838262_2016_太湖雪_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 SUZHOU TAIHUSNOW SILK CO.,LTD 太湖雪 NEEQ :838262 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年第一次临时股东大会于 2016 年 2 月 15 日审议通过《苏州太湖雪丝绸有限公司整体变 更为股份有限公司的议案》；2016 年 3 月 1 日， 工商登记变更为苏州太湖雪丝绸股份有限公 司。 2016 年 6 月 7 日，全国人大财政经济委员 会副主任委员李学勇一行，在苏州市委书记 周乃翔、苏州市副市长俞杏楠、吴江区委书 记梁一波、吴江区委副书记、区长沈国芳、 震泽镇党委书记陆斌、震泽镇镇长陈琦等相 关领导陪同下，考察了中国十大丝绸品牌企 业太湖雪位于震泽古镇的生产基地。 2016 年 6 月 28 日，国家人事部、中国纺织工 业联合会在北京人民大会堂召开“全国纺织工 业劳动模范”表彰大会。苏州太湖雪丝绸股份 有限公司董事长胡毓芳被授予全国纺织工业 劳动模范荣誉称号。 2016 年 11 月 30 日，苏州太湖雪丝绸股份 有限公司获得收到由江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地 方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》， 证书编号：GR201632004525，发证时间： 2016 年 11 月 30 日，有效期：三年。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、太湖雪 指 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 报告期、本期、本年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 华林证券 指 华林证券股份有限公司 立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 英宝投资 指 苏州英宝投资有限公司 湖之锦 指 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 公司产品的原材料包括各类型的主料（包括坯布、成品布及 填充料等）、辅料和包装料，其中坯布是由丝绵、棉花和化纤 等纺织而成，成品布主要是由坯布经印染厂加工制作而成， 辅料是由唛头、花边、棉绳等组成，包装料系纸板、胶袋、 纸箱、彩盒等用于产品外观包装的材料。坯布、成品布及填 充料等主料成本约占公司营业成本的 80%左右，若价格出现 持续上涨将导致公司采购成本持续上涨，从而对公司的生产 经营和盈利能力产生一定影响。 存货余额较大的风险 存货余额较大是由丝绸家用纺织品行业自身特点和公司经营 特点所决定的，主要是公司产品款式众多，以及报告期内公 司销售渠道扩张引起产成品铺货余额大幅增加所致。如产成 品价格大幅下跌，公司则存在需计提大额存货跌价准备，从 而导致公司经营业绩下滑的风险。 零售渠道开拓风险 报告期内，公司为进一步拓宽销售渠道、扩大业务规模，自 营和商场联营专柜较多，主要客户群体为分散性的零售客户。 随着经营规模的扩大，公司在市场需求把握、物流配送、资 金管理、财务核算、库存管理等方面都面临挑战，如果公司 的相关管理制度无法得到有效实施，则面临着新开自营和商 场联营专柜快速扩张而无法有效管理的风险。 公司规范治理和内部控制的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构和内部控制体系不完善， 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 6 股份公司成立后建立健全了法人治理结构，完善了现代化企 业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时 间较短，各项管理、控制制度的执行需要经过公司实际运营 中的检验，同时公司治理和内部控制体系也需要在生产经营 过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不 断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来 经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。公司通过不断加强规范治理和内部 控制的制度建设应对公司规范治理和内部控制的风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为胡掌林、胡毓芳、王安琪，通过英宝投资、 湖之锦等持有公司 2,380 万股，持股比例 90.01%，胡毓芳为 公司董事长，王安琪为公司董事，因此胡掌林、胡毓芳、王 安琪可以控制公司的经营决策及发展方向。若公司的内部控 制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可 能会导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 英文名称及缩写 SUZHOU TAIHUSNOW SILK CO.,LTD 证券简称 太湖雪 证券代码 838262 法定代表人 胡毓芳 注册地址 江苏省苏州市吴江区震泽镇金星村 318 国道北侧 办公地址 江苏省苏州市吴江区震泽镇金星村 318 国道北侧 主办券商 华林证券 主办券商办公地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区察古大道 1-1 号君泰国际 B 栋一层 3 号 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 许培梅、杨志远 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈孟华 电话 （0512）63751883 传真 - 电子邮箱 276058314@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴江区震泽镇 318 国道 2428 号，13584886468 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C17 纺织业 主要产品与服务项目 蚕丝被、真丝家纺、丝绸制品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 26,443,172 做市商数量 - 控股股东 苏州英宝投资有限公司 实际控制人 胡毓芳、胡掌林、王安琪 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9132050078836153X2 否 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 9132050078836153X2 否 组织机构代码 9132050078836153X2 否 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 138,320,523.61 101,344,772.09 36.49% 毛利率% 42.63% 37.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,162,441.70 379,067.55 2,580.91% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 7,278,182.19 -1,571,256.55 563.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 21.54% 0.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.42% -3.75% - 基本每股收益 0.38 0.01 3,700.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 101,783,887.72 88,577,674.98 14.91% 负债总计 49,513,379.17 46,469,608.13 6.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 52,270,508.55 42,108,066.85 24.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 1.59 24.13% 资产负债率%（母公司） 48.65% 52.46% - 资产负债率%（合并） 48.65% 52.46% - 流动比率 176.56% 155.13% - 利息保障倍数 9.65 1.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,503,703.25 7,053,385.06 - 应收账款周转率 13.42 13.06 - 存货周转率 1.24 1.06 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.91% -6.05% - 营业收入增长率% 36.49% 6.48% - 净利润增长率% 2,580.91% -55.32% - 五、 股本情况 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,443,172 26,443,172 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 3,393,246.48 所得税影响数 -508,986.97 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,884,259.51 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家集加工、生产、设计、销售于一体的丝绸企业。公司产品远销亚欧非美澳等全球各大洲。 公司传承太湖流域五千年的蚕丝制被技术，受教于蚕丝之母当代黄道婆费达生先生，研发五大系列产品： 蚕丝被芯、真丝床品、真丝家居、真丝丝巾、真丝婴童，秉承“融汇中西”的设计理念，开创了别具特色 的中国式高级定制公司。公司地处原材料基地，能更好的控制原材料质量和价格；拥有优秀的产品设计精 英团队，拥有 24 项专利技术，打造原创设计；开创“蚕丝被无污染手工拉网”制被新工艺；公司主要客 户为零售客户，销售渠道主要包括直营专卖店、商场联营店、品牌加盟商、电子商务平台、电视购物以及 经销商批发，经过多年发展，公司已经建立了遍布全国的销售网络；公司采取 O2O、B2C 模式线上线下融 合，定位中高端消费者，加强消费升级，提供高端优质产品服务。 报告期内、报告期后至报告披露日公 司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司董事会及经营管理层始终坚持稳步持续扩大核心业务的经营方针，以定制化和产品化 为核心，在品牌营销和技术方面持续投入，积极开拓产业链上下游业务，公司产品取得了客户的高度认可， 同时取得了可观的成效，完成了公司的既定目标。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 11 （一）公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 101,783,887.72 元，较上年度末增加 14.91%；负 债总额 49,513,379.17 元，较上年度末增加 6.55%；净资产总额 52,270,508.55 元，较上年度末增长 24.13%；每股净资产为 1.98，较上年度末增长 24.13%；资产负债率为 48.65%； （二）公司经营成果及现金流量 报告期内，营业收入为 138,320,523.61 元，较上年同期增长 36.49%； 营业成本 79,356,353.49 元，较上年同期增长 25.10%；净利润为 10,162,441.70 元，较上年同期增长 2580.91%，经营活动产生的现金流量净额 5,503,703.25 元，较上期下降 21.97%。 收入、净利润增长原因分析： 1、公司为了发展的需要，积极开拓新渠道、新客户，线上线下贯通， 同时进一步优化产品结构，打造高端品牌，使销售额增长了 36.49%； 2、公司不断建立健全公司的各项 制度，规范管理，降低销售和管理成本；同时公司积极引进先进生产管理，打造智能化工厂，降低生产成 本； 3、充分利用政府扶持政策，增加政府补贴，降低融资成本，此外，公司也归还了部分借款，导致财 务费用降低。 经营活动现金流量净额下降，主要系公司采购原材料、缴纳各项税费较上年增加所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 138,320,523.61 36.49% - 101,344,772.09 6.48% - 营业成本 79,356,353.49 25.10% 57.37% 63,434,282.03 12.07% 62.59% 毛利率 42.63% - - 37.41% - - 管理费用 12,188,987.84 86.10% 8.81% 6,549,840.32 32.74% 6.46% 销售费用 29,427,642.83 0.53% 21.27% 29,272,356.08 -3.83% 28.88% 财务费用 1,718,107.02 -29.83% 1.24% 2,448,359.39 47.10% 2.42% 营业利润 8,890,865.83 473.55% 6.43% -2,380,097.52 -387.97% -2.35% 营业外收入 3,438,140.00 28.94% 2.49% 2,666,400.00 46.70% 2.63% 营业外支出 44,893.52 -31.95% 0.03% 65,967.86 -61.40% 0.07% 净利润 10,162,441.70 2,580.91% 7.35% 379,067.55 -55.32% 0.37% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增长 36.49%，主要是由于：公司积极开拓新渠道、新客户，线上线下贯通，同时 进一步优化产品结构，打造高端品牌，其中电子商务渠道较上年增加 1000 万，电视购物较上年增加 1500 万。 2、管理费用较上年增长 86.1%，主要是由于：（1）研发费用增加 3,038,534.53 元，公司为了保持 自身产品的竞争优势，根据市场需求，对蚕丝进行阻燃、抗螨以及抗氧化保健等功能性开发，并取得了一 系列阻燃、除螨和抗氧化保健等具有竞争优势的关键技术，且上述研发项目已获得苏州市吴江区科学技术 局认可并备案，由于以上技术所需材料投入量较大，耗用工时较多，对技术人员专业、职称要求更加严格， 且较高职称的员工参与程度提高，故本期研发费用增加，薪酬增加较多；（2）中介费用增加 150 万元， 系公司 2016 挂牌新三板中介机构费用增加；（3）为了加强公司内部管理，引进高端管理人才，管理人员 职工薪酬增加较多。 3、营业外支出下降 31.95%，主要系本期非流动资产损失下降所致。 4、净利润增长 2580.91%，主要系销售渠道扩张，销售增加，同时公司整体毛利有所提高所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 138,251,138.91 79,308,661.18 101,344,772.09 63,434,282.03 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 12 其他业务收入 69,384.70 47,692.31 - - 合计 138,320,523.61 79,356,353.49 101,344,772.09 63,434,282.03 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 被芯类 75,760,269.09 54.77% 50,724,312.02 50.05% 套件类 25,143,379.15 18.18% 21,156,663.27 20.88% 丝巾类 19,979,848.32 14.44% 5,592,468.59 16.91% 睡衣类 5,571,464.44 4.03% 2,684,483.11 5.04% 枕套枕巾类 2,136,176.46 1.54% 2,102,777.16 2.07% 其他 9,729,386.15 7.04% 5,118,589.26 5.05% 合计 138,320,523.61 100.00% 101,344,772.09 100.00% 收入构成变动的原因： 收入构成无重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,503,703.25 7,053,385.06 投资活动产生的现金流量净额 -1,556,444.77 -2,801,935.38 筹资活动产生的现金流量净额 310,264.56 -6,074,017.42 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额较上年增长 44.45%，主要系公司本期店铺装修下降、采购固定资产 下降所致； 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年增长 105.11%，主要系偿还短期借款减少，且银行降息导致 借款利率降低，利息支出降低。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 好享购物股份有限公司 7,011,744.10 5.07% 否 2 家有购物集团股份有限公司 4,257,204.96 3.08% 否 3 苏州人民商场股份有限公司 2,422,017.01 1.75% 否 4 北京环球国广媒体科技有限公司 1,574,576.92 1.14% 否 5 昆山开发区江南雨贸易商行 1,442,759.36 1.04% 否 合计 16,708,302.35 12.08% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广西宜州市百姓人家家纺有限公司 12,557,114.71 14.50% 否 2 南通慕高家用纺织品有限公司 7,522,221.43 8.69% 否 3 钱桑家纺有限公司 6,053,000.92 6.99% 否 4 盖州市弘宇绢纺有限公司 5,248,875.19 6.06% 否 5 广西华虹绢纺有限公司 5,166,395.45 5.97% 否 合计 36,547,607.70 42.20% - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 13 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,482,799.19 2,444,264.67 研发投入占营业收入的比例 3.96% 2.41% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 24 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司为了保持自身产品的竞争优势，根据市场需求，对蚕丝进行阻燃、抗螨以及抗氧化保健等功能 性开发，并取得了一系列阻燃、除螨和抗氧化保健等具有竞争优势的关键技术，且上述研发项目已获得 苏州市吴江区科学技术局认可并备案，由于以上技术所需材料投入量较大，耗用工时较多，对技术人员 专业、职称要求更加严格，且较高职称的员工参与程度提高，故本期研发费用增加，薪酬增加较多。新 产品在市场上反响较好，带动公司收入增长，研发费用支出的增加对公司盈利能力产生有利影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 9,805,219.18 77.02% 9.63% 5,538,902.40 -25.18% 6.25% 3.38% 应收账款 10,620,618.77 19.40% 10.43% 8,895,159.18 53.88% 10.04% 0.29% 存货 63,560,421.52 17.60% 62.45% 54,046,358.88 -11.20% 61.02% 1.43% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 9,879,141.02 -11.65% 9.71% 11,181,659.89 -1.39% 12.62% -2.91% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 24,000,000.00 7.77% 23.58% 22,270,000.00 -14.67% 25.14% -1.56% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 101,783,887.72 14.91% - 88,577,674.98 -6.05% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年增长 77.02%，主要系销售增加，销售回款增加，同时采购固定资产减少，银行借款 增加所致； 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、2016 年 9 月 12 日，为优化公司战略布局，增强公司的销售能力，增加新的利润增长点，巩固 并提高公司综合竞争力，公司新设苏州太湖雪营销管理有限公司，公司股权占比 100%。