贡献；辅助材料增长了 89.11%，主要是因为公司在现有产品线上新增了设备配 件、化学品等项目，并取得了一些成绩；技术服务是公司重点打造的业务类型，通过对客 户提供技术培训、印机管家、设备保养等服务，或者对供应商提供就近配套服务来获得可 持续的有效收入，在本年度取得了进展。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,192,882.37 -274,526.12 投资活动产生的现金流量净额 -26,085.30 -685,994.09 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,500,000.00 现金流量分析： 公司本年度经营活动产生的现金流量净额减少 391.84 万元，销售商品、提供劳务所收 公告编号：2017-005 12 到的现金比上年同期减少 914.54 万元，主要是公司回款较上年不够及时。购买商品、接受 劳务支付的现金本期比上年同期减少 680.83 万元，导致经营活动现金流量净额减少。 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 66 万元，主要是本年公司经营规模稳 定，新购进设备和办公电脑较上年同期减少。 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 450 万元，主要是本年较去年同期吸收 投资收到现金减少。本期筹资活动没有发生金额，去年同期收到股东增资款 450 万元，导 致本期筹资现金流量较去年同期下降较多。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中山市罗兰商贸有限公司 6,051,088.33 15.30% 否 2 广西真龙彩印包装有限公司 5,978,957.77 15.12% 否 3 广西真龙天瑞彩印包装有限公司 2,523,558.89 6.38% 否 4 广州柏盛包装有限公司 2,439,986.92 6.17% 否 5 中山市嘉利印刷有限公司 2,050,723.82 5.18% 否 合计 19,044,315.73 48.15% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海迪爱生贸易有限公司深圳分公司 32,069,160.74 47.01% 否 2 盛威科(上海)油墨有限公司 19,361,901.95 28.38% 否 3 富林特(广州)油墨有限公司 4,111,137.99 6.03% 否 4 广东陈氏百川物流有限公司 2,632,675.68 3.86% 否 5 北京今印联印刷器材股份有限公司 497,106.82 0.73% 是 合计 58,671,983.18 86.00% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公告编号：2017-005 13 - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 392,636.63 -91.49% 2.34% 4,611,604.30 330.14% 28.30% -25.96% 应收账款 13,313,761.54 80.68% 79.27% 7,368,543.57 1.46% 45.22% 34.05% 存货 1,902,668.63 -22.36% 11.33% 2,450,622.62 629.79% 15.04% -3.71% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 512,232.06 -26.75% 3.05% 699,340.11 42.07% 4.29% -1.24% 无形资产 378,419.61 6.61% 2.25% 354,959.11 - 2.18% 0.07% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 预付款项 104,335.08 -84.99% 0.62% 695,086.80 148.86% 4.27% -3.64% 其他流动资产 14,071.57 - 0.08% - - - 0.08% 递延所得税资 产 176,448.30 75.57% 1.05% 100,502.28 3.95% 0.62% 0.43% 其他应收款 - - - 14,428.04 362.06% 0.09% 0.09% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 16,794,573.42 3.07% 100.00% 16,295,086.83 70.77% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 公司 2016 年度货币资金较上年同期下降 91.49%，主要是因为本期销售商品收到现金较 上年减少 914.54 万元，公司回款较上年不够及时。本年较去年同期吸收投资收到现金减少 450 万。 应收账款较上年同期增加 80.68%，是因为公司今年营业收入增长，特别是在 2016 年年 底业务量快速上涨。鉴于与客户保持良好的合作关系，故对应收款项账期均有所延长。 预付货款较上年同期下降 84.99%，主要原因为由于公司为了充分利用可用资金，对部 分供应商由原来的提前预付改为现在的赊销。 应付账款较上年同期上升 35.03%，是因为部分供应商帐期延长业务有所增加，导致应 付账款比去年同期增长。 应付职工薪酬比去年同期比较增加 61.63%，其主要原因是 2016 年 12 月计提了员工 2016 年年终奖尚未支付，去年则无此费用支出，导致本期较上年同期应付职工薪酬增加。 应交税费比去年同期比较下降 107.21%，其主要原因是 2016 年 12 月进项抵扣比销项 多，导致期末应交税费比上年同期下降。 公告编号：2017-005 14 其他应付款本期比去年同期下降 97.5%，其主要原因是本期大部分客户往来款及时支 付，期末余额较上年比较大幅度下降。 递延所得税资产增加 75.57%,主要是因为由于应收账款账期延长，对应坏账计提金额较 去年有较大增加，导致递延所得税资产增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 广州优运可成立于 2013 年 2 月 6 日，注册资本 3 万元。本公司持有该公司 100%股权， 广州优运可主要负责为母公司提供专色配色服务。2016 年年末总资产 109,504.74 元，净资 产 72,008.11 元，总收入 356,100 元，净利润 71,781.49 元。 住所：广州市天河区沐陂东路 5 号 4 栋 4 层 A 座（可作厂房使用） 经营范围:油墨及类似产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；化工产品批发（危险 化学品除外）；贸易咨询服务；贸易代理；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售 贸易（许可审批类商品除外）。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 根据国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录（2011 年本）》的列示，公司所从 事的印刷材料销售及服务业务属于“鼓励类”之“三十三商贸服务业”中之“商贸企业的统一配 送及分销网络建设”，属于国家产业政策鼓励重点发展的经济领域。 近年来中国印刷工业一直保持着持续快速的发展态势，中国印刷工业总产值年均增速高 于国内 GDP 增速。 从 2015 年 10 月开始，国内纸业连续提涨包装纸价格。从 2016 年开始，上海、江苏、 北京等地的排污费成倍上涨，大型造纸企业可能将上涨的成本转嫁给下游的包装印刷厂。 2015 年，雾霾肆虐了中国主要的工业聚集区，绿色、环保、可持续发展成为趋势。2016 年各地相继出台了排污收费标准，这些标准及法律法规，能够帮助且指引包装印刷企业走可 持续化发展道路。当然这既是对包装印刷企业的巨大挑战，也会对其转型升级创造新机遇。 随着《中国制造 2025》规划的出台，各行各业都想站上工业 4.0 的风口，通过向智能化 公告编号：2017-005 15 转型实现产业升级。一些行业龙头企业充分意识到此次工业向智能转型的革命性意义，纷纷 大举进军智能化包装领域。 2016 年印刷业调查统计表明，62.3%的商业印刷企业倾向于数字印刷业务，39%选择大 幅面印刷业务，26%的商业印企选择了胶印。网络在线印刷服务与创意服务选择率均为 19.5%, 市场服务、标签印刷、仓储服务、后加工与物流服务居于末位；说明数字印刷已逐渐成为市 场重点。 （四）竞争优势分析 由于科学技术的快速发展，产品同质化现象越来越普遍，单纯的靠技术突破、优质的产品、 薄利多销已不能构建企业的核心竞争力。印刷企业对单一产品的购买需求转为对包括产品、技 术服务、定制解决方案等系列打包产品的需求，印刷企业对印刷材料供应商的综合能力更为注 重。这种转变对于贸易商来说是挑战也是商机，由于上游供应商在全球化的并购重组浪潮中变 得愈加专业化而导致难于提供综合解决方案，技术型的印刷材料贸易公司通过整合来自多个 供应商的产品及印刷工艺为下游包装印刷企业提供快速的专业技术服务及综合解决方案，印 刷材料销售商以优质的产品、专业的技术服务、高效的管理能力、顶尖的销售水平等组成的企 业综合竞争力成为印刷材料销售企业未来发展的关键因素。 公司在 UV 油墨应用、专色配色、包装类产品印刷材料综合解决方案等方面积累了丰富的 经验，在华南地区有着广泛的影响力，是该类别产品在本地区最具特色的经销商之一，在食品 包装方面，更领先于同行，公司全力推广销售符合食品包装安全标准的的印刷材料，树立了良 好的企业形象。 公司在行业竞争中的主要优势如下： （1）代理权优势 公司一直坚持与行业最顶级的制造商稳定合作的方针，同国际知名的优秀印刷材料制造 商建立了长期稳定的战略合作关系。公司是国际知名印刷材料制造商迪爱生、盛威科公司中国 地区的一级代理商之一；公司也拥有富林特公司、长兴化工、德昌化工等知名制造商的代理 权。优质的产品提升了公司客户满意度的同时也提升了公司形象，同时，良好的销售业绩，也 提升了供应商对公司业务的支持以及市场保护。 （2）专业技术服务优势 公告编号：2017-005 16 公司一直坚持以技术服务为导向的销售策略。公司建立了能够满足日常技术服务功能所 需的技术实验室，用于新产品、新工艺的测试及印刷过程和印刷故障的模拟，以有效的分析报 告，为客户提供适合的产品和针对性的解决方案。结合多年的经验积累，公司在业务拓展时能 及时有效的到印刷厂的产品设计阶段，协助客户提升产品设计的独特性并提升附加值、协助客 户优化流程，降低了客户的综合印刷成本。 （3）快速专色配色优势 专色油墨是包装印刷厂必须的物料，特别是在品牌商对产品的 VI 设计更为重视的今天， 对于专有颜色的一致性、稳定性有更高的要求。公司通过多年积累，拥有着 2000 多种常见品 牌，常见颜色的配方数据库；借助于专业的配方管理软件，可以实现当天来样当天完成配色及 样品生产。专色油墨占客户总油墨需求比例并不大，但高效率、准确的专色配色提升了客户对 公司的信任，有利于公司业务的开展，同时专色油墨的获利能力也较强。 （4）市场区域的优势 公司地处珠三角区域，这里自古以来就是往来贸易的重要枢纽，更是改革开放的主要发展 区，随着改革开放以来其高速的经济发展，催生了大量优秀的包装印刷企业，使得公司面对巨 大的下游市场发展空间，公司以此为主要的市场发展点，具有明显的市场区域优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 3,955.63 万元,期末净资产 658.99 万元, 营业利润和净利 润分别为-3.6 万元和-3.8 万元,同比下降分别为 109%和 112%。公司商业模式、产品及服务未 发生重大变化，未出现重大不利因素影响。未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况。 实际控制人和高级管理人员均能认真履行自身职责。公司业务、资产、人员、财务、机构等完 全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力。 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳 定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 - （七）自愿披露 - 公告编号：2017-005 17 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 - （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公司在日常经营过程中，由于所处行业及自身特点所决定，以下风险依然是存在的，报 告期内，公司采取了必要的措施，努力降低由此导致不利影响： 1、市场竞争加剧的风险 近年来国际油墨制造业加速向中国转移，世界前十大油墨巨头相继在我国设立生产基 地，这些实力较强的油墨公司也通过销售服务商销售产品，未来会有越来越多的规模较大、 实力较强的企业加入到行业竞争来。公司凭借在本行业近十年积累的市场营销经验、技术优 势、相对稳定的客户的基础上，引入了先进的客户管理系统，同时加强内部管理，进一步提 升了经营管理水平，提升竞争能力。 应对措施：为应对市场热点变化，公司积极引入绿色、环保的产品，增强差异化竞争能 力。 2、公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 16 日整体变更为股份公司，股份公司设立前，公司的法人治理结构 不完善，内部控制有欠缺。股份公司设立后，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构， 提高了管理层的规范化意识。但是由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需 要在公司运营过程中逐渐完善和进一步检验。 应对措施：随着公司的快速发展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经 公告编号：2017-005 18 营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 3、单一供应商占比过高风险 迪爱生是公司第一大供应商，2015 年度公司向其采购金额占本公司当期采购总额的比例 为 57.14%。