838246_2018_山谷网安_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 2018 年度报告 山谷网安 NEEQ : 838246 山谷网安科技股份有限公司 Shangu Cyber Security Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、2018 年 1 月 4 日，全资子公司北京山谷科技有限公司正式成立并取得 了营业执照。全资子公司的成立，有利于公司开拓业务，优化公司战略布局， 增强公司盈利能力，进一步提高公司综合竞争力。 2、2018 年 6 月 4 日，完成了公司 2017 年年度权益分派，以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 22.80 股，权益分派实施完成后，公司总股本增至 51,660,000 股。 3、2018 年 6 月 8 日，由山谷网安建设的网络空间安全技术国家地方联合 工程实验室经过专家现场测评，顺利通过验收。 4、2018 年 6 月，公司乔迁至金水科教园区，入驻河南省信息安全产业基 地。 5、2018 年 9 月，公司更名为山谷网安科技股份有限公司，注册资本变更为 5166 万元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 46 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、山谷网安 指 山谷网安科技股份有限公司 律师事务所、律师 指 北京大成（郑州）律师事务所或其经办律师 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 北京山谷 指 北京山谷创新资产管理有限公司 郑州山谷 指 郑州山谷网络技术服务中心（有限合伙） 西藏山谷 指 西藏山谷网安科技有限公司 全资子公司 指 北京山谷网安科技有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 山谷网安科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山谷网安科技股份有限公司董事会 监事会 指 山谷网安科技股份有限公司监事会 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书、保密总监的 统称 河南源铄 指 上海源铄股权投资基金管理有限公司－河南省源铄 互联网产业发展基金（有限合伙） 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系以及可 能导致公司利益转移的其他关系 《公司章程》 指 《山谷网安科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日——2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谷晶中、主管会计工作负责人刘正云及会计机构负责人（会计主管人员）杨淑平保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 根据公司与部分客户、供应商签订的保密协议书，公司未经同意不得将含有涉及供需双方合同编 号、规格型号、数量、单价、产品批次号、以及技术协议规定的附件等资料以任何形式向第三方、公 开的刊物或互联网上发表，因此公司豁免披露相关企业的具体名称，采取“客户一”、“客户二”、“客 户三”及“供应商一”的脱密处理方式进行披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司成立后，公司已逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但各项管理制度 的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体 系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司进入快速发展 期，为满足经营发展及业务扩张的需求，随着经营规模扩大及 子公司数量的增加可能会面临团队规模扩大的管理风险或者 对子公司的运营、治理以及业务整合的管理风险。公司现行治 理结构和内控体系不断完善。因此，公司未来经营中存在因公 司治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 实际控制人不当控制风险 谷晶中直接持有公司 3.56%的股份，并且通过北京山谷间 接持有公司 28.52%的股份、通过郑州山谷间接持有公司 6.98% 的股份，为公司的实际控制人，足以对股东大会、董事会的决 议产生重大影响，若未来控股股东、实际控制人利用其实际控 制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能 6 给公司经营和其他股东利益带来风险。 技术失密风险 现有业务的技术含量较高，其市场的竞争力在很大程度上 依赖于公司掌握的核心技术及积累的一大批经验丰富的技术 人员。在目前软件服务行业对技术和人才的激烈争夺中，如果 技术外泄或核心技术人员外流，其他企业可能会利用相似技术 开发同类产品与公司在市场上形成竞争，继而影响公司的市场 占有率和竞争能力。 应收账款不能及时收回风险 期末应收账款偏高，一方面是由于公司的销售对象、销售 合同规定的收款模式等因素所造成；另一方面则是由于客户结 算具有季节性特点、客户付款流程较长等因素。报告期末公司 的应收账款余额较大，占资产总额的比例较高。截至 2018 年 末，公司应收账款账面净额为 41,221,729.12 元，占资产总额 的比例为 41.85%。随着公司业务快速发展，业务范围不断拓 展，现金流量的需求会逐渐增大，若应收账款不能及时收回， 可能会影响公司的发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山谷网安科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shangu Cyber Security Technology Co.,Ltd. 证券简称 山谷网安 证券代码 838246 法定代表人 谷晶中 办公地址 郑州市金水区杨金路 199 号河南新科技市场 8 号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 常亚忠 职务 董事会秘书 电话 0371-65612508 传真 0371-65612256 电子邮箱 shanguwangan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市金水区杨金路 199 号河南新科技市场 8 号楼 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 1 月 3 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软 件开发-软件开发（I6510） 主要产品与服务项目 涉密信息系统安全服务，互联网应用及安全服务，物联网安全 服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 51,660,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京山谷创新资产管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 谷晶中、河南源铄 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410105271736263T 否 注册地址 郑州市金水区杨金路 199 号河南 新科技市场 8 号楼 是 注册资本（元） 51,660,000 是 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 冯宏志、刘方微 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 85,730,338.77 74,615,202.94 14.90% 毛利率% 29.01% 40.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 953,992.59 8,789,048.56 -89.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -6,629,098.78 5,728,422.96 -215.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.40% 22.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -10.33% 16.66% - 基本每股收益 0.02 0.64 -96.88% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 98,504,602.89 93,836,445.41 4.97% 负债总计 30,071,963.89 26,357,799.00 14.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,432,639.00 67,478,646.41 1.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 4.28 -69.16% 资产负债率%（母公司） 30.36% 27.98% - 资产负债率%（合并） 30.53% 28.09% - 流动比率 2.90 3.46 - 利息保障倍数 - 29.15 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,705,681.40 -471,560.06 -261.71% 应收账款周转率 2.11 2.48 - 存货周转率 10.34 9.48 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.97% 81.84% - 营业收入增长率% 14.90% 13.74% - 净利润增长率% -89.15% 26.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 51,660,000 15,750,000 228.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 8,732,982.45 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,001.80 3、其他符合非经常性损益定义的损益项目 193,305.77 非经常性损益合计 8,921,286.42 所得税影响数 1,338,195.05 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 7,583,091.37 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 - 38,512,141.68 - - 11 款 应收票据 344,000.00 - - - 应收账款 38,168,141.68 - - - 应付票据及应付账 款 - 14,769,419.51 - - 应付账款 14,769,419.51 - - - 管理费用 15,867,051.96 7,739,257.03 - - 研发费用 - 8,127,794.93 - - 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响见上表。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业的安全软件服务商，主营业务是提供涉密信息安全平台及服务、互联网应用平台及安 全服务、大数据安全平台及服务。公司的主要客户是党政机关、军工单位等。公司充分发挥在安全研 究、平台研发、安全服务方面的核心技术优势，面向不同需求的客户提供具有“感、知、行”特点的 一体化安全服务。公司推出针对涉密信息系统的全程一体化安全保密服务，针对互联网应用及网站的 一站式安全服务，针对智慧城市建设过程中的物联网安全服务，针对党政机关内外网信息安全保障的 综合解决方案及安全运维服务。公司坚持“安全即服务”的先进思想，提出以安全产品和安全技术来 构建以安全服务为核心的新一代安全解决方案， 开展“安全平台+安全服务”的崭新业务模式。 （一）销售模式 公司目前主要采取两种销售模式，直接销售模式和代理商代理销售模式。 对于各领域的重点客户，公司一般采取直销的方式，安排专业的销售及业务人员为其服务。因为 重点客户对于产品和服务的需求连续性强，能够持续、稳定地给公司带来收益。此外，重点客户在技 术要求、响应速度、业务人员素质等方面要求更高，采取直销模式能够更好地发挥公司优势，满足其 特殊的需求。对于其他客户，公司一般采取渠道代理销售的方式。通过授权全国或区域代理商等方式， 最大限度地覆盖更多客户的需求，提高公司产品的市场占有率。 目前，公司的代销模式尚处于磋商阶段，并未开展实质经营。鉴于公司客户主要集中在河南省内， 市场范围与公司发展阶段相适应，但具有一定的局限性。随着公司实力的增强、专业人才储备的充分， 公司在整体战略部署中，拟通过代理销售为公司获取新的客户、扩大市场份额。公司不断调整市场结 构，积极规划拓展新的客户群，以备公司日后发展需要。后续公司拟通过授权全国或区域代理商等方 式，最大限度地覆盖更多客户的需求，提高公司产品的市场占有率。 公司已经接触了一些代理商，截止目前仅处于初步沟通阶段，尚未达成合作意向，也未产生收入， 报告期内，公司的收入均来自直销。 公司拟对代销商采取的管理方式为：公司授权代理商对特定业务进行代理，并与其签订合同。同 时公司对合格代理商提供《业务代理商资格证明》文件，代理商获取上述文件后，方可进行与合同项 下的业务代理活动。 （二）采购模式 公司根据软件产品嵌入载体的需要，向供应商采购各类硬件设备。采购部门在收到公司产品及业 务需求的采购申请后，通过对供应商进行分类评级管理和比较，选择出符合要求的产品。经过多年发 展，公司已经拥有比较完善的供应商管理体系和严格的《供应商管理办法》，与主要供应商之间形成 了良好稳定的合作关系，同时由于工控机、服务器等硬件产品的厂家众多，基本属于充分竞争的成熟 13 市场，公司在采购上具有相对的优势。 （三）研发模式 公司的研发模式主要包括两个阶段，即快速原型模型研发阶段和增量模型开发阶段。 鉴于信息安全产品技术难度大、性能要求高，采用快速原型模型可以迅速建造一个可以运行的 软件产品原型。开发人员通过在较短时间内设计开发出软件系统的原型，用以展示待开发软件产品 的部分主要功能和性能，以便理解需求、评估技术方案的可行性，满足各方需求的变化。待原型的 主要功能和性能指标达到要求并经过各方确认后，转入增量模型开发方式阶段。 在增量模型开发阶段，每个增量均发布一个可交付的版本，这样可以最大限度满足客户的各种 实际需求以及适应安全领域的快速变化。 （四）生产模式 公司生产模式主要采用对外购硬件设备（交换机、机箱、硬盘等）进行自主集成的模式。公司 通过将自主研发的软件产品嵌入到外购的硬件设备中，并做相应的调试和检测，使公司销售的产品 可以满足用户的需求。 （五）盈利模式 公司的盈利模式主要来源于为客户提供的网络安全一体化服务。公司推出针对涉密信息系统的 全程一体化安全保密服务，针对互联网应用及网站的一站式安全服务，针对电子政务应用解决方案 及安全服务，针对智慧城市建设过程中的物联网安全服务，针对党政机关内外网信息安全保障的综 合解决方案及安全运维服务，通过专业的服务来获得业务收入。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、概述 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，严格贯彻执行公司各项管理措施。经过全体员工不懈 努力，基本完成经营计划任务。 2、2018 年公司总体经营情况 2018 年度公司实现营业收入 85,730,338.77 元，较 2017 年度增长 14.90%；实现净利润 953,992.59 元，较 2017 年度下降 89.15%。营业收入的增长主要由于 2018 年公司积极开拓全国市场，同时加强对 特定行业项目支持力度，内网安全管控平台及服务收入较上年同期增长幅度较大；同时，项目的开发 和运行维护人员成本增加，公司搬迁新址改善办公环境、加大公司宣传力度、提高工资待遇、增加员 工福利措施等造成费用增长，导致公司净利润下降。 3、2018 年对公司经营有影响的重大事项 （1）、产品研发 2018 年公司技术定位“产品年”，坚持几大核心产品的研发，在人力、物力、财力上给予保证， 较好的完成了核心产品的研发。适用于保密系统的“密管专家”，是为满足各级保密行政管理部门监管 需求、各级党政机关和涉及国家秘密的单位保密管理需要而开发的保密智能管理大数据平台，在 2018 年全国保密展览会上首次亮相，获得国家、省市保密系统的关注，反响热烈；在纪委行业，开发了一 系列行业软件产品：廉政监督、综合业务办公系统、问题线索管理等软件产品获得该行业的积极试用， 为 19 年大规模推广做好铺垫；在检察院行业，多年的运维服务积累了大量的行业经验，开发了“检务 通”“智慧案管”等行业应用软件，深挖客户需求，积极推进试用，得到了客户的一致好评。其他网站 安全大数据监测云平台、三合一、政务网站等软件产品仍然保持着业内领先地位。 （2）、公司对外投资 a) 成立全资子公司 为拓展公司经营领域，培育新的利润增长点，公司从长远角度出发，2017 年 12 月 13 日召开第一 届董事会第十三次会议审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》，公司以自有资金成立全资子 公司北京山谷网安科技有限公司，2018 年完成工商登记。全资子公司的设立，将对公司开拓市场、优 化公司战略布局，增强公司的盈利能力和公司综合竞争力以及对公司未来的业绩和收益的增长具有积 极的意义。 b) 受让控股子公司股权 15 公司与鲁书锋、许志勇共同出资设立的控股子公司西藏山谷网安科技有限责任公司，成立于 2016 年 10 月 10 日；统一社会信用代码：91540195MA6T1HTW23；法定代表人：鲁书锋；注册资本：500 万 元整，其中，公司认缴金额 275 万元，实缴金额 70 万元，鲁书锋认缴金额 175 万元，实缴金额 0 万 元，许志勇认缴金额 50 万元，实缴金额 0 万元；住所：西藏自治区拉萨市柳梧新区海亮世纪新城二期 河畔家园 C117 幢 1 单元 010 号；经营范围：计算机软件开发与销售、计算机系统硬件及集成，计算 机系统服务与培训。公司受让许志勇持有西藏山谷 10%的股权，交易价格为人民币 0 元，本次受让完 成后公司持有西藏山谷 65%的股权。 （3）、公司荣誉与重要活动 2018 年 6 月，公司正式入驻金水科教园区；同月，由山谷网安建设的网络空间安全技术国家地方 联合工程实验室经过专家现场测评，顺利通过验收；2018 年 9 月，参加 2018 国家网络安全宣传周； 2018 年 10 月，在青岛 2018 年保密技术交流大会召开新品（密管专家）发布会。 （4）、人才引进 公司继续加大研发投入，重视人才培养，不断改善工作环境，提高员工的满意度。为建立公司与 员工的利益共享机制，促进公司发展，更好地发挥薪酬的激励作用，制定了薪酬管理政策。积极为员 工缴纳住房公积金，配备员工宿舍等福利措施，从著名企业、高校引进优秀人才，为公司研发体系注 入新的活力，通过高端人才的引进保持产品创新的强劲动力。 (二) 行业情况 2018 年 4 月，全国网络安全和信息化工作会议在京召开。习近平总书记出席会议并发表重要讲 话。他强调，信息化为中华民族带来了千载难逢的机遇。我们必须敏锐抓住信息化发展的历史机遇， 加强网上正面宣传，维护网络安全，推动信息领域核心技术突破，发挥信息化对经济社会发展的引领 作用，加强网信领域军民融合，主动参与网络空间国际治理进程，自主创新推进网络强国建设，为决 胜全面建成小康社会、夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利、实现中华民族伟大复兴的中国梦作出 新的贡献。 2018 年国家网络安全宣传周于 9 月 17 日至 23 日举行。中共中央政治局委员、中宣部部长黄坤明 出席开幕式并讲话，强调要坚持以习近平总书记关于网络强国的重要思想为指引，牢固树立正确的网 络安全观，坚决筑牢国家网络安全屏障，切实维护国家网络安全和人民群众合法权益。黄坤明指出， 举办国家网络安全宣传周，是以习近平同志为核心的党中央着眼网络安全和信息化发展大势，从推进 网络强国建设、提升我国网络安全保障能力全局出发采取的重要举措。要把提高全民网络安全意识、 16 培养网络安全人才作为基础工程，广泛开展网络安全知识宣传教育和技能培训。要把关键信息基础设 施保护作为重中之重，深入落实《网络安全法》，进一步建立和完善关键信息基础设施保护制度。要 把加强数据安全和个人信息保护作为关键任务，切实维护公民、法人和其他组织的合法权益。要把坚 持开放、推进创新作为重要动力，正确处理开放和自主的关系，用创新的理念、发展的思路、改革的 办法来攻克难关、应对挑战，不断开创网络安全工作新局面。 根据中华人民共和国工业和信息化部《2018 年软件和信息技术服务业统计公报》统计，2018 年， 我国软件和信息技术服务业运行态势良好，收入和效益保持较快增长，吸纳就业人数稳步增加；产业 向高质量方向发展步伐加快，结构持续调整优化，新的增长点不断涌现，服务和支撑两个强国建设能 力显著增强，正在成为数字经济发展、智慧社会演进的重要驱动力量。一、软件业务收入保持较快增 长。2018 年，全国软件和信息技术服务业规模以上企业 3.78 万家，累计完成软件业务收入 63061 亿 元，同比增长 14.2%。