838300_2019_新纪源_2019年年度报告_2020-04-26.txt

1 2019 年度报告 新纪源 NEEQ : 838300 广东新纪源复合材料股份有限公司 GUANGDONG NEW ERA COMPOSITE MATERIAL Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2019 年，公司第二次成功通过“国 家高新技术企业认”定。 2019 年，新纪源与韩山师范学院签 订了《校企产学研合作协议》，校企双方 同意以优势互补、合作共赢为原则，建立 全面产学研合作关系。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 新纪源/公司/本公司/股份公司 指 广东新纪源复合材料股份有限公司 新纪源有限/有限公司 指 潮安新纪源实业有限公司 锦源投资 指 潮州市锦源投资合伙企业（有限合伙） 股东会 指 潮安新纪源实业有限公司股东会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广东新纪源复合材料股份有限公司章程》 报告期 指 2019 年度 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 广东新纪源复合材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东新纪源复合材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东新纪源复合材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事和高级管理人员等 元/万元 指 人民币元/人民币万元 新盛投资 指 潮州市潮安区新盛投资有限公司 铭润贸易 指 潮州市潮安区铭润贸易有限公司 丰顺铭润 指 丰顺县铭润农业发展有限公司 当纳利 指 当纳利（中国）投资有限公司、当纳利（上海）贸易 有限公司 金源（香港）国际 指 金源（香港）国际有限公司 广东一界 指 广东一界贸易有限公司 韩华道达尔 指 韩华道达尔株式会社 魁北克 指 魁北克世界印刷公司 大日本 指 大日本印刷株式会社 凸版 指 凸版印刷株式会社 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈世钦、主管会计工作负责人蔡绍杰及会计机构负责人（会计主管人员）鄞莹保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 原材料价格波动风险以及存货跌价 的风险 公司的主要原材料为基材及 EVA 胶粒，其中基材根据产品 分为 BOPP 亮光薄膜、BOPP 哑光薄膜和 PET 薄膜。该类原材 料价格与国际石油价格联系紧密，价格受到国际原油价格的波 动影响，报告期内，公司原材料采购成本占营业成本比例较高， 且随着今后公司整体规模、整体产能的逐步扩大，公司采购规 模将进一步扩大。未来，若国际原油价格发生剧烈波动，进而 影响到基材及 EVA 胶粒价格稳定性，这将可能导致公司产品毛 利率波动，对公司业绩产生影响。报告期末存货占总资产的比 例为 19.03%，是公司重要资产，主要原材料价格受国际原油价 格波动影响，存在不确定性，可能导致公司产品毛利率波动， 对公司业绩产生影响。 2、国际经济和政策环境变动的风险 公司目前的产品仍是内销为主，出口为辅。出口业务受汇 率波动及国际贸易环境的影响较大，存在较大不确定性。2019 年出口业务占公司总收入 18.50%，出口业务是公司比较重要的 业务收入来源。因此，汇率波动及国际环境的变化，对于公司 的出口业务产生较大影响，如果国际经济或者政治环境持续恶 化，将对公司的出口业务产生不利影响，从而影响公司的整体 收入。 3、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为陈世钦，共同实际控制人为陈世钦、郑喜 6 娟夫妻二人合计持有公司 82.9974%表决权，且陈世钦现任股份 公司董事长兼总经理，郑喜娟现任股份公司董事。其他的间接 持股股东陈泳、陈佳、陈斯伟均为陈世钦与郑喜娟的儿女。若 控股股东、共同实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权 或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资 等进行控制，则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益产 生不利的影响。 4、供应商依赖的风险 公司前五大供应商占当期采购总额比例达 78%以上，公司 产品的主要原材料 EVA 材料大部分采购自韩华道达尔，虽然韩 华道达尔为世界巨头企业，产品供应和产品质量都具有较强稳 定性，且公司已经建立 EVA 材料储备库，库存足以保证至少一 个月的持续生产。但公司对原材料要求较高，对供应商的选择 也较为谨慎，存在一定的供应商替代成本，如出现个别供应商 （特别是前五大）无法继续供应原材料的情况，将对公司的生 产经营造成一定影响。 5、汇率变动风险 报告期内，公司部分原材料以进口为主，同时，公司出口 业务占总收入比例接近 19%，人民币汇率变动风险可能使公司 的汇兑损失增加，进而对公司生产经营产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东新纪源复合材料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG NEW ERA COMPOSITE MATERIAL Co.,Ltd 证券简称 新纪源 证券代码 838300 法定代表人 陈世钦 办公地址 广东省潮州市潮安区经济开发区华壮街 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姚光岳 职务 董事/副总经理/信息披露人 电话 （0768）5819888 传真 （0768）5811100 电子邮箱 admin@nei.tm 公司网址 www.nei.tm 联系地址及邮政编码 广东省潮州市潮安区经济开发区华壮街（邮编：515638） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东新纪源复合材料股份有限公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 8 月 31 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C-29 橡胶和塑料制品业-C-292 塑料制品业-C-2921 塑 料薄膜制造 主要产品与服务项目 预涂膜的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 38,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈世钦 实际控制人及其一致行动人 陈世钦、郑喜娟、陈佳、陈泳 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 914451037314710680 否 注册地址 广东省潮州市潮安区经济开发区 华壮街 否 注册资本 38,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单 元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林彤、徐新华 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 109,037,714.94 115,243,773.43 -5.39% 毛利率% 18.13% 19.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,781,953.75 9,382,714.36 -27.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,636,251.23 8,205,437.06 -19.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.19% 12.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.04% 10.68% - 基本每股收益 0.18 0.25 -28.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 93,468,358.07 85,628,306.77 9.16% 负债总计 32,170,456.01 8,112,746.01 296.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,297,902.06 77,515,560.76 -20.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 2.04 -21.08% 资产负债率%（母公司） 31.69% 9.26% - 资产负债率%（合并） 34.42% 9.47% - 流动比率 1.70 6.07 - 利息保障倍数 90.79 33.87 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,285,937.80 19,094,283.79 27.19% 应收账款周转率 7.33 7.22 - 存货周转率 4.82 4.80 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.16% -11.20% - 营业收入增长率% -5.39% -9.38% - 净利润增长率% -27.76% -34.27% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 38,000,000 38,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -485,152.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 661,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,750.00 非经常性损益合计 171,297.08 所得税影响数 25,694.56 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 145,602.52 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 18,069,527.32 11 款 应收票据 5,626,100.55 应收账款 12,443,426.77 应付票据及应付账 款 1,209,301.01 应付票据 应付账款 1,209,301.01 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为橡胶和塑料制品业，主营业务是预涂膜的研发、生产、销售。公司拥有的生产核 心技术主要来源于公司多年以来对预涂膜材料的研发、生产工艺技术的积累和创新技术的储备，并在此 基础上通过自主研发不断改进、创新，形成了新的技术和工艺，推出新的产品。公司已取得软件著作权 6 项，获得发明专利 1 项，实用新型专利 15 项，正在申请中发明专利 6 项，实用新型专利 1 项。2019 年，第二次成功通过国家高新技术企业认定。公司客户主要集中在印刷业，公司为印刷业客户提供高品 质、更环保、稳定性更强、更符合高端客户要求的预涂膜。作为专业化的预涂膜生产企业，公司通过直 销和经销两种销售模式开拓市场，通过为国内外多个地区提供高优质环保型预涂膜来实现销售收入。公 司与多家大型印刷企业建立了长期的合作伙伴关系，如当纳利（中国）投资有限公司、东莞明泰彩色包 装印刷有限公司、虎彩印艺股份有限公司、苏州工业园区明扬彩色包装印刷有限公司等。其中，当纳利 （中国）投资有限公司是美国当纳利集团子公司，也是目前全球最大的科技公司之一的美国苹果公司 （Apple Inc.）产品包装盒的主要供应商。当纳利集团与加拿大“魁北克”、日本“大日本”和“凸版”等印刷 公司并称全球印刷业四大巨头。公司能与这些国际巨头客户保持长期合作，充分证明了公司产品质量、 性能、价格、服务等得到了市场的认可。公司的收入来源是预涂膜产品的销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度，公司销售基本保持稳定，公司在产品研发，市场开拓，质量把控以及改善管理等方面都 有较大的进展，为未来进一步发展奠定了坚实的基础。报告期内，公司财务状况运行正常。 （一）经营情况分析 报告期内，公司实现营业收入 109,037,714.94 元，较上年同期 115,243,773.43 元，减少 6,206,058.49 元，同比下降 5.39%；实现净利润 6,781,953.75 元，较上年同期 9,382,714.36 元，减少 2,600,760.61 元， 同比下降 27.72%，主要原因有：1、销售收入相比上年有所下降；2、产品主要原材料价格相比上年提高， 平均价格上涨 3.35%，导致产品毛利润下滑。报告期末，公司资产总额为 93,468,358.07 元，负债总额为 32,170,456.01 元，股东权益为 61,297,902.06 元，股东权益较上年末 77,515,560.76 元减少 16,217,658.70 元，同比下降 20.92%，主要是 2019 年度现金分红减少所有者权益 22,990,000.00 元。 13 （二）现金流量分析 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为净流入 24,285,937.80 元，比去年同期净流入 19,094,283.79 元增加 5,191,654.01 元，同比增加 27.19%。经营活动产生的现金流量基本保持稳定。 综合以上，报告期内，内部管理体系运行顺畅，具有独立自主经营能力。公司管理层、核心技术人 员稳定，主要经营指标正常，未发生重大经营、财务风险事项，持续经营能力良好，不存在影响持续经 营能力的重大不利风险。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,965,359.17 8.52% 5,939,387.33 6.94% 34.11% 应收票据 2,275,412.00 2.43% 5,626,100.55 6.57% -59.56% 应收账款 17,331,665.42 18.54% 12,443,426.77 14.53% 39.28% 存货 17,788,747.46 19.03% 19,286,128.21 22.52% -7.76% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 36,579,146.64 39.14% 34,311,914.77 40.07% 6.61% 在建工程 - - - - - 短期借款 6,270,000.00 6.71% - - - 长期借款 - - - - - 其他应付款 22,395,227.69 23.96% 4,313,326.38 5.04% 419.21% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金余额 7,965,359.17 元，较期初余额 5,939,387.33 元增加 2,025,971.84 元，主 要是本期将应收票据背书给供应商支付货款导致货币资金增加而应收票据减少。 2、报告期末，应收账款余额 17,331,665.42 元，较期初余额 12,443,426.77 元增加 4,888,238.65 元， 主要原因是公司第一大客户腾锦（广东）新材料科技有限公司本期增加了采购金额，应收账款余额从期 初 4,392,419.18 元增加到期末的 11,534,261.66 元，增加 7,141,842.48 元。 3、报告期末，其他应付款余额 22,395,227.69 元，较期初 4,313,326.38 元增加 18,081,901.31 元，主 要是本期经营过程中出现流动资金不足，向股东借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 109,037,714.94 - 115,243,773.43 - -5.39% 14 营业成本 89,272,804.69 81.87% 92,881,995.40 80.60% -3.89% 毛利率 18.13% - 19.40% - - 销售费用 2,348,422.06 2.15% 2,240,706.21 1.94% 4.81% 管理费用 3,711,669.48 3.40% 4,132,965.03 3.59% -10.19% 研发费用 5,219,475.77 4.79% 5,602,023.81 4.86% -6.83% 财务费用 300,848.13 0.28% 654,365.37 0.57% -54.02% 信用减值损失 -102,870.72 0.09% 0 0% 100.00% 资产减值损失 0 0% 35,470.17 0.03% -100.00% 其他收益 361,200.00 0.33% 995,800.00 0.86% -63.73% 投资收益 43,758.87 0.04% 0 0% 100.00% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -485,152.92 -0.44% -29,138.46 -0.03% -1,564.99% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 7,236,583.55 6.64% 9,917,748.64 8.61% -27.03% 营业外收入 305,250.00 0.28% 500,000.00 0.43% -38.95% 营业外支出 10,046.36 0.01% 81,629.42 0.07% -87.69% 净利润 6,781,953.75 6.22% 9,382,714.36 8.14% -27.72% 项目重大变动原因： 报告期净利润相较上年下降的主要原因有：1、销售收入相比上年有所下降；2、产品主要原材料价 格相比上年提高，平均价格上涨 3.35%，导致产品毛利润下滑，销售额及毛利率的下降导致整体的的净 利润相比上期有所下降。 其余变动超过 30%的科目，均为金额较小、占收入比例低于 10%的科目的正常波动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 108,117,513.52 112,863,037.27 -4.20% 其他业务收入 920,201.42 2,380,736.16 -61.35% 主营业务成本 89,241,191.73 91,808,477.74 -2.80% 其他业务成本 31,612.96 1,073,517.66 -97.06% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% BOPP 预 涂 膜 （亮光） 45,312,580.51 41.56% 44,101,144.07 38.27% 2.75% BOPP 预 涂 膜 （哑光） 54,584,272.43 50.06% 60,038,004.80 52.10% -9.08% 15 PET 预涂膜 8,220,660.62 7.54% 8,723,888.40 7.57% -5.77% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 出口销售 20,170,478.27 18.50% 15,072,218.35 13.08% 33.83% 国内销售 87,947,035.25 80.66% 97,790,818.92 84.86% -10.07% 收入构成变动的原因： 本期出口销售金额比上年同期增加 33.83%，主要是本期加大了对国外市场的开拓，参加国外的展会 取得部分当地的订单。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 腾锦（广东）新材料科技有限公司 40,605,610.25 37.24% 否 2 汕头市东阳印务有限公司 6,331,223.73 5.81% 否 3 BIN NAJI PRINTING CONSUMABLES EQU 3,308,402.55 3.03% 否 4 广东华盛印刷包装有限公司 1,656,455.79 1.52% 否 5 东莞市威孚包装材料有限公司 1,603,982.34 1.47% 否 合计 53,505,674.66 49.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 韩华道达尔株式会社 17,775,034.19 21.66% 否 2 安徽金田高新材料股份有限公司 16,263,692.21 19.82% 否 3 山东顺凯复合材料有限公司 12,204,024.48 14.87% 否 4 福建福融科技集团有限公司 9,419,259.19 11.48% 否 5 亚洲聚合股份有限公司高雄分公司 8,627,824.53 10.51% 否 合计 64,289,834.60 78.