2016 年度下降到 47.01%；公司目前单一供应商依赖有所改善，但占比依然较高， 虽然公司与迪爱生已经长期合作并建立了稳定的合作关系，若未来公司与该供应商之间的业 务发生不利变化，将对公司采购产生较大影响，进而对公司经营造成不利的影响。 应对措施：目前公司已逐步加强化学品、橡皮布、光油等类别产品的销售，也积极和新 供应商展开合作筹划，在扩大业务的同时也降低单一供应商占比过高的风险。 4、生产经营受下游行业变动影响的风险 本公司所销售的主要产品油墨的下游行业为印刷行业，公司产品主要应用于各类食品包 装、普通彩盒、日化产品等包装印刷及标签印刷。包装印刷行业近几年呈现较好的增长，但 若市场状况发生不利变化，将会影响公司油墨产品的销售，从而对公司经营业绩造成一定的 影响。由于国家“去库存”政策的影响，公司去年同期第一大客户“广西真龙”采购额在本 报告期较去年同期下降 278.89 万。 应对措施：公司也积极开拓新市场新客户，推动新项目，优化客户结构，以此提升应对 市场不利因素带来的负面影响。 5、应收账款较大的风险 公司本报告期末的应收账款账面余额为 1,401.96 万元，占当期资产总额的比例为 83.48%，上述应收账款的账龄绝大部分在一年以内。虽然公司的应收账款账龄较短且客户主 要为信用度高的企业，但如果公司应收账款金额不断增加，可能导致公司资金周转速度与运 营效率降低，从而引发流动性风险或应收账款坏账风险。 应对措施：公司对于应收帐款加大催款力度，加快回款。 6、毛利率降低的风险 随着市场竞争的加剧，公司面临依然毛利率降低的风险。为此，公司将继续坚持以服务 为导向的业务模式，推动高附加值产品的销售，以维持较好的毛利率水平。 应对措施：通过优化产品结构，公司主营业务收入综合销售毛利率从上年度同期的 18.87%，回升至 20.11%。 公告编号：2017-005 19 7、实际控制人控制不当的风险 截至本报告披露日，公司实际控制人林凡斯、周金梅合计直接持有公司 60%股权，足以 对股东大会、董事会的决议产生重大影响；若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地 位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风 险。 应对措施：公司目前已建立相对完善的公司治理结构和内部管理制度。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-005 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （八）承诺事项的履行情况 1、报告期内，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员认真履行了《避 免同业竞争的承诺函》。 2、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员签署并认真履行了《关于不占用公司资金 的承诺函》，并在公转书中做出了完整披露，同时公司实际控制人出具《承诺》，确认如果因 公司资金占用情况存在虚假陈述，本人将承担一切法律及经济责任。 3、公司共同实际控制人林凡斯、周金梅已就关于为公司员工缴纳社会保险的有关事项出 具承诺：若因任何原因导致公司被要求为员工补缴社会保险、住房公积金或发生其他损失， 本人作为公司的共同实际控制人，无条件承诺承担公司支付的任何款项，确保公司不因此发 生任何经济损失。 4、为规范关联交易，公司董事、监事、高级管理人员签署并履行了《关联交易管理制度》 承诺函，承诺避免和减少关联交易的发生，承诺在未来的关联交易中严格履行相关的董事会 或股东大会审批程序。 截至本报告披露之日公司控股股东、共同实际控制人林凡斯、周金梅，公司其他董事、 公告编号：2017-005 21 监事、高级管理人以及持股 5%以上的股东自觉履行承诺事项，不存在违反上述事项的情况。 公告编号：2017-005 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% - 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,000,000 60.00% - 3,000,000 60.00% 董事、监事、高管 2,000,000 40.00% - 2,000,000 40.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 林凡斯 2,500,000 - 2,500,000 50.00% 2,500,000 - 2 周金梅 500,000 - 500,000 10.00% 500,000 - 3 曾庆赞 1,000,000 - 1,000,000 20.00% 1,000,000 - 4 文华泉 1,000,000 - 1,000,000 20.00% 1,000,000 - 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东中，除林凡斯和周金梅之间系夫妻关系外，其他人员之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 林凡斯，男，1974 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 6 月 毕业于黄冈师范高等专科学校英国语言文学教育专业；1994 年 7 月至 1997 年 2 月任广州开 公告编号：2017-005 23 发区国际工业器材有限公司总经理助理；1997 年 2 月至 1999 年 5 月，任广州开发区美达国 际工业器材有限公司总经理助理；1999 年 5 月至 2000 年 8 月，任上海海纳国际贸易有限公 司业务经理；2000 年 9 月至 2002 年 7 月，任深圳市吉海威商贸有限公司业务经理；2002 年 8 月至 2007 年 2 月，任高氏（广州）油墨有限公司销售副经理；2007 年 2 月至 2016 年 3 月 任广州威振贸易有限公司监事，2016 年 3 月至今任广州威振印刷技术股份有限公司董事、总 经理；2013 年 2 月至今，同时兼任广州优运可化工科技有限公司执行董事、经理。 控股股东 2016 年 1-12 月没有发生变化。 （二）实际控制人情况 至报告披露之日，公司实际控制人没有发生变动，仍然为林凡斯和周金梅夫妇，签订有 《一致行动协议》，两人在报告期内对公司重大决策事项均保持了一致意见。股东林凡斯持有 公司 50%的股份，为公司控股股东，股东周金梅持有公司 10%的股份，两股东合计持有公司 60%的股份，林凡斯的情况参见控股股东情况。 周金梅，女，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1995 年 6 月 于湖南东安三中高中毕业；1995 年 7 月至 1997 年 2 月，任江苏镇江扬中县特种构件厂描图 员；1997 年 3 月至 1999 年 5 月，任广州开发区美达国际工业器材有限公司文员；1999 年 6 月至 2007 年 2 月待业；2007 年 2 月至 2016 年 3 月，任广州威振贸易有限公司执行董事兼经 理；2016 年 3 月至今任广州威振印刷技术股份有限公司董事长、人事行政经理。 公告编号：2017-005 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - 否 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 - 三、债券融资情况 单位：元 - 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 - 违约情况: - 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 公告编号：2017-005 25 年度分配预案 2.65 - - 上述分配方案已通过第一届董事会第五次会议决议、第一届监事会第四次会议审议。 尚需提交公司 2016 年度股东大会审议，分配方案的具体实施将于股东大会审议通过之日起 2 个月内完成。 公告编号：2017-005 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 周金梅 董事长 女 42 高中 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 林凡斯 董事、总经理 男 43 大专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 曾庆赞 董事、副总经 理、董秘 男 44 本科 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 杨刘妹 董事、出纳 女 36 中专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 丘婵枝 董事、财务总监 女 35 大专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 文华泉 监事会主席 男 42 大专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 王承群 监事 男 49 高中 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 吕聪 监事 男 35 中专 2016 年 3 月-2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东中，除林凡斯和周金梅之间系夫妻关系外，其他人员之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 周金梅 董事长 500,000 0 500,000 10.00% 0 林凡斯 董事、总经理 2,500,000 0 2,500,000 50.00% 0 曾庆赞 董事、副总经 理、董秘 1,000,000 0 1,000,000 20.00% 0 文华泉 文华泉 监事 会主席 1,000,000 0 1,000,000 20.00% 0 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 公告编号：2017-005 27 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 物流人员 2 2 销售人员 3 2 技术人员 6 4 财务人员 4 4 客服人员 1 1 采购人员 1 1 员工总计 20 17 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 2 2 专科 9 9 专科以下 9 6 员工总计 20 17 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司将建立人才梯队的培养机制，实现多渠道招聘，多手段挖掘、培养管理与技术骨干， 引进高端人才，以保障公司发展对人才的需求。同时，公司将建立健全激励机制，为提升员工 认同感，主动创造性地工作，公司将适时面向骨干员工提供股权激励。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 5,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 公告编号：2017-005 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制 定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立了行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合有关法律法规及公司章程的要求，且严格按照相关法律法规及会议决议履行各自的权利和 义务，2016 年度，召开董事会 4 次，监事会 3 次，股东大会 3 次，制定《年度报告重大差错 责任追究制度》、《信息披露管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者 行使知情权、参与权、质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司涉及的重大决策事项，均严格按照相关法律法规及公司章程的要求，及时通 过公司股东大会、董事会、监事会及其他相关内部控制制度的审核程序和规则进行，上述机构 成员依法运作，切实履行职责，报告期内未出现违法违规的情况。 4、公司章程的修改情况 - 公告编号：2017-005 29 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2016 年 1 月 28 日第一届董事会第一次会议,通过以下议案: (一)《关于选举公司董事长的议案》 (二)《关于聘任公司总经理的议案》 (三)《关于聘任公司副总经理的议案》 (四)《关于聘任公司财务总监的议案》 (五)《关于聘任公司董事会秘书的议案》 (六)《广州威振印刷技术股份有限公司总经理工作规则》 (七)《广州威振印刷技术股份有限公司董事会秘书工作规则》 二、2016 年 3 月 31 日第一届董事会第二次会议,通过以下议案: (一)关于<广州威振印刷技术股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让>的议案。 (二)关于<授权董事会办理广州威振印刷技术股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌具体事宜>的议案。 (三)关于<聘请公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 事宜相关中介机构>的议案。 (四)关于<公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让之转 让方式>的议案。 三、2016 年 6 月 8 日第一届董事会第三次会议,通过以下议案: (一)关于<2015 年总经理工作报告>的议案。 (二)关于<2015 年度财务决算报告>的议案。 (三)关于<2015 年年度利润分配方案>的议案。 (四)关于<年报报告重大差错责任追究制度>的议案。 (五)关于<2016 年度财务预算报告>的议案。 (六)关于<续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构>的议案 (七)关于<召开 2015 年年度股东大会>的议案。 四、2016 年 8 月 26 日第一届董事会第四次会议,通过以下议案: (一)关于<广州威振印刷技术股份有限公司 2016 年半年度报 告>的议案。 监事会 3 一、2016 年 1 月 28 日第一届监事会第一次会议,通过以下议案: (一)《关于选举公司第一届监事会主席的议案》 二、2016 年 6 月 8 日第一届监事会第二次议,通过以下议案: (一)关于<2015 年度财务决算报告>的议案。 (二)关于<2015 年年度利润分配方案>的议案。 (三)关于<年报报告重大差错责任追究制度>的议案。 (四)关于<2016 年度财务预算报告>的议案。 (五)关于<续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构>的议案 三、2016 年 8 月 26 日第一届监事会第三次议,通过以下议案: (一)《关于<广州威振印刷技术股份有限公司 2016 年半年度报 公告编号：2017-005 30 告>的议案》 股东大会 3 一、2016 年 1 月 28 日举行了广州威振印刷技术股份有限公司创 立大会暨 2016 年第一次临时股东大会,会议审议了以下事项: (一)关于广州威振印刷技术股份有限公司筹建工作的报告 (二)关于设立广州威振印刷技术股份有限公司的议案 (三)关于广州威振印刷技术股份有限公司设立费用的报告 (四)关于选举广州威振印刷技术股份有限公司第一届董事会成 员的议案 (五)关于选举广州威振印刷技术股份有限公司第一届监事会成 员的议案 (六)广州威振印刷技术股份有限公司股东大会议事规则 (七)广州威振印刷技术股份有限公司董事会议事规则 (八)广州威振印刷技术股份有限公司监事会议事规则 (九)广州威振印刷技术股份有限公司章程 (十)广州威振印刷技术股份有限公司对外担保管理制度 (十一)广州威振印刷技术股份有限公司对外投资管理制度 (十二)广州威振印刷技术股份有限公司关联交易管理制度 (十三)广州威振印刷技术股份有限公司投资者关系管理制度 (十四)广州威振印刷技术股份有限公司信息披露管理制度 (十五)广州威振印刷技术股份有限公司防范大股东及关联方占 用资金专项制度 (十六) 《关于聘请亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)作 为广州威振印刷技术股份有限公司审计机构的议案》 (十七) 《关于确认公司最近两年关联交易情况的议案》 二、2016 年 3 月 31 日召开 2016 年第二次临时股东大会,会议通 过了以下议案: (一)《关于广州威振印刷技术股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》 (二)《关于授权董事会办理广州威振印刷技术股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌具体事宜的议案》 (三)《关于聘请公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 事宜相关中介机构的议案》 (四)《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让之转 让方式的议案》 三、2016 年 6 月 28 日召开 2016 年第三次股东大会年度股东大 会,通过以下议案 (一)关于<2015 年度财务决算报告>的议案。 (二)关于<2015 年年度利润分配方案>的议案。 (三)关于<年报报告重大差错责任追究制度>的议案。 (四)关于<2016 年度财务预算报告>的议案。 (五)关于<续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构>的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公告编号：2017-005 31 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集程序、授 权委托、表决和决议均按照公司章程的规定程序进行，符合相关法律法规的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、管理层均能依照法律法规的要求，履行各自 的职责，公司重大决策依照公司章程规定的程序进行，截至报告期末，上述机构成员依法运 作，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法违规现象，公司治理的现实状况，符合相关 法律法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司按照全国中小企业股份转让系统的业务规则，按期准确地披露相关信息， 确保公司投资人的知情权；在日常工作中，对有意向了解公司股权状况的潜在投资人，在严格 遵守《公司法》及《公司章程》的前提下，以电话、电子邮件等方式保持沟通联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对 报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互 独立，能够保持自主经营能力。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，能独立面对市场，独自承担责任与风险，不存 在与实际控制人所控制的其他企业的关联关系。 2、人员独立：公司在劳动关系，员工薪酬管理方面独立，公司总经理、董事、监事均未 在其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，公司依照相关法律法规，依法与员工签订劳 动合同，按期支付薪酬，按规定缴纳社会保险。 公告编号：2017-005 32 3、资产独立：公司合法独立拥有业务所需的经营场所，设备及其他各项资产，不存在被 其他关联方无偿占用的情形。 4、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，依法行使各自职权，不存在 与关联方机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财会人员，依照《会计法》、《企 业财务准则》建立了规范的财务核算体系和财务管理制度。独立核算、独立纳税、独立进行财 务决策。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企 业的制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系： 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》建立了会计核算体系，独立核算，正常开展会 计业务工作。 2、财务管理和风险控制： 报告期内，公司按照风险控制制度的规定，在及时有效的对市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险进行分析的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 公告编号：2017-005 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0042 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 1402 室 审计报告日期 2017 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 邹泉水、李亚东 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0042 号 广州威振印刷技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州威振印刷技术股份有限公司（以下简称“威振股份”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公 司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是威振股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京西城区车公庄大街 9 号 五栋大楼 B2 座 301 室邮编 100004 电话 +86 10 84715612 传真 +86 10 64790904 公告编号：2017-005 34 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州威振印刷技 术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流 量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师 中国注册会计师 二Ｏ一七年四月十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2017-005 35 货币资金 六、1 392,636.63 4,611,604.30 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 13,313,761.54 7,368,543.57 预付款项 六、3 104,335.08 695,086.80 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 - 14,428.04 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 1,902,668.63 2,450,622.62 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、6 14,071.57 - 流动资产合计 15,727,473.45 15,140,285.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、7 512,232.06 699,340.11 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、8 378,419.61 354,959.11 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、9 176,448.30 100,502.28 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,067,099.97 1,154,801.50 资产总计 16,794,573.42 16,295,086.83 公告编号：2017-005 36 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、10 9,618,230.72 7,122,898.94 预收款项 六、11 293,060.27 274,820.37 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、12 257,313.93 159,200.00 应交税费 六、13 -12,429.80 172,441.99 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、14 48,457.63 1,937,792.39 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,204,632.75 9,667,153.69 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - ____________ 非流动负债合计 - - 负债合计 10,204,632.75 9,667,153.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 公告编号：2017-005 37 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 - - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、16 188,877.45 188,877.45 一般风险准备 - - 未分配利润 六、17 1,401,063.22 1,439,055.69 归属于母公司所有者权益合计 6,589,940.67 6,627,933.14 少数股东权益 - - 所有者权益总计 6,589,940.67 6,627,933.14 负债和所有者权益总计 16,794,573.42 16,295,086.83 法定代表人：周金梅 主管会计工作负责人：林凡斯 会计机构负责人：丘婵枝 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 286,548.56 4,591,550.79 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、1 13,313,761.54 7,368,543.57 预付款项 104,335.08 695,086.80 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、2 - 14,428.04 存货 1,902,668.63 2,450,622.62 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 14,071.57 - 流动资产合计 15,621,385.38 15,120,231.82 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 226.62 226.62 投资性房地产 - - 固定资产 508,815.39 694,340.11 在建工程 - - 工程物资 - - 公告编号：2017-005 38 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 378,419.61 354,959.11 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 