838199_2017_德立装备_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 德立装备 NEEQ:838199 浙江德立自动化装备股份有限公司 ZHEJIANG DELI AUTOMATIC EQUIPMENT CORP 2 公司年度大事记 2017 年 12 月，公司获得由浙江省科学技 术厅颁发的《浙江省科技型中小企业》证书。 公司于 2018 年 2 月受邀参加湖州莫干山高新 区 2018 年经济工作会议，荣获“两化融合管理创 新奖”。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、德立装备 指 浙江德立自动化装备股份有限公司 股东大会 指 浙江德立自动化装备股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江德立自动化装备股份有限公司董事会 监事会 指 浙江德立自动化装备股份有限公司监事会 章程 指 浙江德立自动化装备股份有限公司章程 报告期、本年度、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 律师、律师事务所 指 浙江传衡律师事务所 会计师、会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 《浙江德立自动化装备股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监管管理办法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张德培、主管会计工作负责人张德培及会计机构负责人（会计主管人员）曾凯保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 涂装行业应用广阔，市场潜力较大，目前整个涂装行业内，除了 国际知名传统品牌企业垄断高端涂装的设计、制造和关键零部 件市场外，还有较多小规模生产企业采取低价竞争方式抢占市 场份额，若公司无法提高自身综合能力，则可能面临因市场竞争 而带来的市场份额缩小的风险。 专业人才缺乏风险 公司需要一批掌握机械设计、电气、自动化控制、系统工程集成 等领域综合学识的高素质、高技能的专业人才，还需要一批高素 质的设计人员、项目管理人员、市场营销人员和安装调试人员组 团相互合作。伴随着涂装设备市场竞争的不断加剧，行业内企业 对优秀技术人才和管理人才的需求也日益强烈。尽管公司目前 的人员储备基本能够满足现阶段公司的发展需求，但随着公司 未来规模的不断扩大，将会对专业复合人才有更大的需求，公司 可能面临人才不足的风险。 外汇汇率变动的风险 公司历年向海外客户销售多条涂装生产线，且公司未来将继续 积极开拓海外市场，因此汇率的变动将影响公司的销售业绩，而 公司在对外销售收款和外汇方面缺乏专业的管理，汇率的大幅 度变动可能给公司带来相应的财务风险。 公司治理风险 公司股东张德培持有公司 546.20 万股的股份，占公司总股本的 48.35%，为公司的控股股东；周沫持有公司 220 万股的股份， 占公司总股本的 19.47%。上述二人为夫妻关系，合计持有本公 司 766.20 万股股份，占公司总股本的 67.82%。公司董事多数为 实际控制人及其亲属，并且公司未聘请独立董事，因此实际控制 6 人可能凭借其控制地位对公司的重大事项施加影响，从而存在 重大事项未能严格按照公司相关制度执行的公司治理风险。 持续经营场所丧失的风险 公司至今并无自有的经营场所，其现有经营场所为租赁所得。尽 管公司与出租方签订了租赁合同，但是租赁期限较短，并且租赁 合同并未约定承租方有购买厂房的权利，公司面临房屋所有权 人收回房产而导致的公司失去经营场所的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江德立自动化装备股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG DELI AUTOMATIC EQUIPMENT CORP 证券简称 德立装备 证券代码 838199 法定代表人 张德培 办公地址 浙江省湖州市德清县武康镇永平北路 33 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曾凯 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0572-8823013 传真 0572-8823022 电子邮箱 zk@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省湖州市德清县武康镇永平北路 33 号 313200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-04-17 挂牌时间 2016-08-01 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C359 环保、社会公共服务及其他 专用设备制造-C3599 其他专用设备制造 主要产品与服务项目 公司是集自动化涂装系统的研发、设计、制造、安装和调试于一 体的表面处理系统工程的整体供应商。公司根据客户的产品特 征、生产纲要及工艺要求，提供自动化涂装系统的专业解决方 案，包括方案规划、工艺及非标准设备设计、生产线制造和安装 调试、系统运转的后续服务等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张德培 实际控制人 张德培、周沫 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913305216605913447 否 注册地址 德清县武康镇永平北路 33 号 否 注册资本 11,300,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李宁、阮喆 会计师事务所办公地址 上海市世纪大道 1168 号东方金融广场 B 座 11 楼 1103-1104 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,299,209.35 11,023,320.45 111.36% 毛利率% 28.34% 22.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,956,581.27 -4,960,126.98 -139.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 93,381.08 -5,372,056.02 -101.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 15.57% -65.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 0.74% -70.99% - 基本每股收益 0.17 -0.50 -134.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,515,678.32 24,269,250.77 17.50% 负债总计 14,971,680.31 12,681,834.03 18.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,543,998.01 11,587,416.74 16.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.03 16.50% 资产负债率%（母公司） 52.50% 52.25% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.79 1.74 - 利息保障倍数 4.73 -19.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,161,054.88 -7,256,661.16 -56.44% 应收账款周转率 1.93 0.97 - 存货周转率 2.33 2.56 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.50% 24.31% - 营业收入增长率% 111.36% -73.53% - 净利润增长率% -139.45% -253.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,300,000 11,300,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,192,000.00 除上述之外的其他营业外收入 0.22 非经常性损益合计 2,192,000.22 所得税影响数 328,800.03 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,863,200.19 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是集自动化涂装系统的研发、设计、制造、安装和调试于一体的表面处理系统工程的整体供 应商，实现涂装工程设计、建设和运营全产业链系统服务。公司客户主要涉及：家电行业，如老板电器、 格力电器；汽车行业，如通用集团；家具行业和风机行业等。经过多年发展，公司已和中国联合工程公 司、杭州老板电器股份有限公司等一大批国内知名企业保持了长期友好的合作关系。公司产品主要采用 大客户直销模式进行销售，主要销售方式为招投标方式和议价沟通签约的方式。公司生产的涂装系统及 其设备具有个性化强、功能差异明显、专业性及技术性要求较高等特点，大客户直销模式能够减少中间 环节，便于公司贴近市场，有利于公司及时、深入了解市场的发展动向和客户的真实需求；安装及维修 过程中，公司派技术人员登门为客户实地指导，提供系统化的技术解决路径和方案，以便与客户保持长 期持续稳定的合作关系，通过公司完善、热情的技术服务手段，得到客户青睐。 另外，公司还存在对海外市场的出口行为。海外市场的销售模式与国内销售方式基本一致。海外潜 在客户主要通过电子商务平台获知企业信息后与公司进行直接联系，另派外贸销售员进行实地访谈，双 方对产品的技术要求、材料规格、产品价格进行协商之后签订销售合同。 公司签订销售合同后的销售收款根据是否需要提供质保期，采取 3：3：4，或者 3：3：3：1 的收款 方式，即签订销售合同之后收取 30%，主要为支付公司需要前期购买的原材料费用；材料在公司加工完 成后运抵客户安装现场再收取 30%；完工验收后收取剩余 40%。如果需要提供一定的质保期，则公司会 在完工之后收取 30%，剩余 10%的销售货款作为质保金待质保期结束后再行收取。同时，公司会根据与 客户的合作记录、客户过往的支付情况等调整相应的收款政策。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的实现销售收入大幅增长和有效降低运营成本的经营目 标，积极整合公司资源，全面梳理公司制度，加强新产品研发，利用技术创新降低成本，坚持贯彻企业 愿景。报告期内，公司实现营业收入 2,329.92 万元，相比上年同期增长 1,227.59 万元，增长幅度达 111.36%， 主要原因：一是公司在新三板挂牌后，公司的运行效率和治理水平得到了很大提升，进一步提升了公司 的整体形象；二是经过多年的业绩积累及 2017 年度公司拓展业务的力度加大，公司的销售收入有了较大 增长。公司 2017 年营业成本为 1,669.56 万元，相比上年同期增长 810.54 万元，同比增长 94.36%，伴随 着营业收入的增长，营业成本增长较为明显。公司 2017 年度毛利率为 28.34%，相比上年上升 28.41 个 百分点，主要原因是随着公司产品自动化、信息化水平的提升，能够更人性化，更好地管理设备，增加 了公司产品的附加值，公司的毛利率得到提高。报告期内，公司总资产为 2,851.57 万元，相比上年同期 增加 424.64 万元，增幅为 17.50%，净资产 1,354.40 万元，相比上年同期增加 195.66 万元，增幅为 16.89%。 2018 年度，公司将进一步加强内控管理，完善应收账款管理制度和绩效考核制度；强化人才引进和 培养，通过多阶段、多层次的岗位培训和技能培训，培养一批技术开发、项目管理和售前、售后服务的 技术骨干，形成一支完整的具有良好专业教育背景和行业实践经验的创新人才队伍；以现有技术为基础， 以市场需求为导向，进一步优化公司业务结构、收入结构等，从而巩固公司在涂装领域的地位，让公司 保持持续、快速发展。 (二) 行业情况 涂装行业应用广阔，市场潜力较大，目前整个涂装行业内，除了国际知名传统品牌企业垄断高端涂 装的设计、制造和关键零部件市场外，还有较多小规模生产企业采取低价竞争方式抢占市场份额，整个 市场的竞争激烈，但在国家“中国制造 2025”的大背景下，涂装行业将有较大的发展空间。近年来，随 着新《环保法》等政策的实施，我国涂装行业正在发生变化。