二、盈利能力稳步提升。经初步统计，2018 年软件和信息技术服务业实现利润 总额 8079 亿元，同比增长 9.7%；行业人均创造业务收入 98.06 万元，同比增长 9.6%，高质量发展成 效初显。三、软件出口形势低迷。2018 年，全国软件和信息技术服务业实现出口 554.5 亿美元，同比 增长 0.8%。四、从业人数稳步增加。2018 年，全国软件和信息技术服务业从业人数 643 万人，比上年 增加 25 万人，同比增长 4.2%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 32,396,371.44 32.89% 28,555,217.69 30.43% 13.45% 应收票据与应 收账款 41,266,609.12 41.89% 38,512,141.68 41.04% 7.15% 存货 7,496,493.05 7.61% 4,275,735.47 4.56% 75.33% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,321,234.69 3.37% 1,469,158.64 1.57% 126.06% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他流动资产 393,593.85 0.40% 15,303,507.06 16.31% -97.43% 股本 51,660,000.00 52.44% 15,750,000.00 16.78% 228.00% 资本公积 1,049,509.54 1.07% 36,959,509.54 39.39% -97.16% 17 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本年期末余额 32,396,371.44 元，比上年同期 28,555,217.69 增加 3,841,153.75 元， 增长 13.45%，主要由于公司在报告期内加大收款力度，销售回款增加。 2、应收票据及应收账款本年期末余额 41,266,609.12 元，比上年同期 38,512,141.68 元增加 2,754,467.44 元，增长 7.15%。公司主要客户为政府机关单位、事业单位，通常受其年度采购预算及 审批周期影响，主要客户的采购业务在下半年进行招标、验收和项目结算较多，因此，公司销售收入 一般在下半年，尤其是第四季度较高。此时应收账款金额相对较大，施工虽然完成，但行政审批手续 较长，导致应收款项不能及时收回。 3、存货本年期末余额 7,496,493.05 元，比上年同期 4,275,735.47 元增加 3,220,757.58 元， 增 长 75.33%，主要是由于公司今年销售收入增加，公司积极备货，为公司拓展业务做准备。 4、固定资产本年期末余额 3,321,234.69 元，比上年同期 1,469,158.64 元增加 1,852,076.05 元， 增长 126.06%，主要是由于公司随着办公地址变更，生产经营规模的扩大和发展需要，增加固定资产 2,650,893.21 元。在报告期内，为改善办公条件和增强员工凝聚力，采购中央空调 1,148,015.62 元， 办公用电脑电子设备 1,134,093.11 元，增加运输工具 368,784.48 元。 5、其他流动资产本年期末余额 393,593.85 元，比上年同期 15,303,507.06 元减少 14,909,913.21 元， 降低 97.43%，主要是今年公司的理财产品 10,000,000.00 元到期赎回，装修款项 5,298,786.46 元根据规定转入长期待摊费用。 6、股本本年期末余额 51,660,000.00 元，比上年同期 15,750,000.00 元增加 35,910,000.00 元， 增加 228.00%，资本公积期末余额 1,049,509.54 元，比上年同期 36,959,509.54 元减少 35,910,000.00 元， 降低 97.16%，主要是主要是公司于 2018 年 6 月实施了权益分派，本公司以资本公积金向全体股 东每 10 股转增 22.80 股，合计减少资本公积 35,910,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 85,730,338.77 - 74,615,202.94 - 14.90% 营业成本 60,861,736.15 70.99% 44,628,226.39 59.81% 36.37% 毛利率% 29.01% - 40.19% - - 管理费用 10,745,889.08 12.53% 7,739,257.03 10.37% 38.85% 研发费用 9,271,105.82 10.81% 8,127,794.93 10.89% 14.07% 18 销售费用 11,769,869.26 13.73% 6,514,576.00 8.73% 80.67% 财务费用 -45,757.89 -0.05% 351,131.86 0.47% -113.03% 资产减值损失 812,606.04 0.95% 258,547.74 0.35% 214.30% 其他收益 8,591,382.45 10.02% 3,258,300.00 4.37% 163.68% 投资收益 193,305.77 0.23% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 664,462.04 0.78% 9,540,049.08 12.79% -93.04% 营业外收入 141,600.00 0.17% 342,983.58 0.46% -58.72% 营业外支出 5,001.80 0.01% - - - 净利润 953,992.59 1.11% 8,789,048.56 11.78% -89.15% 项目重大变动原因： 1、 营业收入本期金额 85,730,338.77 元，较上年同期的 74,615,202.94 元增加 11,115,135.83 元， 增长 14.90%，主要由于 2018 年公司积极开拓全国市场，同时加强对特定行业项目支持力度， 内网安全管控平台及服务收入较上年同期增长幅度较大。 2、 营业成本本期金额 60,861,736.15 元，较上年同期的 44,628,226.39 元增加 16,233,509.76 元， 增长 36.37%，主要由于内网安全管控平台及服务采购成本较大，项目的开发和运行维护人员成 本增加，导致营业成本增加。 3、 毛利率为 29.01%，比去年同期 40.19%降低 11.18%，主要是毛利率较低的内网安全管控平台 及服务收入增加，毛利率较高互联网应用安全平台及服务收入降低，整体降低了毛利率。 4、 管理费用本期金额 10,745,889.08 元，较上年同期的 7,739,257.03 元增加 3,006,632.05 元，增长 38.85%，主要是由于公司销售收入增加、公司搬迁新址改善办公环境、提高工资待遇、增 加员工福利措施导致管理支出增加。 5、 研发费用本期金额 9,271,105.82 元，较上年同期的 8,127,794.93 元增加 1,143,310.89 元，增长 14.07%，主要是由于今年为提高公司竞争力，抓住 2018“产品年”的契机，积极开发产 品，提高研发人员待遇等。 6、 销售费用本期金额 11,769,869.26 元，较上年同期的 6,514,576.00 元增加 5,255,293.26 元， 增长 80.67%，主要是由于公司搬迁新址，公司销售收入增加，加大宣传力度，提高销售人员待 遇，同时开辟新市场，挖掘新客户。 7、 财务费用本期金额-45,757.89 元，较上年同期的 351,131.86 元减少 396,889.75 元， 降低 113.03%，主要是由于公司今年资金状况较好，未使用债权融资。 19 8、 资产减值损失本期金额 812,606.04 元，较上年同期的 258,547.74 元增加 554,058.30 元， 增长 214.30%，主要是由于公司应收账款余额较大，特别是 1-2 年的应收账款 12,207,843.63 元，根 据规定计提 5%坏账准备 610,392.18 元所致。 9、 其他收益本期金额 8,591,382.45 元,较上年同期的 3,258,300.00 元增加 5,333,082.45，增 长 163.68%，主要是由于企业获得了政府补助及研发补助。 10、营业利润本期金额 664,462.04 元,较上年同期的 9,540,049.08 元减少 8,875,587.04 元， 降低 93.04%，主要是由于销售收入增长，营业成本增加，期间费用增加，从而降低营业利润。 11、营业外收入本期金额 141,600.00 元,较上年同期的 342,983.58 元减少 201,383.58 元，降 低 58.72%，主要是由于企业的新三板挂牌奖励发放完毕，导致营业外收入的减少。 12、净利润本期金额 953,992.59 元,较上年同期的 8,789,048.56 元减少 7,835,055.97 元， 降 低 89.15%，主要是由于营业成本和期间费用增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 85,693,097.39 74,615,202.94 14.85% 其他业务收入 37,241.38 - - 主营业务成本 60,861,736.15 44,628,226.39 36.37% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 内网安全管控平 台及服务 60,671,370.97 70.77% 44,078,169.25 59.07% 互联网应用安全 平台及服务 12,035,373.55 14.04% 23,168,738.72 31.05% 安全风险及运维 服务管理平台 12,986,352.87 15.15% 7,368,294.97 9.88% 合计 85,693,097.39 99.96% 74,615,202.94 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司调整销售理念，调整公司业务销售结构，带来公司各类收入比例发生变化，其中 20 内网安全管控平台及服务收入和安全风险及运维服务管理平台收入增加，互联网应用安全平台及服务 收入比重下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 14,068,534.34 16.41% 否 2 河南省财政厅 5,276,113.86 6.15% 否 3 客户二 4,174,226.52 4.87% 否 4 新郑市财政局 4,005,396.08 4.67% 否 5 客户三 3,489,928.40 4.07% 否 合计 31,014,199.20 36.17% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 14,068,534.51 25.48% 否 2 濮阳市创联电子科技有限公司 2,450,716.48 4.44% 否 3 河南联丰电子科技有限公司 1,938,419.66 3.51% 否 4 河南比之格信息技术有限公司 1,823,345.43 3.30% 否 5 河南福林通信工程有限公司 1,713,851.58 3.10% 否 合计 21,994,867.66 39.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,705,681.40 -471,560.06 -261.71% 投资活动产生的现金流量净额 7,073,809.95 -16,848,287.78 141.99% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,547,124.80 26,638,766.43 -105.81% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期金额较上年同期金额降低 261.71%，主要是由于公司 2018 年公司变更经营地址，经营规模扩大，公司加大研发投入，积极引进公司急需发展的各类人才。公司 在报告期内进行两次调薪，因此当期“支付给职工以及为职工支付的现金”支出大幅增长，使当期支 出 27,440,060.31 元比上年同期 24,132,657.70 元增加 3,307,402.61 元，增幅 13.71%。 2、投资活动产生的现金流量净额本期金额较上年同期金额增长 141.99%，主要是由于 2018 年公 司股票发行款的 1,000 万元理财产品到期赎回，固定资产支出本期金额 3,119,495.82 元比去年同期 6,848,287.78 元减少 3,728,791.96 元，降低 54.45%。 21 3、筹资活动产生的现金流量净额本期金额较上年同期金额降低 105.81%，主要是由于 2017 年公 司收到股票发行款 3,020 万元，2018 年度未做筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止 2018 年 12 月 31 日，公司成立两家子公司。情况如下： 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例（直 接持股%） 表 决 权 比 例 （%） 取得方式 西藏山谷网安科 技有限责任公司 西藏自治区 拉萨市 65.00 65.00 设立、购买 北京山谷网安科 技有限公司 北京市 北京市 100.00 100.00 设立 河南赛客信息技 术有限公司 郑州市 郑州市 10.00 10.00 参股 1、西藏山谷网安科技有限责任公司具体情况如下： 西藏山谷网安科技有限责任公司是公司的控股子公司，成立于2016年10月10日；统一社会信用 代码：91540195MA6T1HTW23；法定代表人：鲁书锋；注册资本：500万元整；住所：西藏自治区拉萨 市柳梧新区海亮世纪新城二期河畔家园C117幢1单元010号；经营范围：计算机软件开发与销售、计 算机系统硬件及集成，计算机系统服务与培训。 截止报告期末，2018 年西藏山谷收入 1,684,563.12 元，净利润 84,545.43 元。 2、北京山谷网安科技有限公司具体情况如下： 北京山谷网安科技有限公司是公司的全资子公司，成立于2018年1月4日；统一社会信用代码： 91110108MA019P4Y9A；法定代表人：谷晶中；注册资本：1,000万元整；住所：北京市海淀区科学院 南路2号C座南楼五层531室；经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、计 算机系统服务；基础软件服务；软件开发；销售自行开发的产品。 截止报告期末，2018 年北京山谷网安科技有限公司净利润-142,994.14 元。 子公司的设立，致力于开拓所在地区的政务业务并提供相应的服务。 3、河南赛客信息技术有限公司具体情况如下： 河南赛客信息技术有限公司是公司的参股公司，成立于2015年12月15日；统一社会信用代码： 91410100MA3X5WRD54；法定代表人：林向前；注册资本：300万元整；住所：郑州市金水区文化路82 号硅谷广场B座8层802号；经营范围：教育信息咨询服务；信息技术咨询；计算机软硬件、电子产品 的技术咨询、技术推广、技术开发、技术服务；会议会展服务；文化艺术交流活动策划；企业管理 22 咨询；企业营销策划；销售：教育器材、仪器仪表、电子产品。 截止报告期末，2018 年河南赛客信息技术有限公司收入 1,032,271.53 元，净利润-449,835.39 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司 2017 年 12 月 5 日召开了第一届董事会第十一次会议，审议并通过了《关于使用闲置募集资 金购买银行理财产品的议案》，并同时发布了《关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的公告》， 2017 年第三次临时股东大会，审议并通过了以上议案。2017 年 12 月 22 日公司根据《2017 年第三次 临时股东大会决议》实施了理财。 在确保公司经营资金需求的前提下，利用募集闲置资金投资银行理财产品，不会影响公司主营 业务的正常运转，有利于提高公司资金使用效率，增加公司收益。 报告期内以上理财产品年度共取得投资收益 204,904.11 元。截止 2018 年 12 月 31 日，理财产品 到期，已经全部赎回。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响详 见本报告“第三节、会计数据和财务指标摘要”之“八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整 或重述情况”。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 4 日新设立全资子公司北京山谷网安科技有限公司，当年纳入合并财务报表范围。 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业公民应尽的义务，承担社会责任，在致力于生产经营、不断为股东创造价值的 同时，充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加强沟通与交 23 流，实现股东、员工、合作者、社会等各方力量的均衡，推动公司持续、稳定、健康发展。 1、公司切实维护员工权益。报告期内，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护 法》等相关法律法规，尊重和维护员工权益，努力为员工提供安全、整洁的工作环境，注重员工知识 和技能提高，关心员工身心健康，加强对员工的人文关怀，努力提高员工满意度，实现企业和员工的 同步成长与发展。 2、公司诚信经营，努力为客户提供合格的产品和优质的服务，建立良好的客户关系，完善售后 服务，实现与用户的双赢。 3、公司采取积极方式回报投资者。按照相关法律法规要求，及时、真实、准确、完整地在指定平 台进行信息披露；通过现场接待、接听电话咨询、电子邮件答疑等多种途径与投资者进行沟通，增强 了投资者对公司的了解。 4、公司在追求经济效益的同时积极承担社会责任，履行纳税人义务，注重环境保护，倡导节约 型和低碳化办公。 5、在上级党委正确领导下，公司党支部积极开展党的群众路线教育实践活动。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力， 公司业绩稳步增长。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备 持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司成立后，公司已逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制 体系，但各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产 经营过程中逐步完善。随着公司进入快速发展期，为满足经营发展及业务扩张的需求，随着经营规模 24 扩大及子公司数量的增加可能会面临团队规模扩大的管理风险或者对子公司的运营、治理以及业务整 合的管理风险。公司现行治理结构和内控体系不断完善。因此，公司未来经营中存在因公司治理不适 应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司已建立健全三会议事规则，报告期内严格履行重大事项审议程序，保障公司稳健发展。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： （1）股份公司设立后，对有限公司阶段公司治理不规范的情况进行了整改，通过《公司章程》、 三会议事规则、与公司治理有关的管理制度以及信息披露制度不断完善法人治理结构，改进股份公司 的治理机制，提高治理水平。 （2）股份公司将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在 公司治理和规范运作方面的理解和执行能力，督促其勤勉尽责。 （3）股份公司将充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级 管理人员进行监督。 2、实际控制人不当控制风险 谷晶中直接持有公司3.56%的股份，并且通过北京山谷间接持有公司28.52%的股份、通过郑州山谷 间接持有公司6.98%的股份，为公司的实际控制人，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，若 未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能给公司经营和其他股东利益带来风险。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： 公司将逐步改善法人治理结构，通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《募集资金管理制度》等制度安排，规 范实际控制人行为，完善公司经营管理与重大事项的决策机制。 3、技术失密风险 公司现有业务的技术含量较高，其市场的竞争力在很大程度上依赖于公司掌握的核心技术及积累 的一大批经验丰富的技术人员。在目前软件服务行业对技术和人才的激烈争夺中，如果技术外泄或核 心技术人员外流，其他企业可能会利用相似技术开发同类产品与公司在市场上形成竞争，继而影响公 司的市场占有率和竞争能力。 25 针对上述风险，公司与技术人员均签署了《保密协议》，并通过具备行业竞争力的薪酬对公司技术 人员进行激励，借以加强公司核心技术成果的保密性。 4、应收账款不能及时收回的风险 公司期末应收账款偏高，一方面是由于公司的销售对象、销售合同规定的收款模式等因素所造成； 另一方面则是由于客户结算具有季节性特点、客户付款流程较长等因素。