176,448.30 100,502.28 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,063,909.92 1,150,028.12 资产总计 16,685,295.30 16,270,259.94 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 9,618,230.72 7,180,798.94 预收款项 293,060.27 274,820.37 应付职工薪酬 257,313.93 159,200.00 应交税费 -14,566.39 172,615.10 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 13,097.59 1,854,892.39 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,167,136.12 9,642,326.80 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 10,167,136.12 9,642,326.80 所有者权益： 公告编号：2017-005 39 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 - - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 188,877.45 188,877.45 未分配利润 1,329,281.73 1,439,055.69 所有者权益合计 6,518,159.18 6,627,933.14 负债和所有者权益总计 16,685,295.30 16,270,259.94 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 39,556,258.65 36,941,618.93 其中：营业收入 六、18 39,556,258.65 36,941,618.93 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 39,592,197.61 36,528,181.46 其中：营业成本 六、18 31,599,869.08 29,969,939.45 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、19 156,498.16 73,424.47 销售费用 六、20 4,364,869.71 4,066,479.09 管理费用 六、21 3,167,464.35 2,406,198.85 财务费用 六、22 -287.78 -3,137.18 资产减值损失 六、23 303,784.09 15,276.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,938.96 413,437.47 加：营业外收入 六、24 1,098.92 - 公告编号：2017-005 40 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -34,840.04 413,437.47 减：所得税费用 六、25 3,152.43 99,724.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,992.47 313,713.41 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -37,992.47 316,486.57 少数股东损益 - -2,773.16 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -37,992.47 313,713.41 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -37,992.47 316,486.57 归属于少数股东的综合收益总额 - -2,773.16 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、2 -0.01 0.63 （二）稀释每股收益 十五、2 -0.01 0.63 法定代表人：周金梅 主管会计工作负责人：林凡斯 会计机构负责人：丘婵枝 公告编号：2017-005 41 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、4 39,556,258.65 36,941,618.93 减：营业成本 十四、4 31,743,748.49 30,008,380.23 营业税金及附加 156,498.16 72,817.37 销售费用 4,364,869.71 4,066,479.09 管理费用 3,101,889.28 2,362,945.95 财务费用 -1,038.13 -3,264.28 资产减值损失 303,784.09 15,276.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -113,492.95 418,983.79 加：营业外收入 1,098.92 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -112,394.03 418,983.79 减：所得税费用 -2,620.07 99,724.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -109,773.96 319,259.73 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 公告编号：2017-005 42 6．其他 - - 六、综合收益总额 -109,773.96 319,259.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,697,606.48 38,842,970.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、26 76,452.11 4,449,983.28 经营活动现金流入小计 29,774,058.59 43,292,953.40 购买商品、接受劳务支付的现金 26,520,006.42 33,328,322.28 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,832,465.66 2,407,919.38 支付的各项税费 1,644,519.99 716,164.17 支付其他与经营活动有关的现金 六、26 3,969,948.89 7,115,073.69 经营活动现金流出小计 33,966,940.96 43,567,479.52 经营活动产生的现金流量净额 -4,192,882.37 -274,526.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-005 43 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 26,085.30 676,047.60 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 9,946.49 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 26,085.30 685,994.09 投资活动产生的现金流量净额 -26,085.30 -685,994.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 4,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,218,967.67 3,539,479.79 加：期初现金及现金等价物余额 4,611,604.30 1,072,124.51 六、期末现金及现金等价物余额 392,636.63 4,611,604.30 法定代表人：周金梅主管会计工作负责人：林凡斯 会计机构负责人：丘婵枝 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,697,606.48 38,785,370.12 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 76,373.96 4,449,907.38 经营活动现金流入小计 29,773,980.44 43,235,277.50 购买商品、接受劳务支付的现金 26,760,674.11 33,650,222.28 支付给职工以及为职工支付的现金 1,764,779.17 2,071,154.38 支付的各项税费 1,641,057.19 710,324.74 支付其他与经营活动有关的现金 3,886,386.90 7,072,382.79 经营活动现金流出小计 34,052,897.37 43,504,084.19 经营活动产生的现金流量净额 -4,278,916.93 -268,806.69 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2017-005 44 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 26,085.30 671,047.60 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 9,946.49 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 26,085.30 680,994.09 投资活动产生的现金流量净额 -26,085.30 -680,994.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 4,500,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,305,002.23 3,550,199.22 加：期初现金及现金等价物余额 4,591,550.79 1,041,351.57 六、期末现金及现金等价物余额 286,548.56 4,591,550.79 公告编号：2017-005 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 188,877.45 - 1,439,055.69 - 6,627,933.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 188,877.45 - 1,439,055.69 - 6,627,933.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -37,992.47 - -37,992.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -37,992.47 - -37,992.47 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 46 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - ____ 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 188,877.45 - 1,401,063.22 - 6,589,940.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - 15,000.00 - - - 159,928.82 - 1,166,404.44 2,886.47 1,844,219.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - -- - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - 15,000.00 - - - 159,928.82 - 1,166,404.44 2,886.47 1,844,219.73 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,500,000.00 - - - -15,000.00 - - - 28,948.63 - 272,651.25 -2,886.47 4,783,713.41 公告编号：2017-005 47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 316,486.57 -2,773.16 313,713.41 （二）所有者投入和减少 资本 4,500,000.00 - - - - - - - - - - - 4,500,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 - - - - - - - - - - - 4,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 31,925.97 - -31,925.97 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 31,925.97 - -31,925.97 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -15,000.00 - - - -2,977.34 - -11,909.35 14,886.69 -15,000.00 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 188,877.45 - 1,439,055.69 - 6,627,933.14 公告编号：2017-005 48 法定代表人：周金梅 主管会计工作负责人：林凡斯 会计机构负责人：丘婵枝 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 188,877.45 1,439,055.69 6,627,933.