市场需求催生内生动力，政策支持铺就绿 色通道，目前我国涂装行业已从制度层面和公众需求层面推动科技含量更高、自动化水平更高的涂装市 场快速发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 13 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 494,917.24 1.74% 6,637,100.43 27.35% -92.54% 应收账款 13,166,985.71 46.17% 8,632,300.08 35.57% 52.53% 存货 9,274,785.88 32.53% 5,062,130.63 20.86% 83.22% 长期股权投资 - - - - 固定资产 2,372,515.61 8.32% 1,188,443.76 4.90% 99.63% 在建工程 - - - - 短期借款 3,300,000.00 11.57% 3,800,000.00 15.66% -13.16% 长期借款 - - - 其他应收款 376,271.13 1.32% 156,202.50 0.64% 140.89% 其他流动资产 18,203.88 0.06% 31,548.41 0.13% -42.30% 长期应收款 142,064.52 0.50% 0 0% 100% 长期待摊费用 27,300.00 0.10% 81,900.00 0.34% -66.67% 递延所得税资产 675,950.50 2.37% 933,921.41 3.85% -27.62% 应付账款 7,980,223.81 27.99% 4,022,651.18 16.58% 98.38% 其他应付款 1,723,389.24 6.04% 3,225,871.70 13.29% -46.58% 资产总计 28,515,678.32 - 24,269,250.77 - 17.50% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金余额为 49.49 万元，比上年同期下降 614.22 万元，下降比例为 92.54%，主要是 因为 2016 年末公司进行增资扩股，在 2017 年初吸收新投资者投入的投资款 650 万元未使用，使得公司 2017 年初货币资金较大。 2、报告期内，应收账款余额为 1,316.70 万元，比上年同期增加 453.47 万元，同比增长 52.53%，主要原 因是：一、随着收入的增长，应收账款也相应增长；二、涉及到应收账款的前五大主要客户金额为 968.38 万元，同比增长 133.57%。 3、报告期内，其他应收款余额为 37.63 万元，比上年同期增加 22.01 万元，同比增长 140.89%，主要是 因为员工备用金借款增加。 4、报告期内，存货余额为 927.48 万元，比上年同期增加 421.27 万元，同比增长 83.22%，因为 2016 年 度，前期积累的未完工订单较少；而 2017 年度，公司在手订单项目积累丰厚，存在大量未完工订单，因 此存在一定的存货备货。 5、报告期内，其他流动资产金额为 1.82 万元，比上年同期减少 1.33 万元，同比减少 42.30%，主要是因 为上年同期有多缴纳税款所致。 6、报告期内，公司长期应收款余额为 14.21 万元，同比增加 100%，是因为本期新增融资租赁固定资产， 公司和仲利国际租赁有限公司签订融资租赁合同，缴付融资租赁保证金。 14 7、报告期内，固定资产期末金额为 237.25 万元，比上年同期增加 118.41 万元，同比增加 99.63%，主要 是为满足公司发展的需要，新增了一台激光切割机，价值达 136.75 万元。 8、报告期内，短期借款余额 330.00 万元，比上年同期减少 50.00 万元，同比减少 13.16%，主要系银行 借款利率升高，公司在本年度归还部分银行借款而未进行续贷，所以导致短期借款余额下降。 9、报告期内，长期待摊费用为 2.73 万元，比上年同期减少 5.46 万元，同比减少 66.67%，是因为报告期 厂房装修费摊销所致。 10、报告期内，递延所得税资产金额为 67.60 万元，同比减少 25.80 万元，减少 27.62%，主要系本期使 用前期确认的未弥补亏损金额用以抵扣当期应纳税所得额。 11、报告期内，应付账款余额为 798.02 万元，同比增加 395.76 万元，增长幅度达 98.38%，主要系本期 购入存货金额大幅度增加。 12、报告期内，其他应付款余额为 172.34 万元，同比减少 150.25 万元，下降幅度为 46.58%，主要系公 司向实际控制人张德培拆借资金余额减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 23,299,209.35 - 11,023,320.45 - 111.36% 营业成本 16,695,615.65 71.66% 8,590,234.28 77.93% 94.36% 毛利率% 28.34% - 22.07% - - 管理费用 4,623,471.82 19.84% 6,984,142.16 63.36% -33.80% 销售费用 703,644.98 3.02% 986,849.86 8.95% -28.70% 财务费用 637,850.22 2.74% 327,605.31 2.97% 94.70% 营业利润 22,551.96 0.10% -6,265,188.42 -56.84% -100.36% 营业外收入 2,192,000.22 9.41% 411,929.04 3.74% 432.13% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 净利润 1,956,581.27 8.40% -4,960,126.98 -45.00% -139.45% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入为 2,329.92 万元，同比增加 1,227.59 万元，增长比例达 111.36%，主要原因： 一是公司在新三板挂牌后，公司的运行效率和治理水平得到了很大提升，进一步提升了公司的整体形象； 二是经过多年的业绩积累及 2017 年度公司拓展业务的力度加大，公司的销售收入有了较大增长。 2、报告期内，公司营业成本为为 1,669.56 万元，同比增加 810.54 万元，增加幅度为 94.36%，主要系本 15 期订单增加，成本金额随之增加。 3、报告期内，管理费用金额为 462.35 万元，同比减少 236.07 万元，减少 33.80%，主要原因是：一、本 期房屋租赁费由管理费用调整为在主营业务成本中核算所致；二、2016 年度，公司因为新三板挂牌支付 的咨询费金额较大，相比上年同期，本年度的咨询费金额大幅减少。 4、报告期内，财务费用金额为 63.79 万元，同比增加 31.02 万元，增长 94.70%，主要系资金需求增加导 致短期借款发生额增加，相应的利息支出增加，另外本期新增融资租赁利息支出。 5、报告期内，公司营业外收入金额为 219.20 万元，同比增加 178.01 万元，增长 432.13%，主要系本期 收到 210 万新三板股改及挂牌补助所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,715,245.82 10,830,614.86 109.73% 其他业务收入 583,963.53 192,705.59 203.03% 主营业务成本 16,376,016.91 8,503,671.28 92.58% 其他业务成本 319,598.74 86,563.00 269.21% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 自动化涂装系统设备 22,715,245.82 97.49% 10,830,614.86 98.25 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成与上期基本保持稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国联合工程公司 4,623,504.27 19.84% 否 2 杭州老板电器股份有限公司 3,955,299.15 16.98% 否 3 上海好联工贸有限公司 2,564,102.56 11.01% 否 4 Krinapal hardware LLP 2,104,448.26 9.03% 否 5 锐迈机械科技（吴江）有限公司 2,077,207.94 8.92% 否 合计 15,324,562.18 65.78% - (4) 主要供应商情况 单位：元 16 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州通达有色金属材料有限公司 2,563,516.50 12.62% 否 2 江苏金方圆数控机床有限公司 1,367,521.37 6.73% 否 3 无锡国展金属材料有限公司 1,233,452.60 6.07% 否 4 杭州亿涛贸易有限公司 1,074,986.96 5.29% 否 5 上海超绿净化科技有限公司 992,004.27 4.88% 否 合计 7,231,481.70 35.59% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,161,054.88 -7,256,661.16 -56.44% 投资活动产生的现金流量净额 -1,465,963.51 -88,989.01 1,547.35% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,494,876.44 10,857,686.92 -113.77% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年变动-56.44%，主要是公司营业收入的大幅增加， 导致销售商品、提供劳务收到的现金大幅增长； 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年变动 1,547.35%，主要是投资活动产生的现金流 出增加了，体现在增加了固定资产的购建； 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年变动-113.77%，主要原因一是上年同期吸收投资 款 650 万元；二是报告期内偿付债务金额增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 17 1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》财政 部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待 售的非流动资产或处置组进行分类、计量和列报。 2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关 于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准 则”政。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他 收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利 润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。本公司根据 相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来 适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。上述 会计政策变更对本公司 2017 年财务报表损益项目无影响数。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对 报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非 流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置 未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务 重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。本公司按照《企 业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述，但对 2016 年度财务报表无影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、股东和债权人权益保护：公司按照国家有关法律法规及上级监管部门的有关规定，健全、完善法 18 人治理结构，从董事会经营决策、经理层日常管理、公司经营风险的控制与规范，直到信息披露等各个 环节，严格遵守相关制度，规范运作。 2、职工权益保护：公司依法保护职工的合法权益，建立和完善包括薪酬体系、激励机制、社保、公 积金在内的福利制度，尊重职工和保障职工合法权益，做到全员皆参保。 