报告期末公司的应收账款余 额较大，占资产总额的比例较高。截至2018年末，公司应收账款账面净额为41,221,729.12元，占资产 总额的比例为41.85%。随着公司业务快速发展，业务范围不断拓展，现金流量的需求会逐渐增大，若 应收账款不能及时收回，可能会影响公司的发展。 针对上述风险，公司将回款纳入到销售人员绩效考核体系之中，借此加大回款催收力度；公司承 接每一项业务都会考虑客户的履约能力，公司现有客户主要集中于政府、银行以及业务合作关系较好 的企业，客户信用良好，发生坏账的可能性较小。报告期内公司应收账款未发生坏账，对所有应收账 款均按照会计政策计提了坏账准备。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司 2017 年 12 月 13 日召开第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子 公司的议案》。新设立全资子公司北京山谷网安科技有限公司于 2018 年 1 月 4 日完成工商登记手续， 2018 年纳入合并财务报表范围。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争采取的措施及做出承诺 27 为避免未来发生同业竞争的可能，控股股东、实际控制人签署了《避免同业竞争承诺书》承诺： 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、 机构、经济组织的控制权或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、财务总监、技术总监及其 他高级管理人员或核心技术人员，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 2、减少及避免关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少及避免关联交易承 诺函》。 3、公司董事、监事、高级管理人员承诺 最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚 或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内没有对所任职（包 括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；不存在个人负有数额较大债务到 期未清偿的情形；最近两年没有受到过中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施，未受到过 全国中小企业股份转让系统公司的公开谴责，没有欺诈或其他不诚实行为。 4、公司及实际控制人关于避免无交易实质资金往来的承诺 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员均未发生违反上述承诺事 宜。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,044,515 63.77% 39,416,852 49,461,367 95.74% 其中：控股股东、实际控 制人 5,126,144 32.55% 19,864,379 24,990,523 48.37% 董事、监事、高管 83,123 0.53% 189,520 272,643 0.53% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,705,485 36.23% -3,506,852 2,198,633 4.26% 其中：控股股东、实际控 制人 4,913,856 31.20% -3,533,179 1,380,677 2.67% 董事、监事、高管 249,377 1.58% 568,579 817,956 1.58% 核心员工 总股本 15,750,000 - 35,910,000 51,660,000 - 普通股股东人数 28 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 北京山谷 7,478,750 17,051,550 24,530,300 47.48% 0 24,530,300 2 郑州山谷 3,630,000 8,276,401 11,906,401 23.05% 0 11,906,401 3 河南源铄 2,000,000 4,560,000 6,560,000 12.70% 0 6,560,000 4 谷晶中 561,250 1,279,650 1,840,900 3.56% 1,380,677 460,223 5 杜立新 532,500 1,214,100 1,746,600 3.38% 0 1,746,600 合计 14,202,500 32,381,701 46,584,201 90.17% 1,380,677 45,203,524 普通股前五名股东间相互关系说明： 公司股东谷晶中为北京山谷创新资产管理有限公司的控股股东，持有北京山谷 60.06%的股份， 同时也是郑州山谷网络技术服务中心(有限合伙)的执行事务合伙人，持有郑州山谷 30.29%的股份，谷 晶中与河南源铄为一致行动人，除上述关联关系外，其他股东相互之间及与控股股东，实际控制人之 间不存在关联关系。 注：公司于 2018 年 6 月 4 日完成 2017 年年度权益分派，资本公积转增股本 35,910,000 股， 上表期末数为完成 2017 年度权益分派后持股情况。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东北京山谷创新资产管理有限公司的情况如下： 北京山谷创新资产管理有限公司持有公司 47.48%的股份，为公司的控股股东，北京山谷成立于 2015 年 12 月 21 日，注册号为 91110106MA002NWH3M，注册资本为 1,000 万元，住所为北京市丰台区 贾家花园 15 号院 7 号楼 1415 室，法定代表人为谷晶中，经营范围为“企业管理；投资管理；投资咨 询；企业管理咨询。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产 品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不 得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动。”） 截至本期期末，北京山谷的股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 谷晶中 6,006,000.00 60.06 刘正云 1,610,000.00 16.10 鲁书锋 1,123,000.00 11.23 常亚忠 702,000.00 7.02 姚金龙 559,000.00 5.59 合 计 10,000,000.00 100.00 报告期内，公司控股股东无变化。� (二) 实际控制人情况 报告期内，实际控制人为谷晶中，河南省源铄互联网产业发展基金（有限合伙）为实际控制人的 一致行动人，具体情况如下： 1、谷晶中 公司股东谷晶中直接持有公司 3.56%的股份，通过北京山谷间接持有公司 28.52%的股份、通过郑 州山谷间接持有公司 6.98%的股份。因此，谷晶中可以对股东大会的决议产生重大影响，为公司的实 际控制人。谷晶中，男，1970 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于南京大 30 学。1992 年 7 月至 1997 年 1 月，任职于南京同创信息产业集团有限公司，担任总裁助理；1997 年 1 月至 2016 年 1 月，任职于河南山谷创新网络科技有限公司，担任有限公司执行董事。河南山谷网安 科技股份公司成立后，任公司董事长，任期三年。持有股份不存在质押、冻结和其他争议。 2、河南省源铄互联网产业发展基金（有限合伙） 2017 年 12 月 4 日，河南源铄通过股票发行，成为公司的股东，并于 2017 年 12 月 29 日签署 了《一致行动人协议》，进而成为一致行动人。 河南省源铄互联网产业发展基金（有限合伙），实缴出资 3 亿元，执行事务合伙人为上海源铄股 权投资基金管理有限公司，统一社会信用代码为 91410303MA3XBB6X0J，住所为洛阳市西工区观风街 8 号 10 幢 125 号，经营范围为从事非证券类股权投资活动及相关咨询服务。 河南省源铄互联网产业发展基金（有限合伙）于 2016 年 9 月 5 日在中国证券投资基金业协会完 成私募投资基金备案（基金编号：SJ1824），其基金管理人为上海源铄股权投资基金管理有限公司，已 于 2014 年 8 月 14 日完成私募投资基金管理人登记（登记编号：P1004380）。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 9 月 29 日 2017 年 12 月 4 日 15.10 2,000,000 30,200,000 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 12 月 4 日，公司募集资金 30,200,000 元，用于补充公司流动资金、偿还中国银行郑州 农业中路支行科技贷款及偿还河南省中原小额贷款有限公司贷款。2018 年度，募集资金用于支付工 资的金额为 11,974,910.51 元，用于支付中介机构服务费的金额为 405,000.00 元。截至 2018 年 12 月 20 日，募集资金专户余额为 0 元。公司已于 2018 年 12 月 20 日办理了募集资金专户销户手续。 公司严格按照相关规定存放、使用募集资金，及时、真实、准确、完整地披露了相关信息，不存在 违规存放、使用募集资金的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 32 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 4 日 - - 22.80 合计 - - 22.80 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 谷晶中 董事长 男 1970-11 本科 2016.2.1- 2019.1.31 是 刘正云 董事、总裁 男 1972-06 本科 2016.2.1- 2019.1.31 是 鲁书锋 董事、副总 裁 男 1973-12 本科 2016.2.1- 2019.1.31 是 姚金龙 董事、副总 裁 男 1974-09 本科 2016.2.1- 2019.1.31 是 常亚忠 董事、副总 裁、董事会 秘书 男 1966-01 本科 2016.2.1- 2019.1.31 是 孙魁 董事 男 1990-02 硕士 2017.12.27- 2019.1.31 否 洪丽 监事会主席 女 1984-10 专科 2016.2.1- 2019.1.31 是 饶伟 监事 男 1976-10 本科 2016.2.1- 2019.1.31 是 魏巍 监事 男 1974-06 本科 2016.2.1- 2019.1.31 是 付达光 副总裁 男 1982-12 本科 2016.2.1- 2019.1.31 是 郑宏亮 技术总监 男 1977-09 本科 2016.2.1- 2019.1.31 是 杨淑平 财务总监 女 1979-04 本科 2016.2.1- 2019.1.31 是 张蕊 行政总监 女 1981-04 本科 2016.2.1- 2019.1.31 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 34 公司股东谷晶中为北京山谷创新资产管理有限公司的控股股东，持有北京山谷 60.06%的股份，同 时也是郑州山谷网络技术服务中心(有限合伙)的执行事务合伙人，持有郑州山谷 30.29%的股份，公司 股东刘正云、鲁书锋、常亚忠、姚金龙为北京山谷创新资产管理有限公司的股东。除上述关联关系外， 其他股东、董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 谷晶中 董事，董事长 561,250 1,279,650 1,840,900 3.5635% 0 刘正云 董事，总裁 133,750 304,949 438,699 0.8492% 0 鲁书锋 董事，副总裁 93,750 213,751 307,501 0.5952% 0 常亚忠 董事，副总裁 58,750 133,949 192,699 0.3730% 0 姚金龙 董事，副总裁 46,250 105,450 151,700 0.2937% 0 合计 - 893,750 2,037,749 2,931,499 5.6746% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 35 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 33 36 销售人员 27 34 技术人员 224 199 财务人员 7 9 员工总计 291 278 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 134 129 专科 147 140 专科以下 8 7 员工总计 291 278 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司依据国家和地方相关法律法规，与员工签订《劳动合同书》，办理养老、医疗、工伤、失业、 生育等社会保险及住房公积金，并提供商业意外保险作为补充；另外，公司员工薪酬根据员工工作年 限、工作绩效等因素进行不定期调整。 2、员工培训 公司建立了完善的培训体系，对不同层次人员搭建科学合理培训平台，培训内容涉及文化、技术、 管理、市场等方面。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 36 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 3 核心人员的变动情况 报告期内，核心技术人员未发生变动。 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律法规、规范性 文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信 息披露，保护投资者利益。报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规、《公 司章程》和三会议事规则及各项管理制度的规定行使权力和履行义务，切实保护中小股东的合法权益。 公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人 员均忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制 定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》、议事规则及 各项管理制度规定的职权独立有效地运作。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、 召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与 大股东享有平等权利。公司建立了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的 相关事项，并通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。 公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完 善和保护股东尤其是中小股东的权利。 39 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转让系统公司制度的相关法律法规及相关规范性文件和相关内控制度的规定程序 和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 8 月 10 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，公司章程修改如下 ： （1）原公司章程第一条： “为维护河南山谷网安科技股份有限公司（以下简称“公司”）、股东和债权人的合法权益，规范 公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券 法》（以下简称“《证券法》”）和其他有关法律、法规的规定，制订本章程。” 修改为： “为维护山谷网安科技股份有限公司（以下简称“公司”）、股东和债权人的合法权益，规范公司 的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》 （以下简称“《证券法》”）和其他有关法律、法规的规定，制订本章程。” （2）原公司章程第三条： “中文名称：河南山谷网安科技股份有限公司。” 修改为： “中文名称：山谷网安科技股份有限公司。” （3）原公司章程第四条： “公司住所：郑州市金水区文化路 68 号。” 修改为： “公司住所：郑州市金水区杨金路 199 号河南新科技市场 8 号楼。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 经审议的重大事项（简要描述） 40 数 董事会 3 1、2018 年 4 月 20 日召开第一届董事会 第十五次会议，审议通过了《关于公司 2017 年年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度总经理工作报告的议案》、《关于 公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于 公司 2017 年财务决算报告的议案》、《关于公 司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于公 司 2017 年度权益分配方案的议案》、《关于聘 用公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于公 司 2017 年度募集资金存放和实际使用情况的 专项报告的议案》、《关于前期会计差错更正 及追溯调整的议案》、《关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案》； 2、2018 年 7 月 26 日召开第一届董事会 第十六次会议，审议通过了《关于变更公司注 册名称及注册地址的议案》、《关于修改<公司 章程>部分条款并启用新章程的议案》、《关于 提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的 议案》； 3、 2018 年 8 月 22 日召开第一届董事会 第十七次会议，审议通过了《关于公司 2018 年半年度报告的议案》、《关于公司 2018 年上 半年募集资金的存放与实际使用情况的专项 报告的议案》。 监事会 2 1、2018 年 4 月 20 日召开第一届监事会 第七次会议，审议通过了《关于公司 2017 年 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年度权益分配方案的议案》、《关于聘用 41 公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于公司 2017 年度募集资金存放和实际使用情况的专 项报告的议案》、 《关于前期会计差错更正及追 溯调整的议案》； 2、2018 年 8 月 22 日召开第一届监事会 第八次会议，审议通过了《关于公司 2018 年 半年度报告的议案》、《关于公司 2018 年上半 年募集资金的存放与实际使用情况的专项报 告的议案》。 股东大会 2 1、2018 年 5 月 10 日召开 2017 年度股东 大会，审议通过了《关于公司 2017 年年度董 事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年 度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2017 年财务决算报告的议案》、《关于公司 2018 年 度财务预算报告的议案》、《关于公司 2017 年 度权益分配方案的议案》、《关于聘用公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于公司 2017 年度募集资金存放和实际使用情况的专项报 告的议案》、 《关于前期会计差错更正及追溯调 整的议案》； 2、2018 年 8 月 10 日召开 2018 年第一次 临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注 册名称和注册地址的议案》、《关于修改<公司 章程>部分条款并启用新章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 28 名股东，其中 3 名法人股东，25 名自然人股东。公司严 格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司 制定的相关规范性文件的要求，按照《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决， 42 确保平等对待所有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 6 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《董事会议事规则》的要求。