838284_2018_时代华商_2018年年度报告_2019-04-24.txt

公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 1 2018 年度报告 时代华商 NEEQ : 838284 广州时代华商人才培训股份有限公司 Guangzhou Times SinoBiz Training Co.ltd 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 2 公司年度大事记 2018年2月时代华商被任命为“广州人力资源服务协会培训 专业委员会”主任单位。 建立时代华商教学基地 5 大课室落成并投入使用，可 同时容纳 800 位学员学习与交流，在华南民营商学院 当中实属首例。 时代华商重资打造超级 APP 为同学们推出 2600 门免费 线上课程，并在 2018 年 4 月评选为科技型中小企业。 与美国哥伦比亚大学联合教学——升级时代华商董 事 长 班 课 程 。 获得 2018 年中国（广东）人力资本管理大会“年度 最 佳 商 学 院 ” 荣 誉 。 举办千人级别的高峰论坛，邀请龙永图、刘润等大 咖 主 讲 热 门 课 题 。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .......................................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................................................................... 28 第九节 行业信息 .......................................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................................... 38 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、时代华商 指 广州时代华商人才培训股份有限公司 赛鹰、赛鹰教育 指 广州赛鹰教育科技有限公司 东莞亚太 指 东莞亚太时代华商企业管理咨询有限公司 商华金控 指 广东商华金控资产管理有限公司 厚益、广州厚益 指 广州厚益信息科技有限公司 承文教育 指 广州时代华商承文教育咨询有限公司 抒尔玟 指 广州抒尔玟投资合伙企业（有限合伙） 心友时代 指 广州市心友时代文化发展有限公司 海崇人力 指 广州市海崇人力资源服务有限公司 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 广州时代华商人才培训股份有限公司股东大会 董事会 指 广州时代华商人才培训股份有限公司董事会 监事会 指 广州时代华商人才培训股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司董事长、总经理、董事会秘书、财务经理 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 广州时代华商人才培训股份有限公司章程 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人鲁强、主管会计工作负责人王琼及会计机构负责人（会计主管人员）王琼保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）实际控制人不当控制的风险 鲁强直接持有公司 17,930,326.00 股股份，占公司股份总数的 59.50%，并通过抒尔玟间接持有公司股份总数的 14.90%，合计 持有公司股份总数的 74.40%，且担任公司董事长，为公司控股 股东、实际控制人。因此，鲁强在公司决策、监督、日常经营 管理上均可对公司施予重大影响。公司存在实际控制人利用控 股股东和实际控制人在公司的决策地位对重大事项决策施加影 响，从而使得公司决策存在偏离未来中小股东最佳利益目标的 风险。 （二）公司治理风险 股份公司设立以来建立健全了股东大会、董事会、监事会及高 级管理人员的法人治理机制，制定了适应企业现阶段发展的内 部管理制度和风险控制体系。随着公司的快速发展，经营规模 不断扩大，人员不断增加，特别是公司在股转系统挂牌后，对 公司规范治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续健康发展的风险。 （三）理财产品的违约风险 为了提高资金使用效率，公司在报告期内进行了理财产品进行 投资，截止到 2018 年 12 月 31 日理财产品余额为 50,099,750.00 元。虽然公司购买的理财产品主要为投资货币市场工具或债券 类的低风险、高流动性的银行理财产品，且报告期内也未发生 理财产品本金或者收益无法兑付的情形，但是，考虑到该类理 财产品大部分并非保本类产品,极端情况下,公司仍存在丧失收 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 6 益甚至本金的违约风险。 （四）收入集中风险 公司自成立以来一直精耕华南地区管理培训服务，现阶段收入 主要来源于广东，特别是广州地区的服务收入，随着公司分公 司的成立和自身规模的不断扩大预计收入将会不断分散，但短 期内公司存在营业收入区域相对集中的风险。 （五）人员流失风险 公司专注于企业管理培训业务，其核心管理团队和骨干师资队 伍具有丰富企业管理培训、课程开发和推广考验，对公司的稳 定经营具有重要意义。核心管理团队和骨干师资队伍的稳定有 利于保持公司的市场竞争力。若核心管理团队和骨干师资流失， 可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州时代华商人才培训股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Times SinoBiz Training Co.ltd 证券简称 时代华商 证券代码 838284 法定代表人 鲁强 办公地址 广州市海珠区新港西路 82 号交易纺织园 G 区 3 栋 3 层 G3022 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王琼 职务 董事会秘书、财务总监 电话 13929536868 传真 020-87104032 电子邮箱 33585382@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市海珠区新港西路 82 号交易纺织园 G 区 3 栋 3 层 G3022 邮政编码 510220 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 9 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业 -L72 商务服务业-L7219-其他企业管理服 务 主要产品与服务项目 人才培训、管理培训和其他高端培训 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,135,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 鲁强 实际控制人及其一致行动人 鲁强 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401010525906980 否 注册地址 广州市海珠区新港西路 82 号自 编 A-1 区 G3022-1 展厅 否 注册资本（元） 30,135,000 是 报告内，公司实施利润分配，从 2152.2 万元增加至 3013.50 万元 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 鲁友国、余水金 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 广州时代华商人才培训股份有限公司为进一步向人力资源服务行业的业务拓展，拟收购广州市 海崇人力资源服务有限公司（以下简称“海崇人力”）70.00%的股权，收购完成后公司将对海崇人力形 成实际控制。 为进一步加强公司对海崇人力的管理，简化股权结构，完善经营管理模式，公司拟与方 学元、陈燕红签署《股权转让协议》，以现金购买方式，受让上述二人持有的海崇人力 70.00%的股权资 产。本次股权转让后，方学元、陈燕红不再持有海崇人力股权。 根据广州市海崇人力资源服务有限公 司出具的 2017 年度财务报表中，截止至 2017 年 12 月 31 日海崇人力的总资产金额为人民币 2,055,729.06 元,总负债金额为人民币 61,513.86 元，净资产金额为人民币 1,994,215.20 元。经与交易各 方友好协商后确定本次现金购买的海崇人力 70.00%股权部分的总价值为人民币 140.00 万元。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 68,334,834.27 60,852,808.09 12.30% 毛利率% 58.71% 58.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,798,966.82 10,182,108.44 -3.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,593,833.23 8,339,423.74 -8.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.18% 35.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.51% 28.83% - 基本每股收益 0.3252 0.4730 -30.85% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 107,922,990.57 83,127,607.70 29.83% 负债总计 63,789,375.15 48,537,876.57 31.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,819,622.58 34,020,655.76 28.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.58 -8.23% 资产负债率%（母公司） 59.19% 58.71% - 资产负债率%（合并） 59.11% 58.38% - 流动比率 144.73% 146.68% - 利息保障倍数 41,160.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,701,776.83 29,391,259.89 -22.76% 应收账款周转率 4,101.77% 4,289.54% - 存货周转率 1,318.81 - 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.83% 44.83% - 营业收入增长率% 12.30% 20.14% - 净利润增长率% -6.47% 42.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,135,000 21,525,000 40% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,751.03 计入当期损益的政府补助 654,284.68 其他理财产品收益 2,449,960.47 其他营业外收入和支出 -160,316.00 非经常性损益合计 2,940,178.12 所得税影响数 735,044.53 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,205,133.59 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 103,982.07 应收票据及应收账 款 103,982.07 应付账款 1,952,000.00 应付票据 应付票据及应付账 款 1,952,000.00 管理费用 12,659,899.53 7,172,398.81 研发费用 5,487,500.72 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期 间的财务报表。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立开始就专注于管理培训行业，公司利用专业的教研队伍，通过合作培训或自主开发的方 式，形成了领先的系统性的培训课程和方法，并利用自身对市场的快速反应能力，不断提升自身培训服 务的实用性、质量和效果，同时夯实教学服务和加强师资队伍建设，在原有资源的基础上，继续深耕开 发了 APP 线上服务系统，为提供高质量的教学提供平台支撑和保障，满足了不同层次客户的学习和管理 技能提升等需求。 公司业务的收入结构，主要由客户交付的学费及企业内训服务、企业大学业务及其他服务的客户付 费构成。培训公司在培训价值链中的侧重点不同，形成了商业模式的主要区别。公司在内容上已经形成 了独特、不可复制的教学内容和一支稳定、可控、优质的师资队伍，是公司商业模式的主要特点。 公司的盈利来源于为企业和个人提供多层次、丰富多样且形式各异的管理培训服务所获得的收入， 公司通过较高的品牌认可度与课程质量来增强议价能力，通过整合师资力量和管理能力，使得培训收入 能够覆盖所发生的成本与费用，实现盈利。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划,坚持以市场需求为导向,专注于培训业务的稳健发展, 增强 自身盈利能力和抗风险能力，进一步完善经营管理体系。 （一）主要财务指标及其变动原因 报告期内，公司经营业绩稳步增长，实现营业收入 6833.48 万元，较上年同期增长 12.30%；归属挂 牌母公司净利润 979.90 万元，较上年同期下降 3.76%；截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 10792 万元，较上年期末增长 29.83%；归属于挂牌公司股东的净资产 4381.96 万元，较上年期末增长 28.80%； 经营活动现金流量净额为 2270.18 万元，较上年同期下降 22.76%；投资活动产生的现金流净额为 444.41 万元，较上年同期增加 3314.47 万元。 （二）市场开拓及产品开发情况 公司与中山大学、中山大学新华学院、北京大学、长江商学院等全国知名学府保持了良好的合关系， 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 13 在课程研发和师资资源上有多年的积累，教学品质受到学员的一致认可。学员转介绍率高达 70%，受训 学员累计 3 万多人，受训企业超过 1 万家，课程覆盖综合管理、专业管理、人文素养、金融投资、高端 管理、组织提升六大领域，目前开办了包括董事长班、总裁班、总监班、经理班、金融投资班、国学班、 女子班、供应链班等 10 余个研修班项目以及企业内训、EDP 学习卡等企业定制学习方案。每年开设超 600 天次的课程，完善的教学服务、高端互动的学员商圈平台搭建，是华南地区非常有影响力的培训平 台。报告期公司加强了产品内容与结构方面的研发力度，加强了师资培训力量，对不同类型的产品提供 具有针对性的课程方案，实现了学员消费结构优化和招生人数增长，将教研水平和管理服务作为新项目 的两大核心优势，稳步保证收入增加。 （三）公司内部管理情况 公司不断完善治理结构，建立健全公司内控管理制度、优化组织结构，确保公司规范运行。为了适 应公司发展的需要，公司对《公司章程》和三会议事规则进行了修订，修改完善了《公司财务流程》、《仓 库管理制度》等两项管理制度。公司加强了成本控制和内控制度，运用更好的激励和动力机制，通 过 梳理和精简管理架构，促进人力资源开发，研发更适时有潜力的课程，提高了企业经济效益。 （四）平台建设情况 通过公司学员平台力量输送，不断壮大华商 MBA 同学会及包括服装行业、机械电子行业、工程行 业 等各大行业协会，建立的多层次的学员学习交流平台，平台会员超过 1 万人，活跃度也领衔同行， 形成了强大的平台影响力。 （五）投资情况 报告期内，公司收到客户的预付款金额较多，在确保公司正常经营活动资金需求的前提下，为提高 公司自有闲置资金的收益，报告期内公司使用自有闲置资金购买了低风险的短期银行理财产品。 (二) 行业情况 1、 宏观环境 十八大以来，党中央提出了加大教育和科技领域改革力度的要求，要求“深化教育领域 改革”，强调 “鼓励社会力量兴办教育”。教育部 2015 年工作要点指出：鼓励社会力量兴办教育。随后，多个鼓励社会 力量兴办教育的政策文件出台，特别是 2015 年底十二届全国人大常委会通过了修改《教育法》 的决定， 改变了“教育不以盈利为目的”的原则性规定。这些政策的出台为经营性教育培训的发展创造了更好的政 策基础和市场环境。整体宏观环境对于经营性教育培训的发展极为有利。 2、 行业市场 教育培训行业是 21 世纪的朝阳产业，现代教育培训特别是商科教育培训已经被社会各阶层所认可。 最近几年，以企业管理培训为主的商科教育培训业发展迅速，商业模式创新和技术创新不断涌现，商科 培训市场规模不断扩大，其中企业管理培训行业已经发展成为产值巨大的智力产业。 3、 竞争格局 我国的商科教育培训行业是朝阳产业，目前处于蓬勃发展期，未来市场前景也较广阔。当前阶段， 商科培训市场中涌现了众多的培训机构，其中民营企业占比较大，市场竞争较为 充分。整体而言，中 国 的商科教育培训行业尚处于成长阶段，虽然在局部市场领域如注会培训、公务员考试形成具有优势的培 训机构，培训机构总体仍然呈现“小、散、乱、弱”的特征，真正可以聚焦大商科教育、提供整体商科教 育服务的机构还未出现。 4、 发展前景 考虑到未来中国经济的持续增长以及企业对商科教育培训的巨大需求，有权威机构预测，2016 年至 2019 年，仅仅中国企业管理培训市场就将保持着 20%以上的增长速度。随着中国企业的不断发展，未 来对于大商科教育，特别是整体商科教育培训服务的需求将会有显著增长，越来越多的企业希望能够一 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 14 站式解决企业全部的商科教育培训需求。另外一方面，终身学习时代的到来又促使企业员工产生了较为 强 烈的危机意识和培训需求。企业与员工对商科教育培训的需求决定了未来企业商科教育培训市场有 着巨大的发展空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 36,802,365.43 34.10% 9,651,771.65 11.61% 281.30% 应收票据与应 收账款 3,128,027.65 2.90% 103,982.07 0.13% 2,908.24% 存货 26,829.54 0.02% 15,959.45 0.02% 68.11% 投资性房地产 长期股权投资 177,485.32 0.16% 661,564.85 0.80% -73.17% 固定资产 9,805,077.57 9.09% 8,509,415.25 10.24% 15.23% 在建工程 短期借款 5,000.00 长期借款 其他流动资产 50,988,517.97 47.25% 60,141,663.32 72.35% -15.22% 预付账款 455,378.87 0.42% 595,994.24 0.72% -23.59% 无形资产 长期待摊费用 5,594,473.44 5.18% 2,817,789.00 3.39% 98.54% 递延所得税资 产 24,185.78 0.02% 7,225.67 0.01% 234.72% 预收款项 60,783,467.79 56.32% 42,721,734.20 51.39% 42.28% 应付职工薪酬 2,257,357.75 2.09% 1,967,700.49 2.37% 14.72% 应交税费 502,552.61 0.47% 1,773,550.67 2.13% -71.66% 其他应付款 178,000.00 0.16% 80,000.00 0.10% 122.50% 递延所得税负 债 42,891.21 0.05% -100.00% 负债合计 63,789,375.15 59.11% 48,537,876.57 58.39% 31.42% 资产总计 107,922,990.57 100.00% 83,127,607.70 100.00% 29.