3、与供应商共同成长：公司以利益共享、互惠互利的原则，尊重供应商的合理报价，合作共赢，求 得共同发展。 4、与消费者：公司一直致力于自动化、智能化涂装设备的生产与研发，本着对用户和社会负责的态 度，生产出绿色、环保的设备。 5、公司在服务国家脱贫攻坚战略：公司在报告期内，业务遍及到乡镇，有效带动小镇的本土经济的 可持续发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。 公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善，报告期内不存在对公司持续经营能力产生重大不利影响 的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 我国的涂装设备生产企业经过改革开放之后 30 多年的市场化发展，目前基本形成了以广东、浙江、 江苏为代表的 3 大产业发展群，规模以上涂装生产企业几百家。同时涂料产业的迅猛发展，直接带动我 国涂装设备产业的升级换代，从而带动整个行业的向前发展。 当今世界正处在国际金融危机后的深刻变革和调整阶段，各主要工业发达国家纷纷将目光重新投向 制造业，而中国选择发展智能制造这一新兴产业，是完成工业发展转型升级，助推工业化和信息化高层 次深度融合的一条最理性的发展道路。 各地政府大力鼓励工业机器人代替传统廉价劳动力进行生产活动。这不仅使由劳动力成本持续上涨 导致的人口红利消失，也是高端精密智能化制造方式的内在要求。这也给涂装设备生产企业转型换代带 来了红利期，有利于涂装设备生产行业持续繁荣。在国家“中国制造 2025”的政策大环境下，涂装行业 19 将迎来一个黄金发展的周期。公司已逐步加大对高端设备的投入，2017 年度公司已投入近 200 万元购入 数控设备；未来，公司仍将着力于高端设备的研发和制造，特别是加强对自动化、智能化设备的投入， 可更有效地增加公司产品的自动化、信息化水平，提高产品的附加值和公司的盈利能力。 (二) 公司发展战略 公司致力于成为涂装装备行业工程的系统服务商，实现涂装工程设计、建设和运营全产业链系统服 务。在涂装工程项目生命周期中，设施的设计和建设通常只需数月时间，而后期运营则要持续数年或数 十年，公司通过努力改进服务质量为客户企业提供持续的售后服务和技术支持，着力于以此与客户建立 更为紧密的合作伙伴关系，获得持续的产品销售收入。 以结构调整和发展方式转变为主线，实施调整转型、创新升级的战略，在国家相关政策导向下，着 力调整产业技术结构和企业组织结构，加强自主创新和形成自主技术、标准和品牌，加大培育发展新兴 环保类涂装装备产品，推广新工艺、新装备应用，加快对已有节能环保方面较差涂装生产线的改造是未 来涂装装备行业发展的趋势。 同时，公司致力于研发新产品，目前已经向有需求的客户提供与机器人相结合的全自动或半自动生 产线，并一直获得好评。此外，公司将建立机器人实验室，继续研发新技术新工艺，加大在涂装机器人 方面的研发投入，争取成为家电领域机器人涂装生产线供应的领头羊。 (三) 经营计划或目标 2018 年度，公司将进一步加强内控管理，完善应收账款管理制度和绩效考核制度；强化人才引进和 培养，通过多阶段、多层次的岗位培训和技能培训，培养了一批技术开发、项目管理和售前、售后服务 的技术骨干，形成了一支完整的具有良好专业教育背景和行业实践经验的创新人才队伍；2018 年度，公 司筹划继续引入新的战略投资者，用于购置和更新设备，补充公司流动资金，增强公司盈利能力和抗风 险能力。以现有技术为基础，以市场需求为导向，通过升级现有的技术及研发新技术等，进一步优化公 司业务结构、收入结构等，从而巩固公司在涂装领域的地位，让公司业务保持持续、快速发展。 (四) 不确定性因素 无 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险： 涂装行业应用广阔，市场潜力较大，目前整个涂装行业内，除了国际知名传统品牌企业垄断高端涂 装的设计、制造和关键零部件市场外，还有较多小规模生产企业采取低价竞争方式抢占市场份额，若公 司无法提高自身综合能力，则可能面临因市场竞争而带来的市场份额缩小的风险。 风险应对措施：公司继续加强研发创新，通过产品多元化来降低市场竞争风险对公司业务的影响。 公司已将与机器人相结合的自动化生产线用于实践，例如 2016 年 3 月与利欧集团的项目中，公司实现 了全国首家在水泵上利用机器人喷涂作业。 2、专业人才缺乏风险： 公司需要一批掌握机械设计、电气、自动化控制、系统工程集成等领域综合学识的高素质、高技能 的专业人才，还需要一批高素质的设计人员、项目管理人员、市场营销人员和安装调试人员组团相互合 作。伴随着涂装设备市场竞争的不断加剧，行业内企业对优秀技术人才和管理人才的需求也日益强烈。 尽管公司目前的人员储备基本能够满足现阶段公司的发展需求，但随着公司未来规模的不断扩大，将会 对专业复合人才有更大的需求，公司可能面临人才不足的风险。 风险应对措施：引进高级技术人员，提升公司内部人员的技能素养；与外部研究机构，如中国联合 公司、中国设备管理协会、浙江工业大学等，进行强强联合；对公司现有的技术人员进行相应的职业培 训和技能培训，使得公司员工能够胜任公司业务发展需要。 3、外汇汇率变动的风险： 公司历年向海外客户销售多条涂装生产线，且公司未来将继续积极开拓海外市场，因此汇率的变动 将影响公司的销售业绩，而公司在对外销售收款和外汇方面缺乏专业的管理，汇率的大幅度变动可能给 公司带来相应的财务风险。 风险应对措施：与客户签订合同时采取人民币结算的方式，避免因外汇汇率的变动影响公司的收入； 对公司的外汇风险敞口进行管理，采取相应的套期保值业务对冲公司外汇风险。 4、公司治理风险： 公司股东张德培持有公司 546.20 万股的股份，占公司总股本的 48.35%，为公司的控股股东；周沫 持有公司 220.00 万股的股份，占公司总股本的 19.47%。上述二人为夫妻关系，合计持有本公司 766.20 万股股份，占公司总股本的 67.82%。公司董事多数为实际控制人及其亲属，并且公司未聘请独立董事， 因此实际控制人可能凭借其控制地位对公司的重大事项施加影响，从而存在重大事项未能严格按照公司 21 相关制度执行的公司治理风险。 风险应对措施：公司完善监事会的监督作用，对实际控制人的行为进行监督，并改善法人治理结构， 规范实际控制人行为，完善公司经营管理与重大事项的决策机制；定期考察实际控制人的管理能力、个 人负债、对外担保等情况 5、持续经营场所丧失的风险： 公司至今并无自有的经营场所，其现有经营场所为租赁所得。尽管公司与出租方签订了租赁合同， 但是租赁期限较短，并且租赁合同并未约定承租方有购买厂房的权利，公司面临房屋所有权人收回房产 而导致的公司失去经营场所的风险。 风险应对措施：公司已与出租方重新签订房屋租赁合同，期限截至 2019 年 6 月；同时，积极布局公 司未来的发展，通过多渠道获得公司发展所需要的资金，从而在政府土地出让中获得土地使用权建设自 有厂房和办公场所，彻底解决公司无自有经营厂房的情况。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张德培 提供借款担保 2,000,000 是 2017-05-19 2017-031 张德培 暂借款 5,000,000 是 2017-08-10 2017-040 总计 - 7,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，为补充流动资金，公司向控股股东张德培累计借入资金共计人民币 500 万元整，并通过 其提供借款担保向浙江德清农村商业银行股份有限公司申请借款累计 200 万元整，以保障公司正常生产 经营。偶发性关联交易可解决公司临时的资金需求，不会对公司及其他股东的利益产生不利影响，是合 理和必要的，且公司不需要支付额外费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形，关联交易的执行不 影响公司的独立性，对公司的生产经营起到了积极的促进和支持作用。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,300,000 11.50% 2,490,500 3,790,500 33.54% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 1,915,500 1,915,500 16.95% 董事、监事、高管 0 0.00% 275,000 275,000 2.43% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 88.50% -2,490,500 7,509,500 66.46% 其中：控股股东、实际控制人 7,350,000 65.06% -1,603,500 5,746,500 50.85% 董事、监事、高管 2,350,000 20.79% -587,000 825,000 7.30% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 11,300,000 - 0 11,300,000 - 普通股股东人数 7 注：报告期内，董事高洁辞职，故其持有的 938,000 股有限售条件股份不在期末统计数量中。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张德培 5,150,000 312,000 5,462,000 48.35% 4,096,500 1,365,500 2 周沫 2,200,000 0 2,200,000 19.47% 1,650,000 550,000 3 高洁 1,250,000 -312,000 938,000 8.30% 938,000 0 4 张德英 1,100,000 0 1,100,000 9.73% 825,000 275,000 5 德清华盛达 科成创业投 资合伙企业 （有限合伙） 1,000,000 0 1,000,000 8.85% 0 1,000,000 合计 10,700,000 0 10,700,000 94.70% 7,509,500 3,190,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张德培与周沫系夫妻，张德培与张德英系兄妹。除上述情形外，股东相互之间不存在其他亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 张德培持有本公司 546.20 万股股份，占公司总股本的 48.35%，为公司的控股股东。 张德培，男，1969 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 7 月毕业于福建邮电专科学校 计算机与科学专业，大专学历，现任公司董事长、总经理。1991 年 7 月至 2004 年 2 月从事商业贸易业 务，2004 年 2 月至 2014 年 2 月，创办杭州德诚工贸有限公司并担任总经理，2007 年 4 月创办浙江德立 涂装机械有限公司（初创时企业名称为“湖州德立涂装机械有限公司”）担任执行董事兼总经理；股份 公司成立后，担任公司董事长、总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 张德培持有本公司 546.20 万股股份，占公司总股本的 48.35%，周沫持有本公司 220.00 万股股份， 占公司总股本的 19.47%；张德培与周沫为夫妻关系，共同持有本公司 766.20 万股股份，占公司总股本 的 67.82%的股份，能够实际支配公司的经营管理计划和重大的人事安排，为公司的共同实际控制人。 张德培的简历情况见上述“（一）控股股东情况”。 周沫，女，1982 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 7 月毕业于青岛大学国际商务 专业，本科学历，现担任公司董事。2008 年 1 月至 2016 年 2 月，担任浙江德立涂装机械有限公司（或 湖州德立）监事；股份公司成立后，担任公司董事，任期三年。 张德培 周 沫 48.35% 19.47% 67.82% 浙江德立自动化装备股份有限公司 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016- 12-06 2017- 02-24 5.00 1,300,0 00.00 6,500,0 00.00 0 0 1 1 0 否 募集资金使用情况： 根据《股票发行方案》，公司本次股票发行募集资金用途为：（1）购置和更新生产设备，降低人工 成本，提高产品质量和生产效率；（2）补充公司流动资金，增强公司盈利能力和抗风险能力。