2016 年 9 月 22 日，公司完成工商登记手续，并取得当地工商行政管理局核发的营业执照，最终核准名称为苏州太湖雪 丝品生活有限公司，注册资本 500 万元，统一社会信用代码：91320509MA1MUQ433W，经营范围：蚕丝被、 床上用品、服装、纺织品、丝绸制品、蚕丝丝绸刺绣工艺品、劳保用品、办公文具用品、五金制品销售； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、2016 年 8 月 25 日，为拆分原电子商务销售平台，增强电商销渠道的灵活性，降低渠道运营成 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 14 本，增加公司的利润，公司新设苏州太湖雪网络科技有限公司，公司股权占比 51%。2016 年 10 月 8 日， 公司完成工商登记手续，并取得当地工商行政管理局核发的营业执照，注册资本 100 万元，统一社会信 用代码：91320594MA1MWD3J32，经营范围：网络技术开发；电子商务技术开发；企业管理咨询、平面设 计、网页设计；销售：日用百货、电子产品、通讯设备及周边产品的研发、销售；从事上述商品及技术 的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 至本期末，上述子公司尚未开展相关经营活动,本公司对上述两家子公司也未实际出资。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 1、市场分析 近几年来，随着人民生活水平的提高，蚕丝被越来越受到中高收入家庭的喜爱。蚕丝被已经成为一 种高档寝室用品，越来越多的出现在“高级家居用品”之列。蚕丝是世界上公认的最柔软、健康的天然 纤维，它含有 18 种对人体有益的氨基酸，接触皮肤，能增进细胞的活力，还可以防止血管硬化、抗衰 老的功能，帮助皮肤维持表面脂膜的新陈代谢。蚕丝具有防螨、抗菌、抗过敏及亲肤的天性：蚕丝的丝 胶成份可以使人的皮肤变得细腻光滑，而且具有防止螨虫和霉菌滋生的能力，对消费者更为有益。权威 调查数据显示，在所有丝绸类产品中，以蚕丝被为代表的家纺类产品已成为不同消费阶层最关心的产品 品类。中国丝绸协会统计数据显示，2015 年我国生产蚕丝被 2100 万条，以每床 2kg 计，约使用纯蚕丝 4.2 万吨，已成为我国茧丝的消耗“大户”。 “蚕丝被产品已成为继砂洗、丝针织、重磅之后又一个支 撑我国茧丝绸行业发展的重要产品，对促进整个茧丝绸行业发展正发挥着越来越重要的作用。”中国丝 绸协会副秘书长廖梦虎说。在蚕丝被之前，丝绸行业的产品主要是丝绸以及产品，体现的是中国丝绸的 一种“飘柔美”，但是蚕丝被展现出了丝绸质感、温暖的另外一面。 2、政策分析 在“一带一路”战略背景下，作为古丝绸之路上最具代表性的贸易品之一，丝绸产业 将迎来转型升级、跨越发展的新机遇。江苏省政府非常重视丝绸产业的发展，编制出台了茧丝绸发展的 专项扶持政策；作为举世闻名的丝绸之府，苏州市政府更是出台了《苏州市振兴丝绸产业发展纲要》， 大力推进丝绸产业的振兴发展。并且，丝绸作为苏州地区的传统优势产业，其产业链延伸面甚广，可涉 及文化、农业、旅游、服务等各个行业和领域，可享受政府给予的各行业政策红利。 2016 年 G20 峰会将推动多边贸易体系，落实贸易便利协定，加强国际投资，这促进了中国丝绸走出 去战略的实施，有利于丝绸产品走向世界。 （四） 竞争优势分析 1、产品优势——太湖雪是国内较早专业生产和销售蚕丝被的企业，是苏州地区蚕丝被领域当之无 愧的龙头企业。多年的专注，使得太湖雪成为“中国蚕丝被第一品牌”的目标逐渐变成现实。 2、区位优势——公司总部位于美丽的太湖之滨、中国蚕丝之乡—吴江震泽，这里自古就是我国种 桑养蚕的中心地带，“日出万匹，衣被天下”的美誉赋予太湖雪得天独厚的“原产地”优势，而这些优 势正是其它大家纺企业所欠缺的。 3、品牌优势——太湖雪自成立之初就明确了品牌发展之路，经过十多年的发展，太湖雪品牌在苏 州地区已成为家喻户晓的知名品牌，在周边以及全国地区知名度也不断提升。目前业内尚无国际知名品 牌，“中国十大丝绸品牌”的荣誉标志着太湖雪已经走在了国内品牌建设的最前沿。 4、销售渠道优势——从销售渠道来看，通过多年经营，已经建立了较为完善的线上线下渠道。线 下已形成以苏州市场为中心，辐射长三角，以北上广及各省会城市为市场制高点的战略布局，在全国各 地拥有 300 多家销售网点；线上已在天猫、京东、苏宁易购等主流平台实现全覆盖，销售额稳居蚕丝被、 真丝家纺类目全国名列前茅。 5、人力资源优势——公司现有员工 300 余人，具有较好的员工职业结构和素质结构，对公司忠诚 度较高。 6、管理优势——公司在十多年的经营和管理实践中，不断进行管理创新，形成了以效率和效益双 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 15 提高为中心，建立了双效型战略管理模式。 （五） 持续经营评价 公司近三年营业收入连续增长，经营状况良好，报告期末，公司资产总额为 101,783,887.72 元， 较上年度末增加 14.91%；负债总额 49,513,379.17 元，较上年度末增加 6.55%；净资产总额 52,270,508.55 元，较上年度末增长 24.13%；每股净资产为 1.98，较上年度末增长 24.13%；资产负债 率为 48.65%；报告期内，营业收入为 138,320,523.61 元，较上年同期增长 36.49%； 营业成本 79,356,353.49 元，较上年同期增长 25.10%；净利润为 10,162,441.70 元，较上年同期增长 2580.91%， 经营活动产生的现金流量净额 5,503,703.25 元，较上期下降 21.97%。 报告期内，公司业务、资产、 人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控 制、信息安全等内部管理体系运行良好，公司经营管理合规合法；行业发展空间大，主要财务指标、经 营指标健康；公司经营管理层、核心团队人员稳定。报告期内无任何违法违规经营。 综上，公司管理 层认为公司具备持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 1、公司积极参与当地组织的社会公益活动，多次进行公益捐赠； 2、公司在经营管理过程中遵纪守法，依法纳税。 （七） 自愿披露 无。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动的风险 公司产品的原材料包括各类型的主料（包括坯布、成品布及填充料等）、 辅料和包装料，其中坯布是由丝绵、棉花和化纤等纺织而成，成品布主要是由坯布经印染厂加工制作而成， 辅料是由唛头、花边、棉绳等组成，包装料系纸板、胶袋、纸箱、彩盒等用于产品外观包装的材料。坯布、 成品布及填充料等主料成本约占公司营业成本的 80%左右，若价格出现持续上涨将导致公司采购成本持续 上涨，从而对公司的生产经营和盈利能力产生一定影响。 应对措施：公司一直致力于技术创新及工艺改 进，不断提高公司业务及公司运营的效率降低对原材料的依赖以及原材料价格波动的不稳定性影响。同时， 公司地处原材料基地，对原材料的价格波动比较敏感，能及时做到提前反应。 2、存货余额较大的风险 存货余额较大是由丝绸家用纺织品行业自身特点和公司经营特点所决定的， 主要是公司产品款式众多，以及报告期内公司销售渠道扩张引起产成品铺货余额大幅增加所致。如产成品 价格大幅下跌，公司则存在需计提大额存货跌价准备，从而导致公司经营业绩下滑的风险。 应对措施： 公司正在积极打造全面信息化建设，将财务、供应链、生产管理、零售终端销售、HR、OA 等实现数据共 享，如门店销售，将采取订货制模式进行备货，生产车间快速反应，及时生产，减少产成品的铺货；另外， 对原材料采购，公司也采取订货制模式，减少原材料库存。 3、零售渠道开拓风险 报告期内，公司为进一步拓宽销售渠道、扩大业务规模，自营和商场联营专柜 较多，主要客户群体为分散性的零售客户。随着经营规模的扩大，公司在市场需求把握、物流配送、资金 管理、财务核算、库存管理等方面都面临挑战，如果公司的相关管理制度无法得到有效实施，则面临着新 开自营和商场联营专柜快速扩张而无法有效管理的风险。 应对措施：公司正在积极打造全面信息化建设， 将财务、供应链、生产管理、零售终端销售、HR、OA 等实现数据共享，对执行命令快速响应，提高效率； 同时引进专业人才，及时解决信息化建设中的难题。 4、公司规范治理和内部控制的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构和内部控制体系不完善，股 份公司成立后建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公 司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行需要经过公司实际运营中的检验，同时公司治理和内部控 制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理 将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 16 健康发展的风险。公司通过不断加强规范治理和内部控制的制度建设应对公司规范治理和内部控制的风 险。 5、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为胡掌林、胡毓芳、王安琪，通过英宝投资、湖之锦等 持有公司 2,380 万股，持股比例 90.01%，胡毓芳为公司董事长，王安琪为公司董事，因此胡掌林、胡毓 芳、王安琪可以控制公司的经营决策及发展方向。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、 运作不够规范，可能会导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 会计师事务所未披露关键事项审计意见。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 胡毓芳 房屋租赁 800,000.00 是 胡新学 房屋租赁 140,000.00 是 胡毓芳 关联资金拆入 1,200,000.00 是 胡毓芳、胡新学 为公司提供担保 1,300,000.00 是 胡毓芳 为公司提供担保 12,500,000.00 是 胡新学 为公司提供担保 3,470,000.00 是 总计 - 19,410,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司 2016 月 8 月于全国中小企业股份转让系统挂牌，未对 2016 年日常性关联交易金额进行预计。从 关联方胡毓芳、胡新学租赁房屋，是公司正常业务需要，是合理必要的，并将持续发生，对公司生产经营 产生有利影响； 从关联方胡毓芳拆借款项全部用于公司的发展，且该款项已于 2016 年上半年归还，未对 公司生产经营产生不利影响，后续将不再发生；关联方胡毓芳、胡新学为公司提供担保，为公司进行银行 筹资提供支持，具有必要性，对公司生产经营产生有利影响，后续可能持续发生。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、2016 年 9 月 12 日，为优化公司战略布局，增强公司的销售能力，增加新的利润增长点，巩固并 提高公司综合竞争力，公司新设苏州太湖雪营销管理有限公司，公司股权占比 100%。2016 年 9 月 22 日， 公司完成工商登记手续，并取得当地工商行政管理局核发的营业执照，最终核准名称为苏州太湖雪丝品生 活有限公司，注册资本 500 万元，统一社会信用代码：91320509MA1MUQ433W，经营范围：蚕丝被、床上用 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 18 品、服装、纺织品、丝绸制品、蚕丝丝绸刺绣工艺品、劳保用品、办公文具用品、五金制品销售；自营和 代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、2016 年 8 月 25 日，为拆分原电子商务销售平台， 增强电商销渠道的灵活性，降低渠道运营成本，增加公司的利润，公司新设苏州太湖雪网络科技有限公司， 公司股权占比 51%。2016 年 10 月 8 日，公司完成工商登记手续，并取得当地工商行政管理局核发的营 业执照，注册资本 100 万元，统一社会信用代码：91320594MA1MWD3J32，经营范围：网络技术开发；电子 商务技术开发；企业管理咨询、平面设计、网页设计；销售：日用百货、电子产品、通讯设备及周边产品 的研发、销售；从事上述商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 至本期末，上述子公司尚未开展相关经营活动，本公司对上述两家子公司也未实际出资。 上 述对外投资已经经 2016 年第三次临时股东大会审议通过，并在全国中小企业股转系统指定网站公告。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 新大楼车间 抵押 7,215,823.41 7.09% 流动资金借款 土地使用权 抵押 913,297.45 0.90% 流动资金借款 总计 8,129,120.86 7.99% - （四） 自愿披露重要事项 无。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 26,443,172 100.00% 0 26,443,172 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 20,800,000 78.66% 0 20,800,000 78.66% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 26,443,172 - 0 26,443,172 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 苏州英宝投资 有限公司 20,800,000 0 20,800,000 78.66% 20,800,000 0 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 19 2 苏州湖之锦投 资管理合伙企 业（有限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 11.35% 3,000,000 0 3 苏州东方汇富 创业投资企业 （有限合伙） 1,321,586 0 1,321,586 5.00% 1,321,586 0 4 苏州市吴江创 业投资有限公 司 1,101,322 0 1,101,322 4.16% 1,101,322 0 5 陈强 220,264 0 220,264 0.83% 220,264 0 合计 26,443,172 0 26,443,172 100.00% 26,443,172 0 前十名股东间相互关系说明： 胡掌林持有英宝投资 53.85%的股权，为英宝投资的控股股东。公司现任董事长胡毓芳通过英宝投资间接 持有公司 36.30%的股份，通过湖之锦间接持有 6.81%的股份，合计间接持有公司 43.11%的股份。王安琪 通过湖之锦间接持有公司 4.538%的股份。胡掌林为胡毓芳的父亲，王安琪为胡毓芳的女儿。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 苏州英宝投资有限公司，法定代表人为胡毓芳，2013 年 10 月 10 日成立，注册资本 1300 万元，组织 机构代码为 913205090798687333。 报告期内无变动情况。 （二） 实际控制人情况 胡掌林持有英宝投资 53.85%的股权，为英宝投资的控股股东。公司现任董事长胡毓芳自 2013 年 10 月 21 日起一直担任公司执行董事/董事长兼总经理，负责公司的经营管理工作，且通过英宝投资间接持 有公司 36.30%的股份，通过湖之锦间接持有 6.81%的股份，合计间接持有公司 43.11%的股份。王安琪通 过湖之锦间接持有公司 4.538%的股份。胡掌林为胡毓芳的父亲，王安琪为胡毓芳的女儿。胡毓芳、胡掌 林及王安琪并于 2016 年 3 月签署了《一致行动人协议》。因此，胡毓芳、胡掌林、王安琪共同为公司 的实际控制人。 1、胡毓芳，女，中国籍，1969 年 5 月生，大专学历，无境外永久居留权。1987 年至 2002 年在吴 江市震泽实验小学担任教师；2006 年 5 月至 2013 年 9 月担任苏州太湖雪丝绸股份有限公司监事；2013 年 10 月至 2014 年 8 月担任苏州太湖雪丝绸股份有限公司执行董事兼法定代表人；2014 年 9 月至今 担任苏州太湖雪丝绸股份有限公司董事长、经理、法定代表人。任期自 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日。 2、胡掌林，男，中国籍，1943 年 1 月出生，大学学历。1961 年-1970 年任坛丘南塘村团支部书记、 副主任；1970 年-1980 年任坛丘公社党委副书记；1980-1985 年任坛丘公社党委书记；1985 年-1992 年任 震泽党委书记；1992 年-2000 年任吴江市多种经营管理局局长；2000-2002 年退至二线；2003 年退休；2005 年至 2013 年 12 月任苏州英宝丝绸有限公司董事长。 3、王安琪,女,中国籍,1991 年 4 月生，大学本科学历，无境外永久居留权。2014 年 9 月至 2015 年 1 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 20 月就职于国家开发银行苏州分行；2015 年 2 月至今就职于苏州太湖雪丝绸股份有限公司任董事，任期自 2016 年 2 月 15 日至 2019 年 2 月 14 日。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 胡毓芳 董事长、总经理 女 47 大专 2016-02-15 至 2019-02-14 是 王安琪 董事 女 25 本科 2016-02-15 至 2019-02-14 否 尹蕾 董事、副总经理 女 45 大专 2016-02-15 至 2019-02-14 是 贾新华 董事 男 43 本科 2016-02-15 至 2019-02-14 否 杨海宁 董事 男 38 硕士 2016-08-25 至 2019-02-14 否 汪远翔 监事会主席 男 42 中专 2016-02-15 至 2019-02-14 是 朱奇 监事 男 44 大专 2016-02-15 至 2019-02-14 是 周雪凤 监事 女 37 本科 2016-02-15 至 2019-02-14 否 周新 财务总监 男 37 大专 2016-02-15 至 2019-02-14 是 陈孟华 董事会秘书 女 30 本科 2016-08-25 至 2019-02-14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 胡掌林持有英宝投资 53.85%的股权，为英宝投资的控股股东。公司现任董事长胡毓芳通过英宝投资 间接持有公司 36.30%的股份，通过湖之锦间接持有 6.81%的股份，合计间接持有公司 43.11%的股份。王 安琪通过湖之锦间接持有公司 4.538%的股份。胡掌林为胡毓芳的父亲，王安琪为胡毓芳的女儿。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 胡毓芳 董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 王安琪 董事 0 0 0 0.00% 0 尹蕾 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 贾新华 董事 0 0 0 0.00% 0 杨海宁 董事 0 0 0 0.00% 0 汪远翔 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 朱奇 监事 0 0 0 0.00% 0 周雪凤 监事 0 0 0 0.00% 0 周新 财务总监 0 0 0 0.00% 0 陈孟华 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 23 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 浦小华 董事会秘书 离任 无 个人原因辞去董事会秘书 职务 陈孟华 无 新任 董事会秘书 董事会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈孟华，女，1986 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权，杭州电子科技大学，本科学历。