838243_2021_天时恒生_2021年年度报告_2022-04-25.txt

公告编号：2022-006 1 2021 年度报告 天时恒生 NEEQ : 838243 北京天时恒生网络股份有限公司 Beijing Ttime Network Co.,Ltd. 公告编号：2022-006 2 公司年度大事记 1 月 - 国内首部贺岁轻喜剧《假日暖洋洋》在北京卫视和爱奇艺上线，公司代理品牌海鸥多款腕表在剧 中透出；剧中演员康可人进行抖音直播，在为此剧做宣传的同时进行直播带货，介绍剧中同款腕表。 2 月 - 代理品牌海鸥表与锤子科技创始人老罗、知名玩表达人大能、快手头部主播矩阵辛选、淘宝流量 主播烈儿等带货大咖达成合作。 3 月 - 新开通微信视频号，入驻潮流网购社区得物，在抖音、快手主流带货平台开放手表类目的第一时 间启动品牌号直播间，并积极进行短视频创作及达人合作，单条视频播放达 200w+。 5 月 - 小米有品 x 海鸥手表首发复刻版“海鸥 51 复刻国潮表”国货经典打造国潮单品。新华网携岳老 板种草国潮好物，强力推荐海鸥五四陆军一号腕表。 6 月 - 海鸥东风国潮礼盒上线，公司进行多平台种草，其中 B 站达人郭云神奇，结合时事热点，巧妙 融入产品信息，单条视频播放达 417w+。 8 月 - 京东“七夕”活动期间，通过微博形成矩阵推广，总曝光达 2000w+。 9 月 - 代理品牌海鸥表宣布中国排坛传奇郎平女士担任海鸥表品牌代言人，公司同步上线海洋之星 PRO 系列。由天猫出品，公司联合海鸥品牌方参与拍摄的《神奇的老字号》节目上线开播。 10 月 - 结合电影《长津湖》的上映，上线合作款保家卫国联名限量礼盒，相关表款推广总曝光达 500w+。 11 月 – 双十一期间，天猫自播单周销售额突破 100w；京东商家直播排位赛，类目排行榜多次跃升 TOP1。 12 月 – 连续四年荣获专注于上市公司信披的知名财经媒体挖贝网评选的“2021 年度消费升级领军企 业”奖项。天猫海鸥表官方旗舰店，Q2、Q3 季度中连续荣登 ALIKEY 服星榜，获得 CCO-商家服务赋 能部&天猫-手表眼镜行业颁发的“ALIKEY 服星商家”荣誉称号，获得“2021 年度服星榜”奖项，获 得阿里巴巴集团颁发的成交守护风云榜天猫大服饰行业‘最强成交守护者’奖项。京东海鸥手表旗舰店， 获得 2021 年度钟表类目京小智“新智奖”。 公告编号：2022-006 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................. 118 公告编号：2022-006 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汪鹏程、主管会计工作负责人刘晓丰及会计机构负责人（会计主管人员）刘晓丰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 电商运营成本持续上升的风险 电商主要成本包括平台开发和运营成本，以及线上宣传及项目 运作成本。电商在减少供应链中间成本的同时，需要考虑提供 线上服务与增加用户体验的成本，已达到用户体验与企业成本 之间的平衡。此外，电商需要考虑产品周转率、库存量管理、 仓储成本等因素。 宏观经济波动产生的风险 目前，我国经济处于下行阶段，GDP 增速趋缓，PMI 值上下浮动 明显，对轻奢品市场的冲击较大。作为个人消费者，许多有购 买能力的人会因为担忧放缓的中国经济而缩减奢侈品消费，消 费更加理性。作为企业送礼消费，因为公司不再支持企业家和 高管们大手大脚的花钱，他们停止了出于送礼的奢侈品消费， 所以这部分消费也会大大减少。诸多机构的奢侈品报告显示， 出于礼物馈赠需求的奢侈品消费已成为中国奢侈品消费的重要 组成部分。 采购集中度过高风险 报告期内，公司以海鸥、JEEP、上海表、天使之卵、EDOX、 Timberland、Just Cavalli、AVI-8、雷美诺时等国内外知名腕表品 牌的互联网销售为主。公司的供应商主要集中为天津海鸥手表 公告编号：2022-006 5 技术有限公司、飞亚达、时悦汇精品（深圳）有限公司等几家 公司，采购集中度较高。虽然公司与主要供应商具有长期合作 关系，货源供应稳定，可以保证公司商品采购的持续性，但是 客观上还是形成了对单一供应商过度依赖，可能导致采购成本 受单一供应商内部销售策略调整的影响较大，进而影响公司的 盈利空间。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 有限责任公司、有限公司 指 北京天时恒生商贸有限公司 公司、本公司、母公司、天时恒生 指 北京天时恒生网络股份有限公司 股东会 指 北京天时恒生网络股份有限公司股东会 股东大会 指 北京天时恒生网络股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天时恒生网络股份有限公司董事会 监事会 指 北京天时恒生网络股份有限公司监事会 三会 指 公司股东（大）会、董事会和监事会的统称 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商 指 国信证券 会计师、审计 指 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 《北京天时恒生网络股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 截止日 指 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 厦门赛富 指 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 合肥赛富 指 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 人济合伙 指 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 地利合伙 指 北京地利电子商务中心（有限合伙） 来共点悦金 指 北京来共点悦金股权投资中心（有限合伙） 天时汇电商 指 天时汇（北京）电子商务有限公司 天时汇文化 指 天时汇文化传播（北京）有限公司 摩达进出口 指 摩达时代（北京）进出口贸易有限公司 摩达广告 指 北京摩达时代广告有限公司 十时十分 指 十时十分贸易（北京）有限公司 赢时电商 指 广州赢时电子商务有限公司 公告编号：2022-006 6 天津津时 指 津时（天津）科技有限公司 海鸥手表厂 指 天津海鸥手表技术有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统有限责任公 司公开转让 垂直电商 指 在某一个行业或细分市场深化运营的电子商务模式 ERP 系统 指 企业资源计划（Enterprise Resource Planning）的 简称，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理 思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理 平台。 SKU 指 库存进出计量的单位 “大腕选表”、“大腕” 指 公司自主开发的“大腕选表”移动 APP 移动 APP 指 针对手机这种移动连接到互联网的业务或者无线网卡 业务而开发的应用程序服务。 产品周转率 指 商品从入库到售出所经过的时间和效率 公告编号：2022-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京天时恒生网络股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Ttime Network Co.,Ltd. Ttime 证券简称 天时恒生 证券代码 838243 法定代表人 汪鹏程 二、 联系方式 董事会秘书 徐赛楠 联系地址 北京市东城区方家胡同 46 号 F 座 电话 010-64010767 传真 010-64040186 电子邮箱 contact@ 公司网址 办公地址 北京市东城区方家胡同 46 号 F 座 邮政编码 100007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F52 零售业-F529 货摊、无店铺及其他零售业 -F5294 互联网零售 主要业务 电商运营和移动体验式社交销售平台 主要产品与服务项目 腕表销售为主的垂直电商平台 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘洁、汪鹏程、张颖、张倩），一致行动人为（刘 公告编号：2022-006 8 洁、汪鹏程、张颖、张倩） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110106686923239T 否 注册地址 北京市丰台区贾家花园 15 号院 7 号楼内 8108 室 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层 至二十六层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国信证券 会计师事务所 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈艳玲 何梅 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 7、9 号 1 幢 11 层 11-1 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 210,062,291.33 158,860,056.25 32.23% 毛利率% 39.96% 33.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,349,670.59 2,343,146.11 169.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,716,807.70 3,219,479.19 77.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.17% 10.68% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 21.76% 14.68% - 基本每股收益 0.32 0.12 164.57% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 92,791,408.07 119,964,033.90 -22.65% 负债总计 63,340,600.21 96,862,896.63 -34.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,450,807.86 23,101,137.27 27.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.16 27.49% 资产负债率%（母公司） 73.14% 77.75% - 资产负债率%（合并） 68.26% 80.74% - 流动比率 144.14% 122.74% - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,411,378.59 18,068,807.31 -163.16% 应收账款周转率 12.33 9.62 - 存货周转率 2.08 2.2 - 公告编号：2022-006 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -22.65% 83.84% - 营业收入增长率% 32.23% 27.97% - 净利润增长率% 170.99% 71.23% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 450,864.94 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 139,081.81 4、代扣代缴的个税手续费返还 5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6、其他符合非经常性损益定义的损益项目 253,870.44 非经常性损益合计 843,817.19 所得税影响数 210,954.30 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 632,862.89 公告编号：2022-006 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、 执行新租赁准则导致的会计政策变更。 财政部于 2018 年 12 月 13 日发布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，要求在境内外同时 上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原 租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照准则的规定进行分类。按照准则重分类为融 资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 执行新租赁准则对公司报告期内的期初数据无影响。 2、其他会计政策变更 本公司报告期内不存在其他会计政策变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司为国内领先的腕表为主的轻奢电商及全渠道运营商。与天猫、京东、唯品会、得物、抖音、 快手、微信、拼多多、苏宁易购、小米有品、网易考拉、小红书、东家等各大电商平台保持良好合作关 系，系各大平台的核心商家及重要供货商，公司同时拥有自营垂直电商平台天时优选 ，公 司系海鸥表、JEEP、上海表、Timberland、Just Cavalli、Tenshi no Tamago、SevenFriday、ELZ、EDOX、 Kapten & Son 等国内外知名品牌的腕表业务战略合作伙伴，通过电商代理方式建立起选品、采购、入 仓、仓储、物流（外包）为一体的完整消费级潮流腕表供应链体系，为诸多合作品牌提供电商全渠道营 销服务。公司通过各大电商平台入驻品牌旗舰店或入仓供货模式进行产品销售，收入来源为产品销售、 电子商务全渠道拓展及运营。公司主要依托于互联网销售平台，同时积极拓展线下零售业务，公司腕表 的主要销售对象为个人消费者，致力于线上与线下协同互补，公司销售范围非常广泛。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 10,865,741.98 12.64% 22,281,369.88 18.57% -51.23% 公告编号：2022-006 13 应收票据 应收账款 15,181,161.17 15.43% 19,756,115.04 16.47% -23.16% 存货 55,387,576.35 59.69% 64,690,462.65 53.92% -14.38% 投资性房地产 长期股权投资 407,896.94 0.44% 154,026.50 0.13% 164.82% 固定资产 475,965.64 0.51% 340,965.85 0.28% 39.59% 在建工程 无形资产 324,772.37 0.35% 434,795.25 0.36% -25.30% 商誉 短期借款 长期借款 其他应收款 5,395,150.21 5.81% 4,472,058.83 3.73% 20.64% 应付账款 54,620,544.62 58.86% 79,017,798.64 65.87% -30.88% 应付职工薪酬 0.00 0.00% 1,524,717.70 1.27% -100.00% 其他应付款 6,032,240.48 6.50% 11,628,826.84 9.69% -48.13% 总资产 92,791,408.07 100.00% 119,964,033.90 100.00% -22.65% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金与上年期末相比下降 51.23%，绝对值降幅 1141.56 万元，在保障公司良好运营的前提下， 大幅降低流动负债 3363.63 万元。 2、应收账款与上年期末相比下降 23.16%，但绝对金额同销售收入总额相比较属正常有效控制范围，且 以上描述 1518.11 万元应收账款已于本报告期期后 2 个月内全部收回。 3、存货与上年期末相比下降 14.38%，公司在保障公司销售趋于稳定的前提下，本年度稳健调整销售商 品存货，经数据管理系统测算，制定并执行最佳存货管理体系数据，公司存货仍为最佳库存状态。 4、其他应收款较上期上升 20.64%，主要原因为本公司运营推广费定金增加。 5、应付账款较上期降低 30.88%，主要原因是本年度稳健降低主导销售商品存货与供应商达成 TT60 天结 账协议，本年末未到结算期。 6、其他应付款较上期降低 48.13%，主要原因是保障公司正常资金运转的前提下，归还股东借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 210,062,291.33 - 158,860,056.25 - 32.23% 营业成本 126,112,276.84 60.04% 105,228,290.38 66.24% 19.85% 毛利率 40% - 34% - - 销售费用 65,358,569.71 31.11% 39,943,235.77 25.14% 63.63% 管理费用 10,646,914.31 5.07% 8,211,938.52 5.17% 29.65% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 122,906.42 0.06% -195,829.04 -0.12% -162.76% 公告编号：2022-006 14 信用减值损失 -1,031,841.23 -0.49% -399,988.80 -0.25% 157.97% 资产减值损失 43,440.96 0.02% -1,069,338.53 -0.67% -104.06% 其他收益 454,872.53 0.22% 528,560.89 0.33% -13.94% 投资收益 744,295.25 0.35% -636,326.35 -0.40% -216.97% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 7,124,021.29 3.39% 3,735,656.49 2.35% 90.70% 营业外收入 189,419.82 0.09% 189,872.62 0.12% -0.24% 营业外支出 54,345.60 0.03% 576,533.68 0.36% -90.57% 净利润 6,349,670.59 3.01% 2,343,146.11 1.47% 170.99% 项目重大变动原因： 1、销售收入与上年同期相比上升 32.23%，公司整体销售状态呈现稳步上升状态；主销海鸥产品销售上 升 47.5%，使整体销售总额与去年同期呈现上升状态。 2、销售费用与上年同期相比同步上升 63.63%，主要系公司电商渠道流量成本、服务成本在保障销售渠 道客户对于本公司固有国内商品品牌的熟识度前提下，稳定支出的结果，其中渠道费用销售占比与上年 同期的 14%持平，广告和业务宣传费由销售占比的 2.11%上升到 7.92%。 3、管理费用与上年同期相比同步上升 29.65%，主要是销售收入上涨 32.23%，所引发员工绩效工资上涨 21.6%，其他管理性支出的上涨均控制在合理同步上涨范围。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 194,967,953.44 150,398,905.75 29.63% 其他业务收入 15,094,337.89 8,461,150.50 78.40% 主营业务成本 126,112,276.84 97,002,789.44 30.01% 其他业务成本 0 8,225,500.94 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 海鸥 185,844,865.30 116,305,185.23 37.42% 47.50% 56.39% -8.68% jeep 5,766,749.36 2,717,640.70 52.87% -76.03% -87.97% 768.40% 其他种类 1,282,776.84 5,520,967.37 -330.39% -66.20% 133.10% -978.73% 预计退货 2,073,561.94 1,568,483.54 24.36% -160.12% -167.41% -25.15% 其 他 业 务 收入 15,094,337.89 0 100.00% 78.39% - 6,305.42% 公告编号：2022-006 15 合计 210,062,291.33 126,112,276.84 39.96% 32.23% 19.85% 18.38% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内销售 210,062,291.33 126,112,276.84 40% 32.23% 19.85% 0.18% 合计 210,062,291.33 126,112,276.84 40% 32.23% 19.85% 0.18% 收入构成变动的原因： 1、海鸥手表与上期相比上升 47.5%，主要系公司加大主导品牌销售所致。