截止 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金总额 6,503,553.22 元（含利息收入扣除手续费净额），已使用上述股票发 行募集资金 6,503,394.31 元，其中，补充流动资金 4,965,602.31 元，购置和更新生产设备 1,537,792.00 元， 资金剩余 158.91 元，尚未使用完毕的资金计划用于补充公司流动资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 浙江德清农村商业 银行股份有限公司 1,000,000.00 9.00% 2017 年 5 月 18 日至2018年5月 17 日 否 短期借款 浙江德清农村商业 800,000.00 9.00% 2017 年 7 月 6 否 26 银行股份有限公司 日至 2018 年 7 月 5 日 短期借款 浙江德清农村商业 银行股份有限公司 1,500,000.00 4.80% 2017 年 8 月 28 日至 2018 年 8 月 27 日 否 合计 - 3,300,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 张德培 董事长、总经理 男 49 大专 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 周沫 董事 女 36 本科 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 赵月琴 董事 女 54 本科 2017 年 5 月 23 日至 2019 年 3 月 9 日 否 张德英 董事 女 44 高中 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 否 余瑞超 董事 女 29 高中 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 高洁 董事 女 35 本科 2016 年 3 月 10 日至 2017 年 8 月 25 日 否 沈永章 监事 男 62 本科 2017 年 5 月 23 日至 2019 年 3 月 9 日 是 陈飞龙 监事 男 52 本科 2017 年 5 月 23 日至 2019 年 3 月 9 日 是 张国洋 监事 女 28 本科 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 否 周飞飞 监事 女 36 大专 2016 年 3 月 10 日至 2017 年 5 月 8 日 是 周江 监事 男 36 硕士 2016 年 3 月 10 日至 2017 年 5 月 8 日 否 郑宝军 副总经理 男 51 中专 2016 年 3 月 10 日至 2019 年 3 月 9 日 是 曾凯 财务总监、董事 会秘书 女 43 本科 2017 年 1 月 3 日至 2019 年 3 月 9 日 是 沈丽芬 董事会秘书 女 27 本科 2016 年 3 月 10 日至 2017 年 5 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张德培与周沫系夫妻，张德培与张德英系兄妹，张德培与张国洋系叔侄关系。张德培、周沫、张德 英系公司董事；张国洋为公司监事会成员；张德培持有公司 48.35%的股份，周沫持有公司 19.47%的股 份，张德英持有公司 9.73%的股份，上述三人合计持有公司股份数为 77.55%。除上述情形外，公司董事、 监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张德培 董事长、总经理 5,150,000 312,000 5,462,000 48.35% 0 周沫 董事 2,200,000 0 2,200,000 19.47% 0 28 张德英 董事 1,100,000 0 1,100,000 9.73% 0 合计 - 8,450,000 312,000 8,762,000 77.55% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 倪红 财务总监 离任 退休离职 曾凯 - 新任 财务总监 沈丽芬 董事会秘书 离任 个人原因 曾凯 财务总监 新任 财务总监、董事会秘 书 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 曾凯女士，1975 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于上海金融高等专科学 校国际金融专业，本科学历。1999 年 7 月至 2003 年 1 月，就职于浙江升华拜克生物股份有限公司，担 任外贸会计；2003 年 1 月至 2014 年 3 月，就职于浙江升华拜克化工进出口有限公司，担任财务经理； 2015 年 2 月至 2016 年 6 月，就职于浙江斯泰新材料科技股份有限公司，担任财务经理一职；2016 年 10 月开始在浙江德立自动化装备股份有限公司任职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 生产人员 31 28 销售人员 2 2 技术人员 6 8 财务人员 3 3 采购人员 3 3 员工总计 55 54 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 本科 6 8 专科 15 20 专科以下 34 25 员工总计 55 54 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：截止报告期末，公司在职员工 54 人，较去年减少 1 人。 2、员工的培训：为提高员工整体业务素质、履行岗位能力和提高工作质量，2017 年，公司针对不同岗 位的员工进行分类培训取证工作，并多次对全体员工集中培训。 3、员工薪酬政策：公司员工的薪酬主要由岗位工资（岗位基本工资、岗位绩效工资)、福利与津贴、奖 金等组成。根据公司制度的有关薪酬管理制度按月支付薪酬。公司实行全员劳动合同制，根据中华人民 共和国劳动法和地方相关性法律法规性文件，与员工签订《劳动合同书》，公司按照国家有关法律、法 规以及地方相关社会保险政策，为员工办理五险一金。 4、离退休职工情况：公司实行全员聘用制，离退休职工的费用由社会保险机构承担，公司无需承担离退 休人员的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 赵伟民 生产部经理 0 贝彤彬 总工程师 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立 现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司董事会严 格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规 范性。截至报告期末，公司治理实际情况符合相关法律法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、 参与权、质疑权和表决权，能够给所有股东，特别是中小股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司主要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易等重大决策均履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 8 月 25 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，本次股东大会审议通过了《关于浙江德 立自动化装备股份有限公司增加经营范围的议案》。议案内容：公司经营范围增加，增加后经营范围如 下：涂装成套设备研发、制造、销售、安装、维修及零部件的经销；环保设备的研发制造、销售、安装、 维修；普通机械设备经销；货物进出口。 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 1 月 3 日，第一届董事会第六次会 议： （一）审议通过《关于财务总监任免的议案》； 2、2017 年 3 月 17 日，第一届董事会第七次会 议： （一）审议通过《关于德清华盛达科成创业投 资管理合伙企业（有限合伙）与浙江德立自动 化装备股份有限公司之认购协议的议案》； （二）审议通过《宋秀梅与浙江德立自动化装 备股份有限公司之认购协议的议案》； 3、2017 年 4 月 24 日，第一届董事会第八次会 议： （一）审议通过了《2016 年度董事会工作报告 的议案》； （二）审议通过《2016 年年度报告及年度报告 摘要》； （三）审议通过《2016 年度财务决算报告》； （四）审议通过了《2016 年度利润分配方案》； （五）审议通过了《2017 年度财务预算报告》； （六）审议通过了《2016 年度总经理工作报 告》； （七）审议通过了《浙江德立自动化装备股份 有限公司 2017 年第一季度报告》； （八）审议通过了《关于提议召开 2016 年度股 东大会的通知》； 4、2017 年 5 月 8 日，第一届董事会第九次会 议： （一）审议通过《关于推荐赵月琴担任浙江德 立自动化装备股份有限公司董事的议案》； （二）审议通过《关于召开公司 2017 年第一次 临时股东大会的议案》； 5、2017 年 5 月 19 日，第一届董事会第十次会 议： （一）审议通过《关于向浙江德清农村商业银 行股份有限公司申请人民币贰佰万元贷款暨提 供关联担保的议案》； （二）审议通过《关于董事会秘书任免的议案》； （三）审议通过《关于召开公司 2017 年第二次 临时股东大会的议案》； 6、2017 年 8 月 10 日，第一届董事会第十一次 会议： 33 （一）审议通过《关于浙江德立自动化装备股 份有限公司增加经营范围的议案》； （二）审议通过《关于向大股东借款的议案》； （三）审议通过《关于召开 2017 年第三次临时 股东大会》； 7、2017 年 8 月 25 日，第一届董事会第十二次 会议： （一）审议通过了《关于浙江德立自动化装备 股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 24 日，第一届监事会第三次会 议： （一）审议通过了《2016 年度监事会工作报告 的议案》； （二）审议通过了《2016 年年度报告及年度报 告摘要》； （三）审议通过了《2016 年度财务决算报告》； （四）审议通过了《2016 年度利润分配方案》； （五）审议通过了《2017 年度财务预算报告》； （六）审议通过了《浙江德立自动化装备股份 有限公司 2017 年第一季度报告》； 2、2017 年 5 月 8 日，第一届监事会第四次会 议： （一）审议通过了《关于浙江德立自动化装备 股份有限公司任免监事的议案》； 3、2017 年 8 月 25 日，第一届监事会五次会 议： （一）审议通过了《关于浙江德立自动化装备 股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、2017 年 5 月 15 日，2016 年度股东大会决 议： （一）审议通过《2016 年度董事会工作报告的 议案》； （二）审议通过《2016 年度监事会工作报告的 议案》； （三）审议通过《2016 年年度报告及年度报告 摘要》； （四）审议通过《2016 年度财务决算报告》； （五）审议通过《2016 年度利润分配方案》； （六）审议通过《2016 年度财务预算报告》； 2、2017 年 5 月 23 日，2017 年第一次临时股东 大会决议： （一）审议通过《浙江德立自动化装备股份有 限公司关于选举赵月琴为公司董事的议案》； 34 （二）审议通过《关于浙江德立自动化装备股 份有限公司关于选举陈飞龙为公司监事的议 案》； 3、2017 年 6 月 3 日，2017 年第二次临时股东 大会决议： （一）审议通过《关于向浙江德清农村商业银 行股份有限公司申请人民币贰佰万元贷款暨提 供关联担保的议案》； 4、2017 年 8 月 25 日，2017 年第三次临时股东 大会决议： （一）审议通过《关于浙江德立自动化装备股 份有限公司增加经营范围的议案》； （二）审议通过《关于向大股东借款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集程序、授权委托、 表决和决议均按照公司章程的规定程序进行，符合相关法律法规的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、管理层均能依照法律法规的要求，履行各自的职责， 公司重大决策依照公司章程规定的程序进行，截至报告期末，上述机构成员依法运作，能够切实履行应 尽的职责和义务，未出现违法违规现象，公司治理的现实状况，符合相关法律法规的要求。报告期内， 公司管理层未引入职业经理人。 2016 年度，公司吸收的新投资者——德清华盛达科成创业投资合伙企业（有限合伙）的管理层高度 重视公司的发展，及时委派了一名管理人员作为公司董事积极参与公司的运营管理，并将其现有的资源 和管理经验与公司共享，对公司的发展起到了重要的促进作用。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》， 对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等做出了具体的规 定。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之 间的沟通，在沟通过程中，遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者耐心的解答。 