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,285,937.80 19,094,283.79 27.19% 投资活动产生的现金流量净额 -5,317,218.56 -319,068.84 -1,566.48% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,774,748.55 -17,304,418.00 3.06% 16 现金流量分析： 报告期投资活动产生的现金流量净额-5,317,218.56 元比上年同期-319,068.84 元减少 4,998,149.72 元， 主要是因为本期投资更换了两条旧预涂膜生产线及配套设备，增加了固定资产投资支出导致。 经营活动产生的现金流量净额 24,285,937.80 元，较同期净利润 6,781,953.75 元多 17,503,984.05 元， 主要因为经营需要向控股股东借款，导致收到其他与经营活动有关的现金增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有 1 家全资子公司金源（香港）国际有限公司，报告期内，金源（香港）国际有限公司归属 于母公司的净利润为-96.44 万元。金源（香港）国际有限公司成立于 2008 年 1 月 7 日，注册资本为 10,000.00 元港币，该公司住所位于香港上环永乐街 130 号恒乐大厦前座 11 楼，经营范围为一般贸易， 董事为郑喜娟女士。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）财务报表列报 2019 年财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据 通知要求进行了调整。相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 18,069,527.32 -18,069,527.32 应收票据 5,626,100.55 5,626,100.55 应收账款 12,443,426.77 12,443,426.77 应付票据及应付账款 1,209,301.01 -1,209,301.01 应付账款 1,209,301.01 1,209,301.01 合计 19,278,828.33 19,278,828.33 （2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财 会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企 业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 17 业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金 融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则 编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公 司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存 收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2018 年度的比较财务报表进行调整，情况如下： 项目 2018-12-31 重分类 重新计量 2019-1-1 货币资金 5,939,387.33 5,939,387.33 应收票据 5,626,100.55 5,626,100.55 应收账款 12,443,426.77 12,443,426.77 其他应收款 92,987.17 92,987.17 应付账款 1,209,301.01 1,209,301.01 其他应付款 4,313,326.38 4,313,326.38 总计 29,624,529.21 29,624,529.21 （3）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的通知》和 财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货 币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易，前述准则的采用 未对本公司财务报告产生重大影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标较好；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司具有较强的盈利性和持续增长性，持续经营能力良好。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险以及存货跌价的风险 公司的主要原材料为基材及 EVA 胶粒，其中基材根据产品分为 BOPP 亮光薄膜、BOPP 哑光薄膜 和 PET 薄膜。该类原材料价格与国际石油价格联系紧密，价格受到国际原油价格的波动影响，报告期内， 公司原材料采购成本占营业成本比例较高，且随着今后公司整体规模、整体产能的逐步扩大，公司采购 规模将进一步扩大。未来，若国际原油价格发生剧烈波动，进而影响到基材及 EVA 胶粒价格稳定性， 这将可能导致公司产品毛利率波动，对公司业绩产生影响。报告期末存货占总资产的比例为 19.03%，是 公司重要资产，主要原材料价格受国际原油价格波动影响，存在不确定性，可能导致公司产品毛利率波 动，对公司业绩产生影响。 应对措施：为应对原材料价格波动风险，公司一方面将严格执行《采购管理制度》，以规范管理公 司的采购业务，密切留意市场价格变动，及时调整采购量，减少原材料价格波动对公司业绩带来的影响。 另一方面将继续提高现有原材料的利用效率，严格控制成本成本。 2、国际经济和政策环境变动的风险 18 公司目前的产品仍是内销为主，出口为辅。出口业务受汇率波动及国际贸易环境的影响较大，存在 较大不确定性。2019 年出口业务占公司总收入 18.50%，出口业务是公司比较重要的业务收入来源。因 此，汇率波动及国际环境的变化，对于公司的出口业务产生较大影响，如果国际经济或者政治环境持续 恶化，将对公司的出口业务产生不利影响，从而影响公司的整体收入。 应对措施：公司积极开拓国内市场，提高国内市场销售比例，降低出口业务的不确定性对公司业绩 的影响。 3、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为陈世钦，共同实际控制人为陈世钦、郑喜娟夫妇，夫妻二人合计持有公司 82.9974% 表决权，且陈世钦现任股份公司董事长兼总经理，郑喜娟现任股份公司董事。其他的间接持股股东陈泳、 陈佳、陈斯伟均为陈世钦与郑喜娟的儿女。若控股股东、共同实际控制人利用其特殊地位，通过行使表 决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，则可能对公司、债权人 及其他第三方合法利益产生不利的影响。 应对措施：公司已经按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》的要求，建立了“三会”议事规 则以及关联交易、重大投资、对外担保等决策管理制度，内控体系正在逐步完善。 4、供应商依赖的风险 公司前五大供应商占当期采购总额比例达 78%以上，公司产品的主要原材料 EVA 材料大部分采购自 韩华道达尔，虽然韩华道达尔为世界巨头企业，产品供应和产品质量都具有较强稳定性，且公司已经建 立 EVA 材料储备库，库存足以保证至少一个月的持续生产。但公司对原材料要求较高，对供应商的选 择也较为谨慎，存在一定的供应商替代成本，如出现个别供应商（特别是前五大）无法继续供应原材料 的情况，将对公司的生产经营造成一定影响。 应对措施：为应对供应商依赖风险，目前公司正在积极增加新的供应商，不断提高供应商结构的多 元化。 5、汇率变动风险 报告期内，公司部分原材料以进口为主，同时，公司出口业务占总收入比例接近 19%，人民币汇率 变动风险可能使公司的汇兑损失增加，进而对公司生产经营产生影响。 应对措施：公司实时关注汇率波动信息，通过对原材料库存数量、进货数量的合理安排，减少汇兑 损益。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,000,000.00 1,301,420.19 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000.00 21,400,000.00 20 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 81,800,000.00 7,307,621.42 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 26 日 挂牌 关联交易 规范关联交易的 承诺 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 26 日 挂牌 关联交易 规范关联交易的 承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争的 承诺 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争的 承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 26 日 挂牌 社会保险 缴纳社会保险并 逐步办理住房公 积金承诺 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 26 日 挂牌 诚信 诚信承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员做出规范关联交易的承诺，相关人员 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 2、公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员做出避免同业竞争的承诺，相关人员 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 3、公司共同实际控制人陈世钦、郑喜娟出具《承诺函》，承诺如果主管人力资源和社会保障以及住房 公积金的政府部门要求公司补缴，或因未缴纳社保、住房公积金而要求公司承担罚款或遭受损失，公司 承诺将按照相关政府部门要求及时足额补缴相应的社会保险及住房公积金，并承担任何罚款或损失赔偿 责任，实际控制人将为此承担最终的赔偿责任，保证公司不会因此而受到损失。公司实际控制人亦承诺 将督促公司以促使不愿意缴纳社保的员工参加社会保险，公司已为其他员工缴纳社会保险并已逐步办理 住房公积金，公司劳动用工不存在重大违法违规情形。相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，未 有违背承诺事项的情形。 4、公司董事、监事、高级管理人员已作出了诚信的承诺，报告期内公司董事、监事、高级管理人员不 存在其他对公司持续经营有不利影响的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 粤（2018）潮州市 潮安区不动产权第 0000359 号 固定资产 抵押 5,051,083.72 5.40% 银行贷款抵押物 粤（2018）潮州市 固定资产 抵押 14,115,692.35 15.10% 银行贷款抵押物 21 潮安区不动产权第 0000360 号 安国用（2007）第 特 1778 号 无形资产 抵押 1,973,864.36 2.11% 银行贷款抵押物 总计 - - 21,140,640.43 22.61% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,449,999 27.50% -2,564,249 7,885,750 20.7500% 其中：控股股东、实际控制 人 6,650,000 17.50% 1,235,750 7,884,750 20.7494% 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,550,001 72.50% 2,564,249 30,114,250 79.2500% 其中：控股股东、实际控制 人 19,950,000 52.50% 3,704,250 23,654,250 62.2500% 董事、监事、高管 0 - 4,560,000 4,560,000 12.0000% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 38,000,000 - 0 38,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈世钦 22,040,000 0 22,040,000 58.00% 16,530,000 5,510,000 2 郑喜娟 4,560,000 4,939,000 9,499,000 24.9974% 7,124,250 2,374,750 3 陈泳 0 4,560,000 4,560,000 12.00% 4,560,000 0 4 陈佳 0 1,900,000 1,900,000 5.00% 1,900,000 0 5 陈麒元 0 1,000 1,000 0.0026% 0 1,000 6 铭润贸易 9,500,000 -9,500,000 0 0 0 7 锦源投资 1,900,000 -1,900,000 0 0 0 8 9 10 合计 38,000,000 0 38,000,000 100.00% 30,114,250 7,885,750 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东陈世钦与郑喜娟系夫妻关系；股东陈泳系公司股 东陈世钦和郑喜娟的儿子；股东陈佳是股东陈世钦与郑喜娟的女儿；其他股东之间不存在关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 陈世钦，男，1965 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1981 年 6 月至 2001 年 8 月任广东潮安侨兴包装有限公司总经理；2001 年 9 月至 2016 年 3 月任潮安新纪源实业有限公 司总经理，2016 年 3 月至今任广东新纪源复合材料股份有限公司总经理兼董事长，董事长任期三年。 从 2008 年 1 月 4 日至 2015 年 12 月 22 日，陈世钦直接持有潮安新纪源实业有限公司超过 90.00% 的股权，从 2015 年 12 月 22 日至今，陈世钦直接持有广东新纪源复合材料股份有限公司 58.00%的股 权，因此报告期内公司的控股股东一直为陈世钦。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为陈世钦、郑喜娟夫妇。 陈世钦情况详见本节“三（一）控股股东情况”。 郑喜娟，女，1970 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 1 月至 2001 年 8 月任广东潮安侨兴包装有限公司出纳员；2001 年 9 月至 2016 年 3 月任潮安新纪源实业有限公 司财务总监，2016 年 3 月至今任广东新纪源复合材料股份有限公司董事。 报告期内，陈世钦、郑喜娟两人合计控制公司 82.9974%股份的表决权，陈世钦直接持有股份公司 合计 58.00%的股份，郑喜娟直接持有股份公司 24.9974%的股份。因此，两人合计持有公司 82.9974% 表决权，且陈世钦现任股份公司董事长兼总经理，郑喜娟现任股份公司董事。 报告期内实际控制人没有发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 综合授 信贷款 中国建设 银行股份 有限公司 潮州市分 行 银行 7,000,000 2019 年 9 月 11 日 2020 年 9 月 11 日 4.68% 合计 - - - 7,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 28 日 6.05 0 0 合计 6.05 0 0 25 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 陈世钦 董事长/总经 理 男 1965 年 4 月 初中 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 是 郑喜娟 董事 女 1970 年 3 月 高中 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 是 陈泳 董事/副总 经理 男 1993 年 4 月 大专 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 是 姚光岳 董事/副总 经理 男 1957 年 1 月 大专 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 是 蔡绍杰 董事/财务 负责人 男 1984 年 2 月 本科 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 是 林慕珊 监事会主席 女 1988 年 4 月 大专 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 是 黄雪华 监事 女 1969 年 7 月 高中 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 是 刘奇琛 职工监事 男 1992 年 3 月 大专 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理陈世钦与董事郑喜娟系夫妻关系；董事陈泳系陈世钦与郑喜娟的儿子。除此之 外，董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 26 陈世钦 董 事 长 / 总 经 理 22,040,000 22,040,000 58.0000% 郑喜娟 董事 4,560,000 4,939,000 9,499,000 24.9974% 陈泳 董 事 / 副 总 经 理 0 4,560,000 4,560,000 12.0000% 合计 - 26,600,000 9,499,000 36,099,000 94.9974% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈世钦 总经理/董事长 换届 总经理/董事长 郑喜娟 董事 换届 董事 陈泳 副总经理/董事 换届 副总经理/董事 姚光岳 副总经理/董事 换届 副总经理/董事 蔡绍杰 财务负责人/董事 换届 财务负责人/董事 林慕珊 监事会主席 换届 监事会主席 黄雪华 监事 换届 监事 刘奇琛 监事 换届 监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 12 生产人员 44 41 销售人员 11 10 技术人员 12 13 财务人员 4 4 员工总计 85 80 按教育程度分类 期初人数 期末人数 27 博士 0 0 硕士 1 0 本科 10 9 专科 14 25 专科以下 60 46 员工总计 85 80 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系， 确保了公司规范运作。公司已制定并实施了《公司章程》及《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《关联交易决策制度》、《防范大股东及其他关联方 资金占用管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、三会议事规则等制 度。报告期内，公司能够按照相关的法律法规、《公司章程》及内部管理制度的要求开展经营活动，公 司股东会、董事会、监事会、经理层之间权责分明，各司其职，有效制衡，科学决策，协调运作。股东 会依法行使职权，科学民主决策，维护公司和股东的合法权益；董事会对全体股东负责，依法履职，把 好决策关；监事会对董事会和经理层进行有效监督。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表 28 决等程序合法有效。公司董事、监事和高级管理人员勤勉尽责、诚实守信，能够为公司稳定的发展保驾 护航。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》等规定的要求，建立了规范的法人治理结构，充分保护中小股东的利益。并且，通过 全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）及时、准确、完整的披露公司公告， 依法保障了股东对公司事务享有的知情权。