其形式主要体现增加网络达人 销售，增加公司协作直播间 20 余家。 2、JEEP 手表与上期相比下降 76.03%，主要系公司在加大主导海鸥品牌销售力度的前提下，保持 JEEP 手表市场销售原有份额，系公司销售战略行为。 3、其他时尚品牌与上期相比下降 66.20%，主要系公司增加主导海鸥品牌销售为前提的情况下，保持其 他时尚品牌的市场原有份额，系公司销售战略行为。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 线上销售渠道 186,906,470.44 88.98% 否 2 线下销售渠道 23,155,820.89 11.02% 否 合计 210,062,291.33 100.00% - 附注：线上销售所形成的平台代收结算货款，年末应收帐款总额 1,478.5 万元，于本报告期期后 2 个月 内全部收回，线下销售全部是公司零售商品，故不会产生应收帐款。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 天津海鸥手表技术有限公司 110,699,764.07 95.56% 否 2 飞亚达销售有限公司 3,860,350.68 3.33% 否 合计 114,560,114.75 98.89% - 附注：天津海鸥手表技术有限公司本报告期末应付帐款 4,995.99 万元，此笔货款于本报告期后依据合 同付款期全部付清 ；飞亚达销售有限公司本报告期末应付帐款 218 万元，此笔货款与本报告期后依据 合同付款期全部付清；其他公司的应付帐款均呈现良性状态。 公告编号：2022-006 16 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,411,378.59 18,068,807.31 -163.16% 投资活动产生的现金流量净额 87,326.69 188,873 -53.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -91,576.00 -1,355,000.00 -93.24% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期与上期相比下降 163.16%，主要系公司本期销售收入相比上升， 但管理费用、销售费用以及税金等资金支出亦相应增长，期末应付帐款相比同期下降。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京 摩达 时代 广告 有限 公司 控 股 子 公 司 表类 销售 5,000,000.00 14,345,058.46 1,570,951.84 19,419,306.69 2,699,490.39 十时 十分 贸易 （北 京）有 限公 司 控 股 子 公 司 表类 销售 2,000,000.00 1,149,875.01 -1,804,116.77 155,920.66 -458,124.03 天时 汇（北 京）电 子商 务有 限公 司 控 股 子 公 司 表类 销售 10,000,000.00 4,529,645.41 2,483,064.80 3,584,797.68 750,744.88 广州 赢时 控 股 表类 销售 5,000,000.00 1,771,255.18 -4,025,488.37 9,442,640.55 -567,499.86 公告编号：2022-006 17 电子 商务 有限 公司 子 公 司 摩达 时代 （北 京）进 出口 贸易 有限 公司 控 股 子 公 司 表类 销售 500,000.00 45,589.81 -172,841.59 -33,875.03 津时 （天 津）科 技有 限公 司 控 股 子 公 司 仓储 服 务、 表类 销售 5,000,000.00 11,538,724.34 11,022,347.44 7,897,229.53 2,242,995.55 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 天时汇文化传播（北京）有限 公 司 主要经营摄影相关业务，可为公司 产品提供拍摄服务 原为全资子公司，后变为参股 孙公司，在维持良好合作关系 的基础上优化了公司资产。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司生产经营状况稳定有序。公司 2021 年实现营业收入 210,062,291.33 元，较 2020 年度提升 32.23%； 实现净利润 6,349,670.59 元，较 2020 年有所增长。公司总资产亦全部呈现良性循环状态， 在诸多新产品、新技术的研发方面取得了重大突破，新产品不断推出了市场。 1、公司优化研发投入，且向商品研发方向倾斜是公司持续经营的重要基础。 公司以提升市场竞争力为目标，专注于轻奢腕表的研发，加强策划制作能力和加大研发投入，增强 研发实力，延长产品的生命周期，打造更多得到用户爱戴的轻奢产品；继续采用自主研发、合作开发的 管理模式，加强商品品牌效应，并与上游商家加强研发合作力度，达到聚焦优势资源、联合互补、实现 共赢的目的。未来，公司将凭借其在电子商务领域的成功经验和技术优势，推出更适合电子商务的销售 商品，依靠大量的商品组合，建立更加稳健的盈利能力，实现快速增长。 2、市场和运营能力以及多渠道布局的处于稳定状态，对于公司持续发展至关重要。 公告编号：2022-006 18 公司在与原主流渠道京东商城、天猫商城、唯品会进行延展性合作的基础上，为适应市场变化，不 断探索新零售改革创新发展道路，顺应直播带货、短视频种草的发展趋势，先后与天猫、京东、抖音、 快手、微信、拼多多、得物等各大平台开展直播合作，积极拓展市场，搭建多平台自播直播间并进行专 业化运作，不断提升专业内容制作能力，与头部主播保持长期稳定的良好合作，并持续扩充中小主播及 达人合作数量，带货主体多元化的同时形成品牌矩阵，提升市场占有率和规模效益，使更多未被消费的 现场得到传输，奠定了商品运营基本格局的同时也拓展完善了商品布局。 报告期内，公司权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好； 公司员工没有发生违法、违规行为。 以上充分表明公司拥有良好的持续经营能力。 公告编号：2022-006 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 公告编号：2022-006 20 提供摄影服务 1,800,000 1,800,000 关联销售 447,547.20 447,547.20 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 摄影服务系天时恒生全资子公司 摩达时代 持有 30%股权的天时汇文化传播（北京）有限公司所提 供我司销售商品摄影类服务，其图片及影音视频主要用于我司各销售平台的商品展示推广，对我司的良 好经营具有辅助作用； 关联销售系我司高管关联管理北京汉辰星选电子商务科技有限公司以市场价格内购我司商品，其所 采购商品不参与到社会流通，故对我司商品正常销售不产生不良影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 - 购买理财产品 低风险保本型短 期理财产品 年度发生金额 2170万元人民币 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、 公司使用自有资金购买理财产品，是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前 提下实施的，不影响公司日常资金正常周转需要，不影响公司主营业务的正常发展。不 涉及对管理层稳定性影响。 2、 通过适度投资低风险型理财产品，可以提高公司资金使用效率，能获得比活期存款更多 的收益，有利于进一步提升公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 18 日 - 挂牌 自行承担 个税缴纳 义务承诺 自行承担个税缴 纳义务 正在履行中 公告编号：2022-006 21 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 挂牌期间，公司与实际控制人、股东及董监高签订《避免同业竞争承诺函》，实际控制人作出自行 承担个税缴纳义务承诺。截至报告期末，公司实际控制人、股东及董监高承诺履行情况良好。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 流动资产 冻结 984,444.00 1.06% 应付帐款结算分歧 总计 - - 984,444.00 1.06% - 资产权利受限事项对公司的影响： 金额未达披露标准，且对公司无重大影响。该笔资金已于 2022 年 3 月 29 日解除冻结。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,756,092 48.78% 0 9,756,092 48.78% 其中：控股股东、实际控制 人 3,414,632 17.07% 0 3,414,632 17.07% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,243,908 51.22% 0 10,243,908 51.22% 其中：控股股东、实际控制 人 10,243,908 51.22% 0 10,243,908 51.22% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 公告编号：2022-006 22 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 刘洁 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 2,560,977 853,658 0 0 2 汪鹏程 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 2,560,977 853,658 0 0 3 张颖 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 2,560,977 853,658 0 0 4 张倩 3,414,635 0 3,414,635 17.07% 2,560,977 853,658 0 0 5 厦门赛富 1,951,218 0 1,951,218 9.76% 0 1,951,218 0 0 6 合肥赛富 1,951,218 0 1,951,218 9.76% 0 1,951,218 0 0 7 地利合伙 975,610 0 975,610 4.88% 0 975,610 0 0 8 人济合伙 975,610 0 975,610 4.88% 0 975,610 0 0 9 来 共 点 悦 金 243,902 0 243,902 1.22% 0 243,902 0 0 10 韩景泰 243,902 0 243,902 1.22% 0 243,902 0 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 10,243,908 9,756,092 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 刘洁、汪鹏程、张倩、张颖签订了一致行动协议，为公司共同实际控制人；四人及厦门赛富、 合肥赛富同时为人济合伙、地利合伙合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 23 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘洁 董事长 女 否 1976 年 5 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 汪鹏程 董事、总经理 男 否 1981 年 5 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 张倩 董事、副总经理 女 否 1979 年 5 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 张颖 董事、副总经理 女 否 1976 年 1 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 谢学军 董事 男 否 1970 年 4 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 赫江 监事会主席 男 否 1975 年 3 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 杨健柏 监事 男 否 1970 年 6 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 宁文明 职工代表监事 女 否 1984 年 12 月 2020 年 8 月 26 日 2022 年 2 月 14 日 刘晓丰 财务负责人 男 否 1965 年 6 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 徐赛楠 董事会秘书 女 否 1990 年 2 月 2019 年 2 月 15 日 2022 年 2 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 刘洁、汪鹏程、张倩、张颖签订了一致行动协议，为公司共同实际控制人；刘洁、汪鹏程、张倩、 张颖、赫江、杨健柏、厦门赛富、合肥赛富同时为人济合伙合伙人；刘洁、汪鹏程、张倩、张颖、宁文 明、徐赛楠、厦门赛富、合肥赛富同时为地利合伙合伙人；谢学军任厦门赛富委派代表。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 公告编号：2022-006 25 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 7 1 0 8 技术人员 4 0 2 2 销售人员 61 0 14 47 公告编号：2022-006 26 财务行政人员 14 1 0 15 其他人员 6 22 0 28 员工总计 92 24 16 100 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 5 本科 29 25 专科 38 49 专科以下 21 21 员工总计 92 100 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1. 员工薪酬政策 员工入职均根据《中华人民共和国劳动法》签署《劳动合同》，按月发放薪酬，并按照国家相关法 律、法规为员工办理社会保险和公积金。 2. 培训计划 公司始终坚持“制度”与“人性化”管理双管齐下，始终坚持“以人为本”，十分重视员工的培训 和职业发展工作，制定了企业制度与文化培训，专业技能培训，骨干意识与管理培训三大类计划，多层 次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，其中企业制度与文化培训包括新员工入职培训、在 职人员定期制度培训等；专业技能培训包括研发岗位的策划研讨会，美术技能提升讲座等；骨干意识与 管理培训包括骨干成员拓展等。同时，公司加强外部培训计划，通过有效的外部培训增长员工的技能， 取得了良好的效果。另外公司多次组织开展丰富多彩的文体活动，以提高公司员工的整体素质，进一步 加强公司创新活力和集体凝聚力，很好的体现了公司的企业文化“共谋、共享、共赢”。 3. 需要公司承担费用的离退休职工人数。 本报告期内，需要公司承担费用的离退休员工人数为 3 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，选举产生了股份公司第一届董事 会和监事会成员，公司职工代表会议选举产生了一名职工监事。2016 年 2 月 17 日股份公司第一届董事 会第一次会议选举产生了董事长，聘任了总经理、董事会秘书及财务负责人。2016 年 2 月 17 日股份公 司第一届监事会第一次会议选举产生了监事会主席。自此，公司建立了股东大会、董事会、监事会和管 理层组成的公司治理结构。同时，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度，制定了《公司章 程》，并根据《公司章程》制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经 理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外投资决策制度》、《对外担保决策制 度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等各项规章制度和管理办法，以规范公司的管理和 运作。 股份公司严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书各 司其职，认真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经 营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司生产、经营的 健康发展。 为提高公司的规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信 息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司于 2017 年 3 月 17 日召开第一届董事会第七次会议，制定了公司年度报告重大差错责任追究制度。 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关规定，公司于 2020 年 4 月 24 日召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第四次会议， 于 2020 年 6 月 5 日召开 2019 年年度股东大会，对《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关 系管理制度》、《信息披露管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《对外提供财务资助管理 制度》等各项规章制度和管理办法进行了修订或制定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，能够给所有股东提供合适保护以及 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合 公司发展的要求。同时，相关管理制度也保护了公司资产的安全、完整，使各项生产和经营管理活动得 公告编号：2022-006 28 以顺利进行，保证公司的高效运作。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2019 年 7 月 31 日，公司依法召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于变更经营范围暨修 订<公司章程>的议案》，并于 2019 年 8 月 2 日在全国中小企业股份转让系统披露《北京天时恒生网络股 份有限公司关于变更经营范围暨修订<公司章程>公告》（公告编号：2019-023）。 2019 年 8 月 23 日，公司依法召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更经营范围暨 修订<公司章程>的议案》，议案内容：因公司业务发展需要，公司拟变更经营范围，并相应修订《公司 章程》第二章第十条经营范围内容，最终以工商行政管理部门核定为准。详见已披露于全国中小企业股 份转让系统信息披露平台（）的《北京天时恒生网络股份有限公司关于变更经营范围 暨修订<公司章程>公告》（公告编号：2019-023）。 2020 年 4 月 24 日，公司依法召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于拟修订<公司章程> 的议案》，并于 2020 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统披露《北京天时恒生网络股份有限公司 关于拟修订《公司章程》公告》（公告编号：2020-005）。 