2008 年 7 月至 2011 年 8 月，立信会计师事务所（特殊普通合伙），项目经理；2011 年 9 月至 2016 年 3 月，中衡 设计集团股份有限公司，审计经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 178 197 生产人员 106 112 技术人员 14 20 管理人员 28 40 员工总计 326 369 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 34 44 专科 65 71 专科以下 227 254 员工总计 326 369 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 在报告期内公司业务持续发展，业绩不断增长，人员需求不断增加。 2、人才引进和招聘 针对不同的岗位通过不同的招聘渠道：网络招聘、校园招聘、社会招聘、内部推 荐、机构推荐、猎头招聘等渠道加强人才人才引进。报告期内公司通过校园招聘建立了管培生机制，培养 了稳定的基层干部，通过猎头和网上招聘专业人才。 3、培训 根据公司的发展情况，通过不同的岗位，不同层级的培训需求制定了年度培训方案，针对不 同时期的员工进行了：入职培训、岗位能力培训、专业知识培训、领导力培训、沟通能力培训等，为新员 工融入、不同岗位员工专业能力提升以及管理能力和技术开发能力均有提升。 4、薪酬政策 公司在员工薪酬政策上本着竞争、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体系。 竞争性使公司的薪酬体系与市场接轨，能够达到激发员工活力的目标；激励性把员工个人工作业绩和公司 业绩有效结合起来，共同分享企业发展所带来的收益；公平性将薪酬体系重在建立合理的价值评价机制， 在统一的规则下，通过对员工的绩效考评决定员工的收入。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 24 核心技术人员 1 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员为产品研发主管，张杨，女，1983 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，苏州工艺美 术学院，大专学历。2007 年 3 月至 2010 年 10 月就职于苏州大有家用纺织品公司，首席设计师 2010 年 11 月至 2012 年 10 月就职于浙江蓝鸽纺织品公司，产品设计部主管，2012 年 11 月至 2014 年 1 月就职于南京 海聆梦集团股份有限公司，产品设计部主管，2014 年 2 月至今，就职于苏州太湖雪丝绸股份有限公司，产 品设计部主管。 报告期内，核心技术人员未发生变动。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企业股份转让系统和有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司结合自身情况先后制定《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投 资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资 金的专项制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《内部控制制度》等内部控制制度。 在公司运营中，公司三会的的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司 重大经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者 的信息知情权、资产收益权及重大参与决策权。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，自股份公司设立以来，公司建立了完善的治理机制，符合《公司法》、《证券 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够保障所 有股东的合法及平等权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、重大合同签订等事项均按照《公司法》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》等相关法律法规履行了规定的程序。股份公司成立后历次董事会、股东大会的会议通知方式、 召开方式、表决方式、决议内容及签署，均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定。公司 股东均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定行使权利。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有 效。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 18 日，公司召开第二次临时股东大会，审议通过了《苏州太湖雪丝绸股份有限公司公司 章程》，该章程为公司现行有效的章程，自生效至今未作修改，已在主管机关备案。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第一次会议审议通过了：1、《选举 胡毓芳为股份公司董事长》2、《聘任胡毓芳为股 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 26 份公司总经理》3、《聘任尹蕾为股份公司副总经 理》4、《聘任周新为股份公司财务总监》5、《聘 任浦小华为股份公司董事会秘书》6、《总经理工 作细则》7、《董事会秘书工作制度》8、《内部控 制制度》9、《关于授权浦小华办理公司改制相关 事宜的议案》；第一届董事会第二次会议审议通 过了：1、《关于申请公司股票在全国中小企业股 转系统挂牌并公开转让及公司纳入非上市公众 公司监管的议案》2、《关于公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌后采用协议转让方式公 开转让的议案》3、《关于聘请华林证券股份有限 公司为公司金融全国中小企业股转系统的主办 券商并聘请其他中介机构的议案》4、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理公司股票在全国 中小企业股转系统挂牌相关事宜的议案》5、《关 于拟定<公司章程>（草案）的议案》6、《关于确 认公司关联租赁的议案》；第一届董事会第三次 会议审议通过了：1、《公司 2016 年半年度报告》 2、《关于补充确认 2016 年上半年度偶发性关联 交易的议案》3、《关于聘陈孟华为公司董事会秘 书的议案》4、《关于成立子公司的议案》5、《关 于补选杨海宁为公司董事的议案》6、《关于召开 公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》；第一 届董事会第四次会议审议通过了：《关于设立分 公司的议案》 监事会 3 第一届监事会第一次会议审议通过了：《选举股 份公司监事汪远翔为本届监事会主席》；第一届 监事会第二次会议审议通过了：《公司 2016 年 1-3 月财务报表》；第一届监事会第三次会议审 议通过了：1、《公司 2016 年半年度报告》2、《关 于补充确认 2016 年上半年度偶发性关联交易的 议案》 股东大会 3 创立大会暨第一次临时股东大会审议通过了：1、 《立信会计师事务所信会师报字（2016）第 710020 号<审计报告>》2、《银信资产评估有限 公司银信评报字 2016 沪第 0045 号<净资产资产 评估报告>》3、《苏州太湖雪丝绸有限公司整体 变更为股份有限公司的议案》4、《苏州太湖雪丝 绸股份有限公司发起人协议》5、《苏州太湖雪丝 绸有限公司审计基准日后所产生的税后利润分 配议案》6、《苏州太湖雪丝绸股份有限公司筹建 情况的报告》7、《关于苏州太湖雪丝绸股份有限 公司筹备费用开支情况的说明》8、《苏州太湖雪 丝绸股份有限公司章程》9、《选举胡毓芳、王安 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 27 琪、尹蕾、贾新华、陶冉为股份公司第一届董事 会董事》10、《选举周雪凤、朱奇为股份公司第 一届监事会由股东代表出任的监事》11、《股东 大会议事规则》12、《董事会议事规则》13、《监 事会议事规则》14、《对外担保管理制度》15、 《对外投资管理制度》16、《关联交易管理制度》 17、 《投资者关系管理制度》18、 《内部控制制度》 19、《防范控股股东及关联方占用公司资金的专 项制度》20、《苏州太湖雪丝绸股份有限公司内 部机构设置方案》21、《关于授权苏州太湖雪丝 绸股份有限公司董事会相应权利的议案》；2016 年第二次临时股东大会审议通过了：1、《关于申 请公司股票在全国中小企业股转系统挂牌并公 开转让及公司纳入非上市公众公司监管的议案》 2、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌后采用协议转让方式公开转让的议案》3、 《关于聘请华林证券股份有限公司为公司金融 全国中小企业股转系统的主办券商并聘请其他 中介机构的议案》4、《关于提请股东大会授权董 事会全权办理公司股票在全国中小企业股转系 统挂牌相关事宜的议案》5、《关于拟定<公司章 程>（草案）的议案》；2016 年第二次临时股东 大会审议通过了：1、《关于补充确认 2016 年上 半年度偶发性关联交易的议案》2、《关于成立子 公司的议案》3、《关于补选杨海宁为公司董事的 议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、 表决程序和表决结果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会议和形成的决 议均符合相关法律法规的要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会及高级管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统和有关规范性文件的要求以及其 他相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投融资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，三会和人员依法运行，未出现违法、 违规的现象，能够履行应尽的职责和和义务，公司治理和实际情况复核相关法规的要求。公司治理与《公 司法》和中国证监会的相关规定要求没有差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善背部制度， 切实保护好股东权益，为公司稳定发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 公司网站、邮箱、传真均保持畅通，随时给予投资者详细的解答，记录投资者提出的意见和建议，认 真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 二、 内部控制 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 28 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、人员独立 公司现任总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司与员工签订有劳动合同，并且 按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险。 2、资产完整 公司主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司不存在资产、资金和其他资源被 公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。公司不存在以公司资产为股东、股东的控股子公司、股 东的附属企业提供担保的情况。 3、财务独立 公司设置有独立的财务部门，建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系， 并建立了相应的内部控制制度，独立在银行开户，依法独立纳税。财务决策和资金使用不存在被控股股东、 实际控制人不当控制的情况。 4、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会及监事会，三会独立运作。公司聘请了总经理、董事 会秘书、财务负责人等高级管理人员，独立行使经营管理权，制定了完善的工作流程和相应的制度。 5、业务独立 公司具有完整的业务体系，直接面向市场独立经营、独立核算，具备独立的系统，能够 独立承担责任与风险。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规和规章制度的要求，建立了适应 公司管理要求的内部控制体系，体系涵盖了人事、行政、会计核算、财务管理、研发、业务、信息安全等 各业务环节和管理环节，从公司经营过程和成果看，公司内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点， 是完整、合理并有效的，内部控制体系已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、完整、准确、 公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，亦能够对公司内部运营与管 理提供保证。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司于 2017 年 4 月制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，制度规定对于年度报告差错的责任采取问责机制， 并经公司第一届董事会第五次会议审议通过。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 29 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZG50298 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 许培梅、杨志远 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 苏州太湖雪丝绸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州太湖雪丝绸股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许培梅 中国•上海 中国注册会计师：杨志远 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 30 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 9,805,219.18 5,538,902.40 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 10,620,618.77 8,895,159.18 预付款项 五、（三） 880,332.17 353,742.42 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四） 1,896,666.06 3,062,609.77 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 63,560,421.52 54,046,358.88 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 656,362.29 191,142.94 流动资产合计 - 87,419,619.99 72,087,915.59 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七） 9,879,141.02 11,181,659.89 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（八） 1,360,280.13 1,387,565.83 开发支出 - - - 商誉 - - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 31 长期待摊费用 五、（九） 1,993,611.98 3,007,482.54 递延所得税资产 五、（十） 1,131,234.60 913,051.13 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 14,364,267.73 16,489,759.39 资产总计 - 101,783,887.72 88,577,674.98 流动负债： - 短期借款 五、（十一） 24,000,000.00 22,270,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十二） 15,855,874.58 10,790,937.81 预收款项 五、（十三） 2,420,023.89 6,752,436.34 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十四） 2,365,595.02 2,896,389.46 应交税费 五、（十五） 1,198,684.23 1,439,933.94 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十六） 3,673,201.45 2,319,910.58 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 49,513,379.17 46,469,608.13 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 32 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 49,513,379.17 46,469,608.13 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十七） 26,443,172.00 26,443,172.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十八） 15,664,894.85 9,356,828.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（十九） 1,016,244.17 625,912.39 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十） 9,146,197.53 5,682,154.46 归属于母公司所有者权益合计 - 52,270,508.55 42,108,066.85 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 52,270,508.55 42,108,066.85 负债和所有者权益总计 - 101,783,887.72 88,577,674.98 法定代表人： 胡毓芳 主管会计工作负责人： 尹蕾 会计机构负责人： 周新 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 9,805,219.18 5,538,902.40 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、（一） 10,620,618.77 8,895,159.18 预付款项 - 880,332.17 353,742.42 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、（二） 1,896,666.06 3,062,609.77 存货 - 63,560,421.52 54,046,358.88 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 656,362.29 191,142.94 流动资产合计 - 87,419,619.99 72,087,915.59 非流动资产： - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 33 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 9,879,141.02 11,181,659.89 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,360,280.13 1,387,565.83 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,993,611.98 3,007,482.54 递延所得税资产 - 1,131,234.60 913,051.13 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 14,364,267.73 16,489,759.39 资产总计 - 101,783,887.72 88,577,674.98 流动负债： - 短期借款 - 24,000,000.00 22,270,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 15,855,874.58 10,790,937.81 预收款项 - 2,420,023.89 6,752,436.34 应付职工薪酬 - 2,365,595.02 2,896,389.46 应交税费 - 1,198,684.23 1,439,933.94 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,673,201.45 2,319,910.58 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 49,513,379.17 46,469,608.13 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 34 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 49,513,379.17 46,469,608.13 所有者权益： - 股本 - 26,443,172.00 26,443,172.