其次，公司已制定并实施了一系列制度包含了投资者关系管 理、纠纷解决、关联股东及董事回避制度、关联交易的程序及内容等充分保护股东合法权益的条款，建 立了完善的公司法人治理机制，使得公司能够在重大投资、关联交易、信息披露及投资者管理等行为上 进行规范和监督，并在《公司章程》中 制定了保护股东行使知情权、参与权、质询权和表决权等专项 条款，从而为所有股东提供充分的保护。因此，董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件要求，能给所有股东提供充分、 平等的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经评估认为：报告期内，公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行， 经过公司股东大会、董事会、监事会讨论和审议通过。公司借款、高级管理人员变动、关联交易等重大 事项均按照内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序并及时披露；公司及公司股东、董事、监事、 高级管理人员均依法运作，未出现违法、违规现象或重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。截止 报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.2019 年 1 月 3 日，第一届董事会第二十三次 会议，审议《关于续聘中审华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》； 《关于提议召开 2019 年 第一次临时股东大会的议案》；《关于 2019 年 日常性关联交易预计的议案》； 2．2019 年 2 月 28 日，第一届董事会第二十四 次会议，审议《关于董事会换届选举第二届董 事会董事候选人的议案》；《关于使用自有闲置 资金购买理财产品的议案》；《关于召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》； 3.2019 年 3 月 16 日，第二届董事会第一次会 议，审议《关于选举公司董事长的议案》；《关 于聘任公司总经理的议案》；《关于聘任公司副 总经理的议案》；《关于聘任公司财务负责人的 议案》；《关于聘任公司董事会信息披露人的议 29 案》； 4. 2019 年 4 月 13 日，第二届董事会第二次会 议，审议《公司 2018 年度董事会工作报告》； 《公司 2018 年度总经理工作报告》； 《公司 2018 年度财务决算报告》； 《公司 2019 年度财务预算 报告》； 《关于公司 2018 年度利润分配的议案》； 《关于公司<2018 年度控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况的专项说明>的议 案》；《关于公司 2018 年度审计报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》； 《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会的 议案》； 5. 2019 年 8 月 24 日，第二届董事会第三次会 议，审议《关于公司 2019 年半年度报告的议 案》。 6.2019 年 10 月 8 日，第二届董事会第四次会 议，审议通过《关于向中国银行股份有限公司 潮州分行申请贷款、综合授信额度的议案》。 监事会 5 1．2019 年 1 月 22 日，第一届监事会第十三次 会议，审议《关于 2019 年日常性关联交易预计 的议案》； 2.2019 年 2 月 28 日，第一届监事会第十四次 会议，审议《关于监事会换届选举暨提名第二 届监事会股东代表监事候选人的议案》； 3.2019 年 3 月 16 日，第二届监事会第一次会 议，公司第二届监事会已于 2019 年 3 月 16 日 召开的 2019 年第二次临时股东大会选举产生， 根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，公 司监事会选举林慕珊女士为公司第二届监事会 监事会主席，任期三年，自 2019 年 3 月 16 日 起至 2022 年 3 月 15 日止。 4.2019 年 4 月 13 日，第二届监事会第二次会 议，审议《公司 2018 年度监事会工作报告》； 《公司 2018 年度财务决算报告》；《公司 2019 年度财务预算报告》； 《关于公司 2018 年度利润 分配的议案》；《关于公司<2018 年度控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说 明>的议案》；《关于公司 2018 年度审计报告的 议案》； 《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议 案》； 5.2019 年 8 月 24 日，第二届监事会第三次会 议，审议《公司 2019 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1.2019 年 1 月 22 日，2019 年第一次临时股东 30 大会，审议《关于续聘中审华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》；《关于 2019 年日常性 关联交易预计的议案》； 2.2019 年 3 月 16 日，2019 年第二次临时股东 大会，审议关于董事会换届选举暨提名第二届 董事会董事候选人的议案》；《关于监事会换届 选举暨提名第二届监事会股东代表监事候选人 的议案》；《关于使用自有闲置资金购买理财产 品的议案》； 3.2019 年 5 月 10 日，2018 年年度股东大会， 审议《公司 2018 年度董事会工作报告》；《公司 2018 年度总经理工作报告》；《公司 2018 年度 财务决算报告》；《公司 2019 年度财务预算报 告》；《关于公司 2018 年度利润分配的议案》； 《关于公司<2018 年度控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况的专项说明>的议 案》；《关于公司 2018 年度审计报告的议案》； 《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》； 4.2019 年 10 月 24 日，第三次临时股东大会， 审议《<关于向中国银行股份有限公司潮州分行 申请贷款、综合授信额度>的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司历次股东大会均按照《公司章程》和《股东大会议事规则》规定的程序召集、召开、表决，决 议及会议记录规范保存，股东大会对所议事项均作出了有效决议。公司历次董事会均按照《公司章程》 和《董事会议事规则》规定的职权范围和程序对各项事务进行了讨论决策，对所议事项均作出了有效决 议。同时，对需要股东大会审议的事项均提交股东大会审议决定，切实发挥了董事会的作用。公司历次 监事会均严格遵守《公司章程》和《监事会议事规则》规定重分发挥监督职责，全体监事均列席年度股 东大会。公司监事会对董事会的决策程序、公司董事、高级管理人员履行职责情况进行了有效监督，在 检查公司财务、审查关联交易、促进公司治理完善等方面发挥了重要作用。报告期内，股东大会、董事 会、监事会的通知时间、召开程序、召集、提案审议、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政 法规和《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，列席股东大会等。公司董事、总经理及其他 高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行 为，在监督过程中并未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保持独立性、丧失自主经营能 力的情况。 1、业务独立 公司拥有独立、完整的业务流程、独立的生产经营场所，并且研发、生产、采购、销售部 门形成了独立且能够有效运行的产供销以及研发体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的 经营能力。同时，公司不存在依赖其他关联方进行生产经营的情形，亦不存在影响公司独立性的重大或 频繁的关联方交易。 2、资产独立 公司在 2016 年 3 月 12 日从有限公司改制为股份有限公司时，各股东出资均足额缴纳， 公司单独拥有作为经营性企业所需的货币资金和相关办公设备的所有权以及知识产权。拥有独立、完整 的产供销相关的固定资产及配套设施。公司资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不 存在股东占用公司资产的情形，也不存在股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 3、人员独立 公司的人事及工资管理独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司 章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司的财务人员没有在其他企业中兼 职的情形。 4、财务独立 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，且具有 规范的财务会计制度和财务管理制度。同时，公司的财务人员为专职人员，从公司领取薪酬。并且，公 司单独在银行开立账户、独立核算，能够独立进行纳税申报和依法纳税，不存在与关联方共用银行账户 的情形。 5、机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等独立机构，且已聘请总经理、副总经理、财务总 监、信息披露负责人等高级管理人员，并在公司内部设立了相应的独立职能部门。公司内部经营管理机 构健全，并且能够独立行使职权，保证了公司组织机构的独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，符合现代企业制度的要求。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司亦根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1.会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.财务管理体系报告期内，公司严格按照《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定，进行独立核算， 保证公司正确开展会计核算工作；确保投资者能客观、真实、准确了解公司运营情况。 3、风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 报告期内，公司未发现内部管理制度存在完整性和合理性方面重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月，公司根据全国中小企业股份转让系统要求，制定并披露了《年报信息披露重大差错 责任追究制度》。具体内容详见公司于 2017 年 4 月 18 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披 露平台（）上刊登的《广东新纪源复合材料股份有限公司年报信息披露重大差错责任 追究制度》（公告编号：2017-023）。 报告期内，公司未发生信息披露差错情形。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2020]0134 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 林彤、徐新华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 95,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2020]0134 号 广东新纪源复合材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广东新纪源复合材料股份有限公司（以下简称新纪源公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表 和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的新纪源公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了新纪源公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于新纪源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 33 新纪源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信 息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 新纪源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新纪源公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督新纪源公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 34 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致新纪源公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就新纪源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。（如适用） 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：林彤 (项目合伙人) 中国·天津 中国注册会计师：徐新华 2020 年 04 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 7,965,359.17 5,939,387.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 35 应收票据 六、（二） 2,275,412.00 5,626,100.55 应收账款 六、（三） 17,331,665.42 12,443,426.77 应收款项融资 预付款项 六、（四） 4,502,002.81 2,415,390.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 95,930.90 92,987.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 17,788,747.46 19,286,128.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 4,694,782.98 3,429,039.28 流动资产合计 54,653,900.74 49,232,460.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 六、（八） 36,579,146.64 34,311,914.77 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（九） 1,973,864.36 2,045,998.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 207,848.62 递延所得税资产 六、（十一） 53,597.71 37,933.03 其他非流动资产 非流动资产合计 38,814,457.33 36,395,846.75 资产总计 93,468,358.07 85,628,306.77 流动负债： 短期借款 六、（十二） 6,270,000.00 - 36 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十三） 351,587.59 1,209,301.01 预收款项 六、（十四） 1,860,262.61 1,329,711.50 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十五） 831,252.97 797,964.42 应交税费 六、（十六） 462,125.15 462,442.70 其他应付款 六、（十七） 22,395,227.69 4,313,326.38 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,170,456.01 8,112,746.01 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,170,456.01 8,112,746.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 37 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十九） 5,195,720.68 5,195,720.68 减：库存股 其他综合收益 六、（二十） 30,928.12 40,540.57 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 4,616,195.55 3,841,888.33 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 13,455,057.71 30,437,411.18 归属于母公司所有者权益合计 61,297,902.06 77,515,560.76 少数股东权益 所有者权益合计 61,297,902.06 77,515,560.76 负债和所有者权益总计 93,468,358.07 85,628,306.77 法定代表人：陈世钦 主管会计工作负责人：蔡绍杰 会计机构负责人：鄞莹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,662,071.36 5,177,288.70 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 2,275,412.00 5,626,100.55 应收账款 十二、（一） 17,435,405.96 12,025,446.37 应收款项融资 预付款项 4,502,002.81 2,415,390.71 其他应收款 十二、（二） 135,252.90 1,182,631.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 17,788,747.46 19,286,128.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,694,782.98 3,429,039.28 流动资产合计 52,493,675.47 49,142,025.27 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 38 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 20,026.11 20,026.11 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 36,579,146.64 34,311,914.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,973,864.36 2,045,998.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 207,848.62 递延所得税资产 53,597.71 37,933.03 其他非流动资产 非流动资产合计 38,834,483.44 36,415,872.86 资产总计 91,328,158.91 85,557,898.13 流动负债： 短期借款 6,270,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 351,587.59 1,209,301.01 预收款项 718,737.25 1,622,289.45 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 710,282.20 682,339.30 应交税费 320,876.50 321,194.05 其他应付款 20,567,225.82 4,086,397.01 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 28,938,709.36 7,921,520.