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 188,877.45 1,439,055.69 6,627,933.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -109,773.96 -109,773.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -109,773.96 -109,773.96 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 49 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 188,877.45 1,329,281.73 6,518,159.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 159,928.82 1,178,517.97 1,838,446.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 159,928.82 1,178,517.97 1,838,446.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,500,000.00 - - - - - - - 28,948.63 260,537.72 4,789,486.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 319,259.73 319,259.73 （二）所有者投入和减少 资本 4,500,000.00 - - - - - - - - - 4,500,000.00 1．股东投入的普通股 4,500,000.00 - - - - - - - - - 4,500,000.00 公告编号：2017-005 50 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 31,925.97 -31,925.97 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 31,925.97 -31,925.97 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - -29,347,478.10 -29,347,478.10 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - -29,347,478.10 -29,347,478.10 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 188,877.45 1,439,055.69 6,627,933.14 公告编号：2017-005 51 财务报表附注 广州威振印刷技术股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 广州威振印刷技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在广东省广 州市注册的有限公司，公司于 2007 年 2 月 5 日由周金梅发起设立，并经广州市工商行政管 理局核准登记，企业法人营业执照注册号：914401067973913516。公司法定代表人周金梅， 现注册资本 500.00 万元，公司注册地址：广州市天河区东圃圃兴路广州化工城 E 座 311 房，实际控制人为林凡斯。 公司成立至今历次工商变更情况如下： 公司成立于 2007 年 2 月 5 日，初始注册资本为 50.00 万元，由周金梅 1 名自然人股东 以货币资金出资。注册资本由股东一次性缴足，由股东于 2007 年 1 月 30 日缴付，经广州 惠建会计师事务所有限公司审验，并于 2007 年 1 月 31 日出具了惠建验字（2007）第 07YZ0536 号验资报告。 截至 2007 年 1 月 31 日，股东出资情况如下： 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例% 周金梅 50.00 货币 100.00 合计 50.00 100.00 2015 年 12 月 29 日，经公司股东会决议及修改后的章程规定，将注册资本从 50.00 万元 增至 500.00 万元，本次增资人民币 450.00 万元全部为货币资金，其中：林凡斯出资 250.00 万元、曾庆赞出资 100.00 万元、文华泉出资 100.00 万元。本次增资以入资单为入资证明， 截止 2015 年 12 月 29 日，本次增资实际出资 450.00 万元，经广州市源晟会计师事务所审 验，并于 2015 年 12 月 30 日出具了穗源晟验资（2015）070 号验资报告。 此次变更后的股权结构： 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例% 林凡斯 250.00 货币 50.00 曾庆赞 100.00 货币 20.00 文华泉 100.00 货币 20.00 周金梅 50.00 货币 10.00 合计 500.00 100.00 公告编号：2017-005 52 2016 年 3 月 16 日公司完成股份制改造，并经广州市工商行政管理局批准，由“广州威 振贸易有限公司”更名为“广州威振印刷技术股份有限公司”。 2、经营范围 本公司经营范围：材料科学研究、技术开发；印刷技术开发;能源技术咨询服务;新材料 技术推广服务;新材料技术开发服务；新材料技术咨询、交流服务;商品批发贸易（许可审批 类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）;贸易代理;贸易咨询服务；化工产品 批发（含危险化学品；不含成品油、易制毒化学品）。 3、公司业务性质和主要经营活动 公司经营的主要产品为油墨和光油，同时配套销售相关的板材、橡皮布、化学品以及 其它辅料。除常规产品贸易之外，专色油墨是公司最主要的业务项目，公司的专色油墨配 色中心在国内享有良好的口碑，规模靠前；公司除了提供快速配色服务，更提供现场技术 支持，以此获得稳定的客户群体。 4、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 11 日决议批准报出。 二、合并财务报表范围 2016 年度纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公 司类 型 持股比 例% 表决权比 例% 注册 资本 投资额 级次 备注 广州优运可化 工科技有限公 司 全资 子公 司 100.00 100.00 3 万 元 3 万元 2 2015 年 12 月同一 控制下的企业合并 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财 务报表。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、公司重要会计政策、会计估计 公告编号：2017-005 53 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢 价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关 费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 公告编号：2017-005 54 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被 购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当 期投资收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买 日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 公告编号：2017-005 55 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且 同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公 司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表，且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子 公司，本公司将该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将 其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债 表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作 为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子 公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按 照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计 处理。 公告编号：2017-005 56 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项 目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反 映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示“外币报表折 算差额”项目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外 经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 公告编号：2017-005 57 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可 供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和 利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在 终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资 产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 公告编号：2017-005 58 出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用 于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得 出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值 技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察 到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠 计量的事项。 ①以摊余成本计量的金融资产 公告编号：2017-005 59 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 ②可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ③以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 公告编号：2017-005 60 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 按关联方划分组合 单独进行减值测试 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比 例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 对关联方组合，计提坏账准备的方法如下： 公告编号：2017-005 61 组合名称 方法说明 关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现 减值，不计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货为库存商品、原材料、在途物资、发出商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计 提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项 目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行 股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲 公告编号：2017-005 62 减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一 控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 公告编号：2017-005 63 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期 股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公 司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面 余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值， 同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 公告编号：2017-005 64 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结 转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 公告编号：2017-005 65 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面 价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权 投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计 提资产减值的方法见附注四、15。