838293_2020_般若股份_2020年年度报告_2021-04-15.txt

公告编号：2021-007 1 2020 年度报告 般若股份 NEEQ : 838293 北京般若企业策划股份有限公司 PORO MARKETING CREATIVE CO.,Ltd. 公告编号：2021-007 2 公司年度大事记 阿里巴巴国际站-浙江区 Y Y 2020 年度盛典 MINI2020 游牧酒店 奔驰北区 SHE`S 体验日 2020 蔚来全系硬核挑战赛 2020 年度公司成功策划上述大型营销服务活动。 公告编号：2021-007 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件...................................................................................................................18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .........................................................25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................28 第八节 财务会计报告 ...........................................................................................................32 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 113 公告编号：2021-007 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王强、主管会计工作负责人王燕及会计机构负责人（会计主管人员）王燕保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 截止本报告披露日，王强先生持有公司 77.69%股份，为公 司控股股东。报告期内，王强先生一直担任公司董事长，能够 决定并实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任 免，故王强先生为公司的实际控制人。尽管公司自股份公司成 立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来主营业务及 核心经营团队稳定，但如果控股股东、实际控制人王强先生利 用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行 不 当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司内部治理风险 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，并不断 完善适应公司发展的内部控制体系。公司各项内部管理、控制 制度的设计和执行虽已经过完整经营周期运行的检验，但公司 管理层仍需不断提高规范运作的能力和意识。同时，经营规模 的不断扩大也对公司治理提出更高的要求，战略管理、财务管 理、风险控制管理和内部控制管理等各方面需不断提升完善。 因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要，而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险 客户集中风险 2019 年度、2020 年度，公司前五名客户的销售收入金额 分 别为 60,481,047.23 元、46,793,736.59 元，占当期营业收 公告编号：2021-007 5 入的比例分别为 58.80%、52.16%。公司客户较为集中，尽管公 司已与华晨宝马汽车有限公司、宝马（中国）汽车贸易有限公 司等国内外知名客户建立长期稳定的合作关系，但如果未来公 司与这些客户无法继续保持良好的合作关系，将会对公司营业 收入产生较大的影响。 应收账款余额较大的风险 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，公司应收 账款账面价值分别为 39,380,370.97 元、45,056,226.44 元。 占总资产比例分别为 63.52%、62.51%。2019、2020 年度公司 应收账款周转率分别为 3.02、2.12。报告期内，受疫情影响应 收账款账面余额略有所上升，导致将会占用公司过多的流动资 金，可能会对公司业务规模的进一步扩大产生制约；同时，随 着公司对部分客户信用期限的延长，这也势必会增加公司应收 账款回收风险，进一步影响公司的营运能力。 市场竞争风险 随着客户对营销效果的不断升级，越来越多的企业将经费 用于能够快速提升销售效果的营销推广，营销策划领域的竞争 也越来越激烈，但总体而言，国内企业的资本实力普遍较弱， 缺乏核心竞争力，具有国际竞争力的营销服务机构多数是跨国 传媒集团。从整体行业而言，国内营销机构的规模和专业化程 度偏低，行业竞争日趋激烈，低价竞争的态势仍时有发生。 核心员工流失风险 营销策划服务需要依靠专业人员为客户提供活动创意策 划、活动管理和执行等服务，各环节均需要高素质人才。经过 多年发展，般若股份已形成了极富创意的策划团队及高效的项 目执行团队，公司业务主要由核心业务团队掌握，根据服务内 容、服务流程不同，不同业务人员分别负责不同业务环节，以 尽量减少单名业务人员掌握全部业务流程情况的出现，尽量避 免公司业务过度依赖单一人员。公司建立了严格的业务流程规 范及保密制度，采取多种方法防止商业机密的泄露。另外，公 司提供极具竞争力的薪酬制度，在一定程度上保证了公司核心 团队的稳定。然而随着同行业人才竞争的加剧，；公司仍无法确 保未来是否会出现核心技术人员流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2021-007 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、般若股份 指 北京般若企业策划股份有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 天职国际、会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 上海分公司 指 北京般若企业策划股份有限公司上海分公司 股东大会 指 北京般若企业策划股份有限公司股东大会 监事会 指 北京般若企业策划股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 北京般若企业策划股份有限公司章程 报告期 指 2020 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京般若企业策划股份有限公司 英文名称及缩写 PORO MARKETING CREATIVE CO.,Ltd. PORO 证券简称 般若股份 证券代码 838293 法定代表人 王强 二、 联系方式 董事会秘书 刘佳 联系地址 北京市朝阳区三间房东路一号懋隆创意产业园 27 幢 电话 13801040004 传真 010-65041971 电子邮箱 lily.li@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区三间房东路一号懋隆创意产业园 27 幢 邮政编码 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京般若企业策划股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 12 月 1 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）- 商业服务业（L72）- 其他商务服务业 （L729）-（- 其他未列明商务服务业（L7299） 主要业务 活动营销策划、商务会展服务等 主要产品与服务项目 为大型企业客户提供整合营销策划方案及智能活动管理服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,150,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王强 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王强），无一致行动人 公告编号：2021-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110228101830572J 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 A 座 409-3 否 注册资本 5,150,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单 元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周百鸣 张琼 吕庆祥 2 年 2 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 主办券商联系方式：010-83321226 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 89,704,116.49 102,863,933.36 -12.79% 毛利率% 19.77% 28.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,126,763.30 8,217,973.25 -61.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 626,852.10 7,711,641.63 -91.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.99% 29.36% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.40% 27.55% - 基本每股收益 0.61 1.60 -61.88% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 72,075,266.58 61,993,514.34 16.26% 负债总计 49,250,921.55 32,680,882.61 50.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,824,345.03 29,312,631.73 -22.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.43 5.69 -22.13% 资产负债率%（母公司） 70.89% 56.73% - 资产负债率%（合并） 68.33% 52.72% - 流动比率 1.41 1.86 - 利息保障倍数 8.75 29.32 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 273,931.79 502,912.52 -45.53% 应收账款周转率 2.12 3.02 - 存货周转率 6.48 13.32 - 公告编号：2021-007 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.26% 19.60% - 营业收入增长率% -12.79% -3.59% - 净利润增长率% -61.95 16.50% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,150,000 5,150,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 2,822.28 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 666,959.78 其他营业外收入和支出 1,939,000.52 非经常性损益合计 2,608,782.58 所得税影响数 108,871.38 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,499,911.20 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 公告编号：2021-007 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 78,000.00 合同负债 73,584.91 其他流动负债 4,415.09 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年修订发布了《企业会计准则第 14 号—收入》，并要求在境内外同时上市的企业及 在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行； 其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行上述新收入准则。根 据新收入准则的要求，本次新准则执行不采用追溯调整法，仅调整 2020 年 1 月 1 日数据，不调整可比 期间信息。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，合并报表增加了控股子公司喀什纵腾营销策划有限公司。 公告编号：2021-007 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 北京般若企业策划股份有限公司是处于策划营销行业的市场整合营销服务提供商，拥有超过 20 年 的整合营销行业经验。公司主要业务领域覆盖大型活动策划、执行、公关市场推广、数字整合营销、营 销新技术应用及开发等领域。公司拥有般若会议签到系统、般若酒店分配系统、般若车辆管理系统、般 若活动管理系统、般若汽车售后管理系统、般若运输仓储系统、般若虚拟现实体验营销系统等 7 套完 善的软件控制系统，并且公司对于以上的 7 套系统拥有完全的自主知识产权。 公司目前依然主要服务于汽车、IT、金融、零售、工业医疗及政府等行业高端客户，且客户中不乏 宝马、奔驰、劳斯莱斯、路虎、捷豹等跨国知名车企，以及 IBM、腾讯、阿里巴巴、国航、中国移动、 中国银行、GE 等世界 500 强及国内外知名企业。公司立足于营销服务业，为客户提供定制化的市场整 合营销服务，服务范围包括：市场营销活动、数字营销、品牌推广及维护、企业战略规划、公关、广告 策划与实施等方面。般若股份以推广汽车文化产业和数字互联网产业发展为己任，形成了从理念开发、 前期调研、线上推广、线下执行、创意、设计、制作的一条龙整合营销服务模式。公司的主要经济来源 是服务收费。 报告期内，公司的商业模式较上年度仍然在营销方式及渠道方面有较大的发展及进步。较上一年度， 公司继续利用先进的互联网数字传播工具和方法，如微博、微信、论坛等线上和线下资源把先进的市场 营销理念进行推广，大力推进汽车文化产业和著名互联网企业在国内市场整合营销的发展。公司加大与 宝马、奔驰、路虎、捷豹、腾讯科技、阿里巴巴、VIVO、蔚来等大型跨国企业紧密合作，挖掘有高附加 值回报且可长期持续发展的营销项目，积极推动企业良性健康的发展。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2021-007 13 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,977,829.36 9.68% 10,504,067.36 16.94% -33.57% 应收票据 774,301.39 1.07% 0 0% 0% 应收账款 45,056,226.44 63% 39,380,370.97 63.52% 14.41% 预付款项 2,263,367.34 3.14% 2,385,723.12 3.85% -5.13% 其他应收款 285,647.10 0.40% 524,243.90 0.85% -45.52% 存货 14,098,850.37 19.56% 8,099,029.93 13.06% 74.08% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 1,387,198.50 1.92% 189,553.04 0.31% 631.83% 长期待摊费用 459,169.04 0.64% 353,254.59 0.57% 29.99% 递延所得税资 产 687,172.56 0.10% 536,242.87 0.87% 28.15% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 0 0% 0 0% 0% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 15,861,465.84 22% 10,000,000.00 16.13% 58.61% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应付账款 31,004,852.99 43% 22,222,309.09 35.85% 39.53 合同负债 51,819.88 0.08% 0 0% 0% 应付职工薪酬 35,630.28 0.05% 131,177.57 0.22% -72.84% 应交税费 228,426.99 0.32% 233,359.58 0.38% -2.12% 其他应付款 2,065,616.38 2.87% 16,036.37 0.03% 12,780.83% 其他流动负债 3,109.19 0.01% 0 0% 0% 金额占总资产 10%及以上，且与本期初 /上年期末相比变动达到或超过 30%的项目，在下表进行说明 资产负债项目重大变动原因： 1、存货 期末存货余额较上期增加 74.08%，由于公司下半年项目占比较高，部分项目初步完工但尚 未满足客户确认收入条件，暂时计入存货中，导致公司存货增加。 2、短期借款 期末短期借款较上期增加 58.62%，受新冠疫情的影响，公司营业收入下降，导致流 动资金暂时短缺，向银行机构增加短期借款，导致短期借款增加。 