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 39 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 28,938,709.36 7,921,520.82 所有者权益： 股本 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,207,493.99 5,207,493.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,616,195.55 3,841,888.33 一般风险准备 未分配利润 14,565,760.01 30,586,994.99 所有者权益合计 62,389,449.55 77,636,377.31 负债和所有者权益合计 91,328,158.91 85,557,898.13 法定代表人：陈世钦 主管会计工作负责人：蔡绍杰 会计机构负责人：鄞莹 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、（二十 三） 109,037,714.94 115,243,773.43 其中：营业收入 六、（二十 三） 109,037,714.94 115,243,773.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 101,618,066.62 106,328,156.50 其中：营业成本 六、（二十 三） 89,272,804.69 92,881,995.40 利息支出 40 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 四） 764,846.49 816,100.68 销售费用 六、（二十 五） 2,348,422.06 2,240,706.21 管理费用 六、（二十 六） 3,711,669.48 4,132,965.03 研发费用 六、（二十 七） 5,219,475.77 5,602,023.81 财务费用 六、（二十 八） 300,848.13 654,365.37 其中：利息费用 83,883.19 314,418.01 利息收入 6,745.13 20,150.83 加：其他收益 六、（二十 九） 361,200.00 995,800.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十） 43,758.87 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 一） -102,870.72 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 二） 0 35,470.17 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 三） -485,152.92 -29,138.46 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,236,583.55 9,917,748.64 加：营业外收入 六、（三十 四） 305,250.00 500,000.00 减：营业外支出 六、（三十 五） 10,046.36 81,629.42 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,531,787.19 10,336,119.22 减：所得税费用 六、（三十 六） 749,833.44 953,404.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,781,953.75 9,382,714.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 41 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,781,953.75 9,382,714.36 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,781,953.75 9,382,714.36 六、其他综合收益的税后净额 -9,612.45 1,396.71 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -9,612.45 1,396.71 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 -9,612.45 1,396.71 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 6,772,341.30 9,384,111.07 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,772,341.30 9,384,111.07 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.18 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.18 0.25 法定代表人：陈世钦 主管会计工作负责人：蔡绍杰 会计机构负责人：鄞莹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 42 一、营业收入 十二、 （四） 109,088,239.43 114,521,630.24 减：营业成本 89,026,098.93 92,832,358.47 税金及附加 764,846.49 816,100.68 销售费用 1,977,996.08 1,857,494.53 管理费用 3,521,940.64 3,943,373.07 研发费用 5,219,475.77 5,602,023.81 财务费用 195,554.21 587,225.02 其中：利息费用 83,883.19 314,418.01 利息收入 4,263.47 19,178.15 加：其他收益 361,200.00 995,800.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、 （五） 43,758.87 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -104,431.22 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 35,989.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） -485,152.92 -29,138.46 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,197,702.04 9,885,705.38 加：营业外收入 305,250.00 500,000.00 减：营业外支出 10,046.36 81,629.42 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,492,905.68 10,304,075.96 减：所得税费用 749,833.44 941,655.13 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,743,072.24 9,362,420.83 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,743,072.24 9,362,420.83 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 43 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 7,743,072.24 9,362,420.83 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈世钦 主管会计工作负责人：蔡绍杰 会计机构负责人：鄞莹 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,269,711.81 137,894,014.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 55,521.07 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 七） 18,755,128.62 4,109,962.03 经营活动现金流入小计 137,080,361.50 142,003,976.88 购买商品、接受劳务支付的现金 100,378,978.40 103,938,429.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,859,625.35 6,570,094.93 支付的各项税费 3,337,132.85 4,586,601.50 44 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 七） 3,218,687.10 7,814,567.07 经营活动现金流出小计 112,794,423.70 122,909,693.09 经营活动产生的现金流量净额 24,285,937.80 19,094,283.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 43,758.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 506,000.00 3,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十 七） 14,500,000.00 投资活动现金流入小计 15,049,758.87 3,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,866,977.43 322,868.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十 七） 14,500,000.00 投资活动现金流出小计 20,366,977.43 322,868.84 投资活动产生的现金流量净额 -5,317,218.56 -319,068.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 39,720,000.00 2,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,720,000.00 2,800,000.00 偿还债务支付的现金 33,450,000.00 15,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,044,748.55 4,304,418.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 56,494,748.55 20,104,418.00 筹资活动产生的现金流量净额 -16,774,748.55 -17,304,418.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -167,998.85 -263,200.38 五、现金及现金等价物净增加额 2,025,971.84 1,207,596.57 加：期初现金及现金等价物余额 5,939,387.33 4,731,790.76 六、期末现金及现金等价物余额 7,965,359.17 5,939,387.33 法定代表人：陈世钦 主管会计工作负责人：蔡绍杰 会计机构负责人：鄞莹 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,442,011.23 136,686,788.97 收到的税费返还 55,521.07 收到其他与经营活动有关的现金 18,198,920.83 3,654,473.16 经营活动现金流入小计 135,696,453.13 140,341,262.13 购买商品、接受劳务支付的现金 101,212,015.43 102,919,742.68 支付给职工以及为职工支付的现金 5,279,063.21 6,063,319.65 支付的各项税费 3,337,132.85 4,581,783.65 支付其他与经营活动有关的现金 3,213,454.35 7,743,528.47 经营活动现金流出小计 113,041,665.84 121,308,374.45 经营活动产生的现金流量净额 22,654,787.29 19,032,887.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 43,758.87 3,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 506,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 14,500,000.00 投资活动现金流入小计 15,049,758.87 3,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,866,977.43 322,868.84 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 14,500,000.00 投资活动现金流出小计 20,366,977.43 322,868.84 投资活动产生的现金流量净额 -5,317,218.56 -319,068.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 39,720,000.00 2,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 39,720,000.00 2,800,000.00 偿还债务支付的现金 33,450,000.00 15,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,044,748.55 4,304,418.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 56,494,748.55 20,104,418.00 筹资活动产生的现金流量净额 -16,774,748.55 -17,304,418.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -78,037.52 -222,036.58 五、现金及现金等价物净增加额 484,782.66 1,187,364.26 46 加：期初现金及现金等价物余额 5,177,288.70 3,989,924.44 六、期末现金及现金等价物余额 5,662,071.36 5,177,288.70 法定代表人：陈世钦 主管会计工作负责人：蔡绍杰 会计机构负责人：鄞莹 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 5,195,720.68 40,540.57 3,841,888.33 30,437,411.18 77,515,560.76 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 5,195,720.68 40,540.57 3,841,888.33 30,437,411.18 77,515,560.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,612.45 774,307.22 -16,982,353.47 -16,217,658.70 （一）综合收益总额 -9,612.45 6,781,953.75 6,772,341.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 774,307.22 -23,764,307.22 -22,990,000.00 1．提取盈余公积 774,307.22 -774,307.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -22,990,000.00 -22,990,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 5,195,720.68 30,928.12 4,616,195.55 13,455,057.71 61,297,902.06 49 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 5,195,720.68 39,143.86 2,905,646.25 25,980,938.89 72,121,449.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 5,195,720.68 39,143.86 2,905,646.25 25,980,938.89 72,121,449.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,396.71 936,242.08 4,456,472.29 5,394,111.08 （一）综合收益总额 1,396.71 9,382,714.36 9,384,111.07 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 50 （三）利润分配 936,242.08 -4,926,242.07 -3,989,999.99 1．提取盈余公积 936,242.08 -936,242.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,989,999.99 -3,989,999.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 5,195,720.68 40,540.57 3,841,888.33 30,437,411.18 77,515,560.76 法定代表人：陈世钦 主管会计工作负责人：蔡绍杰 会计机构负责人：鄞莹 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 5,207,493.99 3,841,888.33 30,586,994.99 77,636,377.31 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 5,207,493.99 3,841,888.33 30,586,994.99 77,636,377.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 774,307.22 -16,021,234.98 -15,246,927.76 （一）综合收益总额 7,743,072.24 7,743,072.24 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 774,307.22 -23,764,307.22 -22,990,000.00 1．提取盈余公积 774,307.22 -774,307.22 2．提取一般风险准备 52 3．对所有者（或股东）的 分配 -22,990,000.00 -22,990,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 5,207,493.99 4,616,195.55 14,565,760.01 62,389,449.55 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 5,207,493.99 2,905,646.25 26,150,816.23 72,263,956.47 53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 5,207,493.99 2,905,646.25 26,150,816.23 72,263,956.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 936,242.08 4,436,178.76 5,372,420.84 （一）综合收益总额 9,362,420.83 9,362,420.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 936,242.08 -4,926,242.07 -3,989,999.99 1．提取盈余公积 936,242.08 -936,242.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,989,999.99 -3,989,999.