838312_2017_朝农高科_2017年年度报告_2018-04-15.txt

1 2017 年度报告 朝农高科 NEEQ : 838312 安徽朝农高科化工股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 14 日成立全资子公司宣城朝农 植保有限公司，注册资金 1000 万元。 2017 年 8 月 15 日增资安徽棋盘塔生态农业 有限公司，安徽朝农高科化工股份有限公司 增加注册资金 750 万元，占安徽棋盘塔生态 农业有限公司的 60%股份并控股该公司。 2017 年 11 月 18 日-20 日公司在革命圣地井 冈山举办 2018 朝农高科战略年会，来自全 国各地的领导及嘉宾 240 多人出席本次会 议。 2017 年 12 月 17 日-19 日董事长及销售精英 “参加第二届学习型中国农资人实战峰 会”，本峰会由公司支持联合举办，本次由 来自全国农药行业的 600 多位嘉宾参加。 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 26 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、母公司、本公司、朝农高科、股 份公司 指 安徽朝农高科化工股份有限公司 朝农化工、朝农有限、有限公司 指 安徽省宁国市朝农化工有限责任公司、安徽省朝农化 工科技有限公司 朝农植保、全资子公司 指 宣城朝农植保有限公司 棋盘塔、控股子公司 指 安徽棋盘塔生态农业有限公司 公司章程 指 安徽朝农高科化工股份有限公司章程 股东大会 指 安徽朝农高科化工股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽朝农高科化工股份有限公司董事会 监事会 指 安徽朝农高科化工股份有限公司监事会 朝农投资 指 宁国朝农投资管理中心（有限合伙） 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、股份转让系统、股 转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、报告期内 指 2017 年度 联讯证券、主办券商 指 联讯证券股份有限公司 律师 指 上海融力律师事务所 会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 农药原药、原药 指 农药活性成分，一般不能直接使用，必须加工配制成 各种类型的制剂才能使用 农药制剂、制剂 指 在农药原药中加入一定的助剂加工后可以直接使用的 农药剂型 中间体 指 精细化工的半成品，是生产某些产品的中间产物 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄朝斌、主管会计工作负责人黄朝斌及会计机构负责人（会计主管人员）张莉萍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 股权集中及实际控制人不当控制的 风险 截至目前，公司股东、实际控制人黄朝斌与马翠红夫妇直接 合计持有公司 93.40%的股份，股权高度集中。黄朝斌在公司 担任董事长、总经理兼法定代表人，马翠红在公司担任监事， 若其利用控股股东及实际控制人的控制地位，通过行使表决 权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当 控制，可能会对公司的利益产生不利影响，存在因股权集中 及实际控制人不当控制带来的风险。 市场竞争加剧的风险 国内农药行业集中度低，企业数量多且规模较小，市场竞争 激烈。2015 年工信部表示鼓励企业兼并重组、淘汰落后，提 高产业集中度，展示了政府鼓励农药产业升级的态度。另外， 随着改革开放的不断深入，国外农药企业不断进入国内市场， 目前国内农药产品的技术与质量还很难与国际大企业相比， 这对国内农药企业也形成了较大的威胁。如果公司不能处理 好以上问题，可能对公司今后的发展带来不利影响。 环境保护风险 公司属于农药行业，生产过程中使用的原材料、生产的产品 涉及危险化学品，并且在生产过程中会产生废水、废气等。 公司对环境保护非常重视，一直严格遵守国家相关法律法规， 制定了严格的环保管理制度，公司自设立以来没有发生过重 大环保事故。但如果公司在今后的生产经营中处置不当就有 可能造成污染事故，存在被监管机关处罚的风险。另外，随 着社会环保意识的逐渐增强，国家环保政策日益完善，也存 在着公司治污成本、生产成本上升的风险。 6 资产抵押风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司主要的土地使用权以及地上建 筑物已作为银行借款的抵押物，上述用于抵押的资产是公司 目前生产经营必须的土地、房屋建筑物，如果公司在经营过 程中遇到不可预料的突发性事件，将导致公司盈利能力和现 金流量发生重大不利变化，公司有可能不能及时偿还银行借 款，从而导致借款银行对抵押资产采取强制措施，进而影响 公司的经营。 公司一年内应收账款坏账准备计提 比例过低风险 公司 1 年以内账龄的应收账款坏账准备计提比例为 1%，同行 业虽有其他挂牌公司也采取同样的计提政策，但仍不普遍。 公司 2017 年末应收账款余额中 1 年以内账龄的应收账款占比 为 83.65%，比例很高，多为老客户和中小客户，笔数多且分 散，信誉好，企业回款方面很快，坏账可能性很小，但是随 着公司业务规模和销售金额的扩大，公司可能会存在账款无 法按期回收的风险，1%的计提比例可能会导致无法真实反映 企业的财务和实际经营状况。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽朝农高科化工股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUI CHAONONG HIGH-TECH CHEMICAL CO.,LTD 证券简称 朝农高科 证券代码 838312 法定代表人 黄朝斌 办公地址 安徽省宁国市港口生态工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李元龙 职务 董事、副总经理兼董事会秘书 电话 0563-4180918 传真 0563-4802599 电子邮箱 xccngs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省宁国市港口生态工业园 242300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-10-12 挂牌时间 2016-08-18 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26-化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 农药产品的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,310,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄朝斌、马翠红 实际控制人 黄朝斌、马翠红 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91341881766886538F 否 注册地址 安徽省宁国市港口生态工业园 否 注册资本 32,310,000 否 五、 中介机构 主办券商 联讯证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、 四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘永、李铁庆 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 59,145,891.75 35,554,327.32 66.35% 毛利率% 19.13% 23.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 914,485.12 395,053.52 131.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 839,868.25 -47,597.87 1,864.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.67% 1.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.45% -0.14% - 基本每股收益 0.03 0.01 200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 68,662,322.10 56,861,941.18 20.75% 负债总计 32,184,091.45 23,047,383.75 39.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,729,042.55 33,814,557.43 2.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.05 1.90% 资产负债率%（母公司） 39.90% 40.53% - 资产负债率%（合并） 46.87% 40.53% - 流动比率 1.15 1.26 - 利息保障倍数 2.33 1.60 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,507.14 -7,411,184.10 99.98% 应收账款周转率 11.78 11.85 - 存货周转率 2.19 2.14 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.75% -1.84% - 营业收入增长率% 66.35% -4.86% - 净利润增长率% 164.12% -78.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,310,000 32,310,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 48,000.00 其他营业外收入和支出 119,181.26 非经常性损益合计 167,181.26 所得税影响数 43,019.82 少数股东权益影响额（税后） 49,664.58 非经常性损益净额 74,496.86 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 依据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》 ,公司属于 C26“化学原料和化 学制品制造业”。公司是集农药研发、生产和销售于一体的企业，与数家农药原药供应商形成了长期稳 定的合作关系，通过专业的生产流程和可靠的产品品质，逐渐积累了一批忠实客户，并在行业中取得了 一定的市场知名度。公司形成了一整套完善的业务流程体系，构建了农药市场和流通渠道，构建了农民 满意的服务体系，依靠各地的经销商和客户资源发掘，为公司带来收入、利润和现金流。 公司收入主要来源于农药制剂、中间体、塑料瓶的生产销售。公司专业生产可湿性粉剂、乳油、水 剂等农药产品，农药中间体，农药塑料包装。通过不断的调整配方、优化产品来满足客户的各类需求， 加强产品综合竞争力，以达到盈利的目标。 （一） 采购模式 公司采购的主要原材料为阿维菌素、草甘膦、二氯喹啉酸、苄嘧磺隆、丙草胺、氟铃脲、毒死蜱、 氯氰菊酯、辛硫磷、三唑磷、稻瘟灵、异稻瘟净、噻嗪酮、异丙威、仲丁威、多菌灵、三环唑；辅料为 十二烷基硫酸钠、白炭黑、异丙胺、氨水、乳化剂、高岭土、二甲苯、分散剂、纸箱等包装材料、聚酯 切片，公司通常对所需的原料要求指标提供给供应商，并对每批原辅料进行指标化验，达到我司指标要 求后进行使用，不符合质量标准要求进行退回。公司根据质量要求，对价格进行市场对比，综合企业诚 信度、供货能力等方面信息进行采购，从而积极物色专业、优质、长期合作的合格供应商。为确保原材 料质量保证、生产稳定并控制原材料采购成本，公司每年与供应商签订一次框架协议，每批次签订购销 合同，约定先发货，月末按照市场底价进行结算。 （二） 生产模式 销售部提前申报所需产品计划，申报总经理审批后，生产部根据计划，采取“储备生产” 和“订 单生产” 相结合的生产模式，有效地提高了公司的生产效率。对于公司销量占比较高、需求较大的常 规产品，公司通常保持一定的库存，库存量由生产部门根据市场销售部的销售，并辅助以库存目标上下 限来调节。此外，公司根据客户多样化的需求，由生产部门按照销售部的订单组织生产，快速响应客户 需求。 在生产组织方面，公司以自主生产模式进行组织生产。公司组织生产部的制液车间、纺丝车间、交 联后加工车间、公用工程车间依靠自有的核心技术、工艺，负责产品开发、检验，实现产品的高性能、 高品质。 （三） 销售模式 公司存在直销、经销两种销售方式。直销情况下，一方面公司将产品销售给各地经销商，其经销商 通过自身渠道卖给农户；另一方面直接向贸易商销售，最后贸易商将其产品出口到国外。直销和经销模 式下信用政策基本一致，即客户先按照合同约定付一定比例预付款，其余货款月结，一般公司给予客户 三个月左右信用期。公司与经销商签订产品购销合同，产品所有权自经销商收到产品时起转移，因此， 公司对经销商的销售视同买断销售，以货物发出、取得对方或由对方认可的第三方签收回执为收入确认 的依据。公司不接受退货行为，但通过沟通协商，经销商可将少量未销售完的产品与公司调换等值适销 产品。除此之外，公司报告期内未发生退货情况。 目前，公司统一制定销售价格，由销售部统一进行销售、售后服务。公司划分片区，业务经理与销 售单位签订合同后，填写发货申请单，销售文员按申请单报生产部和储运部，储运部按仓库库存量和生 产量统一调配发货。业务经理除按公司规定催要货款外，还需做好售后服务。销售部主要负责落实营销 策略、政策和计划，反馈产品销售状况和市场需求情况，并协助公司进行市场开拓。 （四）研发模式 12 公司坚持以自主研发为主的研发模式，新产品、新工艺的研发主要由产品研发部、质检部和生产部共同 完成。产品研发部依据市场需要，进行产品和开发策划，从而形成开发计划，包括设计和开发过程每一 阶段的评审、试验、验证和确认，明确各部门和人员的职责和权限，设计和开发计划由公司管理层审批 后生效。生效后由研发部门制定新产品设计任务书，包括产品结构和图样、适用的法律法规、技术协议 以及其他必要的信息。在产品开发过程中，相关人员严格按照设计和开发计划进行评审、试验、验证、 确认，产品确认后由质检部进行产品检验。开发过程中，产品性能、结构需要发生更改的，相关人员必 须按照开发的更改控制程序进行，经有关人员审批后方可执行。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务收入和净利润均实现大幅增长，资产状况良好，各项管理制度趋于完善且 能够得到有效的实施，人员结构稳定、配比合理，在可预见的将来，公司的规模将进一步扩大。同时还 将持续关注行业新动向，加大研发力度，争取在产品创新上取得成果和突破。 公司产品所处行业隶属于化学原料和化学制品制造业，产品用途广泛，市场容量广阔。公司拥有自 主核心制造技术，具有较强的研发能力和市场开拓基础，形成了一定的竞争优势及市场影响力。 公司 2017 年实现营业收入 59,145,891.75 元，较 2016 年增长 66.35%。公司全年实现营业利润 1,067,747.79 元，较 2016 年增加 2972.35%，最终实现净利润 1,043,408.02 元，较 2016 年增长 164.12%。 主要原因在于增加销售渠道，增加产品种类，改变销售模式，做好后端得维护和跟踪服务，进一步扩大 销售规模，新设立的全资子公司朝农植保，使得营业利润及净利润大幅增加。且本报告期内，公司主要 销售区域，长江中下游地区，尤其是湖北、江西及安徽地区相比较去年未见严重洪涝灾害发生。 (二) 行业情况 1、农药行业概况 农药是用于预防、消灭或控制危害农业、林业的病、虫、草和其他有害生物及有目的的调节植物、 昆虫生长的化学合成物或来源于生物、其他天然物质的一种或几种物质的混合物及其制剂。我国现代合 成农药的研究始于 1930 年。1957 年，我国建成第一家生产有机磷杀虫剂农药厂——天津农药厂后，开 始了有机磷农药对硫磷、内吸磷、甲拌磷、敌百虫等品种的生产。随着改革开放和农药登记制度的实施， 我国引进了一批当时比较先进的农药新产品和新技术，初步形成了包括农药原药生产、制剂加工、配套 原料中间体、助剂以及农药科研开发、推广使用在内的较为完整的一体化农药工业体系。 2017 年我国农作物重大病虫害总体为中等发生年份，病虫草鼠害发生面积近 63 亿亩次，比上年减 13 少 10.8%，防治面积 76 亿亩次，比上年减少 9.8%。2017 年我国农药行业总体产量微增，增幅明显趋缓。 根据国家统计局统计，今年 1-8 月份，我国累计生产化学农药 249.17 万吨，比 2016 年同期上调了 1.96%。 其中 1-8 月累计生产杀虫剂 29.69 万吨，比 2016 年同期相比下调了 16.7%，占总产量的 11.92%；累计生 产杀菌剂 12.43 万吨，比 2016 年同期相比上调了 2.22%，占总产量的 4.99%；累计生产除草剂 123.16 万 吨，比 2016 年同期相比上调了 6.23%，占总产量的 49.43%。据全国各省初步调查统计，杀虫剂用药量 下降，杀菌剂使用量上升，除草剂略有上升，杀鼠剂使用量持平，植物生长调节剂用量上升，进口农药 使用量比例逐年上升。 2、我国农药行业现状 我国农药生产技术起步较晚，大致经历了建国初期至 80 年代有机氯农药、80 年代至 21 世纪初期有 机磷农药和 21 世纪杂环类农药和生物农药三个发展阶段。 （1）行业集中度低 国内现有农药生产企业 2000 多家，其中原药生产企业 500 多家，但各厂商规模均较小，最大的生 产商年销售额尚不足 40 亿元，相对于国内近 1000 亿元的市场而言行业集中度极低。相对原药生产企业， 农药制剂企业投资门槛更低，导致我国农药制剂市场集中度分散，其中大部分为销售额不足 1000 万元 的小企业，年销售额超过 1 亿元的农药制剂企业只有 30 多家。 （2）研发创新能力不足 中国的农药生产企业研发创新能力不足，以仿制型原药企业为主，市场竞争激烈，全行业平均销售 利润率不断下降，但行业整体销售规模保持增长，能够在利润率下降的情况下对净资产收益率有正贡献， 2007 年至 2014 年全行业净资产收益率稳定在 3.8%左右，在较低水平。 （3）市场规模不断扩大 近年来，随着我国农药工业呈跨越式发展，企业数量与规模不断发展壮大，研发投入和技术创新能 力不断加大，产品性能部分超过了国外同类产品。在整体技术水平不断提升的同时，我国农药行业产销 规模不断扩大，保持良好的发展态势。国家统计局数据显示，2001 年至 2016 年我国农药产量由 69.6 万 吨增至 377.8 万吨。2016 年上半年我国农药行业主营业务收入达到 1630.29 亿元，同比增长 5.4%。利润 总额达到 114.28 亿元，同比增长 4.7%。 （4）行业治理将贯穿全年 今年出台的《京津冀及周边地区 2017 年大气污染防治工作方案》，核心是加强京津冀大气污染通道 治理力度，涉及包括北京、天津和河北、山东、河南、山西四省 26 个城市。本次国家整治力度较大， 分别提出了取缔以化工等行业为重点的“小散乱污”企业、加强工业大气污染综合治理、实施工业企业 采暖季错峰生产等任务。虽然此次治理还未涉及安徽等地区，但相关政策法规将会逐步趋严。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,819,590.50 2.65% 2,883,756.59 5.07% -36.90% 应收账款 6,398,300.01 9.32% 3,642,822.56 6.41% 75.64% 存货 24,532,171.39 35.73% 19,243,521.95 33.84% 27.48% 长期股权投资 - - 固定资产 26,949,796.00 39.25% 25,300,950.90 44.50% 6.52% 在建工程 1,328,422.76 1.93% 645,645.59 1.14% 105.75% 14 短期借款 15,800,000.00 23.01% 16,000,000.00 28.14% -1.25% 长期借款 - - - - - 资产总计 68,662,322.10 - 56,861,941.18 - 20.75% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末货币资金较上期减少 36.90%，减少的主要原因在于公司报告期末其他货币资金即票据保 证金较上期减少 1,364,000.00 元。 2.报告期末公司应收账款较上期增加 2,755,477.45 元，增长 75.64%，增长的原因在于随着公司增 加拓展销售渠道力度和市场拓展力度，公司本期营业收入规模大幅增加，因此应收账款同向增加。 3.报告期末公司存货余额较上期增加 27.48%，增长的原因在于公司本期营业收入规模大幅增加，相 应原材料、产成品等库存适度增加。 4.报告期末公司在建工程余额较上期增加 105.75%，主要为公司新建仓库和生产线设施改造。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 59,145,891.75 - 35,554,327.32 - 66.35% 营业成本 47,833,653.81 80.87% 27,180,135.29 76.45% 75.99% 毛利率% 19.13% - 23.55% - - 管理费用 5,132,687.98 8.68% 6,041,831.17 16.99% -15.05% 销售费用 3,162,535.40 5.35% 1,004,354.84 2.82% 214.88% 财务费用 948,098.63 1.60% 964,049.05 2.71% -1.65% 营业利润 1,067,747.79 1.81% -37,173.36 - 2,972.35% 营业外收入 226,764.00 0.38% 665,605.00 1.87% -65.93% 营业外支出 59,582.74 0.10% 56,552.36 0.16% 5.36% 净利润 1,043,408.02 1.76% 395,053.52 1.11% 164.12% 项目重大变动原因： 1、公司 2017 年实现营业收入 59,145,891.75 元，较 2016 年增长 66.35%。变动的主要原因在于公 司多维度拓展销售渠道，新设立朝农植保公司，在增强销售的同时，做好后续衍生服务工作，深入田间 做好用药指导等，积极组织客户与供应商论坛等活动，增强公司与客户的粘性。 2、公司 2017 年营业成本 47,833,653.81 元，较 2016 年增长 75.99%。主要原因在于公司销售规模 扩大，营业收入同步增长。 3、报告期内，公司销售费用较上年同期增加 2,158,180.56 元，增长 214.88%。变动的主要原因在 于努力拓展销售渠道，增加销售模式，增聘较多专业市场销售人员，新设立的朝农植保公司，在增强销 售的同时，做好后续跟踪服务工作，因此销售费用相应增幅较大。 4、报告期内公司营业利润较上年同期增加 1,104,921.15 元，较上期变动比例为 2,972.35%。大幅 变动的主要原因在于本期公司收入大幅增长，虽然营业成本同比增加，但是除销售费用增加较大外，管 理费用和财务费用未有较明显增加，所以营业利润增长较大。 15 5、报告期内公司公司营业外收入较去年 438,841.00 元，减少-65.93%，主要原因在于公司受到的 政府补助较上年减少。 6、综上，可以得出 2017 年公司营业规模较快增长，取得较大的发展，所以营业利润同比增加，营 业外收入和支出变动相而言未出现大幅增加或减少得情况下，公司净利润取得增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 57,495,179.02 35,554,327.32 61.71% 其他业务收入 1,650,712.73 - - 主营业务成本 46,339,071.96 27,180,135.29 70.49% 其他业务成本 1,494,581.85 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 除草剂 29,955,266.33 50.65% 23,138,158.88 65.08% 杀虫、杀菌剂 20,206,800.44 34.16% 12,416,168.44 34.92% 农产品 3,021,697.60 5.11% - - 肥料 3,899,639.65 6.59% - - 种子 411,775.00 0.70% - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司除草剂收入占主营业务收入比例较上期变动超过 10%，原因在于 2017 年全国范围内 除草剂的产量继续增长，产能的增长和过剩使得除草剂市场竞争加剧、价格下降，所以对公司的除草剂 销售造成了一定影响。 公司销售团队和管理层针对上述行情变化，及时的调整了销售策略和销售侧重点，新设全资子公司 朝农植保，进一步调整公司产品结构，公司也开拓了一些新的客户，使得 2017 年在农产品、肥料及种 子业务上取得新突破。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波海田控股集团有限公司 3,220,032.28 5.44% 否 2 中盐安徽红四方股份有限公司 1,364,000.67 2.31% 否 3 杭州爱农农业生产资料有限公司 1,319,050.78 2.23% 否 4 宣城市昌兴农资经营部 1,247,359.71 2.11% 否 5 宣州区丰乐种业金坝加盟店 971,946.83 1.64% 否 合计 8,122,390.27 13.73% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司 4,635,172.60 10.54% 否 2 山东金正大生态工程有限公司 2,130,015.70 4.84% 否 3 安徽广信农化股份有限公司 1,925,663.71 4.38% 否 4 浙江新安化工集团股份有限公司 1,671,249.50 3.80% 否 5 江苏农博生物科技有限公司 1,433,433.85 3.26% 否 合计 11,795,535.36 26.82% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,507.14 -7,411,184.10 99.98% 投资活动产生的现金流量净额 -820,344.94 -482,247.61 70.11% 筹资活动产生的现金流量净额 1,121,685.99 4,092,855.10 -72.59% 现金流量分析： 1、公司本年度经营活动产生的现金流量净额为-1,507.14 元，较上期增加 7,409,676.96 元。现金 流量净额增加的主要原因在于公司本年度销售商品、接受劳务支付的现金 42,109,458.47 元，较上期增 加 28,609,475.47 元，主要是因为公司本期销售规模扩大的同时，加强对回款力度管理，同时本期内公 司中小客户数量显著增加，该部分客户在支付结算上一方面多使用现金或转账方式，二是货款支付上多 能够较为及时。 2、公司本年度投资活动产生的现金流量净额为-820,344.94 元，较上期减少 338,097.33 元。减少 的主要原因在于公司本年度购置固定资产、无形资产支付的现金较上期增加了 552,138.37 元。 3、公司本年度筹资活动产生的现金流量净额为 1,121,685.99 元，较上期减少 2,971,169.11 元。 减少的主要原因在于公司本年度收到的其他与筹资活动有关的现金减少。 4. 报告期公司净利润为 1,043,408.02 元，经营活动产生的现金流量净额为-1,507.14 元，差异不 大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，新增纳入合并报表的公司为全资子公司宣城朝农植保有限公司和控股子公司安徽棋盘塔 生态农业有限公司。 1、全资子公司名称：宣城朝农植保有限公司 注册号：91341800MA2NCEDLXG 注册资本：1000 万元 当前实缴：119 万元 经营范围：农作物病虫害植保技术服务；农药、毒害品（不含剧毒品）零售（无储存）；种子、肥 料、植保药械销售、租赁；农技推广服务；农机销售、服务；农产品加工、销售。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 17 2017 年朝农植保实现营业收入 25,240,944.36 元，净利润 359,443.26 元，占合并报表净利润比重 34.45%。 2、控股子公司名称：安徽棋盘塔生态农业有限公司 注册号：91341802MA2MWFC7XT 注册资本：1250 万元 当前实缴：250 万元 经营范围：农产品种植、加工、销售；水产养殖、加工、销售；生态旅游观光；农业生产技术推广、 服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内仍处于初期投资建设当中，实际销售规模很小，利润尚处于微亏损状态。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本 年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注六“合并范围的变更”。报告期内，新增合并报表的公司 为全资子公司朝农植保和控股子公司棋盘塔。 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 报告期内，公司营业收入稳定，资产状况良好，各项管理制度趋于完善且能够得到有效的实施，人 员结构稳定、配比合理，在可预见的将来，公司的规模将进一步扩大。 公司产品所处行业隶属于化学原料和化学制品制造业，产品用途广泛，市场容量广阔。公司拥有自 主核心制造技术，具有较强的研发能力和市场开拓基础，形成了一定的竞争优势及市场影响力。 公司 2017 年实现营业收入 59,145,891.75 元，较 2016 年增长 66.35%。公司全年实现营业利润 1,067,747.79 元，较 2016 年增加 2972.35%，最终实现净利润 1,043,408.02 元，较 2016 年增长 164.12%。 主要原因在于增加销售渠道，增加产品种类，改变销售模式，做好后端得维护和跟踪服务，进一步 扩大销售规模，新设立的全资子公司朝农植保，使得营业利润及净利润大幅增加。且本告期内，公司主 要销售区域，长江中下游地区，尤其是湖北、江西及安徽地区未见严重洪涝灾害发生。 综上所述，公司业务明确，具有可持续经营能力。 18 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、股权集中及实际控制人不当控制的风险 公司股东、实际控制人黄朝斌与马翠红夫妇直接合计持有公司 93.40%的股份，股权高度集中。黄朝 斌在公司担任董事长、总经理兼法定代表人，马翠红在公司担任监事，若其利用控股股东及实际控制人 的控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制，可能会对 公司的利益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。 采取的措施：公司已通过建立科学的内部治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事规则、关联交 易制度、对外担保管理制度等，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控 制人对公司和其他股东的权益进行侵害。另一方面，公司将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控 股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。 2、市场竞争加剧的风险 国内农药行业集中度低，企业数量多且规模较小，市场竞争激烈。2015 年工信部表示鼓励企业兼并 重组、淘汰落后，提高产业集中度，展示了政府鼓励农药产业升级的态度。另外，随着改革开放的不断 深入，国外农药企业不断进入国内市场，目前国内农药产品的技术与质量还很难与国际大企业相比，这 对国内农药企业也形成了较大的威胁。如果公司不能处理好以上问题，可能对公司今后的发展带来不利 影响。 采取的措施：首先，推进规模化生产，完善融资模式。其次，加大研发力度，不断开发新的产品、 新剂型，通过与科研院所、院校合作，上马附加值高的化工项目。另外，公司将增加宣传推广费用，全 面提升公司产品的品牌形象。 3、环境保护风险 公司属于农药行业，生产过程中使用的原材料、生产的产品涉及危险化学品，并且在生产过程中会 产生废水、废气等。公司对环境保护非常重视，一直严格遵守国家相关法律法规，制定了严格的环保管 理制度，公司自设立以来没有发生过重大环保事故。但如果公司在今后的生产经营中处置不当就有可能 造成污染事故，存在被监管机关处罚的风险。另外，随着社会环保意识的逐渐增强，国家环保政策日益 完善，也存在着公司治污成本、生产成本上升的风险。 采取的措施：公司将加强技术创新及新产品研发。通过技术创新，进行前瞻性研究，不断开发出对 环境影响小、技术含量高、附加值高的产品和应用技术。未来几年，公司将吸引高端技术人才、完善公 司的创新体系，广泛与国内外科研院所、高校合作不断开发完善公司产品，不断降低公司产品对环境的 影响。 4、资产抵押风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司主要的土地使用权以及地上建筑物已作为银行借款的抵押物，上述 用于抵押的资产是公司目前生产经营必须的土地、房屋建筑物，如果公司在经营过程中遇到不可预料的 突发性事件，将导致公司盈利能力和现金流量发生重大不利变化，公司有可能不能及时偿还银行借款， 从而导致借款银行对抵押资产采取强制措施，进而影响公司的经营。 采取的措施：（1）公司正积极完善投、融资机制，将银行贷款的单一融资方式改变为发行股票、信 用融资、发行债券等混合方式，提高公司的资本运行速度，降低公司的资产负债率，将资本杠杆作用发 挥起来。（2）有效的建立财务风险预警系统，公司将持续关注相关偿债能力指标，发现问题后及时处理， 19 在预知财务危机将要出现前，提前做好相应的措施与准备。 5、公司一年内应收账款坏账准备计提比例过低风险 公司 1 年以内账龄的应收账款坏账准备计提比例为 1%，同行业虽有其他挂牌公司也采取同样的计提 政策，但仍不普遍。公司 2017 年末应收账款余额中 1 年以内账龄的应收账款占比为 83.65%，比例很高， 多为中小客户，较为分散，单体信誉好，企业回款方面很快，坏账可能性很小，但是随着公司业务规模 和销售金额的扩大，公司可能会存在账款无法按期回收的风险，1%的计提比例可能会导致无法真实反映 企业的财务和实际经营状况。 采取的措施：公司一方面加大应收账款催收力度，通过与老客户的对话积极优化目前的货款回款流 程；另一方面将积极维护与老客户的关系，降低应收账款不能回收的风险；最后，公司将积极开拓市场， 不断从市场上寻找优质客户。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 黄朝斌 提供借款给 公司 240,000.00 是 2017 年 8 月 14 日、2018 年 4 月 16 日 2017-029 、 2018-014 马翠红 提供借款给 公司 4,895,000.00 是 2017 年 8 月 14 日、2018 年 4 月 16 日 2017-029 、 2018-014 总计 - 5,135,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易为公司实际控制人为公司提供借款，有利于公司的日常经营发展，不会对公司 造成不利影响。 公司于 2018 年 4 月 16 日召开第一届董事会第十三次会议，会议上审议通过了《关于补充确认公司 21 偶发性关联交易的议案》，对于上述偶发性关联交易进行了确认。具体详见公司于 2018 年 4 月 16 日在 全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的《关于补充确认公司偶发性关联交易的公告》（公 告编号：2018-014）。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2016 年 12 月 27 日，公司对外披露设立全资子公司公告，2017 年 1 月 12 日临时股东大会审议 通过，2017 年 2 月 14 日完成工商手续，全资子公司朝农植保成立，注册资本 1000 万，当前实缴 119 万。 