3、应付账款 期末应付账款比上期增加 39.53%，受新冠疫情影响，下游客户回款速度变慢，公司 现金流入减少，公司充分利用供应商提供的账期延长支付时间，因此本期应付账款增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 公告编号：2021-007 14 营业收入 89,704,116.49 - 102,863,933.36 - -12.79% 营业成本 71,966,408.50 80.23% 74,058,656.14 72.00% -2.83% 毛利率 19.77% - 28.00% - - 销售费用 11,193,933.64 12.48% 13,579,436.00 13.20% -17.57% 管理费用 4,883,452.43 5.44% 6,398,961.21 6.22% -23.68% 研发费用 0 0% 0 0% 0.00% 财务费用 411,542.20 0.46% 286,151.22 0.28% 43.82% 信用减值损失 -627,135.07 0.70% -628,664.68 -0.61% 0.00% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0.00% 其他收益 668,853.51 0.75% 597,140.79 0.58% 12.01% 投资收益 0 0% 70,562.59 0.07% 0.00% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0.00% 资产处置收益 7,709.03 0.01% 7,986.72 0.01% -3.48% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0.00% 营业利润 1,099,506.49 1.21% 8,336,956.21 8.10% -86.82% 营业外收入 2,051,774.36 2.29% 28.21 0% 7,273,116.45% 营业外支出 117,660.59 0.13% 609.48 0% 19,205.08% 净利润 3,126,763.30 3.48% 8,217,973.25 7.99% -61.95% 金额占营业收入 10%及以上、且与上一年度相比变动达到或超过 30% 的项目，在下表进行说明 项目重大变动原因： 净利润：本期净利润较上期降低 61.95%，主要是因为本报告期内公司业务受到新冠疫情的影响， 线下活动受到限制，导致公司营业收入下降，公司各项固定成本、人员成本仍维持较高水平，导致 2020 年度净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 89,704,116.49 102,863,933.36 -12.79% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 71,966,408.50 74,058,656.14 -2.85% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 整合营销收入 89,704,116.49 71,966,408.50 19.77% -12.79% -2.85% -8.23% 按区域分类分析： 公告编号：2021-007 15 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入构成未发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京奔驰汽车有限公司 12,015,608.47 13.39% 否 2 梅赛德斯-奔驰（中国）汽车销售有限公司 10,806,595.23 12.05% 否 3 捷豹路虎（中国）投资有限公司 10,084,978.59 11.24% 否 4 奇瑞捷豹路虎汽车销售有限公司 7,500,188.28 8.36% 否 5 福建奔驰汽车有限公司 6,386,366.02 7.12% 否 合计 46,793,736.59 52.16% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京天媒艺合广告有限公司 4,593,401.08 6.38% 否 2 天津东方普若品牌策划有限公司 4,263,452.15 5.92% 否 3 昂昊兄弟（成都）装饰工程有限公司 3,699,359.45 5.14% 否 4 斜杠家网络科技（北京）有限公司 3,415,760.49 4.75% 否 5 青岛大熊企业服务有限公司 2,155,903.05 3.00% 否 合计 18,127,876.22 25.19% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 273,931.79 502,912.52 -45.53% 投资活动产生的现金流量净额 -1,655,238.94 41,746.30 -4,065.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,144,930.85 -6,989,392.61 69.31% 现金流量分析： 1、 本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 45.53%，主要由于本期经营业务受新冠疫情的 影响，营业收入下降，导致经营活动收到的现金流减少，从而导致经营活动现金流量净额减少。 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 4,065.00%，由于公司所投资的全资子公司喀什天 域纵横营销策划有限公司在本期内经营业务受到新冠疫情的影响，营业收入下降，净利润较上年同期减 少 5,006,239.85 元，所以导致投资活动产生的现金流量净额减少。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 69.31%，主要系本期取得银行贷款现金金额大于 上期。 公告编号：2021-007 16 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京智 酷时代 科技有 限公司 控股子 公司 软件服 务、数据 处理 393,524.96 370,751.59 1,610,815.78 48,460.98 喀什天 域纵横 营销策 划有限 公司 控股子 公司 会展服 务；企业 文化创 意设计 6,869,205.16 1,712,034.31 23,742,494.35 2,801,677.97 喀什纵 腾营销 策划有 限公司 控股子 公司 会展服 务；数字 文化创 意；软件 开发等 16,166.32 -11,333.68 25,000.00 11,333.68 主要控股参股公司情况说明 1、北京智酷时代科技有限公司 公司成立于 2011 年 3 月 1 日，统一社会信用代码为：9111022856945569U，全资子公司，注册 资本 100 万元，法定代表人：王强。注册地址：北京市密云区经济开发区兴盛南路 8 号开发区办公楼 502 室 -27，经营范围：技术推广；基础软件服务、应用软件服务；数据处理（PUE 值在 1.5 以上的 云计算数据中心除外）；计算机系统服务；销售办公用文具、日用杂货、计算机、软件及辅助设备；零 售电子产品、 机械设备、汽车、五金交电、建筑材料、金属材料、承办展览展示活动；会议服务；企 业形象策划；企业管理；市场调查；经济贸易咨询；电脑动画设计；公共关系服务；打字、复印；设计、 制作、代理、 发布广告。公司主营：软件服务。 2、喀什天域纵横营销策划有限公司 公司成立日期为 2016 年 11 月 4 日，统一社会信用代码为：91653101MA7776F81U，全资子公司， 注册资本 100 万元，法定代表人：王强。注册地址：新疆喀什地区喀什经济开发区深喀大道南侧远方 财富中心 18 楼 05-01-04 号，经营范围：会展服务；企业文化创意设计；承办展览展示活动；公共 关系服务；企业形象策划；技术推广；技术咨询；基础软件服务、应用软件服务；数据处理；计算机 系统服务；企业管理；市场调查；经济贸易咨询；电脑动画设计；销售；办公用品、日用杂货、计算机 软硬件及辅助设备、电子产品、机械设备、汽车、五金交电、建筑材料、金属材料；打字、复印；设计、 制作、代理、 发布国内各类广告。公司主营业务：会展服务。 3、喀什纵腾营销策划有限公司 公司成立于 2020 年 9 月 28 日，统一社会信用代码为：91653100MA78X2QJ31，全资子公司， 注册资本 100 万元，法定代表人：王强。注册地址：新疆喀什地区喀什市经济开发区深喀大道总部经 济区浙商大厦 12 层 1220A 号，经营范围：会议及展览服务；数字文化创意内容应用服务；数字文化创 意软件开发；软件开发；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；数据处理服务；信息系统集 公告编号：2021-007 17 成服务；计算机系统服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；专业设 计服务；文艺创作；项目策划与公关服务；礼仪服务；企业形象策划；市场营销策划；市场调查（不含 涉外调查）；企业管理；社会经济咨询服务；打字复印；广告设计、代理；广告制作；广告发布（非广 播电台、电视台、报刊出版单位）；日用百货销售；办公用品销售；计算机软硬件及辅助设备零售；电 子产品销售；机械设备销售；五金产品零售；建筑材料销售；金属材料销售；汽车新车销售。 报告期内公司无处置子公司的情况。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，一直保持着良好的独立自主经营能力, 会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队 伍稳定、客户资源稳定增长。2020 年度虽然疫情导致公司营业收入下降，但随着国内疫情得到控制，线 下防控逐步放开，本公司所在行业将迎来复苏。 综述，公司具有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的因 素。 公告编号：2021-007 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 公告编号：2021-007 19 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2020 年 9 月 11 日 - 喀什纵腾 营销策划 有限公司 现金 1000000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为适应公司发展需要，本次设立全资子公司有助于合理配置公司资源，拓展公司业务领域，提升公 司综合实力和竞争优势。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 25 日 挂牌 关联交易 严格遵守《关联 交易决策制度》 的规定，履行合 法审批程序。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 25 日 挂牌 关联交易 严格遵守《关联 交易决策制度》 的规定，履行合 法审批程序。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、2016 年 1 月 25 日，般若股份控股股东及实际控制人王强就避免同业竞争分别作出如下不可撤销 的承诺和保证： 本人作为北京般若企业策划股份有限公司（以下简称股份公司）持股 5％以上的股东，目前从未从 事或参与与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： ①本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构 成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存 在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负 责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 ②本人在直接或间接持有公司股份期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 ③本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。 2、为规范关联交易，避免股东利用关联交易损害公司、中小股东及债权人的利益，公司控股股东 实际控制人、董事、监事、高级管理人员承诺如下：1.本人及与本人关系密切的家庭成员；2.本人直接 或间接控制的其他企业；3.本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业；4.与本人关系密切的家庭 成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业；与本公司不再进行不规范的资金拆借， 公告编号：2021-007 20 尽力减少或避免关联交易的发生；对于无法避免的关联交易，本公司将严格按照《公司章程》及《关联 交易管理办法》的规定履行相关决策批准程序，保证交易价格的公允性。 公告编号：2021-007 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 149,250 2.90% 0 149,250 2.90% 其中：控股股东、实际控制 人 250 0.005% 0 250 0.005% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,750 97.10% 0 5,000,750 97.10% 其中：控股股东、实际控制 人 4,000,750 77.69% 0 4,000,750 77.69% 董事、监事、高管 1,000,000 19.42% 0 1,000,000 19.42% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,150,000 - 0 5,150,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 王 强 4,001,000 0 4,001,000 77.69% 4,000,750 250 0 0 2 徐 斌 750,000 0 750,000 14.56% 750,000 0 0 0 3 刘 佳 250,000 0 250,000 4.86% 250,000 0 0 0 4 史松静 99,000 0 99,000 1.92% 0 99,000 0 0 5 王宏岩 50,000 0 50,000 0.97% 0 50,000 0 0 合计 5,150,000 0 5,150,000 100% 5,000,750 149,250 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东之间不存在关联关系。 公告编号：2021-007 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 王强先生持有公司股份 4,001,000 股，持股比例为 77.69%，是公司的股东及实际控制人。 王强，男，1971 年生，汉族，中国国籍，加拿大永久居留权，本科学历。1995 年 12 月至 2016 年 1 月，任般若有限公司执行董事、总经理；般若股份成立以后一直担任般若股份董事长、总经理职务。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 北京银行 银行 5,000,000.00 2019 年 3 月 22 日 2020 年 3 月 22 日 5.61 2 抵押贷款 北京银行 银行 2,000,000.00 2019 年 4 月 24 2020 年 4 月 5.61 公告编号：2021-007 23 日 24 日 3 抵押贷款 北京银行 银行 3,000,000.00 2019 年 5 月 16 日 2020 年 5 月 16 日 5.61 4 信用贷款 北京银行 银行 4,000,000.00 2020 年 3 月 18 日 2021 年 3 月 18 日 5.35 5 信用贷款 北京银行 银行 3,000,000.00 2020 年 3 月 24 日 2021 年 3 月 24 日 4.10 6 信用贷款 北京银行 银行 3,000,000.00 2021 年 5 月 25 日 2021 年 5 月 25 日 5.15 7 抵押贷款 交通银行 银行 10,000.00 2020 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 7 日 3.65 8 抵押贷款 交通银行 银行 1,091,332.89 2020 年 12 月 11 日 2021 年 12 月 11 日 3.65 9 抵押贷款 交通银行 银行 690,012.00 2020 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 17 日 3.65 10 抵押贷款 交通银行 银行 894,664.65 2020 年 12 月 18 日 2021 年 12 月 18 日 3.65 11 抵押贷款 交通银行 银行 798,900.00 2020 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 24 日 3.65 12 抵押贷款 交通银行 银行 216,556.30 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 3.65 13 信用贷款 工商银行 银行 2,160,000.00 2020 年 11 月 30 日 2020 年 11 月 30 日 3.65 合计 - - - 25,861,465.84 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 5 日 18.67 0 0 合计 18.67 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 公告编号：2021-007 24 年度分配预案 2.92 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王 强 董事长/总经理 男 1971 年 3 月 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 26 日 徐 斌 董事 男 1977 年 7 月 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 26 日 刘 佳 董事/董事会秘书/副总经理 男 1979 年 2 月 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 26 日 杨 雪 董事 女 1986 年 1 月 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 26 日 李 丽 董事 女 1977 年 4 月 2020 年 1 月 13 日 2022 年 1 月 26 日 王 燕 财务总监 女 1969 年 6 月 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 26 日 李 宁 职工监事/监事会主席 男 1978 年 10 月 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 26 日 纪 维 监事 男 1982 年 7 月 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 26 日 刘 倩 监事 女 1987 年 11 月 2019 年 1 月 26 日 2022 年 1 月 26 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长王强先生为公司控股股东和实际控制人，除此以外公司其他董事、监事、高级管理人员 之间及与控股股东、实际控制人之间均不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 王强 董事长/总经理 4,001,000 0 4,001,000 77.69% - - 徐斌 董事 750,000 0 750,000 14.56% - - 刘佳 董事/董事会秘 书/副总经理 250,000 0 250,000 4.86% - - 合计 - 5,001,000 - 5,001,000 97.11% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2021-007 26 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李 丽 总经理助理 新任 总经理助理/董事 任职 甄赜文 董事 离任 无 离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 李丽，女，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1996 年 7 月至 2000 年 12 月，任黑龙江亚布力滑雪度假区行政人事主管、滑雪教练；2001 年 1 月至 2011 年 4 月，任北京阳 光滑雪场经理、北京八达岭山庄集团行政人资总监；2011 年 5 月至 2013 年 5 月，任本山传媒（北京） 有限公司行政人资总监；2013 年 6 月至 2015 年 5 月，任北京体育之窗文化传播有限公司行政人资总 监；2015 年至 2018 年 1 月，任北京卡宾滑雪体育发展股份有限公司董事会秘书，2018 年 1 月至今 任北京般若企业策划股份有限公司总经理助理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 15 1 1 15 生产人员 26 2 1 27 销售人员 45 2 1 46 技术人员 11 10 4 17 财务人员 3 0 0 3 员工总计 100 15 7 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 3 本科 60 62 专科 33 39 公告编号：2021-007 27 专科以下 1 4 员工总计 100 108 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 员工薪酬政策 报告期内，公司仍实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性 文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工 代缴代扣个人所得税，为员工建立了住房公积金，完善薪资福利结构。