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 54 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 5,207,493.99 3,841,888.33 30,586,994.99 77,636,377.31 法定代表人：陈世钦 主管会计工作负责人：蔡绍杰 会计机构负责人：鄞莹 55 广东新纪源复合材料股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：广东新纪源复合材料股份有限公司 注册地址：潮州市潮安区经济开发区华壮街 总部地址：潮州市潮安区经济开发区华壮街 营业期限：2001 年 08 月 31 日至长期 股本：人民币 3,800.00 万元 法定代表人：陈世钦 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：橡胶和塑料制品业。 公司经营范围：研发、生产、销售：预涂膜复合材料，纸塑包装材料；销售：包装机械 设备、建筑装饰材料、化工产品（不含化学危险品）、纸塑工艺品。 (依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动)。 （三）公司历史沿革 广东新纪源复合材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经粤潮核变通内字【2016】 第 1600015748 号文批准，由潮安新纪源实业有限公司整体变更设立。于 2016 年 03 月 15 日 在潮州市工商行政管理局登记注册，领取统一社会信用代码/注册号为 914451037314710680 的 企业法人营业执照。成立时注册资本：人民币 3,800.00 万元。 根据 2016 年 01 月 02 日股东会决议，潮安新纪源实业有限公司拟以 2015 年 12 月 31 日 为基准日，将潮安新纪源实业有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 3,800.00 万元。经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）对潮安新纪源实业有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止的财务报表进行了审计，并由其出具了 CHW 专字【2016】0247 号 《审计报告》。经审计确认的 2015 年 12 月 31 日所有者权益（净资产）为 43,207,493.99 元。 56 经湖北众联资产评估有限公司对潮安新纪源实业有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止的所有 者权益（净资产）进行了评估，并由其出具了鄂众联评报字[2016]第 1047 号《评估报告》。 经评估确认截至 2015 年 12 月 31 日止，经审计确认账面价值 43,207,493.99 元的所有者权益（净 资产）的评估值为 56,363,541.85 元。经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 03 月 11 日审验，并出具 CHW 验字【2016】0017 号《验资报告》，将原股东拥有经审计的 股改基准日净资产 43,207,493.99 元，按 1：0.8795 的比例折合股份总额 3,800.00 万股，每股 1 元，共计股本人民币 3,800.00 万元，大于股本部分 5,207,493.99 元计入资本公积。于 2016 年 03 月 15 日取得潮州市工商行政管理局核准《粤潮核变通内字【2016】第 1600015748 号》核 准登记迁入通知书，核准变更公司名称、企业类型及其他事项，领取注册号为（统一社会信 用代码）914451037314710680 的股份有限公司营业执照，潮安新纪源实业有限公司整体变更 为广东新纪源复合材料股份有限公司，注册资本为人民币 3,800.00 万元。上述事项完成后， 广东新纪源复合材料股份有限公司股东出资情况明细如下： 股东姓名 认缴出资额（万 元） 实缴出资额（万元） 金额 比例 （%） 金额 占认 缴比 例（%） 出资方式 出资时间 陈世钦 2,204.00 58.00 2,204.00 58.00 净资产折股 2015 年 12 月 31 日 郑喜娟 456.00 12.00 456.00 12.00 净资产折股 2015 年 12 月 31 日 潮州市锦源 投资合伙企 业（有限合 伙） 190.00 5.00 190.00 5.00 净资产折股 2015 年 12 月 31 日 潮州市潮安 区铭润贸易 有限公司 950.00 25.00 950.00 25.00 净资产折股 2015 年 12 月 31 日 合 计 3,800.00 100.00 3,800.00 100.00 2019 年股东潮州市锦源投资合伙企业（有限合伙）及潮州市潮安区铭润贸易有限公司通 过全国中小企业股份转让系统协议转让所持有的新纪源无限售流通股 11,400,000.00 股给股东 陈泳、陈佳和陈麒元，占公司总股本 30.00%。本年权益变动是根据股东意愿自愿减持或增持。 上述事项完成后，广东新纪源复合材料股份有限公司股东出资情况明细如下： 股东姓名 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 金额 比例 金额 比例 陈世钦 22,040,000.00 58.000% 22,040,000.00 58.000% 57 股东姓名 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 金额 比例 金额 比例 郑喜娟 9,499,000.00 24.997% 9,499,000.00 24.997% 陈泳 4,560,000.00 12.000% 4,560,000.00 12.000% 陈佳 1,900,000.00 5.000% 1,900,000.00 5.000% 陈麒元 1,000.00 0.003% 1,000.00 0.003% 合计 38,000,000.00 100.00% 38,000,000.00 100.00% （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2020 年 04 月 24 日批准报出。 （五）合并财务报表范围 1、本公司本期合并财务报表的子公司 子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 金源（香港）国际有限公司 100.00 100.00 2、合并财务报表范围变化情况：详见本附注七、合并范围的变更”、“本附注九、在其 他主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 58 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发 生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 59 及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有 对价的，相应调整合并商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面描述及本节之“（十四）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的 合并范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵 销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利 润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所 持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 60 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 61 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司 持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所 产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产 生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 62 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等 纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。 在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本 位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： 63 （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管 理人员报告。 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 64 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 65 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 66 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 7、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具 支付的对价和交易费用，减少股东权益。 （十）应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 67 （十一）应收账款 本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信 用风险特征将应收账款分为不同组别。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 1、单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准 备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 信用风险特征组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除单项计提组合及低风险组合之外的应收款项 低风险组合 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合,包括 应收股东、具有控制关系的其他方的款项等 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 预期信用损失 低风险组合 无风险组合预计其未来现金流量现值与其账面价值的差额很小，不计提坏账 准备 各组合预期信用损失率如下列示： 68 账龄组合预期信用损失率： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 4 年以上 100.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十二）其他应收款 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估 信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1（押金、保证金、关联方组 合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、职工 备用金及合并范围关联方等应收款项。 组合 2（信用风险极低金融资产组 合） 应收政府部门款项 组合 3（其他应收暂付款项） 除以上外的其他应收暂付款项 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（押金、保证金、合并关联方组合） 预期信用损失 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失 组合 3（其他应收暂付款项） 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 组合 1（押金、保证金组合）和组合 2（信用风险极低金融资产组合）：结合历史违约损 失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的， 预期信用损失率为 0； 组合 3（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十三）存货 69 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等种类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 和包装物采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕。 （十四）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初 始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其 70 会计政策详见附注三、（九）。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一 控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持 有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 71 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的 资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其 他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 72 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确 认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 73 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三（六）“合并财务报表 编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。 2、固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 74 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 5.00 2.71 机器设备 10-15 5.00 10.00-6.33 运输设备 4-6 5.00 25.00-15.83 电子设备 3-5 5.00 33.33-19.00 其他设备 3-5 5.00 33.33-19.00 3、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 75 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 76 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 土地使用证规定年限 预计受益年限 专利权 10 年 预计受益年限 系统软件 5-10 年 预计受益年限 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 77 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十八）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 （十九）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 78 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退 福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定； 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 79 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十一）优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生 工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 80 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入 当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十二）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用； 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 81 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 82 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （二十三）收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则： 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入实现。 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下： ①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收 确认凭据时确认收入。 ②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，装船并办妥报关手续后，公 司凭装船单及报关单确认收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 83 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十四）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。 1、确认和计量 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收入。 4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 84 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十六）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有 85 相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十七）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）财务报表列报 2019 年财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行 了修订，本公司根据通知要求进行了调整。相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 18,069,527.32 -18,069,527.32 应收票据 5,626,100.55 5,626,100.55 应收账款 12,443,426.77 12,443,426.77 应付票据及应付账款 1,209,301.01 -1,209,301.01 应付账款 1,209,301.01 1,209,301.01 合计 19,278,828.33 19,278,828.33 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 17,651,546.92 -17,651,546.92 应收票据 5,626,100.55 5,626,100.55 应收账款 12,025,446.37 12,025,446.37 应付票据及应付账款 1,209,301.01 -1,209,301.01 应付账款 1,209,301.01 1,209,301.01 合计 18,860,847.93 18,860,847.93 （2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 86 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会 〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以 及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司按照财政部的要求时 间开始执行前述新金融工具准则。 