2020 年 6 月 5 日，公司依法召开 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于拟修订<公司章程>的议 案》，议案内容：根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司治理规则》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款。详见公司于 2020 年 6 月 9 日在 全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 披露的《北京天时恒生网络股 份有限公司章程》（公告编号：2020-012）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 否 公告编号：2022-006 29 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： □适用 √不适用 股东大会增加或取消议案情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案 1 个，取消议案 0 个。具体情况如下： 2021 年 6 月 9 日，公司董事会收到单独持有 17.07%股份的股东刘洁书面提交的《关于拟变更会 计师事务所的议案》 ，提请在 2021 年 6 月 22 日召开的 2020 年年度股东大会中增加临时提案。 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的股东大会 1 个议案被否决，0 个议案存在效力争议。具体情况如下： 2021 年 6 月 22 日公司召开 2020 年年度股东大会，出席和授权出席本次股东大会的股东共 5 人，持有表决权的股份总数 12,195,125 股，占公司有表决权股份总数的 60.98%。由于全体参会股东一 致决定审议通过《关于拟变更会计师事务所的议案》，故对《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2021 年度审计机构的议案》进行了否决。 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作。与实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 公告编号：2022-006 30 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，具有完整的采购、研发、市场营销、客户服务部门， 建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。在业务上完全独立于股东和 其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在依赖关系。公司业务独立。 （二）资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完 整的资产结构。公司变更设立后，相关资产的变更登记手续已办理完毕。 截止本报告期期末，公司不 存在以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司 股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及 其关联方占用而损害公司利益的情况。公司资产独立。 （三）机构独立情况 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来， 公司逐步建立了符合自身生产经营需要的职能机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，不存在实际 控制人及相关企业或个人对公司下达生产经营指令等以任何形式影响公司机构独立运作的情形，不存在 机构混同、混合经营、合署办公的情形。公司机构独立。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生和任职，不存在实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、 财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在实际控制人控制的其他公司及 关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建 立了员工聘用、考评等劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司人员独立。 （五）财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符 合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存 在实际控制人干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与实际控 制人及其控制的其他企业混合纳税现象。公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立年度报告差错责任追究制度，截止本报告期期末， 公司尚未发生年度报告的差错。 公告编号：2022-006 31 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-006 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 东审会【2022】Z01－037 号 审计机构名称 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 7、9 号 1 幢 11 层 11-1 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈艳玲 何梅 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审计报告 东审会【2022】Z01－037 号 北京天时恒生网络股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京天时恒生网络股份有限公司（以下简称天时恒生公司）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天时恒生公 司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天 时恒生公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 公告编号：2022-006 33 三、其他信息 天时恒生公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天时恒生公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天时恒生公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天时恒生公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天时恒生公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 公告编号：2022-006 34 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 天时恒生公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致天时恒生公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就天时恒生公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈艳玲 中国•北京 中国注册会计师：何梅 二零二二年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 九（1） 10,865,741.98 22,281,369.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 九（2） 15,181,161.17 19,756,115.04 应收款项融资 预付款项 九（3） 2,511.37 应收保费 公告编号：2022-006 35 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 九（4） 5,395,150.21 4,472,058.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 九（5） 55,387,576.35 64,690,462.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 九（6） 4,305,435.34 7,688,917.51 流动资产合计 91,135,065.05 118,891,435.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 九（7） 407,896.94 154,026.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 九（8） 475,965.64 340,965.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 九（9） 71,755.33 - 无形资产 九（10） 324,772.37 434,795.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 九（11） 375,952.74 142,811.02 其他非流动资产 非流动资产合计 1,656,343.02 1,072,598.62 资产总计 92,791,408.07 119,964,033.90 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 九（12） 54,620,544.62 79,017,798.64 预收款项 公告编号：2022-006 36 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 九（13） 1,524,717.70 应交税费 九（14） 1,345,112.86 1,242,471.49 其他应付款 九（15） 6,032,240.48 11,628,826.84 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 九（16） 65,405.46 其他流动负债 九（17） 1,163,245.79 3,449,081.96 流动负债合计 63,226,549.21 96,862,896.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 九（18） 114,051.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 114,051.00 负债合计 63,340,600.21 96,862,896.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 九（19） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 九（20） 2,809,668.45 2,809,668.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 九（21） 671,903.66 500,309.79 一般风险准备 未分配利润 九（22） 5,969,235.75 -208,840.97 公告编号：2022-006 37 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 29,450,807.86 23,101,137.27 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 29,450,807.86 23,101,137.27 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 92,791,408.07 119,964,033.90 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6,038,680.07 16,588,783.06 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六（1） 28,031,800.78 19,644,859.50 应收款项融资 预付款项 1,461.37 其他应收款 十六（2） 9,855,159.06 10,808,867.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 54,705,664.32 64,475,667.56 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,384,175.25 3,753,973.38 流动资产合计 100,015,479.48 115,273,612.13 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六（3） 6,930,000.00 6,930,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 421,216.03 194,552.91 在建工程 生产性生物资产 公告编号：2022-006 38 油气资产 使用权资产 无形资产 191,438.81 261,461.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,279,905.37 2,217,228.12 其他非流动资产 非流动资产合计 9,822,560.21 9,603,242.72 资产总计 109,838,039.69 124,876,854.85 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 66,843,781.76 79,078,695.62 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,200,273.52 应交税费 929,642.04 1,038,668.09 其他应付款 11,510,171.79 13,316,647.13 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 941,002.59 2,459,118.67 流动负债合计 80,224,598.18 97,093,403.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 / 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 114,051.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 114,051.00 负债合计 80,338,649.18 97,093,403.03 所有者权益（或股东权益）： 公告编号：2022-006 39 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,809,668.45 2,809,668.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 671,903.66 500,309.79 一般风险准备 未分配利润 6,017,818.40 4,473,473.58 所有者权益（或股东权益）合计 29,499,390.51 27,783,451.82 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 109,838,039.69 124,876,854.85 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 210,062,291.33 158,860,056.25 其中：营业收入 九（23） 210,062,291.33 158,860,056.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 203,149,037.55 153,547,306.97 其中：营业成本 九（23） 126,112,276.84 105,228,290.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 九（24） 908,370.27 359,671.34 销售费用 九（25） 65,358,569.71 39,943,235.77 管理费用 九（26） 10,646,914.31 8,211,938.52 研发费用 财务费用 九（27） 122,906.42 -195,829.04 其中：利息费用 利息收入 九（27） 23,250.30 221,810.78 加：其他收益 九（28） 454,872.53 528,560.89 公告编号：2022-006 40 投资收益（损失以“-”号填列） 九（29） 744,295.25 -636,326.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 九（29） 253,870.44 22,467.92 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 九（30） -1,031,841.23 -399,988.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） 九（31） 43,440.96 -1,069,338.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,124,021.29 3,735,656.49 加：营业外收入 九（32） 189,419.82 189,872.62 减：营业外支出 九（33） 54,345.60 576,533.68 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,259,095.51 3,348,995.43 减：所得税费用 九（34） 909,424.92 1,005,849.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,349,670.59 2,343,146.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,349,670.59 2,343,146.11 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 公告编号：2022-006 41 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 6,349,670.59 2,343,146.11 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,349,670.59 2,343,146.11 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十七（2） 0.32 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 十七（2） 0.32 0.12 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十六（4） 197,660,225.50 146,993,790.93 减：营业成本 十六（4） 126,397,159.08 104,335,089.85 税金及附加 714,897.99 180,956.35 销售费用 58,990,610.68 34,240,661.91 管理费用 9,310,166.69 6,692,798.13 研发费用 财务费用 115,095.96 -167,710.35 其中：利息费用 利息收入 15,085.59 183,093.60 加：其他收益 2,602.52 126,628.86 投资收益（损失以“-”号填列） 382,992.20 -658,794.