838198_2016_富兰地_2016年年度报告_2017-04-26.txt

富 兰 地 NEEQ:838198 东莞富兮地工具股份有限公司 Dongguan Fullandi Tools Co.,Ltd. 年度报告 2016 公司年度大事记 大事记一 2016 年 9 月 1 日，公司成功在新三板挂牌， 证券简称：富兰地，证券代码：838198，交易 方式为协议转让。新三版挂牌标志着富兰地在 进一步规范企业发展、追求企业品牌增值和实 现公司市值科学管理方面迈上了新台阶。 大事记二 2016 年 11 月 30 日，公司成功通过广东省 2016 年 第一批高新技术企业认定，全国高新技术企业认定 管理工作领导小组办公室在高新技术企业认定管理 工作网发布了《关于公示广东省 2016 年第一批拟认 定高新技术企业名单的通知》。 。 大事记三 2016 年 11 月 29 日至 12 月 2 日，公司成功参加了 2016 年广东国际机器人及智能装备博览会。展示 公司的特色高效硬质合金切削刀具，并与客户、同行 等进行交流并洽谈合作。 公告编号：2017-017 1 目 录 第一节 声明与提示 ................................................................................. 3 第二节 公司概况 ..................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................................... 9 第五节 重要事项 ...................................................................................18 第六节 股本变动及股东情况 ...............................................................20 第七节 融资及分配情况 .......................................................................22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...............................23 第九节 公司治理及内部控制 ...............................................................26 第十节 财务报告 ...................................................................................30 公告编号：2017-017 2 释义 释义项目 释义 股份公司、富兰地、本公司、公司 指 东莞富兰地工具股份有限公司 董事会 指 东莞富兰地工具股份有限公司董事会 监事会 指 东莞富兰地工具股份有限公司监事会 股东大会 指 东莞富兰地工具股份有限公司 管理层 指 东莞富兰地工具股份有限公司董事、监事及高级管理 人员 三会 指 东莞富兰地工具股份有限公司董事会、监事会、股东 大会 主办券商、华林证券 指 华林证券股份有限公司 会计师事务所 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《东莞富兰地工具股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/万元 CNC 指 CNC( 数 控 机 床 ) 是 计 算 机 数 字 控 制 机 床 (Computernumerical control)的简称,是一种由程 序控制的自动化机床 PCD 指 聚晶金刚石 3C 指 3C 是计算机( Computer)、通信( Communication)和 消费类电子产品( ConsumerElectronics)三者结合 切削 指 用切削工具(包括刀具、磨具和磨料)把坯料或工件上 多余的材料层切去成为切屑,使工件获得规定的几何 形状、尺寸和表面质量的加工方法 铣刀 指 铣刀,是用于铣削加工的、具有一个或多个刀齿的旋转 刀具 钝化 指 钝化是表面刃口处理工艺,使刃口变得光滑柔顺,提高 刀具寿命以及表面光滑度 公告编号：2017-017 3 第一节 声明与提示 【声明】 本公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。公司负责人刘成勇、财务负责人刘艳枚及主管会计工作负责人蒋 婷保证年度报告中财务报告的真实、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-017 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 报告期内,原材料占公司的主营业务成本比重较高。由于公司主 要原材料为高品质钨钢,其价格随供求关系变化而波动。公司积 极采取对策来应对其原材料价格波动的影响,但没法确保能够 全部消减原材料价格变动对公司产品和毛利率的影响。所以,未 来原材料价格的波动可能会对公司的业绩产生一定的影响。 行业竞争加剧的风险 在“十三五”规划的指导下,刀具行业将迎来较好的发展时期, 高端硬质合金切削刀具份额将提升,行业参与者也将增加,市场 竞争格局加剧,切削刀具市场价格可能会随着竞争的加剧而降 低;此外,公司需求受三星、小米、苹果、VIVO 等终端客户手机、 平板电脑等业务经营及需求影响,如果终端客户相关产品需求 下降,公司的利润将面临着下滑的风险。 应收账款不能及时回收或坏账的风险 2016 年末,公司的应收账款净额为 3207.04 万元,坏账准备金额 为 191.35 万元,应收账款净额占资产总额比例为 32.30%,账龄 大部分在一年以内。若未来公司主要客户经营情况发生较大变 化,导致应收账款不能及时收回或发生坏账,将可能出现资金周 转困难而影响公司发展以及应收账款发生坏账而影响公司盈利 能力的情况。 技术不断更新的风险 公司在精密切削刀具行业专注于产品设计、开发,技术要求较 高。一款高效的硬质合金刀具的研发生产过程需要综合掌握硬 质合金原材料配置工艺、数字化刀具设计技术以及新材料切削 机理研究等多领域技术工艺,并加以整合集成,技术要求较高。 与此同时,随着其下游产业链的先进制造业的不断进步与发展, 高端金属切削刀具企业也需要具备一定的产品研发及创新能力 来不断提高和更新企业的技术以满足其下游产业链的发展。因 此企业技术存在不断更新的风险。 公司关联交易金额大的风险 报告期内,公司对关联方销售收入为 3848.64 万元,占总销售收 入比重为 54.24%。主要原因系公司尚在发展初期,部分依赖关联 方拓展业务。相关交易按照正常商业条款进行,交易价格根据市 场价由双方协商确定,具备公允性。虽然公司现已建立健全了法 人治理结构,制定了严格的内控体制体系,在《公司章程》中规 定了关联交易的决策程序,并制定了《关联交易管理制度》,公 司控股股东、实际控制人已出具减少和规范关联交易的承诺函。 但未来如果公司不能有效拓展非关联客户资源,减少对关联方 的依赖性,将对公司独立性及持续经营产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-017 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 东莞富兰地工具股份有限公司 英文名称及缩写 Dongguan Fullandi Tools Co.,Ltd 证券简称 富兰地 证券代码 838198 法定代表人 刘成勇 注册地址 广东省东莞市长安镇厦岗社区江南西街 9 号 办公地址 广东省东莞市长安镇厦岗社区江南西街 9 号 主办券商 华林证券 主办券商办公地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区察古大道 1-1 号君泰国际 B 栋一层 3 号 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 梁烽、文爱凤 会计师事务所办公地址 深圳市南山区科技园科苑路 11 号金融科技大厦 9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 肖婉莹 电话 0769-81873999 传真 0769-81580899 电子邮箱 xwy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省东莞市长安镇厦岗社区江南西街 9 号,邮政编码:523872 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 金属制品业 主要产品与服务项目 加工、产销、研发:硬质合金刀具并提供切削刀具整体加工解决 方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 40,000,000 做市商数量 0 控股股东 刘成勇 实际控制人 刘成勇 四、注册情况 公告编号：2017-017 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441900052462389W 否 税务登记证号码 91441900052462389W 否 组织机构代码 91441900052462389W 否 公告编号：2017-017 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 70,960,476.80 40,440,136.82 75.47% 毛利率 40.38% 45.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,659,912.83 7,043,941.03 37.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 9,013,269.96 7,043,941.03 27.96% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 15.21% 23.45% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.35% 23.45% - 基本每股收益 0.24 - 12.20% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 99,279,394.00 75,194,479.91 32.03% 负债总计 30,951,009.78 16,526,008.52 87.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,328,384.22 58,668,471.39 16.47% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.71 1.79 -4.71% 资产负债率 31.18% 21.98% - 流动比率 1.89 3.04 - 利息保障倍数 8.96 37.04 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,540,899.48 -17,481,178.44 - 应收账款周转率 2.45 2.81 - 存货周转率 3.16 2.96 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 32.03% 477.85% - 营业收入增长率 75.47% 246.05% - 净利润增长率 37.14% 734.01% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 32,727,400 22.22% 公告编号：2017-017 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置利得 33,212.29 政府补助 603,624.00 其他 9,806.58 非经常性损益合计 646,642.87 所得税影响数 96,996.43 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 549,646.44 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-017 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司处于金属制品业，公司以“工具改变世界，创新书写未来”为使命，致力于成为全球领先的切 削工具企业。公司主营业务为自主研发、生产及销售精密切削刀具，同时基于市场及客户需求，提供钻石 切削刀具，以及刀柄等配套产品。公司具备一支高水准的研发和项目执行团队，核心技术人员均为精密切 削刀具领域资深工程师，可以配合客户提供硬质合金切削刀具的自主研发、设计以及生产的全套解决方案 和优化新技术、新产品。 公司业务的发展快速稳定，现在的终端客户主要系三星、华为、小米、苹果、步步高等国际知名企业。 公司产品主要为高效精密切削刀具，包括硬质合金切削刀具和钻石切削刀具，细分产品较多，目前主要应 用于 3C 类、模具类和医疗类领域，并可向汽车、航空航天船舶、机械军工等领域发展，具有广泛的使用 范围和巨大的应用前景。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 进入新世纪以来，全球制造业逐步向中国转移，这给我国工具行业的产业升级带来了较大的机遇。 “ 十一五”前期，全球经济延续了从本世纪初开始的景气周期，在这个大背景下，我国制造业获得了新 一轮的加速发展，对工具的需求强劲，带动了工具行业的快速发展。大力发展现代高效刀具已经成为工具 行业的共识。公司经营管理层抓住行业的发展机遇，带领全体员工认真落实 2016 年度经营计划，实现了 收入的稳步增长。2016 年 9 月 1 日，公司顺利在全国股转系统公开挂牌转让。 公司 2016 年度实现营业总收入 7096.05 万元，较上年同期增长 75.47%；实现归属于公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润 901.32 万元，较上年同期增长 27.96%；实现每股收益 0.24 元，较上年同期增 长 12.20%。 2016 年日常经营情况回顾 1. 在市场推广与品牌建设方面：3C 消费电子市场是公司 2016 年的主要客户市场，在报告期内，公 司为提高经营效率，对原有 300 多家客户进行筛选、聚焦和分级管理，将优质资源集中用于服务优质客户， 继续深耕消费电子类领域，市场占有率得到大幅提升。同时，公司积极拓展新业务，在模具刀具、石墨刀 具、PCD 刀具等新产品领域实现突破。报告期内。公司进行了全面的 VIS 品牌形象设计，对公司官网进行 了全新改版，制作了首部企业中英文版宣传片和新版宣传画册，持续在行业媒体进行品牌推广；并成功参 加 2016 年广东国际机器人及智能装备博览会及各类专业行业交流会，不定期邀请客户进行技术交流活动， 公司品牌及知名度不断提升。 公告编号：2017-017 10 2. 在科研创新方面：报告期内，公司持续加大科研投入，引进多名行业内研发设计和品质管理方面 的高级人才，研发力量进一步增强。结合客户需求和行业发展趋势，公司不断完善刀具纳米涂层与钝化工 艺，推出涂层铝用刀、模具刀、石墨刀等新产品，新获得 6 项专利授权，且有 3 项发明专利正在申请中。 公司于 2016 年 11 月 30 日成功通过广东省 2016 年第一批高新技术企业认定，获得“国家高新技术企业” 称号（证书编号为：GR201644000022），整体科研实力再上新的台阶。 3. 在客户开发及维护方面：报告期内，公司通过参与客户前端开发设计，为客户提供刀具整体解决 方案，从源头上为客户提高刀具使用效率、降低使用成本，客户满意度不断提高，客户粘性不断增强，与 诸多电子行业龙头制造商如劲胜精密、福建通达、欧朋达科技等上市企业建立了良好的合作关系，公司的 市场占有率和行业影响力稳步上升，持续经营能力显著增强。 4. 在厂区规划方面：公司在 2016 年初启动厂房搬迁工作，整个设备搬迁过程安全有序，未对生产 产生较大影响。新建厂房为现代化恒温、无尘车间，新厂房面积扩充至 5000 平方米，新增 12 台大型进口 设备，为提高高精密切削刀具的品质稳定性和产能提供了有力保障。 5. 在内部管控方面：报告期内，公司新聘请原知名上市公司高管为职业经理人，不断完善公司制度 流程，建立起了科学的预算制和绩效考评体系，同步强化内部风险控制，建立良好的内部控制环境，公司 运营效率得到进一步提高，呆滞存货和货款风险以及人才、技术流失等风险都得到明显控制。公司获得 2016 年东莞市成长型中小企业认定，享受相关扶持政策。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 70,960,476.80 75.47% - 40,440,136.82 246.05% - 营业成本 42,304,569.78 91.86% 59.62% 22,049,232.10 219.85% 54.52% 毛利率 40.38% - - 45.48% - - 管理费用 11,245,820.06 140.15% 15.85% 4,682,850.03 105.17% 11.58% 销售费用 4,837,170.29 88.59% 6.82% 2,564,903.90 344.79% 6.34% 财务费用 1,385,163.93 432.72% 1.95% 260,015.80 -33.81% 0.64% 营业利润 10,300,280.58 9.16% 14.52% 9,435,892.88 646.43% 23.33% 营业外收入 724,836.29 100.00% 1.02% - - - 营业外支出 78,193.42 100.00% 0.11% - - - 净利润 9,659,912.83 37.14% 13.61% 7,043,941.03 734.01% 17.42% 项目重大变动原因： 1. 本期营业收入较上期增加 3,052.03 万元，同比增长 75.47%，主要原因是本期加大刀具类产品销售 力度，其中刀具类产品营业收入增加 3,148.69 万元，同比增长 93.58%。 2. 本期营业成本较上期增加 2,025.53 万元，同比增长 91.86%，主要原因是本期营业收入增加，致使 成本同步增长。 3. 管理费用较上期增加 656.30 万元，同比增长 140.15%，主要原因是：A.研发项目投入增加，本期 研发费用支出较上期增加 184.56 万元，同比增长 75.08%；B.引进管理人才，增加管理工资支出，本期管 理工资支出较上期增加95.24万元，同比增长106.38%；C.本期新三板审计、律师及券商挂牌费用增加131.37 万元，同比增长 871.92%。 4. 销售费用较上期增加 227.23 万元，同比增长 88.59%，主要原因是：A.本期为加大产品销售力度提 升销售提成标准，本期销售工资较上期增加 124.48 万元，同比增长 97.86%；B.本期运输费用较上期增加 39.61 万元，同比增长 106.15%；C.本期广告费用较上期增长 21.48 万元，同比增长 172.59%。 公告编号：2017-017 11 5. 财务费用总额增加 112.51 万元，同比增长 432.72%，主要原因为本期增加新设备的融资利息支出 所致，本期融资利息较上期增加 103.99 万元。 6.营业利润较上期增长了 86.44 万元，主要原因为本期营业收入增长导致利润增长了 1387.97 万元， 毛利率下降导致利润下降了 361.47 万元，期间费用增长导致利润下降了 940.06 万元，由以上各因素共同 所致。 7.营业外收入增加 72.48 万元，主要原因为本期增加政府补助，其中：2016 年东莞市企业成长培育专 项资金（成长型中小企业奖励项目）拨付奖励 30.00 万元；2016 年内外经贸发展与口岸建设专项资金进口 贴息项目专项奖励 28.16 万元；2016 年东莞市专利申请资助项目奖励 2.20 万元，合计政府补助 60.36 万 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 70,899,018.71 42,304,569.78 40,440,136.82 22,049,232.10 其他业务收入 61,458.09 - - - 合计 70,960,476.80 42,304,569.78 40,440,136.82 22,049,232.10 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 刀具销售收入 65,132,970.81 91.87% 33,646,085.64 83.20% 刀具加工费收入 894,107.24 1.26% 697,890.47 1.73% 五金制品 4,871,940.77 6.87% 5,912,547.67 14.62% 其它 - - 183,613.04 0.45% 合计 70,899,018.82 100.00% 40,440,136.82 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，刀具类产品销售增加 3,148.69 万元，同比增长 93.58%。