公司建立了一套完善的绩效考核、 激励机制和薪酬体系，建立健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力 资源的使用 效率。 2、 招聘及培训计划 公司通过内部培养、结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又有丰富 实践经验的研发人才、技术创新人才。在市场营销方面，将进一步加强营销激励力度，加快复合型高级 营销人才的引进步伐。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训；在职员工进行 业务及管理技能培训；公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员 工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 3、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依然根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 在 2019 年度的基础上不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，进一步完善已建立的《客 户沟通管理制度》《业务回款制度》《内控管理制度》等确保公司规范运作。同时根据《证券法》《非上 市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规则要求，公司修订及新建 立的制度包括《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《信息披露管理制度》《关联 交易管理制度》等。 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 根据相关法律法规，履行各自的权利义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司股东提供合适的保护，并保证所有股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，对人 事变动、对外担保、对外投资、关联交易等重要事项严格执行相应的制度，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关规定，公司修订度完善《公司章程》的部分条款。此次修订已经 2020 年 4 月 29 日公告的第 公告编号：2021-007 29 二届董事会第六次会议和 2020 年 5 月 21 日公告的 2019 年度股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2020 年 4 月 29 日公告的第二届董事会第 六次会议，审议通过《关于公司 2019 年度总 经理工作报告》、《关于公司 2019 年度董事会 工作报告》、 《关于公司 2019 年度报告及 2019 年度报告摘要》、《关于公司 2019 年度财务决 算报告》、《关于公司 2020 年度财务预算报 告》、 《2019 年年度权益分派》、 《续聘公司 2020 年度审计机构》、 《修改公司三会议事规则》、 《修 改公司章程》、《关于提请召开 2019 年年度股 东大会》议案； 2、2020 年 8 月 18 日公告的第二届董事会第 七次会议，审议通过《2019 年半年度报告》议 案； 3、2020 年 9 月 11 日公告的第二届董事会第 八次会议，审议通过《关于设立全资子公司》 议案。 监事会 2 1、2020 年 4 月 29 日公告的第二届监事会第 四次会议决议，审议通过关于公司 2019 年度 监事会工作报告》、 《2019 年年度报告和年度报 告摘要》、《关于公司 2019 年度财务决算报 告》、《关于公司 2020 年度财务预算报告》、 《2019 年年度权益分派》、 《关于修改公司监事 会议事规则的议案》、《续聘公司 2020 年度审 计机构》议案； 2、2020 年 8 月 18 日公告的第二届监事会第 五次会议决议审议通过《2020 年半年度报告》。 股东大会 2 1、2020 年 1 月 15 日公告 的 2020 年第一 次临时股东大会决议，审议通过《关于选举李 丽女士为公司新任董事》、《关于预计 2020 年 日常关联交易》议案、审议通过《关于公司向 北京银行、交通银行借款》议案； 2、2020 年 5 月 21 日公告的 2019 年度股东 大会决议，审议通过《关于公司 2019 年度董 事会工作报告》、《关于公司 2019 年度监事会 工作报告的议案》、《关于公司 2019 年度报告 及 2019 年度报告摘要》、《关于公司 2019 年 度财务决算报告》、《关于公司 2020 年度财务 公告编号：2021-007 30 预算报告》、《2019 年年度权益分派预案》、《关 于修改公司股东大会议事规则》、《关于修改公 司董事会议事规则》、《关于修改公司监事会议 事规则》、《关联交易管理制度》、《关于修改公 司章程》、《续聘公司 2020 年度审计机构》议 案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规要求，且均 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格 按照规则和程序进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履 行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本 年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。 公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和 风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东及其控制的其他企业。与控股股东及其控 制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担 责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在 关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立：公司主要资产合法拥有，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占 用的情形，公司资产具有独立性。 3、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生； 公 司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 4、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财 务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司依法独立纳税，不存在与控股股东混合 纳税的情况，并已开立独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共同 银行帐户的情况。 5、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 公告编号：2021-007 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务关联制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已健全《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》《证券法》《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，严格执行《年报信息披露 重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2021]15448 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2021 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 周百鸣 张琼 吕庆祥 2 年 2 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 天职业字[2021]15448 号 北京般若企业策划股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的北京般若企业策划股份有限公司（以下简称“般若股份”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了般若股份 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于般若股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 公告编号：2021-007 33 三、其他信息 般若股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估般若股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督般若股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公告编号：2021-007 34 般若股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致般若股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就般若股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 二○二一年四月十四日 中国注册会计师： 周百鸣 中国注册会计师： 张 琼 中国注册会计师： 吕庆祥 公告编号：2021-007 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 6,977,829.36 10,504,067.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 774,301.39 0 应收账款 六、（三） 45,056,226.44 39,380,370.97 应收款项融资 预付款项 六、（四） 2,263,367.34 2,385,723.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 285,647.10 524,243.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 14,098,850.37 8,099,029.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 85,504.48 21,028.56 流动资产合计 69,541,726.48 60,914,463.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0 固定资产 六、（八） 1,387,198.50 189,553.04 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2021-007 36 无形资产 0 开发支出 商誉 0 长期待摊费用 六、（九） 459,169.04 353,254.59 递延所得税资产 六、（十） 687,172.56 536,242.87 其他非流动资产 非流动资产合计 2,533,540.10 1,079,050.50 资产总计 72,075,266.58 61,993,514.34 流动负债： 短期借款 六、（十一） 15,861,465.84 10,000,000.00 向中央银行借款 0 拆入资金 交易性金融负债 0 衍生金融负债 0 应付票据 应付账款 六、（十二） 31,004,852.99 22,222,309.09 预收款项 78,000.00 合同负债 六、（十三） 51,819.88 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十四） 35,630.28 131,177.57 应交税费 六、（十五） 228,426.99 233,359.58 其他应付款 六、（十六） 2,065,616.38 16,036.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（十七） 3,109.19 流动负债合计 49,250,921.55 32,680,882.61 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2021-007 37 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,250,921.55 32,680,882.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 5,150,000.00 5,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十九） 7,976,663.09 7,976,663.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十） 2,575,000.00 2,341,314.81 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） 7,122,681.94 13,844,653.83 归属于母公司所有者权益合计 22,824,345.03 29,312,631.73 少数股东权益 所有者权益合计 22,824,345.03 29,312,631.73 负债和所有者权益总计 72,075,266.58 61,993,514.34 法定代表人：王强 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：王燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,403,556.90 9,663,373.49 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 774,301.39 应收账款 十七、（一） 44,938,758.94 38,927,220.97 应收款项融资 预付款项 2,263,367.34 2,136,011.12 其他应收款 十七、（二） 285,772.10 496,868.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 14,098,850.37 5,726,491.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号：2021-007 38 其他流动资产 73,823.21 3,000.00 流动资产合计 68,838,430.25 56,952,965.55 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、（三） 8,726.28 8,726.28 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,383,705.87 186,060.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 407,567.89 313,653.44 递延所得税资产 673,400.93 522,780.37 其他非流动资产 非流动资产合计 2,473,400.97 1,031,220.50 资产总计 71,311,831.22 57,984,186.05 流动负债： 短期借款 15,861,465.84 10,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 32,426,201.02 22,452,303.38 预收款项 78,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 34,075.08 127,131.17 应交税费 109,399.54 223,478.87 其他应付款 2,064,141.58 14,561.57 其中：应付利息 应付股利 合同负债 51,819.88 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,109.19 流动负债合计 50,550,212.13 32,895,474.99 非流动负债： 长期借款 公告编号：2021-007 39 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 50,550,212.13 32,895,474.99 所有者权益： 股本 5,150,000.00 5,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,976,663.09 7,976,663.