838296_2017_威振股份_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 威振股份 NEEQ : 838296 广州威振印刷技术股份有限公司 KEYHIWAY PRINTING TECHNOLOGY LIMITED 2 公司年度大事记 无 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、威振股份 指 广州威振印刷技术股份有限公司 威振有限 指 广州威振贸易有限公司，股份公司前身 广州优运可 指 广州优运可化工科技有限公司 迪爱生 指 上海迪爱生贸易有限公司深圳分公司 报告期,本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统，是经国务院批准设立的 全国性证券交易场所，全国中小企业股份转让系统有 限责任公司为其运营管理机构 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌、新三板挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开 转让行为 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 《公司章程》 指 《广州威振印刷技术股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 亚太、会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 本报告、本报告书 指 广州威振印刷技术股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周金梅、主管会计工作负责人林凡斯及会计机构负责人（会计主管人员）丘婵枝保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 近年来国际油墨制造业加速向中国转移，世界前十大油墨 巨头相继在我国设立生产基地，这些实力较强的油墨公司也通 过销售服务商销售产品，未来会有越来越多的规模较大、实力 较强的企业加入到行业竞争来，公司在本行业已经营逾十年， 有一定的市场营销经验、技术优势、相对稳定的客户，但若不 能进一步提升经营管理水平，提高技术水平，积极开拓新市场， 则未来面临市场竞争加剧的风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 16 日整体变更为股份公司，股份公司 设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制有欠缺。股份 公司设立后，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提 高了管理层的规范化意识。但是由于股份公司成立时间较短， 公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进 一步检验。随着公司的发展，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。 生产经营受上、下游行业变动影响的风 险 本公司所销售的主要产品油墨的下游行业为印刷行业，公 司产品主要应用于各类食品包装、普通彩盒、日化产品等包装 印刷及标签印刷。本公司上游供应商为国内外知名的油墨制造 商。若印刷市场状况发生不利变化，将会影响公司油墨产品的 6 销售，从而对公司经营业绩造成一定影响。 单一供应商占比过高风险 迪爱生是公司第一大供应商，本报告期公司向其采购金额 占本公司当期采购总额的比例为 31.70%，比上年同期的 47.01% 有明显下降；公司目前单一供应商依赖有所改善，但占比仍然 较高，虽然公司与迪爱生已经长期合作并建立了稳定的合作关 系，若未来公司与该供应商之间的业务发生不利变化，将对公 司采购产生较大影响，进而对公司经营造成不利的影响。目前 公司已逐步加强化学品、橡皮布、光油等类别产品的销售，也 积极和新供应商展开合作筹划，在扩大业务的同时也降低单一 供应商占比过高的风险。 毛利率降低风险 随着市场竞争的加剧，如果公司不能持续提高技术水平，毛 利率依然可能出现下降，使公司未来面临毛利率降低的风险。 实际控制人控制不当风险 截至报告期末，公司实际控制人林凡斯、周金梅合计直接 持有公司 60%股权，足以对股东大会、董事会的决议产生重大 影响，虽然公司目前已建立相对完善的公司治理结构和内部管 理制度，若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经 营和其他股东利益带来风险。 业务转型不确定性风险 报告期内公司为开辟新的盈利增长点，积极寻求业务转型。 一方面公司优化产品和客户结构，加强毛利率较高的服务类产 品的销售；另一方面，拟通过互联网销售模式，新增盈利能力 较强的不同行业的产品和服务。报告期内公司虽然在新服务、 新产品、新项目等方面进行了一系列积极的论证和储备，但尚 未取得明确具体的进展，公司业务转型存在不确定性风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州威振印刷技术股份有限公司 英文名称及缩写 KEYHIWAY PRINTING TECHNOLOGY LIMITED (KEYHIWAY) 证券简称 威振股份 证券代码 838296 法定代表人 周金梅 办公地址 广州天河沐陂东路 5 号沐陂工业园 4 座 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马琳 职务 董事会秘书 电话 020-82300378 传真 020-82300151 电子邮箱 2354322634@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州天河沐陂东路 5 号沐陂工业园 4 座 4 楼 510280 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-02-05 挂牌时间 2016-08-03 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F51 批发业-F519 其他批发业-F5199 其他未列明批 发业 主要产品与服务项目 为印刷企业提供高品质的印刷材料及与印刷相关的综合解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 林凡斯 实际控制人 林凡斯、周金梅夫妇 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 914401067973913516 否 注册地址 广州市天河区东圃圃兴路广州化 工城 E 座 311 房 否 注册资本 500 万元 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邹泉水、郭艳红 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,125,067.89 39,556,258.65 -87.04% 毛利率% 43.18% 20.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,405.68 -37,992.47 -137.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,367.14 -38,816.66 -111.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.22% -0.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.07% -0.59% - 基本每股收益 0.0029 -0.0076 -137.92% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 6,889,516.00 16,794,573.42 -58.98% 负债总计 285,169.65 10,204,632.75 -97.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,604,346.35 6,589,940.67 0.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.32 0.22% 资产负债率%（母公司） 3.75% 60.93% - 资产负债率%（合并） 4.14% 60.76% - 流动比率 20.89 1.54 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,516,054.07 -4,192,882.37 -183.86% 应收账款周转率 0.67 3.63 - 存货周转率 5.39 18.17 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -58.98% 3.07% - 营业收入增长率% -87.04% 7.08% - 净利润增长率% -137.92% -112.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 13,671.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -214.93 非经常性损益合计 13,456.36 所得税影响数 3,417.82 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 10,038.54 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资本公积 0 1,627,933.14 盈余公积 188,877.45 0 未分配利润 1,401,063.22 -37,992.47 2017 年 8 月 24 日，本公司召开第一届董事会第七次会议审议通过了《关于<前期会计差错更正及相 关会计科目追溯调整>的议案》。有关本次会计差错更正事项的具体情况详见公司于 2017 年 8 月 25 日在 全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《关于前期会计差错更正及相关 会计科目追溯调整的公告》（公告编号：2017-022）。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专注于为包装印刷企业以及制卡、标签等高成长性细分市场包装印刷企业提供优质的印刷材料 及相关专业技术支持；主要向下游包装印刷企业提供油墨和光油的销售，也配套销售相关的版材、橡皮 布、化学品以及其他辅料。除此之外，对自行调配的专色油墨的销售也是公司主要的特色业务，公司的 专色油墨配色中心在国内享有良好的口碑，除了提供快速配色服务外，公司也为客户提供配色相关的现 场技术支持。公司坚持以服务为导向，积极介入到上游的产品研发、改良，以及下游的印刷工艺设计， 积极主动同各类包装印刷企业展开合作，公司以优质的印刷材料产品及专业的技术服务获得了客户较高 的满意度，同时也给公司带来了较好的收益。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。由于 2016 年下半年国家加大对上游的纸 张制造企业及下游印刷企业的环保治理以来，整个市场出现较大变化，印刷企业的经营成本显著上升， 开工率明显下降，对材料价格变得敏感。为此，受整体经营环境下行的影响，公司于报告期内开始探索 转型途径。2017 年公司对印刷材料的销售品种和客户进行了优化，以降低应收款风险和提升毛利率。在 常规的产品销售以外，公司也逐步加强服务类产品的销售；同时公司筹划扩大产品类型，拟通过互联网 销售模式，新增盈利能力较强的其他行业产品和服务，为公司创造新的盈利增长点。报告期内公司在新 服务、新产品、新项目等方面进行了一系列积极论证和储备，但公司转型尚未取得明确具体的进展，未 能对公司业务增长形成贡献。 本公司商业模式未来有可能发生变化。2018 年 4 月 11 日，收购人孙宇晨与公司股东林凡斯、曾庆 赞、文华泉、周金梅、肖长明签署了《股份转让协议》（本次收购的具体情况详见公司于 2018 年 4 月 13 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《收购报告书》等相关文件）， 拟收购本公司 99%股份。本次收购完成后，孙宇晨将持有本公司 99%股份，成为公司控股股东、实际控 制人。收购人将根据实际情况，拓展本公司业务领域，增强本公司盈利能力，提升品牌价值和影响力， 推动本公司快速发展。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本报告期内，营业收入为 512.51 万元，较 2016 年度营业收入 3,955.63 万元同比下降 87.04%；净利 润为 1.44 万元，扭亏为盈，较去年同期增加 5.24 万元；毛利率由去年同期 20.11%上升至 43.18%；报告 12 期末资产总计 688.95 万元，较去年同期减少 58.98%，负债总计 28.52 万元，较去年同期减少 97.21%， 资产负债率（合并）由本期期初的 60.76%下降到 4.14%。 报告期内虽然营业收入大幅减少，但公司通过优化产品结构增加毛利率较高的技术服务费收入、减 少毛利率较低的传统产品销售等举措，使毛利率由去年同期的 20.11%显著提升到 43.18%，改善了公司 的经营业绩。1、报告期内公司加强了毛利率较高的服务类产品销售，技术服务费收入占全年营业收入 的比例由去年同期的 1.36%提升至 22.97%，技术服务费收入对应毛利率达 75.66%；2、对于技术服务类 产品之外的其他传统产品，公司减少了毛利率较低部分客户的销售，保留的优质客户普遍毛利率比较高， 总体达 33.5%。 报告期末，资产负债率下降的原因主要系公司的负债全部为应付账款等流动负债，负债总额较期初 下降 97.21%；公司的资产主要为应收账款等流动资产，流动资产总额较期初下降了 62.12%，资产总额 下降了 58.98%。故负债降幅远超资产降幅，致公司整体负债水平下降明显。 2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为 351.61 万元，较上年同期-419.29 万元变动较大， 主要原因为 2017 年公司的业务量减少，但期初应收账款基本收回，且服务优质客户普遍回款及时，回 款速度比上年快；同时为降低经营风险及为业务转型做准备，公司减少了存货的采购，购买商品支付的 现金、支付的各项税费等经营活动现金流出额较去年同期大幅减少，报告期内经营性现金流入额超过流 出额，以上原因导致经营活动产生的现金流量净额同比增加较多。 (二) 行业情况 本公司所销售的主要产品油墨的下游行业为印刷行业。从 2015 年 10 月开始，国内纸业连续提涨包 装纸价格，大型造纸企业可能将上涨的成本转嫁给其下游的包装印刷厂。2016 年各地相继出台了排污收 费标准，这些标准及法律法规，虽然从长远看会对印刷行业转型升级创造新机遇，但短期内对其形成巨 大的经营压力和挑战，影响了其对于油墨产品的采购。 另外，受钛白粉等原材料价格上升以及环保治理成本增加的影响，上游油墨制造商也提高了部分产 品的价格；普遍上涨 1-3%，白墨等产品涨价 5%或以上，导致部分客户改变印刷工艺或者客户改变了产 品设计，减少了油墨用量。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,014,690.70 58.27% 392,636.63 2.34% 922.50% 应收账款 1,187,595.84 17.24% 13,313,761.54 79.27% -91.08% 存货 - - 1,902,668.63 11.33% -100.00% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 256,756.24 3.73% 512,232.06 3.05% -49.88% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 51,300.00 0.74% 9,618,230.72 57.27% -99.47% 应收票据 607,525.24 8.82% - - - 13 预付款项 - - 104,335.08 0.62% -100.00% 无形资产 336,318.81 4.88% 378,419.61 2.25% -11.13% 长期待摊费用 318,407.03 4.62% 递 延 所 得 税 资 产 21,126.08 0.31% 176,448.30 1.05% -88.03% 资产总计 6,889,516.00 - 16,794,573.42 - -58.98% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末货币资金 401.47 万元，较期初增加 922.50%，主要原因为：2017 年销售收入回 款速度较上年同期加快，同时公司为降低经营风险及拟进行业务转型，减少了存货采购，也减少了资金 占用。 