占营业收入比例较上期增加 8.67%， 主要原因为报告期内，公司加大了对刀具类的销售力度，开发了行业内多家优质客户，二十一世纪以来， 以智能手机为代表的通讯终端迅猛发展，手机全球出货量由 2003 年的 5.33 亿部增长至 2015 年的 19.70 亿部，年均复合增率达到了 11.50%。随着人们对智能手机更新换代要求的提高和拥有多部智能手机需求 的激发，智能手机产业未来几年仍将保持较快速度的增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,540,899.48 -17,481,178.44 投资活动产生的现金流量净额 -11,611,281.80 -18,955,927.63 筹资活动产生的现金流量净额 -4,824,252.85 45,836,213.42 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额增加 2,802.21 万元，主要原因是报告期内销售商品收到的现金增加 4,288.62 万元，同比增长 195.81%，同时购买商品及支付给职工工资共同增加等因素所致。 2、投资活动产生的现金流量净额减少 734.46 万元，主要原因是上期购入大型机器设备所付订金 1,895.59 万元，本期内购置设备支付差额 1,161.13 万元，同比减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少 5,066.05 万元，其中筹资活动现金流入减少 4,528.93 万元，主 要原因是上期新股东进入取得股东投资款项 5,022.75 万元；本期内为满足生产经营需要从融资公司设备抵 押贷款 300.00 万元、截止本期末商业汇票 193.82 万元，贴现款因票据未到期记入短期借款所致；其中筹 资活动现金流出增加 537.12 万元，主要原因是公司购买设备偿还债务所致。 公告编号：2017-017 12 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞劲胜精密组件股份有限公司 28,608,227.05 40.32% 是 2 惠州市永圣源电子科技有限公司 4,900,539.77 6.91% 是 3 东莞市亿环电子科技有限公司 3,051,952.58 4.30% 是 4 欧朋达科技(深圳)有限公司 3,008,037.73 4.24% 否 5 珠海市联振科技有限公司 2,636,915.24 3.72% 否 合计 42,205,672.37 59.48% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 厦门创信亿达精密科技有限公司 5,197,276.34 14.24% 否 2 极云机械科技(上海)有限公司 5,051,165.77 13.84% 否 3 东莞市米乐尔金属制品有限公司 4,987,152.15 13.67% 否 4 常州华世亮精密工具有限公司 2,589,435.13 7.10% 否 5 东莞市东润日鑫容器有限公司 1,720,448.75 4.71% 否 合计 19,545,478.14 53.56% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,303,777.18 2,458,171.17 研发投入占营业收入的比例 6.07% 6.08% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年研发投入总额 430.38 万元,占营业收入 6.07%，较上年增加 204.56 万元，较上年同期增长 75.08%。研发人员共 15 人，2016 年共投入 3 个研发项目，共获得 6 项专利授权，且有 3 项发明专利正在 申请中。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,798,219.22 -66.66% 3.83% 11,392,654.89 97.42% 15.15% -11.32 % 应收账款 32,070,445.07 24.00% 32.30% 25,862,760.76 88.80% 34.39% -2.09% 存货 14,530,825.83 18.68% 14.64% 12,243,582.11 78.14% 16.28% -1.64% 公告编号：2017-017 13 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 35,031,615.79 162.13% 35.29% 13,364,338.15 51.07% 17.77% 17.52 % 在建工程 - - - 2,759,661.50 100.00% 3.67% -3.67% 短期借款 2,000,000.00 100.00% 2.01% - - - 2.01% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 99,279,394.00 32.03% - 75,194,479.91 82.69% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年减少 66.66%，主要是由于 2015 年吸收了股东的投资，2016 年用于购买固定资产， 致使货币资金减少；固定资产增长 162.13%，主要是由于 2016 年新购买了 12 台大型进口设备；短期借款 增加了 100%，主要是由于商业承兑汇票贴现所产生。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1. 宏观环境：近年来随着国家加快产业结构调整，实施“中国制造 2025”，我国作为世界制造业第 一大国的地位更加巩固，并加快从制造大国转向制造强国。装备行业的竞争日趋激烈，使得竞争者们更加 注重产品质量和生产效率，希望更高效的生产出更具竞争力的产品，以确保在行业处于不败之地。国家十 三五规划中明确指出：“实施智能制造工程，构建新型制造体系，促进新一代信息通信技术、高档数控机 床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源汽车、电力 装备、农机装备、新材料、生物医药及高性能医疗器械等产业发展壮大”。高端装备行业对高端机床装备 的大量需求，将为高端精密切削刀具打开更广阔的市场。 2. 行业发展：我国在“十三五”规划中重墨布局高端装备产业，其中包括大型飞机、航空发动机及 燃气轮机、民用航天、智能绿色列车、节能与新能源汽车、海洋工程装备及高技术船舶、智能电网成套装 备、高档数控机床、高端诊疗设备等领域。精密切削工具将广泛应用于高端装备产业，具有广泛使用范围 和巨大应用前景。近年来，以智能手机为代表的 3C 行业发展迅猛，2016 年中国智能手机出货量为 4.67 亿部，同比增长 8.70%，而随着人们对智能手机更新换代要求的提高和拥有多部智能手机需求的激发，智 能手机产业未来几年仍将保持较快速度的增长。从产业发展趋势来看，更高科技含量和更好用户体验的精 密金属结构件在手机、平板电脑等消费电子类产品中的渗透率越来越高，对产品轻便度、散热性能、色泽 度、色差、电磁屏蔽性能、生产精度等要求高，其中对生产精度的要求可以达到微米级，这就对各种高精 密切削刀具产生了强烈需求，预计这一趋势在未来 3-5 年内仍将继续。 3. 周期波动：精密切削刀具行业跟宏观经济和下游企业新增数控机床的数量息息相关，随着宏观经 济环境和国家产业政策的调整，精密切削刀具行业随其周期性变化。公司主要面对的 3C 行业，呈现显著 的产品生命周期短、更新换代快的特点，受下游企业产品开发及推广周期影响较大。从地域分布来看，在 经济发达地区企业比较多，目前其主要分布在华南，华东以及西部地区。另外，还有明显的季节性波动特 点，春节后的 2-3 个月一般为需求淡季，五一、十一和年末，受下游客户新品上市和季节性促销推广影响， 刀具需要旺盛。 4. 竞争状况：在全球范围内，精密切削刀具生产企业主要分布在欧洲、美国、日本等工业发达的国 家，如欧美的山特维克、肯纳、钴领、蒂泰克丝、玛帕和日本的三菱、住友、欧士机等。中国作为切削刀 公告编号：2017-017 14 具的新兴市场，硬质合金切削刀具市场与欧美、日本相比，行业集中度较低，缺乏具备全球竞争力的行业 龙头企业。近年来，受经济平稳发展和国家多项行业政策利好带来的巨大市场需求，行业呈快速发展态势， 且随着产能提升、技术进步，自主品牌精密切削工具企业市场份额逐步提升，与国际厂商之间技术差距逐 步缩小，一定程度上替代了进口产品。 5. 行业地位：公司在国内硬质合金切削刀具领域具有较强的竞争优势。公司深耕 3C 行业精密切削 刀具，自主研发的铝用高光刀、涂层铝用刀、群钻、塑铝刀等产品已达到行业领先水平，并具备提供刀具 整体解决方案的核心竞争力，产品长期供应三星、华为、小米、苹果、VIVO 等主要终端客户，公司产品 与品牌被市场广泛认可。同时，公司紧追前沿技术，不断加强技术研发能力，开发应用于模具、汽车等领 域的高效硬质合金切削刀具，市场领域进一步拓展，行业影响力进一步增强。 （四）竞争优势分析 1. 竞争优势 （1）领先的技术研发能力：公司为硬质合金切削刀具产品及服务专业供应商，坚持自主创新，紧跟 行业前沿技术，具备较强的技术研发能力。公司拥有经验丰富的专业技术团队、成熟的技术工艺和高端生 产设备。公司拥有刀具刃口精准化设计技术、硬质合金刀具刃口处理技术、电弧与磁控一体的涂层技术应 用、硬质合金螺纹铣刀制作技术等先进的核心技术，为推出新型产品、持续满足客户需求奠定基础。公司 掌握刀具纳米涂层技术，产业链向上游延伸，产品寿命与竞争力大幅提升。公司拥有授权专利 36 项，并在 2016 年 11 月 30 日通过“国家高新技术企业”认证。 （2）充足的生产能力：公司目前所有生产设备均为从德国、澳大利亚、日本等国进口，报告期内新 增 12 台进口五轴全自动数控磨床，同时积极整合区域内多家中等规模的刀具生产厂家进行 OEM 生产，生 产能力得到成倍提升。公司采用“整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全和节约”为核心的 7S 实施生产管 理，保证了生产场所环境、秩序，提高生产人员素质和劳动效率，提高产品品质。 （3）快速响应客户需求：公司在生产经营中摸索建立了快速响应客户需求机制，通过逐步优化生产 工艺及流程，报告期内，公司可在 1 天内完成刀具设计，2 天内完成刀具试产，最快 3 天内投入量产，平 均刀具生产周期为 5 天。公司积极参与客户前端开发与设计，向客户提供刀具整体解决方案，从源头上帮 助客户提高用刀效率、降低使用成本，带来销售订单快速增长。 （4）先进的生产模式：针对下游客户小批量、多批次、非标定制多的需求特点，公司采取 JIT 柔性 生产管理模式，在保证满足个性化客户需求的同时严格控制浪费的产生。同时，依托专业的开发技术和规 模化的生产能力对生产工艺进行垂直整合，产品从设计、研发、前制程、后制程等生产制程均由公司自主 完成，有利于公司控制产品品质、保证产品交期。 （5）人才与团队优势：公司核心管理团队拥有近 20 年硬质合金精密切削刀具行业从业经验，积累了 丰富的研发、应用与管理经验。报告期内，公司引进多名优秀管理人员和资深技术人员，其中 3 名管理人 员拥有上海交通大学等知名院校硕士学历，引入大专以上学历员工 22 名，较上年增长 84.62%，给公司快 速发展注入强大动能。公司核心团队具有开放的视野和丰富的技术研发、生产制造、市场营销经验，形成 了明确的分工、协作关系，对行业发展趋势有很好的理解和把握，对公司有清晰的战略定位，有助于引导 公司持续健康发展，实现整体经营目标。 2、竞争劣势： 与同行业优秀企业相比，公司成立时间较短，发展迅速，整体管理水平还有待提升。 （五）持续经营评价 根据国家“智能制造 2025”战略，中国制造业正处于转型升级的关键时期，国产设备替代进口已成大 势所趋，对于机床的“牙齿”——刀具国产化的需求也越来越强烈。2014 年，我国刀具消费总额达到 345 亿元，其中进口额约为 124 亿元，目前国内的现代高效刀具还主要依赖国外进口品牌刀具，国内成规模、 有竞争力的企业较少，国产刀具替代进口产品是我国工具行业的一个必然趋势，相关市场容量不仅有新增 公告编号：2017-017 15 空间，还有巨大的替代空间，公司作为国内领先的工具生产企业，后续市场前景广阔。 公司自成立以来，利用自身先进的核心技术，专注于硬质合金切削刀具的研发、生产与销售，产品主 要应用于高端制造业的相关精密零部件加工领域。硬质合金刀具作为数控机床的关键功能部件，被广泛应 用于 3C 消费电子设备制造、汽车制造、航空制造、电力设备、工程机械以及其他精密机械等领域。 公司已与 3C 电子制造行业的龙头企业建立长期稳定合作关系，主要终端客户包括三星、华为、小米、 苹果、VIVO 等知名电子产品生产商。公司凭借自身技术优势，赢得客户信赖，参与客户产品开发的前期工 作，不断研发高效率的硬质合金刀具，帮助客户提升加工效率，有效节约生产成本。公司的市场认知度逐 步上升，综合毛利率水平稳定，客户群体以及项目范围均在不断扩大。 此外，随着消费电子、汽车、航空航天等下游高精密制造行业的迅猛发展，以及政府的大力推动与支 持，公司的销售拓展还有巨大的发展空间。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 在全球范围内，精密切削刀具生产企业主要分布在欧洲、美国、日本等工业发达的国家，如欧美的山 特维克、肯纳、钴领、玛帕和日本的三菱、住友、欧士机等。中国作为精密切削刀具的新兴市场，受经济 较快发展和国家多项政策利好带来的巨大市场需求，近年来呈快速发展态势；且随着产能提升、技术进步， 部分具有较强综合竞争优势的自主品牌精密切削工具企业市场份额逐步提升。 随着国家加快产业结构调整，实施“中国制造 2025”，我国作为世界制造业第一大国的地位更加巩固， 并加快从制造大国转向制造强国。装备行业的竞争日趋激烈，使得竞争者们更加注重产品质量和生产效率， 希望更高效的生产出更具竞争力的产品，以确保在行业处于不败之地。高端装备行业对高端机床装备的大 量需求，将为高端精密切削刀具打开更广阔的市场。 基于良好的下游应用需求，近年来硬质合金切削刀具带动精密切削刀具行业新一轮的增长期。据统计， 预计我国刀具行业市场在十三五期间还将有年均 10%~15%的增长，未来中国切削刀具行业将在“新常态” 结构升级等因素引导下蓬勃发展。 （二）公司发展战略 公司自成立以来，战略清晰，始终以“缔造全球领先的工具企业”为公司愿景，专注于硬质合金切削 刀具的研发和生产，将技术创新和产品品质作为公司的生命线。公司未来将始终坚持“超越客户期望，创 造附加价值，助力客户成功”的服务理念，以客户需求为导向，紧跟客户市场发展步伐，通过不断的技术 创新和产品优化，真正为客户创造效益，并将发挥在电子制造行业内多年的上下游经验，调动加工配套的 周边资源，为客户提供刀具整体加工解决方案，提升客户现场加工效率，节约生产成本。 未来，公司在稳定发展 3C 消费电子行业类的硬质合金刀具生产和销售外，将大力拓展模具、汽车、航 天航空以及医疗器械领域的硬质合金刀具市场。可以预期未来公司在发展战略进一步推进的情况下，业绩 会迎来较好的增长。 （三）经营计划或目标 根据当前的宏观经济形势、预计市场容量和我司实际情况，2017 年，公司将继续发挥在高端装备制造 公告编号：2017-017 16 业的相关精密零部件加工领域的产品优势，不断深化与现有优质客户在消费电子产品精密结构件业务领域 合作，并积极开拓新客户、增加优质客户群体，逐步拓展相关产品在模具、汽车、航空航天、医疗器械等 高精密制造领域的应用。 在市场方面，2017 年公司将采取“双聚双核”策略，主要面向 3C 刀具和模具刀具细分市场，集中优 势资源聚焦核心客户和核心产品，通过深挖老客户潜力和开发新客户，不断提高 3C 刀具和模具刀具的市场 占有率的同时，开始拓展汽车领域和医疗器械领域。 在研发方面，推动研发团队走向市场、走近客户、走进车间，不断提升产品硬实力、塑造服务软实力 及加强应用技术支持，实现对市场的快速切入及与客户业务的深度融合，逐步提高客户价值感和依赖度。 在供应链管理方面，通过引进新供应商、批量采购等措施降低原材料和生产辅料的采购价格，实行规 范的供应商认证管理，达到降低采购成本、提高供货速度的目标。 在制造和品质管控方面，对现有生产资源进行优化重组，激发一线员工活力，并从人、机、料、法、 环全面升级品质管控体系，不断提高产品良率和稳定性。 在费用控制方面，推行严格的预算制，将利润、成本、费用等目标进行分解，责任到人，并设立相应 的激励措施，通过及时有效的过程管控降低成本与费用。 在人力资源管理方面，进一步完善“选-育-用-留”体系，建立职级机制，完善技能培训和绩效考评体 系，提高核心员工的素质和稳定性。 （四）不确定性因素 1. 原材料价格波动风险 报告期内，原材料占公司的主营业务成本比重较高。由于公司主要原材料为高品质钨钢，其价格随供 求关系变化而波动。公司积极采取对策来应对其原材料价格波动的影响，但没法确保能够全部消减原材料 价格变动对公司产品和毛利率的影响。所以，未来原材料价格的波动可能会对公司的业绩产生一定的影响。 2. 行业竞争加剧的风险 在“十三五”规划的指导下，刀具行业将迎来较好的发展时期，高端硬质合金切削刀具份额将提升， 行业参与者也将增加，市场竞争格局加剧，切削刀具市场价格可能会随着竞争的加剧而降低；此外，公司 需求受三星、小米、苹果、VIVO 等终端客户手机、平板电脑等业务经营及需求影响，如果终端客户相关产 品需求下降，公司的利润将面临着下滑的风险。 3. 技术不断更新的风险 公司在精密切削刀具行业专注于产品设计、开发，技术要求较高。一款高效的硬质合金刀具的研发生 产过程需要中和掌握硬质合金原材料配置工艺、数字化刀具设计技术以及新材料切削机理研究等多领域技 术工艺，并加以整合集成，技术要求较高。与此同时，随着其下游产业链的先进制造业的不断进步与发展， 高端金属切削刀具企业也需要具备一定的产品研发及创新能力来不断提高和更新企业的技术以满足其下游 产业链的发展。因此企业技术存在不断更新的风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险：报告期内，原材料占公司的主营业务成本比重较高。由于公司主要原材料 为高品质钨钢，其价格随供求关系变化而波动。公司通过引入多家供应商、减少供应商层级等措施积极应 对原材料价格波动的影响。 2、行业竞争加剧的风险：在“十三五”规划的指导下，刀具行业将迎来较好的发展时期，高端硬质 合金切削刀具份额将提升，行业参与者也将增加，市场竞争加剧，切削刀具市场价格可能会随着竞争的加 剧而降低。此外，公司需求受三星、苹果、小米、VIVO 等终端客户手机、平板电脑等业务经营及需求影 响，如果终端客户相关产需求下降，公司利润将面临下滑风险。我司将通过提高技术壁垒、打造公司品牌 公告编号：2017-017 17 等方式应对新进入的竞争者。 3、应收账款不能及时回收或坏账的风险：2016 年末，公司的应收账款余额为 3398.39 万元，坏账 准备金额为 191.35 万元，应收账款净额占资产总额比例为 34.23%，账龄大部分在一年以内。若未来公司 主要客户经营情况发生较大变化，导致应收账款不能及时收回或发生坏账，将可能出现资金周转困难而影 响公司发展以及应收账款发生坏账而影响公司盈利能力的情况。公司已建立货款催收与风险防范机制，组 建专门的催款小组催收货款，并通过客户分级的方式对客户风险进行评估和控制。 4、技术不断更新的风险：公司在精密切削刀具行业专注于产品设计、开发，技术要求较高。一款高 效的硬质合金刀具的研发生产过程需要中和掌握硬质合金原材料配置工艺、数字化刀具设计技术以及新材 料切削机理研究等多领域技术工艺，并加以整合集成，技术要求较高。与此同时，随着其下游产业链的先 进制造业的不断进步与发展，高端金属切削刀具企业也需要具备一定的产品研发及创新能力来不断提高和 更新企业的技术以满足其下游产业链的发展。因此企业技术存在不断更新的风险。公司将通过以下措施应 对技术不断更新的风险：（1）针对行业发展趋势，提前进行技术研发和储备，比如不锈钢铣刀、石墨铣刀 等；（2）招聘硬质合金材料、CNC 加工应用等行业上下游的技术人员充实技术团队；（3）加强与国内外同 行、科研机构、刀具协会的交流合作。 