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 5.00 9.5 运输设备 4 5.00 23.75 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、15。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 公告编号：2017-005 66 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租 赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 14、无形资产 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 10 年 直线法 依据预计使用年限 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、15。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 公告编号：2017-005 67 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。 15、长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量 的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量 的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组 的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产 组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如 公告编号：2017-005 68 可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全 部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的 会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司 为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤 回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设 定提存计划和设定受益计划。 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 17、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 公告编号：2017-005 69 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。本公司主要从事零售业务，在对方单位验收后确认收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 公告编号：2017-005 70 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初 始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧 政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 20、终止经营 （1）终止经营的确认标准 本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报 表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：一是该组成部分代表一项独立的 主要业务或一个主要经营地区；二是该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经 营地区进行处置计划的一部分；三是该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 公告编号：2017-005 71 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险 的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进 行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。 （2）开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以 确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评 估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业 务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 公告编号：2017-005 72 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 22、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴/详见下表。 纳税主体名称 所得税税率 广州优运可科技有限公司 20% 2、税收优惠及批文 根据[财政部] [国家税务总局] [财税〔2015〕34号文件]号文，本公司下属广州优运可 科技有限公司，按《[财税〔2015〕34号文件》的有关规定享受企业所得税优惠政策，对年 应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，自2015年1月1日至2017年12月31日 其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 公告编号：2017-005 73 项目 年末余额 年初余额 库存现金 32,902.64 12,258.56 银行存款 359,733.99 4,599,345.74 其他货币资金 合计 392,636.63 4,611,604.30 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 14,019,554.73 100.00 705,793.19 5.03 13,313,761.54 其中：账龄组合 14,019,554.73 100.00 705,793.19 5.03 13,313,761.54 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 14,019,554.73 100.00 705,793.19 13,313,761.54 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 7,769,793.30 100.00 401,249.73 5.16 7,368,543.57 其中：账龄组合 7,769,793.30 100.00 401,249.73 5.16 7,368,543.57 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 7,769,793.30 100.00 401,249.73 7,368,543.57 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,923,245.73 696,162.29 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 96,309.00 9,630.90 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 公告编号：2017-005 74 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 14,019,554.73 705,793.19 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 304,543.46 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总额 的比例% 坏账准备 中山市罗兰商贸有限公司 2,761,309.40 19.70 138,065.47 广西真龙天瑞彩印包装有限 公司 1,667,738.44 11.90 83,386.92 广州柏盛包装有限公司 1,454,419.25 10.37 72,720.96 广西真龙彩印包装有限公司 1,150,446.95 8.21 57,522.35 中山市嘉利印刷有限公司 626,932.00 4.47 31,346.60 合计 7,660,846.04 54.65 383,042.30 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 104,335.08 100.00 695,086.80 100.00 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 104,335.08 100.00 695,086.80 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付款项 总额的比 例% 预付款时 间 未结算原因 昆明菱德机电设备有限公司 46,150.00 44.23 2016 年 业务未执行完 毕 广州雄崴物业管理有限公司 26,541.00 25.44 2016 年 业务未执行完 毕 公告编号：2017-005 75 中山市汇高印刷材料有限公司 11,333.52 10.86 2016 年 业务未执行完 毕 深圳市昊光机电应用科技有限公 司 11,000.00 10.54 2016 年 业务未执行完 毕 肇庆恒达科技有限公司 6,500.00 6.23 2016 年 业务未执行完 毕 合计 101,524.52 97.30 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,187.41 100.00 759.37 5.00 14,428.04 其中：账龄组合 15,187.41 100.00 759.37 5.00 14,428.04 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 15,187.41 100.00 759.37 14,428.04 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-759.37 元。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代垫款 15,187.41 公告编号：2017-005 76 合计 15,187.41 5、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,747,239.75 1,747,239.75 库存商品 79,260.75 79,260.75 在途物资 68,405.13 68,405.13 发出商品 7,763.00 7,763.00 合计 1,902,668.63 1,902,668.63 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 2,450,622.62 2,450,622.62 在途物资 发出商品 合计 2,450,622.62 2,450,622.62 （2）存货年末余额中无借款费用资本化金额。 （3）无建造合同形成的已完工未结算资产情况 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 14,071.57 合计 14,071.57 7、 固定资产 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值合计 1．年初余额 98,441.65 608,406.63 136,234.46 843,082.74 2．本年增加金额 16,704.95 16,704.95 购置 16,704.95 16,704.95 在建工程转入 其他转入 3．本年减少金额 处置或报废 其他转出 4．年末余额 98,441.65 608,406.63 152,939.41 859,787.69 二、累计折旧 1．年初余额 8,818.49 87,886.16 47,037.98 143,742.63 公告编号：2017-005 77 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 2．本年增加金额 27,299.23 144,496.51 32,017.26 203,813.00 计提 27,299.23 144,496.51 32,017.26 203,813.00 其他转入 3．本年减少金额 处置或报废 其他转出 4．年末余额 36,117.72 232,382.67 79,055.24 347,555.63 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加金额 计提 其他转入 3．本年减少金额 处置或报废 其他转出 4．年末余额 四、账面价值合计 1．年末账面价值 62,323.93 376,023.96 73,884.17 512,232.06 2．