2、应收账款：报告期末应收账款 118.76 万元，较期初减少 91.08%，主要原因系：（1）报告期内业务收 入同比大幅减少导致应收账款减少；（2）公司加大催收力度基本收回期初应收账款，以及报告期内公司 调整客户结构重点服务信誉好、回款及时的优质客户，使应收账款回款良好。 3、存货：报告期末存货较期初减少 100.00%，主要原因系公司因业务量减少为降低经营风险，逐步减少 了传统印刷材料的采购和销售，逐步加强了服务类产品的销售，为业务转型做准备。 4、固定资产：报告期末固定资产 25.68 万元，较期初减少 49.88%，主要原因系公司因业务量减少以及 拟业务转型而处置部分办公设备及少量机器设备。 5、应付账款：报告期末应付账款 5.13 万元，较期初减少 99.47%，主要原因系公司因应经济环境的变化， 为业务转型做准备，逐步减少了传统印刷材料的采购并偿还了期初应付货款所致。 6、预付款项：报告期末预付款项较期初减少 100%，主要原因系公司拟业务转型，逐步减少了采购。 7、递延所得税资产：报告期末递延所得税资产 2.11 万元，较期初减少 88.03%，主要原因系应收账款同 比减少 91.08%，坏账准备转回所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 5,125,067.89 - 39,556,258.65 - -87.04% 营业成本 2,912,046.96 56.82% 31,599,869.08 78.89% -90.78% 毛利率% 43.18% - 20.11% - - 管理费用 1,720,576.78 33.57% 3,167,464.35 8.01% -45.68% 销售费用 912,228.99 17.80% 4,364,869.71 11.03% -79.10% 财务费用 -5,508.93 -0.11% -287.78 0.00% 1,814.29% 营业利润 172,935.25 3.37% -35,938.96 -0.09% -581.19% 营业外收入 - 1,098.92 0.00% -100.00% 营业外支出 214.93 0.00% - - - 净利润 14,405.68 0.28% -37,992.47 -0.10% -137.92% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内营业收入 512.51 万元，比上年同期减少 87.04%，主要原因为：受整体经营环境 影响主营业务大幅下滑，以及公司拟进行业务转型尚未取得具体进展，对收入没有贡献。 14 2、营业成本：报告期内营业成本 291.20 万元，比上年同期减少 90.78%，主要系营业收入下降致营业成 本相应下降，以及营业收入中成本较低的技术服务费收入占比增加，导致整体营业成本下降比例超过营 业收入下降比例。 3、毛利率：报告期内毛利率 43.18%，比上年同期增加 23.07%，主要原因为：（1）报告期内公司加强了 毛利率较高的服务类产品销售，技术服务费收入占全年营业收入的比例由去年同期的 1.36%提升至 22.97%，技术服务费收入对应毛利率达 75.66%；（2）对于技术服务类产品之外的其他传统产品，公司减 少了毛利率较低部分客户的销售，保留的优质客户普遍毛利率比较高，总体达 33.5%。 4、管理费用：报告期内管理费用 172.06 万元，比上年同期减少 45.68%，主要原因为：上年同期因挂牌 “新三板”，集中支付了券商、审计所、律师所等挂牌中介费用，而报告期为挂牌后经营，中介机构服 务费同比减少 101.13 万元；以及受营业收入下降影响，管理人员薪酬、办公费等相应减少。 5、销售费用：报告期内销售费用 91.22 万元，比上年同期减少 79.10%，主要原因为：受营业收入下降 影响，运费、销售人员薪酬、差旅费等相应较少所致。 6、财务费用：报告期内财务费用-5,508.93 元，比上年同期减少 1,814.29%，主要原因为报告期内财务 手续费同比下降，利息收入同比增加所致。 7、营业利润：报告期内营业利润 17.29 万元，比上年同期增加 581.19%，主要原因为：报告期内虽然营 业收入大幅减少，但公司通过优化产品结构增加毛利率较高的技术服务费收入减少毛利率较低的传统产 品销售等举措，使毛利率由去年同期的 20.11%显著提升到 43.18%；同时三项费用同比大幅度减少；再 加上本期应收账款同比减少 91.08%致计提坏账准备减少，故报告期内营业利润同比增加。 8、营业外收入：报告期内营业外收入同比减少 100%，主要原因系本年度会计政策变更（详见本报告“第 四节、二、（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正”），采用追溯调整法将原列报于“营业 外收入”的非流动资产处置利得变更为列报于“资产处置收益”。 9、净利润：报告期内实现净利润 1.44 万元，同比增加 137.92%，主要原因系报告期内营业利润同比增 加 581.19%，利润总额同比增加 595.75%，但由于坏账准备转回致所得税费用同比增加 15.52 万元，增 幅 4,921.99%，导致净利润增幅相对营业利润、利润总额增幅较低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 5,125,067.89 39,556,258.65 -87.04% 其他业务收入 主营业务成本 2,912,046.96 31,599,869.08 -90.78% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% UV 油墨 3,227,625.11 62.98% 18,919,888.59 47.83% 专色墨 299,978.40 5.85% 8,620,159.89 21.79% 液体油墨 3,975,972.00 10.05% 光油 3,762,309.74 9.51% 胶印油墨 420,374.15 8.20% 2,631,698.76 6.65% 辅助材料 1,107,999.35 2.80% 技术服务费 1,177,090.23 22.97% 538,230.32 1.36% 合计 5,125,067.89 100.00% 39,556,258.65 100.00% 15 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 5,084,350.75 99.21% 35,024,999.16 88.54% 华中地区 1,748,800.47 4.42% 华北地区 40,717.14 0.79% 1,024,363.56 2.59% 西南地区 1,233,089.32 3.12% 华东地区 525,006.14 1.33% 合计 5,125,067.89 100.00% 39,556,258.65 100.00% 收入构成变动的原因： 收入构成变动的原因：报告期内营业收入 512.51 万元，比上年同期减少 87.04%，主要原因为：受 整体经营环境影响主营业务大幅下滑，以及公司业务转型尚未取得具体进展，对收入没有贡献。 营业收入下降的主要原因是：1、受国家“去库存”政策影响，广西真龙彩印包装有限公司、广西 真龙天瑞彩印包装有限公司和珠海经济特区诚成印务有限公司等烟包印刷企业印刷量持续下降，比去年 同期减少了 799.83 万元；2、由于支付宝、微信等电子支付的爆发式增长，以及个人账户的数量限制， 导致银行卡发卡量大幅下降，公司的银行卡印刷客户需求量也出现下降，如东信和平科技股份有限公司、 捷德（中国）信息科技有限公司黄石分公司等油墨采购量比去年同期减少了 212.83 万元；3、公司也减 少了毛利率较低的广州南斯化工科技有限公司、佛山市顺德区逸易升贸易有限公司、广州嘉镁贸易有限 公司等二级经销商的销售，减少了 291.81 万元；4、由于钛白粉等原材料持续涨价，上游供应商也提高 了部分产品的价格，普遍上涨 1-3%，白墨等产品涨价 5%或以上，导致部分客户改变印刷工艺或者客户 改变了产品设计，减少了油墨用量。5、主动优化产品线，降低毛利率较低的普通胶印墨的销售；6、公 司逐步减少了毛利率比较低的客户销售，同时为控制风险，加紧了货款回收力度，逐步减少付款不及时 或周期较长的客户的销售；综上 4、5、6 原因，导致营业收入减少近 2000 万元；7、受整体经济环境下 行的影响，公司于报告期内开始探索转型途径，在常规的产品销售以外，逐步加强服务类产品的销售， 同时筹划扩大产品类型，拟通过互联网销售模式，新增盈利能力较强的其他行业产品和服务，为公司创 造新的盈利增长点；但报告期内公司转型尚未取得明确具体的进展，未能对公司业务增长形成贡献。虽 然以上原因导致了 2017 年度营业收入较去年同期出现大幅下降，但公司仍保有优质的客户群体，加之 公司通过为供应商提供配套本地化技术咨询服务，除了可以维护客户粘性外，也可以获得技术服务费收 入，本报告期实现技术服务费收入 117.71 万元；而优化产品结构，也显著提升了毛利率，由去年同期 的 20.11%上升到 43.18%；通过以上调整，本报告期实现净利润 1.44 万元，较去年同期实现扭亏为盈； 也保证了企业在激烈变化的市场中可以持续经营发展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 金印联（广州）国际供应链管理有限 公司 2,257,515.84 44.05% 是 2 广州隆生生物科技有限公司 754,716.98 14.73% 否 3 广州市南斯化工科技有限公司 392,976.02 7.67% 否 4 中山市罗兰商贸有限公司 320,480.97 6.25% 否 5 盛威科（上海）油墨有限公司 211,727.05 4.13% 否 16 合计 3,937,416.86 76.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海迪爱生贸易有限公司深圳分公司 800,505.97 31.70% 否 2 广东陈氏百川物流有限公司 380,000.00 15.05% 否 3 盛威科（上海）油墨有限公司 324,958.91 12.87% 否 4 深圳市龙岗区锦图印刷器材行 169,415.19 6.71% 否 5 广东昌晖印刷器材股份有限公司 116,621.27 4.62% 否 合计 1,791,501.34 70.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,516,054.07 -4,192,882.37 -183.86% 投资活动产生的现金流量净额 106,000.00 -26,085.30 -506.36% 筹资活动产生的现金流量净额 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比增加 183.86%，主要原因为：报告期内公司营业收入减少 87.04%， 但公司加大催收力度基本收回期初应收账款，以及服务优质客户普遍回款及时，回款速度比上年快，经 营活动现金流入减少 1,234.70 万元，减幅 41.47%；同时公司为降低经营风险及为业务转型做准备，减 少存货采购，购买商品、接受劳务支付的现金、支付的各项税费等经营活动现金流出额大幅减少 2,005.59 万元，减幅 59.05%；经营性现金流入减幅小于流出减幅，导致经营活动产生的现金流量净额同比增加。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加 506.36%，主要系公司于报告期内处置少量空调、电脑等办公 设备收回现金所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 广州优运可成立于 2013 年 2 月 6 日，注册资本 3 万元。本公司持有该公司 100%股权。广州优运可 主要负责为母公司提供专色配色服务，2017 年末总资产 15,858.28 元，净资产-20,038.32 元，总收入 89,100.00 元，净利润-92,046.43 元。 住所：广州市天河区沐陂东路 5 号 4 栋 4 层 A 座（可作厂房使用）。 经营范围：油墨及类似产品制造（监控化学品、危险化学品除外）；化工产品批发（危险化学品除 外）；贸易咨询服务；贸易代理；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商 品除外）。 2、委托理财及衍生品投资情况 - 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失变更为列 报于“资产处置收益”。此项政策变更采用追溯调整法。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与 资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，财政贴息直接冲减财务费用。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 影响 金额 追溯调整法 1 根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》和财政部 2017 年 12 月 25 日发布的财会〔2017〕 30 号文《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 新增“资产处置收益”科目，本公司将营业外收入和支出列报 的非流动资产处置利得在“资产处置收益”项目列报。 2017 年度营业外 收入项目 -13,671.29 2017 年度资产处 置收益项目 13,671.29 2、前期会计差错更正 （1）追溯调整法 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期 间 报表项目名称 累积影响数 2016 年 1 月 18 日，股份公司召开创立大 会暨第一次临时股东大会，全体股东审议 通过按公司净资产折股整体变更发起设 立股份有限公司的相关议案，决定以经亚 太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计的有限公司截至 2015 年 12 月 31 日 2017 年 8 月 24 日 召开的第一届董事 会第七次会议审议 通过了《关于<前期 会计差错更正及相 关会计科目追溯调 资本公积 1,627,933.14 盈余公积 -188,877.45 未分配利润 -1,439,055.69 18 净资产 6,627,933.14 元人民币，按 1:0.754 的比例折合股份公司股份 5,000,000 股， 整体变更设立股份公司，超出股本部分 1,627,933.14 元人民币计入股份公司资本 公积。2016 年 2 月 20 日，亚太（集团） 会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“亚 会 B 验字（2016）0363 号”《验资报告》， 确认全体股东本次所认缴股份公司的全 部出资均已足额缴纳完毕。股份公司于 2016 年 3 月 16 日取得股份公司营业执照。 股改完成后，公司未按照有关规定将净资 产超过股本的部分 1,627,933.14 元计入资 本公积，从而导致错误。 整>的议案》，同意 2017 年初资本公积 调增 1,627,933.14 元， 盈 余 公 积 调 减 188,877.45 元，未分配 利润调减1,439,055.69 元 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司高度重视企业的社会责任，恪守诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业，依法保障债权人、员工、 消费者、供应商的合法权益，积极参与社区环境保护。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 512.51 万元，期末净资产 660.43 万元，营业利润和净利润分别为 17.29 万元和 1.44 万元，同比扭亏为盈。公司商业模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素 影响。未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况。实际控制人和高级管理人员均能认真履行自身 职责。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力。 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员基本稳定， 公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 近年来国际油墨制造业加速向中国转移，世界前十大油墨巨头相继在我国设立生产基地，这些实力 较强的油墨公司也通过销售服务商销售产品，未来会有越来越多的规模较大、实力较强的企业加入到行 19 业竞争来，公司在本行业已经营逾十年，有一定的市场营销经验、技术优势、相对稳定的客户，但若不 能进一步提升经营管理水平，提高技术水平，积极开拓新市场，则未来面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：公司凭借在本行业逾十年积累的市场营销经验、技术优势、相对稳定的客户的基础上， 引入了先进的客户管理系统，同时加强内部管理，进一步提升经营管理水平，提升竞争能力；为应对市 场热点变化，公司积极引入绿色、环保的产品，优化产品线，增强差异化竞争能力。 