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对2018年度的比较财务报表进行调整。 （3）执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》， 财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日 之后的交易，本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。 2、重要会计估计的变更 本报告期间无重要会计估计的变更。 3、按照新准则调整首次执行当年年初财务报表 本公司以按照财会〔2019〕6 号及财会〔2019〕16 号规定追溯调整后的比较报表为基础， 对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下： 合并资产负债表各影响项目： 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产： 流动资产： 货币资金 5,939,387.33 5,939,387.33 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 5,626,100.55 5,626,100.55 应收账款 12,443,426.77 12,443,426.77 应收账款融资 预付款项 2,415,390.71 2,415,390.71 87 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 其他应收款 92,987.17 92,987.17 存货 19,286,128.21 19,286,128.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,429,039.28 3,429,039.28 流动资产合计 49,232,460.02 49,232,460.02 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 34,311,914.77 34,311,914.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,045,998.95 2,045,998.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 37,933.03 37,933.03 其他非流动资产 非流动资产合计 36,395,846.75 36,395,846.75 资产总计 85,628,306.77 85,628,306.77 负债和股东权益： 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,209,301.01 1,209,301.01 预收款项 1,329,711.50 1,329,711.50 应付职工薪酬 797,964.42 797,964.42 88 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 应交税费 462,442.70 462,442.70 其他应付款 4,313,326.38 4,313,326.38 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,112,746.01 8,112,746.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,112,746.01 8,112,746.01 股东权益： 股本 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,195,720.68 5,195,720.68 减：库存股 其他综合收益 40,540.57 40,540.57 专项储备 盈余公积 3,841,888.33 3,841,888.33 未分配利润 30,437,411.18 30,437,411.18 归属于母公司股东权益合计 77,515,560.76 77,515,560.76 少数股东权益 股东权益合计 77,515,560.76 77,515,560.76 负债和股东权益合计 85,628,306.77 85,628,306.77 母公司资产负债表各影响项目： 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产： 流动资产： 89 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 货币资金 5,177,288.70 5,177,288.70 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 5,626,100.55 5,626,100.55 应收账款 12,025,446.37 12,025,446.37 应收账款融资 预付款项 2,415,390.71 2,415,390.71 其他应收款 1,182,631.45 1,182,631.45 存货 19,286,128.21 19,286,128.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,429,039.28 3,429,039.28 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 20,026.11 20,026.11 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 34,311,914.77 34,311,914.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,045,998.95 2,045,998.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 37,933.03 37,933.03 其他非流动资产 非流动资产合计 36,415,872.86 36,415,872.86 资产总计 85,557,898.13 85,557,898.13 负债和股东权益： 流动负债： 90 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,209,301.01 1,209,301.01 预收款项 1,622,289.45 1,622,289.45 应付职工薪酬 682,339.30 682,339.30 应交税费 321,194.05 321,194.05 其他应付款 4,086,397.01 4,086,397.01 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,921,520.82 7,921,520.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,921,520.82 7,921,520.82 股东权益： 股本 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,207,493.99 5,207,493.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,841,888.33 3,841,888.33 未分配利润 30,586,994.99 30,586,994.99 91 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 股东权益合计 77,636,377.31 77,636,377.31 负债和股东权益合计 85,557,898.13 85,557,898.13 四、利润分配 本公司章程规定，公司利润分配按照《公司法》及有关法律、法规，国务院财政主管部 门的规定执行。实际执行中按以下顺序及规定分配： （1） 弥补亏损； （2） 按 10%提取法定盈余公积金； （3）按股东会决议支付股利。 五、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 16%、13% 城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% （二）税收优惠及批文 公司于 2019 年 12 月 02 日取得编号为 GR201944000959 的高新技术企业证书，有效期三 年，公司属于高新技术企业，主管税务机关认定公司产品属于《国家重点支持的高新技术领 域》规定的范围，适用高新技术企业税收优惠政策，即公司于 2019 年-2021 年适用 15%的企 业所得税率。企业研究开发费用依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项 可以加计扣除。 六、合并财务报表项目附注 提示：本附注期末指 2019 年 12 月 31 日，期初指 2019 年 1 月 1 日，本期指 2019 年度， 上期指 2018 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 35,031.46 71,118.59 银行存款 7,930,327.71 5,868,268.74 92 合计 7,965,359.17 5,939,387.33 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,275,412.00 5,626,100.55 合计 2,275,412.00 5,626,100.55 2、期末公司无已质押的应收票据。 3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 330,000.00 1,586,764.56 合计 330,000.00 1,586,764.56 4、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 452,998.23 831,779.94 合计 452,998.23 831,779.94 5、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 50,000.00 合计 50,000.00 （三）应收账款 1、应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 6,294.48 0.04 6,294.48 100.00 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 17,685,426.61 99.96 353,761.19 2.00 17,331,665.42 合计 17,691,721.09 100.00 360,055.67 2.04 17,331,665.42 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 93 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 12,700,611.72 100.00 257,184.95 2.02 12,443,426.77 合计 12,700,611.72 100.00 257,184.95 2.02 12,443,426.77 按单项计提坏账准备： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海宁市万隆商行 6,294.48 6,294.48 100.00 该债务单位已注 销 合计 6,294.48 6,294.48 100.00 按账龄组合计提坏账准备： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 17,237,894.77 172,378.95 1.00 1 至 2 年 173,363.23 17,336.32 10.00 2 至 3 年 142,151.88 42,645.56 30.00 3 至 4 年 21,232.75 10,616.38 50.00 4 年以上 110,783.98 110,783.98 100.00 合计 17,685,426.61 353,761.19 2.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 坏账准备 257,184.96 104,431.21 1,560.50 360,055.67 合计 257,184.96 104,431.21 1,560.50 360,055.67 3、本期无实际核销的应收账款情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例 坏账准备期末余额 腾锦（广东）新材料科 技有限公司 11,534,261.66 65.20 115,342.62 汕头市东阳印务有限 公司 2,220,538.12 12.55 22,205.38 无锡佰特利包装材料 有限公司 534,713.82 3.02 5,347.14 厦门市康亿峰工贸有 限公司 323,512.27 1.83 3,235.12 94 江阴市长泾包装材料 有限公司 262,812.81 1.49 2,628.13 合计 14,875,838.68 84.09 148,758.39 5、应收账款中应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项详 见本附注九、（四）。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 4,466,494.16 99.21 2,381,155.86 98.58 1 至 2 年 1,273.80 0.03 7,543.23 0.31 2 至 3 年 7,543.23 0.17 26,691.62 1.11 3 至 4 年 26,691.62 0.59 合计 4,502,002.81 100.00 2,415,390.71 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 金额 占预付款项总额比例（%） 山东顺凯复合材料有限公司 871,494.76 19.36 浙江金瑞薄膜材料有限公司 866,050.50 19.24 双良集团有限公司销售分公司 520,000.03 11.55 营口康辉石化有限公司 505,280.00 11.22 安徽金田高新材料股份有限公司 380,794.62 8.46 合计 3,143,619.91 69.83 4、预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （五）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 95,930.90 92,987.17 合计 95,930.90 92,987.17 1、 应收利息 本报告期无发生应收利息。 2、 应收股利 本报告期无发生应收股利。 95 3、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 40,000.00 40,000.00 代垫社保公积金 55,930.90 42,987.17 员工借支 10,000.00 合计 95,930.90 92,987.17 （2）坏账准备计提情况：本报告期内发生的其他应收款中组合 1 结合历史违约损失经 验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对组合中无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0， 故本期坏账准备为 0.00。 （3）按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 55,930.90 1－2 年 40,000.00 合计 95,930.90 （4）本期无实际核销的其他应收款情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期 末余额 潮州市科学 技术局 押金保证金 40,000.00 1-2 年 41.70 代付员工社 保医保费 代垫社保公积金 55,480.90 1 年以内 57.83 代付员工住 房公积金 代垫社保公积金 450.00 1 年以内 0.47 合计 95,930.90 100.00 （6）应收账款中应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项 详见本附注九、（四）。 （六）存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 96 原材料 10,430,012.71 10,430,012.71 11,384,824.65 11,384,824.65 在产品 2,528,202.95 2,528,202.95 1,786,782.04 1,786,782.04 库存商品 3,464,227.70 3,464,227.70 4,021,226.85 4,021,226.85 发出商品 1,366,304.10 1,366,304.10 2,093,294.67 2,093,294.67 合计 17,788,747.46 17,788,747.46 19,286,128.21 19,286,128.21 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 4,694,782.98 3,389,071.35 预缴所得税 39,967.93 合计 4,694,782.98 3,429,039.28 （八）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 36,579,146.64 34,311,914.77 固定资产清理 合计 36,579,146.64 34,311,914.77 1、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 23,531,266.00 22,588,671.66 3,644,579.73 371,072.51 171,871.22 50,307,461.12 2.本期增加金额 5,590,987.22 68,141.59 5,659,128.81 （1）购置 5,590,987.22 68,141.59 5,659,128.81 3.本期减少金额 3,895,000.00 3,895,000.00 （1）处置或报废 3,895,000.00 3,895,000.00 4.期末余额 23,531,266.00 24,284,658.88 3,712,721.32 371,072.51 171,871.22 52,071,589.93 二、累计折旧 1.期初余额 3,725,784.05 9,417,878.74 2,415,487.93 316,636.98 119,758.65 15,995,546.35 2.本期增加金额 638,705.88 1,464,298.11 289,275.30 10,311.96 12,890.64 2,415,481.89 （1）计提 638,705.88 1,464,298.11 289,275.30 10,311.96 12,890.64 2,415,481.89 3.本期减少金额 2,918,584.95 2,918,584.95 （1）处置或报废 2,918,584.95 2,918,584.95 4.期末余额 4,364,489.93 7,963,591.90 2,704,763.23 326,948.94 132,649.29 15,492,443.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 97 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,166,776.07 16,321,066.98 1,007,958.09 44,123.57 39,221.93 36,579,146.64 2.期初账面价值 19,805,481.95 13,170,792.92 1,229,091.80 54,435.53 52,112.57 34,311,914.77 （2）报告期不存在融资租赁租入的固定资产。 （3）报告期末固定资产抵押情况。 项目 期末账面价值 潮州市潮安区庵埠镇开发试验区东区 A 片九小区（A 幢） 5,051,083.72 潮州市潮安区庵埠镇开发试验区东区 A 片九小区（B 幢） 14,115,692.35 合计 19,166,776.07 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,931,287.00 2,931,287.