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 15,664,894.85 9,356,828.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,016,244.17 625,912.39 未分配利润 - 9,146,197.53 5,682,154.46 所有者权益合计 - 52,270,508.55 42,108,066.85 负债和所有者权益合计 - 101,783,887.72 88,577,674.98 法定代表人： 胡毓芳 主管会计工作负责人： 尹蕾 会计机构负责人： 周新 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 35 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 138,320,523.61 101,344,772.09 其中：营业收入 五 、（ 二 十 一） 138,320,523.61 101,344,772.09 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 129,429,657.78 103,724,869.61 其中：营业成本 五 、（ 二 十 一） 79,356,353.49 63,434,282.03 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五 、（ 二 十 二） 909,309.46 509,628.56 销售费用 五 、（ 二 十 三） 29,427,642.83 29,272,356.08 管理费用 五 、（ 二 十 四） 12,188,987.84 6,549,840.32 财务费用 五 、（ 二 十 五） 1,718,107.02 2,448,359.39 资产减值损失 五 、（ 二 十 六） 5,829,257.14 1,510,403.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 8,890,865.83 -2,380,097.52 加：营业外收入 五 、（ 二 十 七） 3,438,140.00 2,666,400.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五 、（ 二 十 八） 44,893.52 65,967.86 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 12,284,112.31 220,334.62 减：所得税费用 五 、（ 二 十 2,121,670.61 -158,732.93 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 36 九） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,162,441.70 379,067.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 10,162,441.70 379,067.55 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,162,441.70 379,067.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 10,162,441.70 379,067.55 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、（二） 0.38 0.01 （二）稀释每股收益 十四、（二） 0.38 0.01 法定代表人： 胡毓芳 主管会计工作负责人： 尹蕾 会计机构负责人： 周新 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（三） 138,320,523.61 101,344,772.09 减：营业成本 十三、（三） 79,356,353.49 63,434,282.03 营业税金及附加 - 909,309.46 509,628.56 销售费用 - 29,427,642.83 29,272,356.08 管理费用 - 12,188,987.84 6,549,840.32 财务费用 - 1,718,107.02 2,448,359.39 资产减值损失 - 5,829,257.14 1,510,403.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 37 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 8,890,865.83 -2,380,097.52 加：营业外收入 - 3,438,140.00 2,666,400.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 44,893.52 65,967.86 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 12,284,112.31 220,334.62 减：所得税费用 - 2,121,670.61 -158,732.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,162,441.70 379,067.55 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 10,162,441.70 379,067.55 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.38 0.01 （二）稀释每股收益 - 0.38 0.01 法定代表人： 胡毓芳 主管会计工作负责人： 尹蕾 会计机构负责人： 周新 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 38 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 153,512,635.25 119,154,253.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 50,010.98 12,408.49 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 8,020,677.98 8,103,194.94 经营活动现金流入小计 - 161,583,324.21 127,269,856.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 100,277,255.61 69,696,323.29 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,388,954.97 17,123,847.91 支付的各项税费 - 11,817,391.49 5,397,251.37 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 24,596,018.89 27,999,048.92 经营活动现金流出小计 - 156,079,620.96 120,216,471.49 经营活动产生的现金流量净额 - 5,503,703.25 7,053,385.06 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,556,444.77 2,801,935.38 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 39 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,556,444.77 2,801,935.38 投资活动产生的现金流量净额 - -1,556,444.77 -2,801,935.38 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 36,265,000.00 39,120,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 36,265,000.00 39,120,000.00 偿还债务支付的现金 - 34,535,000.00 42,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,419,735.44 2,244,017.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 35,954,735.44 45,194,017.42 筹资活动产生的现金流量净额 - 310,264.56 -6,074,017.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 8,793.74 -5,181.40 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,266,316.78 -1,827,749.14 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,538,902.40 7,366,651.54 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,805,219.18 5,538,902.40 法定代表人： 胡毓芳 主管会计工作负责人： 尹蕾 会计机构负责人： 周新 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 153,512,635.25 119,154,253.12 收到的税费返还 - 50,010.98 12,408.49 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,020,677.98 8,103,194.94 经营活动现金流入小计 - 161,583,324.21 127,269,856.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 100,277,255.61 69,696,323.29 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,388,954.97 17,123,847.91 支付的各项税费 - 11,817,391.49 5,397,251.37 支付其他与经营活动有关的现金 - 24,596,018.89 27,999,048.92 经营活动现金流出小计 - 156,079,620.96 120,216,471.49 经营活动产生的现金流量净额 - 5,503,703.25 7,053,385.06 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,556,444.77 2,801,935.38 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,556,444.77 2,801,935.38 投资活动产生的现金流量净额 - -1,556,444.77 -2,801,935.38 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 36,265,000.00 39,120,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 36,265,000.00 39,120,000.00 偿还债务支付的现金 - 34,535,000.00 42,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,419,735.44 2,244,017.42 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 35,954,735.44 45,194,017.42 筹资活动产生的现金流量净额 - 310,264.56 -6,074,017.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 8,793.74 -5,181.40 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,266,316.78 -1,827,749.14 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,538,902.40 7,366,651.54 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,805,219.18 5,538,902.40 法定代表人： 胡毓芳 主管会计工作负责人： 尹蕾 会计机构负责人： 周新 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 41 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,443,172.00 - - - 9,356,828.00 - - - 625,912.39 - 5,682,154.46 - 42,108,066.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,443,172.00 - - - 9,356,828.00 - - - 625,912.39 - 5,682,154.46 - 42,108,066.85 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - 6,308,066.85 - - - 390,331.78 - 3,464,043.07 - 10,162,441.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,162,441.70 - 10,162,441.70 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,016,244.17 - -1,016,244.17 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,016,244.17 - -1,016,244.17 - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 42 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,308,066.85 - - - -625,912.39 - -5,682,154.46 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,308,066.85 - - - -625,912.39 - -5,682,154.46 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,443,172.00 - - - 15,664,894.85 - - - 1,016,244.17 - 9,146,197.53 - 52,270,508.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,443,172.00 - - - 9,356,828.00 - - - 588,005.63 - 5,340,993.67 - 41,728,999.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 43 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,443,172.00 - - - 9,356,828.00 - - - 588,005.63 - 5,340,993.67 - 41,728,999.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 37,906.76 - 341,160.79 - 379,067.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 379,067.55 - 379,067.55 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 37,906.76 - -37,906.76 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 37,906.76 - -37,906.76 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 44 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,443,172.00 - - - 9,356,828.00 - - - 625,912.39 - 5,682,154.46 - 42,108,066.85 法定代表人： 胡毓芳 主管会计工作负责人： 尹蕾 会计机构负责人： 周新 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,443,172.00 - - - 9,356,828.00 - - - 625,912.39 5,682,154.46 42,108,066.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,443,172.00 - - - 9,356,828.00 - - - 625,912.39 5,682,154.46 42,108,066.85 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - 6,308,066.85 - - - 390,331.78 3,464,043.07 10,162,441.