本次设立全资子公司朝农植保对公司的正常经营、未来财务和经营成果将会产生积极重要影响，朝农植 保主营业务是农作物病虫害植保技术服务；农药、毒害品（不含剧毒品）零售（无储存）；种子、肥料、 植保药械销售、租赁；农技推广服务；农机销售、服务；农产品加工、销售。填补公司在植保服务和农 副产品上得空白，进一步延伸了公司的产业链。本次对外投资情况详见公告：第一届董事会第七次会议 决议公告 2016-012、2017 年第一次临时股东大会决议公告 2017-001、完成公司变更及领取营业执照公 告 2017-002。 2、2017 年 7 月 13 日，公司对外披露投资公告，2017 年 7 月 12 日第一届董事会第十次会议审议通 过《关于增资安徽棋盘塔生态农业有限公司的议案》，2017 年 7 月 28 日 2017 年第二次临时股东大会 批准上述投资事项。安徽棋盘塔生态农业有限公司（以下简称“棋盘塔”）成立于 2016 年 5 月，是一家 从事绿色生态农产品种植、加工、销售的公司， 注册资本 500 万元，本公司投资前实缴出资额 166.67 万元。 根据公司的长远发展规划，棋盘塔与公司未来业务发展方向具有相关性，进一步延伸了公司的 产业链。故公司拟以现金增资扩股方式对目标公司进行投资，增资完成后，棋盘塔注册资本由 500 万 元增加至 1,250 万元，公司认缴新增 750 万元注册资本，首期实缴 250 万元，剩余投资款于增资之日 起五年内缴清,公司将拥有目标公司 60%股权，成为棋盘塔控股股东。本次对外投资情况详见公告：第一 届董事会第十次会议决议公告 2016-021、2017 年第二次临时股东大会决议公告 2017-024、对外投资公 告 2017-022。 (四) 承诺事项的履行情况 1、在公司《公开转让说明书》“第一节公司基本情况”之“三、股东所持股份的限售安排及股东对 所持股份自愿锁定的承诺”中披露，董事、监事及高级管理人员所持公司股份自公司股票上市交易之日 起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份的承诺。 报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 2、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五同业竞争情况”之“（二）公司控股股东、 实际控制人对避免同业竞争所作的承诺”中披露为有效避免发生同业竞争情况，公司控股股东、实际控 制人黄朝斌、马翠红已出具《避免同业竞争承诺函》。 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生违反承诺的事宜。 3、在公司《公开转让说明书》“第四节公司财务”之“十一关联方、关联方关系及重大关联方交易 情况”之“（六）规范和减少关联交易的措施”中披露公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员已 签署承诺将尽可能的避免和减少其本人及关系密切的家庭成员及其控制或担任董事、高级管理人员的其 他企业、组织、机构与公司之间的关联交易。 22 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 厂房和办公楼 抵押 21,862,932.46 31.84% 银行贷款抵押 土地使用权 抵押 1,877,830.00 2.73% 银行贷款抵押 总计 - 23,740,762.46 34.57% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 8,925,000 8,925,000 27.62% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 7,545,000 7,545,000 23.35% 董事、监事、高管 - - 250,000 250,000 0.77% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,310,000 100.00% -8,925,000 23,385,000 72.38% 其中：控股股东、实际控制 人 30,180,000 93.40% -7,545,000 22,635,000 70.06% 董事、监事、高管 1,000,000 3.10% -250,000 750,000 2.32% 核心员工 - - - - - 总股本 32,310,000 - 0 32,310,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 黄朝斌 30,000,000 0 30,000,000 0% 22,500,000 7,500,000 2 马翠红 180,000 0 180,000 0% 135,000 45,000 3 辛加严 1,000,000 0 1,000,000 0% 750,000 250,000 4 宁 国 朝 农 投 资 管理中心 1,130,000 0 1,130,000 0% 0 1,130,000 合计 32,310,000 0 32,310,000 0% 23,385,000 8,925,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东黄朝斌先生与马翠红女士是夫妻关系。 除上述股东存在关联关系外， 公司其他股东之间 不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 黄朝斌，男，1972 年 3 月生， 中国国籍， 无境外永久居留权，中专学历。1993 年 10 月至 1995 年 7 月在宣州市农村经济发展总公司药用植物研究所工作，担任副所长；1995 年 8 月至 2001 年 5 月在 安徽省宣州市为农服务有限责任公司工作，担任法人代表；2001 年 5 月至 2015 年 10 月在安徽省宣城市 朝农农资连锁有限公司工作，担任法人代表、总经理；2004 年 10 月至 2016 年 3 月在安徽省宁国市朝农 化工有限责任公司工作，担任总经理；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化工股份有限公司工作，担任董 事长兼总经理。 马翠红，女，1972 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1995 年 5 月至 2001 年 5 月在安徽省宣州市为农服务有限责任公司工作，担任会计；2001 年 5 月 2015 年 10 月在安徽省宣城市朝 农农资连锁有限公司，担任出纳会计；2016 年 3 月至今在安徽朝农高科化工股份有限公司工作，担任监 事会主席。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 与控股股东一致。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行股 份有限公司宣城 济川支行 14,800,000 5.70% 2017.4.17-2018.4.16 否 银行贷款 宣城皖南农村商 业银行洪林支行 1,000,000 6% 2017.9.4-2018.9.3 否 合计 - 15,800,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 黄朝斌 董事长兼总 经理 男 47 中专 2016.3.8-2019.3.7 是 李元龙 董事、副总经 理兼董事会 秘书 男 45 大专 2016.3.8-2019.3.7 是 朱卓瑜 董事 男 47 本科 2016.3.8-2019.3.7 是 辛加严 董事 男 50 初中 2016.3.8-2019.3.7 否 张莉萍 董事兼财务 总监 女 56 中专 2016.3.8-2019.3.7 是 马翠红 监事会主席 女 47 初中 2016.3.8-2019.3.7 否 汪大勇 监事 男 50 高中 2016.3.8-2019.3.7 是 陈芳 监事 女 28 大专 2016.3.8-2019.3.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人、董事会主席兼总经理黄朝斌先生与控股股东、实际控制人兼监事会主席马 翠红女士是夫妻关系。除上述关联关系外，公司其他股东、董监高之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄朝斌 董事长兼总经 理 30,000,000 0 30,000,000 92.85% 0 马翠红 监事会主席 180,000 0 180,000 0.55% 0 辛加严 董事 1,000,000 0 1,000,000 3.10% 0 合计 - 31,180,000 0 31,180,000 96.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 27 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 3 4 销售人员 14 20 行政管理人员 14 14 生产人员 74 75 员工总计 105 113 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 4 8 专科 9 11 专科以下 92 94 员工总计 105 113 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求，参照《上市公司治理准则》不断 完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履 行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及《安徽朝农高科化工股份有限公司信息披 露管理制度》的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过建立和完善公司规章制度体系，加强对全体股东的保护，完善了《股东大会议事规则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》等规定。在制度层面保障公司 全体股东特别是中小股东充分行使表决权、知情权、参与权、质询权等合法权利。经董事会评估认为， 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 29 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议 2016 年年报、申请银行贷款、对外投资、 2017 年半年报等事项 监事会 2 审议 2016 年年报、2017 年半年报等事项 股东大会 4 审议设立全资子公司、2016 年年报、对外投资、 补充确认偶发关联交易等事项 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2017 年度内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。管理层通 过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司定期对管理层在公司 治理和规范运作方面进行培训。监事会切实履行了监督职能，督促股东、董事和高级管理人员严格按照 《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的 利益。 (四) 投资者关系管理情况 董事会秘书协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司 重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露。 报告期内，公司能够严格按照信息披露的规定和要求，认真做好信息披露工作，同时保证公司信息 披露的及时性、合法性、真实性和完整性，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信 息，公司严格落实在全国股份转让系统要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员保证 信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 公司通过电话、邮件、网站等途径与投资者及潜在投资者保持良好的沟通与联系，答复有关问题，保证 沟通渠道畅通，促进公司与投资者之间长期稳定的良好关系，提升公司诚信度。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，共召开 2 次 监事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要 求。监事会对本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 1、业务独立 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的其他企业之间不存在同业竞争关系。公司 业务独立，控股股东黄朝斌先生虽兼任公司的董事长和总经理，但本着促进公司有效、持续经营发展的 目标，公正、公允的行使相关的权利，未对公司的生产经营造成不利影响。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。 4、机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东控制的其他企业混 合经营、合署办公等情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独 立规范的财务投票管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控 股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内控管理制度均按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情 况制定，内控制度完善、合理、合法、合规。 关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身状况 出发，指定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险管控体系。 公司 2017 年度财务报告符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，客观、真实、准确地 反映了公司的财务状况和经营成果，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见 的审计报告。 31 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《公司章程》、《信息披露管理制度》、《年报差错责任追究制度》等规定，且执行情况良 好。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 202094 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 刘永、李铁庆 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 安徽朝农高科化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽朝农高科化工股份有限公司（以下简称朝农高科）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 朝农高科 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于朝农高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 朝农高科管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括朝农高科 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 33 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 朝农高科管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估朝农高科的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算朝农高科、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督朝农高科的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对朝农高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 34 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致朝农高科 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就朝农高科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,819,590.50 2,883,756.59 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 564,520.00 367,000.00 应收账款 五、3 6,398,300.01 3,642,822.56 预付款项 五、4 3,421,253.94 2,623,102.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 105,726.17 212,894.38 买入返售金融资产 存货 五、6 24,532,171.39 19,243,521.