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额比上年同期增长 281.3%，主要原因预收学员培训费增加及期末收回到期理财款所 致。 2、 应收票据与应收账款期末金额与上期期末金额变动比例增长 2908.24%，主要原因是 2018 年与中大 新华学院合作业务量增加所致。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 15 3、 长期股权投资期末余额与上期期末余额变动比例下降 73.17%，主要原因是参股公司广州厚益信息科 技有限公司报告期内产生亏损 98.79 万元，按持股比例 49%损益调整 48.4 万元所致。 4、 其他流动资产主要是公司购买的低风险理财产品，期末余额比上年同期下降 15.22%，是因为本期期 末收回到期理财产品所致。 5、 长期待摊费用与上期期末余额变动比例增长 98.54%，主要原因是教学基地及办公场地扩张发生的装 修费等。 6、 递延所得税资产期末余额为 24185.78 元，比上年同期增长 234.72%，主要原因是期末应收账款余额 增加，按账龄法计提的资产减值准备增加所致。 7、 预收账款期末余额 6078 万元，比上年同期增长 42.28%，主要原因是公司业务持续增长，收到学员培 训费增加所致。 8、 其他应付款期末余额 17.8 万元，比上年同期增长 122.5%，主要原因是收取的客户缴纳保证金期末 余额较期初增多所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 68,334,834.27 - 60,852,808.09 - 12.30% 营业成本 28,215,277.12 41.29% 25,321,985.64 41.61% 11.43% 毛利率% 58.71% - 58.39% - - 管理费用 8,245,193.89 12.07% 7,172,398.81 11.79% 14.96% 研发费用 7,302,777.28 10.69% 5,487,500.72 9.02% 33.08% 销售费用 16,284,189.53 23.83% 13,056,593.61 21.46% 24.72% 财务费用 122,642.67 0.18% 87,365.58 0.14% 40.38% 资产减值损失 88,328.74 0.13% -78,707.64 -0.13% -212.22% 其他收益 654,284.68 0.96% 投资收益 1,965,880.94 2.88% 1,585,668.65 2.60% 23.98% 公允价值变动 收益 0 0 0 0 0 资产处置收益 -3,751.03 -0.01% 汇兑收益 0 0% 0 0 0 营业利润 10,394,329.52 15.21% 11,101,803.30 18.24% -6.37% 营业外收入 0 0 2,718,264.06 4.47% -100.00% 营业外支出 160,316.00 0.23% 260,997.19 0.43% -38.58% 净利润 9,543,884.29 13.97% 10,204,572.38 16.77% -6.47% 项目重大变动原因： 1、 营业收入比上年同期增长 12.30%，主要原因在于公司报告期内，大部分项目进展顺利，按照预期计 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 16 划落实销售，较上年同期稳步增长。 2、 营业成本比上年同期增长 11.43%，主要原因是报告期内，随着销售量的增长，营业成本随之增长， 同时通过技术进步与管理提升等手段积极控制成本，使成本增长率低于收入增长率。 3、 管理费用比上年同期增长 14.96%，主要原因是公司组织架构细化，人员编制特别是高收入的中高层 管理人员较去年同期增加，导致工资上涨，办公费相应增加。 4、 研发费用比上年同期增长 33.08%，本期公司研发投入扩大，公司本期评选为科技型中小企业，并对 研发投入进行了单独立项及核算。 5、 销售费用比上年同期增长 24.72%，主要原因是报告期内，增加销售人员，销售量的增长，导致营销 人员的工资增长；为加大业务销售推广力度，相应的宣传费、考察费等均有所增长。 6、 财务费用比上年同期增长 40.38%，主要原因是客户交费方式多样化，客户以刷信用卡、微信、支付 宝、财付通等方式缴纳，导致财务费用加大。 7、 资产减值损失比上年同期下降 212.22%，主要原因主要是 2017 年应收账款坏账准备转回 81,318.55 导致。 8、 其他收益 65.42 万是指报告期内收到与主营业务相关的政府补贴。 9、 投资收益比上年同期增长 23.98%，主要原因是公司购买保本理财产品产生收益增长所致。 10.营业利润比上年同期下降 6.37%，主营原因是受上述营业收入、管理费用、研发费用、销售费用、营 业外收入变动较大的综合影响所致。 11.净利润比上年同期下降 6.47%，主营原因是受上述营业收入、管理费用、研发费用、销售费用、营业 外收入变动较大的综合影响所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 68,334,834.27 60,852,808.09 12.30% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 28,215,277.12 25,321,985.64 11.43% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 培训收入 68,334,834.27 100% 60,852,808.09 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 17 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中山大学新华学院 4,272,612.37 6.25% 否 2 广州天创时尚鞋业股份有限公司 1,319,613.07 1.93% 否 3 江门市明星纸业有限公司 347,394.35 0.51% 否 4 广西东呈酒店管理有限公司 293,134.63 0.43% 否 5 广州市金马国际旅行社有限公司 269,626.01 0.39% 否 合计 6,502,380.43 9.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆燎博企业管理咨询服务部 3,128,589.00 5.21% 否 2 百度（中国）有限公司广州分公司 2,943,006.00 4.90% 否 3 广州市时代高新科技有限公司 2,250,031.00 3.75% 否 4 广州诚设企业管理咨询有限公司 1,736,408.00 2.89% 否 5 广州润霞企业管理咨询有限公司 1,316,175.00 2.19% 否 合计 11,374,209.00 18.94% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 22,701,776.83 29,391,259.89 -22.76% 投资活动产生的现金流量净额 4,444,065.59 -28,700,715.12 115.48% 筹资活动产生的现金流量净额 4,751.36 90,000.00 -94.72% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因：报告期内，公司经营活动现金流量净额为 2270.18 万元，比上年同期减少 668.95 万元，主要原因为是支付期间费用增加以及期末应收账款增加所致。 2、 投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因：报告期内，公司投资活动现金流量净额为 444.41 万 元，比上年同期增长了 115.48%，主要原因是期末公司赎回到期购买银行低风险理财产品以及收到 理财收益所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1 、 全 资 子 公 司 广 州 赛 鹰 教 育 科 技 有 限 公 司 成 立 于 2009 年 11 月 ； 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 9144010169691431X6；法定代表人：鲁强；注册资本：300 万元；住所：广州市海珠区新港 西路 82 号 自编 A-1 区 G3022-1 展厅；经营范围：教学设备的研究开发；教育咨询服务；企 业管理咨询服务， 本期纳入合并范围。报告期内，广州赛鹰教育科技有限公司营业收入为 153.94 万元，实现净利润 4.56 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 18 万元。 2 、 东 莞 亚 太 时 代 华 商 企 业 管 理 有 限 公 司 成 立 于 2016 年 10 月 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91441900MA4UWK8Q40；法定代表人：鲁强；注册资本：100 万元；住所：东莞松山湖 高新技术产业 开发区新竹路 4 号新竹苑 14 栋 5208 室；经营范围：企业管理咨询服务、商务咨询、企业营销策划、市 场投资咨询、人力资源管理咨询，本公司持股比例 51%，本期纳入合并范围。 3、广州时代华商承文教育咨询有限公司，注册地为广州市海珠区新港西路 82 号自编 A-1 区 G3022 展 厅，注册资本为人民币 300,000.00 元。其中本公司出资人民币 210,000.00 元，占注册资 本的 70.00%； 凌利敏出资人民币 90,000.00 元,占注册资本的 30.00%。2017 年 6 月 2 日取得广州 市工商行政管理 局 91440101MA59NMHU3K 的营业执照，本期纳入公司合并范围。报告期内，广州时代华商承文教育 咨询有限公司营业收入为 153.54 万元，实现净利润 6.79 万元。 4、本公司 2016 年 9 月 21 日董事会决议设立全资子公司时代华商商学院有限公司，注册地为香港，注 册资本为港币 1,000,000.00 元。2016 年 9 月 21 日取得编号 2423172 香港公司注册证明书，截至财务报 表及附注批准报出日止公司还未投入资金。 5、本公司于 2016 年 11 月 1 日，本公司董事会决议与北京嘉州金控资产管理有限公司、关联方郑丽娟共 同出资设立参股公司广东商华金控资产管理有限公司，注册地为广东省广州市越秀区人民北路 698 号泰 莱友谊服装交易中心第二层 H2073 号，注册资本为人民币 100,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 9,000,000.00 元，占注册资本的 9.00%；北京嘉州金控资产管理有限公司出资人民币 51,000,000.00 元, 占注册资本的 51%;郑丽娟出资人民币 40,000,000.00 元,占注册资本的 40.00%。2016 年 12 月 26 日取得 广州市工商行政管理局营业执照 91440101MA59HA5T38。截至财务报表及附注批准报出日止本公司还未 投入资金。 6、本公司与世创伟业教育科技（北京）有限公司共同出资设立参股公司广州厚益信息科技有限公司， 注册地为广州市海珠区新港西路 82 号自编 A-1 区 G3022 展厅，注册资本为人民币 1,000,000.00 元。其 中本公司出资人民币 490,000.00 元，占注册资本的 49.00%；世创伟业教育科技（北京）有限公司出资 人民币 510,000.00 元, 占注册资本的 51.00%，2017 年 4 月 19 日取得广州市工商行政管理局营业执 照 91440101MA59LTF46E。 7、本公司与广州市心友汇国际旅行社有限公司共同出资设立控股子公司广州市心友时代文化发展有限 公司，注册地为广州市越秀区越秀南路 185 号 1901-C 室，注册资本为人民币 500,000.00 元，其中本 公司出资人民币 255,000.00 元，占注册资本的 51.00%，广州市心友汇国际旅行社有限公司出资人民币 245,000.00 元，占注册资本的 49.00%。2018 年 7 月 11 日取得营业执照 91440101MA5B6QAF6P，本期纳 入合并范围。 8、本公司 2018 年 9 月 14 日于凯达联盟(北京)企业管理有限公司设立控股子公司广东导博科技有限公司， 注册地为广州市海珠区新港西路 82 号自编 B-5 区 B3089 室, 注册资本为人民币 10,000,000.00 元， 其中，本公司出资人民币 5,100,000.00 元，占注册资本 51%。凯达联盟(北京)企业管理有限公司出资人 民币 4,900.00 元,占注册资本的 49.00%。2018 年 9 月 13 日取得广州市工商行政管理局营业执照 91440101MA5CC6C56P。广州时代华商人才培训股份有限公司于 2018 年 12 月 28 日召开第一届董事会 第二十三次会议，审议通过了《关于注销控股资子公司广东导博科技有限公司的议案》。目前注销手续 在办理中。截至财务报表及附注批准报出日止本公司还未投入资金。 9、2018 年 12 月 4 日，本公司第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于收购控股子公司广州市海崇 人力资源服务有限公司的议案》，拟收购广州市海崇人力资源服务有限公司，经与交易各方友好协商后 确定本次现金购买的海崇人力 70.00%股权部分的总价值为人民币 140.00 万元，收购完成后公司将对广 州市海崇人力资源服务有限公司形成实际控制。由于被收购单位审计还没有完成，截至财务报表及附注 批准报出日止本公司还未投入资金，本期未纳入合并。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高资金使用效益，公司以自有资金购买了银行低风险理财产品，共实现理财收益 245 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，理财产品账面余额 5009.98 万元。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 19 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务格式 的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名 称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 1.应收票据和应收账款合 并列示 应收票据及应收账款 3,128,027.65 元 103,982.07 元 应收账款： 103,982.07 元 2.应付票据和应付账款合 并列示 应付票据及应付账款 62,997.00 元 1,952,000.00 元 应付账款： 1,952,000.00 元 3.管理费用列报调整 管理费用 8,245,193.89 元 7,172,398.81 元 12,659,899.53 元 4.研发费用单独列示 研发费用 7,302,777.28 元 5,487,500.72 元 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司于 2018 年 7 月 10 日召开了第一届董事会第十八次会议，审议通过了与与广州市心友汇国际旅 行社有限公司共同出资设立控股子公司广州市心友时代文化发展有限公司，注册地为广州市越秀区越秀 南路 185 号 1901-C 室，注册资本为人民币 500,000.00 元，其中本公司出资人民币 255,000.00 元，占注 册资本的 51.00%，广州市心友汇国际旅行社有限公司，本期纳入公司合并范围。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担和履行社会责任。报告期内，公司诚信经 营，依法纳税，尽全力对社会负责，对公司全体股东和员工负责。 1、 报告期依法缴纳残疾人就业保障金。 2、 报告期向广东狮子会捐赠 14.5 万元。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 6833.48 万元，同比增长 12.30%；实现营业利润 1023.40 万元，净 利润 954.39 元，盈利状况良好。公司期末货币资金余额 3680.24 万元，货币资金充足，公司期末流动 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 20 比率 144.73%，且不存在巨额到期短期借款或长期借款，资产负债结构健康合理，偿债能力良好，负债 压力小。 公司拥有完善的客户服务体系，坚持“热情、真诚、及时、专业” 的服务宗旨，秉承“以客户为 中 心” 的理念，凭借完善的组织结构、高水平的技术开发和服务团队，严格控制质量保证体系，为用户提供优 质的服务。 在企业持续成长的同时，公司更加关注员工的职业发展，为员工提供多样化的价值实现通道，通过 定期的内部培训和外部培训，提升员工素质、能力和工作效率，并持续优化激励措施，积极推进员工持 股，股权激励覆盖核心团队，有效提升团队的凝聚力和战斗力，保证公司的可持续发展性，保障公司战 略目标的实现。 2019 年，公司将步入国际化发展轨道，为提高课程研发能力，顺应国际经济形势要求，董事长鲁强 计划成立美国教学研发中心并亲自组建团队，该研发中心将致力于互联网课程开发、国际师资对接引进、 国际名校联合办学等。 综上所述，公司发展战略清晰，管理团队稳定，经营情况保持健康持续成长，资产负债结构合理， 主要财务、业务等经营指标健康，公司和全体员工无重大违法、违规行为，公司具备持续经营能力，不 存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险 鲁强直接持有公司 17,930,326.00 股股份，占公司股份总数的 59.50%，并通过抒尔玟间接持有公 司股份总数的 14.90%，合计持有公司股份总数的 74.40%，且担任公司董事长，为公司控股股东、实际 控制人。因此，鲁强在公司决策、监督、日常经营管理上均可对公司施予重大影响。公司存在实际控制 人利用控股股东和实际控制人在公司的决策地位对重大事项决策施加影响，从而使得公司决策存在偏离 未来中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：股份公司成立后，控股股东、实际控制人应严格按照《公司章程》、《关联交易管理制度》 等制度安排，依法行使出资人的权利，不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保 等方式损害公司的合法权益，不得利用其控制地位损害公司的利益。 （二）公司治理风险 股份公司设立以来建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制，制定了 适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员 不断增加，特别是公司在股转系统挂牌后，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营 中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续健康发展的风险。 应对措施：股份公司成立后，公司“三会一层”相关人员应提高规范运作的意识，独立、勤勉地履 行职责，加强内部控制制度的完善和有效执行，按照《公司法》、公司《章程》及“三会”议事规则等 法 律法规和公司规章制度的要求规范运作。 （三）理财产品的违约风险 为了提高资金使用效率，公司在报告期内进行了理财产品进行投资，截止到 2018 年 12 月 31 日 理财产品余额为 5009.98 万元。虽然公司购买的理财产品主要为投资货币市场工具或债券类的低风险、 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 21 高流动性的银行理财产品，且报告期内也未发生理财产品本金或者收益无法兑付的情形，但是，考虑到 该类理财产品大部分并非保本类产品，极端情况下，公司仍存在丧失收益甚至本金的违约风险。 应对措施：未来如公司计划购买理财产品，财务部会根据公司资金情况进行估计，制定投资计划并 严格按照《公司章程》和《对外投资管理制度》规定的审批权限履行相关程序，防范购买理财产品带来 的各种风险。 （四）收入集中风险 公司自成立以来一直精耕华南地区管理培训服务，现阶段收入主要来源于广东，特别是广州地区的 服务收入，随着公司分公司的成立和自身规模的不断扩大预计收入将会不断分散，但短期内公司存在营 业收入区域相对集中的风险。 应对措施：未来公司将加快在其他地区的业务拓展力度，迅速在华南区以外的区域获取一定的市场 份额，从而改变现有的业务过于集中的情形，同时也加快课程服务内容开发，使得公司的服务内容更加 丰富，能满足不同的层次、不同区域客户的需求。 （五）人员流失风险 公司专注于企业管理培训业务，其核心管理团队和骨干师资队伍具有丰富企业管理培训、课程开发 和推广经验，对公司的稳定经营具有重要意义。核心管理团队和骨干师资队伍的稳定有利于保持公司的 市场竞争力。若核心管理团队和骨干师资流失，可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响。 应对措施：首先，公司大力推进人力资源体系建设，通过持续培训提升员工专业水平，并为员工提 供顺畅晋升通道；其次，公司已建立完善的绩效管理体系，制定有吸引力的员工薪酬方案，加大人才梯 队建设力度，积极储备高素质人才；此外，公司后期将充分利用外部人力资源，有步骤的引进职业化人 才，降低人员流失风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 300,000 37,696.93 6．其他 0 0 注：根据公司业务发展和生产经营情况，公司预计 2018 年度日常性关联交易情况和参股公司广东商华 金 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 23 控资产管理有限公司交易额度在 30 万以内，实际发生未超过预计额度，该关联事项已经 2018 年第一 次临时股东大会年会审议通过（公告编号 2018-001） (三) 经股东大会审议过的收购理财、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2018 年 3 月 28 日召开第一届董事会第十七次会议，审议通过以公司自有闲置资金人民币 9000 万元额度内滚动购买低风险型理财。 公司于 2018 年 7 月 10 日召开了第一届董事会第十八次会议，审议通过了与与广州市心友汇国际 旅行社有限公司共同出资设立控股子公司广州市心友时代文化发展有限公司，注册地为广州市越秀区越 秀南路 185 号 1901-C 室，注册资本为人民币 500,000.00 元，其中本公司出资人民币 255,000.00 元，占 注册资本的 51.00%，广州市心友汇国际旅行社有限公司本期纳入公司合并范围。 本公司 2018 年 9 月 14 日董事会决议凯达联盟(北京)企业管理有限公司设立控股子公司广东导博科 技有限公司，注册地为广州市海珠区新港西路 82 号自编 B-5 区 B3089 室, 注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中，本公司出资人民币 5,100,000.00 元，占注册资本 51%。凯达联盟(北京)企业 管理有限公司出资人民币 4,900.00 元,占注册资本的 49.00%。2018 年 9 月 13 日取得广州市工商行政管 理局 91440101MA5CC6C56P 的营业执照。广州时代华商人才培训股份有限公司于 2018 年 12 月 28 日 召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于注销控股资子公司广东导博科技有限公司的议 案》。目前注销手续在办理中。截至财务报表及附注批准报出日止本公司还未投入资金，本期未纳入合 并范围。 2018 年 12 月 4 日，本公司第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于收购控股子公司广州市 海崇人力资源服务有限公司的议案》，拟收购广州市海崇人力资源服务有限公司，经与交易各方友好协 商后确定本次现金购买的海崇人力 70.00%股权部分的总价值为人民币 140.00 万元，收购完成后公司将 对广州市海崇人力资源服务有限公司形成实际控制。由于被收购单位审计还没有完成，截至财务报表及 附注批准报出日止本公司还未投入资金，本期未纳入合并范围。 (四) 承诺事项的履行情况 为避免与公司产生同业竞争，公司实际控制人、持股 5%的股东、董事、监事、高级管理人员作出 承诺：自《避免同业竞争的承诺函》签署之日起，其自身及其控制的公司将不生产、开发任何与公司生 产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构 成竞争的业务，也不参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企 业；如公司进一步拓展产品和业务范围，其自身及其控制的公司将不与公司拓展后的产品或业务相竞争； 若与公司拓展后的产品或业务产生竞争，则其自身及其控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或 产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第 三方的方式避免同业竞争；如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，将向公司赔偿一切直接和间接损 失，并承担相应的法律责任。 为减少及避免关联交易，董事、监事、高级管理人员作出承诺：本人及本人控制的企业将尽量减少 并规范与公司及其控股企业之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本人将遵 循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规、规范性文件以及 《公司章程》等规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用控地 位、实际控制人地位、任职关系损害公司利益。本人作为担任公司的控股股东、实际控制人、董监高人 员期间，不会利用控股股东地位、实际控制人地位任职关系损害公司及其他中小股东的合法权益。 截止至本报告出具日，董事、监事、高级管理人员，未与公司发生关联方交易，未生产、开发任何 与公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 24 或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的 其他企业。� 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,650,311 26.25% 2,260,124 7,910,435 26.25% 其中：控股股东、实际控制 人 3,361,935 15.62% 1,120,647 4,482,582 14.88% 董事、监事、高管 1,440,829 6.69% 480,274 1,921,103 6.37% 核心员工 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,874,689 73.75% 6,349,876 22,224,565 73.75% 其中：控股股东、实际控制 人 9,605,531 43.88% 3,842,213 13,447,744 44.63% 董事、监事、高管 4,116,658 18.80% 1,646,663 5,763,321 19.13% 核心员工 总股本 21,525,000 - 8,610,000 30,135,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 鲁强 12,807,375 5,122,951 17,930,326 59.50% 13,447,744 4,482,582 2 广 州 抒 尔 玟 投 资合伙企业（有 限合伙） 3,228,750 1,291,500 4,520,250 15.00% 3,013,500 1,506,750 3 郑丽娟 2,012,587 805,034 2,817,621 9.35% 2,113,217 704,404 4 雷宏 1,829,625 731,850 2,561,475 8.50% 1,921,107 640,368 5 黎智云 1,646,663 658,665 2,305,328 7.65% 1,728,997 576,331 合计 21,525,000 8,610,000 30,135,000 100% 22,224,565 7,910,435 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东鲁强和郑丽娟共同投资设立股东广州抒尔玟投资合伙企业（有限合伙），鲁强持有 99.33%股份， 任执行事务合伙人；郑丽娟持有 0.67%股份。 除此之外，其他股东不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司实际控制人鲁强，具体情况参见上述（一）控股股东情况。 鲁强直接持有公司 17,930,326 股股份，占公司股份总数的 59.50%，并通过广州抒尔玟投资合伙企 业（有限合伙）间接持有公司股份总数的 14.90%，合计持有公司股份总数的 74.40%，且担任公司董事 长，为公司控股股东、实际控制人。 鲁强，男，1967 年 1 月生，中国国籍，有美国居住权，获得明尼苏达大学工商管理硕士学位。 1988 年 1 月至 2003 年 12 月就职于广州万宝电器集团供销公司，历任业务主任、科长、郑州公司总经理 等职务； 2004 年 1 月至 2006 年 3 月就职于广州中研教育培训咨询有限公司，担任总经理； 2006 年 3 月至 2009 年 11 月就职于广州艾柯德管理咨询有限公司，担任执行董事兼总经理； 2009 年 11 月至今就职于广州赛鹰教育科技有限公司，担任执行董事兼经理； 2012 年 9 月至今就职于公司，现任公司董事长，任期三年； 2016 年 10 月至今就职于东莞亚太时代华商企业管理咨询有限公司，担任法定代表人及总经理； 2017 年 4 月至今就职于广州厚益信息科技有限公司，担任法定代表人及总经理； 2017 年 6 月至今就职于广州时代华商承文教育咨询有限公司，担任法定代表人及总经理。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 5,000.00 4.785% 6 月 否 合计 - 5,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 28 日 4.0 合计 4.0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 鲁强 董事长、总 经理 男 1967-01-18 本科 2016.1.29-2019.1.28 是 雷宏 董事、副总 经理 男 1965-10-24 本科 2016.1.29-2019.1.28 是 郑丽娟 董事、副总 经理 女 1981-11-19 本科 2016.1.29-2019.1.28 是 黎智云 董事、副总 经理 女 1979-09-25 硕士 2016.1.29-2019.1.28 是 杨云 独立董事 男 1964-02-17 本科 2016.1.29-2019.1.28 是 喻燕 董事 女 1982-11-05 大专 2016.1.29-2019.1.28 是 谭巧云 监事 女 1976-10-29 本科 2016.1.29-2019.1.28 是 吕雪竹 监事 女 1980-12-09 本科 2016.1.29-2019.1.28 是 朱莉娅 监事 女 1981-06-13 本科 2017.5.17-2019.1.28 是 王琼 董秘、财务 总监 女 1977-05-29 硕士 2017.1.1-2019.1.28 是 柴佳 副总经理 女 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人鲁强担任公司董事长、总经理，鲁强配偶喻燕担任公司董事，其他董事、 监事、高级管理人员相互间均无关联关系，与控股股东和实际控制人亦没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 鲁强 董事长、总经 理 12,807,375 5,122,951.00 17,930,326.00 59.50% 0 郑丽娟 董事、副总经 理 2,012,587 805,034.00 2,817,621.00 9.35% 0 雷宏 董事、副总经 1,829,625 731,850.00 2,561,475.00 8.50% 0 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 29 理 黎智云 董事、副总经 理 1,646,663 658,665.00 2,305,328.00 7.65% 0 杨云 独立董事 喻燕 董事 谭巧云 监事 吕雪竹 监事 朱莉娅 监事 王琼 董秘、财务总 监 合计 - 18,296,250 7,318,500.00 25,614,750.00 85.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 柴佳 项目经理 新任 副总经理 职务调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 柴佳，女，生于 1982 年 11 月 20 日，中国国籍，无境外居留权，本科学历，于 2015 年 5 月入职本公 司任董事长项目经理。此前，2007 年 9 月至 2014 年 5 月在 EF 英孚教育销售部担任销售主管/销售经理， 2015 年 1 月至 2015 年 4 月在欢聚时代-100 教育（在线教育）销售运营部担任销售经理。柴佳女士持 有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，未被列入失信联合惩戒对象。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 5 5 行政管理人员 32 35 技术人员 18 20 销售人员 70 84 员工总计 125 144 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 9 本科 73 85 专科 30 45 专科以下 12 5 员工总计 125 144 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司与包括高级管理人员、核心技术人员在内的所有员工均签订了劳动合同。为稳定管理人员与技 术人员队伍，保持公司的核心竞争力，公司实施了如下激励措施： 第一、健全绩效考核制度。公司成立之初，主要精力集中于在市场中图生存、谋发展，在人力资源 方面的投入有限。但随着公司规模的不断扩大，员工人数的不断增多，公司在人力资源方面逐渐加大投 入，建立了一套人才的选拔、考核、晋升、奖惩机制，管理体系日趋完善。公司将现有的人力资源管理 的基础上，建立更为科学、高效的员工考核激励体系，以在维护公司人才队伍稳定方面取得更好的效果。 第二、加强企业文化建设。公司注重建设企业文化，营造良好的工作氛围，增强团队的凝聚力，增 强员工的归属感。通过培训、户外活动以及其他文化集体活动来激发员工的爱岗敬业的工作热情。 第三、完善的培训机制。通过各类培训，完善员工的知识结构，增强员工自身的竞争力，同时为其个人 的职业发展奠定坚实的基础，使员工与企业共同进步。� (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，制定 了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资制度》等治理制度， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理等 条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够 给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，《公司章程》、《对外投资管理办法》、《关联交易决策制度》、《对外担 保制度》等制度对 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作 出了具体的规定，公司均依 法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程有如下修改： 公司注册资本为人民币 2152.5 万元”修改为“公司注册资本为人 民币 3013.5 万元。