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,162,441.70 10,162,441.70 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,016,244.17 -1,016,244.17 - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 45 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,016,244.17 -1,016,244.17 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,308,066.85 - - - -625,912.39 -5,682,154.46 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,308,066.85 - - - -625,912.39 -5,682,154.46 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,443,172.00 - - - 15,664,894.85 - - - 1,016,244.17 9,146,197.53 52,270,508.55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,443,172.00 - - - 9,356,828.00 - - - 588,005.63 5,340,993.67 41,728,999.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 46 二、本年期初余额 26,443,172.00 - - - 9,356,828.00 - - - 588,005.63 5,340,993.67 41,728,999.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 37,906.76 341,160.79 379,067.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 379,067.55 379,067.55 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 37,906.76 -37,906.76 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 37,906.76 -37,906.76 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,443,172.00 - - - 9,356,828.00 - - - 625,912.39 5,682,154.46 42,108,066.85 法定代表人： 胡毓芳 主管会计工作负责人： 尹蕾 会计机构负责人： 周新 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 47 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 1、股份公司设立前的股权结构变化情况 苏州太湖雪丝绸股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为苏州太湖雪 丝绸有限公司，成立于 2006 年 5 月 18 日。本公司历史沿革情况如下： 2006 年 5 月 18 日，经苏州市吴江工商行政管理局批准，胡掌林以货币出资 100 万 元设立苏州太湖雪丝绸有限公司。该出资经苏州华瑞会计师事务所审验，并出具了 华瑞验内字（2006）第 229 号验资报告。 2010 年 1 月 20 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 700 万元，变更 后注册资本为 800 万元，其中胡掌林以货币出资 700 万元，占注册资本的 87.5%， 胡毓芳以货币出资 100 万元，占注册资本的 12.5%，该增资经苏州华瑞会计师事务 所审验，并出具华瑞验内字（2010）067 号验资报告。 变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例(%) 胡掌林 7,000,000.00 87.50 胡毓芳 1,000,000.00 12.50 合计 8,000,000.00 100.00 2012 年 12 月 15 日，根据公司股东会决议，申请增加注册资本 500 万元，该货币出 资由原股东胡毓芳一次性缴足，变更后注册资本为 1300 万元。该增资经苏州中合会 计师事务所审验，并出具了中合会验字（2012）051 号验资报告。 变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例(%) 胡掌林 7,000,000.00 53.85 胡毓芳 6,000,000.00 46.15 合计 13,000,000.00 100.00 2013 年 10 月 21 日，根据公司股东会决议，原股东将股权全部转让给苏州英宝投资 有限公司，并办理了工商变更登记。 2013 年 11 月 28 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 700 万元，由苏 州英宝投资有限公司以货币出资，变更后注册资本为 2000 万元。该增资经苏州中合 会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2013）160 号验资报告。 2013 年 12 月 20 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 380 万元，由苏 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 48 州英宝投资有限公司以货币出资，变更后注册资本为 2380 万元。该变更经苏州中合 会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2013）176 号验资报告。 2014 年 7 月 1 日，根据公司股东会决议，苏州英宝投资有限公司以 300 万元的价格 转让给苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙）12.61%的股权，并办理了工商变 更登记。 变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例(%) 苏州英宝投资有限公司 20,800,000.00 87.39 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 12.61 合计 23,800,000.00 100.00 2014 年 8 月 18 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 242.2908 万元， 其中苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙）以货币出资 132.1586 万元，苏州市吴 江创业投资有限公司以货币出资110.1322万元，变更后注册资本为2622.2908万元。 该变更经苏州中合会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2014）041 号验资报 告。 变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例(%) 苏州英宝投资有限公司 20,800,000.00 79.32 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 11.44 苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙） 1,321,586.00 5.04 苏州市吴江创业投资有限公司 1,101,322.00 4.20 合计 26,222,908.00 100.00 2014 年 9 月 26 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 22.0264 万元，其 中陈强以货币出资 22.0264 万元，变更后注册资本为 2644.3172 万元。该变更经苏州 中合会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2014）061 号验资报告。 变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例(%) 苏州英宝投资有限公司 20,800,000.00 78.66 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 11.35 苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙） 1,321,586.00 5.00 苏州市吴江创业投资有限公司 1,101,322.00 4.16 陈强 220,264.00 0.83 合计 26,443,172.00 100.00 2、整体变更设立股份公司 2016 年 2 月 15 日，苏州太湖雪丝绸有限公司股东会通过决议，决定以截至 2015 年 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 49 12 月 31 日经审计的账面净资产值整体变更设立股份公司。 2016 年 1 月 20 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2016] 第 710020 号《审计报告》，确认苏州太湖雪丝绸有限公司以 2015 年 12 月 31 日为审 计基准日经审计后的账面净资产值为 42,108,066.85 元。 2016 年 2 月 15 日，苏州太湖雪丝绸有限公司全体股东共同签署了《发起人协议书》， 同意以 2015 年 12 月 31 日为基准日经审计确认的账面净资产 42,108,066.85 元折为 股份公司股份 26,443,172.00 股，每股面值人民币 1 元，股份公司注册资本为人民币 26,443,172.00 元；由截至 2015 年 12 月 31 日登记在册的全体股东作为股份公司的发 起人，按各自在公司注册资本中的出资比例分别持有股份公司的股份；净资产超过 股份公司注册资本的 15,664,894.85 元计入股份公司资本公积金。 2016 年 2 月 15 日，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，各股东出资真实、 足额到位，并出具了信会师报字[2016]第 710115 号《验资报告》。 2016 年 3 月 1 日，苏州太湖雪丝绸有限公司在江苏省苏州工商行政管理局办理了变 更登记手续，并领取了新的《营业执照》。 上述变更完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例(%) 苏州英宝投资有限公司 20,800,000.00 78.66 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 11.35 苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙） 1,321,586.00 5.00 苏州市吴江创业投资有限公司 1,101,322.00 4.16 陈强 220,264.00 0.83 合计 26,443,172.00 100.00 2016 年 7 月 19 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌上市，证券代码为 838262， 所属行业为纺织业类。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2644.3172 万股，注册资本为 2644.3172 万元，注册地：江苏省苏州市吴江区震泽镇 金星村 318 国道北侧，总部地址：江苏省苏州市吴江区震泽镇金星村 318 国道北侧。 公司统一社会信用代码：9132050078836153X2。本公司主要经营活动为：蚕丝被、 床上用品、服装、纺织品、丝绸制品、蚕丝丝绸刺绣工艺品生产、销售；工艺品、 劳保用品、办公文具用品、五金制品销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业 务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司的母公司为苏州英宝投资有限公司，本公司的实际控制人为胡毓芳。 (二) 合并财务报表范围 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 50 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 苏州太湖雪丝品生活有限公司 苏州太湖雪网络科技有限公司 注：至本年末，上述两家子公司均未开展相关经营活动 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（二十五）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 51 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 52 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 53 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 54 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用年初和年末的平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 55 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 56 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 57 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 58 单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项账面余额 10%以上的应收 款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态划分 保证金组合 对保证金的应收款项，因无坏账风险，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 59 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 60 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 61 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 62 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 63 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20.00 1.00 4.95 机器设备 10.00 1.00 9.90 运输工具 4.00 1.00 24.75 办公设备及其他 3.00-5.00 1.00 19.80-33.00 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 64 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 65 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50.00 按产权证上载明的使用年限 软件 5.00 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 66 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 67 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 68 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 69 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始采用一定模型按照授予日的公允价值计量， 并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负 债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 (二十五) 收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 提供劳务收入的确认和计量原则 （1）对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：1）收入的金额能够可靠地计量； 2）相关的经济利益很可能流入企业；3）交易的完工程度能够可靠地确定；4）交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 3、 本公司营业收入的具体确认标准 公司销售商品收入确认时间的具体判断标准为：1、直营专卖店销售模式下，将产品 交付给消费者并收取价款时，确认销售收入；2、联营商场专柜销售模式下，由商场 向消费者开具发票和收款，商场按期与本公司进行已销商品的结算，公司核对商场 销售记录与商场的结算单之后，根据当月专柜实际销售总额扣减商场扣点后的结算 额在当月确认销售收入；3、加盟商、经销商和贴牌代加工模式下，公司负责运送、 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 70 交付货物，对方收到货物后在签收单上签字确认货物签收，货物签收时点货物所有 权的主要风险和报酬转移，公司在对方签收后确认收入；4、电子商务销售模式下， 公司发货后经由客户确认收货并通知第三方支付平台付款时点确认收入；5、电视购 物平台销售模式下，参照联营商场专柜销售确认方法。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购 买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益 相关的部分确认为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按 会计准则规定予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 71 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 72 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活 动发生的房产税、土地使用税、车船使用 税、印花税从“管理费用”项目重分类至 “税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之 前发生的税费不予调整。比较数据不予调 整。 调增税金及附加本年金额 112,153.04 元，调减管理 费用本年金额 112,153.04 元。 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生 增值税纳税义务而需于以后期间确认为销 项税额的增值税额从“应交税费”项目重 分类至“其他流动负债”（或“其他非流动 负债”）项目。比较数据不予调整。 无影响 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值 税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、 “待认证进项税额”、“增值税留抵税额” 等明细科目的借方余额从“应交税费”项 目重分类至“其他流动资产”（或“其他非 流动资产”）项目。比较数据不予调整。 调增其他流动资产期末余额 67,989.83 元，调增应 交税费期末余额 67,989.83 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 73 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 苏州太湖雪丝品生活有限公司 25% 苏州太湖雪网络科技有限公司 25% (二) 税收优惠 2016 年 11 月 30 日，公司高新技术企业审核通过，取得高新技术企业证书（证书编 号：GR201632004525），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中 华人民共和国企业所得税实施条例》等相关法律法规规定，企业自通过高新技术企 业认定并向主管税务机关办理完减免手续后，三年内可享受国家关于高新技术企业 相关税收优惠政策，即按 2016 年至 2018 年所得税减按 15%计缴。苏州太湖雪丝品 生活有限公司、苏州太湖雪网络科技有限公司企业所得税按 25%计征。