5、专业技术人员流失的风险: 公司自成立以来非常重视专业技术的研发，而产品的研发很大程度上 依赖于专业人才，特别是核心技术人员。公司的核心技术人员在共同创业和合作中形成了较强的凝聚力， 为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。若公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影 响公司的持续研发能力，甚至造成公司的核心技术泄密。在未来，公司会不断加大研发投入，提高研发人 员薪酬待遇，提供广阔的事业平台和通畅的职业发展通道，提高核心技术人员的稳定性。 6、公司关联交易金额大的风险：报告期内，公司 3848.64 万元，占总销售收入比重 54.24%。主要原 因系公司尚在发展初期，部分依赖关联方拓展业务。相关交易按照正常商业条款进行，交易价格根据市场 价由双方协商确定，具备公允性。虽然公司现已建立健全了法人治理结构，制定了严格的内控体制体系， 在《公司章程》中规定了关联交易的决策程序，并制定了《关联交易管理制度》，公司控股股东、实际控 制人已出具减少和规范关联交易的承诺函。但未来如果公司不能有效拓展非关联客户资源，减少对关联方 的依赖性，将对公司独立性及持续经营产生一定影响。目前，公司积极拓展华东、西南及东南亚市场，并 大力开发模具刀具等新业务，不断调整客户结构和业务组成，降低关联交易占比。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-017 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 321,335.99 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 38,000,000.00 38,486,356.77 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 38,000,000.00 38,807,692.76 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘成勇、戴鹏、毛建友 为公司购买设备提供无偿担保 1,027,400.00 是 刘成勇、戴鹏、毛建友 为公司购买设备提供无偿担保 1,106,700.00 是 刘成勇、戴鹏、毛建友、王庆华 为公司购买设备提供无偿担保 2,978,827.84 是 刘成勇、戴鹏、毛建友、王庆华 为公司购买设备提供无偿担保 2,142,000.00 是 刘成勇、戴鹏、毛建友 为公司购买设备提供无偿担保 2,000,000.00 是 刘成勇、戴鹏、毛建友、王庆华 为公司购买设备提供无偿担保 1,050,000.00 是 总计 - 10,304,927.84 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2017-017 19 上述偶发性关联交易为公司经营发展的需要，于 2016 年 12 月 12 日召开的第一届董事会第四次会议及 2016 年 12 月 29 日召开的 2016 年第二次临时股东大会补充确认审议通过了以上关联交易事项。 公司进行融资租赁业务，由公司控股股东、实际控制人刘成勇先生，公司股东毛建友先生，公司股东 戴鹏先生及公司股东王庆华先生分别提供无偿连带责任担保。为公司通过融资租赁方式为自身发展补充流 动资金，有利于改善公司的财务状况，将对公司日常经营产生积极影响，符合公司和全体股东利益，不存 在损害公司和公司股东利益的情形。 （八）承诺事项的履行情况 1.规范关联交易的承诺：公司控股股东、实际控制人已出具减少和规范关联交易的承诺函。公司现 已建立健全了法人治理结构，制定了严格的内控体制体系，在《公司章程》中规定了关联交易的决策程序， 并制定了《关联交易管理制度》。 2. 股东所持股份的限售安排及股东自愿锁定承诺：持有公司股份的董事刘成勇、毛建友、戴鹏承诺： “每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不转让其所持有的本公 司的股份。”根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定，本公司的控股股东、实 际控制人刘成勇承诺：“在本次挂牌前持有的公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均 为本次挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为本次挂牌之日、本次挂牌期满一年和两 年。”在本报告期内，公司全体股东履行承诺，未发生任何股权转让行为。 3. 避免同业竞争的承诺：公司的全体董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签署了避免同业竞 争的承诺。承诺内申明“本人与公司之间不存在同业竞争与显失公平的关联交易，不存在损害公司利益的 其他情形。”在本报告期内，公司全体董监高成员恪尽职守，对待本职工作尽职尽责，未发生破坏该承诺 的事项。 公告编号：2017-017 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 32,727,400 100.00% -32,727,400 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 10,800,000 33.00% -10,800,000 0 0.00% 董事、监事、高管 18,000,000 55.00% -18,000,000 0 0.00% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 40,000,000 40,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 13,200,000 13,200,000 33.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 22,000,000 22,000,000 55.00% 核心员工 - - - - - 总股本 32,727,400 - 7,272,600 40,000,000 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘成勇 10,800,000 2,400,000 13,200,000 33.00% 13,200,000 0 2 东莞市嘉合实 业投资有限公 司 4,230,000 938,000 5,168,000 12.92% 5,168,000 0 3 新余市嘉众实 业投资有限公 司 4,131,900 920,100 5,052,000 12.63% 5,052,000 0 4 毛建友 3,600,000 800,000 4,400,000 11.00% 4,400,000 0 5 戴鹏 3,600,000 800,000 4,400,000 11.00% 4,400,000 0 6 王庆华 2,438,200 541,800 2,980,000 7.45% 2,980,000 0 7 刘礼春 1,636,370 363,630 2,000,000 5.00% 2,000,000 0 8 洪增生 1,309,100 290,900 1,600,000 4.00% 1,600,000 0 9 李玉君 981,830 218,170 1,200,000 3.00% 1,200,000 0 合计 32,727,400 7,272,600 40,000,000 100.00% 40,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东之间无任何关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-017 21 （一）控股股东情况 报告期内，公司控股股东为刘成勇先生，董事长，1976 年生，中国国籍，无境外居留权。在切削 工具、电子制造行业拥有超过 15 年的从业经验，2012 年 8 月创立富兰地有限，现任本公司董事长。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司的控股股东和实际控制人均为刘成勇先生。其他具体情况请参照本节上文“控股 股东情况”。 公告编号：2017-017 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-017 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 刘成勇 董事长 男 41 大专 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 毛建友 董事兼营业总监 男 36 大专 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 戴鹏 董事兼技术总监 男 35 大专 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 方荣水 董事 男 55 硕士 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 否 黄河 董事 男 42 硕士 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 否 杨后继 监事会主席 男 38 大专 2016 年 12 月 23 日至 2019 年 1 月 15 日 是 吴春庚 监事 男 44 硕士 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 否 严振裕 监事 男 38 高中 2016 年 12 月 23 日至 2019 年 1 月 15 日 是 刘爱荣 总经理 男 44 硕士 2016 年 9 月 20 日至 2019 年 1 月 15 日 是 刘艳枚 财务总监 女 36 大专 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 肖婉莹 董事会秘书 女 27 本科 2016 年 1 月 16 日至 2019 年 1 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，刘成勇与刘艳枚为堂兄妹关系，刘成勇与肖婉莹为表叔侄关系。除 此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 刘成勇 董事长 10,800,000 2,400,000 13,200,000 33.00% 0 毛建友 营业总监 3,600,000 800,000 4,400,000 11.00% 0 戴鹏 技术总监 3,600,000 800,000 4,400,000 11.00% 0 合计 - 18,000,000 4,000,000 22,000,000 55.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 毛建友 总经理 离任 营业总监 为优化公司治理结构,加强人 才梯队建设,着力公司长远发 展。 公告编号：2017-017 24 刘爱荣 无 新任 总经理 为优化公司治理结构,加强人 才梯队建设,着力公司长远发 展。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘爱荣先生，总经理，1973 年生，中国国籍，无境外居留权。上海交通大学工商管理硕士毕业。2003 年 6 月至 2005 年 7 月三一重工股份有限公司任职售后服务部工程师、技术支持科长；2005 年 8 月至 2008 年 11 月在三一重工股份有限公司任职挖机事业部售后服务部长、营销公司副总经理；2008 年 11 月至 2016 年 7 月在三一重工股份有限公司任职集团总裁助理兼营销公司副总经理；现任本公司总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 5 12 管理及其他人员 25 68 销售人员 22 12 生产人员 32 37 员工总计 84 129 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 3 本科 5 10 专科 21 35 专科以下 58 81 员工总计 84 129 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工较期初增加了 45 名，增幅为 53.57%，大专以上学历员工 22 名，包括新引进 3 名 硕士研究生，较上年增长 84.62%，员工学历结构与素质得到较大幅改善，公司经营能力持续增强。公司新 引进 1 名知名上市公司高管作为职业经理人，并引进多名行业资深的技术、管理及营销人员，为公司实现 规范化运作奠定基础。 在培训方面，公司重视员工培养，完善师徒制，建立职级制，定期邀请科研机构、行业协会和供应商等 单位的专家为员工培训，并多次选派员工到德国、日本及国内相关机构培训行业内先进技术。目前，公司 已与国内多家知名猎聘中介平台及部分机械类大专院校建立合作关系，人才招聘渠道进一步完善。 在报告期内，公司成立时间较短，没有需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 戴鹏先生，董事，1982 年生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2002 年 3 月至 2010 年 6 月任上 公告编号：2017-017 25 海丰文机械科技有限公司技术应用及支持部经理；2010 年 9 月至 2012 年 2 月任东莞市长安友嘉切削工具 五金行技术负责人；2012 年 8 月参与创立富兰地有限，历任制造部副总经理。现任本公司董事、技术总监。 陈波先生，1988 年生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，数控专业，曾任东莞三棱精密刀具有限 公司技术员，东莞市特萨精密刀具制造有限公司工程师，有丰富的刀具生产经验，对刀具加工工艺有丰富 的实践经验。2012 年 9 月至今任本公司后制程生产主管和技术部工艺工程师。 邓文斌先生，1983 年生，中国国籍，无境外居留权，机械专业，曾任东莞市良将机械有限公司工程师， 武汉瑞祥安精密制造有限责任公司工程主管，领胜电子科技（深圳）有限公司项目主管，在应用工程领域 有着丰富的工作经验。2016 年 3 月加入富兰地，担任本公司应用工程师，已于 2016 年 10 月离职，不在公 司担任任何职务。 杜志保先生，1983 年生，中国国籍，无境外居留权，机械制造专业，曾任东莞三棱精密机械有限公司 数控车间主任，东莞市戴克精密机械有限公司应用工程师，东莞市泛美数控科技有限公司磨削部厂长。2016 年 4 月加入富兰地，担任本公司技术工程师，已于 2016 年 12 月离职，不在公司担任任何职务。 报告期内，公司核心技术人员由原有的 4 人，变为 2 人，核心技术人员邓文斌、杜志保于 2016 年 10 月及 2016 年 12 月分别办理完毕离职手续，离职后不再担任公司其他任何职务。公司已配备相关人员接替 其所负责的工作，并已实现平稳交接过渡，目前生产经营正常，他们的离职不会对公司研发工作及生产经 营带来负面影响，不会影响公司持有的核心技术。 公告编号：2017-017 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。制定了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》等内部管理制度。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止 报告期末，未出现违法、违纪现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法 律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行。公司按照章程规定定期召开“三 会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席权参加相关会议，并履行相关权利和义务，确保每次会议程 序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按照《公 司法》等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担 保等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 经 2016 年 12 月 12 日 2016 年第二次临时股东大会审议通过，对《公司章程》中经营范围进行修订，将第 十二条的经营范围增加“研发”，变更为“加工、产销、研发：切削工具、刀具、五金制品；货物进出口、技术 出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 同时，对于《公司章程》中刘成勇、毛建友的身份证号码以及新余市嘉众实业投资有限公司的统一社会信 用代码证进行修正。 （二）三会运作情况 公告编号：2017-017 27 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2016 年 1 月 16 日,第一届董事会第一次会 议审议关于选举公司董事长、总经理、董事 会秘书、财务总监及相关工作细则等制度; 2016 年 3 月 4 日,第一届董事会第二次会议 审议关于进入全国中小企业股份转让系统 挂牌的事宜,以及报告期内关联交易的议 案; 2016 年 3 月 20 日,第一届董事会 2016 年第一次临时会议审议关于报出公司 2014 年、2015 年财务报表的议案; 2016 年 9 月 22 日,第一届董事会第三次会议审议通过 关于新聘任总经理的议案; 2016 年 12 月 12 日,第一届董事会第四次会议审议通过关于 召开 2016 年第二次临时股东大会的议案; 2016 年 12 月 30 日,第一届董事会第五次会 议审议通过关于召开 2017 年第一次临时股 东大会的议案。 监事会 2 2016 年 1 月 16 日,审议关于选举公司监事 会主席的议案; 2016 年 12 月 23 日,审议关 于公司选举监事会主席的议案。 股东大会 2 2016 年 3 月 22 日,2016 年第一次临时股东 大会审议通过关于公司进入全国中小企业 股份转让系统挂牌相关事宜及报告期内关 联交易的议案; 2016 年 12 月 29 日,2016 年第二次临时股东大会审议通过关于 2016 年连续购买设备的金额达到经审计总资产 30%的议案;审议通过公司股东为公司以融 资租赁方式购买设备提供担保的议案;审议 通过公司修订章程的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会和监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符 合国家法律、行政法规和公司章程的规定，决议真实、有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、 通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。今后公司将 继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策提供制度保障。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，严格按照国家法律、法规及相关规范性文 公告编号：2017-017 28 件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。确保投资者能及时、准确地了解公司的发展方向、发 展规划及财务状况、经营状况等。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他内部信息保密。公司尽可能 通过多种方式和渠道与投资者保持及时、深入、广泛的沟通，并借助互联网等便捷方式，提高沟通效率，保障投 资者合法权益；并主动听取投资者的意见、建议，实现公司与投资者之间的双向沟通，形成良性循环。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公 司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相 互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，具体情况如下： 1、业务独立 公司拥有独立完整的研发系统和市场开拓系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及服务部门 和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力。