报告期末，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全 体董事依法行使职权，勤勉尽职尽责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、 依法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维 护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自 的权利和义务，未出现不符合法律法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东大会、董事会、监事会和高级管 理人员组成的法人治理结构的有效管理下，通过股票发行，公司修改完善了《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《募集资金管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等，有利 于公司持续、规范、健康发展，进一步完善公司治理结构和提高董事会科学决策、评价和管理的水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通联系、事 务处理的渠道。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要 求充分进行信息披露，保护投资者权益。日常中，真诚对待关注公司信息与发展、寻找投资机会的银 行、投资机构、证券公司等相关机构邮件和实地考察等，如实回答提出相关问题。 1、投资者依法享有获取公司信息的权利保护 根据《公司章程》、《信息披露管理制度》等的相关规定，公司在治理制度层面上对投资者依法享 有获取公司信息的权利进行了有效保护。《公司章程》规定，股东有权查阅章程、股东名册、公司债券 存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；股东有权对公司的经 营进行监督，提出建议或者质询等。《信息披露管理制度》规定，公司确保信息披露的内容真实、准确、 完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏；有机会获取内幕信息的内幕人员不得向他人泄露内幕 43 信息内容、不得利用内幕信息为本人、亲属或他人谋利等。 2、投资者依法享有资产收益的权利保护 根据《公司章程》的相关规定，公司在治理制度层面上对投资者依法享有资产收益的权利进行了 有效保护。《公司章程》规定，股东有权依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；公司 终止或者清算时，股东有权按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；对股东大会作出的公司 合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份。 3、投资者依法享有参与重大决策的权利保护 根据《公司章程》及《股东大会议事规则》等相关文件的规定，公司在治理制度层面上对投资者 依法享有参与重大决策的权利进行了有效保护。《公司章程》及《股东大会议事规则》等相关文件规 定，股东有权依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权； 单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会；单独或者合计 持有公司百分之十以上股份的股东有权向监事会提议召开临时股东大会；单独或者合并持有公司百分 之三以上股份的股东有权向股东大会提出提案；董事会和符合相关规定条件的股东可以征集股东投票 权。 本年度主要通过接待来访投资者、电话沟通、邮件回复等方式与投资者沟通交流，保证投资者的 合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会报告期内监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产、人员、财务、机构、业务方面目前与股东相互独立，拥有独立完成的资产结构和业务 系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场经营能力。 公司拥有完整的产品研发、销售与服务体系，完整的业务流程以及独立生产经营的能力。公司整 44 体变更设立，资产完整、权属清晰。拥有独立的产品研发和产品销售系统。公司股东及其关联方未占 有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。公司的董事、监事、 高级管理人员的任免均依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，履行相应的程序。公司依 法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系和财 务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位 兼职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业共用一个银行账户的情况。公司根据《公司法》《证券法》和《公司章程》的要求，设置股东大 会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经 营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，无控股股东和实际控制人的干预，与股东 在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营，合署办公，职能界限不清的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家的有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制订的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司的会计核算严格执行国家颁布的《企业会计准则》，制定适合本公司的会计制 度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立会计档案保管和会计工作交接办 法。在财务核算方面设置了较为合理的岗位，并配备了相应的财务人员以保证财会工作的顺利进 行。财会人员分工明确，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记账等关键职能由相关的 被授权人员分工进行。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。公司设有独立的财务部门，配备专职人员，建立 了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司在银 行独立开设账户，未与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办理纳税登记，依 法独立纳税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，评估公司面临的各类风险。本公司 45 主要面临的风险包括公司治理风险、实际控制人控制不当风险、技术失密风险、应收账款余额较高 不能及时收回的风险、销售收入季节性风险等。针对上述风险，公司采取或拟采取一系列策略来应 对风险，及时进行风险评估，并及时向董事会提交报告及相应的防范措施，做到风险可控。 报告期内，公司现有内部管理制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和发展的需要， 能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有 关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，并制订了相应的应对措施。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2017年4月20日在全国中小企业股份转让系统披露了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》的公告（公告编号：2017-007号）。公司建立年度报告差错责任追究制度，以确保信息披露的及 时性、完整性和准确性，进一步提高年度报告的整体质量。 截止报告期末，公司未发生重大差错或遗漏信息补充等情况。 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字(2019)第 000415 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 审计报告日期 2019-4-23 注册会计师姓名 冯宏志、刘方微 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 山谷网安科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的山谷网安科技股份有限公司（以下简称“山谷网安”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山谷网安 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于山谷网安科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 山谷网安管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 47 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估山谷网安的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山谷网安、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督山谷网安的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对山谷网安公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致山谷网安不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就山谷网安中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 48 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯宏志 中国·济南 中国注册会计师：刘方微 二〇一九年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 32,396,371.44 28,555,217.69 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 41,266,609.12 38,512,141.68 预付款项 五、3 1,178,017.89 1,871,750.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 4,380,573.40 2,668,284.41 买入返售金融资产 存货 五、5 7,496,493.05 4,275,735.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 393,593.85 15,303,507.06 流动资产合计 87,111,658.75 91,186,637.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、7 900,000.00 900,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 49 投资性房地产 固定资产 五、8 3,321,234.69 1,469,158.64 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 195,723.05 155,980.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 6,729,476.55 递延所得税资产 五、11 246,509.85 124,669.37 其他非流动资产 非流动资产合计 11,392,944.14 2,649,808.30 资产总计 98,504,602.89 93,836,445.41 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 19,643,812.12 14,769,419.51 预收款项 五、13 3,073,142.12 3,478,873.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 4,505,779.71 3,404,878.57 应交税费 五、15 2,207,902.52 4,385,228.29 其他应付款 五、16 641,327.42 295,998.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、17 23,400.74 其他流动负债 流动负债合计 30,071,963.89 26,357,799.00 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 50 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 30,071,963.89 26,357,799.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 51,660,000.00 15,750,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 1,049,509.54 36,959,509.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 1,616,001.25 1,510,502.02 一般风险准备 未分配利润 五、21 14,107,128.21 13,258,634.85 归属于母公司所有者权益合 计 68,432,639.00 67,478,646.41 少数股东权益 所有者权益合计 68,432,639.00 67,478,646.41 负债和所有者权益总计 98,504,602.89 93,836,445.41 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 31,817,026.63 28,400,752.18 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 41,266,609.12 38,502,736.68 预付款项 1,166,591.35 1,871,750.80 其他应收款 十二、2 4,247,358.40 2,656,168.01 存货 7,496,493.05 4,275,735.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 393,593.85 15,302,687.06 51 流动资产合计 86,387,672.40 91,009,830.20 非流动资产： 可供出售金融资产 900,000.00 900,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 1,050,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 3,321,234.69 1,469,158.64 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 195,723.05 155,980.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,729,476.55 递延所得税资产 246,306.81 124,616.97 其他非流动资产 非流动资产合计 12,442,741.10 3,149,755.90 资产总计 98,830,413.50 94,159,586.10 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 19,643,812.12 14,769,419.51 预收款项 3,073,142.12 3,478,873.81 应付职工薪酬 4,475,919.71 3,404,878.57 应交税费 2,177,998.73 4,381,243.29 其他应付款 632,569.82 287,240.48 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 23,400.74 流动负债合计 30,003,442.50 26,345,056.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 52 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 30,003,442.50 26,345,056.40 所有者权益： 股本 51,660,000.00 15,750,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,049,509.54 36,959,509.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,616,001.25 1,510,502.02 一般风险准备 未分配利润 14,501,460.21 13,594,518.14 所有者权益合计 68,826,971.00 67,814,529.70 负债和所有者权益合计 98,830,413.50 94,159,586.10 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 85,730,338.77 74,615,202.94 其中：营业收入 五、22 85,730,338.77 74,615,202.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 93,850,564.95 68,333,453.86 其中：营业成本 五、22 60,861,736.15 44,628,226.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 435,116.49 713,919.91 销售费用 五、24 11,769,869.26 6,514,576.00 管理费用 五、25 10,745,889.08 7,739,257.03 研发费用 五、26 9,271,105.82 8,127,794.93 53 财务费用 五、27 -45,757.89 351,131.86 其中：利息费用 269,991.17 利息收入 61,613.31 32,502.09 资产减值损失 五、28 812,606.04 258,547.74 加：其他收益 五、29 8,591,382.45 3,258,300.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 193,305.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 664,462.04 9,540,049.08 加：营业外收入 五、31 141,600.00 342,983.58 减：营业外支出 五、32 5,001.80 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 801,060.24 9,883,032.66 减：所得税费用 五、33 -152,932.35 1,093,984.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 953,992.59 8,789,048.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 953,992.59 8,789,048.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 953,992.59 8,789,048.56 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 953,992.59 8,789,048.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 953,992.59 8,789,048.56 归属于少数股东的综合收益总额 54 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.64 （二）稀释每股收益 0.02 0.42 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 84,045,775.65 74,504,717.51 减：营业成本 十二、4 59,964,736.15 44,624,426.39 税金及附加 426,948.45 713,726.22 销售费用 11,769,869.26 6,514,016.00 管理费用 9,918,205.34 7,356,749.53 研发费用 9,271,105.82 8,127,794.93 财务费用 -46,062.64 351,496.99 其中：利息费用 269,991.17 利息收入 60,819.06 32,136.96 资产减值损失 811,099.64 258,332.74 加：其他收益 8,591,382.45 3,258,300.00 投资收益（损失以“－”号填列） 193,305.