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2018 年第一届董事会第十六次会议： 审议通过成立全资子公司广州时代华商商学院 有限公司议案》 2、2018 年第一届董事会第十七次会议： 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度总经理工作报告》； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司董事会 2017 年度工作报告》； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度财务决算报告》； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度报告及其摘要》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2018 年度财务预算报告》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度利润分配方案》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度关于控股股东及其他关联方占用 资金审核报告》议案； 审议通过《关于使用自有闲置资金进行投资理 财事宜》议案；） 审议通过《关于提议召开广州时代华商人才培 训股份有限公司 2017 年年度股东大会》议案 3、2018 年第一届董事会第十八次会议： 审议通过《成立控股子公司广州市心友时代文 化发展有限公司》议案； 审议通过《关于任免高级管理人员》议案 4、2018 年第一届董事会第十九次会议： 审议通过《广州时代华商培训人才股份有限公 司<2018 年半年度报告>》； 5、2018 年第一届董事会第二十次会议： 审议通过《设立控股子公司广东导博科技有限 公司》议案； 6、2018 年第一届董事会第二十一次会议： 审议通过《任免高级管理人员》议案； 7、2018 年第一届董事会第二十二次会议： 审议通过《关于 2018 年半年度利润分配预案》 议案； 审议通过《关于 2018 年半年度利润分配预案》 议案； 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 34 审议通过《关于 2018 年半年度利润分配预案》 议案； 审议通过《关于提议召开 2018 年第二次临时 股东大会》议案 8、2018 年第一届董事会第二十三次会议： 审议通过《关于注销控股子公司广东导播科技 有限公司》议案 审议通过《预计 2019 年公司日常性关联交易》 议案 审议通过《关于续聘大信会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2018 年 度的财务审计机 构》议案 审议通过《关于董事会成员换届》议案 审议通过《关于提议召开 2019 年第一次临时 股东大会》议案 监事会 2 1、2018 年第一届监事会第五次会议： 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司监事会 2017 年度工作报告》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度财务决算报告》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度报告及其摘要》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2018 年度财务预算报告》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度利润分配方案》议案 2、审议通过《广州时代华商培训人才股份有限 公司<2018 年半年度报告>》； 股东大会 3 1、2018 年第一次临时股东大会： 审议通过更换 2017 年度财务审计机构； 审议通过预计 2018 年度日常性关联交易的议 案； 2、2017 年年度股东大会： 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司董事会 2017 年 度工作报告》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司监事会 2017 年度工作报告》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度财务决算报告》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度报告及其摘要》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2018 年度财务预算报告》议案； 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 35 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度利润分配方案》议案； 审议通过《广州时代华商人才培训股份有限公 司 2017 年度关于控股股东及其他关联方占用 资金审核报告》议案； 审议通过《关于使用自有闲置资金进行投资理 财事宜》议案； 3、2018 年第二次临时股东大会： 否决《关于 2018 年半年度利润分配预案》议 案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会和监事会的召集、召开、议案审议程序均符合《中华人民共和国公司法》等有关 法律、行政法规、部门规章和《公司章程》的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管 理层均严 格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规、部门规章及规范性文件的要求，履 行各自的权利和义务。 公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则 进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法律、法规 的要求。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》 等规范性文 件的要求，履行信息披露，并保持与投资者沟通联系、事务处理的渠道畅通。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，并通过全国 股转系统信息披露平台（）及时进行信息披露，确保股东及潜在投 资者的知情权、参 与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 √适用 □不适用 （基础层公司不做强制要求） 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 杨云 7 7 0 0 独立董事的意见： 报告期内，独立董事杨云对董事会审议事项均无异议，对需发表独立董事意见的关于聘任高级管理 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 36 人员、董事会换届选举、关联交易等事项均发表了独立董事意见，均未对有关事项提出异议。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、 机构等 方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 业务独立：公司在主营业务上有完整的业务流程，并有相应的业务资格和独立的经营场所，能够独 立对外业务，具有面向市场独立自主经营能力。公司的业务独立于控股股 东、实际控制人及其控制的 其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争关系。 资产独立：公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司主要资产包括电子设备和办公设备等。公 司不存在他资金、资产被实际控制人占用而损害公司利益的情况，不存在以资产、权益或信誉为股东债 务提供担保的情形，公司资产独立。 人员独立 ：公司具有独立的劳动、人事管理体系，不存在股东干预公司人事任免的情形。公立招 聘员工，建立独立的人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，公司与员工签署劳动合同并独立为 员工缴纳社会保险。 公司董事、监事、高级管理人员的任职严格 按照《公司法》、《公司章程》等有关 规定产生，公司高级管理人员均在本公司领取薪酬， 未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事外的其他职务，公司人员独立。 财务独立：公司设立独立的财务会计部门，设财务负责人一名并配备了专业财务人员， 建立了独 立的会计核算体系，能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 公司具有规范的 财务管理及风险控制制度。公司独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的 其他企业混合纳税现象。 公司开立有独立的基本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的 其他企业共用银行账户的情形。公 司财务独立。 机构独立：公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为 最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、财务总监和董事会秘书等高 级管理人员。公司在上述组织机构中内设产品研发部、项目管理部、技术服务部、市场部、销售部、采 购部、财务部和行政人事部等部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和 实际控制人的干预。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正 常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 37 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期 内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人 及公司管 理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度重大 差错责任追究制度》。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 22-00019 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 鲁友国、余水金 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2019]第 22-00019 号 广州时代华商人才培训股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州时代华商人才培训股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 39 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 40 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：鲁友国 中 国 · 北 京 中国注册会计师：余水金 二○一九年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一） 36,802,365.43 9,651,771.65 结算备付金 拆出资金 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 41 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 3,128,027.65 103,982.07 预付款项 五、（三） 455,378.87 595,994.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 920,649.00 622,242.20 买入返售金融资产 存货 五、（五） 26,829.54 15,959.45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 50,988,517.97 60,141,663.32 流动资产合计 92,321,768.46 71,131,612.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、（七） 177,485.32 661,564.85 投资性房地产 固定资产 五、（八） 9,805,077.57 8,509,415.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 5,594,473.44 2,817,789 递延所得税资产 五、（十一） 24,185.78 7,225.67 其他非流动资产 非流动资产合计 15,601,222.11 11,995,994.77 资产总计 107,922,990.57 83,127,607.70 流动负债： 短期借款 5,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 42 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十二） 62,997.00 1,952,000.00 预收款项 五、（十三） 60,783,467.79 42,721,734.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 2,257,357.75 1,967,700.49 应交税费 五、（十五） 502,552.61 1,773,550.67 其他应付款 五、（十六） 178,000.00 80,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 63,789,375.15 48,494,985.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（十一） 42,891.21 其他非流动负债 非流动负债合计 42,891.21 负债合计 63,789,375.15 48,537,876.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 30,135,000.00 21,525,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 223,412.84 223,412.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 3,239,269.05 2,240,015.56 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 10,221,940.69 10,032,227.36 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 43 归属于母公司所有者权益合计 43,819,622.58 34,020,655.76 少数股东权益 313,992.84 569,075.37 所有者权益合计 44,133,615.42 34,589,731.13 负债和所有者权益总计 107,922,990.57 83,127,607.70 法定代表人：鲁强 主管会计工作负责人：王琼 会计机构负责人：王琼 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 34,724,305.29 6,228,980.31 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 3,128,027.65 52,254.39 预付款项 370,666.40 531,913 其他应收款 5,458,540.55 5,101,278.97 存货 18,745.84 2,717.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,895,796.99 59,700,000 流动资产合计 94,596,082.72 71,617,144.16 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,482,959.05 3,967,038.58 投资性房地产 固定资产 1,370,402.30 1,237,689.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,594,473.44 2,817,789 递延所得税资产 24,185.78 1,703.64 其他非流动资产 非流动资产合计 10,472,020.57 8,024,221.01 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 44 资产总计 105,068,103.29 79,641,365.17 流动负债： 短期借款 5,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 52,347.00 1,952,000 预收款项 59,546,541.94 41,171,478.95 应付职工薪酬 2,105,726.50 1,810,000 应交税费 442,323.63 1,704,365.68 其他应付款 38,000.00 75,000 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 62,189,939.07 46,712,844.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 42,891.21 其他非流动负债 非流动负债合计 42,891.21 负债合计 62,189,939.07 46,755,735.84 所有者权益： 股本 30,135,000.00 21,525,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 223,412.84 223,412.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,239,269.05 2,240,015.56 一般风险准备 未分配利润 9,280,482.33 8,897,200.93 所有者权益合计 42,878,164.22 32,885,629.33 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 45 负债和所有者权益合计 105,068,103.29 79,641,365.17 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 68,334,834.27 60,852,808.09 其中：营业收入 五、（二十一） 68,334,834.27 60,852,808.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 60,556,919.34 51,336,673.44 其中：营业成本 五、（二十一） 28,215,277.12 25,321,985.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十二） 298,510.11 289,536.72 销售费用 五、（二十三） 16,284,189.53 13,056,593.61 管理费用 五、（二十四） 8,245,193.89 7,172,398.81 研发费用 五、（二十五） 7,302,777.28 5,487,500.72 财务费用 五、（二十六） 122,642.67 87,365.58 其中：利息费用 248.64 利息收入 43,659.87 31,891.32 资产减值损失 五、（二十七） 88,328.74 -78,707.64 加：其他收益 五、（二十八） 654,284.68 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十九） 1,965,880.94 1,585,668.