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 91,943.43 - 流动资产合计 36,933,505.44 28,973,097.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 35 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 五、8 26,949,796.00 25,300,950.90 在建工程 五、9 1,328,422.76 645,645.59 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 五、11 1,448,485.39 油气资产 无形资产 五、10 1,877,830.00 1,925,370.00 开发支出 商誉 五、12 69,602.19 长期待摊费用 五、13 10,728.73 递延所得税资产 43,951.59 16,876.71 其他非流动资产 非流动资产合计 31,728,816.66 27,888,843.20 资产总计 68,662,322.10 56,861,941.18 流动负债： 短期借款 五、14 15,800,000.00 16,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、16 2,728,000.00 应付账款 五、17 5,438,898.40 1,980,504.25 预收款项 五、18 3,701,979.17 738,286.06 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、19 670,494.96 应交税费 五、20 979,344.67 557,934.16 应付利息 30,915.07 应付股利 其他应付款 五、21 5,593,374.25 1,011,744.21 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 36 其他流动负债 流动负债合计 32,184,091.45 23,047,383.75 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,184,091.45 23,047,383.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 32,310,000.00 32,310,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 1,109,503.91 1,109,503.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 75,671.10 39,505.35 一般风险准备 未分配利润 五、25 1,233,867.54 355,548.17 归属于母公司所有者权益合计 34,729,042.55 33,814,557.43 少数股东权益 1,749,188.10 所有者权益合计 36,478,230.65 33,814,557.43 负债和所有者权益总计 68,662,322.10 56,861,941.18 法定代表人：黄朝斌 主管会计工作负责人：黄朝斌 会计机构负责人：张莉萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,065,132.53 2,883,756.59 以公允价值计量且其变动计入 37 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 564,520.00 367,000.00 应收账款 3,684,220.30 3,642,822.56 预付款项 2,015,803.23 2,623,102.50 应收利息 应收股利 其他应收款 15,055.06 212,894.38 存货 18,527,920.44 19,243,521.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 25,872,651.56 28,973,097.98 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,690,000.00 投资性房地产 固定资产 24,416,537.86 25,300,950.90 在建工程 966,160.76 645,645.59 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,877,830.00 1,925,370.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 41,280.95 16,876.71 其他非流动资产 非流动资产合计 30,991,809.57 27,888,843.20 资产总计 56,864,461.13 56,861,941.18 流动负债： 短期借款 14,800,000.00 16,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,728,000.00 应付账款 2,144,032.68 1,980,504.25 预收款项 1,152,482.00 738,286.06 应付职工薪酬 371,323.43 应交税费 975,673.16 557,934.16 38 应付利息 30,915.07 应付股利 其他应付款 3,244,734.92 1,011,744.21 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,688,246.19 23,047,383.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,688,246.19 23,047,383.75 所有者权益： 股本 32,310,000.00 32,310,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,109,503.91 1,109,503.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 75,671.10 39,505.35 一般风险准备 未分配利润 681,039.93 355,548.17 所有者权益合计 34,176,214.94 33,814,557.43 负债和所有者权益合计 56,864,461.13 56,861,941.18 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 39 一、营业总收入 59,145,891.75 35,554,327.32 其中：营业收入 五、26 59,145,891.75 35,554,327.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 58,078,143.96 35,591,500.68 其中：营业成本 五、26 47,833,653.81 27,180,135.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 875,361.65 439,671.73 销售费用 五、28 3,162,535.40 1,004,354.84 管理费用 五、29 5,132,687.98 6,041,831.17 财务费用 五、30 948,098.63 964,049.05 资产减值损失 五、31 125,806.49 -38,541.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,067,747.79 -37,173.36 加：营业外收入 五、32 226,764.00 665,605.00 减：营业外支出 五、33 59,582.74 56,552.36 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,234,929.05 571,879.28 减：所得税费用 五、34 191,521.03 176,825.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,043,408.02 395,053.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 128,922.90 0 2.归属于母公司所有者的净利润 914,485.12 395,053.52 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 40 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,043,408.02 395,053.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 914,485.12 395,053.52 归属于少数股东的综合收益总额 128,922.90 0 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.01 （二）稀释每股收益 0.03 0.01 法定代表人：黄朝斌 主管会计工作负责人：黄朝斌 会计机构负责人：张莉萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 32,536,895.08 35,554,327.32 减：营业成本 24,585,781.23 27,180,135.29 税金及附加 851,076.33 439,671.73 销售费用 1,278,556.57 1,004,354.84 管理费用 4,361,996.00 6,041,831.17 财务费用 884,679.76 964,049.05 资产减值损失 97,616.94 -38,541.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 477,188.25 -37,173.36 加：营业外收入 57,084.00 665,605.00 减：营业外支出 23,200.00 56,552.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 511,072.25 571,879.28 41 减：所得税费用 149,414.74 176,825.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 361,657.51 395,053.52 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 361,657.51 395,053.52 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,109,458.47 13,499,983.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 42 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 1,950,619.99 2,007,674.45 经营活动现金流入小计 44,060,078.46 15,507,657.45 购买商品、接受劳务支付的现金 32,857,310.12 11,483,349.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,067,787.74 3,899,622.35 支付的各项税费 1,473,236.70 2,028,512.07 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 3,663,251.04 5,507,357.95 经营活动现金流出小计 44,061,585.60 22,918,841.55 经营活动产生的现金流量净额 -1,507.14 -7,411,184.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、35 214,041.04 2,500,000.00 投资活动现金流入小计 214,041.04 2,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,034,385.98 482,247.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,500,000.00 投资活动现金流出小计 1,034,385.98 2,982,247.61 投资活动产生的现金流量净额 -820,344.94 -482,247.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,800,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 24,555,500.00 31,607,025.18 筹资活动现金流入小计 40,355,500.00 47,607,025.18 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 16,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 955,635.01 994,170.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 22,278,179.00 26,320,000.00 筹资活动现金流出小计 39,233,814.01 43,514,170.08 43 筹资活动产生的现金流量净额 1,121,685.99 4,092,855.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 299,833.91 -3,800,576.61 加：期初现金及现金等价物余额 1,519,756.59 5,320,333.20 六、期末现金及现金等价物余额 1,819,590.50 1,519,756.59 法定代表人：黄朝斌 主管会计工作负责人：黄朝斌 会计机构负责人：张莉萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,789,516.11 13,499,983.00 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,649,097.65 2,007,674.45 经营活动现金流入小计 22,438,613.76 15,507,657.45 购买商品、接受劳务支付的现金 9,244,288.52 11,483,349.18 支付给职工以及为职工支付的现金 3,899,421.37 3,899,622.35 支付的各项税费 1,408,525.57 2,028,512.07 支付其他与经营活动有关的现金 2,795,813.92 5,507,357.95 经营活动现金流出小计 17,348,049.38 22,918,841.55 经营活动产生的现金流量净额 5,090,564.38 -7,411,184.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,500,000.00 投资活动现金流入小计 - 2,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 660,015.17 482,247.61 投资支付的现金 3,690,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,500,000.00 投资活动现金流出小计 4,350,015.17 2,982,247.61 投资活动产生的现金流量净额 -4,350,015.17 -482,247.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,800,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 44 收到其他与筹资活动有关的现金 22,555,500.00 31,607,025.18 筹资活动现金流入小计 37,355,500.00 47,607,025.18 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 16,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 895,794.27 994,170.08 支付其他与筹资活动有关的现金 21,654,879.00 26,320,000.00 筹资活动现金流出小计 38,550,673.27 43,514,170.08 筹资活动产生的现金流量净额 -1,195,173.27 4,092,855.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -454,624.06 -3,800,576.61 加：期初现金及现金等价物余额 1,519,756.59 5,320,333.20 六、期末现金及现金等价物余额 1,065,132.53 1,519,756.59 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,310,000.00 1,109,503.91 39,505.35 355,548.17 33,814,557.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,310,000.00 1,109,503.91 39,505.35 355,548.17 33,814,557.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 36,165.75 878,319.37 1,749,188.10 2,663,673.22 （一）综合收益总额 914,485.12 128,922.90 1,043,408.02 （二）所有者投入和减少资 本 1,620,265.20 1,620,265.20 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 1,620,265.20 1,620,265.20 （三）利润分配 36,165.75 -36,165.75 1．