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 58,549.87 51,404.04 银行存款 9,243,281.14 5,188,891.96 其他货币资金 503,388.17 298,606.40 合 计 9,805,219.18 5,538,902.40 说明：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无受限的货币资金。 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 11,203,168.39 100.00 582,549.62 5.20 10,620,618.77 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 11,203,168.39 / 582,549.62 / 10,620,618.77 续： 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 74 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 9,411,610.17 100.00 516,450.99 5.49 8,895,159.18 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 9,411,610.17 / 516,450.99 / 8,895,159.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,158,769.06 557,938.46 5.00 1-2 年 5,303.80 530.38 10.00 2－3 年 21,449.65 6,434.90 30.00 3 年以上 17,645.88 17,645.88 100.00 合计 11,203,168.39 582,549.62 5.20 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 66,098.63 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 爱彼此电子商务（上海）有限公司 647,500.00 5.78 32,375.00 好享购物股份有限公司 620,142.19 5.54 31,007.11 苏州野狼礼品有限公司 434,639.82 3.88 21,731.99 昆山开发区江南雨贸易商行 433,993.00 3.87 21,699.65 家有购物集团股份有限公司 406,324.90 3.63 20,316.25 合计 2,542,599.91 22.70 127,130.00 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 75 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 836,782.17 95.05 321,739.42 90.95 1 至 2 年 24,000.00 2.73 32,003.00 9.05 2 至 3 年 19,550.00 2.22 3 年以上 合计 880,332.17 100.00 353,742.42 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 望江华丰纺织品有限责任公司 200,000.00 22.72 中国石化销售有限公司江苏苏州吴江石油 分公司 123,600.00 14.04 中智上海经济技术合作公司 85,156.96 9.67 苏州金友信息科技有限公司 48,750.00 5.54 北京正和岛信息科技有限公司 44,000.00 5.00 合计 501,506.96 56.97 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,920,211.43 100.00 23,545.37 1.23 1,896,666.06 账龄组合 442,457.40 23.04 23,545.37 5.32 418,912.03 保证金组合 1,477,754.03 76.96 1,477,754.03 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,920,211.43 100.00 23,545.37 1.23 1,896,666.06 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 76 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,142,239.60 100.00 79,629.83 2.53 3,062,609.77 账龄组合 1,592,596.55 50.68 79,629.83 5.00 1,512,966.72 保证金组合 1,549,643.05 49.32 1,549,643.05 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 3,142,239.60 100.00 79,629.83 2.53 3,062,609.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 414,007.40 20,700.37 5.00 1 至 2 年 28,450.00 2,845.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 442,457.40 23,545.37 5.32 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 56,084.46 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 404,467.40 1,343,164.55 备用金 37,990.00 249,432.00 保证金 1,477,754.03 1,549,643.05 合计 1,920,211.43 3,142,239.60 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 浙江天猫技术有限公司 保证金 600,000.00 1-2 年 31.25 周立芬 保证金 250,000.00 1-2 年 13.02 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 77 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 毛楚铭 保证金 70,000.00 1 年以内 3.65 北京家有购物有限公司 保证金 60,000.00 1 年以内 3.12 苏州中润商业发展有限公司 保证金 57,474.00 1 年以内 2.99 合计 / 1,037,474.00 / 54.03 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,338,793.67 11,338,793.67 11,474,952.62 11,474,952.62 在产品 7,234,043.08 7,234,043.08 4,422,468.93 4,422,468.93 库存商 品 51,923,053.77 6,935,469.00 44,987,584.77 41,205,061.03 3,056,123.70 38,148,937.33 合计 70,495,890.52 6,935,469.00 63,560,421.52 57,102,482.58 3,056,123.70 54,046,358.88 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 库存商品 3,056,123.70 5,819,242.97 1,939,897.67 6,935,469.00 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预交税金 22,467.27 76,621.03 待抵扣税金 45,522.56 114,521.91 预付房租款 588,372.46 合计 656,362.29 191,142.94 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合计 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 78 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 10,515,882.15 1,049,091.49 2,558,744.17 4,009,401.63 18,133,119.4 4 （2）本期增加金额 90,854.70 344,800.14 435,654.84 —购置 90,854.70 344,800.14 435,654.84 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 68,205.13 68,205.13 —处置或报废 68,205.13 68,205.13 （4）期末余额 10,515,882.15 1,071,741.06 2,558,744.17 4,354,201.77 18,500,569.1 5 2．累计折旧 （1）年初余额 2,782,677.30 332,596.68 1,479,300.07 2,356,885.50 6,951,459.55 （2）本期增加金额 517,381.44 107,694.19 415,529.36 666,637.59 1,707,242.58 —计提 517,381.44 107,694.19 415,529.36 666,637.59 1,707,242.58 （3）本期减少金额 37,274.00 37,274.00 —处置或报废 37,274.00 37,274.00 （4）期末余额 3,300,058.74 403,016.87 1,894,829.43 3,023,523.09 8,621,428.13 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,215,823.41 668,724.19 663,914.74 1,330,678.68 9,879,141.02 （2）年初账面价值 7,733,204.85 716,494.81 1,079,444.10 1,652,516.13 11,181,659.8 9 2、期末抵押的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 账面价值 新大楼车间 10,515,882.15 3,300,058.74 7,215,823.41 说明：具体抵押情况详见“五、（十一）、短期借款分类的说明：（2）抵押借款的说 明”。 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 土地使用权 软件使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,050,600.00 755,427.38 1,806,027.38 （2）本期增加金额 149,805.82 149,805.82 —购置 149,805.82 149,805.82 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,050,600.00 905,233.20 1,955,833.20 2．累计摊销 （1）年初余额 116,290.55 302,171.00 418,461.55 （2）本期增加金额 21,012.00 156,079.52 177,091.52 —计提 21,012.00 156,079.52 177,091.52 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 137,302.55 458,250.52 595,553.07 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 913,297.45 446,982.68 1,360,280.13 （2）年初账面价值 934,309.45 453,256.38 1,387,565.83 2、 期末抵押的无形情况 项目 账面原值 累计摊销 账面价值 土地使用权 1,050,600.00 137,302.55 913,297.45 说明：具体抵押情况详见“五、（十一）、短期借款分类的说明：（2）抵押借款的说 明”。 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 3,007,482.54 970,984.11 1,984,854.67 1,993,611.98 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 80 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产减值准备 7,541,563.99 1,131,234.60 3,652,204.52 913,051.13 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 信用借款 5,000,000.00 10,000,000.00 质押借款 抵押借款 9,000,000.00 5,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 7,270,000.00 合计 24,000,000.00 22,270,000.00 短期借款分类的说明： （1）信用借款的说明： ①2016 年 11 月 7 日，本公司与浙商银行苏州吴口支行签订了编号为《（320505）浙 商银委贷借字（2016）第 00004 号的借款合同，合同约定借款金额为 500 万元，贷 款期限为 2016 年 11 月 7 日至 2017 年 11 月 7 日，贷款利率为固定利率 4.35%，担 保方式为信用方式。 （2）抵押借款的说明： ①2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 06000 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 42 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 06000 号》的最高额抵押合同，抵押物为土地使用权。 ②2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 05998 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 41 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 05998 号》的最高额抵押合同，抵押物为土地使用权。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 81 ③2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 06004 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 42 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 06004 号》的最高额抵押合同，抵押物为土地使用权。 ④2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 06006 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 43 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 06006 号》的最高额抵押合同，抵押物为土地使用权。 ⑤2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 06008 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 42 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 06008 号》的最高额抵押合同，抵押物为土地使用权。 ⑥2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 06009 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 41 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 06009 号》的最高额抵押合同，抵押物为土地使用权。 ⑦2016 年 6 月 16 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 07590 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 85 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 16 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，本公司与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 07590 号》的最高额抵押合同，抵押物为土地使用权。 ⑧2016 年 6 月 16 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 07578 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 515 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 16 日至 2019 年 6 月 16 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，本公司与江苏吴江农村 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 82 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 07578 号》的最高额抵押合同，抵押物为厂房。截止期末，公 司收到该笔银行借款 468 万元。 ⑨2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 05997 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 16 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 05997 号》的最高额抵押合同，抵押物为商业用房。 ⑩2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 05999 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 16 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 05999 号》的最高额抵押合同，抵押物为商业用房。 ⑾ 2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为《吴 农商行银高借字（J10201406821）第 06001 号》的小企业流动资金借款合同，合同 约定借款金额为 16 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日，贷款 利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村商业 银行股份有限公司震泽支行又签订了编号为《吴农商行银高抵字（D10201406821） 第 06001 号》的最高额抵押合同，抵押物为商业用房。 ⑿2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 06003 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 16 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 06003 号》的最高额抵押合同，抵押物为商业用房。 ⒀2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 06005 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 16 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 06005 号》的最高额抵押合同，抵押物为商业用房。