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） -3,751.03 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,394,329.52 11,101,803.30 加：营业外收入 五、（三十一） 0 2,718,264.06 减：营业外支出 五、（三十二） 160,316.00 260,997.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,234,013.52 13,559,070.17 减：所得税费用 五、（三十三） 690,129.23 3,354,497.79 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,543,884.29 10,204,572.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,543,884.29 10,204,572.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -255,082.53 22,463.94 2.归属于母公司所有者的净利润 9,798,966.82 10,182,108.44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,543,884.29 10,204,572.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 -255,082.53 22,463.94 归属于少数股东的综合收益总额 9,798,966.82 10,182,108.44 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3252 0.4730 （二）稀释每股收益 法定代表人：鲁强 主管会计工作负责人：王琼 会计机构负责人：王琼 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 64,980,124.18 56,081,286.42 减：营业成本 26,770,713.82 23,058,995.80 税金及附加 223,128.19 199,276.67 销售费用 14,860,563.45 12,165,934.22 管理费用 7,375,686.28 5,642,527.49 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 47 研发费用 7,302,777.28 5,487,500.72 财务费用 126,851.46 90,156.67 其中：利息费用 248.64 利息收入 35,804.15 22,710.86 资产减值损失 89,928.56 -14,043.43 加：其他收益 624,578.45 投资收益（损失以“－”号填列） 1,962,497.93 1,574,642.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,817,551.52 11,025,580.89 加：营业外收入 2,230,381.64 减：营业外支出 160,316.00 250,000 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,657,235.52 13,005,962.53 减：所得税费用 664,700.63 3,278,133.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,992,534.89 9,727,829.17 （一）持续经营净利润 9,992,534.89 9,727,829.17 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,992,534.89 9,727,829.17 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.33 0.45 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 48 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,083,653.49 81,279,622.6 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 886,165.64 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 865,155.05 2,769,937.42 经营活动现金流入小计 86,834,974.18 84,049,560.02 购买商品、接受劳务支付的现金 25,266,433.33 20,825,957.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,045,877.23 14,118,100.22 支付的各项税费 6,053,837.02 5,511,400.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 16,767,049.77 14,202,842.31 经营活动现金流出小计 64,133,197.35 54,658,300.13 经营活动产生的现金流量净额 22,701,776.83 29,391,259.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 188,200,000.00 135,650,000.00 取得投资收益收到的现金 2,449,960.47 1,414,103.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 27,195.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 190,677,155.47 137,064,103.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,983,089.88 3,074,818.92 投资支付的现金 178,250,000.00 162,690,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 49 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 186,233,089.88 165,764,818.92 投资活动产生的现金流量净额 4,444,065.59 -28,700,715.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 90,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000.00 90,000.00 偿还债务支付的现金 15,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 248.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,248.64 筹资活动产生的现金流量净额 4,751.36 90,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,150,593.78 780,544.77 加：期初现金及现金等价物余额 9,651,771.65 8,871,226.88 六、期末现金及现金等价物余额 36,802,365.43 9,651,771.65 法定代表人：鲁强 主管会计工作负责人：王琼 会计机构负责人：王琼 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,780,280.98 74,163,594.20 收到的税费返还 886,165.64 收到其他与经营活动有关的现金 660,382.60 2,253,092.50 经营活动现金流入小计 83,326,829.22 76,416,686.70 购买商品、接受劳务支付的现金 23,764,000.69 18,766,978.35 支付给职工以及为职工支付的现金 15,069,235.64 12,338,274.02 支付的各项税费 5,841,159.15 4,713,235.43 支付其他与经营活动有关的现金 15,761,182.18 13,252,594.10 经营活动现金流出小计 60,435,577.66 49,071,081.90 经营活动产生的现金流量净额 22,891,251.56 27,345,604.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 187,850,000.00 135,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,446,577.46 1,403,077.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 50 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,800,000.00 投资活动现金流入小计 190,296,577.46 138,203,077.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,447,255.40 2,992,986.00 投资支付的现金 178,250,000.00 161,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 184,697,255.40 164,892,986.00 投资活动产生的现金流量净额 5,599,322.06 -26,689,908.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000.00 偿还债务支付的现金 15,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 248.64 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,248.64 筹资活动产生的现金流量净额 4,751.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 28,495,324.98 655,696.57 加：期初现金及现金等价物余额 6,228,980.31 5,573,283.74 六、期末现金及现金等价物余额 34,724,305.29 6,228,980.31 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,525,000.00 223,412.84 2,240,015.56 10,032,227.36 569,075.37 34,589,731.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业 合并 其他 二、本年期初余额 21,525,000.00 223,412.84 2,240,015.56 10,032,227.36 569,075.37 34,589,731.13 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 8,610,000.00 999,253.49 189,713.33 -255,082.53 9,543,884.29 （一）综合收益总额 9,798,966.82 -255,082.53 9,543,884.29 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 52 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 999,253.49 -999,253.49 1．提取盈余公积 999,253.49 -999,253.49 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 8,610,000.00 -8,610,000.00 1.资 本 公积 转增 资 本 （或股本） 2.盈 余 公积 转增 资 本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 8,610,000.00 -8,610,000.00 （五）专项储备 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,135,000.00 223,412.84 3,239,269.05 10,221,940.69 313,992.84 44,133,615.42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,500,000.00 223,412.84 1,310,661.99 4,804,472.49 456,611.43 24,295,158.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,500,000.00 223,412.84 1,310,661.99 4,804,472.49 456,611.43 24,295,158.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,025,000.00 929,353.57 5,227,754.87 112,463.94 10,294,572.38 （一）综合收益总额 10,182,108.44 22,463.94 10,204,572.38 （二）所有者投入和减少资 本 90,000.00 90,000.00 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 54 1．股东投入的普通股 90,000.00 90,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 972,782.92 -972,782.92 1．提取盈余公积 972,782.92 -972,782.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,025,000.00 -4,025,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 4,025,000.00 -4,025,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -43,429.35 43,429.35 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 55 四、本年期末余额 21,525,000.00 223,412.84 2,240,015.56 10,032,227.36 569,075.37 34,589,731.13 法定代表人：鲁强 主管会计工作负责人：王琼 会计机构负责人：王琼 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,525,000.00 223,412.84 2,240,015.56 8,897,200.93 32,885,629.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,525,000.00 223,412.84 2,240,015.56 8,897,200.93 32,885,629.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,610,000.00 999,253.49 383,281.40 9,992,534.89 （一）综合收益总额 9,992,534.89 9,992,534.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 56 益的金额 4．其他 （三）利润分配 999,253.49 -999,253.49 1．提取盈余公积 999,253.49 -999,253.49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,610,000.00 -8,610,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 8,610,000.00 -8,610,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,135,000.00 223,412.84 3,239,269.05 9,280,482.33 42,878,164.22 项目 上期 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 57 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,500,000.00 223,412.84 1,267,232.64 4,167,154.67 23,157,800.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,500,000.00 223,412.84 1,267,232.64 4,167,154.67 23,157,800.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,025,000.00 972,782.92 4,730,046.26 9,727,829.18 （一）综合收益总额 9,727,829.18 9,727,829.18 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 972,782.92 -972,782.92 1．提取盈余公积 972,782.92 -972,782.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 58 （四）所有者权益内部结转 4,025,000.00 -4,025,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 4,025,000.00 -4,025,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,525,000.00 223,412.84 2,240,015.56 8,897,200.93 32,885,629.33 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 59 广州时代华商人才培训股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 1、基本情况 广州时代华商人才培训股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广州时代华商人 才培训有限公司，于 2012 年 9 月 4 日在广州工商行政管理局海珠分局注册成立。