提取盈余公积 36,165.75 -36,165.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,310,000.00 1,109,503.91 75,671.10 1,233,867.54 1,749,188.10 36,478,230.65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 47 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 股东 权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,310,000.00 1,065,000.00 4,450.39 40,053.52 33,419,503.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,310,000.00 1,065,000.00 4,450.39 40,053.52 33,419,503.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 44,503.91 35,054.96 315,494.65 395,053.52 （一）综合收益总额 395,053.52 395,053.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 39,505.35 -39,505.35 1．提取盈余公积 39,505.35 -39,505.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 48 （四）所有者权益内部结转 44,503.91 -4,450.39 -40,053.52 -0.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 44,503.91 -4,450.39 -40,053.52 -0.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,310,000.00 1,109,503.91 39,505.35 355,548.17 33,814,557.43 法定代表人：黄朝斌 主管会计工作负责人：黄朝斌 会计机构负责人：张莉萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,310,000.00 1,109,503.91 39,505.35 355,548.17 33,814,557.43 加：会计政策变更 前期差错更正 49 其他 二、本年期初余额 32,310,000.00 1,109,503.91 39,505.35 355,548.17 33,814,557.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 36,165.75 325,491.76 361,657.51 （一）综合收益总额 361,657.51 361,657.51 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 36,165.75 -36,165.75 1．提取盈余公积 36,165.75 -36,165.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 50 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,310,000.00 1,109,503.91 75,671.10 681,039.93 34,176,214.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,310,000.00 1,065,000.00 4,450.39 40,053.52 33,419,503.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,310,000.00 1,065,000.00 4,450.39 40,053.52 33,419,503.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 44,503.91 35,054.96 315,494.65 395,053.52 （一）综合收益总额 395,053.52 395,053.52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 51 的金额 4．其他 （三）利润分配 39,505.35 -39,505.35 1．提取盈余公积 39,505.35 -39,505.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 44,503.91 -4,450.39 -40,053.52 -0.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 44,503.91 -4,450.39 -40,053.52 -0.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,310,000.00 1,109,503.91 39,505.35 355,548.17 33,814,557.43 8 财务报表附注 一、 公司基本情况 安徽朝农高科化工股份有限公司成立于 2004 年 10 月 12 日，注册号 342502000015880（1-1），于 2016 年 8 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌， 证券代码：838312，证券简称：朝农高科，注册资本 3231 万元，股本数量： 32,310,000.00 股，每股面值：人民币 1 元。法定代表人黄朝斌，经营期限 50 年， 公司住所：安徽省宁国市港口生态工业园，经营范围：C-11 农药生产。农药（明 细以农药生产批准证书及生产许可证为准）制造、研发、销售，纸、塑包装用品 生产、销售，自营本公司产品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进 出口的产品和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 本公司实际控制人为黄朝斌。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注六“合并 范围的变更”。 本公司财务报告业经公司董事会批准报出日为：2018年4月16日 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后 颁布的《企业会计准则——基本准则》和各 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 9 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 10 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 11 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 12 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 13 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 14 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 15 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 16 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 17 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应 收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 18 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A． 不同组合的确定依据： 确定组合的依据 组合 1 应收股东、纳入合并范围的子公司的款项 组合 2 除组合 1 外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 个别认定法 组合 2 账龄分析法 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 除按押金、备用金及保证金等组合、单项金额重大并单项计提坏 账、重项金额不重大单项计提坏账应收款项外，其余按账龄组合 划分。 ①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 1% 1% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% ②对关联方组合和保证金组合不计提坏账。 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊 的减值事由的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 19 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款 项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、消耗性生物资产、在产品、其他材料、 包装物、低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 20 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 21 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 22 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 23 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1） 固定资产的初始确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2） 固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 24 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 平均年限法 40 5% 2.71% 运输设备 平均年限法 8 5% 11.88% 办公设备及其他 平均年限法 5 5% 19.00% 生产设备 平均年限法 10 5% 9.50% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 25 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 16、生产性生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。 （2）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性 生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生 物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性 生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。 （3）生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除 残值后，确定折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 种植业 4-15年 0.00 6.67%-25.00% （4）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面 价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的 影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面 价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准 26 备一经计提，不得转回。 公益性生物资产不计提减值准备。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 27 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 22、股份支付及权益 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。 28 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司销售收入确认方式：本公司将货物交付给买方并经对方签收后确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 本公司租赁土地收入确认原则：按合同约定期限，在租赁期内各个期间按照 直线法确认收人。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 29 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲 减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 30 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 31 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起 施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 b. 2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响 ②其他会计政策变更 本报告期本公司不存在其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算 17%、13%、11%、 0% 城建税 按应缴流转税额计算 5% 教育费附加 按应缴流转税额计算 3% 地方教育费附加 按应缴流转税额计算 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算 25% 32 注：本公司农药产品销售的增值税税率为 13%，2017 年 6 月 1 日农药产品销售的 增值税税率由 13%变更为 11%，本公司农产品、化肥、种子销售免征增值税，其 他产品加工收入的增值税税率为 17%。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2017 年 1 月 1 日】，期末指【2017 年 12 月 31 日】，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 336,870.88 104,604.86 银行存款 1,482,719.62 1,415,151.73 其他货币资金 -- 1,364,000.00 合计 1,819,590.50 2,883,756.59 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行银行承兑汇票 564,520.00 367,000.00 合计 564,520.00 367,000.00 （2）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 单位：人民币元 项目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 5,793,430.18 合计 5,793,430.18 3、 应收账款 （1） 应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 6,591,195.82 100.00 192,895.81 2.93 6,398,300.01 33 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 账准备的应收款项 其中：账龄组合 6,591,195.82 100.00 192,895.81 2.93 6,398,300.01 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 6,591,195.82 100.00 192,895.81 2.93 6,398,300.01 续: 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,710,199.14 100.00 67,376.58 1.82 3,642,822.56 其中：账龄组合 3,710,199.14 100.00 67,376.58 1.82 3,642,822.56 关联方、备用金和保证金组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 3,710,199.14 100.00 67,376.58 1.82 3,642,822.56 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准 备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 5,513,298.60 83.65 55,132.99 1.00 3,535,948.14 95.31 35,359.48 1.00 1 至 2 年 997,046.22 15.13 99,704.62 10.00 137,771.00 3.71 13,777.10 10.00 2 至 3 年 44,371.00 0.67 8,874.20 20.00 - - - 20.00 3 至 4 年 - - - 50.00 36,480.00 0.98 18,240.00 50.00 4 至 5 年 36,480.00 0.55 29,184.00 80.00 - - - 80.00 合计 6,591,195.82 100.00 192,895.81 3,710,199.14 100.00 67,376.58 34 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金额 67,376.58 124,960.53 - - 192,337.11 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,053,540.00 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 31.