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有健全、完整的涂装成套设备的制造、销售与安装体系，具备独立完善的自主经营的能力， 且独立开展经营业务。公司具有独立完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的经营理念、经营 渠道，具备独立面向市场自主经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业 竞争或者显失公平的关联交易，对控股股东、实际控制人及其关联企业不存在依赖关系。 2、人员独立 公司拥有独立的人事权，实行独立的劳动用工制度，在人才的选聘、任免等问题上独立决策。公司 拥有独立的生产人员、销售人员、技术人员、采购人员、管理人员等。 《公司章程》明确规定了公司董事、董事长、监事、监事会主席以及总经理的产生程序、任职条件、 任期及相应的权利义务和职权范围。董事由股东大会选举产生或更换，任期三年。总经理、董事会秘书 由董事会选聘，公司副总经理等高级管理人员由总经理提名，董事会聘任，不存在控股股东干预公司董 事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。 公司人员独立，不存在高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业双重任职的情况。 公司财务人员专职在公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 3、资产独立 公司拥有与生产经营相关的完整资产，拥有与其主营业务有关的资质、机械设备等，资产权属明确， 出具的资产权属证明文件真实、合法、完整、有效。公司资产产权清晰，具备独立完整性。 公司建立了严格的内部管理控制制度，资金及其他资产的使用均按照制度规定的权限逐级审批，保 证了公司资金、资产及其他资源的独立性。 4、机构独立 公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规和其他规范性文件的相关规定，按 照法定程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会 为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的法人治理结构，并设置了相应的独立职能部门， 36 如：生产部、采购部、行政部、销售部、外贸部、财务部、研发部等，公司内部经营管理机构健全，并 能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在控股股东或实际控制人干预公司机构设置 的情形。 公司拥有独立的生产经营场所和办公机构，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业存在混合经营、合署办公的情形，不存在控股股东影响公司生产经营管理独立性的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控 股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税 的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》建立了会计核算体系，独立核算，正常开展会计业务工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落 实信息披露工作，提高披露质量。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]1640 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 李宁、阮喆 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2018]1640号 浙江德立自动化装备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江德立自动化装备股份有限公司(以下简称德立公司)财务报表，包括2017年12月31日 的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德立公司2017 年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德 立公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 德立公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括德立公司2017年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 38 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德立公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德立公司、终止运营或别无其他现实的选择。 德立公司治理层(以下简称治理层)负责监督德立公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德立 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 39 的事项或情况可能导致德立公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李宁 中国·杭州 中国注册会计师：阮喆 报告日期：2018年4月20日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 494,917.24 6,637,100.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） - 应收账款 五（三） 13,166,985.71 8,632,300.08 预付款项 五（四） 1,966,683.85 1,545,703.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 376,271.13 156,202.50 买入返售金融资产 40 存货 五（六） 9,274,785.88 5,062,130.63 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 18,203.88 31,548.41 流动资产合计 25,297,847.69 22,064,985.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 五（八） 142,064.52 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 五（九） 2,372,515.61 1,188,443.76 在建工程 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 27,300.00 81,900.00 递延所得税资产 五（十一） 675,950.50 933,921.41 其他非流动资产 非流动资产合计 3,217,830.63 2,204,265.17 资产总计 28,515,678.32 24,269,250.77 流动负债： 短期借款 五（十二） 3,300,000.00 3,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十三） 7,980,223.81 4,022,651.18 预收款项 五（十四） 1,027,372.26 1,222,784.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十五） - - 应交税费 五（十六） 113,887.44 401,973.82 应付利息 五（十七） 7,150.00 8,553.33 应付股利 41 其他应付款 五（十八） 1,723,389.24 3,225,871.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,152,022.75 12,681,834.03 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五（十九） 819,657.56 - 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 819,657.56 负债合计 14,971,680.31 12,681,834.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 11,300,000.00 11,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十一） 5,247,543.72 5,247,543.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） -3,003,545.71 -4,960,126.98 归属于母公司所有者权益合计 13,543,998.01 11,587,416.74 少数股东权益 所有者权益合计 13,543,998.01 11,587,416.74 负债和所有者权益总计 28,515,678.32 24,269,250.77 法定代表人：张德培 主管会计工作负责人：张德培 会计机构负责人：曾凯 42 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 23,299,209.35 11,023,320.45 其中：营业收入 五（二十三） 23,299,209.35 11,023,320.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,276,657.39 17,288,508.87 其中：营业成本 五（二十三） 16,695,615.65 8,590,234.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十四） 91,054.78 64,010.57 销售费用 五（二十五） 703,644.98 986,849.86 管理费用 五（二十六） 4,623,471.82 6,984,142.16 财务费用 五（二十七） 637,850.22 327,605.31 资产减值损失 五（二十八） 525,019.94 335,666.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,551.96 -6,265,188.42 加：营业外收入 五（二十九） 2,192,000.22 411,929.04 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,214,552.18 -5,853,259.38 减：所得税费用 五（三十） 257,970.91 -893,132.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,956,581.27 -4,960,126.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,956,581.27 -4,960,126.98 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,956,581.27 -4,960,126.98 六、其他综合收益的税后净额 43 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,956,581.27 -4,960,126.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 -0.50 （二）稀释每股收益 0.17 -0.50 法定代表人：张德培 主管会计工作负责人：张德培 会计机构负责人：曾凯 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,668,952.77 14,694,657.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 21,231.21 44 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 3,397,279.72 4,434,092.44 经营活动现金流入小计 23,066,232.49 19,149,981.08 购买商品、接受劳务支付的现金 16,972,426.17 11,520,300.