公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 1 月 29 日在广州市工商行政 管 理 局 登 记 注 册 ， 总 部 位 于 广 东 省 广 州 市 。 公 司 现 持 有 同 一 社 会 信 用 代 码 为 9144010525906980 的企业法人营业执照，注册资本 3,013.50 万元，股份总数 3013.50 万股 （每股面值 1 元）。 经营范围：收集、整理、储存和发布人才供求信息；人才推荐；人才招聘；人才培训； 人才择业咨询指导；人才资源开发与管理咨询；企业管理咨询服务。主要提供的劳务：人才 培训。 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2019 年 4 月 25 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”）的披露规定编制，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具、 投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 2、持续经营： 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力。 三、重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 60 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 61 体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以 上的其他应收款（或应收账款余额占应收账款合计 10%以上、其他应收款余额占其他应收款合计 10%以上 等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 62 低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏 账准备。 2、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 （1）不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账 龄 组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有 类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比 例。 无 风 险 组 合 其他应收的押金、保证金、员工备用金、社保费、合并范围内关联方的款项。 （2）不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 （3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法组合中，采用账龄分析法 计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 50.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏 账准备的理 由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期 损益。单独测试未发生减值的应收款项，包括在按组合计提坏账准备的应收款项中进行减值测 试。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 63 (九) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司的低值易耗品。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。库存商品、发 出商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经 营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分 别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 64 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、运输设备、电子办公设备、其他设备等；折旧 方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预 计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价 入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 50 5 1.90 运输设备 5 5 19.00 电子办公设备 3 5 31.67 其他设备 5 5 19.00 (十二) 无形资产 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 65 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用年限 依据 软件 1 至 10 年 依据经济寿命 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 66 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (十三) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 67 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十五) 收入 1、销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 4、本公司的具体确认原则： 公司根据项目的完工进度法确认收入，项目的期末完工进度=已经培训完的工时/项目培 训的总工时。 (十六) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 68 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益（或冲减相关成本费用）；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收 入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资 产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债 表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项 目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金 额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 69 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (十八) 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 70 A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (十九) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务格 式 的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要 求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表项目 名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项 目及金额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应收账 款 3,128,027.65 元 103,982.07 元 应收账款： 103,982.07 元 2.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应付账 款 62,997.00 元 1,952,000.00 元 应付账款： 1,952,000.00 元 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 71 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表项目 名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项 目及金额 3.管理费用列报调整 管理费用 8,245,193.89 元 7,172,398.81 元 12,659,899.53 元 4.研发费用单独列示 研发费用 7,302,777.28 元 5,487,500.72 元 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 提供劳务收入 6、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 纳税主体名称 所得税税率% 广州时代华商人才培训股份有限公司 25 广州赛鹰教育科技有限公司 10 东莞亚太时代华商企业管理咨询有限公司 10 广州时代华商承文教育咨询有限公司 10 广州市心友时代文化发展有限公司 10 (二)重要税收优惠 国务院 2018 年 2 月 25 日常务会议决定，自 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，对 年应纳税所得额 50 万元以下的小微企业减半征收企业所得税。 五、合并财务报表重要项目注释 （一）货币资金 1、明细项目 类 别 期末余额 期初余额 现金 253.80 银行存款 36,802,365.43 9,651,517.85 合计 36,802,365.43 9,651,771.65 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 72 2、截止 2018 年 12 月 31 日，公司货币资金不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风 险的款项。 （二）应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 3,224,770.77 107,198.01 减：坏账准备 96,743.12 3,215.94 合 计 3,128,027.65 103,982.07 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,224,770.77 100.00 96,743.12 3.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 3,224,770.77 100.00 96,743.12 3.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 107,198.01 100.00 3,215.94 3.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 107,198.01 100.00 3,215.94 3.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,224,770.7 7 3.00 96,743.12 107,198.01 3.00 3,215.94 合计 3,224,770.7 7 3.00 96,743.12 107,198.01 3.00 3,215.94 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 93,527.18 元。 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 73 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 中山大学新华学院 3,224,770.77 100.00 96,743.12 合计 3,224,770.77 100.00 96,743.12 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 420,378.87 92.31 595,994.24 100.00 1 至 2 年 35,000.00 7.69 合 计 455,378.87 100.00 595,994.24 100.00 本公司无账龄超过 1 年的大额预付款项情况 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 广州市心友汇国际旅行社有限公司 120,000.00 26.35 广州岭南集团控股股份有限公司东方宾馆分公司 77,760.00 17.08 广州思奔旅行社有限公司 60,380.00 13.26 中油阳光物业管理有限公司广州阳光酒店分公司 35,000.00 7.69 广州市番禺区大石圣强家用电器商行 29,000.00 6.37 合 计 322,140.00 70.75 （四）其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 920,649.00 627,440.64 减：坏账准备 - 5,198.44 合 计 920,649.00 622,242.20 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 920,649.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 74 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例 (%) 合计 920,649.00 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (% ) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 302,950.38 100.00 2,587.53 0. 83 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 302,950.38 100.00 2,587.53 0. 83 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 134,948.00 3.00 4,048.44 1 至 2 年 11,500.00 10.00 1,150.00 合计 146,448.00 0.83 5,198.44 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比 例 (%) 坏账准备 无风险组合 920,649.00 480,992.64 合 计 920,649.00 480,992.64 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 0 元；本期转回坏账准备金额为 5,198.44 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 75 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 920,649.00 223,264.00 往来款 146,448.00 应收暂付款 257,728.64 合计 920,649.00 627,440.64 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备 余额 广州联合交易园区经营投资有限公 司 押金 255,706.00 1 年以内到 2 年 27.77 广州博晟物业管理有限公司 押金 234,760.00 1 年以内到 2 年 25.50 广州市广欧智达信息科技有限公司 押金 193,264.00 1 至 2 年 20.99 百度（中国）有限公司广州分公司 押金 42,000.00 1 年以内 4.56 第一太平戴维斯物业顾问（北京）有 限公司广东分公司 押金 30,000.00 1 至 2 年 3.26 合计 755,730.00 82.08 （五）存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 26,829.54 26,829.54 15,959.45 15,959.45 合 计 26,829.54 26,829.54 15,959.45 15,959.45 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 50,099,750.00 60,050,000.00 预交增值税 87,363.41 81,977.04 预交所得税 801,404.56 9,686.28 合 计 50,988,517.97 60,141,663.32 （七）长期股权投资 被投资 单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 一、合 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 76 营企业 二、联 营企业 广州厚 益信息 科技有 限公司 661,564.85 -484,079.53 177,485.32 小计 661,564.85 -484,079.53 177,485.32 合计 661,564.85 -484,079.53 177,485.32 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子办公设 备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,844,334.59 2,622,621.00 329,291.50 796,295.20 11,592,542.29 2.本期增加金额 1,535,834.48 240,170.90 367,317.50 2,143,322.88 （1）购置 1,535,834.48 240,170.90 367,317.50 2,143,322.88 3.本期减少金额 543,900.00 543,900.00 （1）处置或报废 543,900.00 543,900.00 4.期末余额 7,844,334.59 3,614,555.48 569,462.40 1,163,612.70 13,191,965.17 二、累计折旧 1.期初余额 718,007.71 1,984,163.28 175,175.38 205,780.67 3,083,127.04 2.