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -118,398.65 资产减值损失（损失以“-”号填列） 43,440.96 -598,930.15 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,442,932.13 580,899.48 加：营业外收入 5.21 176,684.28 减：营业外支出 51,624.28 484,417.88 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,391,313.06 273,165.88 减：所得税费用 675,374.37 656,031.96 公告编号：2022-006 42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,715,938.69 -382,866.08 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,715,938.69 -382,866.08 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,715,938.69 -382,866.08 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 224,852,438.10 171,475,798.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 公告编号：2022-006 43 收到的税费返还 30,908.66 60,264.20 收到其他与经营活动有关的现金 九（35） 2,187,841.86 1,083,701.51 经营活动现金流入小计 227,071,188.62 172,619,764.45 购买商品、接受劳务支付的现金 160,781,287.52 102,628,528.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,773,833.41 13,090,701.32 支付的各项税费 8,597,560.55 3,498,526.33 支付其他与经营活动有关的现金 九（36） 51,329,885.73 35,333,200.76 经营活动现金流出小计 238,482,567.21 154,550,957.14 经营活动产生的现金流量净额 -11,411,378.59 18,068,807.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 215,500.00 取得投资收益收到的现金 490,424.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 九（37） 21,700,000.00 6,032,846.48 投资活动现金流入小计 22,190,424.81 6,248,346.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 403,098.12 26,626.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 九（38） 21,700,000.00 6,032,846.48 投资活动现金流出小计 22,103,098.12 6,059,473.03 投资活动产生的现金流量净额 87,326.69 188,873.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 1,355,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 九（39） 91,576.00 公告编号：2022-006 44 筹资活动现金流出小计 91,576.00 1,355,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -91,576.00 -1,355,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,415,627.90 16,902,680.76 加：期初现金及现金等价物余额 九（40） 22,281,369.88 4,394,245.12 六、期末现金及现金等价物余额 10,865,741.98 21,296,925.88 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,421,704.89 168,617,786.64 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,792,454.74 6,749,775.83 经营活动现金流入小计 217,214,159.63 175,367,562.47 购买商品、接受劳务支付的现金 145,579,440.85 119,595,241.97 支付给职工以及为职工支付的现金 10,421,115.18 5,789,142.34 支付的各项税费 6,685,941.29 2,074,869.25 支付其他与经营活动有关的现金 65,057,659.38 33,771,927.37 经营活动现金流出小计 227,744,156.70 161,231,180.93 经营活动产生的现金流量净额 -10,529,997.07 14,136,381.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 215,500.00 取得投资收益收到的现金 382,992.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 6,032,846.48 投资活动现金流入小计 8,382,992.20 6,248,346.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 403,098.12 26,626.55 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 6,032,846.48 投资活动现金流出小计 8,403,098.12 6,059,473.03 投资活动产生的现金流量净额 -20,105.92 188,873.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 公告编号：2022-006 45 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 1,355,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,355,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,355,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,550,102.99 12,970,254.99 加：期初现金及现金等价物余额 15,604,339.06 2,634,084.07 六、期末现金及现金等价物余额 5,054,236.07 15,604,339.06 公告编号：2022-006 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 -208,840.97 23,101,137.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 -208,840.97 23,101,137.27 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 171,593.87 6,178,076.72 6,349,670.59 （一）综合收益总额 6,349,670.59 6,349,670.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2022-006 47 4．其他 （三）利润分配 171,593.87 -171,593.87 1．提取盈余公积 171,593.87 -171,593.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 671,903.66 5,969,235.75 29,450,807.86 公告编号：2022-006 48 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 -2,551,987.08 20,757,991.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 -2,551,987.08 20,757,991.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 2,343,146.11 2,343,146.11 （二）所有者投入和减少资本 2,343,146.11 2,343,146.11 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2022-006 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 -208,840.97 23,101,137.27 法定代表人：汪鹏程 主管会计工作负责人：刘晓丰 会计机构负责人：刘晓丰 公告编号：2022-006 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 4,473,473.58 27,783,451.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 4,473,473.58 27,783,451.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 171,593.87 1,544,344.82 1,715,938.69 （一）综合收益总额 1,715,938.69 1,715,938.69 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 171,593.87 -171,593.87 1．提取盈余公积 171,593.87 -171,593.87 2．提取一般风险准备 公告编号：2022-006 51 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 671,903.66 6,017,818.40 29,499,390.51 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 4,856,339.66 28,166,317.90 公告编号：2022-006 52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 4,856,339.66 28,166,317.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -382,866.08 -382,866.08 （一）综合收益总额 -382,866.08 -382,866.08 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2022-006 53 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,809,668.45 500,309.79 4,473,473.58 27,783,451.82 公告编号：2022-006 54 三、 财务报表附注 北京天时恒生网络股份有限公司 2021 年财务报表附注 一、公司基本情况 1、基本情况 北京天时恒生网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2009 年 03 月 19 日在 北京市工商行政管理局丰台分局登记注册，取得注册号为：91110106686923239T 的《企业法 人营业执照》。公司法定代表人：汪鹏程。住所：北京市丰台区贾家花园 15 号院 7 号楼内 8108 室。公司注册资本为人民币 2000.00 万元。实际经营地：北京市东城区方家胡同 46 号院 F 座。 本公司及各子公司主要从事海鸥、Jeep 等品牌手表的销售。 本公司实际控制人为刘洁、汪鹏程、张颖、张倩。 2、历史沿革 北京天时恒生商贸有限公司（以下简称“有限公司”）是经丰台区工商局批准设立的有限 责任公司，公司成立于 2009 年 03 月 19 日， 《企业法人营业执照》注册号为 110106011777526， 法定代表人刘洁，注册地址为北京市丰台区南三环东路 25 号 14 号楼 306 室，经营范围为销 售日用品、电子产品、家用电器、音响设备、工艺美术品、办公用品、仪器仪表、照相器材、 计算机、软件及辅助设备、化妆品、卫生用品、通讯器材。 有限公司设立时的注册资本为 50 万元，均为货币出资。2009 年 3 月 18 日，北京中燕 通会计师事务所有限公司出具了中燕通验字【2009】第 1-102 号《验资报告》，对有限公司设 立登记的注册资本实收情况进行了审验。 设 立 出 资 额 和 出 资 比 例 如 下 ： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 25.00 25.00 50.00 货币 汪鹏程 25.00 25.00 50.00 货币 合 计 50.00 50.00 100.00 — 2013 年 11 月 19 日，北京天时恒生商贸有限公司股东会作出决议，同意增加股东张倩、 张颖；同意注册资本增加至 100 万元，其中张倩增加 25 万元、张颖增加 25 万元。 公告编号：2022-006 55 2013 年 11 月 19 日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具京润验字【2013】 -227735 号《验资报告》，对本次新增资本的实收情况进行了审验。 变 更 后 情 况 如 下 ： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 25.00 25.00 25.00 货币 汪鹏程 25.00 25.00 25.00 货币 张倩 25.00 25.00 25.00 货币 张颖 25.00 25.00 25.00 货币 合 计 100.00 100.00 100.00 — 有限公司修改了公司章程，并于 2013 年 11 月 26 日办理工商变更登记手续。 2013 年 12 月 31 日，刘洁、汪鹏程、张颖、张倩、有限公司与厦门赛富、合肥赛富签 订投资协议。协议约定，合肥赛富、厦门赛富分别以 1,000 万元人民币分别认购公司新增注 册资本人民币 142,857 元，其余部分均计入资本公积。 2014 年 1 月 20 日，北京天时恒生商贸有限公司股东会作出决议，同意增加股东厦门、 合肥赛富；同意注册资本增加至 128.5714 万元，其中厦门赛富增加实缴货币 14.2857 万元、 合肥赛富增加实缴货币 14.2857 万元。 2014 年 1 月 23 日，北京中金华会计师事务所有限公司出具中金华验字【2014】第 045 号《验资报告》，对本次新增资本的实收情况进行了审验。 变 更 后 情 况 如 下 ： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 （%） 出资方式 刘洁 25.00 25.00 19.444 货币 汪鹏程 25.00 25.00 19.444 货币 张倩 25.00 25.00 19.444 货币 张颖 25.00 25.00 19.444 货币 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合 伙） 14.2857 14.2857 11.112 货币 合肥赛富合元创业投资中心（有限合 伙） 14.2857 14.2857 11.112 货币 合 计 128.5714 128.5714 100.00 — 有限公司修改了公司章程，并于 2014 年 2 月 12 日办理工商变更登记手续。 2015 年 7 月 6 日，北京天时恒生商贸有限公司股东会作出决议，同意增加股东北京天 公告编号：2022-006 56 时人济电子商务中心（有限合伙）、北京地利电子商务中心（有限合伙）；刘洁将其 2.5 万元 出资以 2.5 万元的价格转让给北京天时人济电子商务中心（有限合伙）；张倩将其 2.5 万元出 资以 2.5 万元的价格转让给北京天时人济电子商务中心（有限合伙）；厦门赛富创业投资合 伙企业（有限合伙）创业投资合伙企业（有限合伙）将其 1.42857 万元出资以 1.42857 的价格 转让给北京天时人济电子商务中心（有限合伙）；张颖将其 2.5 万元出资以 2.5 万元的价格转 让给北京地利电子商务中心（有限合伙）；汪鹏程将其 2.5 万元出资以 2.5 万元的价格转让给 北京地利电子商务中心（有限合伙）；合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙）将其 1.42857 万元出资以 1.42857 的价格转让给北京地利电子商务中心（有限合伙）。 变 更 后 情 况 如 下 ： 单位：人民币万元 股东名称 注册资 本 实收资本 出资比例（%） 出资方 式 刘洁 22.50 22.50 17.50 货币 汪鹏程 22.50 22.50 17.50 货币 张倩 22.50 22.50 17.50 货币 张颖 22.50 22.50 17.50 货币 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合 伙） 12.85713 12.85713 10.00 货币 合肥赛富合元创业投资中心（有限合 伙） 12.85713 12.85713 10.00 货币 北京天时人济电子商务中心（有限合 伙） 6.42857 6.42857 5.00 货币 北京地利电子商务中心（有限合伙） 6.42857 6.42857 5.00 货币 合 计 128.5714 128.5714 100.00 — 有限公司修改了公司章程，并于 2015 年 7 月 10 日办理工商变更登记手续。 2015 年 12 月 18 日，有限公司股东会作出决议，同意增加股东银鼎汇（北京）资产管 理有限公司、北京来共点悦金股权投资中心；同意注册资本增加至 131.78568 万元，其中银 鼎汇（北京）资产管理有限公司以 500 万元人民币认购公司新增注册资本 1.60714 万元，北 京来共点悦金股权投资中心以 500 万元人民币认购公司新增注册资本 1.60714 万元，其余部 分均计入资本公积。 变 更 后 情 况 如 下 ： 单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例（%） 出资方 式 刘洁 22.50 22.50 17.07 货币 汪鹏程 22.50 22.50 17.07 货币 张倩 22.50 22.50 17.07 货币 张颖 22.50 22.50 17.07 货币 公告编号：2022-006 57 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合 伙） 12.85713 12.85713 9.76 货币 合肥赛富合元创业投资中心（有限合 伙） 12.85713 12.85713 9.76 货币 北京天时人济电子商务中心（有限合 伙） 6.42857 6.42857 4.88 货币 北京地利电子商务中心（有限合伙） 6.42857 6.42857 4.88 货币 银鼎汇（北京）资产管理有限公司 1.60714 1.60714 1.22 货币 北京来共点悦金股权投资中心 1.60714 1.60714 1.22 货币 合 计 131.78568 131.78568 100.00 — 有限公司修改了公司章程，并于 2015 年 12 月 23 日办理工商变更登记手续。 2016 年 1 月 25 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 750045 号《审计报告》，截至 2015 年 12 月 31 日，公司净资产为 2280.966846 万元人民币。 2016 年 2 月 1 日，有限公司全体股东签订了《发起人协议》，同意对有限公司进行整体 变更，并作为发起人，以发起设立方式共同设立股份公司。同日，有限公司召开股东会，决 议通过由公司现有全体股东为发起人，将公司变更为股份有限公司，公司名称变更为“北京 天时恒生网络股份有限公司”。同意以 2015 年 12 月 31 日为改制基准日，以经审计的净资产 中 2280.966846 万元人民币中的 2000 万元人民币折股，整体变更设立股份有限公司。 2016年2月4日，银信资产评估有限公司出具银信评报字[2016]沪第0156号《评估报告》， 截至 2015 年 12 月 31 日，公司经评估的净资产为 2,288.92 万元。 