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,931,287.00 2,931,287.00 二、累计摊销 1.期初余额 885,288.05 885,288.05 2.本期增加金额 72,134.59 72,134.59 （1）计提 72,134.59 72,134.59 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 957,422.64 957,422.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 98 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 1.期末账面价值 1,973,864.36 1,973,864.36 2.期初账面价值 2,045,998.95 2,045,998.95 其中土地使用权明细情况： 土地权证编号 土地位置 面积（平 方米） 入账原值 累计摊销 账面价值 粤（2018）潮 州市潮安区不 动 产 权 第 0000359 号、粤 （2018）潮州 市潮安区不动 产 权 第 0000360 号 潮安县庵埠镇开发 试验区东区 A 片 9 小 区 9,788.18 2,931,287.00 957,422.64 1,973,864.36 注：该土地使用权原安国用（2007）字第特 1778 号国有土地使用证已与所属权归公司 所有房地权证潮安字第 2000000400 号及潮安字第 2000000401 号共同变更所得，现变更为不 动产权证，编号为粤（2018）潮州市潮安区不动产权第 0000359 号、粤（2018）潮州市潮安 区不动产权第 0000360 号。 （2）报告期末无形资产抵押情况。 项目 期末账面价值 土地使用权 1,973,864.36 合计 1,973,864.36 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 207,848.62 207,848.62 合计 207,848.62 207,848.62 （十一）递延所得税资产 1、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 357,318.08 53,597.71 257,184.95 37,933.03 合计 357,318.08 53,597.71 257,184.95 37,933.03 （十二）短期借款 1、短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 99 抵押及保证借款 6,270,000.00 合计 6,270,000.00 注： 2019 年 9 月 12 日与中国建设银行股份有限公司潮州市分行签订 700 万授信贷 款合同（合同编号 CZZX2019082），担保人是陈世钦和郑喜娟，抵押物是公司所有的厂房（详 见（九）中固定资产抵押情况）。在 2019 年 9 月 11 日至 2020 年 9 月 11 日期间（下称“额度 有效期”），可循环使用贷款，所申请本金之和不可超过授信额度。截止 2019 年 12 月 31 日， 已累计贷款 627.00 万元。 2、期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况：无 （十三）应付账款 1、应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 材料款 332,378.59 888,315.01 设备款 8,743.40 316,086.00 其他 10,465.60 4,900.00 合计 351,587.59 1,209,301.01 2、本报告期内期末余额无账龄超过 1 年的重要应付账款。 3、应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。 （十四）预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,860,262.61 1,329,711.50 合计 1,860,262.61 1,329,711.50 2、本账户期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项。 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、本账户期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位 款项。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 797,964.42 4,987,006.64 4,953,718.09 831,252.97 100 二、离职后福利-设定提存计划 361,498.56 361,498.56 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 797,964.42 5,348,505.20 5,315,216.65 831,252.97 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 797,964.42 4,911,447.44 4,878,158.89 831,252.97 2、职工福利费 3、社会保险费 70,159.20 70,159.20 其中：医疗保险费 28,886.52 28,886.52 工伤保险费 13,533.30 13,533.30 生育保险费 27,739.38 27,739.38 4、住房公积金 5,400.00 5,400.00 5、工会经费和职工教育经费 6、非货币性福利 7、短期带薪缺勤 8、短期利润分享计划 9、其他短期薪酬 合计 797,964.42 4,987,006.64 4,953,718.09 831,252.97 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 350,968.80 350,968.80 2、失业保险费 10,529.76 10,529.76 3、企业年金缴费 合计 361,498.56 361,498.56 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 408,586.45 141,248.65 土地使用税 34,258.63 房产税 230,679.40 地方教育费附加 7,920.50 7,902.58 城市维护建设税 27,721.75 27,659.03 教育附加 11,880.75 11,853.87 代扣代缴个人所得税 2,805.04 印花税 6,015.70 6,035.50 合计 462,125.15 462,442.70 （十七）其他应付款 101 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 22,395,227.69 4,313,326.38 合计 22,395,227.69 4,313,326.38 1、应付利息 本报告期无发生应付利息。 2、应付股利 本报告期无发生应付股利。 3、其他应付款项 （1）按款项性质列示其他应付款项 项目 期末余额 期初余额 拆借款 22,135,501.82 4,276,929.37 押金保证金 246,333.00 应收暂付款 13,392.87 36,397.01 合计 22,395,227.69 4,313,326.38 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 汕头市金平区新中阳机械厂 123,000.00 未到期设备保证金 合计 123,000.00 -- （3）其他应付款项中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位款 项详见本附注九、（四）。 （十八）股本 项目 期初余额 本次变动增减 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 38,000,000.00 38,000,000.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,195,720.68 5,195,720.68 合计 5,195,720.68 5,195,720.68 （二十）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 102 本期所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 一、以后不能重分类进损益的其他综合收 益 其中：重新计算设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 二、将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 40,540.57 -9,612.45 其他综合收益合计 40,540.57 -9,612.45 续表 项目 本期发生额 期末余额 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收 益 其中：重新计算设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 二、将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 -9,612.45 30,928.12 其他综合收益合计 -9,612.45 30,928.12 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,841,888.33 774,307.22 4,616,195.55 任意盈余公积 103 储备基金 企业发展基金 其他 合计 3,841,888.33 774,307.22 4,616,195.55 （二十二）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 30,437,411.18 25,980,938.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 30,437,411.18 25,980,938.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,781,953.75 9,382,714.36 减：提取法定盈余公积 774,307.22 936,242.08 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 22,990,000.00 3,989,999.99 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 13,455,057.71 30,437,411.18 （二十三）营业收入及营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 108,117,513.52 89,241,191.73 112,863,037.27 91,808,477.74 其他业务 920,201.42 31,612.96 2,380,736.16 1,073,517.66 合计 109,037,714.94 89,272,804.69 115,243,773.43 92,881,995.40 2、主营业务按产品分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 BOPP预涂膜 （亮光） 45,312,580.47 38,711,522.87 44,101,144.07 37,149,112.79 BOPP预涂膜 （哑光） 54,584,272.43 44,334,470.50 60,038,004.80 48,317,772.61 PET预涂膜 8,220,660.62 6,195,198.36 8,723,888.40 6,341,592.34 合计 108,117,513.52 89,241,191.73 112,863,037.27 91,808,477.74 3、本期营业收入前五名客户情况 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例% 腾锦（广东）新材料科技有限公司 40,605,610.25 37.24% 汕头市东阳印务有限公司 6,331,223.73 5.81% BIN NAJI PRINTING CONSUMABLES EQU 3,308,402.55 3.03% 104 广东华盛印刷包装有限公司 1,656,455.79 1.52% 东莞市威孚包装材料有限公司 1,603,982.34 1.47% 合计 53,505,674.66 49.07% （二十四）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 260,103.52 267,251.13 房产税 230,679.40 247,417.22 教育费附加 111,472.94 114,536.21 地方教育附加 74,315.29 76,357.47 印花税 58,910.80 61,681.70 土地使用税 29,364.54 48,856.95 合计 764,846.49 816,100.68 （二十五）销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 790,013.76 761,585.29 运输装卸费 781,322.53 777,963.48 广告展览费 220,825.36 234,617.85 差旅费 170,493.54 257,579.52 报关费 161,502.70 33,066.00 车辆费用 139,802.38 邮电费 55,736.39 42,451.76 办公费用 19,344.43 业务招待费 622.00 99,701.50 其他 8,758.97 33,740.81 合计 2,348,422.06 2,240,706.21 （二十六）管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,663,826.85 1,829,636.93 中介机构服务费 604,875.64 707,332.60 折旧费 488,005.23 661,405.45 水电费 279,789.94 289,237.65 车辆费用 195,281.60 194,655.57 业务招待费 124,360.09 66,733.73 办公费 112,506.84 101,507.71 保险费 44,186.04 63,181.32 邮电费 36,774.61 53,741.22 差旅费 25,497.73 52,635.15 105 项目 本期金额 上期金额 残疾人保障金 59,549.76 30,405.00 其他 77,015.15 82,492.70 合计 3,711,669.48 4,132,965.03 （二十七）研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接投入 3,648,056.72 3,922,949.00 直接人工 1,121,609.45 1,212,126.63 折旧费及长期待摊费用 351,556.20 351,556.20 其他费用 98,253.40 115,391.98 合计 5,219,475.77 5,602,023.81 （二十八）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 83,883.19 314,418.01 减：利息收入 6,745.13 20,150.83 汇兑损益 158,120.98 268,870.39 手续费 65,589.09 91,227.80 合计 300,848.13 654,365.37 （二十九）其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 361,200.00 995,800.00 其中：与收益相关的政府补助确认的其他收 益 361,200.00 995,800.00 1、2018年市级科技发展专项资金--知识 产权专项资金 60,000.00 2、潮州市2018年专利资助及奖励资金 1,200.00 3、2018市级科技发展专项资金--科技计 划项目 300,000.00 4、2017年度部分省科技发展专项资金 536,800.00 5、2017年市第二批科技计划项目资金 200,000.00 6、2017年度科技创新券后补助资金 200,000.00 7、2017年度工程技术研发中心区级扶持 资金 50,000.00 8、潮安经科局专利资助款 9,000.00 合计 361,200.00 995,800.00 （三十）投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品收益 43,758.87 合计 43,758.87 106 （三十一）信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -102,870.72 合计 -102,870.72 （三十二）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -35,470.17 合计 -35,470.17 （三十三）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 处置固定资产利得 -485,152.92 -29,138.46 合计 -485,152.92 -29,138.46 （三十四）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 300,000.00 500,000.00 300,000.00 其他 5,250.00 5,250.00 合计 305,250.00 500,000.00 305,250.00 2、计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响 当年盈亏 2018年度工程技术研究 中心扶持资金 潮州市潮安区庵 埠镇财政所 补助 因研究开发、技 术更新及改造等 获得的补助 2019年潮州市科技专项 资金 潮州市潮安区庵 埠镇财政所 补助 因研究开发、技 术更新及改造等 获得的补助 合计 续表 补助项目 是否特殊补贴 本期发生金额 与资产/收益相关 2018年度工程技术研究中心扶持 资金 是 100,000.00 与收益相关 2019年潮州市科技专项资金 是 200,000.00 与收益相关 合计 300,000.00 （三十五）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 107 对外捐赠 10,000.00 19,500.00 10,000.00 其中：公益性捐赠 19,500.00 非公益性捐赠 10,000.00 10,000.00 滞纳金 46.36 14,254.86 46.36 其他 47,874.56 合计 10,046.36 81,629.42 10,046.36 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 765,498.12 947,592.51 递延所得税费用 -15,664.68 5,812.35 合计 749,833.44 953,404.86 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 7,531,787.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,129,768.08 子公司适用不同税率的影响 -14,465.37 调整以前期间所得税的影响 5,277.97 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,552.97 研发费用加计扣除的影响 -543,434.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 3,501.07 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 159,119.10 所得税费用 749,833.44 （三十七）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 18,093,928.62 1,495,800.00 政府补助 661,200.00 1,866,194.41 受限保证金 727,816.79 其他 20,150.83 合计 18,755,128.62 4,109,962.03 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用 3,218,687.10 7,332,241.77 108 往来款项 482,325.30 合计 3,218,687.10 7,814,567.07 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品 14,500,000.00 合计 14,500,000.