年初账面价值 89,623.16 520,520.47 89,196.48 699,340.11 公告编号：2017-005 78 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 359,605.83 359,605.83 2、本年增加金额 61,470.09 61,470.09 （1）购置 61,470.09 61,470.09 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 421,075.92 421,075.92 二、累计摊销 1、年初余额 4,646.72 4,646.72 2、本年增加金额 38,009.59 38,009.59 （1）计提 38,009.59 38,009.59 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 42,656.31 42,656.31 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 378,419.61 378,419.61 2、年初账面价值 354,959.11 354,959.11 9、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 705,793.19 176,448.30 402,009.10 100,502.28 合计 705,793.19 176,448.30 402,009.10 100,502.28 公告编号：2017-005 79 10、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 9,618,230.72 7,122,898.94 合计 9,618,230.72 7,122,898.94 （2）年末余额前五名的应付账款情况 债权人名称 年末余额 占应付账 款总额比 例% 款项性 质 账龄 上海迪爱生贸易有限公司深圳分公 司 5,456,683.17 56.73 货款 1 年以内（含 1 年） 盛威科（上海）油墨有限公司 2,489,876.89 25.89 货款 1 年以内（含 1 年） 富林特（广州）油墨有限公司 713,707.44 7.42 货款 1 年以内（含 1 年） 北京今印联印刷器材股份有限公司 235,762.50 2.45 货款 1 年以内（含 1 年） 广东陈氏百川物流有限公司 200,000.00 2.08 货款 1 年以内（含 1 年） 合计 9,096,030.00 94.57 （3）无账龄超过 1 年的重要应付账款 11、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收的货款 293,060.27 274,820.37 合计 293,060.27 274,820.37 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项。 12、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 159,200.00 1,835,932.89 1,737,818.96 257,313.93 二、离职后福利-设定提存计划 87,419.16 87,419.16 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 159,200.00 1,923,352.05 1,825,238.12 257,313.93 （2）短期薪酬列示 公告编号：2017-005 80 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 159,200.00 1,535,065.19 1,436,951.26 257,313.93 2、职工福利费 216,088.75 216,088.75 3、社会保险费 84,778.95 84,778.95 其中：医疗保险费 75,377.28 75,377.28 工伤保险费 1,448.37 1,448.37 生育保险费 7,953.30 7,953.30 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 159,200.00 1,835,932.89 1,737,818.96 257,313.93 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 84,942.19 84,942.19 2、失业保险费 2,476.97 2,476.97 3、企业年金缴费 合计 87,419.16 87,419.16 13、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 120,857.52 城建税 8,460.01 教育附加费 3,625.73 地方教育费附加 2,417.16 企业所得税 -12,429.80 37,081.57 合计 -12,429.80 172,441.99 14、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 33,440.02 1,937,792.39 代扣个税 13,097.59 租金 1,920.02 合计 48,457.63 1,937,792.39 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款 15、 股本 公告编号：2017-005 81 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 16、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 188,877.45 188,877.45 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 188,877.45 188,877.45 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 17、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 1,439,055.69 1,166,404.44 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,439,055.69 1,166,404.44 加：本年归属于母公司股东的净利润 -37,992.47 316,486.57 减：提取法定盈余公积 31,925.97 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 11,909.35 年末未分配利润 1,401,063.22 1,439,055.69 18、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,556,258.65 31,599,869.08 36,941,618.93 29,969,939.45 其他业务 合计 39,556,258.65 31,599,869.08 36,941,618.93 29,969,939.45 （2）主营业务按产品分类 公告编号：2017-005 82 本年发生额 产品类别 收入金额 成本金额 UV 油墨 18,919,888.59 15,121,955.17 专色墨 8,620,159.89 7,007,492.32 液体油墨 3,975,972.00 3,240,616.47 光油 3,762,309.74 3,068,194.54 胶印油墨 2,631,698.76 2,191,847.55 辅助材料 1,107,999.35 781,083.79 技术服务费 538,230.32 188,679.24 合计 39,556,258.65 31,599,869.08 （续） 上年发生额 产品类别 收入金额 成本金额 UV 油墨 20,692,690.10 16,658,499.92 专色墨 7,365,473.48 6,110,471.21 液体油墨 3,819,113.74 3,112,769.12 光油 3,155,443.11 2,573,289.81 胶印油墨 1,323,009.04 1,101,886.80 辅助材料 585,889.46 413,022.59 合计 36,941,618.93 29,969,939.45 （4）主营业务按地区分类 本年发生额 分地区 主营业务收入 占比% 华南地区 35,024,999.16 88.54 华中地区 1,748,800.47 4.42 华北地区 1,024,363.56 2.59 西南地区 1,233,089.32 3.12 华东地区 525,006.14 1.33 总计 39,556,258.65 100.00 （续） 上年发生额 分地区 主营业务收入 占比% 华南地区 35,020,049.94 94.80 华中地区 1,289,418.95 3.49 华北地区 582,715.73 1.58 西南地区 28,648.86 0.08 华东地区 20,785.45 0.05 合计 36,941,618.93 100.00 公告编号：2017-005 83 （5）销售前五名客户营业收入情况 本年发生额 客户名称 收入金额 占公司全部营业收入的比例% 中山市罗兰商贸有限公司 6,051,088.33 15.30 广西真龙彩印包装有限公司 5,978,957.77 15.12 广西真龙天瑞彩印包装有限公司 2,523,558.89 6.38 广州柏盛包装有限公司 2,439,986.92 6.17 中山市嘉利印刷有限公司 2,050,723.82 5.18 合计 19,044,315.73 48.15 19、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 86,284.35 42,830.94 教育费附加 36,979.02 18,356.12 地方教育费附加 24,652.68 12,237.41 印花税 8,162.11 车船使用税 420.00 合计 156,498.16 73,424.47 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。财政部于 2016 年 12 月 3 日发布 了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。《增值税会计处理规定》规定：全面试行 营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核 算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目。 20、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运费 2,396,262.11 2,074,958.23 工资 505,288.11 410,800.00 福利费 184,141.89 246,698.75 汽车费用 74,615.53 144,764.12 差旅费 547,881.25 492,725.06 交通费 91,359.42 121,129.20 办公费 184,069.87 189,048.58 业务招待费 80,910.58 86,190.51 维修费 26,639.57 47,140.47 职工教育经费 25,094.00 社会保险费 73,294.42 50,880.94 邮递费 44,881.09 71,698.84 公告编号：2017-005 84 项目 本年发生额 上年发生额 培训费 66,487.00 26,020.19 通讯费 9,984.68 23,229.94 折旧费 27,299.23 8,818.47 其他 51,754.96 47,281.79 合计 4,364,869.71 4,066,479.09 21、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 926,227.51 1,223,650.00 租金 167,459.25 116,378.00 交通费 21,838.74 14,487.00 差旅费 50,478.65 130,725.50 汽车费用 13,031.78 39,743.62 办公费 160,681.67 216,878.57 福利费 11,764.86 12,097.79 业务招待费 9,714.00 14,035.00 通讯费 3,966.62 7,541.83 快递费 6,787.06 6,751.00 无形资产摊销 38,009.77 4,646.72 折旧费 174,930.44 102,822.32 税费 3,010.07 19,264.03 社会保险费 104,867.70 73,877.71 水电费 26,831.75 中介机构服务费 1,367,738.38 420,000.00 培训费 41,300.00 其他 38,826.10 3,299.76 合计 3,167,464.35 2,406,198.85 22、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 手续费 3,505.02 2,214.80 利息收入 -3,792.80 -5,351.98 合计 -287.78 -3,137.18 23、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 303,784.09 15,276.78 合计 303,784.09 15,276.78 24、 营业外收入 公告编号：2017-005 85 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 1,098.92 1,098.92 合计 1,098.92 1,098.92 25、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 79,098.45 103,543.26 递延所得税费用 -75,946.02 -3,819.20 合计 3,152.43 99,724.06 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -34,840.