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,575,000.00 2,341,314.81 一般风险准备 未分配利润 5,059,956.00 9,620,733.16 所有者权益合计 20,761,619.09 25,088,711.06 负债和所有者权益合计 71,311,831.22 57,984,186.05 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 89,704,116.49 102,863,933.36 其中：营业收入 六、（二十二） 89,704,116.49 102,863,933.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 88,654,037.47 94,574,002.57 其中：营业成本 六、（二十二） 71,966,408.50 74,058,656.14 利息支出 手续费及佣金支出 公告编号：2021-007 40 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十三） 198,700.70 250,798.00 销售费用 六、（二十四） 11,193,933.64 13,579,436.00 管理费用 六、（二十五） 4,883,452.43 6,398,961.21 研发费用 财务费用 六、（二十六） 411,542.20 286,151.22 其中：利息费用 六、（二十六） 391,346.69 294,392.61 利息收入 六、（二十六） 29,613.84 24,067.15 加：其他收益 六、（二十七） 668,853.51 597,140.79 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（二十八） 70,562.59 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十九） -627,135.07 -628,664.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十） 7,709.03 7,986.72 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,099,506.49 8,336,956.21 加：营业外收入 六、（三十一） 2,051,774.36 28.21 减：营业外支出 六、（三十二） 117,660.59 609.48 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,033,620.26 8,336,374.94 减：所得税费用 六、（三十三） -93,143.04 118,401.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,126,763.30 8,217,973.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,126,763.30 8,217,973.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 3,126,763.30 8,217,973.25 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2021-007 41 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 3,126,763.30 8,217,973.25 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,126,763.30 8,217,973.25 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.61 1.60 （二）稀释每股收益（元/股） 0.61 1.60 法定代表人：王强 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：王燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十七、（四） 88,089,320.22 98,978,122.62 减：营业成本 十七、（四） 73,400,795.29 79,308,549.01 税金及附加 116,284.00 139,628.69 销售费用 11,128,557.40 13,092,402.17 管理费用 4,373,009.98 5,854,609.48 研发费用 财务费用 411,901.41 279,822.60 其中：利息费用 391,346.69 294,392.61 利息收入 22,377.89 20,771.95 公告编号：2021-007 42 加：其他收益 569,776.04 451,792.25 投资收益（损失以“-”号填列） 十七、（五） 5,000,000.00 7,070,562.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -644,802.57 -577,464.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,709.03 7,986.72 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,591,454.64 7,255,987.55 加：营业外收入 1,628,830.36 0.06 减：营业外支出 28,020.58 18.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,192,264.42 7,255,968.72 减：所得税费用 -95,693.61 128,462.30 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,287,958.03 7,127,506.42 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,287,958.03 7,127,506.42 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,287,958.03 7,127,506.42 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2021-007 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,132,863.51 98,388,763.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 2,763,485.11 2,055,158.16 经营活动现金流入小计 90,896,348.62 100,443,921.47 购买商品、接受劳务支付的现金 72,488,166.77 75,213,417.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,099,628.29 12,747,487.71 支付的各项税费 1,377,911.36 3,002,115.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 6,656,710.41 8,977,988.66 经营活动现金流出小计 90,622,416.83 99,941,008.95 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十五） 273,931.79 502,912.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 70,562.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 -24,157.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,046,404.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,655,238.94 4,658.41 公告编号：2021-007 44 投资支付的现金 5,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,655,238.94 5,004,658.41 投资活动产生的现金流量净额 -1,655,238.94 41,746.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 17,861,465.84 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,861,465.84 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,006,396.69 6,989,392.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,006,396.69 16,989,392.61 筹资活动产生的现金流量净额 -2,144,930.85 -6,989,392.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十五） -3,526,238.00 -6,444,733.79 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十五） 10,504,067.36 16,948,801.15 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十五） 6,977,829.36 10,504,067.36 法定代表人：王强 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：王燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,723,278.51 94,672,065.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,740,649.82 2,899,402.71 经营活动现金流入小计 88,463,928.33 97,571,468.33 购买商品、接受劳务支付的现金 75,873,589.53 81,898,965.55 支付给职工以及为职工支付的现金 9,778,753.45 12,276,555.31 支付的各项税费 821,898.83 1,532,815.11 支付其他与经营活动有关的现金 6,449,333.32 8,333,291.79 经营活动现金流出小计 92,923,575.13 104,041,627.76 公告编号：2021-007 45 经营活动产生的现金流量净额 -4,459,646.80 -6,470,159.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,000,000 7,070,562.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 -24,157.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,000,000 12,046,404.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,655,238.94 4,658.41 投资支付的现金 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,655,238.94 5,004,658.41 投资活动产生的现金流量净额 3,344,761.06 7,041,746.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,861,465.84 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,861,465.84 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,006,396.69 6,989,392.61 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,006,396.69 16,989,392.61 筹资活动产生的现金流量净额 -2,144,930.85 -6,989,392.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,259,816.59 -6,417,805.74 加：期初现金及现金等价物余额 9,663,373.49 16,081,179.23 六、期末现金及现金等价物余额 6,403,556.90 9,663,373.49 公告编号：2021-007 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 2,341,314.81 13,844,653.83 29,312,631.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,150,000.00 7,976,663.09 2,341,314.81 13,844,653.83 29,312,631.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 233,685.19 -6,721,971.89 -6,488,286.70 （一）综合收益总额 3,126,763.30 3,126,763.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2021-007 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 233,685.19 -9,848,735.19 -9,615,050.00 1．提取盈余公积 233,685.19 -233,685.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,615,050.00 -9,615,050.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 2,575,000.00 7,122,681.94 22,824,345.03 公告编号：2021-007 48 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 1,628,564.17 13,034,431.22 27,789,658.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,150,000.00 7,976,663.09 1,628,564.17 13,034,431.22 27,789,658.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 712,750.64 810,222.61 1,522,973.25 （一）综合收益总额 8,217,973.25 8,217,973.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 712,750.64 -7,407,750.64 -6,695,000.00 公告编号：2021-007 49 1．提取盈余公积 712,750.64 -712,750.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,695,000.00 -6,695,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 2,341,314.81 13,844,653.83 29,312,631.73 法定代表人：王强 主管会计工作负责人：王燕 会计机构负责人：王燕 公告编号：2021-007 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 2,341,314.81 9,620,733.16 25,088,711.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,150,000.00 7,976,663.09 2,341,314.81 9,620,733.16 25,088,711.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 233,685.19 -4,560,777.16 -4,327,091.97 （一）综合收益总额 5,287,958.03 5,287,958.03 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 233,685.19 -9,848,735.19 -9,615,050.00 1．提取盈余公积 233,685.19 -233,685.19 公告编号：2021-007 51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -9,615,050.00 -9,615,050.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 2,575,000.00 5,059,956.00 20,761,619.09 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永 其 公告编号：2021-007 52 先 股 续 债 他 一、上年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 1,628,564.17 9,900,977.38 24,656,204.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,150,000.00 7,976,663.09 1,628,564.17 9,900,977.38 24,656,204.