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 58,930.84 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 坏账准备期 末余额 杭州绿禾化工有限公司 606,720.00 1 年以内 9.21 6,067.20 安徽省瑞丰农业化学有限公司 546,660.00 1 年以内 8.29 5,466.60 南京翔壮科技有限公司 377,260.00 1 至 2 年 5.72 37,726.00 江西南丰县太和镇供销社 250,644.00 1 年以内 3.80 2,506.44 49,356.00 1 至 2 年 0.75 4,935.60 湖南沅江市黄茅洲农资 222,900.00 1 年以内 3.38 2,229.00 合计 2,053,540.00 31.16 58,930.84 4、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 3,421,253.94 100.00 2,623,102.50 100.00 合计 3,421,253.94 100.00 2,623,102.50 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名单位的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账 款总额的 比例 账龄 未结算原因 浙江新安化工集团股份有限公司 非关联方 691,531.00 20.21 1 年以内 货物未到 北京科发伟业农药技术中心 非关联方 650,000.00 19.00 1 年以内 服务未完成 宁国壳士农化有限公司 非关联方 355,000.00 10.38 1 年以内 货物未到 安徽辉隆瑞美福农化集团有限公司 非关联方 285,482.38 8.34 1 年以内 货物未到 宣城市宣州区人民法院 非关联方 196,103.00 5.73 1 年以内 预付拍卖房 产款 合计 2,178,116.38 63.66 35 5、 其他应收款 （1）其他应收款按风险披露： 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 106,606.88 100.00 880.71 0.83 105,726.17 其中：账龄组合 74,840.77 70.20 880.71 0.83 73,960.06 关联方、保证金组合 31,766.11 29.80 - 31,766.11 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 106,606.88 100.00 880.71 0.83 105,726.17 续： 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 213,024.63 100.00 130.25 0.06 212,894.38 其中：账龄组合 13,024.63 6.11 130.25 1.00 12,894.38 关联方、保证金组合 200,000.00 93.89 -- -- 200,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 213,024.63 100.00 130.25 0.06 212,894.38 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 73,370.77 98.04 733.71 1.00 13,024.63 100.00 130.45 1.00 1 至 2 年 1,470.00 1.96 147.00 10.00 10.00 36 合计 74,840.77 100.00 880.71 13,024.63 100.00 130.45 （3）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 自行计提 合并形成 转回 转销 其他应收款坏 账准备 130.25 600.46 463.20 313.20 880.71 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 安全保证金 -- 200,000.00 土地保证金 10,000.00 -- 代垫社保及其他 15,550.77 13,024.63 员工备用金 81,056.11 -- 合计 106,606.88 213,024.63 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否关联方 款项性质 期末余额 账龄 所占比例 坏账准备 期末余额 黄朝顺 否 备用金 36,556.11 1 年以内 34.29% 365.56 刘和栓 否 土地保证金 15,000.00 1 年以内 14.07% -- 黄自林 否 备用金 12,000.00 1 年以内 11.26% 120.00 黄显余 否 备用金 6,000.00 1 年以内 5.63% 60.00 马来清 否 备用金 3,500.00 1 年以内 3.28% 35.00 合计 73,056.11 68.53% 545.56 6、 存货 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 15,266,305.01 15,266,305.01 14,702,663.50 14,702,663.50 周转材料 1,218,365.29 1,218,365.29 760,063.21 760,063.21 库存商品 5,956,173.95 5,956,173.95 3,780,795.24 3,780,795.24 消耗性生物资产 1,915,147.63 1,915,147.63 -- -- -- 农产品 176,179.51 176,179.51 -- -- -- 合计 24,532,171.39 24,532,171.39 19,243,521.95 19,243,521.95 其中：消耗性生物资产明细如下： 37 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 种植业： 西兰花 -- 60,917.90 -- 60,917.90 草莓 -- 88,411.78 -- 88,411.78 红花草籽 -- 387,514.91 -- 387,514.91 小麦 -- 606,185.40 -- 606,185.40 龙虾 -- 643,014.58 -- 643,014.58 火龙果 -- 129,103.06 -- 129,103.06 合 计 -- 1,915,147.63 -- 1,915,147.63 截至 2017 年 12 月 31 日，无受限的存货。存货未发生减值。 7、 其他流动资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税 91,943.43 -- 合计 91,943.43 -- 8、 固定资产 （1） 固定资产情况： 项目 房屋建筑物 运输设备 生产设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 25,312,213.19 55,811.24 4,346,357.21 393,431.33 30,107,812.97 2、本年增加金额 2,216,078.46 179,190.58 473,634.38 10,800.00 2,879,703.42 （1）购置 258,624.78 179,190.58 316,384.38 10,800.00 764,999.74 （2）在建工程转入 -- - 157,250.00 - 1,114,703.68 （3）企业合并增加 2,216,453.68 - 35,870.00 4,000.00 2,255,948.46 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 27,528,291.65 235,001.82 4,819,991.59 404,231.33 32,987,516.39 二、累计折旧 1、年初余额 2,647,727.31 9,389.08 1,816,588.92 333,156.76 4,806,862.07 2、本年增加金额 754,811.84 38,545.90 390,557.92 46,942.66 1,230,858.32 （1）计提 688,884.82 38,545.90 387,912.65 46,625.99 1,161,969.36 （2）企业合并增加 65,927.02 2,645.8 316.67 68,888.96 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - 4、年末余额 3,402,539.15 47,934.98 2,207,146.84 380,099.42 6,037,720.39 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 38 项目 房屋建筑物 运输设备 生产设备 办公设备及其他 合计 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 24,125,752.48 187,066.84 2,612,844.77 24,131.91 26,949,796.00 2、年初账面价值 22,664,485.88 46,422.16 2,529,768.29 60,274.57 25,300,950.90 （2）无暂时闲置的固定资产情况 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 火龙果钢构大棚 1,142,877.20 由于土地权属属于集体土地 葡萄大棚 919,554.47 由于土地权属属于集体土地 合 计 2,062,431.67 9、 在建工程 （1）在建工程情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建仓库 966,160.76 -- 966,160.76 645,645.59 -- 645,645.59 架线工程 362,262.00 -- 362,262.00 -- -- -- 合计 1,328,422.76 -- 1,328,422.76 645,645.59 -- 645,645.59 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度 在建仓库 1,000,000.00 自筹 96.62% 97.00% 架线工程 404,210.00 自筹 90.00% 90.00% 续： 工程名称 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固定资 产 其他减 少 余额 其中：利息 资本化金额 在建仓库 645,645.59 320,515.17 966,160.76 架线工程 362,262.00 362,262.00 39 滴灌工程 157,250.00 157,250.00 葡萄大棚 957,453.68 957,453.68 合计 645,645.59 1,797,480.85 1,114,703.68 1,328,422.76 10、 无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,377,000.00 2,377,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,377,000.00 2,377,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 451,630.00 451,630.00 2、本年增加金额 47,540.00 47,540.00 （1）计提 47,540.00 47,540.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 499,170.00 499,170.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,877,830.00 1,877,830.00 2、年初账面价值 1,925,370.00 1,925,370.00 （2）办妥产权证书的土地使用权情况 无 11、 生产性生物资产 （1）采用成本法核算的生产性生物资产： 5 项目 种植业 合计 猕猴桃树 桑葚树 葡萄树 无花果树 樱桃树 苹果梨树 水蜜桃树 油桃树 火龙果树 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 197,298.40 21,835.28 153,023.60 15,247.56 100,539.14 94,588.14 24,490.92 22,886.66 832,608.43 1,462,518.13 （1）自行培育 67,798.40 21,835.28 142,723.60 14,747.56 100,539.14 94,588.14 24,490.92 22,886.66 172,751.56 662,361.26 （2）企业合并 129,500.00 10,300.00 500.00 659,856.87 800,156.87 3、本年减少金额 - - - - - - - - - - 4、年末余额 197,298.40 21,835.28 153,023.60 15,247.56 100,539.14 94,588.14 24,490.92 22,886.66 832,608.43 1,462,518.13 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 14,032.74 14,032.74 （1）本年计提 14,032.74 14,032.74 3、本年减少金额 4、年末余额 14,032.74 14,032.74 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 197,298.40 21,835.28 153,023.60 15,247.56 100,539.14 94,588.14 24,490.92 22,886.66 827,906.24 1,448,485.39 2、年初账面价值 6 12、 商誉 （1）商誉原值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 处置 形成的 安徽棋盘塔生态农业 有限公司 -- 69,602.19 -- 69,602.19 合 计 -- 69,602.19 -- 69,602.19 注：因本公司 2017 年 10 月、11 月、12 月向安徽棋盘塔生态农业有限公司分别增 资 500,000.00 元、500,000.00 元和 1, 500,000.00 元，合计 2,500,000.00 元，增资后达 到持股比例 60%。合并过程中支付对价 2,500,000.00 元减去增资前和增资时点被 投资单位净资产份额之和 2,430,397.81 元之间的差额为 69,602.19 元。 13、 长期待摊费用 项目 2017.01.01 本期增 加 本期摊 销 其他减 少 2017.12.31 其他减少的 原因 火龙果大棚 (塑料膜） -- 12,128.13 1,399.40 -- 10,728.73 合计 -- 12,128.13 1,399.40 -- 10,728.73 14、递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 43,951.59 191,830.18 16,876.71 67,506.83 合计 43,951.59 191,830.18 16,876.71 67,506.83 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 抵押借款 14,800,000.00 16,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 -- 合计 15,800,000.00 16,000,000.00 ①安徽朝农高科化工股份有限公司与中国建设银行股份有限公司宣城济川 7 支行于 2017 年 4 月 18 日分别签订了 800 万、680 万元贷款合同，贷款金额合计 1480 万元，借款期限为 2017 年 4 月 17 日至 2018 年 4 月 16 日，抵押物为本公司 名下的厂房、办公楼和土地使用权，其权属证明分别为宁国用（2016）第 288 号， 房地权证宁字第 00080928 号，房地权证宁字第 00080929 号，房地权证宁字第 00080930 号，房地权证宁字第 00080931 号，房地权宁字第 00080932 号，房地权 宁字第 00080933 号； ②安徽棋盘塔生态农业有限公司与宣城皖南农村商业银行洪林支行、宣城市 宣州区洪林镇金融扶贫贫困户于 2017 年 8 月 25 日签订《宣州区扶贫小额信贷“分 贷统还”合作协议书》，按照贫困户投入资金的 6%作为保底利益分红，在贷款资 金到账 5 个工作日内兑现保底利益分红，借款期限为 2017 年 9 月 4 日至 2018 年 9 月 3 日，贷款金额合计 100 万元。 