目前，公司依法独立进行经营范围内的业务， 不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 2、资产独立 公司通过整体变更设立，核心经营性资产在整体变更过程中已全部进入股份公司。公司对资产有控制支配 权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。目前，公司对其所有的资产具有完全的控制支配权， 没有以公司资产、权益等为股东提供担保，也不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司资产独 立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、财务总 监、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职 务，也没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬；公司遵守相关法律法规，及 时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、 单独发放。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的财 务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司财务负责人及财务人员均专职在本公司工 作并领取薪酬。公司取得了《开户许可证》，开立了独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及其所控 制的其他企业共用银行账户的情形。公司办理了独立的《税务登记证》，独立申报纳税、缴纳税款。 5、机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理 负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开且独立运作，不存在 合署办公、混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公告编号：2017-017 29 公司结合自身经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，相应公司制 度能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、关 联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司内部控制活动在采购、生产、销售等各个 关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能 够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。 公司制定了相应的采购制度、存货管理制度、财务管理制度等各业务流程及财务核算进行规范，目前相关 制度均得到执行。公司财务部岗位设置完善，分工合理，财务人员具备与岗位相相应的专业知识和胜任能力，能 够满足发行人经营需要。财务人员不存在违规兼职、不相容岗位未分离的情况，相关内控不存在重大缺陷。 自成立股份公司以来，公司管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，严格执行已建立的相关 制度，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行，对公司经营中的重大事项的决策履行制度规定的 决策程序。同时，切实发挥监事会监督职能，规范公司治理。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未制定年度报告差错责任追究制度。但公司指定董事会秘书负责年报的编制和相关 信息披露工作。公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定，要求各相关责任人不断提高自身职业修养， 着力增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，努力提高年度报告的整体质量和透明度，逐步建立健全 相关约束机制和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及相关报告修正 等情况，不存在监管部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情形。 公司于第一届董事会第七次会议审议通过了《年度信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-017 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众会字(2017)第 3482 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市南山区科技园科苑路 11 号金融科技大厦 9 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 梁烽、文爱凤 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字(2017)第 3482 号 东莞富兰地工具股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东莞富兰地工具股份有限公司(以下简称富兰地)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是富兰地管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富兰地 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 梁烽 中国，上海 中国注册会计师 文爱凤 二〇一七年四月二十七日 公告编号：2017-017 31 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 3,798,219.22 11,392,654.89 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 5.2 4,438,988.00 - 应收账款 5.3 32,070,445.07 25,862,760.76 预付款项 5.4 212,623.19 196,574.49 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5.5 769,073.58 183,561.33 买入返售金融资产 - - 存货 5.6 14,530,825.83 12,243,582.11 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5.7 68,666.65 419,538.72 流动资产合计 55,888,841.54 50,298,672.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 5.8 35,031,615.79 13,364,338.15 在建工程 5.9 - 2,759,661.50 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 5.10 312,963.81 68,869.14 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-017 32 长期待摊费用 5.11 4,907,790.65 780,741.65 递延所得税资产 5.12 318,925.94 377,369.23 其他非流动资产 5.13 2,819,256.27 7,544,827.94 非流动资产合计 43,390,552.46 24,895,807.61 资产总计 99,279,394.00 75,194,479.91 流动负债： 短期借款 5.14 2,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 5.15 - 1,699,800.50 应付账款 5.16 17,756,635.75 10,406,042.63 预收款项 5.17 6,156.00 3,950.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 5.18 1,886,188.14 1,173,314.14 应交税费 5.19 658,358.45 2,759,604.30 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 5.20 7,190,603.87 483,296.95 其他流动负债 - - 流动负债合计 29,497,942.21 16,526,008.52 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 5.21 1,453,067.57 - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-017 33 非流动负债合计 1,453,067.57 - 负债合计 30,951,009.78 16,526,008.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.22 40,000,000.00 32,727,400.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 5.23 18,190,479.41 18,000,100.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 5.24 1,013,790.47 794,097.14 一般风险准备 - - 未分配利润 5.25 9,124,114.34 7,146,874.25 归属于母公司所有者权益合计 68,328,384.22 58,668,471.39 少数股东权益 - - 所有者权益总计 68,328,384.22 58,668,471.39 负债和所有者权益总计 99,279,394.00 75,194,479.91 法定代表人：刘成勇 主管会计工作负责人：刘艳枚 会计机构负责人：蒋婷 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 70,960,476.80 40,440,136.82 其中：营业收入 5.26 70,960,476.80 40,440,136.82 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 60,660,196.22 31,004,243.94 其中：营业成本 5.26 42,304,569.78 22,049,232.10 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 5.27 270,776.12 172,000.90 销售费用 5.28 4,837,170.29 2,564,903.90 管理费用 5.29 11,245,820.06 4,682,850.03 财务费用 5.3 1,385,163.93 260,015.80 资产减值损失 5.31 616,696.04 1,275,241.21 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - 公告编号：2017-017 34 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,300,280.58 9,435,892.88 加：营业外收入 5.32 724,836.29 - 其中：非流动资产处置利得 33,212.29 - 减：营业外支出 5.33 78,193.42 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 10,946,923.45 9,435,892.88 减：所得税费用 5.34 1,287,010.62 2,391,951.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,659,912.83 7,043,941.03 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 9,659,912.83 7,043,941.03 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 9,659,912.83 7,043,941.03 公告编号：2017-017 35 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 - （二）稀释每股收益 0.24 - 法定代表人：刘成勇 主管会计工作负责人：刘艳枚 会计机构负责人：蒋婷 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,787,763.53 21,901,569.69 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 131,886.16 - 收到其他与经营活动有关的现金 5.35 1,090,421.51 6,126.44 经营活动现金流入小计 66,010,071.20 21,907,696.13 购买商品、接受劳务支付的现金 30,901,364.26 21,373,857.86 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 11,166,145.30 5,011,715.10 支付的各项税费 6,349,725.90 2,160,937.55 支付其他与经营活动有关的现金 5.35 7,051,936.26 10,842,364.06 经营活动现金流出小计 55,469,171.72 39,388,874.57 经营活动产生的现金流量净额 10,540,899.48 -17,481,178.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 公告编号：2017-017 36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 11,611,281.80 18,955,927.63 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 11,611,281.80 18,955,927.63 投资活动产生的现金流量净额 -11,611,281.80 -18,955,927.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 50,227,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5.35 4,938,222.22 - 筹资活动现金流入小计 4,938,222.22 50,227,500.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 5.35 9,762,475.07 4,391,286.58 筹资活动现金流出小计 9,762,475.07 4,391,286.58 筹资活动产生的现金流量净额 -4,824,252.85 45,836,213.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -5,894,635.17 9,399,107.35 加：期初现金及现金等价物余额 9,692,854.39 293,747.04 六、期末现金及现金等价物余额 3,798,219.22 9,692,854.39 法定代表人：刘成勇 主管会计工作负责人：刘艳枚 会计机构负责人：蒋婷 公告编号：2017-017 37 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,727,400.00 - - - 18,000,100.00 - - - 794,097.14 - 7,146,874.25 - 58,668,471.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,727,400.00 - - - 18,000,100.00 - - - 794,097.14 - 7,146,874.25 - 58,668,471.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,272,600.00 - - - 190,379.41 - - - 219,693.33 - 1,977,240.09 - 9,659,912.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,659,912.83 - 9,659,912.83 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 965,991.28 - -965,991.28 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 965,991.28 - -965,991.28 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-017 38 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 7,272,600.00 - - - 190,379.41 - - - -746,297.95 - -6,716,681.4 6 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 7,272,600.00 - - - 190,379.41 - - - -746,297.95 - -6,716,681.4 6 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 18,190,479.41 - - - 1,013,790.47 - 9,124,114.34 - 68,328,384.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - 89,703.04 - 807,327.32 - 1,397,030.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - 89,703.04 - 807,327.32 - 1,397,030.36 三、本期增减变动金额 32,227,400.00 - - - 18,000,100.00 - - - 704,394.10 - 6,339,546.93 - 57,271,441.03 公告编号：2017-017 39 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,043,941.03 - 7,043,941.03 （二）所有者投入和减少 资本 32,227,400.00 - - - 18,000,100.00 - - - - - - - 50,227,500.00 1．股东投入的普通股 32,227,400.00 - - - 18,000,100.00 - - - - - - - 50,227,500.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 704,394.10 - -704,394.10 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 704,394.10 - -704,394.10 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-017 40 四、本年期末余额 32,727,400.00 - - - 18,000,100.00 - - - 794,097.14 - 7,146,874.25 - 58,668,471.39 法定代表人：刘成勇 主管会计工作负责人：刘艳枚 会计机构负责人：蒋婷 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 41 1 公司基本情况 东莞富兰地工具股份有限公司（以下简称“富兰地”或“本公司”）系在全国股份转让系统挂牌公开转 让的非上市公众公司。