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 712,750.64 -280,244.22 432,506.42 （一）综合收益总额 7,127,506.42 7,127,506.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 712,750.64 -7,407,750.64 -6,695,000.00 1．提取盈余公积 712,750.64 -712,750.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -6,695,000.00 -6,695,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2021-007 53 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,150,000.00 7,976,663.09 2,341,314.81 9,620,733.16 25,088,711.06 公告编号：2021-007 54 三、 财务报表附注 北京般若企业策划股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司注册地、组织形式和总部地址 北京般若企业策划股份有限公司（原名为北京般若企业策划有限责任公司，于 2016 年 1 月 27 日变更为北京般若企业策划股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1995年12月1日，注册地址为北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路7 号A 座409-3。 2016 年 1 月 22 日，公司召开临时股东会，决议将北京般若企业策划有限公司由有限责 任公司整体变更为股份公司；2016 年 1 月 27 日，北京市工商行政管理局密云分局颁发了《营 业执照》（统一社会信用代码：91110228101830572J）；2016 年 8 月 17 日，本公司获批于全 国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“般若股份”，证券代码 838293。 公司股权经历次变更，截止 2020 年 12 月 31 日股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 认缴比例（%） 王强 货币 4,001,000.00 4,001,000.00 77.69 徐斌 货币 750,000.00 750,000.00 14.56 刘佳 货币 250,000.00 250,000.00 4.86 史松静 货币 99,000.00 99,000.00 1.92 王宏岩 货币 50,000.00 50,000.00 0.97 合计 5,150,000.00 5,150,000.00 100.00 2.公司的业务性质和主要经营活动 公司所处行业：根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司属于大类“L 租赁和商务服务业”中的子类“L72 商务服务业”。 公司经营范围：企业策划、设计；公关；承办展览展示活动；包装装潢设计；电脑图文 设计、制作；电脑打字、录入、校对、打印服务；复印服务；计算机技术开发；信息咨询（不 含中介）；销售办公用机械、日用品、工艺品、花卉。 公告编号：2021-007 55 3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 公司财务报告 2021 年 4 月 14 日已经由公司董事会会议决议批准报出。 4. 本期合并财务报表变化情况 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注“八、在其他主体中的权 益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注“七、合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的现行企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2021-007 56 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以 及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2021-007 57 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同 控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方 均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公告编号：2021-007 58 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 公告编号：2021-007 59 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 公告编号：2021-007 60 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件 载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债 组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负 债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 公告编号：2021-007 61 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 公告编号：2021-007 62 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）应收票据 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期 信用损失进行估计。 项目 确定组合的依据 计算预期信用损失的方法 应收票据-商业承兑汇票组合 票据类型 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 （十二）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收账款预期 公告编号：2021-007 63 信用损失进行估计。 确定组合的依据 确定依据 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，按信用风险特征的相似性和相关性划分为若干组合，根据以前 年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的历史损失经验 及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失为基础，划 分为存在信用风险的组合 1 及无信用风险的组合 2。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 （十三）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额 也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十四）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行 处理。 （十五）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；低值易耗品于其领 用时采用五五摊销法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 公告编号：2021-007 64 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货盘存采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照五五摊销法进行摊销。 （2）包装物 按照五五摊销法进行摊销。 （十六）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资 产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或 转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加 或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十七）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极 可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企 业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违 约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 公告编号：2021-007 65 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十八）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 公告编号：2021-007 66 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十九）投资性房地产 公告编号：2021-007 67 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （二十）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33 运输工具 年限平均法 5 3 19.40 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （二十一）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 公告编号：2021-007 68 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （二十二）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （二十三）无形资产 1.公司无形资产按照成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起，在使用寿命期内分期平均摊 销，计入损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其 他法定权利的期限；没有明确的合同或法律规定的无形资产,根据专家论证、同行业的情况 以及历史经验等来确定使用寿命。如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来 经济利益期限,再将其作为使用寿命不确定的无形资产。 如果预计某项无形资产已不能为企业带来未来经济利益的，将该无形资产的账面价值全 部转入管理费用。 公告编号：2021-007 69 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.研究开发费用核算方法 （1）研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调 查所发生的支出。 公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。 （2）开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的支出。 公司内部研究项目的开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产，否则计入当 期损益： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （二十四）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十五）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十六）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 公告编号：2021-007 70 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3. 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十七）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十八）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 公告编号：2021-007 71 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十九）收入 1.收入的确认 本公司的收入主要包括整合营销收入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约 义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 公告编号：2021-007 72 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履 约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本 公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司的整合营销业务在某一时点履行履约义务，即项目执行完毕后，向客户提供服务 成果，客户验收后，一次性确认收入成本。 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公 司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交 易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能 性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实 际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 公告编号：2021-007 73 的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价 格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他 可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采 购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允 价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的， 企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 （三十）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项 资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产； 但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十一）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： 公告编号：2021-007 74 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （三十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十三）租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公告编号：2021-007 75 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%，5%，免征 （二）重要税收优惠政策及其依据 本公司全资子公司喀什天域纵横营销策划有限公司：根据财税[2011]112 号、[2016]85 号文件：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开 发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目 录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。 本公司及本公司的全资子公司北京智酷时代科技有限公司：根据财税〔2019〕13 号： 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕 公告编号：2021-007 76 22 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对 可比期间信息不予调整。本会计政策变更导致的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 增设“合同负债”科目，将“预收账款”科目核算内 容以不含税金额调整到“合同负债”科目，税金反映 在“其他流动负债”。 2019 年 12 月 31 日原列报报表项目及金额：预收账 款 78,000.00 元。 2020 年 1 月 1 日新列报报表项目及金额：合同负债 73,584.91 元，其他流动负债 4,415.09 元。 2.会计估计的变更 本公司本期无会计估计的变更。 3.前期会计差错更正 本公司本期无前期会计差错更正的情况。 4.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 10,504,067.36 10,504,067.36 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 39,380,370.97 39,380,370.97 应收款项融资 预付款项 2,385,723.12 2,385,723.12 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 524,243.90 524,243.90 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 公告编号：2021-007 77 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 存货 8,099,029.93 8,099,029.