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品 14,500,000.00 合计 14,500,000.00 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,781,953.75 9,382,714.36 加：资产减值准备 102,870.72 -35,470.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,415,481.89 2,616,271.21 无形资产摊销 72,134.59 78,692.28 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 485,152.92 29,138.46 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 103,458.74 583,288.40 投资损失（收益以“－”号填列） -43,758.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,664.68 6,435.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,497,380.75 148,874.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,195,010.22 8,486,934.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,081,938.21 -2,202,595.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,285,937.80 19,094,283.79 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 109 补充资料 本期金额 上期金额 现金的期末余额 7,965,359.17 5,939,387.33 减：现金的期初余额 5,939,387.33 4,731,790.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,025,971.84 1,207,596.57 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,965,359.17 5,939,387.33 其中：库存现金 35,031.46 71,118.59 可随时用于支付的银行存款 7,930,327.71 5,868,268.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,965,359.17 5,939,387.33 （三十九）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 19,166,776.07 借款抵押 无形资产 1,973,864.36 借款抵押 合计 21,140,640.43 -- （四十）外币货币性项目 1、外币货币性项目： 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 373,569.98 6.9782 2,606,851.99 欧元 0.01 8.0000 0.08 港币 3,812.67 0.8958 3,415.39 应收账款 其中：美元 33,912.35 6.9782 236,647.70 预收账款 其中：美元 163,577.83 6.9782 1,141,481.42 （四十一）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 110 与收益相关的政府补助 361,200.00 其他收益 361,200.00 与收益相关的政府补助 300,000.00 营业外收入 300,000.00 合计 661,200.00 661,200.00 七、合并范围的变更 本期合并范围未变更。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例（%） 取得方式 直接 间接 金源（香港）国际有限公 司 中国香港 销售薄膜 100.00 0.00 100.00 同一控制下企业合并 注：郑喜娟与潮安新纪源实业有限公司于 2015 年 11 月 20 日签订了股权转让协议，郑 喜娟将持有金源（香港）国际有限公司 100%的股权按照 HKD10,000.00 转让给潮安新纪源实 业有限公司，本公司于 2015 年 11 月办妥了股权变更手续，并于 2015 年 11 月 30 日向金源（香 港）国际有限公司派出董事和管理人员，开始对金源（香港）国际有限公司实施控制，所以 合并日为 2015 年 11 月 30 日。 2、在合营安排或联营企业中的权益：无 3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 九、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、（一）。 （二）控股及其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 丰顺县铭润农业发展有限公司 控股股东郑喜娟控股公司 441423000013217 深圳市嘉宝成投资有限公司 控股股东陈世钦参与投资公司 440301109771122 潮州市潮安区铭润贸易有限公司 系新纪源原股东，控股股东陈 世钦、郑喜娟、陈佳、陈泳合 计持有该公司85.00%的股份 91445103694745380B 潮州市潮安区新盛投资有限公司 控股股东陈世钦控股公司 91445103MA4UJJPL8C 广东一界贸易有限公司 股东陈泳直接持有广东一界贸 易有限公司100.00%的股份 91445103MA53X1TQ97 111 关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 广东美士达药包材料股份有限公司 股东陈世钦的女婿郑永坚直 接、间接合计持有广东美士达 药包材料股份有限公司10.77% 的股份 91445103282364821N 潮州市众盛达投资合伙企业（有限合伙） 股东陈世钦的女婿郑永坚直接 持有潮州市众盛达投资合伙企 业（有限合伙）29.25%的股份 91445100MA4UHYUH7G 广东华星包装有限公司 股东陈世钦兄弟陈世俊持有潮 州市潮安区华星包装有限公司 40%的股权 91445103282384996J 郑惜卿 系新纪源原股东 陈佳 系陈世钦和郑喜娟子女、股东 陈泳 系陈世钦和郑喜娟子女、董事、 股东 陈麒元 持有新纪源0.003%股份 陈斯伟 系陈世钦和郑喜娟子女 姚光岳 董事兼副总经理 蔡绍杰 董事兼财务负责人 林慕珊 监事 刘奇琛 监事 黄雪华 监事 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广东美士达药包材 料股份有限公司 销售商品 1,301,420.19 1,288,110.00 合计 1,301,420.19 1,288,110.00 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （1）本公司受托管理/承包情况表：本报告期间未发生。 （2）本公司委托管理/出包情况表：本报告期间未发生。 3、关联租赁情况 本报告期间未发生。 4、关联担保情况 （1）本公司作为担保方：本报告期间未发生。 112 （2）本公司作为被担保方 合同名称及编号 担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 最 高 额 保 证 合 同 GBZ476960120170001 陈世钦、 郑喜娟 40,000,000.00 2017-2-15 2022-2-15 否 最 高 额 保 证 合 同 GBZ476960120170002 陈世钦、 郑喜娟 40,000,000.00 2017-2-15 2022-2-15 否 最 高 额 保 证 合 同 CZZX2018050-DB02 郑喜娟 9,800,000.00 2018-09-13 2021-12-23 否 最 高 额 保 证 合 同 CZZX2018050-DB03 陈世钦 9,800,000.00 2018-09-13 2021-12-23 否 最 高 额 保 证 合 同 CZZX2019082-DB01 陈世钦 7,000,000.00 2019-9-11 2023-8-27 否 最 高 额 保 证 合 同 CZZX2019082-DB02 郑喜娟 7,000,000.00 2019-9-11 2023-8-27 否 5、关联方资金拆借 关联方 期初未偿还金额 本期拆入金额 本期偿还金额 期末未偿还余额 陈世钦 2,300,000.00 15,400,000.00 1,000,000.00 16,700,000.00 郑喜娟 1,750,000.00 6,592,500.05 4,142,500.05 4,200,000.00 潮州市潮安区 铭润贸易有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 6、关联方资产转让、债务重组情况 本报告期间未发生。 7、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,037,621.42 1,008,024.00 8、其他关联交易 本报告期间未发生。 （四）关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 广东美士达药包材料股份有限公司 229,482.25 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 陈世钦 16,700,000.00 2,300,000.00 其他应付款 郑喜娟 4,200,000.00 1,976,929.37 113 其他应付款 潮州市潮安区铭润贸易有限公司 1,000,000.00 （五）关联方承诺 本报告期间未发生。 十、承诺及或有事项 1、截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 期后未发生利润分配。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 6,294.48 0.04 6,294.48 100.00 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 17,448,769.80 98.06 351,023.60 2.02 17,054,040.68 按低风险组合计提坏账准备的 应收账款 337,659.76 1.90 337,659.76 合计 17,792,724.04 100.00 357,318.08 2.01 17,435,405.96 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 按单项计提坏账准备的应收账 款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 12,278,333.23 100.00 252,886.86 2.06 12,025,446.37 按低风险组合计提坏账准备的 应收账款 合计 12,278,333.23 100.00 252,886.86 2.06 12,025,446.37 114 按单项计提坏账准备： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海宁市万隆商行 6,294.48 6,294.48 100.00 该债务单位已注 销 合计 6,294.48 6,294.48 100.00 按账龄组合计提坏账准备： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,003,465.08 170,034.65 1.00 1 至 2 年 171,989.02 17,198.90 10.00 2 至 3 年 141,298.97 42,389.69 30.00 3 至 4 年 21,232.75 10,616.38 50.00 4 年以上 110,783.98 110,783.98 100.00 合计 17,448,769.80 351,023.60 2.01 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 坏账准备 252,886.86 104,431.21 357,318.08 合计 252,886.86 104,431.21 357,318.08 3、本期无实际核销的应收账款情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备期末余额 腾锦（广东）新材料科技有限公司 11,534,261.66 64.83 115,342.62 汕头市东阳印务有限公司 2,220,538.12 12.48 22,205.38 金源（香港）国际有限公司 337,659.76 1.90 3,376.60 无锡佰特利包装材料有限公司 534,713.82 3.00 5,347.14 厦门市康亿峰工贸有限公司 323,512.27 1.82 3,235.12 合计 14,950,685.63 84.03 149,506.86 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 135,252.90 1,182,631.45 合计 135,252.90 1,182,631.45 115 1、 应收利息 本报告期无发生应收利息。 2、 应收股利 本报告期无发生应收股利。 3、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 40,000.00 40,000.00 员工款项 55,930.90 52,987.17 合并范围关联方往来 39,322.00 1,089,644.28 合计 135,252.90 1,182,631.45 （2）坏账准备计提情况 本报告期内发生的其他应收款中组合 1 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前 瞻性信息，对组合中无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0，故本期坏账准备为 0。 （3）按账龄归集的其他应收款情况 账龄 账面余额 1 年以内 95,252.90 1 至 2 年 40,000.00 合计 135,252.90 （4）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （5）按欠款方归集的期末余额前四名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账 准备 期末 余额 潮州市科学技术局 押金保证金 40,000.00 1-2 年 29.58 金源（香港）国际有限公司 合并范围内关联 方往来 39,322.00 1 年以内 29.07 代付员工社保医保费 员工款项 55,480.90 1 年以内 41.02 代付员工住房公积金 员工款项 450.00 1 年以内 0.33 合计 135,252.90 100.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 116 对子公司投资 20,026.11 20,026.11 20,026.11 20,026.11 合计 20,026.11 20,026.11 20,026.11 20,026.11 1、对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 本期计提减 值准备 减值准备期末余 额 金源（香港）国 际有限公司 20,026.11 20,026.11 合计 20,026.11 20,026.11 （四）营业收入和营业成本 1、按类别列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 108,168,038.01 88,994,485.97 112,062,713.22 91,689,937.51 其他业务 920,201.42 31,612.96 2,458,917.02 1,142,420.96 合计 109,088,239.43 89,026,098.93 114,521,630.24 92,832,358.47 2、 主营业务按产品（业务类型）分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 BOPP预涂膜 （亮光） 45,857,001.64 38,683,265.52 44,009,441.40 37,036,968.87 BOPP预涂膜 （哑光） 54,092,098.56 44,120,544.26 59,328,653.97 48,346,042.11 PET预涂膜 8,218,937.85 6,190,676.19 8,724,617.85 6,306,926.53 合计 108,168,038.01 88,994,485.97 112,062,713.22 91,689,937.51 3、 本期营业收入前五名客户情况 单位名称 金额 占公司全部营业收入的 比例（%） 腾锦（广东）新材料科技有限公司 40,605,610.25 37.22 金源（香港）国际有限公司 20,270,357.51 18.58 汕头市东阳印务有限公司 6,331,223.73 5.81 广东华盛印刷包装有限公司 1,656,455.79 1.52 东莞市威孚包装材料有限公司 1,603,982.34 1.47 合计 70,467,629.62 64.60 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 43,758.87 合计 43,758.87 117 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -485,152.92 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 661,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,750.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -25,694.56 少数股东权益影响额 合计 145,602.52 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益 118 净资产收 益率（%） 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.19% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 7.04% 0.17 0.17 （三 z）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 6,781,953.75 非经常性损益 B 145,602.52 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 6,636,351.23 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 77,515,560.76 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 22,990,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E× F/K-G×H/K±I ×J/K 94,317,370.97 加权平均净资产收益率 M=A/L 7.19% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 7.04% 期初股份总数 N 38,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P× Q/K-R-S×T/K 38,000,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.18 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.17 119 项目 序号 本期数 稀释每股收益 Z=A/（W+U× V/K） 0.18 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/（W+U× V/K） 0.17 广东新纪源复合材料股份有限公司 二〇二〇年四月二十四日 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东新纪源复合材料股份有限公司档案室