本公司于 2016 年 1 月 29 日经批准由有限责任公司改制成为股份有限公司， 取得统一社会信用代码为 91441900052462389W 的《营业执照》。注册资本 4000 万元，注册地址 为：东莞市长安镇厦岗社区江南西街 9 号，经营范围为：加工、产销、研发：切削工具、刀具、 五金制品；货物进出口、技术进出口。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公 司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策及会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 营业周期 营业周期自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 42 3 重要会计政策及会计估计(续) 3.4 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为 同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 43 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。 3.6.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 44 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.6.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其 变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间 接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 3.6.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和 子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并 所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未 实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 45 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东 的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额 仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制 合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.6.6 特殊交易会计处理 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资 本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 46 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.7.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.7.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 47 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的 投资。 3.9 外币业务和外币报表折算 3.9.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。 3.9.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账 本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述 折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各 项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 3.10 金融工具 3.10.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.10.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 48 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3.10.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供 出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 49 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产 或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金 融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收 取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务 负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认 部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.10.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.10.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 50 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 金融工具（续） 3.10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。 3.11 应收款项 3.11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上（含） 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1—2 年 10.00 10.00 2—3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3.11.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额进行计提 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 51 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 存货 3.12.1 存货的类别 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.12.2 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。搓火发出时按月末一 次加权平均法计价。 3.12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.12.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 2）包装物采用一次转销法； 3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 3.13 划分为持有待售的资产 同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产： 1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售； 2） 公司已经就处置该部分资产作出决议； 3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4） 该项转让将在一年内完成。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 52 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 长期股权投资 3.14.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.14.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长 期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.14.3 后续计量及损益确认方法 3.14.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 3.14.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 53 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 长期股权投资（续） 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算。 3.14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 3.14.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 54 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 长期股权投资（续） 3.14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.14.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.15 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本 进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 3.16 固定资产 3.16.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.16.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 55 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 固定资产（续） 3.16.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产； 1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 2） 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4） 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 工资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属与租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花 税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进 行分摊。 本公司采用与自由固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 3.17 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以 及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调 整原已计提的折旧额。 3.18 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其 后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 56 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.18 借款费用（续） 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.19 无形资产 3.19.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括会计软件。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用调减延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换人的五项资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前发生的其他直接费用。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 对于使用寿命有限个无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件 10 未来可使用期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数才子差异的， 进行相应的调整。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 57 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 无形资产（续） 经复核，本报告期内期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 本公司无使用寿命不确定的无形资产 3.19.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.20 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.21 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限（年） 办公室、厂房装修工程 直线法 5 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 58 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.22 职工薪酬 3.22.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.22.2 离职后福利 3.22.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.22.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所 产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利 水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企 业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 59 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.22 职工薪酬（续） 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.22.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.22.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政 策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。 3.23 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 预计负债（续） 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项 涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 3.24 股份支付及权益工具 3.24.1 股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2 权益工具公允价值的确定方法 3.24.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据 3.24.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成 本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.25 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 3.25.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.25.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理 地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.25.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.26 政府补助 3.26.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.26.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.27 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 3.28 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.28.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.28.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.29 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.30 重要会计政策、会计估计的变更 3.30.1 重要的会计政策变更 本公司本年度无重要的会计政策变更。 3.30.2 重要的会计估计变更 本公司本年度无重要的会计估计变更。 3.30.3 财务报表列报的变更 财政部 2016 年 12 月 3 日发布了《关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会[2016]22 号）及 2017 年 2 月发布了《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》（以下统称“规定”）。本公司对 于 2016 年 5 月 1 日至规定施行之间发生的交易由于规定而影响资产、负债和损益等财务报表列报 项目金额的，按规定进行调整；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整； 对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。