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 21,028.56 21,028.56 流动资产合计 60,914,463.84 60,914,463.84 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 189,553.04 189,553.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 353,254.59 353,254.59 递延所得税资产 536,242.87 536,242.87 其他非流动资产 非流动资产合计 1,079,050.50 1,079,050.50 资产总计 61,993,514.34 61,993,514.34 流动负债 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 公告编号：2021-007 78 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 衍生金融负债 应付票据 应付账款 22,222,309.09 22,222,309.09 预收款项 78,000.00 -78,000.00 合同负债 73,584.91 73,584.91 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 131,177.57 131,177.57 应交税费 233,359.58 233,359.58 其他应付款 16,036.37 16,036.37 其中：应付利息 应付股利 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,415.09 4,415.09 流动负债合计 32,680,882.61 32,680,882.61 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2021-007 79 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 非流动负债合计 负 债 合 计 32,680,882.61 32,680,882.61 所有者权益 股本 5,150,000.00 5,150,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 7,976,663.09 7,976,663.09 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,341,314.81 2,341,314.81 △一般风险准备 未分配利润 13,844,653.83 13,844,653.83 归属于母公司所有者权益合计 29,312,631.73 29,312,631.73 少数股东权益 所有者权益合计 29,312,631.73 29,312,631.73 负债及所有者权益合计 61,993,514.34 61,993,514.34 母公司资产负债表 金额单位：元 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 9,663,373.49 9,663,373.49 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 38,927,220.97 38,927,220.97 应收款项融资 预付款项 2,136,011.12 2,136,011.12 公告编号：2021-007 80 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 496,868.90 496,868.90 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 存货 5,726,491.07 5,726,491.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,000.00 3,000.00 流动资产合计 56,952,965.55 56,952,965.55 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 8,726.28 8,726.28 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 186,060.41 186,060.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 313,653.44 313,653.44 递延所得税资产 522,780.37 522,780.37 其他非流动资产 公告编号：2021-007 81 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 非流动资产合计 1,031,220.50 1,031,220.50 资产总计 57,984,186.05 57,984,186.05 流动负债 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 22,452,303.38 22,452,303.38 预收款项 78,000.00 -78,000.00 合同负债 73,584.91 73,584.91 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 127,131.17 127,131.17 应交税费 223,478.87 223,478.87 其他应付款 14,561.57 14,561.57 其中：应付利息 应付股利 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,415.09 4,415.09 流动负债合计 32,895,474.99 32,895,474.99 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 公告编号：2021-007 82 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 32,895,474.99 32,895,474.99 所有者权益 股本 5,150,000.00 5,150,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 7,976,663.09 7,976,663.09 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,341,314.81 2,341,314.81 △一般风险准备 未分配利润 9,620,733.16 9,620,733.16 所有者权益合计 25,088,711.06 25,088,711.06 负债及所有者权益合计 57,984,186.05 57,984,186.05 各项目调整情况的说明：财政部于 2017 年修订发布了《企业会计准则第 14 号—收入》， 并要求在境内外同时上市的企业及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编 制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起 施行。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行上述新收入准则。根据新收入准则的要求，本次新 准则执行不采用追溯调整法，仅调整 2020 年 1 月 1 日数据，不调整可比期间信息。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2020年01月01日，期末指2020年12月31日，上期指2019年度，本期指2020 年度。 公告编号：2021-007 83 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 90.26 158.26 银行存款 6,977,739.10 10,503,909.10 其他货币资金 合计 6,977,829.36 10,504,067.36 其中：存放在境外的款项总额 2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 774,301.39 合计 774,301.39 2.期末已质押的应收票据 本公司期末无已质押的应收票据。 3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 商业承兑汇票 774,301.39 合计 774,301.39 4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 本公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 815,054.10 100.00 40,752.71 -- 774,301.39 公告编号：2021-007 84 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 其中:商业承兑汇票组合 815,054.10 100.00 40,752.71 5.00 774,301.39 合计 815,054.10 -- 40,752.71 -- 774,301.39 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中:商业承兑汇票组合 合计 6.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准 备 40,752.71 40,752.71 合计 40,752.71 40,752.71 7.本期实际核销的应收票据情况 本公司本期无实际核销的应收票据。 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 47,715,259.91 合计 47,715,259.91 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2021-007 85 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 607,267.70 1.27 303,633.85 50.00 303,633.85 按组合计提坏账准备 47,107,992.21 98.73 2,355,399.62 -- 44,752,592.59 其中：组合 1：账龄分析法 47,107,992.21 98.73 2,355,399.62 5.00 44,752,592.59 组合 2：不计提坏账 合计 47,715,259.91 100.00 2,659,033.47 -- 45,056,226.44 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 41,453,022.08 100.00 2,072,651.11 -- 39,380,370.97 其中：组合一：账龄分析法 41,453,022.08 100.00 2,072,651.11 5.00 39,380,370.97 组合二：不计提坏账 合计 41,453,022.08 100.00 2,072,651.11 -- 39,380,370.97 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 2,072,651.11 610,232.36 23,850.00 2,659,033.47 合计 2,072,651.11 610,232.36 23,850.00 2,659,033.47 4.本期实际核销的应收账款情况 本公司本期无实际核销的应收账款。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款 合计的比例（%） 坏账准备 北京奔驰汽车有限公司 11,437,266.42 23.97 571,863.32 梅赛德斯—奔驰（中国）汽车销售有限公司 9,296,616.51 19.48 464,830.83 捷豹路虎（中国）投资有限公司 8,132,775.22 17.04 406,638.76 福建奔驰汽车有限公司 4,896,008.56 10.26 244,800.43 公告编号：2021-007 86 债务人名称 账面余额 占应收账款 合计的比例（%） 坏账准备 北京奔驰汽车有限公司 11,437,266.42 23.97 571,863.32 梅赛德斯—奔驰（中国）汽车销售有限公司 9,296,616.51 19.48 464,830.83 宝马（中国）汽车贸易有限公司 4,008,856.96 8.40 200,442.85 合计 37,771,523.67 79.15 1,888,576.19 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 本公司无转移应收账款且继续涉入的情况。 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,263,367.34 100.00 2,248,918.12 94.27 1-2 年（含 2 年） 136,805.00 5.73 合计 2,263,367.34 100.00 2,385,723.12 100.00 2.按预付对象归集的期末大额预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款 总额的比例（%） 账龄 天津远威体育文化发展有限公司 686,670.00 30.34 1 年以内 郑州万达文华酒店管理有限公司万达文华酒店 475,140.00 20.99 1 年以内 肇庆亘泰赛车场管理有限公司 400,000.00 17.67 1 年以内 成都赤晓体育文化传播有限公司 234,000.00 10.34 1 年以内 合计 1,795,810.00 79.34 （五）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 公告编号：2021-007 87 项目 期末余额 期初余额 应收股利 其他应收款 285,647.10 524,243.90 合计 285,647.10 524,243.90 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 76,000.10 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 154,342.39 4-5 年（含 5 年） 120.00 5 年以上 127,505.00 合计 357,967.49 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 285,647.10 524,243.90 往来款 72,320.39 72,320.39 合计 357,967.49 596,564.29 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 72,320.39 72,320.39 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 公告编号：2021-007 88 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 72,320.39 72,320.39 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 72,320.39 72,320.39 合计 72,320.39 72,320.39 （5）本期实际核销的其他应收款情况 本公司本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京懋隆文化产业发展有限公司 押金及保证金 127,505.00 5 年以上 35.62 上海浦邑企业管理有限公司 押金及保证金 82,022.00 3-4 年 22.91 北京昊天文文化有限公司 往来款 72,320.39 3-4 年 20.20 72,320.39 广州美和商业管理有限公司 押金及保证金 55,301.00 1 年以内 15.45 杭州运河汽车电商园有限公司 押金及保证金 20,699.10 1 年以内 5.78 合计 357,847.49 99.96 72,320.39 （7）涉及政府补助的应收款项 本公司无涉及政府补助的应收款项。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 公告编号：2021-007 89 （六）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 存货跌价准备 账面 价值 账面 余额 存货跌价准备 账面 价值 在产品 14,098,850.37 14,098,850.37 8,099,029.93 8,099,029.93 合计 14,098,850.37 14,098,850.37 8,099,029.93 8,099,029.93 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 85,504.48 21,028.56 合计 85,504.48 21,028.56 （八）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,387,198.50 189,553.04 固定资产清理 合计 1,387,198.50 189,553.04 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 439,487.18 1,029,848.23 1,469,335.41 2.本期增加金额 1,318,991.16 132,423.01 1,451,414.17 （1）购置 1,318,991.16 132,423.01 1,451,414.17 3.本期减少金额 90,000.00 204,558.22 294,558.22 （1）处置或报废 90,000.00 204,558.22 294,558.22 4.期末余额 1,668,478.34 957,713.02 2,626,191.36 二、累计折旧 1.期初余额 368,299.89 911,482.48 1,279,782.37 公告编号：2021-007 90 项目 运输工具 办公及电子设备 合计 2.本期增加金额 145,674.26 43,967.70 189,641.96 （1）计提 145,674.26 43,967.70 189,641.96 3.本期减少金额 32,010.00 198,421.47 230,431.47 （1）处置或报废 32,010.00 198,421.47 230,431.47 4.期末余额 481,964.15 757,028.71 1,238,992.