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 -8,710.02 子公司适用不同税率的影响 -8,658.75 调整以前期间所得税的影响 24,544.74 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 971.4 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 以前年度亏损导致的影响 -4,994.94 所得税费用 3,152.43 26、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 利息收入 3,792.80 5,351.98 往来款 61,460.20 4,385,400.00 保证金 10,100.00 2,000.00 其他 1,099.11 57,231.30 合计 76,452.11 4,449,983.28 （2）支付其他与经营活动有关的现金 2016年度 2015年度 手续费 3,505.02 2,178.30 往来款 215,855.06 2,720,000.00 管理费用、销售费用 3,747,588.81 4,390,895.39 保证金 3,000.00 2,000.00 合计 3,969,948.89 7,115,073.69 公告编号：2017-005 86 27、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -37,992.47 313,713.41 加：资产减值准备 303,784.09 15,276.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 203,813.00 111,640.79 无形资产摊销 38,009.59 4,646.72 长期待摊费用摊销 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -75,946.02 -3,819.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 547,953.99 -2,114,822.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,912,842.03 -934,885.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,740,337.48 2,333,723.42 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -4,192,882.37 -274,526.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： —— —— 现金的年末余额 392,636.63 4,611,604.30 减：现金的年初余额 4,611,604.30 1,072,124.51 加：现金等价物的年末余额 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -4,218,967.67 3,539,479.79 （4）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 392,636.63 4,611,604.30 其中：库存现金 32,902.64 12,258.56 可随时用于支付的银行存款 359,733.99 4,599,345.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 公告编号：2017-005 87 项目 年末余额 年初余额 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 392,636.63 4,611,604.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州优运可化工科 技有限公司 广州市 广州市天河 区林陂东路 5 号 4 栋 4 层 A 座 研究和试验发 展 100.00 同一控制下企业 合并 50%，从少 数股东购买 50% 九、关联方及关联交易 1、 本公司的控股股东情况 控股股东名称 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 与本公司关系 林凡斯 50.00% 50.00% 控股股东、董事 兼总经理 注：本公司的最终控制人是林凡斯。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 周金梅 非控股股东、董事长 文华泉 非控股股东、监事会主席 曾庆赞 非控股股东、董事 吕聪 监事 王承群 监事 公告编号：2017-005 88 关联方名称 与本公司关系 杨刘妹 董事 丘婵枝 董事 北京今印联印刷器材股份有限公司 实际控制人持股 5%以上股份的企业 厦门吉宏包装科技股份有限公司 股东关系密切人投资的公司 注：2016 年度公司董事兼副总经理、董事会秘书曾庆赞参与了新三板挂牌公司北京今印 联印刷器材股份有限公司（简称“今印联”股票代码 835643）的股票定向发行，今印联于 2016 年 12 月 22 日收到股转系统函【 2016 】9530 号《关于北京今印联印刷器材股份有限公司 股票发行股份登记的函》，今印联股票定向发行后，于 2017 年 1 月完成股份登记，曾庆赞持 有今印联定向发行股票后 5.31%股权。 5、关联方交易情况 （1）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 林凡斯 13,440.02 2014-02-11 2017-2-10 借款 20,000.00 2015-12-30 2017-2-10 （2）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 732,605.36 503,600.00 （3）无其他关联交易。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 林凡斯 33,440.02 82,900.00 合计 33,440.02 82,900.00 7、关联方承诺 无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 公告编号：2017-005 89 无。 十二、资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 无。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 14,019,554.73 100.00 705,793.19 5.03 13,313,761.54 其中：账龄组合 14,019,554.73 100.00 705,793.19 5.03 13,313,761.54 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 14,019,554.73 100.00 705,793.19 13,313,761.54 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 7,769,793.30 100.00 401,249.73 5.16 7,368,543.57 其中：账龄组合 7,769,793.30 100.00 401,249.73 5.16 7,368,543.57 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 7,769,793.30 100.00 401,249.73 7,368,543.57 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（包含 1 年） 13,923,245.73 696,162.29 5.00 公告编号：2017-005 90 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 96,309.00 9,630.90 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 14,019,554.73 705,793.19 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 304,543.46 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款总额 的比例% 坏账准备 中山市罗兰商贸有限公司 2,761,309.40 19.70 138,065.47 广西真龙天瑞彩印包装有限公 司 1,667,738.44 11.90 83,386.92 广州柏盛包装有限公司 1,454,419.25 10.37 72,720.96 广西真龙彩印包装有限公司 1,150,446.95 8.21 57,522.35 中山市嘉利印刷有限公司 626,932.00 4.47 31,346.60 合计 7,660,846.04 54.65 383,042.30 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 （续） 公告编号：2017-005 91 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,187.41 100.00 759.37 5.00 14,428.04 其中：账龄组合 15,187.41 100.00 759.37 5.00 14,428.04 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 15,187.41 100.00 759.37 14,428.04 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额-759.37 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代垫款 15,187.41 合计 15,187.41 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 226.62 226.62 226.62 226.62 对联营、合营企业投资 合计 226.62 226.62 226.62 226.62 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值 准备 减值准备年末 余额 广 州 优 运 可 化 工 科技有限公司 226.62 226.62 合计 226.62 226.62 4、 营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,556,258.65 31,743,748.49 36,941,618.93 30,008,380.23 其他业务 合计 39,556,258.65 31,743,748.49 36,941,618.93 30,008,380.23 公告编号：2017-005 92 （2）按产品分类 本年发生额 产品类别 收入金额 成本金额 UV 油墨 18,919,888.59 15,121,955.17 专色墨 8,620,159.89 7,151,371.73 液体油墨 3,975,972.00 3,240,616.47 光油 3,762,309.74 3,068,194.54 胶印油墨 2,631,698.76 2,191,847.55 辅助材料 1,107,999.35 781,083.79 技术服务费 538,230.32 188,679.24 合计 39,556,258.65 31,743,748.49 （续） 上年发生额 产品类别 收入金额 成本金额 UV 油墨 20,692,690.10 16,658,499.92 专色墨 7,365,473.48 6,148,911.99 液体油墨 3,819,113.74 3,112,769.12 光油 3,155,443.11 2,573,289.81 胶印油墨 1,323,009.04 1,101,886.80 辅助材料 585,889.46 413,022.59 合计 36,941,618.93 30,008,380.23 （4）主营业务按地区分类 本年发生额 分地区 主营业务收入 占比% 华南地区 35,024,999.16 88.54 华中地区 1,748,800.47 4.42 华北地区 1,024,363.56 2.59 西南地区 1,233,089.32 3.12 华东地区 525,006.14 1.33 总计 39,556,258.65 100.00 （续） 上年发生额 分地区 主营业务收入 占比% 华南地区 35,020,049.94 94.80 华中地区 1,289,418.95 3.49 华北地区 582,715.73 1.58 西南地区 28,648.86 0.08 华东地区 20,785.45 0.05 合计 36,941,618.93 100.00 公告编号：2017-005 93 （5）销售前五名客户营业收入情况 本年度 客户名称 收入金额 占公司全部营业收入的比例% 中山市罗兰商贸有限公司 6,051,088.33 15.30 广西真龙彩印包装有限公司 5,978,957.77 15.12 广西真龙天瑞彩印包装有限公司 2,523,558.89 6.38 广州柏盛包装有限公司 2,439,986.92 6.17 中山市嘉利印刷有限公司 2,050,723.82 5.18 合计 19,044,315.73 48.15 十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,098.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,098.92 公告编号：2017-005 94 项目 金额 说明 所得税影响额 -274.73 少数股东权益影响额（税后） 合计 824.19 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.57 -0.01 -0.01 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.59 -0.01 -0.01 法定代表人：周金梅主管会计工作负责人：林凡斯会计机构负责人：丘婵枝 公告编号：2017-005 95 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 广州威振印刷技术股份有限公司董事会 2017 年 4 月 11 日 （公章）