2016 年 2 月 17 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 750119 号《验资报告》，截至 2016 年 2 月 17 日，公司全体股东已将有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止净资产 22,809,668.46 元折为注册资本人民币 20,000,000.00 元，实际出资金额超过认缴的 注册资本金额人民币 2,809,668.46 元计入资本公积。 2016 年 2 月 17 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过《关于整体变更设 立北京天时恒生网络股份有限公司的议案》。 变 更 后 情 况 如 下 ： 单位：人民币万元 股东名称 注册资 本 实收资 本 出资比例（%） 出资方式 刘洁 341.4635 341.4635 17.07 净资产折 股 汪鹏程 341.4635 341.4635 17.07 净资产折 股 张倩 341.4635 341.4635 17.07 净资产折 股 张颖 341.4635 341.4635 17.07 净资产折 公告编号：2022-006 58 股 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合 伙） 195.1218 195.1218 9.76 净资产折 股 合肥赛富合元创业投资中心（有限合 伙） 195.1218 195.1218 9.76 净资产折 股 北京天时人济电子商务中心（有限合 伙） 97.5610 97.5610 4.88 净资产折 股 北京地利电子商务中心（有限合伙） 97.5610 97.5610 4.88 净资产折 股 银鼎汇（北京）资产管理有限公司 24.3902 24.3902 1.22 净资产折 股 北京来共点悦金股权投资中心 24.3902 24.3902 1.22 净资产折 股 合 计 2,000.00 2,000.00 100.00 — 2016 年 2 月 26 日，本公司取得了工商局核发的统一社会信用代码为 91110106686923239T 的《营业执照》。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司经历次交易后中国证券登记结算机构出具的股东明细 如下： 股东名称 持有数量 出资比例（%） 出资方式 刘洁 3,414,635 17.07 净资产折股 汪鹏程 3,414,635 17.07 净资产折股 张倩 3,414,635 17.07 净资产折股 张颖 3,414,635 17.07 净资产折股 厦门赛富创业投资合伙企业（有限合伙） 1,951,218 9.76 净资产折股 合肥赛富合元创业投资中心（有限合伙） 1,951,218 9.76 净资产折股 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 975,610 4.88 净资产折股 北京地利电子商务中心（有限合伙） 975,610 4.88 净资产折股 韩景泰 243,902 1.22 净资产折股 北京来共点悦金股权投资中心 243,902 1.22 净资产折股 合 计 20,000,000.00 100.00 — 二、本年度合并财务报表范围 本公司 2021 年纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注十一、在其他主体中的权益。 本公司本期合并范围无变更。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 公告编号：2022-006 59 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》 和陆续颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 四、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了本公 司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年合并及母公司经营成果和现金流量 等有关信息。 五、重要会计政策和会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （三）记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原则。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 公告编号：2022-006 60 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月 内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于 “一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 公告编号：2022-006 61 综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期 投资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不 调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成 果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报 表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 公告编号：2022-006 62 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期 投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相 关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否 集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与 方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分 为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 公告编号：2022-006 63 司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将本公司持有的同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 公告编号：2022-006 64 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账 款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动 计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将 从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 公告编号：2022-006 65 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收 益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入 当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大 损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动 的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 公告编号：2022-006 66 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终 止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差 额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则 进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时 确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的， 终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 公告编号：2022-006 67 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （十）金融资产减值 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备； 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险 已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金 融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产， 无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备。 公告编号：2022-006 68 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、周转材料、库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）合同资产 公告编号：2022-006 69 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收 取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、（十）金 融资产减值。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的 净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 （2） 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 公告编号：2022-006 70 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他 非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同 中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施 共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权 公告编号：2022-006 71 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 公告编号：2022-006 72 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因 丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进 行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 公告编号：2022-006 73 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、固定资产分类及折旧政策 本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。其中，已计提减值准备的固定 资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 办公家具 平均年限法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3、固定资产后续支出的会计处理 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足本公司固定资产确认条件的，扣除被替换部分 的账面价值后，计入固定资产成本；不满足本公司固定资产确认条件的固定资产修理费用等， 应当在发生时计入当期损益。 4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 公告编号：2022-006 74 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值 减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 公告编号：2022-006 75 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 （十七）使用权资产 1、使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司在租 赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本 能够可靠计量时予以确认。 2、使用权资产的初始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； 公告编号：2022-006 76 （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的 租赁激励相关金额； （3）承租人发生的初始直接费用； （4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至 租赁条款约定状态预计将发生的成本。 3、使用权资产的后续计量 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 （2）本公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下： 本公司对使用权资产按照年限平均法计提折旧。 类别 折旧方法 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 1.5 0 66.67 （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用 权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减 的，将剩余金额计入当期损益。 （4）资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收 回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）无形资产 1、无形资产的确认 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满 足下列条件时，无形资产才予以确认： 公告编号：2022-006 77 （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期 损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）无形资产的后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减 值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 公告编号：2022-006 78 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十九）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负 债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售 协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产 活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置 有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产 预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组 或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减 分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 公告编号：2022-006 79 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 （二十二）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 1、短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根 据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。 3、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费 制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险 机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 公告编号：2022-006 80 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场 上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时应当在权益范围内将原计入其 他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 （二十三）租赁负债 在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短 期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： 1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指 数或比率确定； 3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； 4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选 择权； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。 （二十四）预计负债 公告编号：2022-006 81 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的 预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损 失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只 有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预 计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情 况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购 担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行 回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数 据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度 的损益。 （二十五）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 公告编号：2022-006 82 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费 用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如 须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 2、修改和终止股份支付计划的处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后 的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了 其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非 本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或 其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 公告编号：2022-006 83 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或 负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （二十六）收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控 制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确 定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在 某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制 权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定 恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 公告编号：2022-006 84 2、可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3、重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即 以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价 格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利 率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考 虑合同中存在的重大融资成分。 4、应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服 务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对 价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据 表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该 合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 6、主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从 事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控 制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公 司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应 收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确 定。 公告编号：2022-006 85 7、合同变更 本公司与客户之间的商品销售及服务合同发生合同变更时： （1）如果合同变更增加了可明确区分的商品销售及服务及合同价款，且新增合同价款 反映了新增传媒服务及商品销售单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行 会计处理； （2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的传媒服务及 商品销售与未转让的传媒服务及商品销售之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止， 同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； （3） 如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的传媒服务及 商品销售与未转让的传媒服务及商品销售之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为 原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期 收入。 8、收入确认的具体方法 （1）销售手表，属于在某一时点履行履约义务： 公司客户为终端客户以及少量批发客户，公司根据转移商品所有权凭证或交付实物后 确认收入。 （2）广告推广服务：属于在某一时点履行履约义务： 公司受天津海鸥表业集团有限公司等客户委托提供广告推广服务，公司根据线上广告 推广出现在公众面前为时点确认收入。 （二十七）合同成本 1、合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且 同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 公告编号：2022-006 86 2、合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超 过一年的，在发生时计入当期损益。 3、合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础， 在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4、合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十八）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规 定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 公告编号：2022-006 87 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应 收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资 金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定 条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿 以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补 助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十九）递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或 事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 公告编号：2022-006 88 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的 纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （三十）租赁 1、公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为 短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租 或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付 款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁 确认使用权资产和租赁负债。 （1）使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 （2）租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估 结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进 一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 公告编号：2022-006 89 2、公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的 租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接 费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得 的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3、售后租回 （1）公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用 权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利 得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项 与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对 该金融负债进行会计处理。 （2）公司作为出租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购 买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转 让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金 融资产进行会计处理。 公告编号：2022-006 90 （三十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他 关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 六、会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明 （一）会计政策变更 1、执行新租赁准则导致的会计政策变更。 财政部于 2018 年 12 月 13 日发布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，要求在境 内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报 表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起 施行。 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次 执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照准则的规定进行分 类。按照准则重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 执行新租赁准则对公司报告期内的期初数据无影响。 2、其他会计政策变更 公告编号：2022-006 91 本公司报告期内不存在其他会计政策变更事项。 （二）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （三）重要前期差错更正 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 七、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13.00 、6.00、3.00、 1.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳所得税额 25.00 （二）税收优惠 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政 部 税务总局公告2021年第12号）第一条、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收 减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不 超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，再减半征 收企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳 税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 八、财务报表的批准 本财务报表经公司2022年4月22日二届十次董事会批准对外报出。 九、合并财务报表主要项目注释 （以下注释项目，除非特别指出，上年年末指 2020 年 12 月 31 日。本期指 2021 年度， 上期为 2020 年度。） (一)货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 现金 45,163.08 22,244.96 银行存款 5,307,804.18 20,104,977.34 其他货币资金 5,512,774.72 2,154,147.58 公告编号：2022-006 92 合 计 10,865,741.98 22,281,369.88 本公司期末受限制的货币资金明细： 项 目 期末余额 上年年末余额 银行存款 984,444.00 984,444.00 (二)应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 13,622,233.80 17,056,225.11 1-2 年 881,457.55 2,915,364.10 2-3 年 2,168,472.32 185,891.70 3 年以上 157,991.59 小 计 16,672,163.67 20,315,472.50 减：坏账准备 1,491,002.50 559,357.46 合 计 15,181,161.17 19,756,115.04 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 的应收账款 501,682.78 3.01 501,682.78 100.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 16,170,480.89 96.99 989,319.72 6.12 15,181,161.17 其中：账龄组合 15,722,933.69 94.31 989,319.72 6.29 14,733,613.97 无 风险组合 447,547.20 2.68 447,547.20 合 计 16,672,163.67 100.00 1,491,002.50 8.94 15,181,161.17 续表： 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 20,315,472.50 100.00 559,357.46 2.75 19,756,115.04 其中：账龄组合 19,517,382.01 96.07 559,357.46 2.87 18,958,024.55 无 风险组合 798,090.49 3.93 798,090.49 合 计 20,315,472.50 100.00 559,357.46 2.75 19,756,115.04 公告编号：2022-006 93 （1）单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 北京寺库商贸有 限公司 247,674.00 247,674.00 100.00 预计可收回性较低 深圳天时国际贸 易有限公司 254,008.78 254,008.78 100.00 预计可收回性较低 合 计 501,682.78 501,682.78 100.00 — （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12,927,012.60 16,720,594.71 1-2 年 645,243.55 129,048.71 20.00 2,796,787.3 559,357.46 20.00 2-3 年 2,150,677.54 860,271.01 40.00 3 年以上 合 计 15,722,933.69 989,319.72 —— 19,517,382.01 559,357.46 —— 3、坏账准备的情况 类 别 上年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准备 的应收账款 501,682.78 501,682.78 按组合计提坏账准 备的应收账款 559,357.46 429,962.26 989,319.72 其中：账龄组合 559,357.46 429,962.26 989,319.72 无风 险组合 合 计 559,357.46 931,645.04 1,491,002.50 4、按欠款方归集的期末余额前五大的应收账款情况 单位名称 与本公司的 关系 金额 账龄 已计提坏账 准备 占应收账款 总额的比例 (%) 北京京东世 纪贸易有限 公司 非关联方 8,747,810.32 1 年以内 52.47 北京手表厂 有限公司 非关联方 2,123,429.65 2-3 年 849,371.86 12.74 北京乐辰星 选商贸有限 公司 非关联方 874,946.42 1 年以内 5.25 北京汉辰星 选电子商务 科技有限公 关联方 447,547.20 1 年以内 2.68 公告编号：2022-006 94 司 北京金谷安 润生物医药 科技有限公 司 非关联方 255,879.80 1 年以内 1.53 合 计 — 12,449,613.39 — 849,371.86 74.67 (三)预付款项 账 龄 期末余额 上年年末余额 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 1-2 年 1,461.37 58.19 2-3 年 1,050.00 41.81 3 年以上 合 计 2,511.37 100.00 (四)其他应收款 1、其他应收款分类明细 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,592,382.77 4,569,095.20 其他应收款合计 5,592,382.77 4,569,095.20 坏账准备 197,232.56 97,036.37 其他应收款净额 5,395,150.21 4,472,058.83 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,176,260.17 1,791,766.85 1-2 年 276,485.04 1,513,148.26 2-3 年 1,482,402.70 885,416.75 3 年以上 657,234.86 378,763.34 小 计 5,592,382.77 4,569,095.20 减：坏账准备 197,232.56 97,036.37 合 计 5,395,150.21 4,472,058.83 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 单位往来 769,449.57 353,265.93 保证金 2,113,496.57 1,927,303.21 公告编号：2022-006 95 备用金 2,316,252.20 1,905,083.90 押金 334,122.50 333,722.50 住房公积金 59,061.93 49,719.66 小 计 5,592,382.77 4,569,095.20 减：坏账准备 197,232.56 97,036.37 合 计 5,395,150.21 4,472,058.83 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 上年年末余额 97,036.37 97,036.37 上年年末余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 100,196.19 100,196.19 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 197,232.56 197,232.56 （4）按欠款方归集的期末余额前五大的其他应收款情况 单位名称 与本公司的 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 已计提坏账 准备 王永健 非关联方 备用金 650,710.79 1 年以内 11.64 高旭 非关联方 备用金 575,020.12 1 年以内 10.28 董雪 非关联方 备用金 264,360.00 1 年以内 4.73 郭祎 非关联方 备用金 109,915.55 1 年以内 1.97 董晓幂 非关联方 备用金 109,492.00 1 年以内 1.96 合 计 — — 1,709,498.46 — 30.58 (五)存货 1.