2、公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 16 日整体变更为股份公司，股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内 部控制有欠缺。股份公司设立后，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化 意识。但是由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐渐完善和进 一步检验。随着公司的发展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理 不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将不断完善公司治理制度、内部控制制度，组织董事、监事、高管人员持续学习、 培训，提高规范治理意识。在公司运营中，严格按照既定的规章制度运作，控制公司治理风险。 3、生产经营受上、下游行业变动影响的风险 本公司所销售的主要产品油墨的下游行业为印刷行业，公司产品主要应用于各类食品包装、普通彩 盒、日化产品等包装印刷及标签印刷。本公司上游供应商为国内外知名的油墨制造商。若印刷市场状况 发生不利变化，将会影响公司油墨产品的销售，从而对公司经营业绩造成一定影响。 应对措施：公司积极开拓新市场新客户，优化客户结构和产品结构，与上游供应商建立稳定的合作 关系，以此提升应对市场不利因素带来的负面影响。 4、单一供应商占比过高风险 迪爱生是公司第一大供应商，本报告期公司向其采购金额占本公司当期采购总额的比例为 31.70%， 比上年同期的 47.01%有明显下降；公司目前单一供应商依赖有所改善，但占比仍然较高，虽然公司与迪 爱生已经长期合作并建立了稳定的合作关系，若未来公司与该供应商之间的业务发生不利变化，将对公 司采购产生较大影响，进而对公司经营造成不利的影响。目前公司已逐步加强化学品、橡皮布、光油等 类别产品的销售，也积极和新供应商展开合作筹划，在扩大业务的同时也降低单一供应商占比过高的风 险。 应对措施：持续优化产品结构，增加产品线，引入新供应商；同时也开拓新的业务类型，降低单一 供应商占比过高的风险。 5、毛利率降低风险 随着市场竞争的加剧，如果公司不能持续提高技术水平，毛利率依然可能出现下降，使公司未来面 临毛利率降低的风险。 应对措施：通过优化产品结构增加毛利率较高的技术服务费收入、减少毛利率较低的传统产品销售 等举措，公司主营业务收入综合销售毛利率从上年度同期的 20.11%，上升至 43.18%。公司将继续坚持 以服务为导向的业务模式，推动高附加值产品的销售，以维持较好的毛利率水平。 6、实际控制人控制不当风险 截至报告期末，公司实际控制人林凡斯、周金梅合计直接持有公司 60%股权，足以对股东大会、董 事会的决议产生重大影响，虽然公司目前已建立相对完善的公司治理结构和内部管理制度，若未来控股 股东、实际控制人利用其实际控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经 营和其他股东利益带来风险。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规 和规范性文件的要求规范运作，认真落实“三会一层”治理结构。严格按照三会议事规则履行治理程序。 不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将加强 对管理层的培训等方式，不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规， 忠诚履行职责。 20 (二) 报告期内新增的风险因素 业务转型不确定性风险： 报告期内公司为开辟新的盈利增长点，积极寻求业务转型。一方面公司优化产品和客户结构，加强 毛利率较高的服务类产品的销售；另一方面，拟通过互联网销售模式，新增盈利能力较强的不同行业的 产品和服务。报告期内公司虽然在新服务、新产品、新项目等方面进行了一系列积极的论证和储备，但 尚未取得明确具体的进展，公司业务转型存在不确定性风险。 应对措施：继续加大力度推动业务转型，通过充分调研、反复论证,在转型方向和具体业务方面取 得实质性进展，为公司创造新的盈利增长点，推动公司良性发展；同时根据公司发展及业务转型的需要， 进行管理体制和经营机制的调整和梳理，加强内部控制，提高开源节流，保证公司利润的稳健增长。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 北京金印联国际供 应链管理股份有限 公司 采购商品 27,329.06 是 2017 年 8 月 25 日 2017-016 金印联（广州）国际 供应链管理有限公 司 出售商品 2,257,515.84 是 2017 年 8 月 25 日 2017-016 金印联（广州）国际 供应链管理有限公 司 固定资产转让 106,000.00 是 2017 年 8 月 25 日 2017-016 总计 - 2,390,844.90 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和真实意图 由于市场竞争激烈，客户对产品的需求发生较大变化，批量出售产品给金印联（广州）国际供应链 管理有限公司可减少和防止积压库存产生。 从北京金印联国际供应链管理股份有限公司购入的水性光油产品是弥补产品线的缺失，满足客户需 求，提升公司与客户之间的合作粘性，进一步深化合作。 上述关联交易是为公司实现业务发展及生产经营正常所需，有利于公司的业务开拓和发展，并将为 22 公司带来利益，属于正常经营行为。 公司主要业务也没有因上述关联交易而对关联方产生依赖。 2、上述关联交易对公司的影响 上述关联交易均属公司正常经营行为，定价基础公允、合理，有利于公司的业务开拓和发展，不存 在损害公司和股东利益的情况。 (二) 承诺事项的履行情况 1、报告期内，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员认真履行了《避免同业 竞争的承诺函》。 2、公司全体股东、董事、监事、高级管理人员签署并认真履行了《关于不占用公司资金的承诺函》， 并在公转书中做出了完整披露，同时公司实际控制人出具《承诺》，确认如果因公司资金占用情况存在 虚假陈述，本人将承担一切法律及经济责任。 3、公司共同实际控制人林凡斯、周金梅已就关于为公司员工缴纳社会保险的有关事项出具承诺： 若因任何原因导致公司被要求为员工补缴社会保险、住房公积金或发生其他损失，本人作为公司的共同 实际控制人，无条件承诺承担公司支付的任何款项，确保公司不因此发生任何经济损失。 4、为规范关联交易，公司董事、监事、高级管理人员签署并履行了《关联交易管理制度》承诺函， 承诺避免和减少关联交易的发生，承诺在未来的关联交易中严格履行相关的董事会或股东大会审批程 序。 截至本报告披露之日公司控股股东、共同实际控制人林凡斯、周金梅，公司其他董事、监事、高级 管理人员以及持股 5%以上的股东自觉履行承诺事项，不存在违反上述事项的情况。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,250,000 1,250,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 750,000 750,000 15.00% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% -1,250,000 3,750,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,000,000 60.00% -750,000 2,250,000 45.00% 董事、监事、高管 2,000,000 40.00% -500,000 1,500,000 30.00% 核心员工 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 林凡斯 2,500,000 2,500,000 50.00% 1,875,000 625,000 2 周金梅 500,000 500,000 10.00% 375,000 125,000 3 曾庆赞 1,000,000 250,000 750,000 15.00% 750,000 4 文华泉 1,000,000 250,000 750,000 15.00% 750,000 5 肖长明 500,000 10.00% 500,000 合计 5,000,000 500,000 5,000,000 100.00% 3,750,000 1,250,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中，除林凡斯与周金梅系夫妻关系外，其他人员之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 林凡斯，男，1974 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 6 月毕业于黄 冈师范高等专科学校英国语言文学教育专业；1994 年 7 月至 1997 年 2 月任广州开发区国际工业器材有 限公司总经理助理；1997 年 2 月至 1999 年 5 月，任广州开发区美达国际工业器材有限公司总经理助理； 1999 年 5 月至 2000 年 8 月，任上海海纳国际贸易有限公司业务经理；2000 年 9 月至 2002 年 7 月，任 深圳市吉海威商贸有限公司业务经理；2002 年 8 月至 2007 年 2 月，任高氏（广州）油墨有限公司销售 副经理；2007 年 2 月至 2016 年 3 月任威振有限监事，2016 年 3 月至今任威振股份董事、总经理；2013 年 2 月至今，同时兼任广州优运可执行董事、经理。 控股股东 2017 年 1-12 月没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 至报告披露之日，公司实际控制人没有发生变动，仍然为林凡斯和周金梅夫妇，签订有《一致行动 协议》，两人在报告期内对公司重大决策事项均保持了一致意见。股东林凡斯持有公司 50%的股份，为公 司控股股东，股东周金梅持有公司 10%的股份，两股东合计持有公司 60%的股份，林凡斯的情况参见控 股股东情况。 周金梅，女，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1995 年 6 月于湖南东 安三中高中毕业；1995 年 7 月至 1997 年 2 月，任江苏镇江扬中县特种构件厂描图员；1997 年 3 月至 1999 年 5 月，任广州开发区美达国际工业器材有限公司文员；1999 年 6 月至 2007 年 2 月待业；2007 年 2 月 至 2016 年 3 月，任威振有限执行董事兼经理；2016 年 3 月至今任威振股份董事长、人事行政经理。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 周金梅 董事长 女 43 高中 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 林凡斯 董事、总经理 男 44 大专 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 杨刘妹 董事、出纳 女 37 中专 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 丘婵枝 董事、财务总 监 女 36 大专 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 马琳 董事、董事会 秘书 女 46 硕士 2017 年 10 月 -2019 年 3 月 是 陈飞 监事会主席 男 26 本科 2017 年 10 月 -2019 年 3 月 否 王承群 监事 男 50 高中 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 吕聪 监事 男 36 中专 2016 年 3 月 -2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，除实际控制人林凡斯和周金梅系夫妻关系外，其他人员之间无 关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周金梅 董事长 500,000 0 500,000 10.00% 0 林凡斯 董事、总经理 2,500,000 0 2,500,000 50.00% 0 合计 - 3,000,000 0 3,000,000 60.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 27 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 曾庆赞 董事、董事会秘 书 离任 - 辞职 文华泉 监事会主席 离任 - 辞职 马琳 - 新任 董事、董事会秘书 补选 陈飞 - 新任 监事会主席 补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 马琳，女，1972 年出生，中国香港籍，无境外永久居留权，安徽财贸学院经济学硕士。2003 年 8 月至 2012 年 1 月，任海鸥卫浴证券事务代表兼法务部经理；2012 年 9 月至 2017 年 9 月任蓝海融资租赁 有限公司风险管理部副总经理；2017 年 10 月至今任威振股份董事会秘书、董事。 陈飞，男，1992 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2012 年 9 月至 2016 年 6 月就读于华 南师范大学美术学院，本科毕业。2016 年 11 月至 2017 年 9 月，任宏信证券有限责任公司经纪人。2017 年 10 月至今任威振股份监事会主席。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 2 物流人员 2 1 销售人员 2 1 技术人员 4 2 财务人员 4 2 客服人员 1 - 采购人员 1 1 员工总计 17 9 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 2 - 专科 9 2 专科以下 6 6 员工总计 17 9 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司将建立人才梯队的培养机制，实现多渠道招聘，多手段挖掘、培养管理与技术骨干，引进高端 28 人才，以保障公司发展对人才的需求。同时，公司将建立健全激励机制，为提升员工认同感，主动创造 性地工作，公司将适时面向骨干员工提供股权激励。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心业务人员曾庆赞先生、文华泉先生因个人原因离职，现已由马琳女士、陈飞先 生分别接任其职务，公司运营正常，没有对公司带来不利影响。 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、全国股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、 法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公 司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规及公司章程的要求，且严格按 照相关法律法规及会议决议履行各自的权利和义务。2017 年度，召开董事会 4 次，监事会 5 次，股东大 会 4 次，并修订完善了《公司章程》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、参与权、 质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司涉及的重大决策事项，均严格按照相关法律法规及《公司章程》的要求，及时通过公 司董事会、监事会、股东大会及其他相关内部控制制度的审核程序和规则进行，上述机构成员依法运作， 切实履行职责，报告期内未出现违法违规的情况。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 8 月 24 日召开第一届董事会第七次会议，并于 2017 年 9 月 12 日召开 2017 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围同时修改<公司章程>的议案》。 30 1、因公司经营范围变更修改原《公司章程》第二章第十一条内容。 原为:第十一条 公司的经营范围为：商品零售贸易（许可审批类商品除外）；贸易代理；贸易咨询 服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；印刷技术开发；能源技术咨询服务；材料科学研究、技 术开发；新材料技术推广服务；新材料技术开发服务；新材料技术咨询、交流服务；许可经营项目：化 工产品批发（含危险化学品；不含成品油、易制毒化学品）；公司经营范围中属于法律、行政法规或者 国务院决定规定在登记前须批准的项目的，应当在申请登记前报经国家有关部门批准。 