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 83 ⒁2016 年 6 月 27 日，本公司与江苏吴江农村商业银行股份有限公司签订了编号为 《吴农商行银高借字（J10201406821）第 06007 号》的小企业流动资金借款合同， 合同约定借款金额为 16 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日， 贷款利率采用基准利率进行计息。该借款合同签订的同时，胡新学与江苏吴江农村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 震 泽 支 行 又 签 订 了 编 号 为 《 吴 农 商 行 银 高 抵 字 （D10201406821）第 06007 号》的最高额抵押合同，抵押物为商业用房。 （3）保证借款的说明： ①2016 年 6 月 2 日，本公司与农业银行股份有限公司签订了编号为《JK031216000431》 的流动资金借款合同，合同约定借款金额为 500 万元，贷款期限为 2016 年 6 月 14 日-2017 年 6 月 13 日，贷款利率为固定利率 5.655%。与该借款合同签订的同时，胡 毓芳与农业银行股份有限公司吴江分行分别签订了编号为《B2031216000122》和 《B2031216000121》的最高额个人连带责任保证书和最高额保证合同。 ②2016 年 9 月 27 日，本公司与中国工商银行股份有限公司吴江分行签订了编号为 《01220200016-2016 年（吴江）字 01513 号》的小企业借款合同，合同约定借款金 额为 500 万元，贷款期限为 2016 年 9 月 27 日至 2017 年 3 月 27 日，贷款利率采用 基准利率进行计息。与该借款合同签订的同时，胡毓芳与中国工商银行股份有限公 司吴江分行又签订了编号为《01220200016-2016 年吴江（保字）字 0215 号》的最高 额保证合同。 胡毓芳向本公司提供抵押担保的关联交易不涉及本公司向关联方支付担保费用的问 题。 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 15,855,874.58 10,790,937.81 注：本公司无账龄超过一年的重要应付账款。 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 2,420,023.89 6,752,436.34 注：本公司无账龄超过一年的重要应付账款。 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,893,351.96 16,859,667.78 17,390,462.22 2,362,557.52 离职后福利-设定提存计划 3,037.50 1,998,492.75 1,998,492.75 3,037.50 辞退福利 合计 2,896,389.46 18,858,160.53 19,388,954.97 2,365,595.02 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,889,442.78 15,035,225.02 15,582,249.14 2,342,418.66 （2）职工福利费 585,220.65 585,220.65 （3）社会保险费 1,290.70 834,025.53 834,025.53 1,290.70 其中：医疗保险费 1,037.50 715,264.50 715,264.50 1,037.50 工伤保险费 202.55 84,989.22 84,989.22 202.55 生育保险费 50.65 33,771.81 33,771.81 50.65 （4）住房公积金 34,725.36 34,725.36 （5）工会经费和职工教育经费 2,618.48 370,471.22 354,241.54 18,848.16 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 2,893,351.96 16,859,667.78 17,390,462.22 2,362,557.52 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,835.00 1,893,002.24 1,893,002.24 2,835.00 失业保险费 202.50 105,490.51 105,490.51 202.5 合计 3,037.50 1,998,492.75 1,998,492.75 3,037.50 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 821,820.35 1,241,181.69 企业所得税 276,788.81 个人所得税 11,695.54 44,203.58 城市维护建设税 30,548.11 64,027.51 房产税 24,289.61 24,289.62 教育费附加 30,548.11 63,237.84 土地使用税 2,993.70 2,993.70 合计 1,198,684.23 1,439,933.94 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 85 (十六) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 3,088,200.45 1,686,054.58 保证金 585,001.00 633,856.00 合 计 3,673,201.45 2,319,910.58 注：本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 26,443,172.00 26,443,172.0 0 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 9,356,828.00 6,308,066.85 15,664,894.85 注：本期资本公积增加的具体情况如下： 2016 年 2 月，公司董事会作出决议，将苏州太湖雪丝绸有限公司整体变更为苏州太 湖雪丝绸股份有限公司，变更登记后注册资本为人民币 2,644.3172 万元，每股面值 1 元，共计股份总数 2,644.3172 万股，由苏州太湖雪丝绸有限公司全体股东以其拥 有的苏州太湖雪丝绸有限公司截止 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 42,108,066.85 元折合股份总数 2,644.3172 万股，由原股东按原比例分别持有，净资 产大于股本部分计入资本公积。公司于 2016 年 3 月在江苏省苏州工商行政管理局办 理了工商变更登记。 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 625,912.39 1,016,244.17 625,912.39 1,016,244.17 注：本期盈余公积增减变动情况如下： 本期按照净利润的 10%计提法定盈余公积，并根据 2016 年 2 月的董事会决议，截止 2015 年 12 月 31 日，经审计的净资产中盈余公积 625,912.39 元转入资本公积。 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 86 (二十) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,682,154.46 5,340,993.67 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 5,682,154.46 5,340,993.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,162,441.70 379,067.55 减：提取法定盈余公积 1,016,244.17 37,906.76 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改转入资本公积 5,682,154.46 期末未分配利润 9,146,197.53 5,682,154.46 注：股改转入资本公积的具体情况，详见五、（十八）资本公积的变动说明。 (二十一) 营业收入和营业成本 1、营业收入、成本列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 138,251,138.91 79,308,661.18 101,344,772.09 63,434,282.03 其他业务 69,384.70 47,692.31 合计 138,320,523.61 79,356,353.49 101,344,772.09 63,434,282.03 2、 主营业务收入成本按产品列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 被芯类 75,760,269.09 48,651,340.22 50,724,312.02 37,359,737.82 套件类 25,143,379.15 14,533,984.66 21,156,663.27 11,436,079.82 丝巾类 19,979,848.32 5,592,468.59 17,137,777.87 5,363,731.18 睡衣类 5,571,464.44 2,684,483.11 5,104,652.51 2,323,969.55 枕套枕巾类 2,136,176.46 1,500,910.91 2,102,777.16 1,266,895.37 其他 9,660,001.45 6,345,473.69 5,118,589.26 5,683,868.29 合计 138,251,138.91 79,308,661.18 101,344,772.09 63,434,282.03 3、 主营业务收入成本按渠道列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 直营店 67,122,774.19 32,727,245.16 54,194,478.27 30,027,119.18 电商平台 23,211,973.86 14,802,798.64 13,769,017.20 9,079,650.43 加盟商 11,734,734.01 8,256,186.16 12,735,393.92 9,463,915.10 联营商场 11,405,760.60 7,302,341.23 11,850,920.59 8,240,736.93 经销商 6,477,832.23 4,456,690.66 6,883,132.54 5,063,817.99 贴牌销售 618,950.43 509,380.27 1,356,538.57 1,151,587.46 电视购物 17,679,113.59 11,254,019.06 555,291.00 407,454.94 合计 138,251,138.91 79,308,661.18 101,344,772.09 63,434,282.03 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 405,404.79 255,372.03 教育费附加 391,751.63 254,256.53 房产税 72,868.84 土地使用税 8,981.10 印花税 25,203.10 车船税 5,100.00 合计 909,309.46 509,628.56 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,056,227.38 12,538,574.42 广告费及业务宣传费 6,987,443.86 6,291,560.32 租赁费 4,114,488.06 3,909,171.97 装修费 1,956,691.79 2,246,839.81 商场管理费 1,189,721.80 1,636,025.82 运输装卸费 2,070,881.51 1,195,528.35 办公费 711,937.86 501,230.34 折旧费 465,803.85 347,551.86 差旅费 493,496.45 327,067.84 业务招待费 380,950.27 240,351.70 其他 - 38,453.65 合计 29,427,642.83 29,272,356.08 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 88 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 5,482,799.19 2,444,264.67 职工薪酬 2,595,698.97 1,657,506.97 租赁费 763,504.76 800,000.00 办公费 746,234.25 676,619.74 咨询费用 1,938,591.43 336,712.71 税金 39,550.32 211,353.80 装修费 219,062.96 154,318.62 折旧及摊销 202,695.12 153,181.38 差旅费 94,827.21 59,810.10 业务招待费 24,785.70 23,715.00 车辆费用 6,615.46 2,806.45 保险费 50,407.95 其他 24,214.52 29,550.88 合计 12,188,987.84 6,549,840.32 (二十五) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,419,735.44 2,244,017.42 减：利息收入 15,346.16 21,611.10 汇兑损益 -16,430.81 -5,181.40 其他 330,148.55 231,134.47 合计 1,718,107.02 2,448,359.39 注：其他主要为刷卡手续费和银行担保费用。 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 10,014.17 249,734.11 存货跌价损失 5,819,242.97 1,260,669.12 合计 5,829,257.14 1,510,403.23 (二十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 3,438,140.00 2,666,400.00 3,438,140.00 合计 3,438,140.00 2,666,400.00 3,438,140.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 专利专项奖励基金 1,500.00 126,400.00 与收益相关 文化产业引导资金 700,000.00 与收益相关 电子商务发展项目资金 300,000.00 与收益相关 吴江区财政局项目补贴 100,000.00 与收益相关 工程技术研究中心补助资 金 50,000.00 与收益相关 工业经济专政资金创新类 项目奖励资金 167,000.00 50,000.00 与收益相关 电子商务扶持资金 100,000.00 150,000.00 与收益相关 商贸流通扶持资金 70,000.00 190,000.00 与收益相关 服务业创新型示范企业奖 励资金 200,000.00 与收益相关 吴江区文广新局重大版权 推广运用资金 150,000.00 150,000.00 与收益相关 吴江区文广新局丝绸文化 创意孵化基地资金 250,000.00 与收益相关 太湖雪创意丝绸设计及产 业化资金 800,000.00 400,000.00 与收益相关 吴江区农产品市场拓展奖 励资金 5,000.00 与收益相关 震泽镇服务业发展专项资 金 200,000.00 与收益相关 吴江区智能工业发展专项 资金 120,000.00 与收益相关 苏州市服务业发展引导资 金 400,000.00 与收益相关 开放型经济转型升级奖励 资金（国际电子商务） 21,840.00 与收益相关 新三板挂牌奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 90 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 蚕丝同业公会成都展会补 贴资金 16,000.00 与收益相关 吴江区经济和信息委员会 第十八届江苏省服装节参 展补助资金 4,800.00 与收益相关 江苏省财政局国际商标注 册奖励资金 20,000.00 与收益相关 盛泽展会奖励资金 2,000.00 与收益相关 吴江区重点建设基层党组 织项目资助资金 10,000.00 与收益相关 江苏省重点研发计划产业 前瞻与共性关键技术竞争 项目经费 350,000.00 与收益相关 合计 3,438,140.00 2,666,400.00 / (二十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 24,093.52 24,093.52 其中：固定资产处置损失 24,093.52 24,093.52 无形资产处置损失 债务重组损失 对外捐赠 20,800.00 28,300.00 20,800.00 其他 37,667.86 合计 44,893.52 65,967.86 44,893.52 (二十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,339,854.08 218,867.88 递延所得税费用 -218,183.47 -377,600.81 合计 2,121,670.61 -158,732.93 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 91 项 目 本期发生额 利润总额 12,284,112.31 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,842,616.85 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 9,714.44 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 680,549.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -411,209.94 所得税费用 2,121,670.61 (三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,438,140.00 2,666,400.00 往来款 3,526,689.81 5,161,741.84 保证金 1,040,502.01 253,442.00 利息收入 15,346.16 21,611.10 合 计 8,020,677.98 8,103,194.94 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用付现 14,425,937.89 15,946,113.79 管理费用付现 3,940,303.93 4,526,973.64 往来款 5,478,073.23 6,994,020.62 保证金 512,468.00 366,446.40 手续费 239,235.84 165,494.47 合 计 24,596,018.89 27,999,048.92 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,162,441.70 379,067.55 加：资产减值准备 5,829,257.14 1,510,403.23 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 92 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产等折旧 1,707,242.58 1,696,226.41 无形资产摊销 177,091.52 172,097.52 长期待摊费用摊销 1,984,854.67 1,628,778.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 24,093.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,403,304.63 2,238,836.02 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -218,183.47 -377,600.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,333,305.61 5,554,595.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,561,339.15 -3,288,664.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,328,245.72 -2,460,354.