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,889,459.97 2,960,837.82 支付的各项税费 1,117,682.61 2,487,238.28 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十一） 4,247,718.62 9,438,265.89 经营活动现金流出小计 26,227,287.37 26,406,642.24 经营活动产生的现金流量净额 -3,161,054.88 -7,256,661.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,465,963.51 88,989.01 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,465,963.51 88,989.01 投资活动产生的现金流量净额 -1,465,963.51 -88,989.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 6,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,500,000.00 4,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十一） 5,551,510.20 3,656,000.00 筹资活动现金流入小计 10,051,510.20 14,756,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 2,805,199.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 386,365.62 256,953.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十一） 6,160,021.02 836,160.00 筹资活动现金流出小计 11,546,386.64 3,898,313.08 筹资活动产生的现金流量净额 -1,494,876.44 10,857,686.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -20,288.36 -1,565.05 45 五、现金及现金等价物净增加额 五（三十二） -6,142,183.19 3,510,471.70 加：期初现金及现金等价物余额 五（三十二） 6,637,100.43 3,126,628.73 六、期末现金及现金等价物余额 五（三十二） 494,917.24 6,637,100.43 法定代表人：张德培 主管会计工作负责人：张德培 会计机构负责人：曾凯 46 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,300,000.00 5,247,543.72 -4,960,126.98 11,587,416.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 11,300,000.00 5,247,543.72 -4,960,126.98 11,587,416.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,956,581.27 1,956,581.27 （一）综合收益总额 1,956,581.27 1,956,581.27 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 47 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,300,000.00 5,247,543.72 -3,003,545.71 13,543,998.01 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 4,754.37 42,789.35 10,047,543.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 4,754.37 42,789.35 10,047,543.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,300,000.00 5,247,543.72 -4,754.37 -5,002,916.33 1,539,873.02 （一）综合收益总额 -4,960,126.98 -4,960,126.98 （二）所有者投入和减 少资本 1,300,000.00 5,200,000.00 6,500,000.00 1．股东投入的普通股 1,300,000.00 5,200,000.00 6,500,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 47,543.72 -4,754.37 -42,789.35 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 47,543.72 -4,754.37 -42,789.35 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,300,000.00 5,247,543.72 -4,960,126.98 11,587,416.74 法定代表人：张德培 主管会计工作负责人：张德培 会计机构负责人：曾凯 50 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 浙江德立自动化装备股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由浙江德立涂装机械有 限公司的基础上整体变更设立，统一社会信用代码为 913305216605913447。公司注册地：德 清县武康镇永平北路 33 号。法定代表人：张德培。公司注册资本为人民币 1,130.00 万元， 总股本为 1,130.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，其中：有限售条件的流通股份 1,000.00 万 股，无限售条件的流通股份 130.00 万股。公司股票于 2016 年 8 月 1 日在全国中小企业股份 转让系统挂牌交易。 浙江德立自动化装备股份有限公司，原名湖州德立涂装机械有限公司（以下简称湖州德 立涂装），系由张德培、黄立勇共同投资组建的。于 2007 年 4 月 17 在德清县工商行政管理 局登记注册，取得注册号为 330521000009178 号企业法人营业执照。注册资本：人民币 500.00 万元。其中：张德培认缴出资人民币 350.00 万元，占注册资本的 70.00%；黄立勇认缴出资 人民币 150.00 万元，占注册资本的 30.00%。 截止 2007 年 4 月 10 日，张德培和黄立勇已出资到位的注册资本（实收资本）合计人民 币 100.00 万元，其中：张德培出资人民币 70.00 万元，占注册资本的 14.00%；黄立勇出资 人民币 30.00 万元，占注册资本的 6.00%，业经湖州德信联合会计师事务所于 2007 年 4 月 10 日出具的湖德会验（2007）040 号验资报告予以验证。 根据 2007 年 12 月 29 日股东会决议，湖州德立涂装召开临时股东会，决议股东黄立勇 将其持有的公司 18.00%的股权作价 6.00 万元转让给张德培，将其持有的公司的 12.00%的股 权作价 4.00 万转让给周沫。上述股权变更后，公司股权结构为：其中张德培出资人民币 440.00 万元，占注册资本的 88.00%；周沫出资人民币 60.00 万元，占注册资本的 12.00%。 截止 2009 年 4 月 9 日，湖州德立涂装股东张德培、周沫已对原注册资本人民币 500.00 万出资到位，其中，股东张德培已出资人民币 440.00 万元，占注册资本的 88.00%；股东周 沫已出资人民币 60.00 万元，占注册资本的 12.00%，业经湖州德信联合会计师事务所于 2009 年 4 月 9 日出具的湖德会验（2009）第 68 号验资报告予以验证。 2009 年 4 月 29 日，湖州德立涂装名称由“湖州德立涂装机械有限公司”变更为“浙江 德立涂装机械有限公司”。 2014 年 6 月 9 日经股东会决议和修改后的章程规定，湖州德立涂装申请增加注册资本 51 人民币 500.00 万元，变更后湖州德立涂装注册资本人民币 1,000.00 万元，原股东张德培认 缴新增出资额 440.00 万元，占新增注册资本的 88.00%；原股东周沫认缴新增出资额 60.00 万元，占新增注册资本的 12.00%。以上出资情况已经浙江天平会计师事务所于 2015 年 10 月 2 日出具的天平验【2015】0056 号验资报告予以验证。 根据 2015 年 12 月 25 日股东会决议，股东张德培将其持有的占湖州德立涂装注册资本 3.00%的股权转让给新股东苏临春；股东张德培将其持有的占湖州德立涂装注册资本 10.00% 的股权转让给原股东周沫；股东张德培将其持有的占湖州德立涂装注册资本 11.00%的股权 转让给新股东张德英；股东张德培将其持有的占湖州德立涂装注册资本 12.50%的股权转让 给新股东高洁。上述股权变更后，湖州德立涂装股权结构为：其中张德培出资人民币 515.00 万元，占注册资本的 51.50%；周沫出资人民币 220.00 万元，占注册资本的 22.00%；张德英 出资人民币 110.00 万元，占注册资本的 11.00%；高洁出资人民币 125.00 万元，占注册资本 12.50%；苏临春出资人民币 30.00 万元，占注册资本的 3.00%。 2015 年 12 月 29 日，湖州德立涂装换领统一社会信用代码为 913305216605913447 的营 业执照。 2016 年 3 月 8 日，根据浙江德立涂装机械有限公司的股东会决议、全体发起人签署的 《浙江德立自动化装备股份有限公司发起人协议书》以及拟定的股份公司章程的规定，由浙 江德立涂装机械有限公司的全体股东以其拥有的浙江德立涂装机械有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的净资产人民币 10,047,543.72 元，按 1.0048:1 的折股比例折合股份总数 1,000.00 万股,每股面值 1 元,超过折股部分的净资产 47,543.72 元计入本公司资本公积。本次 折股后，公司股权结构如下：张德培出资人民币 5,150,000.00 元，占注册资本 51.50%；周沫 出资人民币 2,200,000.00 元，占注册资本 22.00%；高洁出资人民币 1,250,000.00 元，占注册 资本 12.50%；张德英出资人民币 1,100,000.00 元，占注册资本 11.00%；苏临春出资人民币 300,000.00 元，占注册资本 3.00%。本次整体变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 验证，并由其出具中汇会验【2016】0662 号验资报告。 2016 年 4 月 8 日，公司名称由“浙江德立涂装机械有限公司”变更为“浙江德立自动 化装备股份有限公司”。 2016 年 12 月 21 日根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公 司申请增加注册资本人民币 1,300,000.00 元，新增注册资本由德清华盛达科成创业投资合伙 企业（有限合伙）、宋秀梅认缴。截止 2016 年 12 月 30 日，德清华盛达科成创业投资合伙 企业（有限合伙）、宋秀梅出资 6,500,000.00 元，增加股份 1,300,000.00 元，增加资本公积 52 5,200,000.00 元。新增注册资本后，张德培出资 5,150,000.00 元，占注册资本的 45.59%；周 沫出资 2,200,000.00 元，占注册资本的 19.47%；高洁出资 1,250,000.00 元，占注册资本的 11.06%；张德英出资 1,100,000.00 元，占注册资本的 9.73%元；苏临春出资 300,000.00 元， 占注册资本的 2.65%；德清华盛达科成创业投资合伙企业（有限合伙）出资 1,000,000.00 元， 占注册资本的 8.85%；宋秀梅出资 300,000.00 元，占注册资本的 2.65%。上述注册资本变更 经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具中汇会验[2017]0002 号验资报告。 2017 年 8 月 28 日，高洁通过全国中小企业股份转让系统以协议转让的方式减持本公司 312,000 股流通股份，其持股比例由 11.06%减至 8.30%；同时，张德培增持 312,000 股流通 股份，其持股比例由 45.58%增至 48.35%。