修改为：第十一条 公司的经营范围为：商品零售贸易（许可审批类商品除外）；贸易代理；贸易 咨询服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；印刷技术开发；能源技术咨询服务；材料科学研究、 技术开发；新材料技术推广服务；新材料技术开发服务；新材料技术咨询、交流服务；市场营销策划与 服务；许可经营项目：化工产品批发（含危险化学品；不含成品油、易制毒化学品）；互联网商品销售； 公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须批准的项目的，应当在申请登记前 报经国家有关部门批准。 2、为进一步完善和规范公司治理机制，依据《非上市公众公司监管指引第 3 号》之章程必备条款， 对《公司章程》第十二章第一节第一百九十三条修改如下： 原为：第一百九十三条 公司应依法披露定期报告和临时报告。其中定期报告包括年度报告和半年 度报告；临时报告包括股东大会决议公告以及其他重大事项。 修改为：第一百九十三条 公司应依法披露定期报告和临时报告。 （一）定期报告包括年度报告和半年度报告； （二）临时报告包括股东大会决议公告以及其他重大事项。 （三）对于每年发生的日常性关联交易，应当在披露上一年度报告之前，对本年度将发生的关联交 易总金额进行合理预计，提交股东大会审议并披露。对于预计范围内的关联交易，公司应当在年度报告 和半年度报告中予以分类，列表披露执行情况。如果在实际执行中预计关联交易金额超过本年度关联交 易预计总金额的，公司应当就超出金额所涉及事项依据公司章程提交董事会或者股东大会审议并披露。 （四）除日常性关联交易之外的其他关联交易，挂牌公司应当经过股东大会审议并以临时公告的形 式披露。（日常性关联交易指挂牌公司和关联方之间发生的购买原材料、燃料、动力，销售产品、商品， 提供或者接受劳务，委托或者受托销售，投资（含共同投资、委托理财、委托贷款），财务资助（挂牌 公司接受的）等的交易行为；公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型。） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2017 年 4 月 11 日，公司召开第一届董事 会第五次会议，审议通过以下议案： （一）《关于<广州威振印刷技术股份有限公司 2016 年年度报告及年度报告摘要>的议案》 （二）《关于<2016 年年度总经理工作报告>的 议案》 （三）《关于<2016 年年度利润分配方案>的议 案》 （四）《关于<2016 年年度审计报告>的议案》 （五）《关于<2016 年年度董事会工作报告>的 议案》 （六）《关于<2016 年年度财务决算报告>的议 31 案》 （七）《关于<2017 年年度财务预算报告>的议 案》 （八）《关于<续聘亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构> 的议案》 （九）《关于<召开 2016 年年度股东大会>的议 案》 二、2017 年 6 月 9 日，公司召开第一届董事会 第六次会议，审议通过以下议案： （一）《关于<取消公司 2016 年年度利润分配 方案>的议案》 三、2017 年 8 月 24 日，公司召开第一届董事 会第七次会议，审议通过以下议案： （一）《关于<广州威振印刷技术股份有限公司 2017 年半年度报告>的议案》 （二）《关于<补充确认 2017 年 1 月-7 月关联 交易>的议案》 （三）《关于变更公司经营范围同时修改<公司 章程>的议案》 （四）《关于<前期会计差错更正及相关会计科 目追溯调整>的议案》 （五）《关于<召开 2017 年第二次临时股东大 会>的议案》 四、2017 年 10 月 11 日，公司召开第一届董事 会第八次会议，审议通过以下议案： （一） 《关于提名马琳女士为公司第一届董事会 董事的议案》 （二） 《关于提名马琳女士为公司第一届董事会 秘书的议案》 （三）《关于提请召开 2017 年第三次临时股东 大会的议案》 监事会 5 一、2017 年 4 月 11 日，公司召开第一届监事 会第四次会议，审议通过以下议案： （一）《关于<广州威振印刷技术股份有限公司 2016 年年度报告及年度报告摘要>的议案》 （二）《关于<2016 年年度利润分配方案>的议 案》 （三）《关于<2016 年年度审计报告>的议案》 （四）《关于<2016 年年度董事会工作报告>的 议案》 32 （五）《关于<2016 年年度财务决算报告>的议 案》 （六）《关于<2017 年年度财务预算报告>的议 案》 （七）《关于<续聘亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构> 的议案》 二、2017 年 6 月 9 日，公司召开第一届监事会 第五次会议，审议通过以下议案： （一）《关于<取消公司 2016 年年度利润分配 方案>的议案》 三、2017 年 8 月 24 日，公司召开第一届监事 会第六次会议，审议通过以下议案： （一）《关于<广州威振印刷技术股份有限公司 2017 年半年度报告>的议案》 （二）《关于<补充确认 2017 年 1 月-7 月关联 交易>的议案》 （三）《关于<前期会计差错更正及相关会计科 目追溯调整>的议案》 四、2017 年 10 月 11 日，公司召开第一届监事 会第七次会议，审议通过以下议案： （一） 《关于提名陈飞先生为公司第一届监事会 监事的议案》 五、2017 年 11 月 1 日，公司召开第一届监事 会第八次会议，审议通过以下议案： （一） 《关于提名陈飞监事为公司第一届监事会 主席的议案》 股东大会 4 一、2017 年 5 月 11 日，公司召开 2016 年年度 股东大会，审议通过以下议案： （一）《关于<2016 年年度报告及年度报告摘 要>的议案》 （二）《关于<2016 年年度利润分配方案>的议 案》 （三）《关于<2016 年年度审计报告>的议案》 （四）《关于<2016 年年度董事会工作报告>的 议案》 （五）《关于<2016 年年度监事会工作报告>的 议案》 （六）《关于<2016 年年度财务决算报告>的议 案》 33 （七）《关于<2017 年年度财务预算报告>的议 案》 （八）《关于<续聘亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构> 的议案》 二、2017 年 6 月 29 日，公司召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过以下议案： （一）《关于<取消公司 2016 年年度利润分配 方案>的议案》 三、2017 年 9 月 12 日，公司召开 2017 年第二 次临时股东大会，审议通过以下议案： （一）《关于<广州威振印刷技术股份有限公司 2017 年半年度报告>的议案》 （二）《关于<补充确认 2017 年 1 月-7 月关联 交易>的议案》 （三）《关于变更公司经营范围同时修改<公司 章程>的议案》 四、2017 年 10 月 27 日，公司召开 2017 年第 三次临时股东大会，审议通过以下议案： （一） 《关于提名马琳女士为公司第一届董事会 董事的议案》 （二） 《关于提名陈飞先生为公司第一届监事会 监事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定。历次会议的审议、表决程序及表 决结果真实、合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、管理层均能依照法律法规的要求，履行各自的职责， 公司重大决策依照《公司章程》规定的程序进行。截至报告期末，上述机构成员依法运作，能够切实履 行应尽的职责和义务，未出现违法违规现象，公司治理的现实状况符合相关法律法规的要求。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 报告期内，公司的管理层引进一名职业经理人，专职履行董事会秘书职责。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照全国股份转让系统的业务规则，按期准确地披露相关信息，确保公司投资人的 知情权；在日常工作中，对有意向了解公司股权状况的潜在投资人，在严格遵守《公司法》及《公司章 34 程》的前提下，以电话、电子邮件等方式保持沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面于控股股东或实际控制人保持相互独立， 能够保持自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规并结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系： 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》建立及完善会计核算体系，独立核算，正常开展会计业 务工作。 2、财务管理和风险控制： 报告期内，公司按照风险控制制度的规定，在及时有效地对市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险进行分析的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，管理层严格遵守上述制度。报告期内公司未发生 重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0043 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018-04-18 注册会计师姓名 邹泉水、郭艳红 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0043 号 广州威振印刷技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州威振印刷技术股份有限公司（以下简称威振股份）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威振股份 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威 振股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 威振股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 36 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 威振股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估威振股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算威振股份、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督威振股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 37 威振股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致威振股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就威振股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2018 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,014,690.70 392,636.63 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 38 衍生金融资产 应收票据 六、2 607,525.24 应收账款 六、3 1,187,595.84 13,313,761.54 预付款项 六、4 104,335.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 128,699.33 买入返售金融资产 存货 六、6 - 1,902,668.63 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 18,396.73 14,071.57 流动资产合计 5,956,907.84 15,727,473.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、8 256,756.24 512,232.06 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 336,318.81 378,419.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 318,407.03 递延所得税资产 六、11 21,126.08 176,448.30 其他非流动资产 非流动资产合计 932,608.16 1,067,099.97 资产总计 6,889,516.00 16,794,573.42 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 39 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 51,300.00 9,618,230.72 预收款项 六、13 9,406.90 293,060.27 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 174,784.20 257,313.93 应交税费 六、15 48,703.55 -12,429.80 应付利息 应付股利 其他应付款 六、16 975.00 48,457.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 285,169.65 10,204,632.75 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 285,169.65 10,204,632.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 1,627,933.14 1,627,933.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 40 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、19 -23,586.79 -37,992.47 归属于母公司所有者权益合计 6,604,346.35 6,589,940.67 少数股东权益 所有者权益合计 6,604,346.35 6,589,940.67 负债和所有者权益总计 6,889,516.00 16,794,573.42 法定代表人：周金梅 主管会计工作负责人：林凡斯 会计机构负责人：丘婵枝 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,005,124.33 286,548.56 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 607,525.24 应收账款 十四、1 1,187,595.84 13,313,761.54 预付款项 104,335.08 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 137,077.69 存货 1,902,668.63 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,566.39 14,071.57 流动资产合计 5,951,889.49 15,621,385.38 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 226.62 226.62 投资性房地产 固定资产 254,922.85 508,815.39 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 336,318.81 378,419.61 41 开发支出 商誉 长期待摊费用 318,407.03 递延所得税资产 21,119.54 176,448.30 其他非流动资产 非流动资产合计 930,994.85 1,063,909.92 资产总计 6,882,884.34 16,685,295.30 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 51,300.00 9,618,230.72 预收款项 9,406.90 293,060.27 应付职工薪酬 147,887.60 257,313.93 应交税费 48,703.55 -14,566.39 应付利息 应付股利 其他应付款 975.00 13,097.59 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 258,273.05 10,167,136.