15、应付票据 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 -- 2,728,000.00 合计 -- 2,728,000.00 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 货款 4,863,468.38 1,980,504.25 工程款 639,067.46 -- 合计 5,438,898.40 1,980,504.25 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安徽宣城海峰印刷包装有限公司 111,865.18 口头约定暂缓付款 常州杰瑞包装科技有限公司 109,572.00 口头约定暂缓付款 合计 221,437.18 -- 17、预收账款 （1）预收账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 货款 3,086,721.64 738,286.06 土地流转承包费 615,257.53 -- 合计 3,701,979.17 738,286.06 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初金额 本期增加 本期支付 期末金额 8 项目 期初金额 本期增加 本期支付 期末金额 一、短期薪酬 6,549,997.42 5,879,502.46 670,494.96 二、离职后福利-设定提存计 划 487,009.40 487,009.40 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 7,037,006.82 6,366,511.86 670,494.96 （2）短期薪酬列示 项目 期初金额 本期增加 本期支付 期末金额 工资、奖金、津贴和补贴 6,234,576.71 5,565,381.75 669,194.96 职工福利费 114,124.35 112,824.35 1,300.00 社会保险费 138,983.57 138,983.57 其中：1、医疗保险费 107,588.25 107,588.25 2、工伤保险费 24,886.85 24,886.85 3、生育保险费 6,508.47 6,508.47 住房公积金 48,716.00 48,716.00 工会经费和职工教育经费 13,596.79 13,596.79 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他短期薪酬 合计 6,549,997.42 5,879,502.46 670,494.96 （3）设定提存计划列示 项目 期初金额 本期增加 本期支付 期末金额 基本养老保险费 473,795.88 473,795.88 失业保险费 13,213.52 13,213.52 企业年金缴费 合计 487,009.40 487,009.40 19、应交税费 项目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 621,580.90 279,978.26 城建税 39,229.51 10,609.32 企业所得税 272,080.39 253,989.70 教育费附加 24,298.30 6,365.60 地方教育附加 14,931.22 4,243.73 个人所得税 893.23 212.11 其他 6,331.12 2,535.44 合计 979,344.67 557,934.16 9 20、应付利息 项目 2017.12.31 2016.12.31 分期付息到期还本的 短期借款利息 -- 30,915.07 合计 -- 30,915.07 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 单位借款 1,172,559.33 个人借款 3,858,500.00 710,000.00 设备款等 52,500.00 52,500.00 风险保证金 142,049.50 249,244.21 土地保证金 130,000.00 -- 安全生产费 89,461.42 -- 其他 148,304.00 -- 合计 5,593,374.25 1,011,744.21 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 款项性质 刘金萍 343,400.00 借款 王小玲 200,000.00 借款 陈 慧 100,000.00 借款 合计 643,400.00 -- 22、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,310,000.00 32,310,000.00 23、资本公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 1,109,503.91 1,109,503.91 合计 1,109,503.91 1,109,503.91 24、盈余公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 10 法定盈余公积 39,505.35 36,165.75 75,671.10 合计 39,505.35 36,165.75 75,671.10 25、未分配利润 项目 2017.12.31 2016.12.31 调整前上年末未分配利润 355,548.18 40,053.52 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 355,548.18 40,053.52 加：本期净利润 914,485.12 395,053.52 减：提取法定盈余公积 36,165.75 39,505.35 净资产折股 40,053.52 期末未分配利润 1,233,867.54 355,548.17 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 57,495,179.02 46,339,071.96 35,554,327.32 27,180,135.29 其他业务收入 1,650,712.73 1,494,581.85 -- -- 合计 59,145,891.75 47,833,653.81 35,554,327.32 27,180,135.29 （2）分产品主营业务收入和主营业务成本 项目 2017 年度 主营业务收入 主营业务成本 除草剂 29,955,266.33 22,909,492.45 杀虫、杀菌剂 20,206,800.44 16,749,999.13 农产品 3,021,697.60 2,798,910.38 肥料 3,899,639.65 3,538,524.50 种子 411,775.00 342,145.50 合计 57,495,179.02 46,339,071.96 续： 项 目 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 除草剂 23,138,158.88 17,469,401.51 杀虫、杀菌剂 12,416,168.44 9,710,733.78 合 计 35,554,327.32 27,180,135.29 （3）分产品其他业务收入和其他业务成本 项目 2017 年度 其他业务收入 其他业务成本 土地流转费 1,505,882.73 1,383,521.85 物料销售 111,060.00 111,060.00 11 项目 2017 年度 其他业务收入 其他业务成本 机械操作服务 33,770.00 -- 合计 1,650,712.73 1,494,581.85 （4）2017 年度公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例 宁波海田控股集团有限公司 3,220,032.28 5.44 中盐安徽红四方股份有限公司 1,364,000.67 2.31 杭州爱农农业生产资料有限公司 1,319,050.78 2.23 宣城市昌兴农资经营部 1,247,359.71 2.11 宣州区丰乐种业金坝加盟店 971,946.83 1.64 合计 8,122,390.27 13.73 27、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城建税 51,595.11 37,171.88 教育费附加 40,448.31 22,303.12 地方教育费附加 11,146.81 14,868.74 土地使用税 445,592.78 256,387.67 房产税 270,111.14 77,514.45 印花税 18,905.54 9,794.19 水利基金 37,561.96 21,631.68 合计 875,361.65 439,671.73 28、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 广告费及业务宣传费 154,281.50 9,535.00 通讯费 26,072.71 18,933.00 工资薪酬 1,829,371.22 350,614.00 差旅费 287,095.31 243,862.52 运输费 558,574.66 308,846.32 业务招待费 74,817.44 68,577.00 折旧费 41,745.18 -- 加油及维护费 190,277.38 -- 其他 300.00 3,987.00 合计 3,162,535.40 1,004,354.84 29、管理费用 12 项目 2017 年度 2016 年度 研究费用 1,651,381.00 2,067,012.17 工资薪金 859,383.89 567,241.08 土地使用税 - 328,193.98 广告费及业务宣传费 10,000.00 160,000.00 房产税 - 86,125.69 社会保险费 472,747.92 126,445.35 检测费 51,316.00 24,800.00 业务招待费 232,094.82 61,025.50 折旧费 89,063.31 85,134.84 差旅费 245,716.58 79,519.59 技术服务费 2,850.00 2,600.00 无形资产摊销 47,540.00 47,540.00 咨询费 - 450,943.39 保险费 30,235.21 30,816.33 中介机构服务费 644,381.56 1,430,066.97 会议费用 170,000.00 -- 专利费 15,000.00 4,550.00 福利费 104,294.09 19,810.00 维修费 6,739.99 4,910.00 印花税 2,680.00 5,310.97 通讯费 37,931.45 15,614.50 办公费 74,388.50 37,705.55 会务费 66,903.71 13,128.58 邮寄费 8,117.73 6,256.79 农药登记试验费 6,500.00 330,000.00 绿化费 90,000.00 -- 工会经费及教育经费 16,074.91 4,000.70 公积金 43,716.00 -- 长期待摊费用摊销 15,369.50 -- 水电费 5,370.00 -- 房屋租赁费 115,853.33 -- 其他 17,038.48 53,079.19 合计 5,132,687.98 6,041,831.17 13 30、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 955,635.01 955,911.00 减：利息收入 29,855.99 42,069.45 手续费及其他 19,105.15 50,204.50 现金折扣 3,214.46 -- 合计 948,098.63 964,049.05 31、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 125,806.49 -38,541.40 合计 125,806.49 -38,541.40 32、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 48,000.00 658,900.00 48,000.00 保险赔偿 169,680.00 -- 169,680.00 其他 9,084.00 6,675.00 9,084.00 合计 226,764.00 665,605.00 237,517.02 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关 -- -- 与收益相关 安全清洁生产奖励资金 -- 18,000.00 新三板政府奖励 -- 589,100.00 宣城市工商局著名商标企业奖励 -- 50,000.00 产品检测补助 -- 1,800.00 新兴产业集聚基地专项奖励 20,000.00 - 大气污染防治重点项目补助 8,000.00 -- 1+1+5 政策奖励（港口园区）-新兴产 业集聚地专项 20,000.00 -- 合计 48,000.00 658,900.00 33、营业外支出 项目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益 14 罚款支出 1,898.00 900.00 1,898.00 捐赠支出 3,000.00 4,500.00 3,000.00 滞纳金 -- 45,301.38 -- 车辆报废清理 -- 5,850.98 -- 因自然灾害造成的存货损失 34,684.74 -- 34,674.74 其他 20,000.00 -- 20,000.00 合计 59,582.74 56,552.36 60,212.74 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税 218,595.91 167,191.41 递延所得税 -27,074.88 9,634.35 合计 191,521.03 176,825.76 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 1,234,929.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 308,732.26 子公司适用不同税率的影响 -60,232.43 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -80,576.81 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,598.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 191,521.03 35、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 48,000.00 658,900.00 利息收入 29,855.99 42,069.45 票据保证金 1,364,000.00 1,300,000.00 承包土地保证金 130,000.00 -- 15 项目 2017 年度 2016 年度 安全保证金 200,000.00 其他收入 178,764.00 6,705.00 合计 1,950,619.99 2,007,674.45 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 付现费用 3,559,594.93 2,943,357.95 票据保证金 -- 1,364,000.00 往来款 103,656.11 1,200,000.00 合计 3,663,251.04 5,507,357.95 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 取得子公司期初现金净额 214,041.04 -- 合计 214,041.04 -- （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 关联方借款 5,135,000.00 850,000.00 非关联方借款 19,420,500.00 30,757,025.18 合计 24,555,500.00 31,607,025.18 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 关联方借款 3,131,000.00 840,000.00 非关联方借款 19,147,179.00 25,480,000.00 合计 22,278,179.00 26,320,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,043,408.02 395,053.52 加：资产减值准备 125,806.49 -38,541.40 固定资产折旧 1,161,969.36 1,007,485.23 生产性生物资产折旧 14,032.74 -- 无形资产摊销 47,540.00 47,540.00 长期待摊费用摊销 1,399.40 -- 16 补充资料 2017 年度 2016 年度 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -- 固定资产报废损失 -- 公允价值变动损失 -- 财务费用 955,635.01 955,911.00 投资损失 -- 递延所得税资产减少 -27,074.88 9,634.35 递延所得税负债增加 -- 存货的减少 -3,383,783.76 -5,309,401.36 经营性应收项目的减少 -1,343,365.41 2,758,208.32 经营性应付项目的增加 1,402,925.89 -7,301,073.76 其他 - 64,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,507.14 -7,411,184.10 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,819,590.50 