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,186,514.19 200,684.31 1,387,198.50 2.期初账面价值 71,187.29 118,365.75 189,553.04 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 房租 344,516.73 1,158,028.03 1,077,781.66 424,763.10 服务费 8,737.86 136,775.45 111,107.37 34,405.94 合计 353,254.59 1,294,803.48 1,188,889.03 459,169.04 （十）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 2,748,690.24 687,172.56 2,144,971.48 536,242.87 合计 2,748,690.24 687,172.56 2,144,971.48 536,242.87 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 11,333.68 合计 11,333.68 公告编号：2021-007 91 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2025 年 11,333.68 合计 11,333.68 （十一）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 2,160,000.00 10,000,000.00 保证借款 13,701,465.84 合计 15,861,465.84 10,000,000.00 （十二）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 28,077,740.02 20,678,862.66 1-2 年（含 2 年） 2,542,474.97 1,543,446.43 2-3 年（含 3 年） 384,638.00 合计 31,004,852.99 22,222,309.09 2.账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河北浩创展览展示服务有限公司 835,000.00 未到付款节点 广州西码展览股份有限公司上海分公 司 388,501.50 未到付款节点 四川东方仁杰展览展示服务有限公司 361,000.00 未到付款节点 北京永正品臻展览有限公司 325,000.00 未到付款节点 合计 1,909,501.50 （十三）合同负债 1.合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 51,819.88 73,584.91 公告编号：2021-007 92 项目 期末余额 期初余额 合计 51,819.88 73,584.91 2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 项目 变动金额 变动原因 销售款 -21,765.03 预收销售货款减少 合计 -21,765.03 -- （十四）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 77,548.63 9,997,124.13 10,008,884.56 65,788.20 二、离职后福利中-设定提存计划负债 53,628.94 116,869.18 200,656.04 -30,157.92 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 131,177.57 10,113,993.31 10,209,540.60 35,630.28 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,274,117.62 8,274,117.62 二、职工福利费 71,782.40 71,782.40 三、社会保险费 39,687.23 658,652.96 641,751.81 56,588.38 其中：医疗保险费 36,316.85 641,260.42 624,189.16 53,388.11 工伤保险费 1,112.22 2,044.42 3,493.60 -336.96 生育保险费 2,258.16 15,348.12 14,069.05 3,537.23 四、住房公积金 -16,416.00 773,596.00 764,741.00 -7,561.00 五、工会经费和职工教育经费 54,277.40 218,975.15 256,491.73 16,760.82 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 77,548.63 9,997,124.13 10,008,884.56 65,788.20 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2021-007 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 50,480.90 112,064.18 192,029.08 -29,484.00 2.失业保险费 3,148.04 4,805.00 8,626.96 -673.92 3.企业年金缴费 合计 53,628.94 116,869.18 200,656.04 -30,157.92 （十五）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 3,124.70 179,718.34 2．增值税 164,254.53 27,595.03 3．城市维护建设税 18,385.80 4,989.22 4．教育费附加 11,072.41 3,103.48 5．其他 31,589.55 17,953.51 合计 228,426.99 233,359.58 （十六）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,065,616.38 16,036.37 合计 2,065,616.38 16,036.37 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 借款 2,000,000.00 职工报销款 35,704.08 代扣代缴款项 29,912.30 16,036.37 合计 2,065,616.38 16,036.37 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 公告编号：2021-007 94 本公司期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （十七）其他流动负债 1.其他流动负债情况 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 3,109.19 4,415.09 合计 3,109.19 4,415.09 （十八）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 5,000,750.00 5,000,750.00 1.其他内资持股 5,000,750.00 5,000,750.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 5,000,750.00 5,000,750.00 二、无限售条件流通股份 149,250.00 149,250.00 1.人民币普通股 149,250.00 149,250.00 股份合计 5,150,000.00 5,150,000.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 900,000.00 900,000.00 其他资本公积 7,076,663.09 7,076,663.09 合计 7,976,663.09 7,976,663.09 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,341,314.81 233,685.19 2,575,000.00 合计 2,341,314.81 233,685.19 2,575,000.00 （二十一）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 13,844,653.83 13,034,431.22 公告编号：2021-007 95 项目 本期金额 上期金额 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 13,844,653.83 13,034,431.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,126,763.30 8,217,973.25 减：提取法定盈余公积 233,685.19 712,750.64 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 9,615,050.00 6,695,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,122,681.94 13,844,653.83 （二十二）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,704,116.49 71,966,408.50 102,863,933.36 74,058,656.14 合计 89,704,116.49 71,966,408.50 102,863,933.36 74,058,656.14 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 68,283.23 89,473.97 教育费附加 36,521.83 48,122.08 地方教育费附加 24,347.87 31,150.17 印花税 69,547.77 82,051.78 合计 198,700.70 250,798.00 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员成本 8,266,685.68 9,922,334.05 差旅费 1,191,022.29 2,101,471.97 服务费 512,965.72 364,951.60 招待费 606,592.21 593,600.21 交通费 237,151.16 296,103.97 办公费 216,249.81 170,700.01 公告编号：2021-007 96 项目 本期发生额 上期发生额 其他 163,266.77 130,274.19 合计 11,193,933.64 13,579,436.00 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员成本 1,847,307.63 3,164,538.76 房租物业水电费 1,364,449.77 1,690,412.32 办公费 614,840.37 621,442.37 中介机构费用 444,748.47 454,204.06 差旅费 156,545.32 178,160.83 资产折旧摊销费 148,944.27 59,736.91 装修费 175,128.72 44,150.42 业务招待费 65,621.00 132,203.90 其他 65,866.88 54,111.64 合计 4,883,452.43 6,398,961.21 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 391,346.69 294,392.61 减：利息收入 29,613.84 24,067.15 手续费 49,809.35 15,825.76 合计 411,542.20 286,151.22 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 增值税加计扣除 617,446.89 573,149.56 失业保险返还 48,347.75 个税手续费返还 1,893.73 稳岗补贴 1,165.14 23,991.23 合计 668,853.51 597,140.79 （二十八）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 公告编号：2021-007 97 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 70,562.59 合计 70,562.59 （二十九）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -586,382.36 -556,344.29 应收票据坏账损失 -40,752.71 其他应收款坏账损失 -72,320.39 合计 -627,135.07 -628,664.68 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产利得 7,709.03 7,986.72 合计 7,709.03 7,986.72 （三十一）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 经批准无需支付的应付款项 551,774.00 551,774.00 其他 0.36 28.21 0.36 合计 2,051,774.36 28.21 2,051,774.36 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 上市引导激励资金 1,500,000.00 与收益相关 合计 1,500,000.00 - （三十二）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失合计： 4,886.75 4,886.75 公告编号：2021-007 98 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其中：固定资产毁损报废损失 4,886.75 4,886.75 违约金支出 23,120.00 23,120.00 无法收回的预付款项 89,640.00 89,640.00 其他 13.84 609.48 13.84 合计 117,660.59 609.48 117,660.59 （三十三）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 57,786.65 275,965.35 递延所得税费用 -150,929.69 -157,563.66 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,033,620.26 8,336,374.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 151,681.01 2,084,093.74 子公司适用不同税率的影响 -142,350.63 -2,014,704.94 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,073.61 72,580.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 -115,547.03 -23,567.53 所得税费用合计 -93,143.04 118,401.69 （三十四）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助款 1,501,165.14 23,991.23 利息收入 29,613.84 24,067.15 收到往来款 1,232,706.13 2,007,099.78 合计 2,763,485.11 2,055,158.16 公告编号：2021-007 99 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付付现费用 4,125,117.57 4,486,564.09 支付往来款 2,531,592.84 4,491,424.57 合计 6,656,710.41 8,977,988.66 （三十五）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,126,763.30 8,217,973.25 加：资产减值准备 信用减值损失 627,135.07 628,664.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 189,641.96 87,929.07 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,188,889.03 1,510,115.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -7,709.03 -7,986.72 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,886.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 391,346.69 294,392.61 投资损失（收益以“－”号填列） -70,562.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -150,929.69 -157,563.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,999,820.44 -5,081,824.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,804,844.95 -11,420,403.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,708,573.10 6,502,177.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 273,931.79 502,912.52 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 公告编号：2021-007 100 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 6,977,829.36 10,504,067.36 减：现金的期初余额 10,504,067.36 16,948,801.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,526,238.00 -6,444,733.79 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,977,829.36 10,504,067.36 其中：库存现金 90.26 158.26 可随时用于支付的银行存款 6,977,739.10 10,503,909.10 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,977,829.36 10,504,067.