本公司将 2016 年度 5-12 月印花税、 土地使用税、房产税等原计入管理费用的税金已重分类至税金及附加科目列示。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允计抵扣的进项税后的余额计算） 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 印花税 购销合同 0.05% 堤围费 月营业收入 0.09% 4.2 税收优惠 公司已于 2016 年 11 月 30 日通过高新技术企业申请，证书编号为：GR201644000022，已取得证书。 正在申请享受 15%优惠税率税务备案登记。 4.3 其他 无 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 86,405.29 124,958.07 银行存款 3,711,813.93 9,567,896.32 其他货币资金 - 1,699,800.50 合计 3,798,219.22 11,392,654.89 其中：存放在境外的总额 - - 其他说明：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 5.2 应收票据 5.2.1 应收票据分类列示： 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,196,078.00 - 商业承兑汇票 2,242,910.00 - 合计 4,438,988.00 - 5.2.2 期末公司无已质押的应收票据。 5.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,289,695.00 - 商业承兑汇票 995,908.19 2,000,000.00 合计 6,285,603.19 2,000,000.00 5.2.4 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款 5.3.1 应收账款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 33,983,911.24 100.00 1,913,466.17 5.63 32,070,445.07 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 33,983,911.24 100.00 1,913,466.17 5.63 32,070,445.07 类别 2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 27,227,827.42 100.00 1,365,066.66 5.01 25,862,760.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 27,227,827.42 100.00 1,365,066.66 5.01 25,862,760.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 29,698,499.12 1,484,924.96 5.00 1~2 年 4,285,412.12 428,541.21 10.00 2~3 年 - - - 3 年以上 - - - 合计 33,983,911.24 1,913,466.17 5.63 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 5 合并财务报表项目附注(续) 5.3 应收账款(续) 5.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 548,399.51 元；本期无收回或转回坏账准备。 5.3.3 本期无核销的应收账款情况。 5.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 已计提坏账准 备 东莞劲胜精密组件股份有限公司 7,339,767.97 21.60 366,988.40 珠海市联振科技有限公司 2,310,063.00 6.80 115,503.15 欧朋达科技（深圳）有限公司 2,081,634.75 6.13 104,081.74 东莞市聚鑫电子科技有限公司 1,587,404.80 4.67 141,424.98 东莞市华铎电子科技有限公司 1,541,848.90 4.54 129,113.47 合计 14,860,719.42 43.74 857,111.74 5.3.5 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 5.3.6 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 预付账款 5.4.1 预付账款按账龄列示： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 212,623.19 100.00 196,574.49 100.00 1~2 年 - - - - 2~3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 212,623.19 100.00 196,574.49 100.00 截至 2016 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 5.4.2 按预付对象归集的期末重要的预付款情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付账款 期末余额的 比例（%） 预付款时 间 未结算原 因 深圳市鹏粤通科技有限公司 102,377.53 48.15 一年以内 货物未到 深圳市协广会议展览有限公司 62,150.94 29.23 一年以内 未结算 中国石化销售有限公司广东东莞 石油分公司 29,246.72 13.76 一年以内 未结算 合计 193,775.19 91.14 截至 2016 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 5 合并财务报表项目附注(续) 5.5 其他应收款 5.5.1 其他应收款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 816,603.77 100.00 47,530.19 5.82 769,073.58 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 816,603.77 100.00 47,530.19 5.82 769,073.58 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 193,222.45 100.00 9,661.12 5.00 183,561.33 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 193,222.45 100.00 9,661.12 5.00 183,561.33 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 682,603.77 34,130.19 5.00 1~2 年 134,000.00 13,400.00 10.00 2~3 年 - - - 3 年以上 - - - 合计 816,603.77 47,530.19 5.82 5.5.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 37,869.07 元；本期无收回或转回坏账准备。 5.5.3 本期无实际核销的其他应收账款情况。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 5 合并财务报表项目附注(续) 5.5 其他应收款(续) 5.5.4 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 373,400.00 171,586.96 个人社保及住房公积金 53,903.77 12,177.49 备用金 11,300.00 9,458.00 保证金 378,000.00 - 资金拆借 - - 合计 816,603.77 193,222.45 5.5.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 平安国际融资租赁有 限公司 保证金 378,000.00 1 年以内 46.29 18,900.00 广东电网有限责任公 司东莞供电局 押金 239,400.00 1 年以内 29.32 11,970.00 卢烔枝 押金 132,000.00 1~2 年 16.16 13,200.00 个人社保 社保 33,028.77 1 年以内 4.04 1,651.44 住房公积金 公积金 20,875.00 1 年以内 2.56 1,043.75 合计 803,303.77 98.37 46,765.19 5.5.6 本期无涉及政府补助的应收款项。 5.5.7 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 5.5.8 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 5 合并财务报表项目附注(续) 5.6 存货 5.6.1 存货分类： 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余值 跌价准备 账面价值 原材料 2,723,064.71 - 2,723,064.71 委托加工物资 328,717.53 - 328,717.53 库存商品 8,441,651.24 165,176.60 8,276,474.64 发出商品 3,161,460.64 - 3,161,460.64 周转材料 41,108.31 - 41,108.31 合计 14,696,002.43 165,176.60 14,530,825.83 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余值 跌价准备 账面价值 原材料 1,258,802.20 - 1,258,802.20 委托加工物资 - - - 库存商品 8,343,793.46 134,749.14 8,209,044.32 发出商品 2,768,353.94 - 2,768,353.94 周转材料 7,381.65 - 7,381.65 合计 12,378,331.25 134,749.14 12,243,582.11 5.6.2 存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 - - - - - - 委托加工物资 - - - - - - 库存商品 134,749.14 30,427.46 - - - 165,176.60 发出商品 - - - - - - 周转材料 - - - - - - 合计 134,749.14 30,427.46 - - - 165,176.60 5.6.3 存货期末余额中无含有借款费用资本化金额。 5.7 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待认证抵扣进项税额 68,666.65 419,538.72 合计 68,666.65 419,538.72 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 5 合并财务报表项目附注(续) 5.8 固定资产 5.8.1 固定资产情况： 项目 机器设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 14,836,999.13 392,275.33 15,229,274.46 2.本期增加金额 25,772,570.24 609,012.61 26,381,582.85 （1）购置 4,487,237.94 609,012.61 5,096,250.55 （2）在建工程转入 - - - （3）融资租入 21,285,332.30 - 21,285,332.30 3.本期减少金额 2,034,187.99 39,294.00 2,073,481.99 （1）处置或报废 2,034,187.99 39,294.00 2,073,481.99 4.期末余额 38,575,381.38 961,993.94 39,537,375.32 二、累计折旧 1.期初余额 1,821,971.47 42,964.84 1,864,936.31 2.本期增加金额 2,609,192.43 131,369.55 2,740,561.98 （1）计提 2,609,192.43 131,369.55 2,740,561.98 3.本期减少金额 90,897.46 8,841.30 99,738.76 （1）处置或报废 90,897.46 8,841.30 99,738.76 4.期末余额 4,340,266.44 165,493.09 4,505,759.53 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 34,235,114.94 796,500.85 35,031,615.79 2.期初账面价值 13,015,027.66 349,310.49 13,364,338.15 5.8.2 本报告期内无暂时闲置的固定资产。 5.8.3 通过融资租赁租入的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 21,285,332.30 1,144,736.44 - 20,140,595.86 合计 21,285,332.30 1,144,736.44 - 20,140,595.86 5.8.4 本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。 5.8.5 本报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 5 合并财务报表项目附注(续) 5.9 在建工程 5.9.1 在建工程情况： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新厂房建设 - - - 2,759,661.50 - 2,759,661.50 合计 - - - 2,759,661.50 - 2,759,661.50 5.9.2 重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 金额 本期其他减 少金额（说明 1） 期末 余额 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 （%） 资金来源 售后租回磨床 2,119,658.12 - 2,119,658.12 - 2,119,658.12 - 100.00 100.00 - - - 融资租赁 银华变压器增容工 程 504,854.39 - 504,854.39 - 504,854.39 - 100.00 100.00 - - - 自有资金 恒伟装修/中央空调 工程款 3,553,398.06 2,566,132.00 987,266.06 - 3,553,398.06 - 100.00 100.00 - - - 自有资金 合计 6,177,910.57 2,566,132.00 3,611,778.57 - 6,177,910.57 - 100.00 100.00 - - - 说明 1：本期其他减少金额主要系售后租回磨床及转入长期待摊费用导致。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 5 合并财务报表项目附注(续) 5.10 无形资产 5.10.1 无形资产情况： 项目 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 72,800.00 72,800.00 2.本期增加金额 270,512.85 270,512.85 (1)购置 270,512.85 270,512.85 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 343,312.85 343,312.85 二、累计摊销 1.期初余额 3,930.86 3,930.86 2.本期增加金额 26,418.18 26,418.18 （1）计提 26,418.18 26,418.18 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 30,349.04 30,349.04 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 312,963.81 312,963.81 2.期初账面价值 68,869.14 68,869.14 本报告期末内无通过公司内部研发形成的无形资产。 5.10.2 本报告其内无未办妥产权证书的土地使用权。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 5 合并财务报表项目附注(续) 5.11 长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他 减少 2016 年 12 月 31 日 厂区办公楼装修 505,541.65 2,473,398.06 160,715.01 - 2,818,224.70 新厂区地面平整 275,200.00 271,875.22 109,596.50 - 437,478.72 车间改造装修 - 112,158.26 10,096.94 - 102,061.32 变压器增容工程 - 504,854.39 16,828.48 - 488,025.91 中 央空 调装修 工 程 - 1,080,000.00 18,000.00 - 1,062,000.00 合计 780,741.65 4,442,285.93 315,236.93 - 4,907,790.65 5.12 递延所得税资产/递延所得税负债 5.12.1 未经抵消的递延所得税资产： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,126,172.96 318,925.94 1,509,476.92 377,369.23 内部交易未实 现利润 - - - - 可抵扣亏损 - - - - 小计 2,126,172.96 318,925.94 1,509,476.92 377,369.23 5.13 其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付设备款 2,819,256.27 7,544,827.94 合计 2,819,256.27 7,544,827.94 5.14 短期借款 5.14.1 短期借款分类： 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 - - 抵押借款 - - 保证借款 - - 信用借款 - - 商业承兑汇票贴现 2,000,000.00 - 合计 2,000,000.00 - 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 5 合并财务报表项目附注(续) 5.15 应付票据 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 - 1,699,800.50 银行承兑汇票 - - 合计 - 1,699,800.50 5.16 应付账款 5.16.1 应付账款列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付货款及费用款 15,648,480.66 8,239,894.44 应付工程款 1,162,636.00 1,419,661.50 应付加工费 914,607.91 388,894.64 应付设备款 30,911.18 357,592.05 合计 17,756,635.75 10,406,042.63 5.16.2 报告期内无账龄超过 1 年的重要应付账款。 5.17 预收账款 5.17.1 预收账款列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收货款 6,156.00 3,950.00 合计 6,156.00 3,950.00 5.17.2 报告期内无账龄超过 1 年的重要预收账款。 