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 258,273.05 10,167,136.12 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 42 资本公积 1,627,933.14 1,627,933.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,321.85 -109,773.96 所有者权益合计 6,624,611.29 6,518,159.18 负债和所有者权益合计 6,882,884.34 16,685,295.30 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、20 5,125,067.89 39,556,258.65 其中：营业收入 5,125,067.89 39,556,258.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,965,803.93 39,592,197.61 其中：营业成本 六、20 2,912,046.96 31,599,869.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 47,742.43 156,498.16 销售费用 六、22 912,228.99 4,364,869.71 管理费用 六、23 1,720,576.78 3,167,464.35 财务费用 六、24 -5,508.93 -287.78 资产减值损失 六、25 -621,282.30 303,784.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、26 13,671.29 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,935.25 -35,938.96 加：营业外收入 六、27 - 1,098.92 43 减：营业外支出 六、28 214.93 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 172,720.32 -34,840.04 减：所得税费用 六、29 158,314.64 3,152.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,405.68 -37,992.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 14,405.68 -37,992.47 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,405.68 -37,992.47 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,405.68 -37,992.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,405.68 -37,992.47 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十五、2 0.0029 -0.0076 （二）稀释每股收益 十五、2 0.0029 -0.0100 法定代表人：周金梅 主管会计工作负责人：林凡斯 会计机构负责人：丘婵枝 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 5,125,067.89 39,556,258.65 44 减：营业成本 十四、4 2,847,815.99 31,743,748.49 税金及附加 47,742.43 156,498.16 销售费用 911,250.99 4,364,869.71 管理费用 1,697,356.78 3,101,889.28 财务费用 -5,892.86 -1,038.13 资产减值损失 -621,315.02 303,784.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 13,671.29 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 261,780.87 -113,492.95 加：营业外收入 1,098.92 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 261,780.87 -112,394.03 减：所得税费用 155,328.76 -2,620.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 106,452.11 -109,773.96 （一）持续经营净利润 106,452.11 -109,773.96 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 106,452.11 -109,773.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,495,497.49 29,697,606.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 1,931,593.28 76,452.11 经营活动现金流入小计 17,427,090.77 29,774,058.59 购买商品、接受劳务支付的现金 8,988,983.90 26,520,006.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,322,088.73 1,832,465.66 支付的各项税费 514,225.54 1,644,519.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 3,085,738.53 3,969,948.89 经营活动现金流出小计 13,911,036.70 33,966,940.96 经营活动产生的现金流量净额 3,516,054.07 -4,192,882.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 106,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 106,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 26,085.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,085.30 投资活动产生的现金流量净额 106,000.00 -26,085.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,622,054.07 -4,218,967.67 加：期初现金及现金等价物余额 392,636.63 4,611,604.30 六、期末现金及现金等价物余额 4,014,690.70 392,636.63 法定代表人：周金梅 主管会计工作负责人：林凡斯 会计机构负责人：丘婵枝 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,317,297.49 29,697,606.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,931,367.71 76,373.96 经营活动现金流入小计 17,248,665.20 29,773,980.44 购买商品、接受劳务支付的现金 8,870,122.74 26,760,674.11 支付给职工以及为职工支付的现金 1,204,500.93 1,764,779.17 支付的各项税费 505,266.19 1,641,057.19 支付其他与经营活动有关的现金 3,056,199.57 3,886,386.90 经营活动现金流出小计 13,636,089.43 34,052,897.37 经营活动产生的现金流量净额 3,612,575.77 -4,278,916.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 106,000.00 47 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 106,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 26,085.30 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,085.30 投资活动产生的现金流量净额 106,000.00 -26,085.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,718,575.77 -4,305,002.23 加：期初现金及现金等价物余额 286,548.56 4,591,550.79 六、期末现金及现金等价物余额 4,005,124.33 286,548.56 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,627,933.14 -37,992.47 6,589,940.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,627,933.14 -37,992.47 6,589,940.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,405.68 14,405.68 （一）综合收益总额 14,405.68 14,405.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,627,933.14 -23,586.79 6,604,346.35 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 188,877.45 1,439,055.69 6,627,933.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 50 二、本年期初余额 5,000,000.00 188,877.45 1,439,055.69 6,627,933.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,627,933.14 -188,877.45 -1,477,048.16 -37,992.47 （一）综合收益总额 -37,992.47 -37,992.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,627,933.14 -188,877.45 -1,439,055.69 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,627,933.14 -188,877.45 -1,439,055.69 （五）专项储备 51 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,627,933.14 -37,992.47 6,589,940.67 法定代表人：周金梅 主管会计工作负责人：林凡斯 会计机构负责人：丘婵枝 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,627,933.14 -109,773.96 6,518,159.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,627,933.14 -109,773.96 6,518,159.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 106,452.11 106,452.11 （一）综合收益总额 106,452.11 106,452.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 52 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,627,933.14 -3,321.85 6,624,611.29 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 53 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 5,000,000.00 188,877.45 1,439,055.69 6,627,933.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 188,877.45 1,439,055.69 6,627,933.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,627,933.14 -188,877.45 -1,548,829.65 -109,773.96 （一）综合收益总额 -109,773.96 -109,773.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,627,933.14 -188,877.45 -1,439,055.69 54 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,627,933.14 -188,877.45 -1,439,055.69 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,627,933.14 -109,773.96 6,518,159.18 55 广州威振印刷技术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 广州威振印刷技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在广东省广 州市注册的有限公司，公司于 2007 年 2 月 5 日由周金梅发起设立，并经广州市工商行政管 理局核准登记，企业法人营业执照注册号：914401067973913516。公司法定代表人周金梅， 现注册资本 500.00 万元，公司注册地址：广州市天河区东圃圃兴路广州化工城 E 座 311 房， 实际控制人为林凡斯。 公司成立至今历次工商变更情况如下： 公司成立于 2007 年 2 月 5 日，初始注册资本为 50.00 万元，由周金梅 1 名自然人股东以 货币资金出资。注册资本由股东一次性缴足，由股东于 2007 年 1 月 30 日缴付，经广州惠建 会计师事务所有限公司审验，并于 2007 年 1 月 31 日出具了惠建验字（2007）第 07YZ0536 号 验资报告。 截至 2007 年 1 月 31 日，股东出资情况如下： 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例% 周金梅 50.00 货币 100.00 合计 50.00 100.00 2015 年 12 月 29 日，经公司股东会决议及修改后的章程规定，将注册资本从 50.00 万元 增至 500.00 万元，本次增资人民币 450.00 万元全部为货币资金，其中：林凡斯出资 250.00 万元、曾庆赞出资 100.00 万元、文华泉出资 100.00 万元。本次增资以入资单为入资证明，截 止 2015 年 12 月 29 日，本次增资实际出资 450.00 万元，经广州市源晟会计师事务所审验， 并于 2015 年 12 月 30 日出具了穗源晟验资（2015）070 号验资报告。 此次变更后的股权结构： 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例% 林凡斯 250.00 货币 50.00 曾庆赞 100.00 货币 20.00 文华泉 100.00 货币 20.00 周金梅 50.00 货币 10.00 合计 500.00 100.00 2016 年 3 月 16 日公司完成股份制改造，并经广州市工商行政管理局批准，由“广州威 56 振贸易有限公司”更名为“广州威振印刷技术股份有限公司”。 2017 年 9 月 25 日，股东曾庆赞通过全国中小企业股份转让系统平台以 1.36 元/股的价格 协议转让 250,000 股给肖长明，2017 年 9 月 26 日，股东文华泉通过全国中小企业股份转让系 统平台以 1.36 元/股的价格协议转让 250,000 股给肖长明。 