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 714,561.85 9,816,474.71 加：营业外收入 141,600.00 342,436.00 减：营业外支出 4,960.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 851,201.85 10,158,910.71 减：所得税费用 -161,239.45 1,094,005.60 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,012,441.30 9,064,905.11 （一）持续经营净利润 1,012,441.30 9,064,905.11 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 55 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,012,441.30 9,064,905.11 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,611,926.08 67,071,556.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 9,302,925.10 4,122,848.24 经营活动现金流入小计 101,914,851.18 71,194,404.56 购买商品、接受劳务支付的现金 58,506,706.92 32,107,102.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,440,060.31 24,132,657.70 支付的各项税费 5,819,947.06 6,636,359.73 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 11,853,818.29 8,789,844.60 56 经营活动现金流出小计 103,620,532.58 71,665,964.62 经营活动产生的现金流量净额 -1,705,681.40 -471,560.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 193,305.77 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、34 10,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 10,193,305.77 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,119,495.82 6,848,287.78 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、34 - 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,119,495.82 16,848,287.78 投资活动产生的现金流量净额 7,073,809.95 -16,848,287.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 30,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 37,000.00 208,757.60 筹资活动现金流入小计 37,000.00 46,408,757.60 偿还债务支付的现金 - 19,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 269,991.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 1,584,124.80 - 筹资活动现金流出小计 1,584,124.80 19,769,991.17 筹资活动产生的现金流量净额 -1,547,124.80 26,638,766.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,821,003.75 9,318,918.59 加：期初现金及现金等价物余额 28,555,217.69 19,236,299.10 六、期末现金及现金等价物余额 32,376,221.44 28,555,217.69 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 57 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,867,326.07 66,967,256.32 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 9,302,130.85 4,122,483.11 经营活动现金流入小计 100,169,456.92 71,089,739.43 购买商品、接受劳务支付的现金 57,598,425.38 32,103,302.59 支付给职工以及为职工支付的现金 27,141,689.31 24,009,557.70 支付的各项税费 5,779,378.18 6,636,359.73 支付其他与经营活动有关的现金 11,230,524.75 8,526,096.42 经营活动现金流出小计 101,750,017.62 71,275,316.44 经营活动产生的现金流量净额 -1,580,560.70 -185,577.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 193,305.77 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 10,193,305.77 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,119,495.82 6,848,287.78 投资支付的现金 550,000.00 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,669,495.82 17,248,287.78 投资活动产生的现金流量净额 6,523,809.95 -17,248,287.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 30,200,000.00 取得借款收到的现金 - 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 37,000.00 208,757.60 筹资活动现金流入小计 37,000.00 46,408,757.60 偿还债务支付的现金 - 19,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 269,991.17 支付其他与筹资活动有关的现金 1,584,124.80 - 筹资活动现金流出小计 1,584,124.80 19,769,991.17 筹资活动产生的现金流量净额 -1,547,124.80 26,638,766.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,396,124.45 9,204,901.64 加：期初现金及现金等价物余额 28,400,752.18 19,195,850.54 六、期末现金及现金等价物余额 31,796,876.63 28,400,752.18 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,750,000.00 36,959,509.54 1,510,502.02 13,258,634.85 67,478,646.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,750,000.00 36,959,509.54 1,510,502.02 13,258,634.85 67,478,646.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 35,910,000.00 - 35,910,000.00 105,499.23 848,493.36 953,992.59 （一）综合收益总额 953,992.59 953,992.59 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 59 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 105,499.23 -105,499.23 1．提取盈余公积 105,499.23 -105,499.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 35,910,000.00 - 35,910,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 35,910,000.00 - 35,910,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,660,000.00 1,049,509.54 1,616,001.25 14,107,128.21 68,432,639.00 60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,750,000.00 10,457,622.75 604,011.51 5,376,076.80 30,187,711.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,750,000.00 10,457,622.75 604,011.51 5,376,076.80 30,187,711.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,000,000.00 26,501,886.79 906,490.51 7,882,558.05 37,290,935.35 （一）综合收益总额 8,789,048.56 8,789,048.56 （二）所有者投入和减少资 本 2,000,000.00 26,501,886.79 28,501,886.79 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 26,501,886.79 28,501,886.79 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 61 （三）利润分配 906,490.51 -906,490.51 1．提取盈余公积 906,490.51 -906,490.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,750,000.00 36,959,509.54 1,510,502.02 13,258,634.85 67,478,646.41 法定代表人：谷晶中 主管会计工作负责人：刘正云 会计机构负责人：杨淑平 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,750,000.00 36,959,509.54 1,510,502.02 13,594,518.14 67,814,529.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,750,000.00 36,959,509.54 1,510,502.02 13,594,518.14 67,814,529.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 35,910,000.00 - 35,910,000.00 105,499.23 906,942.07 1,012,441.30 （一）综合收益总额 1,012,441.30 1,012,441.30 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 105,499.23 -105,499.23 63 1．提取盈余公积 105,499.23 -105,499.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 35,910,000.00 - 35,910,000.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 35,910,000.00 - 35,910,000.00 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,660,000.00 1,049,509.54 1,616,001.25 14,501,460.21 68,826,971.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永 其 64 先 股 续 债 他 一、上年期末余额 13,750,000.00 10,457,622.75 604,011.51 5,436,103.54 30,247,737.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,750,000.00 10,457,622.75 604,011.51 5,436,103.54 30,247,737.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 2,000,000.00 26,501,886.79 906,490.51 8,158,414.60 37,566,791.90 （一）综合收益总额 9,064,905.11 9,064,905.11 （二）所有者投入和减 少资本 2,000,000.00 26,501,886.79 28,501,886.79 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 26,501,886.79 28,501,886.79 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 906,490.51 -906,490.51 1．提取盈余公积 906,490.51 -906,490.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 65 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,750,000.00 36,959,509.54 1,510,502.02 13,594,518.14 67,814,529.70 66 山谷网安科技股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （如无特别说明，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 （1）基本情况 山谷网安科技股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身河南山谷创新网络科技有限 公司（以下简称“有限公司”）是由谷晶中、谷晶锋、刘文堰三名自然人股东共同出资成立 的有限公司，于 1997 年 01 月 03 日注册成立。本公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，于 2016 年 2 月 1 日整体变更为股份有限公司。本公司在 2016 年 2 月 26 日进行股改后第一次 增资，并取得郑州市工商 行政管理局核发的《营业执照》，统一社会信用代码为 91410105271736263T。经过历次增资，截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 5,166.00 万元。公司于 2016 年 8 月 8 日在全国中小企业股份转让系统挂牌；法定代表人： 谷晶中。 公司实际控制人：谷晶中。 公司住所：郑州市金水区杨金路 199 号河南新科技市场 8 号楼。 公司类型：其他股份有限公司(非上市)。 （2）公司业务性质 所属行业：I65 软件和信息技术服务业； 经营范围：计算机软件开发与销售；计算机信息系统集成（凭有效资质证经营）；计算 机系统服务。（以上范围，国家法律、行政法规及规章规定须审批的项目除外）； 公司主营业务：计算机软件开发与销售、计算机信息系统集成、计算机系统服务。 （3）财务报表的批准 本财务报告由本公司董事会于 2019 年 4 月 23 日批准报出。 2、合并报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 西藏山谷网安科技有限责任公司 北京山谷网安科技有限公司 67 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主 体中的权益”。 二、财务报表编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定，并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“三、10、应收款项”、“三、14、固定资产”、“三、19、收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 68 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在 最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投 资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 69 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，抵销本公司与子公司、子公司相互 之间发生的内部交易。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权 益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公 司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资 方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于 同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。将同时具备持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 70 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率 变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 71 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资 产划分为交易性金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）初 始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合 下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文 件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混 合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 ②持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如 实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司将所取 得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企 业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 72 ④可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融 资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍 生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的， 主要是为了近期内回购；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生 工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所 导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略 的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第 22 号—金融工 具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生 工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债 73 外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 74 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率 75 折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余 成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收 回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售 金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回 确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面 价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债； 76 如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 10、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。