本次转让后，公司股权结构如下：张德培出资人 民币 5,462,000.00 元，占注册资本 48.35%；周沫出资人民币 2,200,000.00 元，占注册资本 19.47%；高洁出资人民币 938,000.00 元，占注册资本 8.30%；张德英出资人民币 1,100,000.00 元，占注册资本 9.73%；苏临春出资人民币 300,000.00 元，占注册资本 2.65%；德清华盛达 科成创业投资合伙企业（有限合伙）出资 1,000,000.00 元，占注册资本的 8.85%；宋秀梅出 资 300,000.00 元，占注册资本的 2.65%。 本公司属专用设备行业。公司经营范围为：涂装成套设备制造、销售、维修，涂装成套 设备安装，涂装设备零部件经销，普通机械设备经销，货物进出口。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 19 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 （二）持续经营 公司自期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 53 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策 和会计估计，具体会计政策参见附注三(九)、附注三(十一)、附注三(十三)、附注三(十七)等 相关说明。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币 54 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （七）金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 55 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 56 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融 资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 57 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 58 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 59 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面 因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重 组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认 一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价 后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金 融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金 融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非 暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 60 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (八)公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 61 (九)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)的款项；其他应收款—— 金额 100 万元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进 行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的 若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 押金保证金组合 应收押金、保证金款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 备用金组合 应收备用金款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 关联方组合 应收本公司关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年，下同) 1 1 1~2 年 5 5 2~3 年 20 20 3~4 年 50 50 4~5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 62 (十)存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常 以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价 值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账 价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 63 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一)固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条 件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 电子及其他设备 平均年限法 3-10 5 9.50-31.67 融资租入固定资产 平均年限法 10 5 9.50 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 64 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的75%以上(含75%)]； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认, 并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 65 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十二)借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费 用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 66 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十三)无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直 接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债 务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产 处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 67 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限 制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段 支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十四)长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，存 在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 68 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。公允价值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费 用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现 金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选 择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组 组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十五)长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 69 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十六)职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 70 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十七)收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 71 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 自动化涂装系统设备销售以客户验收合格的时点作为收入确认时点。 (十八)政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与 资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根 据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划 分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用 途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： 72 (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期 损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补 偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 73 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照 经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 (十九)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 74 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十)租赁业务的确认和计量 1、租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十一)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之 说明。 2、经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损 益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资 产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3、融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 75 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十一)重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 76 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 5．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 6．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 7．递延所得税资产 77 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 8．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 9．