此次变更后的股权结构： 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例% 林凡斯 250.00 货币 50.00 曾庆赞 75.00 货币 15.00 文华泉 75.00 货币 15.00 周金梅 50.00 货币 10.00 肖长明 50.00 货币 10.00 合计 500.00 100.00 2、经营范围 本公司经营范围：材料科学研究、技术开发；印刷技术开发;能源技术咨询服务;新材料 技术推广服务;新材料技术开发服务；新材料技术咨询、交流服务;商品批发贸易（许可审批 类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）;贸易代理;贸易咨询服务；化工产品批 发（含危险化学品；不含成品油、易制毒化学品），市场营销策划服务；互联网商品销售； （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、公司业务性质和主要经营活动 公司经营的主要产品为油墨和光油，同时配套销售相关的板材、橡皮布、化学品以及其 它辅料。除常规产品贸易之外，专色油墨是公司最主要的业务项目，公司的专色油墨配色中 心在国内享有良好的口碑，规模靠前；公司除了提供快速配色服务，更提供现场技术支持， 以此获得稳定的客户群体。 4、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日决议批准报出。 5、合并财务报表范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”， 具体包括： 子公司名称 子公司 类型 持股比 例% 表决权比 例% 注册 资本 投资额 级次 备注 广 州 优 运 可 化 工 科 技 有 限 公 司 全资 子公 司 100.00 100.00 3 万 元 3 万元 2 2015 年 12 月同一控 制下的企业合并 二、财务报表的编制基础 57 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 58 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 59 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 60 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 61 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 62 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 63 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 64 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 65 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 66 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 67 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难、客户信用状况恶化；②债务 人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 68 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上 的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 账龄状态 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 69 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、 存货 （1）存货的分类 本公司存货为库存商品、原材料、在途物资、发出商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 12、 持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）根据类似交易中出售 此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）本集团已经就一项出售计划 作出决议且已与其他方签订具有法律约束力的出售协议，并按规定对要求批准的出售获得相 关权力机构或者监管部门的批准，预计出售将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以 及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减 去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 70 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债， 并在资产负债表中单独列示。 终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或 划归为持有待售类别：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地 区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分；（三）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理）。 71 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 72 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 73 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 74 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.5 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 76 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： 77 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 78 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 22、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 79 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 80 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 23、 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 81 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。本公司在不能单方面撤回因 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司主要从事零售业务，在商品发货后并取得对方单位验收后确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 82 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 26、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 83 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 84 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 85 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 29、 其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。 30、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财 政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持 有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按 该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披 露进行了相应调整。 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置 利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项政策变更采用追溯调整法。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府 补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销 计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价 值，财政贴息直接冲减财务费用。 86 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 影响 金额 追溯调整法 1 根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》和财政部 2017 年 12 月 25 日发 布的财会〔2017〕30 号文《财政部关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》，新增“资产处置收益”科目， 本公司将营业外收入和支出列报的非流动资产处置利得 在“资产处置收益”项目列报。 营业外收入、资 产处置收益 13,671.29 （2） 会计估计变更 无 31、 前期会计差错更正 （1）追溯调整法 会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较 期间 报表项目名称 累积影响数 2016 年 1 月 18 日，股份公司召开创立 大会暨第一次临时股东大会，全体股 东审议通过按公司净资产折股整体变 更发起设立股份有限公司的相关议 案，决定以经亚太（集团）会计师事 务所（特殊普通合伙）审计的有限公 司截至 2015 年 12 月 31 日净资产 6,627,933.14 元人民币，按 1:0.754 的比 例折合股份公司股份 5,000,000 股，整 体变更设立股份公司，超出股本部分 1,627,933.14 元人民币计入股份公司资 本公积。2016 年 2 月 20 日，亚太（集 团）会计师事务所（特殊普通合伙） 出具了“亚会 B 验字（2016）0363 号” 《验资报告》，确认全体股东本次所认 缴股份公司的全部出资均已足额缴纳 完毕。股份公司于 2016 年 3 月 16 日 取得股份公司营业执照。股改完成后， 公司未按照有关规定将净资产超过股 本的部分 1,627,933.14 元计入资本公 积，从而导致错误。 2017 年 8 月 24 日召开的第一届董 事会第七次会议审 议通过了《关于<前 期会计差错更正及 相关会计科目追溯 调整>的议案》，同 意 2017 年初资本公 积调增 1,627,933.14 元，盈余公积调减 188,877.45 元，未分 配 利 润 调 减 1,439,055.69 元 资本公积 1,627,933.14 盈余公积 -188,877.45 未分配利润 -1,439,055.69 32、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 87 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 88 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴/详见下表。 纳税主体名称 所得税税率 广州优运可科技有限公司 20% 2、税收优惠及批文 根据[财政部][财政部][国家税务总局][财税〔2015〕34号文件]号文，本公司下属广州优运 可科技有限公司，按《[财税〔2015〕34号文件》的有关规定享受企业所得税优惠政策，对年 应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，自2015年1月1日至2017年12月31日 89 其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 91,873.33 32,902.64 银行存款 3,922,817.37 359,733.99 其他货币资金 合计 4,014,690.70 392,636.63 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 607,525.24 商业承兑汇票 合计 607,525.24 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 1,265,333.08 100.00 77,737.24 6.14 1,187,595.84 其中：账龄组合 1,265,333.08 100.00 77,737.24 6.14 1,187,595.84 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 1,265,333.08 100.00 77,737.24 6.14 1,187,595.84 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 14,019,554.73 100.00 705,793.19 5.03 13,313,761.54 其中：账龄组合 14,019,554.73 100.00 705,793.19 5.03 13,313,761.54 90 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 14,019,554.73 100.00 705,793.19 13,313,761.54 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,109,495.50 55,474.78 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 89,050.58 8,905.06 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 66,787.00 13,357.40 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 1,265,333.08 77,737.24 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-628,055.95 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总额 的比例% 坏账准备 广州隆生生物科技有限公司 800,000.00 63.22 40,000.00 广州嘉镁贸易有限公司 150,000.00 11.85 7,500.00 英思安桥（上海）广告有限公 司 49,995.00 3.95 2,499.75 深圳市万兴达印刷器材有限公 司 49,900.00 3.94 9,980.00 东信和平科技股份有限公司 32,778.00 2.59 1,638.90 合计 1,082,673.00 85.55 61,618.65 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 104,335.08 100.00 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 104,335.08 100.00 91 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 135,472.98 100.00 6,773.65 5.00 128,699.33 其中：账龄组合 135,472.98 100.00 6,773.65 5.00 128,699.33 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 135,472.98 100.00 6,773.65 5.00 128,699.33 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 135,472.98 6,773.65 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 135,472.98 6,773.65 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 6,773.65 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代垫款 2,606.58 往来款 132,866.40 合计 135,472.98 92 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 金发科技股份有限公 司 往来款 132,866.40 1 年以内（含 1 年） 98.08 6,643.32 社保(个人） 垫款 2,606.58 1 年以内（含 1 年） 1.92 130.33 合计 — 135,472.98 — 100.00 6,773.65 6、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 在途物资 发出商品 合计 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,747,239.75 1,747,239.75 库存商品 79,260.75 79,260.75 在途物资 68,405.13 68,405.13 发出商品 7,763.00 7,763.00 合计 1,902,668.63 1,902,668.63 （2）存货年末余额中无借款费用资本化金额。 （3）无建造合同形成的已完工未结算资产情况 7、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 14,071.57 预缴所得税 18,396.73 合计 18,396.73 14,071.57 8、 固定资产 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值合计 1．年初余额 98,441.65 608,406.63 152,939.41 859,787.69 2．本年增加金额 购置 在建工程转入 93 项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 其他转入 3．本年减少金额 67,420.00 110,283.64 177,703.64 处置或报废 67,420.00 110,283.64 177,703.64 其他转出 4．年末余额 31,021.65 608,406.63 42,655.77 682,084.05 二、累计折旧 1．年初余额 36,117.72 232,382.67 79,055.24 347,555.63 2．本年增加金额 13,476.90 144,496.56 20,575.36 178,548.82 计提 13,476.90 144,496.56 20,575.36 178,548.82 其他转入 3．本年减少金额 32,024.34 68,752.30 100,776.64 处置或报废 32,024.34 68,752.30 100,776.64 其他转出 4．年末余额 17,570.28 376,879.23 30,878.30 425,327.81 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加金额 计提 其他转入 3．本年减少金额 处置或报废 其他转出 4．年末余额 四、账面价值合计 1．年末账面价值 13,451.37 231,527.40 11,777.47 256,756.24 2．年初账面价值 62,323.93 376,023.96 73,884.17 512,232.06 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 421,075.92 421,075.92 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 421,075.92 421,075.92 94 项目 软件 合计 二、累计摊销 1、年初余额 42,656.31 42,656.31 2、本年增加金额 42,100.80 42,100.80 （1）计提 42,100.80 42,100.80 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 84,757.11 84,757.11 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 336,318.81 336,318.81 2、年初账面价值 378,419.61 378,419.61 10、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销 金额 其他减 少金额 年末数 装修费 318,407.03 318,407.03 合计 318,407.03 318,407.03 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 84,510.89 21,126.08 705,793.19 176,448.30 合计 84,510.89 21,126.08 705,793.19 176,448.30 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 431,942.03 合计 431,942.03 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税 资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 12、 应付账款 （1）应付账款列示 95 项目 年末余额 年初余额 装饰工程款 51,300.00 货款 9,618,230.72 合计 51,300.00 9,618,230.72 （2）年末余额前五名的应付账款情况 债权人名称 年末余额 占应付账 款总额比 例% 款项性质 账龄 广州居盈装饰工程有限公司 51,300.00 100.00 装饰工程 款 1 年以内（含 1 年） 合计 51,300.00 100.00 （3）无账龄超过 1 年的重要应付账款 13、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收的货款 9,406.90 293,060.27 合计 9,406.90 293,060.27 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项。 14、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 257,313.93 1,186,070.63 1,272,759.76 170,624.80 二、离职后福利-设定提存计划 53,488.37 49,328.97 4,159.40 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 257,313.93 1,239,559.00 1,322,088.73 174,784.20 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 257,313.93 1,122,001.91 1,213,259.24 166,056.60 2、职工福利费 13,065.46 13,065.46 3、社会保险费 47,923.26 44,195.06 3,728.20 其中：医疗保险费 38,288.39 35,169.89 3,118.50 工伤保险费 1,036.70 998.80 37.90 生育保险费 5,831.17 5,452.47 378.70 职工重大疾病医疗补助 2,767.00 2,573.90 193.10 4、住房公积金 3,080.00 2,240.00 840.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 96 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 257,313.93 1,186,070.63 1,272,759.76 170,624.80 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 49,549.71 45,481.31 4,068.40 2、失业保险费 3,938.66 3,847.66 91.00 3、企业年金缴费 合计 53,488.37 49,328.97 4,159.40 15、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 46,290.06 城建税 1,407.87 教育附加费 603.37 地方教育费附加 402.25 企业所得税 -12,429.80 合计 48,703.55 -12,429.80 16、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 975.00 33,440.02 代扣个税 13,097.59 租金 1,920.02 合计 975.00 48,457.63 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 18、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 1,627,933.14 1,627,933.14 合计 1,627,933.14 1,627,933.14 19、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -37,992.47 1,439,055.69 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -37,992.47 1,439,055.69 97 项目 本年 上年 加：本年归属于母公司股东的净利润 14,405.68 -37,992.47 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 1,439,055.69 年末未分配利润 -23,586.79 -37,992.47 20、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,125,067.89 2,912,046.96 39,556,258.65 31,599,869.08 其他业务 合计 5,125,067.89 2,912,046.96 39,556,258.65 31,599,869.08 （1）主营业务按产品分类 本年发生额 产品类别 收入金额 成本金额 UV 油墨 3,227,625.11 2,029,415.32 专色墨 299,978.40 242,982.50 液体油墨 光油 胶印油墨 420,374.15 353,114.29 辅助材料 技术服务费 1,177,090.23 286,534.85 合计 5,125,067.89 2,912,046.96 （续） 上年发生额 产品类别 收入金额 成本金额 UV 油墨 18,919,888.59 15,121,955.17 专色墨 8,620,159.89 7,007,492.32 液体油墨 3,975,972.00 3,240,616.47 光油 3,762,309.74 3,068,194.54 胶印油墨 2,631,698.76 2,191,847.55 辅助材料 1,107,999.35 781,083.79 技术服务费 538,230.32 188,679.24 合计 39,556,258.65 31,599,869.08 （2）主营业务按地区分类 98 本年发生额 分地区 主营业务收入 占比% 华南地区 5,084,350.75 99.21 华中地区 华北地区 40,717.14 0.79 西南地区 华东地区 总计 5,125,067.89 100.00 （续） 上年发生额 分地区 主营业务收入 占比% 华南地区 35,024,999.16 88.54 华中地区 1,748,800.47 4.42 华北地区 1,024,363.56 2.59 西南地区 1,233,089.32 3.12 华东地区 525,006.14 1.33 总计 39,556,258.65 100.00 （3）销售前五名客户营业收入情况 本年发生额 客户名称 收入金额 占公司全部营业收入的比例% 金印联（广州）国际供应链管理有限 公司 2,257,515.84 44.05 广州隆生生物科技有限公司 754,716.98 14.73 广州市南斯化工科技有限公司 392,976.02 7.67 中山市罗兰商贸有限公司 320,480.97 6.25 盛威科（上海）油墨有限公司 211,727.05 4.13 合计 3,937,416.86 76.83 21、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 25,095.84 86,284.35 教育费附加 10,755.35 36,979.02 地方教育费附加 7,170.24 24,652.68 印花税 2,501.00 8,162.11 车船使用税 2,220.00 420.00 合计 47,742.43 156,498.16 22、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运费 436,044.91 2,396,262.11 工资 280,667.27 505,288.11 99 项目 本年发生额 上年发生额 福利费 184,141.89 汽车费用 5,811.89 74,615.53 差旅费 78,897.80 547,881.25 交通费 4,996.64 91,359.42 办公费 4,063.57 184,069.87 业务招待费 6,516.00 80,910.58 维修费 8,928.62 26,639.57 社会保险费 56,592.78 73,294.42 邮递费 9,376.40 44,881.09 培训费 66,487.00 通讯费 8,131.80 9,984.68 折旧费 11,893.62 27,299.23 其他 307.69 51,754.96 合计 912,228.99 4,364,869.71 23、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 853,049.80 926,227.51 租金 77,358.84 167,459.25 交通费 5,695.64 21,838.74 差旅费 3,452.51 50,478.65 汽车费用 4,402.00 13,031.78 办公费 30,294.75 160,681.67 福利费 13,065.46 11,764.86 业务招待费 35,653.00 9,714.00 通讯费 3,966.62 快递费 1,747.00 6,787.06 无形资产摊销 42,100.80 38,009.77 折旧费 165,071.92 174,930.44 税费 3,010.07 社会保险费及公积金 36,183.69 104,867.70 水电费 1,563.75 26,831.75 中介机构服务费 356,405.65 1,367,738.38 培训费 1,080.00 41,300.00 物业管理费 18,973.31 31,289.54 科技服务费 69,979.19 其他 4,499.47 7,536.56 合计 1,720,576.78 3,167,464.35 24、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 100 项目 本年发生额 上年发生额 手续费 2,008.04 3,505.02 利息收入 -7,516.97 -3,792.80 合计 -5,508.93 -287.78 25、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -621,282.30 303,784.09 合计 -621,282.30 303,784.09 26、 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置利得 13,671.29 合计 13,671.29 27、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 1,098.92 合计 1,098.92 28、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚款、滞纳金 214.93 214.93 合计 214.93 214.93 29、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,992.42 79,098.45 递延所得税费用 155,322.22 -75,946.02 合计 158,314.64 3,152.43 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 172,720.