5.18 应付职工薪酬 5.18.1 应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,173,314.14 11,514,999.19 10,802,125.19 1,886,188.14 二、离职后福利-设定 提存计划 - 438,943.34 438,943.34 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其 他福利 - - - - 合计 1,173,314.14 11,953,942.53 11,241,068.53 1,886,188.14 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 5 合并财务报表项目附注(续) 5.18 应付职工薪酬（续） 5.18.2 短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴 和补贴 1,173,314.14 10,379,635.64 9,696,594.34 1,856,355.44 2.职工福利费 - 933,603.39 903,770.69 29,832.70 3.社会保险费 - 100,424.16 100,424.16 - 其中：1）医疗保险费 - 55,946.27 55,946.27 - 2）工伤保险费 - 29,521.33 29,521.33 - 3）生育保险费 14,956.56 14,956.56 - 4.住房公积金 101,336.00 101,336.00 - 合计 1,173,314.14 11,514,999.19 10,802,125.19 1,886,188.14 5.18.3 设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 421,368.16 421,368.16 - 2.失业保险费 - 17,575.18 17,575.18 - 合计 - 438,943.34 438,943.34 - 5.19 应交税费 税种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 366,040.93 214,316.33 企业所得说 244,540.40 2,516,511.15 个人所得税 7,001.00 - 城市维护建设税 18,302.05 10,715.82 教育费附加 10,981.23 6,429.49 地方教育费附加 7,320.82 4,286.33 堤围费 - 4,334.86 印花税 4,172.02 3,010.32 合计 658,358.45 2,759,604.30 5.20 一年内到期的非流动负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 - - 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 7,190,603.87 483,296.95 一年内到期的递延收益 - - 合计 7,190,603.87 483,296.95 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 5 合并财务报表项目附注(续) 5.21 长期应付款 5.21.1 按款项性质列示长期应付款： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付融资租赁款 1,453,067.57 - 合计 1,453,067.57 - 5.22 股本 2015 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、-） 2016 年 12 月 31 日 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 32,727,400.00 - - - 7,272,600.00 7,272,600.00 40,000,000.00 其他说明：本公司整体变更为股份有限公司，根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）“大华审字 [2016]000705 号”《审计报告》审计的截至 2015 年 11 月 30 日的净资产 58,190,479.41 元，按 1:0.687397671 的比例折合股份总额 40,000,000.00 股，每股面值 1 元，共计股本 40,000,000.00 元。 以上出资经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“大华验字[2016]000061 号”验资报告。 2016 年 1 月 29 日，东莞市富兰地切削工具有限公司在东莞市工商行政管理局办理了变更登记，取得 了社会信用代码为 91441900052462389W 的《营业执照》，整体变更股份有限公司。 5.23 资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢 价） 18,000,100.00 18,190,479.41 18,000,100.00 18,190,479.41 合计 18,000,100.00 18,190,479.41 18,000,100.00 18,190,479.41 本期资本公积增加、减少说明详见 5.22。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 5 合并财务报表项目附注(续) 5.24 盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 794,097.14 965,991.28 746,297.95 1,013,790.47 任意盈余公积 - - - - 合计 794,097.14 965,991.28 746,297.95 1,013,790.47 法定盈余公积本期增加为根据公司章程规定，按当年实现的净利润提取 10%的法定盈余公积，本 期减少为本公司整体变更为股份有限公司，详见附注 5.22。 5.25 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,146,874.25 807,327.32 调整期初未分配利润合计数(调增+，调 减-) - - 调整后期初未分配利润 7,146,874.25 807,327.32 加：本期归属于公司所有者的净利润 9,659,912.83 7,043,941.03 减：提取法定盈余公积 965,991.28 704,394.10 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 6,716,681.46 - 期末未分配利润 9,124,114.34 7,146,874.25 调整期初未分配利润明细： 5.25.1 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 5.25.2 由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5.25.3 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 5.25.4 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5.25.5 其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 5.25.6 转作股本的普通股股利为本公司整体变更为股份有限公司，详见附注 5.22。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 5 合并财务报表项目附注(续) 5.26 营业收入及营业成本 5.26.1 营业收入和营业成本： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,899,018.71 42,304,569.78 40,440,136.82 22,049,232.10 其他业务 61,458.09 - - - 合计 70,960,476.80 42,304,569.78 40,440,136.82 22,049,232.10 5.26.2 主营业务（分行业）： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 金属制品制造业 70,899,018.71 42,304,569.78 40,440,136.82 22,049,232.10 合计 70,899,018.71 42,304,569.78 40,440,136.82 22,049,232.10 5.26.3 主营业务（分产品）： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 刀具类 70,197,467.88 41,791,240.82 39,742,246.35 21,697,682.34 加工费 701,550.83 513,328.96 697,890.47 351,549.76 合计 70,899,018.71 42,304,569.78 40,440,136.82 22,049,232.10 5.26.4 公司前五客户的营业收入情况： 客户名称 2016 年度 金额 占营业收入比例 （%） 东莞劲胜精密组件股份有限公司 28,608,227.05 40.31 惠州市永圣源电子科技有限公司 4,900,539.77 6.91 东莞市亿环电子科技有限公司 3,051,952.58 4.30 欧朋达科技（深圳）有限公司 3,008,037.73 4.24 珠海市联振科技有限公司 2,636,915.24 3.72 合计 42,205,672.37 59.48 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 5 合并财务报表项目附注(续) 5.27 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 118,490.08 71,798.40 教育费附加 71,094.04 43,079.05 地方教育费附加 47,396.02 28,719.37 堤围防护费及水利基金 11,295.23 28,404.08 印花税 22,500.75 - 合计 270,776.12 172,000.90 5.28 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 2,516,826.71 1,272,025.89 运输费用 769,352.75 373,204.67 交际应酬费 495,251.53 276,500.63 广告费 339,190.27 124,431.09 其他 271,887.19 94,011.98 差旅费 206,885.00 308,713.70 办公费 147,046.35 42,277.86 厂租 90,730.49 73,738.08 合计 4,837,170.29 2,564,903.90 上表中的其他主要包括福利费、折旧、参展费用、分店费用、网络推广费、水电费。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 5 合并财务报表项目附注(续) 5.29 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发支出 4,303,777.18 2,458,171.17 工资 1,847,614.17 895,246.71 咨询服务费 1,464,320.75 150,662.42 办公费 554,515.02 247,357.73 社保费 539,367.50 166,498.29 福利费 525,073.92 262,176.00 其他 511,345.03 238,149.35 伙食费 478,501.01 122,844.00 差旅费 465,377.40 42,500.40 长摊摊销 288,311.51 45,958.35 交际费 267,616.57 53,285.61 合 计 11,245,820.06 4,682,850.03 上表中的其他主要包括住房公积金、折旧费、水电费、挂牌费、环境保护费、劳动保护费、电 话费、招工费、培训费、厂租、印花税。 5.30 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 150,949.24 - 减:利息收入 71,846.78 6,126.44 利息净支出 79,102.46 -6,126.44 其他 1,306,061.47 266,142.24 合计 1,385,163.93 260,015.80 上表中的其他主要包括未确认融资费用的摊销。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 5 合并财务报表项目附注(续) 5.31 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 586,268.58 1,140,492.07 二、存货跌价损失 30,427.46 134,749.14 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 616,696.04 1,275,241.21 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 5 合并财务报表项目附注(续) 5.32 营业外收入 5.32.1 营业外收入： 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 33,212.29 - 33,212.29 其中：固定资产处置利得 33,212.29 - 33,212.29 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换所得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 603,624.00 - 603,624.00 其他 88,000.00 - 88,000.00 合计 724,836.29 - 724,836.29 上表中的其他为转让店铺收入。 5.32.2 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产 相关/收 益相关 2016 年东莞市第一批专利申请资助项目 18,500.00 - 收益 2016 年东莞市成长型中小企业认定及奖励项目 300,000.00 - 收益 2016 年东莞市第二批专利申请资助项目 3,500.00 - 收益 广东省 2016 年度外经贸发展专项资金进口贴息项 目 281,624.00 - 收益 合计 603,624.00 - 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 5 合并财务报表项目附注(续) 5.33 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 无形资产处置损失 - - - 债务重组损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠 - - - 滞纳金 53,607.37 - 53,607.37 退租押金损失 24,586.05 - 24,586.05 合计 78,193.42 - 78,193.42 5.34 所得税费用 5.34.1 所得税费用表： 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,228,567.33 2,710,762.15 递延所得税费用 58,443.29 -318,810.30 合计 1,287,010.62 2,391,951.85 5.34.2 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2016 年度 利润总额 10,946,923.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,642,038.52 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 -274,219.93 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,891.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 - 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 150,947.70 研发费用加计扣除 -301,646.85 所得税费用 1,287,010.62 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 5 合并财务报表项目附注(续) 5.35 现金流量表项目 5.35.1 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 71,846.78 6,126.44 其他往来款收入 326,950.73 - 政府补助 603,624.00 - 转让店铺收入 88,000.00 - 合计 1,090,421.51 6,126.44 5.35.2 支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 财务费用 6,884.21 6,628.84 各种费用付现 6,901,588.05 3,759,973.84 其他往来支出及其他 143,464.00 7,075,761.38 合计 7,051,936.26 10,842,364.06 5.35.5 收到的其他与筹资活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 售后租回收到的现金 3,000,000.00 - 商承贴现 1,938,222.22 - 合计 4,938,222.22 - 5.35.6 支付的其他与筹资活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 票据保证金 - 1,699,800.50 融资租入固定资产支付的租赁费 9,762,475.07 2,691,486.08 合计 9,762,475.07 4,391,286.58 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 5 合并财务报表项目附注(续) 5.36 现金流量表补充资料 5.36.1 现金流量表补充资料： 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,659,912.83 7,043,941.03 加：资产减值准备 616,696.04 1,275,241.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,740,561.98 946,823.98 无形资产摊销 26,418.18 3,930.86 长期待摊费用摊销 315,236.93 45,958.