对合 并范围内关联方的应收款项除有确切证据表明损失外，属于无风险款项，不计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 额确认 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 合并范围内关联方的应收款项 组合 2 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 除有确定依据表明无法收回据以计提坏账准备外，一般不计 提坏账准备 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 年以上 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 77 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的原材料、工程施工等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采 用月末一次加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预 计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 12、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售 78 此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能 发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留 部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表 中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划 分为持有待售类别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于 公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资 产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条 件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为 持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、 能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于 “持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 79 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使 用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在 当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损 益列报。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按 购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初 始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本 为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按 照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始 投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利 润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 80 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投 资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公 司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 81 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 14、固定资产 82 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧方法采用年限 平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存 在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之 外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命 （年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备及其 他 年限平均法 3 5.00 31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状 83 态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 16、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为： ①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，预估的使用寿命具体如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 依据 软件 10 预计受益期限 非专利技术 10 预计受益期限 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿 证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等， 仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 84 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内 部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资 产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用摊销年限： 资产类别 预计受益期（年） 装修费 5 18、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除 因辞退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应 85 增加资产成本或当期费用。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并 按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当 期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是 指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少； （2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会 计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益； 第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 19、收入 （1）商品销售 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 86 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务 交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （4）本公司收入的具体确认方法如下 内网安全管控平台及服务： 内网安全管控平台及服务合同的最终结果能可靠估计的，公司采用完工百分比法确认相 关的收入、成本。对于跨年度的项目按照已经发生的成本占预计总成本的比例计算完工百分 比；对于不跨年度的项目，在当年完工时一次确认全部收入。 如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： （1）合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合 同成本则在其发生的当年度确认为费用； （2）合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金 额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确 认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确 认为当期费用。 互联网应用安全平台及服务： 按合同约定组织平台服务，待项目实施完成并经客户验收合格，取得验收报告后，根据 客户验收单确认收入。 安全风险及运维服务管理平台： 提供的安全技术服务，预计收入金额能够可靠计量，成本能够得到补偿的，在安全服务 期内采用直线法分期确认收入；预计收入金额不能可靠计量，成本不能够得到补偿的，已经 发生的成本计入当期损益。 20、政府补助 （1）政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 87 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用 于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采 用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件 明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时 进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的 政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 88 （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。 22、租赁 （1）经营租赁 ①本公司租入资产所支付的租赁费，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计 入相关资产成本或当期。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 89 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 23、主要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），适用于执行企业会计准则的非金融企业截止 2018 年 6 月 30 日的中期财务报表及以后期间的财务报表。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报 表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期 间的本公司净利润和所有者权益无影响。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 金额增加+/减少- 1 本公司将应收票据和应收 账款合并计入应收票据及 应收账款项目 应收票据 -344,000.00 应收账款 -38,168,141.68 应收票据及应收账款 38,512,141.68 2 本公司将应付票据和应付 账款合并计入应付票据及 应付账款项目 应付票据 应付账款 -14,769,419.51 应付票据及应付账款 14,769,419.51 3 本公司将原计入管理费用 项目的研发费用单独列示 为研发费用项目 管理费用 -8,127,794.93 研发费用 8,127,794.93 （2）会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 24、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 四、税项 90 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 2018 年度 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 17%、16%、6% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20%、25% 城市维护建设 税 按实际缴纳的增值税、消费税计征 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税计征 3% 地方教育费附 加 按实际缴纳的增值税、消费税计征 2% 不同纳税主体适用的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 企业所得税税率 山谷网安科技股份有限公司 15%、25% 西藏山谷网安科技有限责任公司 20% 北京山谷网安科技有限公司 20% 2、税收优惠政策及依据 1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》（豫 科[2008]1 号）有关规定，本公司已取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家 税务局、河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201641000568 有 效期三年；根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施高新技 术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，2016 年至 2018 年本公 司享受高新技术企业所得税优惠，按 15%的税率缴纳企业所得税。 2、根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税[2018]77 号），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳 税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元） 的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 91 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,105.45 68,305.45 银行存款 32,363,115.99 28,486,912.24 其他货币资金 20,150.00 合计 32,396,371.44 28,555,217.69 （2）其他货币资金按明细列示如下 项目 期末余额 期初余额 保证金 20,150.00 合计 20,150.00 2、应收票据及应收账款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收票据 44,880.00 344,000.00 应收账款（净额） 41,221,729.12 38,168,141.68 合计 41,266,609.12 38,512,141.68 应收票据部分： （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,000.00 商业承兑汇票 44,880.00 144,000.00 合计 44,880.00 344,000.00 （2）本期末公司无已质押的应收票据。 （3）本期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）本期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 应收账款部分： （1）应收账款分类披露 92 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应 收款项 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 组合 1：关联方款项 组合 2：账龄组合 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 3.单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收款项 合计 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应 收款项 38,817,622.48 100.00 649,480.80 1.67 38,168,141.68 组合 1：关联方款项 组合 2：账龄组合 38,817,622.48 100.00 649,480.80 1.67 38,168,141.68 3.单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收款项 合计 38,817,622.48 100.00 649,480.80 1.67 38,168,141.68 （2）本报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （3）本期计提、转回或收回坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 537,127.06 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 29,601,068.35 296,010.68 1.00 1 至 2 年 12,207,843.63 610,392.18 5.00 2 至 3 年 336,325.00 67,265.00 20.00 3 至 4 年 80,000.00 40,000.00 50.00 93 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 50,800.00 40,640.00 80.00 5 年以上 132,300.00 132,300.00 100.00 合计 42,408,336.98 1,186,607.86 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 的比例(%) 坏账准备 新郑市财政局 4,539,290.41 10.70 45,392.90 客户一 3,100,000.00 7.31 31,000.00 中国共产党商丘市睢阳区纪律检查委员 会 2,927,500.00 6.90 29,275.00 中国移动通信集团河南有限公司周口分 公司 2,196,942.04 5.18 105,969.42 客户二 1,670,000.00 3.94 83,500.00 合计 14,433,732.45 34.03 295,137.32 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,178,017.89 100.00 1,871,750.80 100.00 合计 1,178,017.89 100.00 1,871,750.80 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%） 河南金明源信息技术有限公司 860,000.00 73.00 中原证券股份有限公司 110,062.90 9.34 欧亚高科系统集成有限公司 85,450.00 7.25 北京大成（郑州）律师事务所 47,169.76 4.00 中铁信安（北京）信息安全技术有限公司 35,200.00 2.99 合计 1,137,882.66 96.58 4、其他应收款 总体情况列示： 94 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,380,573.40 2,668,284.41 合计 4,380,573.40 2,668,284.41 其他应收款部分： （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款 项 4,837,689.97 100.00 457,116.57 9.45 4,380,573.40 组合 1：关联方款项 组合 2：账龄组合 4,837,689.97 100.00 457,116.57 9.45 4,380,573.40 3.