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 43,180.08 子公司适用不同税率的影响 43,066.08 调整以前期间所得税的影响 2,992.42 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,270.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 107,985.51 101 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 以前年度亏损导致的影响 所得税费用 158,314.64 30、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 利息收入 7,516.97 3,792.80 往来款 1,924,076.31 61,460.20 保证金 10,100.00 其他 1,099.11 合计 1,931,593.28 76,452.11 （2）支付其他与经营活动有关的现金 本年金额 上年金额 手续费 2,008.04 3,505.02 往来款 882,986.72 215,855.06 管理费用、销售费用 2,114,857.37 3,747,588.81 保证金、押金 85,886.40 3,000.00 合计 3,085,738.53 3,969,948.89 31、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,405.68 -37,992.47 加：资产减值准备 -621,282.30 303,784.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 178,548.82 203,813.00 无形资产摊销 42,100.80 38,009.59 投资性房地产折旧及摊销 长期待摊费用摊销 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -13,671.29 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 155,322.22 -75,946.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,902,668.63 547,953.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,917,745.26 -6,912,842.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,059,783.75 1,740,337.48 102 补充资料 本年金额 上年金额 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 3,516,054.07 -4,192,882.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： —— —— 现金的年末余额 4,014,690.70 392,636.63 减：现金的年初余额 392,636.63 4,611,604.30 加：现金等价物的年末余额 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 3,622,054.07 -4,218,967.67 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,014,690.70 392,636.63 其中：库存现金 91,873.33 32,902.64 可随时用于支付的银行存款 3,922,817.37 359,733.99 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,014,690.70 392,636.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州优运可化工科 技有限公司 广州市 广州市天河 区林陂东路 5 号 4 栋 4 层 A 座 研究和试验发 展 100.00 同一控制下企业 合并 50%，从少数 股东购买 50% 九、关联方及关联交易 103 1、 本公司的控股股东情况 控股股东名称 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 与本公司关系 林凡斯 50.00% 60.00% 控股股东、董事兼 总经理 注：林凡斯和周金梅是夫妻关系，他们是一致行动人，本公司的最终控制人是林凡斯。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 无。 4、 其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 周金梅 非控股股东、董事长 文华泉 非控股股东 曾庆赞 非控股股东 马琳 董事、董事会秘书 陈飞 监事会主席 吕聪 监事 王承群 监事 杨刘妹 董事 丘婵枝 董事 北京金印联国际供应链管理股份有限公司 非控股股东持股 5%以上股份的企业 金印联（广州）国际供应链管理有限公司 非控股股东持股 5%以上股份的企业的全资子公司 5、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京金印联国际供应链管理股份有限 公司 油墨 27,329.06 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金印联（广州）国际供应链管理 有限公司 油墨 2,257,515.84 （2）关联方资金拆借 无。 （3）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金印联（广州）国际供应链管理有限公司 固定资产转让 106,000.00 104 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 904,726.91 732,605.36 （5）无其他关联交易。 6、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款 北京今印联印刷器材股份有限公司 235,762.50 其他应付款： 林凡斯 33,440.02 合计 33,440.02 7、 关联方承诺 无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 无。 十二、资产负债表日后事项 2018 年 4 月 11 日，收购人孙宇晨与股权转让方林凡斯、曾庆赞、文华泉、周金梅、肖 长明签署了《关于广州威振印刷技术股份有限公司股份转让协议》，根据股权转让协议，林 凡斯以 1.36 元/股的价格协议转让 2450,000 股给孙宇晨，曾庆赞以 1.36 元/股的价格协议转让 750,000 股给孙宇晨，文华泉以 1.36 元/股的价格协议转让 750,000 股给孙宇晨，周金梅以 1.36 元/股的价格协议转让 500,000 股给孙宇晨，肖长明以 1.36 元/股的价格协议转让 500,000 股给 孙宇晨，此次股权转让后，孙宇晨持股本公司 99.00%股份，成为本公司的最终控制人。 十三、其他重要事项 1、本公司 2017 年度营业收入为 5,125,067.89 元，2016 年度营业收入为 39,556,258.65 元， 同比下降 87.04%，经营业绩出现大幅下滑。 2、本公司非控股股东曾庆赞同为北京金印联国际供应链管理股份有限公司股东，持股 比例为 5.31%，上述两公司业务类型相同，本公司 2017 年度销售给金印联及其全资子公司货 105 物合计 2,257,515.84 元，占本公司全部营业收入比例为 44.05%。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 1,265,333.08 100.00 77,737.24 6.14 1,187,595.84 其中：账龄组合 1,265,333.08 100.00 77,737.24 6.14 1,187,595.84 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 1,265,333.08 100.00 77,737.24 6.14 1,187,595.84 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 14,019,554.73 100.00 705,793.19 5.03 13,313,761.54 其中：账龄组合 14,019,554.73 100.00 705,793.19 5.03 13,313,761.54 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 14,019,554.73 100.00 705,793.19 13,313,761.54 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,109,495.50 55,474.78 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 89,050.58 8,905.06 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 66,787.00 13,357.40 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 1,265,333.08 77,737.24 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-628,055.95 元。 106 （3）按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总额 的比例% 坏账准备 广州隆生生物科技有限公司 800,000.00 63.22 40,000.00 广州嘉镁贸易有限公司 150,000.00 11.85 7,500.00 英思安桥（上海）广告有限公 司 49,995.00 3.95 2,499.75 深圳市万兴达印刷器材有限公 司 49,900.00 3.94 9,980.00 东信和平科技股份有限公司 32,778.00 2.59 1,638.90 合计 1,082,673.00 85.55 61,618.65 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 143,818.62 100.00 6,740.93 4.69 137,077.69 其中：账龄组合 134,818.62 93.74 6,740.93 5.00 128,077.69 关联方组合 9,000.00 6.26 9,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 143,818.62 100.00 6,740.93 4.69 137,077.69 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 134,818.62 6,740.93 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 107 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 134,818.62 6,740.93 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 6,740.93 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代垫款 1,952.22 往来款 141,866.40 合计 143,818.62 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 金发科技股份有限公 司 往来款 132,866.40 1 年以内 92.38 6,643.32 广州优运可化工科技 有限公司 往来款 9,000.00 1 年以内 6.26 社保(个人） 垫款 1,952.22 1 年以内 1.36 97.61 合计 — 143,818.62 — 100.00 6,740.93 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 226.62 226.62 226.62 226.62 对联营、合营企业投资 合计 226.62 226.62 226.62 226.62 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值 准备 减值准备年末 余额 广 州 优 运 可 化 工 科技有限公司 226.62 226.62 合计 226.62 226.62 4、 营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 108 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,125,067.89 2,847,815.99 39,556,258.65 31,743,748.49 其他业务 合计 5,125,067.89 2,847,815.99 39,556,258.65 31,743,748.49 （2）按产品分类 本年发生额 产品类别 收入金额 成本金额 UV 油墨 3,227,625.11 2,118,515.32 专色墨 299,978.40 242,982.50 液体油墨 光油 胶印油墨 420,374.15 353,114.29 辅助材料 技术服务费 1,177,090.23 133,203.88 合计 5,125,067.89 2,847,815.99 （续） 上年发生额 产品类别 收入金额 成本金额 UV 油墨 18,919,888.59 15,121,955.17 专色墨 8,620,159.89 7,151,371.73 液体油墨 3,975,972.00 3,240,616.47 光油 3,762,309.74 3,068,194.54 胶印油墨 2,631,698.76 2,191,847.55 辅助材料 1,107,999.35 781,083.79 技术服务费 538,230.32 188,679.24 合计 39,556,258.65 31,743,748.49 （3）主营业务按地区分类 本年发生额 分地区 主营业务收入 占比% 华南地区 5,084,350.75 99.21 华中地区 华北地区 40,717.14 0.79 西南地区 华东地区 总计 5,125,067.89 100.00 （续） 上年发生额 分地区 主营业务收入 占比% 109 上年发生额 分地区 主营业务收入 占比% 华南地区 35,024,999.16 88.54 华中地区 1,748,800.47 4.42 华北地区 1,024,363.56 2.59 西南地区 1,233,089.32 3.12 华东地区 525,006.14 1.33 合计 39,556,258.65 100.00 （4）销售前五名客户营业收入情况 本年度 客户名称 收入金额 占公司全部营业收入的比例% 金印联（广州）国际供应链管理有限 公司 2,257,515.84 44.05 广州隆生生物科技有限公司 754,716.98 14.73 广州市南斯化工科技有限公司 392,976.02 7.67 中山市罗兰商贸有限公司 320,480.97 6.25 盛威科（上海）油墨有限公司 211,727.05 4.13 合计 3,937,416.86 76.83 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 13,671.29 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 110 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -214.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 13,456.36 所得税影响额 3,417.82 少数股东权益影响额（税后） 合计 10,038.54 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.22 0.0029 0.0029 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.07 0.0009 0.0009 法定代表人：周金梅 主管会计工作负责人：林凡斯 会计机构负责人：丘婵枝 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 广州威振印刷技术股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 18 日