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） -33,212.29 - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 150,949.24 267,971.40 投资损失（收益以“-”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 58,443.29 -318,810.30 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -2,317,671.18 -9,701,352.87 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -14,374,980.22 -23,495,285.76 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 13,698,544.68 6,450,403.66 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 10,540,899.48 -17,481,178.44 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 21,285,332.30 909,472.63 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,798,219.22 9,692,854.39 减：现金的期初余额 9,692,854.39 293,747.04 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -5,894,635.17 9,399,107.35 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 5 合并财务报表项目附注(续) 5.36 现金流量表补充资料(续) 5.36.2 现金和现金等价物的构成： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 3,798,219.22 9,692,854.39 其中：库存现金 86,405.29 124,958.07 可随时用于支付的银行存款 3,711,813.93 9,567,896.32 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,798,219.22 9,692,854.39 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 - - 其他说明： 5.37 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 - 应收票据 2,000,000.00 未到期贴现 存货 - 固定资产 20,140,595.86 融资租入固定资产 无形资产 - 合计 22,140,595.86 6 与金融工具相关的风险 6.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当 的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认 为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而 导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于 对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良 的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风 险在可控的范围内。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 6 与金融工具相关的风险（续） 6.1 信用风险（续） 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金 额。除附注 7.5.2 所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用 风险的担保。 本公司因货币资金、应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数 据，参见附注 5.1、5.2、5.3、5.4 和 5.5。 6.2 流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司对持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否 符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期或长期的资金 需求。 6.2.1 非衍生金融负债到期期限分析： 项目 期末余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 - - 2,000,000.0 0 - - 2,000,000.00 项目 期初余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 - - - - - - 6.2.2 报告期内无衍生金融负债。 6.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 6.3.1 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风 险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 报告期内本公司无以外币进行计价的金融工具。 6.3.2 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风 险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。 报告期内，本公司借款为未到期商业承兑汇票的贴现，无利率风险。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 7 关联方及关联交易 7.1 本公司控股股东情况： 控股股东名称 身份证号 对本公司的持 股比例（%） 对本公司的表 决权比例（%） 刘成勇 4326**********8470 33.00 33.00 7.2 本公司的子公司情况： 无 7.3 本公司合营和联营企业情况： 无 7.4 其他关联方情况： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 惠州市永圣源电子科技有限公司 实际控制人哥哥控制的企业 东莞市普拉提纳米科技有限公司 实际控制人哥哥控制的企业 东莞市井田精密五金工具有限公司 实际控制人哥哥及堂妹控制的企业 东莞劲胜精密组件股份有限公司 股东新余市嘉众实业投资有限公司参股的企业 江西新正耀科技有限公司 董事方荣水参股的企业 东莞市嘉合实业投资有限公司 董事方荣水任董事的企业 东莞市嘉合实业投资有限公司 董事黄河任法人，董事长以及经理的企业 东莞市晟烨电子科技有限公司 股东王庆华控制的企业 东莞市旭亚实业有限公司 股东王庆华控制的企业 东莞市圆商塑胶五金制品有限公司 股东王庆华控制的企业 东莞市灿烨精密五金制品有限公司 股东王庆华控制的企业 东莞市华铎电子科技有限公司 董事会秘书肖婉莹父亲参股的企业 东莞市亿环电子科技有限公司 原为实际控制人控制的企业，2016 年 9 月 19 日股权变 更后，不再属于关联方 耒阳标冶硬质合金有限责任公司 实际控制人参股的企业 刘成勇 公司持股 5%以上的股东 戴鹏 公司持股 5%以上的股东 毛建友 公司持股 5%以上的股东 王庆华 公司持股 5%以上的股东 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 7 关联方及关联交易（续） 7.5 关联交易情况 7.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 7.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 东莞市井田精密五金工具有限公司 采购丝攻 229,119.01 1,256,396.42 东莞市普拉提纳米科技有限公司 委托加工 92,216.98 916,456.96 7.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 东莞劲胜精密组件股份有限公司 销售铣刀 28,608,227.05 1,163,769.23 惠州市永圣源电子科技有限公司 销售铣刀 4,900,539.74 8,103,407.78 东莞市亿环电子科技有限公司 销售铣刀 3,051,952.58 3,445,517.06 东莞市灿烨精密五金制品有限公司 销售铣刀 1,112,642.74 567,777.78 东莞市华铎电子科技有限公司 销售铣刀 428,571.37 889,248.21 东莞市旭亚实业有限公司 销售铣刀 290,237.61 - 东莞市井田精密五金工具有限公司 销售铣刀 83,275.42 - 东莞市晟烨电子科技有限公司 销售铣刀 10,910.26 - 说明：2016 年度销售关联方东莞市亿环电子科技有限公司 3,051,952.58 元，其中 1-9 月份销售额为 2,035,046.99 元，10-12 月份销售额为 1,016,905.59 元。 出售商品/提供劳务情况表中的金额不包括已发货、但尚未经双方对账确认收入的金额。 7.5.2 关联担保情况 7.5.2.1 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 东莞市井田精密五金工 具有限公司 2,856,000.00 2014 年 8 月 9 日 2016 年 8 月 9 日 是 关联担保情况说明：2014 年 8 月 9 日东莞市井田精密五金工具有限公司与裕国融资租赁有限公司 签订购买设备融资租赁合同，从裕国融资租赁有限公司购买亨誉钻攻中心机 12 台，价格 2,856,000.00 元，租赁期间为 24 期，1 期租金为 955,600.00 元，2-24 期租金为每月 98,800.00 元， 刘成斌、刘成勇、刘艳枚、刘欣及富兰地为连带保证人。截止 2016 年 4 月 25 日东莞市井田精密 五金工具有限公司已按时全部还款。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 7 关联方及关联交易（续） 7.5 关联交易情况（续） 7.5.2.2 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 刘成勇、戴鹏、毛建友 1,027,400.00 2014 年 6 月 25 日 2016 年 6 月 24 日 已履行完毕 刘成勇、戴鹏、毛建友 1,106,700.00 2015 年 1 月 25 日 2017 年 1 月 24 日 已履行完毕 刘成勇、戴鹏、毛建友、 王庆华 2,978,827.84 2016 年 3 月 3 日 2018 年 3 月 2 日 未履行完毕 刘成勇、戴鹏、毛建友、 王庆华 2,142,000.00 2016 年 9 月 15 日 2018 年 9 月 14 日 未履行完毕 刘成勇、戴鹏、毛建友 2,000,000.00 2015 年 11 月 15 日 2017 年 11 月 14 日 未履行完毕 刘成勇、戴鹏、毛建友、 王庆华 1,050,000.00 2016 年 4 月 25 日 2018 年 4 月 24 日 未履行完毕 关联担保情况说明： （1）富兰地与和运国际租赁有限公司昆山分公司签订融资租赁合同，从和运国际租赁有限公司昆山分公司购置数 控刀具磨床一台，价格 1,467,840.00 元，租赁期间 2014 年 6 月 25 日 2016 年 6 月 24 日，共 24 期，首付租金 440,440.00 元，1-12 期租金每期 57,900.00 元，13-24 期租金每期 41,000.00 元，刘成勇、戴鹏和毛建友系连带保证人，担保金 额 1,027,400.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日富兰地融资租赁款已付清。 （2）富兰地与和运国际租赁有限公司东莞分公司签订融资租赁合同，从和运国际租赁有限公司东莞分公司购置数 控刀具磨床一台，价格1,581,000.00 元，租赁期间2015年1月25日至2017年1月24日，共24期，首付租金474,300.00 元，1-24 期租金每月 53,300.00 元。刘成勇、戴鹏和毛建友系连带保证人，担保金额 1,106,700.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日富兰地融资租赁款已付清。 （3）富兰地与海通恒信国际租赁有限公司签订融资租赁合同，从海通恒信国际租赁有限公司购置五轴数控磨床 FX7Linear 两台，价格 3,723,534.80 元，租赁期间 2016 年 3 月 3 日至 2018 年 3 月 2 日，共 24 期，首付租金 744,706.96 元，1-12 期租金每月 158,100.00 元，13-24 期租金每期 122,100.00 元。刘成勇、戴鹏、毛建友和王庆华系连带保证 人，担保金额 2,978,827.84 元。截至 2016 年 12 月 31 日富兰地已按期还款 10 期，还剩 14 期，金额 1,781,400.00 元。 （4）富兰地与和运国际租赁有限公司东莞分公司签订融资租赁合同，从和运国际租赁有限公司东莞分公司购置数 控刀具磨床一台，价格 3,052,877.72 元，租赁期间 2016 年 9 月 15 日至 2018 年 9 月 14 日，共 24 期，首付租 910,877.72 元，1-12 期租金每月 122,000.00 元，13-24 期租金每期 83,800.00 元。刘成勇、戴鹏、毛建友和王庆华系连带保证 人，担保金额 2,142,000.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日富兰地已按期还款 4 期，还剩 20 期，金额 1,981,600.00 元。 （5）富兰地与和运国际租赁有限公司东莞分公司签订融资租赁合同，从和运国际租赁有限公司东莞分公司购置数 控刀具磨床一台，价格 3,231,623.49 元，租赁期间 2015 年 11 月 15 日至 2017 年 11 月 14 日，共 24 期，首付租 1,231,623.49 元，1-24 期租金每月 96,000.00 元。刘成勇、戴鹏和毛建友系连带保证人，担保金额 2,000,000.00 元。 截至 2016 年 12 月 31 日富兰地已按期还款 14 期，剩余 10 期，金额 960,000.00 元。 （6）富兰地与和运国际租赁有限公司东莞分公司签订融资租赁合同，从和运国际租赁有限公司东莞分公司购置复 合工具磨床一台，价格 1,606,696.53 元，租赁期间 2016 年 4 月 25 日至 2018 年 4 月 24 日，共 24 期，首付租 556,696.53 元，1-12 期租金每月 60,000.00 元，13-24 期租金每期 40,800.00。刘成勇、戴鹏、毛建友和王庆华系连带保证人， 担保金额 1,050,000.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日富兰地已按期还款 9 期，剩余 15 期，金额 669,600.00 元。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 7 关联方及关联交易（续） 7.5 关联交易情况（续） 7.5.3 关键管理人员报酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 1,048,563.00 559,990.00 7.6 关联方应收应付款项 7.6.1 应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 东莞劲胜精密组件股份 有限公司 7,339,767.97 366,988.40 1,361,610.00 68,080.50 应收票据 东莞劲胜精密组件股份 有限公司 2,200,000.00 - - - 应收票据 东莞市亿环电子科技有 限公司 2,000,000.00 - - - 应收账款 东莞市华铎电子科技有 限公司 1,541,848.90 129,113.47 1,040,420.40 52,021.02 应收账款 惠州市永圣源电子科技 有限公司 1,229,396.50 61,469.83 7,474,902.10 373,745.11 应收帐款 东莞市亿环电子科技有 限公司 1,189,779.50 59,488.98 2,682,703.06 134,135.15 应收账款 东莞市灿烨精密五金制 品有限公司 451,387.00 22,569.35 294,723.00 14,736.15 应收账款 东莞市旭亚实业有限公 司 124,248.50 6,212.43 44,752.00 2,237.60 应收账款 东莞市井田精密五金工 具有限公司 97,432.24 4,871.61 - - 应收账款 东莞市晟烨电子科技有 限公司 8,216.00 410.80 - - 7.6.2 应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 应付账款 东莞市井田精密五金工具有限公司 233,355.06 46,805.98 应付账款 东莞市普拉提纳米科技有限公司 129,153.99 81,196.58 8 承诺及或有事项 8.1 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 8.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 9 资产负债表日后事项 9.1 拟分配的利润或股利 本公司第一届董事会第七次会议审议通过 2016 年度利润分配议案：本年度可供股东分配的利润，不进 行现金分红、也不转增资本，留存的利润用于公司未来发展。本议案尚需提交股东大会审议。 9.2 本公司第一届董事会第七次会议审议审议通过《关于公司与中国银行东莞长安支行申请授信额度暨关 联担保的议案》，因公司经营业务发展需要，公司拟向中国银行东莞长安支行申请不超过 2000 万元的 授信贷款，期限与利率等以最终签订的授信合同为准。公司控股股东、实际控制人刘成勇先生及其配 偶柳朝红女士、公司股东毛建友先生及其配偶黄琴女士、公司股东戴鹏先生及其配偶吴玉霞女士为此 次授信提供个人连带责任保证担保。本议案尚需提交股东大会审议。 9.3 本公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于设立越南子公司的议案》，公司拟在越南设立全资子公 司富兰地工具(越南)有限公司【Fullandi Tools (VN) Co.,Ltd】，注册地为越南太原省富平县，注册资本为美 元 200,000.00 元。主要从事加工、产销、研发：切削工具、刀具、五金制品；货物进出口、技术进出 口；金属加工液、金属材料的批发、零售（最终以当地登记机关核准登记备案为准）。详细情况请见公 司于 2017 年 4 月 27 日登载于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露 的《对外投资的公告》（公告编号：2017-022），本议案尚需提交股东大会审议。 9.4 本公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于<东莞富兰地工具股份有限公司 2017 年第一次股票发 行方案>的议案》及相关议案，公司拟以非公开定向发行的方式发行股票不超过 240 万股（含 240 万 股），发行价格不超过每股人民币 1.8 元（含 1.8 元），预计募集资金不超过人民币 432 万元（含 432 万 元）。本议案尚需提交股东大会审议。 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 10 补充资料 10.1 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 33,212.29 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 603,624.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 9,806.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 -96,996.43 少数股东权益影响额（税后） - 合计 549,646.44 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 9 资产负债表日后事项 10.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.21 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 14.35 0.23 0.23 11 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 东莞富兰地工具股份有限公司 2017 年 4 月 27 日 东莞富兰地工具股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室