本期增加金额 134,258.48 401,787.45 84,395.26 200,024.37 820,465.56 （1）计提 134,258.48 401,787.45 84,395.26 200,024.37 820,465.56 3.本期减少金额 516,705.00 516,705.00 （1）处置或报废 516,705.00 516,705.00 4.期末余额 852,266.19 1,869,245.73 259,570.64 405,805.04 3,386,887.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 77 1.期末账面价值 6,992,068.40 1,745,309.75 309,891.76 757,807.66 9,805,077.57 2.期初账面价值 7,126,326.88 638,457.72 154,116.12 590,514.53 8,509,415.25 （九）无形资产 （1） 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 79,000.00 79,000.00 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 79,000.00 79,000.00 二、累计折旧 1.期初余额 79,000.00 79,000.00 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 79,000.00 79,000.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 78 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 （十）长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费及房租 2,817,789.00 5,839,767.00 3,063,082.56 5,594,473.44 合计 2,817,789.00 5,839,767.00 3,063,082.56 5,594,473.44 （十一）递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 24,185.78 96,743.12 2,103.60 8,414.38 可抵扣亏损 5,122.07 20,488.28 小 计 24,185.78 96,743.12 7,225.67 28,902.66 递延所得税负债： 权益法下确认的投资损益 42,891.21 171,564.85 小 计 42,891.21 171,564.85 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 630,374.24 合 计 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 项 目 期末余额 期初余额 备 注 2023 年 630,374.24 子公司东莞亚太时代华商企业管理 咨询有限公司 2018 年可弥补亏损 （十二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 62,997.00 1,952,000.00 合计 62,997.00 1,952,000.00 本公司无账龄超过 1 年的大额应付账款 （十三）预收款项 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 79 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 53,091,039.94 40,171,899.07 1-2 年 7,186,213.13 2,549,835.13 2-3 年 506,214.72 合计 60,783,467.79 42,721,734.20 本公司无账龄超过 1 年的大额预收账款 （十四）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 1,967,700.49 15,555,264.8 0 15,265,607.5 4 2,257,357.75 二、离职后福利-设定提存计划 780,269.69 780,269.69 合计 1,967,700.49 16,335,534.4 9 16,045,877.2 3 2,257,357.75 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,967,700.49 13,830,685.00 13,541,027.74 2,257,357.75 2.职工福利费 674,339.80 674,339.80 3.社会保险费 631,241.00 631,241.00 其中：医疗保险费 518,192.97 518,192.97 工伤保险费 7,807.32 7,807.32 生育保险费 105,240.71 105,240.71 4.住房公积金 363,012.00 363,012.00 5、职工教育经费 55,987.00 55,987.00 合计 1,967,700.49 15,555,264.80 15,265,607.54 2,257,357.75 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 760,267.09 760,267.09 2、失业保险费 20,002.59 20,002.59 合计 780,269.69 780,269.69 （十五）应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 419,364.77 319,113.22 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 80 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 15,503.92 1,368,062.29 城市维护建设税 18,488.98 19,706.92 个人所得税 36,290.48 52,685.03 教育费附加 12,904.46 13,983.21 合计 502,552.61 1,773,550.67 （十六）其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 其他应付款项 178,000.00 80,000.00 合 计 178,000.00 80,000.00 1、其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 行政部预提费用 5,000.00 暂收款 178,000.00 75,000.00 合计 178,000.00 80,000.00 （十七）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 鲁强 12,807,376. 00 5,122,950. 00 5,122,950. 00 17,930,326 .00 郑丽娟 2,012,587.0 0 805,034.00 805,034.00 2,817,621. 00 雷宏 1,829,625.0 0 731,850.00 731,850.00 2,561,475. 00 黎智云 1,646,662.0 0 658,666.00 658,666.00 2,305,328. 00 广州抒尔玟投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 3,228,750.0 0 1,291,500. 00 1,291,500. 00 4,520,250. 00 合 计 21,525,000. 00 - 8,610,000. 00 - - 8,610,000. 00 30,135,000 .00 （十八）资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、股本溢价 223,412.84 223,412.84 合 计 223,412.84 223,412.84 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 81 （十九）盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,240,015.56 999,253.49 3,239,269.05 合 计 2,240,015.56 999,253.49 3,239,269.05 （二十）未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 10,032,227.36 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 10,032,227.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,798,966.82 减：提取法定盈余公积 999,253.49 按母公司净利润 10% 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 8,610,000.00 其他 期末未分配利润 10,221,940.69 （二十一）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 培训 68,334,834.27 28,215,277.12 60,852,808.09 25,321,985.64 合计 68,334,834.27 28,215,277.12 60,852,808.09 25,321,985.64 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 135,598.27 129,395.94 教育费附加 96,686.15 91,835.87 房产税 65,892.41 65,892.41 印花税 2,412.50 土地使用税 333.28 合计 298,510.11 289,536.72 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,237,051.24 3,014,775.80 广告宣传费 4,550,176.39 4,185,598.20 差旅费 338,156.85 207,961.42 业务招待费 134,877.01 185,567.17 办公费 775,002.82 540,329.35 通信费 152,063.87 144,727.95 其他费用 2,648.32 218,866.94 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 82 项目 本期发生额 上期发生额 活动策划费 2,674,628.89 3,099,291.78 服务费 890,255.14 601,467.00 考察费 1,529,329.00 858,008.00 合 计 16,284,189.53 13,056,593.61 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,788,864.40 3,488,753.86 折旧费用 216,127.05 245,311.75 租金、物管、水电 1,638,131.62 1,366,722.54 办公费 537,936.54 198,735.45 会议费 211,611.88 86,894.04 中介机构服务费 375,748.76 416,450.83 通信费 112,018.00 80,926.91 交通差旅费 103,133.53 57,829.17 招待费 186,107.19 93,146.87 装修费 790,858.90 969,746.99 团队建设费 133,820.14 165,680.40 其他 150,835.88 2,200.00 合 计 8,245,193.89 7,172,398.81 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发折旧费 230,471.78 214,210.68 研发工资 3,368,276.12 2,768,780.96 研发材料 197,031.38 159,408.08 研发其它费用 6,998.00 5,780.20 委外研发费用 3,500,000.00 2,339,320.80 合 计 7,302,777.28 5,487,500.72 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 248.64 减：利息收入 43,659.87 31,891.32 手续费支出 166,053.90 119,256.90 合 计 122,642.67 87,365.58 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 88,328.74 -78,707.64 合计 88,328.74 -78,707.64 （二十八）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 83 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 招收下岗失业员工补贴 58,100.89 与收益相关 生育补贴 56,121.27 与收益相关 稳岗补贴 11,062.52 与收益相关 社保奖励 20,000.00 与收益相关 技术研发专项经费 500,000.00 与收益相关 带动就业补贴 9,000.00 与收益相关 合 计 654,284.68 （二十九）投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -484,079.53 171,564.85 其他理财产品收益 2,449,960.47 1,414,103.80 合计 1,965,880.94 1,585,668.65 (三十)资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 -3,751.03 合 计 -3,751.03 （三十一）营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 2,272,048.35 诉讼赔偿 445,493.40 其他 722.31 合计 2,718,264.06 2、 计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业上市扶持 2,100,000.00 其他 172,048.35 合计 2,272,048.35 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 145,000.00 250,000.00 145,000.00 非流动资产损坏报废损失 10,997.19 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 84 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 提前退房押金损失 15,316.00 15,316.00 合计 160,316.00 260,997.19 160,316.00 （三十三）所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 707,089.34 3,317,229.64 递延所得税费用 -16,960.11 37,268.15 合计 690,129.23 3,354,497.79 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 10,234,013.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,558,503.38 子公司适用不同税率的影响 -31,141.78 调整以前期间所得税的影响 -881,604.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,263.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 157,593.56 研发费用加计扣除等 -1,141,484.83 合计 690,129.23 （三十四）现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 收到补贴款 633,805.25 2,272,048.35 利息收入 43,659.87 31,891.32 收到其他往来资金 187,689.93 465,997.75 合计 865,155.05 2,769,937.42 支付其他与经营活动有关的现金 支付销售费用 10,741,298.48 9,824,329.87 支付管理费用 5,658,223.70 3,661,589.71 银行手续费 165,803.90 119,256.90 捐赠支出 145,000.00 597,665.83 支付其他往来资金 56,723.69 合 计 16,767,049.77 14,202,842.31 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 85 （三十五）现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,543,884.29 10,204,572.38 加：资产减值准备 88,328.74 -78,707.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 820,465.56 606,539.86 无形资产摊销 68,166.67 长期待摊费用摊销 3,063,082.56 2,636,988.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 3,751.03 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,409.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 248.64 投资损失（收益以“－”号填列） -1,965,880.94 -1,585,668.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,960.11 37,268.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -42,891.21 42,891.21 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,870.09 -15,959.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,069,927.36 2,080,755.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,288,545.72 15,383,004.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,701,776.83 29,391,259.89 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 27,150,593.78 9,651,771.65 减：现金的期初余额 9,651,771.65 8,871,226.