存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 公告编号：2022-006 96 库存商品 53,940,838.45 385,774.80 53,555,063.65 63,520,305.22 1,069,338.53 62,450,966.69 发出商品 1,832,512.70 1,832,512.70 2,239,495.96 2,239,495.96 合 计 55,773,351.15 385,774.80 55,387,576.35 65,759,801.18 1,069,338.53 64,690,462.65 2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,069,338.53 683,563.73 385,774.80 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预交企业所得税 483,793.44 15,003.75 待抵扣进项税额 2,953,857.23 5,347,194.46 应收退货成本 867,784.67 2,326,719.30 合 计 4,305,435.34 7,688,917.51 (七)长期股权投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、联营企业 天时汇文化 传播（北京） 有限公司 154,026.50 253,870.44 407,896.94 小 计 154,026.50 253,870.44 407,896.94 合 计 154,026.50 253,870.44 407,896.94 (八)固定资产 1、固定资产分类明细 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 475,965.64 340,965.85 固定资产清理 小计 475,965.64 340,965.85 2、固定资产 项 目 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.上年年末余额 658,218.34 1,997,977.03 85,205.48 2,741,400.85 公告编号：2022-006 97 2.本期增加金额 228,761.07 133,833.13 362,594.20 (1)购置 228,761.07 133,833.13 362,594.20 (2)在建工程转 入 (3)企业合并增 加 (4)其他 3.本期减少金额 (1)处置或报废 (2)因处置子公 司而减少 (3)其他 4.期末余额 886,979.41 2,131,810.16 85,205.48 3,103,995.05 二、累计折旧 1.上年年末余额 506,607.57 1,812,882.23 80,945.20 2,400,435.00 2.本期增加金额 146,852.63 80,741.78 227,594.41 (1)计提 146,852.63 80,741.78 227,594.41 (2)企业合并增 加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 (2)因处置子公 司而减 少 (3)其他 4.期末余额 653,460.20 1,893,624.01 80,945.20 2,628,029.41 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 233,519.21 238,186.15 4,260.28 475,965.64 2.上年年末账面价 值 151,610.77 185,094.80 4,260.28 340,965.85 (九)使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值： 1.上年年末余额 2.本期增加金额 161,449.53 161,449.53 公告编号：2022-006 98 (1)计提 161,449.53 161,449.53 (2)汇率变动 3.本期减少金额 4.期末余额 161,449.53 161,449.53 二、累计折旧 1.上年年末余额 2.本期增加金额 89,694.20 89,694.20 (1)计提 89,694.20 89,694.20 (2)汇率变动 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 89,694.20 89,694.20 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 71,755.33 71,755.33 2.上年年末账面价值 (十)无形资产 项 目 软件 专利权 合 计 一、账面原值 1.上年年末余额 854,851.46 400,000.00 1,254,851.46 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）因处置子公司 而减少 4.期末余额 854,851.46 400,000.00 1,254,851.46 二、累计摊销 1.上年年末余额 593,389.77 226,666.44 820,056.21 2.本期增加金额 70,022.88 40,000.00 110,022.88 （1）计提 70,022.88 40,000.00 110,022.88 公告编号：2022-006 99 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）因处置子公司 而减少 4.期末余额 663,412.65 266,666.44 930,079.09 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 191,438.81 133,333.56 324,772.37 2.上年年末账面价 值 261,461.69 173,333.56 434,795.25 (十一)递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 信用损失 1,503,810.93 375,952.74 114,629.60 28,657.40 内部交易未实现 利润 可抵扣亏损 456,614.48 114,153.62 合 计 1,503,810.93 375,952.74 571,244.08 142,811.02 (十二)应付账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 52,299,941.20 76,365,008.05 1-2 年 52,012.31 1,858,961.17 2-3 年 1,568,273.34 700,317.77 3 以上 700,317.77 93,511.65 合 计 54,620,544.62 79,017,798.64 2、按欠款方归集的期末余额重要的应付账款情况 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 天津海鸥手表技术有限公司 49,959,875.00 未结算 飞亚达销售有限公司 2,180,008.88 未结算 公告编号：2022-006 100 时计商贸(梅州)有限公司 984,444.00 未结算 时悦汇精品（深圳）有限公司 524,667.32 未结算 合 计 53,648,995.20 —— (十三)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类明细 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,524,717.70 16,432,526.79 17,957,244.49 二、离职后福利- 设定提存计划 1,368,778.43 1,368,778.43 三、辞退福利 四、一年内到期的 其他福利 合 计 1,524,717.70 17,801,305.22 19,326,022.92 2、短期薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、 津贴和补贴 1,524,717.70 14,642,902.39 16,167,620.09 二、职工福利费 289,960.41 289,960.41 三、社会保险费 924,995.02 924,995.02 其中：医疗保险费 825,385.02 825,385.02 工伤保险 费 29,302.49 29,302.49 生育保险 费 70,307.51 70,307.51 四、住房公积金 574,668.97 574,668.97 五、工会经费和职 工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享 计划 合 计 1,524,717.70 16,432,526.79 17,957,244.49 3、设定提存计划列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,322,748.88 1,322,748.88 2.失业保险费 46,029.55 46,029.55 3.企业年金缴费 合计 1,368,778.43 1,368,778.43 (十四)应交税费 公告编号：2022-006 101 1、应交税费分类明细 项 目 期末余额 上年年末余额 应交增值税 526,175.83 791,451.59 应交消费税 167.97 267.83 应交企业所得税 294,527.36 386,031.00 应交城建税 37,745.43 27,602.42 应交印花税 102,531.10 应交个人所得税 357,004.16 17,402.64 应交教育费附加 26,961.01 19,716.01 合 计 1,345,112.86 1,242,471.49 (十五)其他应付款 1、其他应付款分类明细 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 6,032,240.48 11,628,826.84 合 计 6,032,240.48 11,628,826.84 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 单位往来 2,611,797.69 2,855,882.40 个人借款 196,534.03 5,503,802.35 代缴代扣款项 3,223,908.76 3,269,142.09 合 计 6,032,240.48 11,628,826.84 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国如意技贸有限公司 2,381,287.74 未结算 祚铭富昌（上海）钟表贸易有限 公司 215,544.37 未结算 合 计 2,596,832.11 — (十六) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 65,405.46 (十七)其他流动负债 公告编号：2022-006 102 项 目 期末余额 上年年末余额 一年内清偿的预计应付退货款 1,163,245.79 3,449,081.96 (十八)预计负债 项 目 期末余额 上年年末余额 资金占用费用 114,051.00 (十九)股本 项 目 上年期末余 额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 (二十)资本公积 项 目 上年期末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,809,668.45 2,809,668.45 (二十一)盈余公积 项 目 上年期末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 500,309.79 171,593.87 671,903.66 (二十二)未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 -208,840.97 -2,551,987.08 调整期初未分配利润合计数（调 增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -208,840.97 -2,551,987.08 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 6,349,670.59 2,343,146.11 减：本年利润分配 171,593.87 其中：提取法定盈余公积 171,593.87 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,969,235.75 -208,840.97 (二十三)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 公告编号：2022-006 103 主营业务 194,967,953.44 126,112,276.84 150,398,905.75 97,002,789.44 其他业务 15,094,337.89 8,461,150.50 8,225,500.94 合 计 210,062,291.33 126,112,276.84 158,860,056.25 105,228,290.38 2、主营业务按产品列示 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 海鸥 185,844,865.30 116,305,185.23 125,993,646.88 74,367,149.33 jeep 5,766,749.36 2,717,640.70 24,058,672.49 22,593,821.74 其他种类 1,282,776.84 5,520,967.37 3,795,668.34 2,368,537.67 预计退货 2,073,561.94 1,568,483.54 -3,449,081.96 -2,326,719.3 合 计 194,967,953.44 126,112,276.84 150,398,905.75 97,002,789.44 (二十四)税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 433,667.04 174,229.60 教育附加费 185,828.57 74,669.81 地方教育附加费 123,885.72 49,779.90 印花税 162,133.00 51,603.70 消费税 2,855.94 9,388.33 合 计 908,370.27 359,671.34 (二十五)销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 低值易耗品摊销 920,070.00 1,029,005.15 职工薪酬 12,979,655.56 10,232,175.98 办公费 465,345.39 161,335.91 劳保用品 5,337.49 564.32 业务招待费 278,449.48 34,366.76 渠道费用 29,415,481.47 21,942,958.10 修理费 196,472.09 35,439.32 运费 3,043,894.36 2,342,991.95 快递费 13,179.69 57,689.65 差旅费 285,950.78 32,213.43 交通费 132,153.17 129,987.80 加班伙食费 46,866.12 20,021.63 广告和业务宣传费 16,638,787.10 3,358,605.87 通讯费 107,816.00 38,889.58 折旧费 79,751.59 52,085.41 公告编号：2022-006 104 无形资产摊销 86,981.08 86,981.04 其他 662,378.34 387,923.87 合 计 65,358,569.71 39,943,235.77 (二十六)管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,822,189.23 3,965,094.59 房租 2,201,407.84 1,722,141.08 培训费 511,059.44 377,997.00 咨询费 457,527.81 357,074.72 审计费 105,044.64 200,849.05 装修费 26,237.60 189,989.49 水电采暖费 318,926.58 175,794.22 交通费 122,991.25 147,392.58 业务招待费 755,797.98 141,284.02 折旧费 147,842.82 133,893.34 劳保用品 9,943.63 102,351.57 差旅费 56,197.38 5,481.23 办公费 354,478.73 95,399.71 无形资产摊销 23,041.80 23,041.80 其他 734,227.58 574,154.12 合 计 10,646,914.31 8,211,938.52 (二十七)财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 手续费 27,595.79 23,279.15 利息支出 118,560.93 利息收入 -23,250.30 -221,810.78 汇兑损失 2,702.59 减：汇兑收益 其他 合 计 122,906.42 -195,829.04 (二十八)其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 房租补贴 397,000.00 336,000.00 与收益相关 企业奖励 50,000.00 与收益相关 个税手续费返还 4,007.59 18,231.57 与收益相关 公告编号：2022-006 105 稳岗补贴 3,864.94 174,329.32 与收益相关 合 计 454,872.53 528,560.89 —— (二十九)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 253,870.44 22,467.92 处置长期股权投资产生的投资收益 -658,794.27 余利宝利息 490,424.81 合计 744,295.25 -636,326.35 (三十)信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,031,841.23 -399,988.80 (三十一)资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 43,440.96 -1,069,338.53 (三十二)营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 盘盈利得 171,016.34 核销无法支付的款项 10,218.51 无需支付的款项 186,884.00 其他 2,535.82 8,637.77 合 计 189,419.82 189,872.62 (三十三)营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 滞纳金 558.35 66.68 对外捐赠 78.61 877.06 应收账款核销 326,691.54 盘亏损失 186,657.41 罚款支出 36,000.00 5,390.00 其他 17,708.64 56,850.99 合 计 54,345.60 576,533.68 (三十四)所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,142,566.64 767,051.39 递延所得税费用 -233,141.72 476,963.25 以前年度纳税调整 -238,165.32 公告编号：2022-006 106 合 计 909,424.92 1,005,849.32 (三十五)收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 979,322.29 251,855.95 保证金 738,269.27 209,855.95 政府补助 447,000.00 336,000.00 利息收入 23,250.3 221,810.78 其他 64,178.83 合 计 2,187,841.86 1,083,701.51 (三十六)支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 期间费用等现金支出 47,583,287.48 34,561,154.91 往来款减少 3,054,562.39 200,191.60 保证金增加导致现金流出 692,035.86 571,854.25 合 计 51,329,885.73 35,333,200.76 (三十七)收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回理财产品 21,700,000.00 6,032,846.48 (三十八)支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 21,700,000.00 6,032,846.48 (三十九)支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 房租 91,576.00 (四十)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,349,670.59 2,343,146.11 加：资产减值准备 -43,440.96 1,069,338.53 信用减值准备 1,031,841.23 399,988.