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,503,703.25 7,053,385.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 9,805,219.18 5,538,902.40 减：现金的期初余额 5,538,902.40 7,366,651.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,266,316.78 -1,827,749.14 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 9,805,219.18 5,538,902.40 其中：库存现金 58,549.87 51,404.04 可随时用于支付的银行存款 9,243,281.14 5,188,891.96 可随时用于支付的其他货币资金 503,388.17 298,606.40 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 93 项 目 期末余额 年初余额 三、期末现金及现金等价物余额 9,805,219.18 5,538,902.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 (三十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 7,215,823.41 抵押借款 无形资产 913,297.45 抵押借款 合计 8,129,120.86 (三十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 84,882.67 6.937 588,831.08 其中：美元 84,882.67 6.937 588,831.08 六、 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 （一）新设子公司情况： 1、2016 年 9 月 12 日，为优化公司战略布局，增强公司的销售能力，增加新的利 润增长点，巩固并提高公司综合竞争力，公司新设苏州太湖雪营销管理有限公司。 2016 年 9 月 22 日，公司完成工商登记手续，并取得当地工商行政管理局核发的营 业执照，最终核准名称为苏州太湖雪丝品生活有限公司，注册资本 500 万元，统一 社会信用代码：91320509MA1MUQ433W，经营范围：蚕丝被、床上用品、服装、纺织 品、丝绸制品、蚕丝丝绸刺绣工艺品、劳保用品、办公文具用品、五金制品销售； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品 和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、2016 年 8 月 25 日，为拆分原电子商务销售平台，增强电商销渠道的灵活性，降 低渠道运营成本，增加公司的利润，公司新设苏州太湖雪网络科技有限公司。2016 年 10 月 8 日，公司完成工商登记手续，并取得当地工商行政管理局核发的营业执照， 注册资本 100 万元，统一社会信用代码：91320594MA1MWD3J32，经营范围：网络技 术开发；电子商务技术开发；企业管理咨询、平面设计、网页设计；销售：日用百 货、电子产品、通讯设备及周边产品的研发、销售；从事上述商品及技术的进出口 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 94 业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）新设分公司情况 1、2016 年 10 月 31 日，为优化公司战略布局，充分合理调配公司资源，完善公司 统一管理，增强公司的销售能力，增加新的利润增长点，巩固并提高公司综合竞争 力，公司新设苏州太湖雪丝绸股份有限公司园区分公司、苏州太湖雪丝绸股份有限 公司东城区分公司。 2、2016 年 11 月 18 日，园区分公司完成工商登记手续，并取得当地工商行政管理 局核发的营业执照，统一社会信用代码：91320594MA1NOCTT4J，经营范围：床上用 品、服装、纺织品、丝绸制品、工艺品、劳保用品、办公文具用品、五金制品销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、2016 年 12 月 6 日，东城区分公司完成工商登记手续，并取得当地工商行政管理 局核发的营业执照，统一社会信用代码：91110101MA00AAX68E，经营范围：销售纺 织品、服装、工艺品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的项目开展经营活动；不得从事本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活动。） 至本期末，上述子公司和分公司尚未开展相关经营活动,本公司对上述两家子公司也 未实际出资。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 苏 州 太 湖 雪 丝 品 生 活 有 限公司 吴江区震泽 镇金星村 吴江区震泽 镇金星村 批发销售 100.00 设立 苏 州 太 湖 雪 网 络 科 技 有 限公司 苏州工业园 区东长路 88 号 G1 栋 17 层 1702 室 苏州工业园 区东长路 88 号 G1 栋 17 层 1702 室 研发销售 51.00 设立 注：苏州太湖雪网络科技有限公司的另一股东为：张贵林 ，承诺出资额 49 万元，占比 49%，至本年末也未 实际出资。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 95 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 （二） 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司报告期主要利率风险是与短期借款有关，但由于公司短期借款的利率 为固定利率，因此利率风险较低。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司报告期内，外币金额很小，因此，外汇风险不大。 （3）其他价格风险 本公司报告期内不存在其他价格风险。 （三） 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 96 项目 期末余额 1 个月以内 1-6 个月 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 合计 短期借款 10,000,000.00 14,000,000.00 24,000,000.00 应付账款 15,489,678.1 4 240,468.41 64,072.00 61,656.03 15,855,874.58 预收款项 1,850,565.59 191,563.78 296,527.27 81,367.25 2,420,023.89 应付职工薪酬 2,365,595.02 2,365,595.02 应交税费 1,198,684.23 1,198,684.23 其他应付款 581,068.68 1,691,634.48 1,010,000.00 390,498.29 3,673,201.45 合计 21,485,591.6 6 12,123,666.67 15,370,599.27 533,521.57 49,513,379.17 项目 期初余额 1 个月以内 1-6 个月 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 7,500,000.00 14,770,000.00 22,270,000.00 应付账款 8,438,601.00 90,804.40 2,260,871.75 660.66 10,790,937.81 预收款项 4,957,541.17 1,044,352.52 11,368.73 739,173.92 6,752,436.34 应付职工薪酬 2,896,389.46 2,896,389.46 应交税费 1,439,933.94 1,439,933.94 其他应付款 355,075.68 734,223.04 1,025,000.00 205,611.86 2,319,910.58 合计 18,087,541.25 9,369,379.96 18,067,240.48 945,446.44 46,469,608.13 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持 股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 苏州英宝投资有 限公司 吴 江 震 泽 镇 頔塘路 2408 号 投资管理 13,000,000.00 78.66 78.66 本公司最终控制方是：胡毓芳 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 胡新学 实际控制人近亲属 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 97 (三) 关联交易情况 1、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 胡毓芳 房屋 800,000.00 800,000.00 胡新学 店铺 140,000.00 140,000.00 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 胡毓芳 1,300,000.00 2014 年 6 月 5 日 2017年6月5日 否 胡新学 胡毓芳 2,500,000.00 2015 年 8 月 11 日 2018 年 8 月 10 日 否 胡新学 3,470,000.00 2015 年 6 月 1 日 2018 年 6 月 1 日 否 胡毓芳 5,000,000.00 2016年6月14日 2017年6月13日 否 胡毓芳 5,000,000.00 2016年9月18日 2021年9月18日 否 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 胡毓芳 200,000.00 2015.12.31 2016.1.30 胡毓芳 1,000,000.00 2015.12.31 2016.2.29 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,418,876.00 1,172,929.00 (四) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 胡毓芳 1,200,000.00 十、 承诺及或有事项 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 98 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十二、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 11,203,168.39 100.00 582,549.62 5.20 10,620,618.77 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 11,203,168.39 / 582,549.62 / 10,620,618.77 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 9,411,610.17 100.00 516,450.99 5.49 8,895,159.18 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 9,411,610.17 / 516,450.99 / 8,895,159.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,158,769.06 557,938.46 5.00 1-2 年 5,303.80 530.38 10.00 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 99 2－3 年 21,449.65 6,434.90 30.00 3 年以上 17,645.88 17,645.88 100.00 合计 11,203,168.39 582,549.62 5.20 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 66,098.63 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 爱彼此电子商务（上海）有限公司 647,500.00 5.78 32,375.00 好享购物股份有限公司 620,142.19 5.54 31,007.11 苏州野狼礼品有限公司 434,639.82 3.88 21,731.99 昆山开发区江南雨贸易商行 433,993.00 3.87 21,699.65 家有购物集团股份有限公司 406,324.90 3.63 20,316.25 合计 2,542,599.91 22.70 127,130.00 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,920,211.43 100.00 23,545.37 1.23 1,896,666.06 账龄组合 442,457.40 23.04 23,545.37 5.32 418,912.03 保证金组合 1,477,754.03 76.96 1,477,754.03 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,920,211.43 100.00 23,545.37 1.23 1,896,666.06 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 100 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,142,239.60 100.00 79,629.83 2.53 3,062,609.77 账龄组合 1,592,596.55 50.68 79,629.83 5.00 1,512,966.72 保证金组合 1,549,643.05 49.32 1,549,643.05 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 3,142,239.60 100.00 79,629.83 2.53 3,062,609.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 414,007.40 20,700.37 5.00 1 至 2 年 28,450.00 2,845.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 442,457.40 23,545.37 5.32 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 56,084.46 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 404,467.40 1,343,164.55 备用金 37,990.00 249,432.00 保证金 1,477,754.03 1,549,643.05 合计 1,920,211.43 3,142,239.60 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 浙江天猫技术有限公司 保证金 600,000.00 1-2 年 31.25 周立芬 保证金 250,000.00 1-2 年 13.02 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 101 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 毛楚铭 保证金 70,000.00 1 年以内 3.65 北京家有购物有限公司 保证金 60,000.00 1 年以内 3.12 苏州中润商业发展有限公司 保证金 57,474.00 1 年以内 2.99 合计 / 1,037,474.00 / 54.03 (三) 营业收入和营业成本 1、营业收入、成本列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 138,251,138.91 79,308,661.18 101,344,772.09 63,434,282.03 其他业务 69,384.70 47,692.31 合计 138,320,523.61 79,356,353.49 101,344,772.09 63,434,282.03 2、 主营业务收入成本按产品列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 被芯类 75,760,269.09 48,651,340.22 50,724,312.02 37,359,737.82 套件类 25,143,379.15 14,533,984.66 21,156,663.27 11,436,079.82 丝巾类 19,979,848.32 5,592,468.59 17,137,777.87 5,363,731.18 睡衣类 5,571,464.44 2,684,483.11 5,104,652.51 2,323,969.55 枕套枕巾类 2,136,176.46 1,500,910.91 2,102,777.16 1,266,895.37 其他 9,660,001.45 6,345,473.69 5,118,589.26 5,683,868.29 合计 138,251,138.91 79,308,661.18 101,344,772.09 63,434,282.03 3、 主营业务收入成本按渠道列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 直营店 67,122,774.19 32,727,245.16 54,194,478.27 30,027,119.18 电商平台 23,211,973.86 14,802,798.64 13,769,017.20 9,079,650.43 加盟商 11,734,734.01 8,256,186.16 12,735,393.92 9,463,915.10 联营商场 11,405,760.60 7,302,341.23 11,850,920.59 8,240,736.93 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 102 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 经销商 6,477,832.23 4,456,690.66 6,883,132.54 5,063,817.99 贴牌销售 618,950.43 509,380.27 1,356,538.57 1,151,587.46 电视购物 17,679,113.59 11,254,019.06 555,291.00 407,454.94 合计 138,251,138.91 79,308,661.18 101,344,772.09 63,434,282.03 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -24,093.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 3,438,140.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,800.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -508,986.97 少数股东权益影响额 合计 2,884,259.51 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 103 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.54 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 15.42 0.28 0.28 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 五 日 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 2016 年度报告 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州市吴江区震泽镇苏州太湖雪丝绸股份有限公司董秘办公室