1,519,756.59 减：现金的年初余额 1,519,756.59 5,320,333.20 加：现金等价物的年末余额 -- 减：现金等价物的年初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 299,833.91 -3,800,576.61 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,500,000.00 其中：安徽棋盘塔生态农业有限公司 2,500,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,714,041.04 其中：安徽棋盘塔生态农业有限公司 2,714,041.04 取得子公司支付的现金净额 -214,041.04 （3）现金和现金等价物 项目 2017 年度 2016 年度 17 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 1,819,590.50 1,519,756.59 其中：库存现金 336,870.88 104,604.86 可随时用于支付的银行存款 1,482,719.62 1,415,151.73 可随时用于支付的其他货币资金 -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- 存放同业款项 -- 拆放同业款项 -- 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 -- 年末现金及现金等价物余额 1,819,590.50 1,519,756.59 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-厂房和办公楼 21,862,932.46 银行贷款抵押 无形资产-土地使用权 1,877,830.00 银行贷款抵押 合计 23,740,762.46 38、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减 资产 账面 价值 递延 收益 其他收 益 营业外收 入 冲减成本 费用 新兴产业集聚基地专项奖励 20,000.00 20,000.00 是 大气污染防治重点项目补助 8,000.00 8,000.00 是 1+1+5 政策奖励（港口园区） -新兴产业集聚地专项 20,000.00 20,000.00 是 合 计 48,000.00 48,000.00 -- （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新兴产业集聚基地专项奖励 与收益相关 20,000.00 大气污染防治重点项目补助 与收益相关 8,000.00 1+1+5 政策奖励（港口园区）-新兴产 业集聚地专项 与收益相关 20,000.00 18 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 合 计 -- 48,000.00 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取 得时点 股权取得成 本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 安徽棋盘塔生态农 业有限公司 2017-8-15 2,500,000.00 60.00 增资 2017-8-15 工商完成股 权变更手续 4,638,640.33 322,307.25 （2）合并成本及商誉 项 目 安徽棋盘塔生态农业有限公司 合并成本 —现金 2,500,000.00 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 —其他 合并成本合计 2,500,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额【出资 前被购买方可辨认净资产公允价值+本次增资 款）*出资比例】 2,430,397.81 商誉【出资款-（出资前被购买方可辨认净资产 公允价值+本次增资款）*出资比例）】 69,602.19 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 安徽棋盘塔生态农业有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 货币资金 2,714,041.04 2,714,041.04 应收款项 1,315.00 1,315.00 19 项 目 安徽棋盘塔生态农业有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 预付账款 602,324.60 602,324.60 其他应收款 20,026.80 20,026.80 存货 1,535,344.96 1,535,344.96 固定资产 2,187,059.50 2,187,059.50 在建工程 402,512.00 402,512.00 生产性生物资产 1,229,026.67 1,229,026.67 长期待摊费用 12,128.13 12,128.13 负债： 应付款项 1,881,816.66 1,881,816.66 预收账款 1,798,365.76 1,798,365.76 应付职工薪酬 189,790.00 189,790.00 其他应付款 783,143.27 783,143.27 净资产 4,050,663.01 4,050,663.01 减：少数股东权益 1,620,265.20 1,620,265.20 取得的净资产 2,430,397.81 2,430,397.81 2、2017 年 5 月 12 日，本公司投资成立宣城朝农植保有限公司，持股比例 100.00%，公司认缴出资额为 500.00 万元，实际出资 119.00 万元。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宣城朝农植保有限公司 宣城 安徽 农药 100.00 直接设立 安徽棋盘塔生态农业有限公司 宣城 安徽 农业 60.00 非同一控制下合并 八、关联方及关联交易 1、关联方关系 （1）本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六、1“在子公司中的权益”。 （2）存在控制关系的关联方 关联方名称（姓名） 投资金额 持股比例 与本公司关系 黄朝斌 30,000,000.00 92.85% 董事长 20 马翠红 180,000.00 0.56% 监事 合计 30,180,000.00 93.41% -- 注:马翠红为黄朝斌的配偶。 （3）公司的董事、监事和高级管理人员 关联方名称（姓名） 与本公司关系 直接持股比例 间接持股比例 李元龙 董事兼董秘 -- 0.15% 张莉萍 董事兼财务总监 -- 0.15% 辛加严 董事 3.10% -- 朱卓瑜 董事 0.62% 汪大勇 监事 -- 0.53% 陈芳 监事 -- 0.06% （4）本公司其他关联方 关联方名称 与本公司关联关系 宣城市朝农运输有限公司 股东黄朝斌持股 80.00% 宁国市朝阳机动车安全检测有限公司 股东黄朝斌持股 60.00%，股东马翠红持股 40.00% 宁国市朝农机动车环保检测有限公司 股东黄朝斌持股 66.67%，股东马翠红持股 33.33% 宣城市朝农粮食专业合作社 股东黄朝斌持股 62.00% 2、关联交易情况 （1）关联资金拆借情况 关联方 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日 马翠红 10,000.00 4,895,000.00 2,955,000.00 1,950,000.00 黄朝斌 -- 240,000.00 160,000.00 80,000.00 （2）关键管理人员薪酬 项目名称 2017 年度 2016 年度 关键管理人员薪酬 296,773.00 315,283.20 合计 296,773.00 315,283.20 3、 关联方应收应付项目 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 账面余额 2016.12.31 账面余额 其他应付款 马翠红 1,939,900.00 10,000.00 其他应付款 黄朝斌 80,000.00 -- 其他应付款 朱卓瑜 13,640.50 24,500.00 21 八、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 九、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按风险分类： 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 3,849,058.36 100.00 164,838.06 4.28 3,684,220.30 其中：账龄组合 3,785,420.92 98.35 164,838.06 4.28 3,620,582.86 关联方组合 63,637.44 1.65 63,637.44 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 3,849,058.36 100.00 164,838.06 4.28 3,684,220.30 续: 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,710,199.14 100.00 67,376.58 1.82 3,642,822.56 其中：账龄组合 3,710,199.14 100.00 67,376.58 1.82 3,642,822.56 22 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 3,710,199.14 100.00 67,376.58 1.82 3,642,822.56 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准 备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 2,707,523.70 71.53 27,075.24 1.00 3,535,948.14 95.31 35,359.48 1.00 1 至 2 年 997,046.22 26.34 99,704.62 10.00 137,771.00 3.71 13,777.10 10.00 2 至 3 年 44,371.00 1.17 8,874.20 20.00 -- -- -- 20.00 3 至 4 年 - - 50.00 36,480.00 0.98 18,240.00 50.00 4 至 5 年 36,480.00 0.96 29,184.00 80.00 -- -- -- 80.00 合计 3,785,420.92 100.00 164,838.06 3,710,199.14 100.00 67,376.58 （2） 坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 67,376.58 97,461.48 164,838.06 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,053,540.00 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 53.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 58,930.84 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例 坏账准备 期末余额 杭州绿禾化工有限公司 606,720.00 1 年以内 15.76 6,067.20 安徽省瑞丰农业化学有限公司 546,660.00 1 年以内 14.20 5,466.60 南京翔壮科技有限公司 377,260.00 1 至 2 年 9.80 37,726.00 江西南丰县太和镇供销社 250,644.00 1 年以内 6.51 2,506.44 49,356.00 1 至 2 年 1.28 4,935.60 湖南沅江市黄茅洲农资 222,900.00 1 年以内 5.79 2,229.00 23 合计 2,053,540.00 53.35 58,930.84 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险披露： 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 15,340.77 100.00 285.71 1.86 15,055.06 其中：账龄组合 15,340.77 100.00 285.71 1.86 15,055.06 关联方、保证金组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - 合计 15,340.77 100.00 285.71 1.86 15,055.06 续： 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 213,024.63 100.00 130.25 0.06 212,894.38 其中：账龄组合 13,024.63 6.11 130.25 1.00 12,894.38 关联方、保证金组合 200,000.00 93.89 -- -- 200,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 213,024.63 100.00 130.25 0.06 212,894.38 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准 备 计提 比例% 1 年以内 13,870.77 90.42 138.71 1.00 13,024.63 100.00 130.45 1.00 24 1 至 2 年 1,470.00 9.58 147.00 10.00 -- -- -- 10.00 合计 15,340.77 100.00 285.71 13,024.63 100.00 130.45 （3）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 130.45 155.46 285.71 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 安全保证金 -- 200,000.00 代垫社保及其他 15,340.77 13,024.63 合计 15,340.77 213,024.63 3、长期股权投资 被投资单位名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 宣城朝农植保有限公司 -- 1,190,000.00 -- 1,190,000.00 安徽棋盘塔生态农业有限公司 -- 2,500,000.00 -- 2,500,000.00 合计 -- 3,690,000.00 -- 3,690,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 32,536,895.08 24,585,781.23 35,554,327.32 27,180,135.29 其他业务收入 合计 32,536,895.08 24,585,781.23 35,554,327.32 27,180,135.29 （2）分产品主营业务收入和主营业务成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 除草剂 21,750,417.29 16,643,137.86 23,138,158.88 17,469,401.51 杀虫、杀菌剂 10,786,477.79 7,942,643.37 12,416,168.44 9,710,733.78 合 计 32,536,895.08 24,585,781.23 35,554,327.32 27,180,135.29 （3）2017 年度公司前五名客户的营业收入情况： 25 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例 宁波海田控股集团有限公司 3,220,032.28 9.90 宣城朝农植保有限公司 1,803,722.16 4.19 中盐安徽红四方股份有限公司 1,364,000.67 4.05 杭州爱农农业生产资料有限公司 1,319,050.78 3.83 大连凯美进出口集团有限公司 873,140.39 2.99 合计 8,579,946.28 24.96 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 48,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 119,181.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 167,181.26 减：非经常性损益的所得税影响数 43,019.82 26 项目 2017 年度 非经常性损益净额 124,161.45 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 49,664.58 归属于公司普通股股东的非经常性损益 74,496.87 2、每股收益和加权平均净资产收益率 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算 列示如下： （1）2017 年度加权平均净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益（元/股） 净资产收益率% 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 2.67 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.45 0.03 0.03 安徽朝农高科化工股份有限公司 2018 年 04 月 16 日 27 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室