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧、使用权资产折旧 317,319.72 187,329.71 公告编号：2022-006 107 无形资产摊销 110,022.88 110,022.84 长期待摊费用摊销 7,795.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 118,560.93 投资损失（收益以“－”号填列） -744,295.25 636,326.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -233,141.72 715,942.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,986,450.03 -34,837,000.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,397,386.84 -5,302,143.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,701,752.88 52,738,060.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,411,378.59 18,068,807.31 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书 转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,881,297.98 21,296,925.88 减：现金的上年年末余额 21,296,925.88 4,394,245.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -11,415,627.90 16,902,680.76 2、现金和现金等价物的构成 项 目 金额 现金 9,881,297.98 其中：库存现金 45,163.08 可随时用于支付的银行存款 4,323,360.18 可随时用于支付的其他货币资金 5,512,774.72 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,881,297.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 其他说明：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 公告编号：2022-006 108 物。 (四十一)所有权或使用权受到限制的资产 所有权或使用权受到限制的资产明细 项目 年末账面原值 受限原因 货币资金 984,444.00 涉诉资金冻结 (四十二)政府补助 项 目 本期金额 列报项目 计入当期损益的金额 房租补贴 397,000.00 其他收益 397,000.00 企业奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 稳岗补贴 3,864.94 其他收益 3,864.94 合计 450,864.94 — 450,864.94 十、合并范围的变更 本期未发生合并范围的变更。 十一、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京摩达时代广告有限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 十时十分贸易（北京）有限 公司 北京 北京 销售 100.00 设立 摩达时代（北京）进出口贸 易有限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 天时汇（北京）电子商务有 限公司 北京 北京 销售 100.00 设立 广州赢时电子商务有限公司 广州 广州 销售 90.00 设立 津时（天津）科技有限公司 天津 天津 销售 100.00 设立 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 联营企业投资的 会计处理方法 直接 持股 间接 持股 天时汇文化传播（北京） 有限公司 北京 北京 商业 30.00 权益法核算 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 天时汇文化传播（北京）有限公司 公告编号：2022-006 109 期末余额/本期发生额 上年年末余额/上期发生额 流动资产 1,454,121.90 651,669.13 非流动资产 78,972.71 15,268.39 资产合计 1,533,094.61 666,937.52 流动负债 405,496.42 385,574.12 非流动负债 负债合计 405,496.42 385,574.12 所有者权益 1,127,598.19 281,363.40 对联营企业权益投资的账面价 值 407,896.94 154,026.50 营业收入 2,986,181.69 1,000,327.65 净利润 846,234.79 74,893.06 十二、关联方关系及交易 （一）本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注十一、（一）在子公司中的权益。 （二）本公司合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注十一、 （二）在合营安排或联营企业中的权益。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘洁 公司实际控制人之一、董事长 张颖 公司实际控制人之一、董事、副总经理 天时汇文化传播（北京）有限公司 本公司之联营企业 北京汉辰星选电子商务科技有限公司 关联自然人汪鹏程之关联企业 北京地利电子商务中心（有限合伙） 公司小股东 北京天时人济电子商务中心（有限合伙） 公司小股东 （四）关联交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 交易价格是否 公允 本期发生额 上期发生额 天时汇文化传播 （北京）有限公 司 拍摄服务 市场公允价 1,800,000.00 92,538.00 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 交易价格是否 公允 本期发生额 上期发生额 公告编号：2022-006 110 北京汉辰星选电 子商务科技有限 公司 销售手表等 市场公允价 447,547.20 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 447,547.20 北京汉辰星选电子商 务科技有限公司 447,547.20 其他应收款 20,000.00 20,000.00 北京地利电子商务中 心（有限合伙） 10,000.00 10,000.00 北京天时人济电子商 务中心（有限合伙） 10,000.00 10,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 3,054,562.39 刘洁 2,854,562.39 张颖 200,000.00 （六）关联方承诺 无。 （七）其他 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露未披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露未披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 其他资产负债表日后事项说明 根据（2021）京 0106 民初 25662 号判决书，本公司应按照与时计商贸（梅州）有限公司 签订的销售合同约定支付剩余货款 984,444.00 元，同时支付相应的利息。利息按照中国人民 公告编号：2022-006 111 银行授权全国银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率上调 50%计算，计息日自 2020 年 1 月 1 日起至实际给付日止。截至实际给付日 2022 年 3 月 15 日产生利息共计 125,931.31 元。 十五、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 （二）债务重组 本报告期未发生债务重组。 （三）资产置换 本报告期未发生资产置换。 （四）年金计划 本报告期未发生年金计划。 （五）租赁 承租人信息披露 项目 金额 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 2,111,713.64 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短 期租赁除外） 租赁负债的利息费用 4,509.93 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 1,068,333.15 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 其他 （六）其他 无 十六、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、按账龄披露 公告编号：2022-006 112 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 27,154,220.92 17,224,958.86 1-2 年 478,035.66 2,210,688.88 2-3 年 663,797.10 185,891.70 3 年以上 157,991.59 小 计 28,296,053.68 19,779,531.03 减：坏账准备 264,252.90 134,671.53 合 计 28,031,800.78 19,644,859.50 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 的应收账款 254,008.78 0.90 254,008.78 100.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 28,042,044.90 99.10 10,244.12 0.04 28,031,800.78 其中：账龄组合 11,367,710.79 40.17 10,244.12 0.10 11,357,466.67 无风 险组合 16,674,334.11 58.93 16,674,334.11 合 计 28,296,053.68 100.00 264,252.90 0.93 28,031,800.78 续： 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 19,779,531.03 100.00 134,671.53 0.68 19,644,859.50 其中：账龄组合 14,348,560.14 72.54 134,671.53 0.94 14,213,888.61 无风 险组合 5,430,970.89 27.46 5,430,970.89 合 计 19,779,531.03 100.00 134,671.53 0.68 19,644,859.50 （1）单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳天时国际贸 易有限公司 254,008.78 254,008.78 100.00 预计可收回性较低 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 上年年末余额 公告编号：2022-006 113 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,321,504.73 13,675,202.47 1-2 年 41,191.50 8,238.30 20.00 673,357.67 134,671.53 20.00 2-3 年 5,014.56 2,005.82 40.00 3 年以上 合 计 11,367,710.79 10,244.12 — 14,348,560.14 134,671.53 — 3、坏账准备的情况 类 别 上年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准备 的应收账款 254,008.78 254,008.78 按组合计提坏账准 备的应收账款 134,671.53 -124,427.41 10,244.12 其中：账龄组合 134,671.53 -124,427.41 10,244.12 无风险组合 合 计 134,671.53 129,581.37 264,252.90 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司的关系 账面余额 账龄 占应收账款合 计的比例（%） 坏账 准备 北京摩达时代 广告有限公司 关联方 11,517,625.59 1 年以内 40.70 北京京东世纪 贸易有限公司 非关联方 8,747,810.32 1 年以内 30.92 广州赢时电子 商务有限公司 关联方 3,613,525.87 1 年以内 12.77 北京乐辰星选 商贸有限公司 非关联方 874,946.42 1 年以内 3.09 十时十分贸易 北京有限公司 关联方 775,349.71 1 年以内 2.74 合 计 — 25,529,257.91 — 90.22 (二)其他应收款 1、其他应收款分类明细 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 9,940,527.63 10,905,418.55 其他应收款合计 9,940,527.63 10,905,418.55 坏账准备 85,368.57 96,551.29 其他应收款净额 9,855,159.06 10,808,867.26 公告编号：2022-006 114 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 8,293,898.04 8,876,457.86 1-2 年 236,666.01 1,315,912.15 2-3 年 1,409,963.58 442,719.23 3 年以上 270,329.31 小 计 9,940,527.63 10,905,418.55 减：坏账准备 85,368.57 96,551.29 合 计 9,855,159.06 10,808,867.26 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 往来款 6,273,234.36 7,807,731.52 保证金 1,161,718.35 1,145,291.91 备用金 2,222,052.42 1,668,872.62 押金 283,522.50 283,522.50 小 计 9,940,527.63 10,905,418.55 减：坏账准备 85,368.57 96,551.29 合 计 9,855,159.06 10,808,867.26 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 上年年末余额 96,551.29 96,551.29 上年年末余额在 本期： —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 -11,182.72 -11,182.72 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 85,368.57 85,368.57 公告编号：2022-006 115 （4）按欠款方归集的期末余额大额的其他应收款情况 单位名称 与本公司的 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 已计提坏账 准备 广州赢时电子 商务有限公司 关联方 往来款 2,150,789.01 1 年以内 21.64 十时十分贸易 北京有限公司 关联方 往来款 2,008,251.60 1 年以内 20.20 天时汇电子商 务有限公司 关联方 往来款 1,692,691.76 1 年以内 17.03 王永健 非关联方 备用金 650,710.79 1 年以内 6.55 合计 — — 6,502,443.16 — 65.42 (三)长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 15,800,000.00 8,870,000.00 6,930,000.00 15,800,000.00 8,870,000.00 6,930,000.00 对联营、合营 企业投资 合 计 15,800,000.00 8,870,000.00 6,930,000.00 16,674,294.27 8,870,000.00 6,930,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 权益法下确 认的投资损 益 其他 一、子公司 北京摩达时 代广告有限 公司 500,000.00 500,000.00 十时十分贸 易（北京）有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广州赢时电 子商务有限 公司 500,000.00 500,000.00 天时汇（北 京）电子商务 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 8,870,000.00 天时汇（北 京）电子商务 有限公司 100,000.00 100,000.00 津时（天津） 科技有限公 3,700,000.00 3,700,000.00 公告编号：2022-006 116 司 合计 15,800,000.00 15,800,000.00 8,870,000.00 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 182,565,887.61 126,397,159.08 139,245,675.24 96,109,588.91 其他业务 15,094,337.89 7,748,115.69 8,225,500.94 合 计 197,660,225.50 126,397,159.08 146,993,790.93 104,335,089.85 十七、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 450,864.94 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 139,081.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 253,870.44 公告编号：2022-006 117 小 计 843,817.19 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 210,954.30 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 632,862.89 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 24.17 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 21.76 0.29 0.29 北京天时恒生网络股份有限公司 2022 年 4 月 22 日 公告编号：2022-006 118 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室