单项金额不重大但单项计提坏 账准备的应收款项 合计 4,837,689.97 100.00 457,116.57 9.45 4,380,573.40 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收 款项 2,849,922.00 100.00 181,637.59 6.37 2,668,284.41 组合 1：关联方款项 组合 2：账龄组合 2,849,922.00 100.00 181,637.59 6.37 2,668,284.41 3.单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 合计 2,849,922.00 100.00 181,637.59 6.37 2,668,284.41 （2）本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （3）本报告期无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 95 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,405,756.97 34,057.57 1.00 1 至 2 年 611,510.00 30,575.50 5.00 2 至 3 年 75,760.00 15,152.00 20.00 3 至 4 年 734,663.00 367,331.50 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 4,837,689.97 457,116.57 （5）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 275,478.98 元；本期无收回或转回坏账准备。 （6）报告期内无实际核销的其他应收款 （7）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,979,400.78 2,422,838.00 押金 85,700.00 53,000.00 备用金 21,760.50 160,200.00 暂借款 1,384,124.80 往来款 1,366,703.89 213,884.00 合计 4,837,689.97 2,849,922.00 （8）其他应收款期末余额前五名的应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 账龄 坏账准备期 末余额 赵梦漩 暂借款 666,500.00 13.78 1 年以内 6,665.00 河南省国家保 密局 保证金 531,496.63 10.99 1 年以内、1 至 2 年、3 至 4 年 240,419.24 河南锐之旗网 络科技有限公 司 往来款 436,800.00 9.03 1 年以内 4,368.00 毛彦广 暂借款 412,333.80 8.52 1 年以内 4,123.34 国保联盟信息 安全技术有限 公司 往来款 380,000.00 7.85 1 年以内 3,800.00 合计 2,427,130.43 50.17 259,375.58 96 5、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,496,493.05 7,496,493.05 4,275,735.47 4,275,735.47 合计 7,496,493.05 7,496,493.05 4,275,735.47 4,275,735.47 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证税金 393,593.85 待抵扣税金 4,720.60 银行理财产品 10,000,000.00 装修费 5,298,786.46 合计 393,593.85 15,303,507.06 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 按公允价值计量的 按成本计量的 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 合计 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期现金红 利 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 河南赛客信 息技术有限 公司 900,000.00 900,000.00 10.00 合计 900,000.00 900,000.00 10.00 8、固定资产 （1）固定资产情况表 97 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,013,729.12 1,629,543.69 3,643,272.81 2.本期增加金额 1,148,015.62 368,784.48 1,134,093.11 2,650,893.21 （1）购置 1,148,015.62 368,784.48 1,134,093.11 2,650,893.21 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 4.期末余额 1,148,015.62 2,382,513.60 2,763,636.80 6,294,166.02 二、累计折旧 1.期初余额 1,009,467.19 1,164,646.98 2,174,114.17 2.本期增加金额 9,088.46 366,991.78 422,736.92 798,817.16 （1）计提 9,088.46 366,991.78 422,736.92 798,817.16 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 4.期末余额 9,088.46 1,376,458.97 1,587,383.90 2,972,931.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,138,927.16 1,006,054.63 1,176,252.90 3,321,234.69 2.期初账面价值 1,004,261.93 464,896.71 1,469,158.64 （2）本期末无暂时闲置的固定资产； （3）本期末无通过融资租赁租入的固定资产； （4）本期末无通过经营租赁租出的固定资产； （5）本期末无未办妥产权证书的固定资产。 9、无形资产 98 （1）无形资产情况表 项目 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 53,398.06 112,564.11 165,962.17 2.本期增加金额 59,829.06 59,829.06 (1)购置 59,829.06 59,829.06 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 53,398.06 172,393.17 225,791.23 二、累计摊销 1.期初余额 6,229.72 3,752.16 9,981.88 2.本期增加金额 5,339.76 14,746.54 20,086.30 （1）计提 5,339.76 14,746.54 20,086.30 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 11,569.48 18,498.70 30,068.18 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 41,828.58 153,894.47 195,723.05 2.期初账面价值 47,168.34 108,811.95 155,980.29 （2）本期末无未办妥产权证书的无形资产。 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 额 期末余额 99 装修费 7,561,965.64 832,489.09 6,729,476.55 合计 7,561,965.64 832,489.09 6,729,476.55 11、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,643,724.43 246,509.85 831,118.39 124,669.37 合计 1,643,724.43 246,509.85 831,118.39 124,669.37 12、应付票据及应付账款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 19,643,812.12 14,769,419.51 合计 19,643,812.12 14,769,419.51 应付账款部分： （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 19,643,812.12 14,769,419.51 合计 19,643,812.12 14,769,419.51 （2）本期末无重要的账龄超过 1 年的应付账款。 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 3,073,142.12 3,478,873.81 合计 3,073,142.12 3,478,873.81 （2）本期末无重要的账龄超过 1 年的预收款项。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,404,878.57 26,938,039.00 25,837,137.86 4,505,779.71 100 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 设定提存计划 1,585,451.45 1,585,451.45 合计 3,404,878.57 28,523,490.45 27,422,589.31 4,505,779.71 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 3,404,878.57 24,947,950.01 23,847,048.87 4,505,779.71 二、职工福利费 595,990.74 595,990.74 三、社会保险费 735,966.85 735,966.85 其中 医疗保险费 630,567.68 630,567.68 工伤保险费 26,587.05 26,587.05 生育保险费 78,812.12 78,812.12 四、住房公积金 517,630.00 517,630.00 五、工会经费和职工教 育经费 140,501.40 140,501.40 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、辞退福利 九、其他 合计 3,404,878.57 26,938,039.00 25,837,137.86 4,505,779.71 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 1,533,212.06 1,533,212.06 失业保险 52,239.39 52,239.39 合 计 1,585,451.45 1,585,451.45 15、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,922,640.40 2,581,825.54 城市维护建设税 134,636.98 180,727.79 教育费附加 57,695.93 77,454.76 地方教育费附加 38,463.96 51,636.51 企业所得税 12,442.74 1,428,198.85 个人所得税 30,384.28 60,406.84 101 税种 期末余额 期初余额 印花税 11,638.23 4,978.00 合计 2,207,902.52 4,385,228.29 16、其他应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 641,327.42 295,998.08 合计 641,327.42 295,998.08 其他应付款部分： （1）按款项性质列示其他应付款 （2）本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 17、一年内到期的非流动负债 类别 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 23,400.74 合 计 23,400.74 18、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,750,000.00 35,910,000.00 35,910,000.00 51,660,000.00 19、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 36,959,509.54 35,910,000.00 1,049,509.54 合计 36,959,509.54 35,910,000.00 1,049,509.54 项目 期末余额 期初余额 暂借款 37,000.00 200,000.00 其他 604,327.42 95,998.08 合计 641,327.42 295,998.08 102 注：本期资本溢价减少 35,910,000.00 元，系根据 2018 年 5 月 10 日股东大会审议通过 的《2017 年年度权益分派》规定，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 22.80 股， 合计减少资本公积 35,910,000.00 元。 20、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,510,502.02 105,499.23 1,616,001.25 合计 1,510,502.02 105,499.23 1,616,001.25 21、未分配利润 （1）未分配利润明细如下 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 13,258,634.85 5,376,076.80 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 13,258,634.85 5,376,076.80 加：本期归属于母公司所有者的净利润 953,992.59 8,789,048.56 减：提取法定盈余公积 105,499.23 906,490.51 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 14,107,128.21 13,258,634.85 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,693,097.39 60,861,736.15 74,615,202.94 44,628,226.39 其他业务 37,241.38 合计 85,730,338.77 60,861,736.15 74,615,202.94 44,628,226.39 （2）主营业务（分类） 项目 本期发生额 上期发生额 103 收入 成本 收入 成本 内网安全管控 平台及服务 60,671,370.97 48,084,372.31 44,078,169.25 31,767,599.45 互联网应用安 全平台及服务 12,035,373.55 5,574,467.71 23,168,738.72 7,682,609.04 安全风险及运 维服务管理平 台 12,986,352.87 7,202,896.13 7,368,294.97 5,178,017.90 合计 85,693,097.39 60,861,736.15 74,615,202.94 44,628,226.39 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 228,855.51 382,156.61 教育费附加 98,005.41 163,781.40 地方教育费附加 65,336.94 109,187.60 印花税 35,233.63 51,904.30 车船税 7,685.00 6,890.00 合计 435,116.49 713,919.91 24、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,117,227.44 3,602,947.20 办公费 73,605.32 114,609.88 交通费用 369,388.49 359,088.02 业务招待费 1,754,169.25 1,075,434.20 中标服务费 461,792.58 381,220.66 折旧 6,351.96 4,939.14 宣传费 3,986,087.11 963,153.32 其他 1,247.11 13,183.58 合计 11,769,869.26 6,514,576.00 25、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,076,198.71 3,418,938.15 办公费 1,190,854.62 622,157.49 装修费 832,489.09 交通费用 472,414.42 376,675.51 104 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 650,616.02 193,442.83 折旧及摊销 777,141.59 563,127.23 培训费 310,066.64 租赁费 554,279.52 1,284,051.80 中介机构服务费 1,057,279.06 787,664.45 其他 134,616.05 183,132.93 合计 10,745,889.08 7,739,257.03 26、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 8,383,273.30 7,282,518.22 直接投入 757,582.05 731,531.36 折旧 31,200.71 54,691.61 其他费用 99,049.76 59,053.74 合计 9,271,105.82 8,127,794.93 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 269,991.17 减：利息收入 61,613.31 32,502.09 手续费及其他 15,855.42 113,642.78 合计 -45,757.89 351,131.86 28、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 812,606.04 258,547.74 合计 812,606.04 258,547.74 29、其他收益 （1）其他收益明细如下 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 企业开拓国内市场专项奖补资金 6,300.00 与收益相关 智能制造（软件）企业培育奖励资金 800,000.00 与收益相关 105 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 金水区促进知识产权发展专项资金 2,000.00 与收益相关 国家地方联合工程研究中心 2,000,000.00 与收益相关 创新奖励资金 150,000.00 与收益相关 郑州市信息化发展专项资金管理 300,000.00 与收益相关 企业研发中心资助奖金 5,000,000.00 与收益相关 金水区科教园区研发补助 770,000.00 与收益相关 金水区科技局研发项目补助 195,000.00 与收益相关 金水区科技局第一批金典六策科技 创新奖补助经费 5,000.00 与收益相关 金水区科技局拨付河南省研发财政 补助资金 320,000.00 与收益相关 金水区科教园区管理委员会装修补 助 1,101,382.45 与收益相关 金水区科教园区技术研究与开发经 费支持项目 1,200,000.00 与收益相关 合计 8,591,382.45 3,258,300.00 30、投资收益 项目 本期发生金额 上期发生额 招商银行理财产品收益 193,305.77 合计 193,305.77 31、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 141,600.00 300,000.00 141,600.00 其他 42,983.58 合计 141,600.00 342,983.58 141,600.00 （2）计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 100,000.00 200,000.00 与收益相关 河南科技园区管理委员会四上奖 励 10,000.00 与收益相关 稳岗补贴 31,600.00 与收益相关 106 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 合计 141,600.00 300,000.00 32、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 41.79 41.79 其他 4,960.01 4,960.01 合计 5,001.80 5,001.80 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 -31,091.87 1,132,755.51 递延所得税费用 -121,840.48 -38,771.41 合计 -152,932.35 1,093,984.10 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 801,060.24 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 120,159.03 子公司适用不同税率的影响 -1,754.25 调整以前期间所得税的影响 -39,549.61 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 309,574.37 研发费用加计扣除的影响 -1,028,162.