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 36,802,365.43 780,544.77 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 36,802,365.43 9,651,771.65 其中：库存现金 253.80 可随时用于支付的银行存款 36,802,365.43 9,651,517.85 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 86 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 36,802,365.43 9,651,771.65 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 9,651,771.65 (三十六)政府补助 本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 654,284.68 元，其中与收益相关的政府补 助金额为 654,284.68 元，本期收到为 654,284.68 元。 1、与收益相关的政府补助 项目 本期计入损益金额（均以正额 列示） 计入当期损益的项目 招收下岗失业员工补贴 58,100.89 其他收益 生育补贴 56,121.27 其他收益 稳岗补贴 11,062.52 其他收益 社保奖励 20,000.00 其他收益 技术研发专项经费 500,000.00 其他收益 带动就业补贴 9,000.00 其他收益 合 计 654,284.68 六、合并范围的变更 (一)其他原因的合并范围变动 本公司与广州市心友汇国际旅行社有限公司共同出资设立控股子公司广州市心友 时代文化发展有限公司，注册地为广州市越秀区越秀南路 185 号 1901-C 室，注册资本为 人民币 500,000.00 元，其中本公司出资人民币 255,000.00 元，占注册资本的 51.00%， 广州市心友汇国际旅行社有限公司出资人民币 245,000.00 元，占注册资本的 49.00%。 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 广州赛鹰教育科技 有限公司 广州市 广州市 其他服 务行业 100.00 同一控制下企业合并 东莞亚太时代华商 企业管理咨询有限 公司 东莞市 东莞市 其他服 务行业 51.00 设立 时代华商商学院有 香港 香港 其他服 100.00 设立 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 87 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例% 取得方式 限公司 务行业 广州时代华商承文 教育咨询有限公司 广州市 广州市 其他服 务行业 70.00 设立 广州市心友时代文 化发展有限公司 广州市 广州市 其他服 务行业 51.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一） 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要 来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公 司由销售部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措 施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确 保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风 险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、 流动风险管理 流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融资产与金融负债列示如下： 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 88 项 目 金额 非衍生金融资产及负债： 应收账款 3,128,027.65 其他应收款 455,378.87 其他应付款 178,000.00 应付账款 62,997.00 九、关联方关系及其交易 (一)、本公司实际控制人情况 本公司法定代表人为鲁强，截止 2018 年 12 月 31 日，其持有公司 59.50%的股权， 为 公司第一大股东及董事长，为公司实际控制人。 (二)、本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 喻燕 公司实际控制人之妻子、董事 杨云 独立董事 雷宏 董事、副总经理 郑丽娟 董事、副总经理 黎智云 董事、副总经理 朱莉娅 监事会主席 王琼 副总经理、财务总监、董事会秘书 广东商华金控资产管理有限公司 参股 9%的公司 广州厚益信息科技有限公司 参股 49%的公司 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 采购商品、接 受劳务： 广东商华金控 资产管理有限 公司 接受劳 务 提供投 资管理 服务， 市场价格董 事会审议 37,696.93 0.13 406,622.00 5.87 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 89 2、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 1,771,177.46 1,793,247.36 (五)关联方应收应付款项 无。 十、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 1、经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 期末余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,036,224.00 资产负债表日后第 2 年 1,036,224.00 资产负债表日后第 3 年 1,036,224.00 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 广州时代华商人才培训股份有限公司为进一步向人力资源服务行业的业务拓展，拟 收购广州市海崇人力资源服务有限公司（以下简称“海崇人力”）70.00%的股权，收购完成 后公司将对海崇人力形成实际控制。 为进一步加强公司对海崇人力的管理，简化股权结构， 完善经营管理模式，公司拟与方学元、陈燕红签署《股权转让协议》，以现金购买方式，受 让上述二人持有的海崇人力 70.00%的股权资产。本次股权转让后，方学元、陈燕红不再持 有海崇人力股权。 根据广州市海崇人力资源服务有限公司出具的 2017 年度财务报表中， 截止至 2017 年 12 月 31 日海崇人力的总资产金额为人民币 2,055,729.06 元，总负债金 额为人民币 61,513.86 元，净资产金额为人民币 1,994,215.20 元。 经与交易各方友好协 商后确定本次现金购买的海崇人力 70.00%股权部分的总价值为人民币 140.00 万元。 截止财务报表及附注批准报出之日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 （一）本公司 2016 年 9 月 21 日董事会决议设立全资子公司时代华商商学院有限公司， 注册地为香港，注册资本为港币 1,000,000.00 元。2016 年 9 月 21 日取得编号 2423172 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 90 香港公司注册证明书，截至财务报表及附注批准报出日止公司还未投入资金。 （二）本公司于 2016 年 11 月 1 日，本公司董事会决议与北京嘉州金控资产管理有限公 司、关联方郑丽娟共同出资设立参股公司广东商华金控资产管理有限公司，注册地为广 东省广州市越秀区人民北路 698 号泰莱友谊服装交易中心第二层 H2073 号，注册资本为 人民币 100,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 9,000,000.00 元，占注册资本的 9.00%；北京嘉州金控资产管理有限公司出资人民币 51,000,000.00 元,占注册资本的 51%;郑丽娟出资人民币 40,000,000.00 元,占注册资本的 40.00%。2016 年 12 月 26 日 取得广州市工商行政管理局 91440101MA59HA5T38 的营业执照。截至财务报表及附注批 准报出日止本公司还未投入资金。 （三）本公司 2018 年 9 月 14 日董事会决议凯达联盟(北京)企业管理有限公司设立控股子 公司广东导博科技有限公司，注册地为广州市海珠区新港西路 82 号自编 B-5 区 B3089 室, 注 册 资 本为人 民 币 10,000,000.00 元 ， 其 中 ， 本 公司 出 资人 民 币 5,100,000.00 元，占注册资本 51%。凯达联盟(北京)企业管理有限公司出资人民币 4,900.00 元,占注册资本的 49.00%。2018 年 9 月 13 日取得广州市工商行政管理局 91440101MA5CC6C56P 的营业执照。广州时代华商人才培训股份有限公司于 2018 年 12 月 28 日召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于注销控股资子公司广东 导博科技有限公司的议案》。目前注销手续在办理中。截至财务报表及附注批准报出日 止本公司还未投入资金。 （四）2018 年 12 月 4 日，本公司第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于收购 控股子公司广州市海崇人力资源服务有限公司的议案》，拟收购广州市海崇人力资源服务 有限公司，经与交易各方友好协商后确定本次现金购买的海崇人力 70.00%股权部分的 总价值为人民币 140.00 万元，收购完成后公司将对广州市海崇人力资源服务有限公司 形成实际控制。由于被收购单位审计还没有完成，截至财务报表及附注批准报出日止本 公司还未投入资金。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 3,224,770.77 53,870.51 减：坏账准备 96,743.12 1,616.12 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 91 类 别 期末余额 期初余额 合 计 3,128,027.65 52,254.39 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,224,770.77 100.00 96,743.12 3.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 3,224,770.77 100.00 96,743.12 3.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 53,870.51 100.00 1,616.12 3.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 53,870.51 100.00 1,616.12 3.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,224,770.77 3.00 96,743.12 53,870.51 3.00 1,616.12 合计 3,224,770.77 3.00 96,743.12 53,870.51 3.00 1,616.12 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 95,127.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 中山大学新华学院 3,224,770.77 100.00 96,743.12 合计 3,224,770.77 100.00 96,743.12 (二)其他应收款 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 92 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 5,458,540.55 5,106,477.41 减：坏账准备 5,198.44 合 计 5,458,540.55 5,101,278.97 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 5,458,540.55 100.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 5,458,540.55 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 5,106,477.41 100.00 5,198.44 0.83 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 5,106,477.41 100.00 5,198.44 0.83 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%)% 坏账准备 1 年以内 134,948.00 3.00 4,048.44 1-2 年 11,500.00 10.00 1,150.00 合计 146,448.00 5,198.44 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 93 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提 比例 (%) 坏账准备 无风险组合 5,458,540.55 4,960,029.41 合 计 5,458,540.55 4,960,029.41 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 0 元；本期转回坏账准备金额为 5,198.44 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 907,138.88 340,550.00 备用金 9,872.00 社保 34,146.74 公积金 24,059.00 合并关联方 4,551,401.67 4,551,401.67 往来款 146,448.00 合 计 5,458,540.55 5,106,477.41 1、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 广州赛鹰教育科技 有限公司 合并关联方 4,551,401.67 2 至 3 年 83.38 广州联合交易园区 经营投资有限公司 押金 255,706.00 1 年以内到 2 年 4.68 广州博晟物业管理 有限公司 押金 234,760.00 1 年以内到 2 年 4.30 广州市广欧智达信 息科技有限公司 押金 193,264.00 1 至 2 年 3.54 百度（中国）有限 公司广州分公司 押金 42,000.00 1 年以内 0.77 计 5,277,131.67 96.67 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 3,305,473.73 3,305,473.73 3,305,473.73 3,305,473.73 对联营公司投资 177,485.32 177,485.32 661,564.85 661,564.85 合计 3,482,959.05 3,482,959.05 3,967,038.58 3,967,038.58 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本 期 计 提 减 减值准备期 末余额 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 94 值 准 备 广州赛鹰教育科技有限公司 2,585,473.73 2,585,473.73 东莞亚太时代华商企业管理 咨询有限公司 510,000.00 510,000.00 广州时代华商承文教育咨询 有限公司 210,000.00 210,000.00 合计 3,305,473.73 3,305,473.73 2、对联营公司投资 被投 资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 广州 厚益 信息 科技 有限 公司 661,564.85 -484,079.53 177,485.32 合计 661,564.85 -484,079.53 177,485.32 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 培训 64,980,124.18 26,770,713.82 56,081,286.42 23,058,995.80 合计 64,980,124.18 26,770,713.82 56,081,286.42 23,058,995.80 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 171,564.85 171,564.85 其他 理财产品收益 1,790,933.08 1,403,077.77 合计 1,962,497.93 1,574,642.62 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,751.03 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 95 项目 金额 备注 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 654,284.68 3．委托他人投资或管理资产的损益 2,449,960.47 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -160,316.00 5．所得税影响额 735,044.53 合计 2,205,133.59 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 25.18 34.65 0.3252 0.4730 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.51 33.73 0.2520 0.3874 广州时代华商人才培训股份有限公司 二○一九年四月二十五日 第 16 页至第 52 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 公告编号：2019-017 证券代码：838284 证券简称：时代华商 主办券商：长江证券 96 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市海珠区新港西路 82 号交易纺织园 G 区 3 栋 3 层 G3022 董秘办公室