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十六）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 1,165.14 其他收益 1,165.14 上市引导激励资金 1,500,000.00 营业外收入 1,500,000.00 合计 1,501,165.14 - 1,501,165.14 七、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 根据公司第二届董事会第八次会议决议，公司拟出资设立全资子公司。2020 年 9 月 28 日，喀什纵腾营销策划有限公司成立，注册资本为 100 万元，注册地为新疆喀什。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 公告编号：2021-007 101 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 北京智酷时代科技有限公司 北京 北京 服务业 100.00 100.00 购买 喀什天域纵横营销策划有限公司 新疆 新疆 服务业 100.00 100.00 设立 喀什纵腾营销策划有限公司 新疆 新疆 服务业 100.00 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款 和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2020年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 6,977,829.36 6,977,829.36 应收票据 774,301.39 774,301.39 应收账款 45,056,226.44 45,056,226.44 其他应收款 285,647.10 285,647.10 （2）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 10,504,067.36 10,504,067.36 应收账款 39,380,370.97 39,380,370.97 其他应收款 524,243.90 524,243.90 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2020年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 15,861,465.84 15,861,465.84 公告编号：2021-007 102 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 31,004,852.99 31,004,852.99 其他应付款 2,065,616.38 2,065,616.38 （2）2019年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 22,222,309.09 22,222,309.09 其他应付款 16,036.37 16,036.37 （二）信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理，信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款等。 对于银行存款，本公司主要存放于国有大中型银行，重大的信用风险发生可能性极小， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策。本公司多数客户均为大型企业， 出现信用损失的概率较小。且本公司已按照账龄和到期日对公司的客户欠款进行分析和分类， 已对重大的特殊应收款项计提了减值准备。 （三）流动性风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本 公司统筹负责下属子公司的现金管理工作，包括现金盈余的管理和筹借贷款以应对预计现金 需求。 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险等。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的短期负债有关。 十、资本管理 本期无与资本管理相关的事项。 公告编号：2021-007 103 十一、公允价值的披露 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值 与账面价值相等。 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量 折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折 现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观 察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现 金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 1．以公允价值计量的资产和负债 无。 2．第三层次公允价值计量的定量信息 无。 3．持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息 无。 4．持续第三层次公允价值计量并计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资 产有关的损益信息 无。 5．公允价值计量各层次之间转换 无。 6．非金融资产最佳用途不同于当前用途 无。 7．不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债 公告编号：2021-007 104 无。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 实际控制人名称 与本公司关系 实际控制人对公 司的控股比例 实际控制人对公司 的表决权比例 本公司的最终控制方 王强 法人、股东、董事长、 总经理 77.69% 77.69% 王强 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 徐斌 董事、股东，持有公司 14.56%股份 刘佳 董事、股东，持有公司 4.86%股份 杨雪 董事 李丽 董事 李宁 监事会主席 纪维 监事 刘倩 监事 （六）关联方交易 1.关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王强 4,000,000.00 2020-03-18 2021-03-18 否 王强 3,000,000.00 2020-03-27 2021-03-27 否 公告编号：2021-007 105 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王强 3,000,000.00 2020-05-28 2021-05-28 否 王强及其配偶 10,000.00 2020-12-07 2021-12-02 否 王强及其配偶 1,091,332.89 2020-12-11 2021-12-08 否 王强及其配偶 690,012.00 2020-12-17 2021-12-13 否 王强及其配偶 894,664.65 2020-12-18 2021-12-15 否 王强及其配偶 798,900.00 2020-12-24 2021-12-22 否 王强及其配偶 216,556.30 2020-12-25 2021-12-22 否 2.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 王强 1,000,000.00 2020-10-10 2021-02-20 王强 1,000,000.00 2020-11-10 2021-03-03 3.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 781,637.50 934,573.48 （七）关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额 其他应付款 王强 2,000,000.00 （八）关联方承诺事项 无。 （九）其他 无。 十三、股份支付 无。 十四、承诺及或有事项 公告编号：2021-007 106 1、公司诉江苏赛麟汽车科技有限公司（以下简称“江苏赛麟”）服务合同纠纷案（案 号：（2020）苏0682民初5017号、（2021）苏06民终696号） 公司向江苏省如皋市人民法院提起诉讼，要求江苏赛麟支付2019世界新能源大会项目结 算费用492,300.10元、赛麟之夜明星访店及直播活动项目结算费用114,967.60元，合计 607,267.70元；江苏赛麟承担案件受理费、保全费。 江苏省如皋市人民法院于2020年12月4日作出一审判决，由江苏赛麟支付2019世界新能 源大会项目结算费用492,300.10元、赛麟之夜明星访店及直播活动项目结算费用114,967.60 元，合计607,267.70元；江苏赛麟承担案件受理费9,880.00元、保全费3,556.00元。 江苏赛麟因不服一审判决向江苏省南通市人民法院提起上诉。江苏省南通市人民法院于 2021年3月11日作出终审裁定，维持原判。 截至本财务报告日，江苏赛麟尚未支付上述款项。 2、公司诉赛麟汽车销售服务（江苏）有限公司（以下简称“赛麟汽车”）承揽合同纠 纷案（案号：（2020）沪0106民初27257号） 公司向上海市静安区人民法院提起诉讼，要求赛麟汽车支付上海直营店开业项目结算费 用992,883.99元、北京直营店开业项目748,117.49元，合计1,741,001.48元；赛麟汽车承担 案件受理费、保全费。 上海市静安区人民法院于2020年12月15日作出一审判决，由赛麟汽车支付上海直营店开 业项目结算费用992,883.99元、北京直营店开业项目748,117.49元，合计1,741,001.48元； 赛麟汽车承担案件受理费20,469.00元、保全费5,000.00元，公告费600.00元。 截至本财务报告日，赛麟汽车尚未支付上述款项。 3、公司诉赛麟汽车销售服务（江苏）有限公司（以下简称“赛麟汽车”）承揽合同纠 纷案（案号：（2020）沪0106民初27258号） 公司向上海市静安区人民法院提起诉讼，要求赛麟汽车支付上海直营店装修整改项目结 算费用229,000.00元；赛麟汽车承担案件受理费、保全费。 上海市静安区人民法院于2020年12月15日作出一审判决，由赛麟汽车支付上海直营店装 修整改项目结算费用229,000.00元；赛麟汽车承担案件受理费4,735.00元、保全费1,665.00 元，公告费600.00元。 截至本财务报告日，赛麟汽车尚未支付上述款项。 十五、资产负债表日后事项 无。 十六、其他重要事项 无。 公告编号：2021-007 107 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 47,591,609.91 合计 47,591,609.91 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 607,267.70 1.28 303,633.85 50.00 303,633.85 按组合计提坏账准备 46,984,342.21 98.72 2,349,217.12 -- 44,635,125.09 其中：组合 1：账龄分析法 46,984,342.21 98.72 2,349,217.12 5.00 44,635,125.09 组合 2：不计提坏账 合计 47,591,609.91 100.00 2,652,850.97 -- 44,938,758.94 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 40,976,022.08 100.00 2,048,801.11 -- 38,927,220.97 其中：组合一：账龄分析法 40,976,022.08 100.00 2,048,801.11 5.00 38,927,220.97 组合二：不计提坏账 合计 40,976,022.08 100.00 2,048,801.11 -- 38,927,220.97 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 2,048,801.11 604,049.86 2,652,850.97 公告编号：2021-007 108 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 合计 2,048,801.11 604,049.86 2,652,850.97 4.本期实际核销的应收账款情况 本公司本期无实际核销的应收账款。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款 合计的比例（%） 坏账准备 北京奔驰汽车有限公司 11,437,266.42 24.03 571,863.32 梅赛德斯—奔驰（中国）汽车销售有限公司 9,296,616.51 19.53 464,830.83 捷豹路虎（中国）投资有限公司 8,132,775.22 17.09 406,638.76 福建奔驰汽车有限公司 4,896,008.56 10.29 244,800.43 宝马（中国）汽车贸易有限公司 4,008,856.96 8.42 200,442.85 合计 37,771,523.67 79.36 1,888,576.19 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 本公司无转移应收账款且继续涉入的情况。 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 285,772.10 496,868.90 合计 285,772.10 496,868.90 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 公告编号：2021-007 109 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 103,500.10 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 124,342.39 4-5 年（含 5 年） 120.00 5 年以上 100,130.00 合计 328,092.49 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 258,272.10 496,868.90 往来款 69,820.39 42,320.39 合计 328,092.49 539,189.29 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 42,320.39 42,320.39 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 42,320.39 42,320.39 （4）坏账准备的情况 公告编号：2021-007 110 类别 期初 余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 42,320.39 42,320.39 合计 42,320.39 42,320.39 （5）本期实际核销的其他应收款情况 本公司本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京懋隆文化产业发展有限公司 押金及保证金 100,130.00 5 年以上 30.52 上海浦邑企业管理有限公司 押金及保证金 82,022.00 3-4 年 25.00 广州美和商业管理有限公司 押金及保证金 55,301.00 1 年以内 16.86 北京昊天文文化有限公司 往来款 42,320.39 3-4 年 12.90 42,320.39 喀什纵腾营销策划有限公司 往来款 27,500.00 1 年以内 8.38 合计 307,273.39 93.66 42,320.39 （7）涉及政府补助的应收款项 本公司无涉及政府补助的应收款项。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,726.28 8,726.28 8,726.28 8,726.28 合计 8,726.28 8,726.28 8,726.28 8,726.28 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京智酷时代科技有限公司 8,726.28 8,726.28 公告编号：2021-007 111 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 合计 8,726.28 8,726.28 （四）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 88,089,320.22 73,400,795.29 98,978,122.62 79,308,549.01 合计 88,089,320.22 73,400,795.29 98,978,122.62 79,308,549.01 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00 7,000,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 70,562.59 合计 5,000,000.00 7,070,562.59 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 2,822.28 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 666,959.78 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 公告编号：2021-007 112 非经常性损益明细 金额 说明 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,939,000.52 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,608,782.58 减：所得税影响金额 108,871.38 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,499,911.20 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,499,911.20 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.99 0.61 0.61 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.41 0.12 0.12 公告编号：2021-007 113 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京般若企业策划股份有限公司董事会秘书办公室