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 486,800.79 上年所得税汇算差异 所得税费用 -152,932.35 34、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 107 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助及其他 8,732,982.45 3,558,300.00 备用金 508,329.34 532,046.15 利息收入 61,613.31 32,502.09 合计 9,302,925.10 4,122,848.24 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 11,239,318.12 8,311,162.20 备用金 21,760.50 371,846.15 保证金 592,739.67 106,836.25 合计 11,853,818.29 8,789,844.60 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 37,000.00 208,757.60 合计 37,000.00 208,757.60 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还借款 1,584,124.80 合计 1,584,124.80 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 108 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活 动现金流量： 净利润 953,992.59 8,789,048.56 加：资产减值准备 812,606.04 258,547.74 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 798,817.16 613,666.06 无形资产摊销 20,086.30 9,091.92 长期待摊费用摊销 832,489.09 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 269,991.17 投资损失（收益以“－”号填 列） -193,305.77 递延所得税资产减少（增加 以“－”号填列） -121,840.48 -38,771.41 递延所得税负债增加（减少 以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号 填列） -3,220,757.58 861,716.22 经营性应收项目的减少（增 加以“－”号填列） -5,488,334.38 -18,020,618.94 经营性应付项目的增加（减 少以“－”号填列） 3,900,565.63 6,785,768.62 其他 经营活动产生的现金流量净 额 -1,705,681.40 -471,560.06 2．不涉及现金收支的重大 投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变 动情况： 现金的期末余额 32,376,221.44 28,555,217.69 减：现金的期初余额 28,555,217.69 19,236,299.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 109 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 3,821,003.75 9,318,918.59 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 32,376,221.44 28,555,217.69 其中：库存现金 13,105.45 68,305.45 可随时用于支付的银行存款 32,363,115.99 28,486,912.24 可随时用于支付的其他货币资 金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余 额 32,376,221.44 28,555,217.69 六、合并范围的变更 2018 年新设立全资子公司北京山谷网安科技有限公司，当年纳入合并财务报表范围。 七、在其他主体中的权益 1、子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持 股 比 例 (%) 表决权 比例(%) 取得 方式 直接 间接 西 藏 山 谷 网 安 科 技 有 限 责任公司 西藏自治区 拉萨市 计算机软件开发 与销售，计算机 系 统 硬 件 及 集 成，计算机系统 服务与培训 65.00 65.00 设立 北 京 山 谷 网 安 科 技 有 限 公司 北京市 北京市 技术开发、技术 服务；计算机系 统服务；软件开 发等 100.00 100.00 设立 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本企业实际控制人为谷晶中。 2、本公司的子公司情况 本企业的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 110 3、其他主要关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 北京山谷创新资产管理有限公司 直接持股本公司 47.4841% 2 郑州山谷网络技术服务中心（有限 合伙） 直接持股本公司 23.0476% 3 河南省源铄互联网产业发展基金 （有限合伙） 直接持股本公司 12.6984% 4 谷晶中 直接及间接持股本公司 39.0626 %，董事长 5 刘正云 直接及间接持股本公司 8.4941 %，董事、总经理 6 河南赛客信息技术有限公司 本公司投资公司（10.00%） 7 郑州市软件行业协会 本公司出资成立（100.00%） 8 郑州恩倍网络科技有限公司 法定代表人谷晶中参股公司（10.00%） 9 河南省一铭电子信息技术有限公司 股东鲁书锋参股公司（7.84%） 10 鲁书锋 直接及间接持股本公司 5.9277 %，董事、副总经 理 11 姚金龙 直接及间接持股本公司 2.9481 %，董事、副总经 理 12 付达光 间接持股本公司 0.2792 %，副总经理 13 常亚忠 直接及间接持股本公司 3.7064 %，董事、副总经 理、董事会秘书 14 郑宏亮 间接持股本公司 0.3490 %，技术总监 15 杨淑平 间接持股本公司 0.8413 %，财务总监 16 张蕊 间接持股本公司 0.1396 %，行政总监 17 洪丽 间接持股本公司 0.1396 %，监事会主席 18 魏巍 间接持股本公司 0.2792 %，监事 19 饶伟 间接持股本公司 0.2792 %，监事 4、关联应收应付情况 （1）关联方应付情况 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 鲁书锋 200.00 8,757.60 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。 2、资产负债表日存在的重要或有事项 111 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表重要项目注释 1、应收票据及应收账款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收票据 44,880.00 344,000.00 应收账款（净额） 41,221,729.12 38,158,736.68 合计 41,266,609.12 38,502,736.68 应收票据部分： （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 200,000.00 商业承兑汇票 44,880.00 144,000.00 合计 44,880.00 344,000.00 （2）本期末公司无已质押的应收票据。 （3）本期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）本期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 应收账款部分： （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应 收款项 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 112 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 1：关联方款项 组合 2：账龄组合 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 3.单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收款项 合计 42,408,336.98 100.00 1,186,607.86 2.80 41,221,729.12 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应 收款项 38,808,122.48 100.00 649,385.80 1.67 38,158,736.68 组合 1：关联方款项 组合 2：账龄组合 38,808,122.48 100.00 649,385.80 1.67 38,158,736.68 3.单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收款项 合计 38,808,122.48 100.00 649,385.80 1.67 38,158,736.68 （2）本报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （3）本期计提、转回或收回坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 537,222.06 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 29,601,068.35 296,010.68 1.00 1 至 2 年 12,207,843.63 610,392.18 5.00 2 至 3 年 336,325.00 67,265.00 20.00 3 至 4 年 80,000.00 40,000.00 50.00 4 至 5 年 50,800.00 40,640.00 80.00 5 年以上 132,300.00 132,300.00 100.00 113 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 42,408,336.98 1,186,607.86 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 的比例(%) 坏账准备 新郑市财政局 4,539,290.41 10.70 45,392.90 客户一 3,100,000.00 7.31 31,000.00 中国共产党商丘市睢阳区纪律检 查委员会 2,927,500.00 6.90 29,275.00 中国移动通信集团河南有限公司 周口分公司 2,196,942.04 5.18 105,969.42 客户二 1,670,000.00 3.94 83,500.00 合计 14,433,732.45 34.03 295,137.32 2、其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,247,358.40 2,656,168.01 合计 4,247,358.40 2,656,168.01 其他应收款部分： （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款 项 4,702,629.97 100.00 455,271.57 9.68 4,247,358.40 组合 1：关联方款项 组合 2：账龄组合 4,702,629.97 100.00 455,271.57 9.68 4,247,358.40 3.单项金额不重大但单项计提坏 账准备的应收款项 114 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 4,702,629.97 100.00 455,271.57 9.68 4,247,358.40 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款 项 2,837,562.00 100.00 181,393.99 6.39 2,656,168.01 组合 1：关联方款项 组合 2：账龄组合 2,837,562.00 100.00 181,393.99 6.39 2,656,168.01 3.单项金额不重大但单项计提坏 账准备的应收款项 合计 2,837,562.00 100.00 181,393.99 6.39 2,656,168.01 （2）本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （3）本报告期无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,283,056.97 32,830.57 1.00 1 至 2 年 599,150.00 29,957.50 5.00 2 至 3 年 75,760.00 15,152.00 20.00 3 至 4 年 734,663.00 367,331.50 50.00 4 至 5 年 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 4,702,629.97 455,271.57 （5）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 273,877.58 元；本期无收回或转回坏账准备。 （6）报告期内无实际核销的其他应收款 115 （7）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,889,400.78 2,422,838.00 押金 50,000.00 50,000.00 备用金 21,760.50 160,200.00 暂借款 1,384,124.80 往来款 1,357,343.89 204,524.00 合计 4,702,629.97 2,837,562.00 （8）其他应收款期末余额前五名的应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 账龄 坏账准备期 末余额 赵梦漩 暂借款 666,500.00 14.17 1 年以内 6,665.00 河南省国家保 密局 保证金 531,496.63 11.30 1 年以内、1 至 2 年、3 至 4 年 240,419.24 河南锐之旗网 络科技有限公 司 往来款 436,800.00 9.29 1 年以内 4,368.00 毛彦广 暂借款 412,333.80 8.77 1 年以内 4,123.34 国保联盟信息 安全技术有限 公司 往来款 380,000.00 8.08 1 年以内 3,800.00 合计 2,427,130.43 51.61 259,375.58 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,050,000.00 1,050,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 1,050,000.00 1,050,000.00 500,000.00 500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本 期 减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备 期末余 额 西藏山谷网安科技有限 责任公司 500,000.00 300,000.00 800,000.00 北京山谷网安科技有限 公司 250,000.00 250,000.00 116 被投资单位 期初余额 本期 增加 本 期 减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备 期末余 额 合计 500,000.00 550,000.00 1,050,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,008,534.27 59,964,736.15 74,504,717.51 44,624,426.39 其他业务 37,241.38 合计 84,045,775.65 59,964,736.15 74,504,717.51 44,624,426.39 （2）主营业务（分类） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 内网安全管控 平台及服务 60,671,370.97 48,084,372.31 44,078,169.25 31,767,599.45 互联网应用安 全平台及服务 11,253,334.71 5,457,467.71 23,058,253.29 7,678,809.04 安全风险及运 维服务管理平 台 12,083,828.59 6,422,896.13 7,368,294.97 5,178,017.90 合计 84,008,534.27 59,964,736.15 74,504,717.51 44,624,426.39 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益 如下： 项目 2018 年度 注释 1．非流动资产处置损益 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、 减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外） 8,732,982.45 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 117 项目 2018 年度 注释 益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,001.80 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 193,305.77 22．少数股东权益影响额 23．减：所得税影响额 1,338,195.05 合计 7,583,091.37 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号— —净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公 告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）本年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.40 0.02 0.02 118 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 -10.33 -0.13 -0.13 （2）上年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.55 0.64 0.64 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 16.66 0.42 0.42 山谷网安科技股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月二十三日 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室