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(八)“公允价值”披露。 (二十二)主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行 分类、计量和列报。 2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补 助>的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求， 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费 用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营 78 业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增 的政府补助按照新准则调整。上述会计政策变更对本公司 2017 年财务报表损益项目无影响 数。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上 述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收 益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性 房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产 产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述，但对 2016 年度财务报表无 影响。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十三)前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 79 (二)税收优惠及批文 2016 年 11 月 21 日，本公司取得高新技术企业证书，编号为 GR201633001427。本公司 已向税务部门备案，依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定，本公司 从 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享受 15%的企业所得税优惠。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一)货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 3,347.39 873.03 银行存款 491,569.85 6,636,227.40 合 计 494,917.24 6,637,100.43 2. 期末货币资金不存在抵押、质押等使用受限的款项。 3. 外币货币资金明细情况详见本附注五(三十三)“外币货币性项目”之说明。 (二)应收票据 1．明细情况 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 - - 合计 - - 2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 420,000.00 - (三)应收账款 1．明细情况 80 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 14,291,551.62 98.04 1,124,565.91 7.87 13,166,985.71 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 286,400.00 1.96 286,400.00 100.00 - 合计 14,577,951.62 100.00 1,410,965.91 9.68 13,166,985.71 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 9,231,987.60 96.99 599,687.52 6.50 8,632,300.08 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 286,400.00 3.01 286,400.00 100.00 - 合 计 9,518,387.60 100.00 886,087.52 9.31 8,632,300.08 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,206,537.87 102,065.38 1.00 1-2 年 1,472,740.00 73,637.00 5.00 2-3 年 1,550,652.35 310,130.47 20.00 3-4 年 701,880.20 350,940.10 50.00 4-5 年 359,741.20 287,792.96 80.00 小计 14,291,551.62 1,124,565.91 - (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 太仓宏申涂装设 备有限公司 183,000.00 183,000.00 100.00 预计无法收回 81 浙江三佳旅游制 品有限公司 103,400.00 103,400.00 100.00 预计无法收回 小计 286,400.00 286,400.00 100.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 524,878.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备期末余 额 中国联合工程公司 2,790,500.00 1 年以内 19.14 27,905.00 杭州老板电器股份有限 公司 2,253,200.00 1 年以内 15.46 22,532.00 利欧集团浙江泵业有限 公司 2,222,000.00 注 1 15.24 59,700.00 金华市亚虎工具有限公 司 1,218,100.00 1 年以内 8.36 12,181.00 上海好联工贸有限公司 1,200,000.00 1 年以内 8.23 12,000.00 小计 9,683,800.00 66.43 134,318.00 注 1：其中 1 年以内金额为 1,285,000.00 元，1-2 年金额为 937,000.00 元。 5．期末外币应收账款情况详见本附注五(三十三)“外币货币性项目”之说明。 (四)预付款项 1．账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 占总 额比 例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 占总 额比 例(%) 坏账 准备 账面价值 1年以内 1,416,063.55 72.00 - 1,416,063.55 1,545,703.55 100.00 - 1,545,703.55 1-2年 550,620.30 28.00 - 550,620.30 - - - - 合计 1,966,683.85 100.00 - 1,966,683.85 1,545,703.55 100.00 - 1,545,703.55 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末 余额合计数的比 例(%) 未结算原因 浙江聚诚涂装设备有 限公司 350,200.00 注 1 17.81 暂未供货 嘉兴市康杰电泳设备 有限公司 255,900.00 注 2 13.01 暂未供货 82 杭州富茂物资有限公 司 205,640.32 1 年以内 10.46 暂未供货 青岛华美达国际贸易 有限公司 200,000.00 1 年以内 10.17 暂未供货 江苏久昌机械有限公 司 105,500.00 1 年以内 5.36 暂未供货 小计 1,117,240.32 56.81 注 1：其中 1 年以内金额为 100,000.00 元，1-2 年金额为 250,200.00 元。 注 2：其中 1 年以内金额为 128,900.00 元，1-2 年金额为 127,000.00 元。 (五)其他应收款 1．明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 376,412.68 100.00 141.55 0.04 376,271.13 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 - - - - - 合计 376,412.68 100.00 141.55 0.04 376,271.13 续上表： 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 156,202.50 100.00 - - 156,202.50 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 - - - - - 合计 156,202.50 100.00 - - 156,202.50 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 83 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,680.05 136.80 1.00 1-2 年 95.00 4.75 5.00 小计 13,775.05 141.55 2)其他组合 组合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 备用金组合 302,437.63 - - 押金保证金组合 60,200.00 - - 小计 362,637.63 - - 3．本期计提坏账准备金额 141.55 元。 4．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 302,437.63 101,202.50 押金保证金 60,200.00 55,000.00 其他 13,775.05 合计 376,412.68 156,202.50 5．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的 性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准 备期末 余额 陈如建 备用金 64,465.50 1 年以内 17.13 李成 备用金 61,000.00 1 年以内 16.21 浙江瑞德利汽车部 件有限公司 押金保 证金 50,000.00 2-3 年 13.28 韦小红 备用金 40,000.00 1 年以内 10.63 蓝育平 备用金 26,500.00 1-2 年 7.04 小计 241,965.50 64.29 (六)存货 1．明细情况 84 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 1,790,389.27 - 1,790,389.27 3,810,715.69 - 3,810,715.69 在产品 7,484,396.61 - 7,484,396.61 1,251,414.94 - 1,251,414.94 合计 9,274,785.88 - 9,274,785.88 5,062,130.63 5,062,130.63 [注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 0.00 元。 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七)其他流动资产 1．明细情况 项目 期末数 期初数 多缴城市维护建设税 - 5,416.85 多缴教育费附加 - 3,250.12 多缴地方教育费附加 - 2,166.75 预缴所得税 - 20,714.69 预付服务费 18,203.88 - 合计 18,203.88 31,548.41 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八)长期应收款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 折现率 区间 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 融资租赁 142,064.52 - 142,064.52 - - - - 其中：未 实 现 融 资 收益 -127,935.48 - -127,935.48 - - - - 合计 142,064.52 - 142,064.52 - - - - 2．期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 85 (九)固定资产 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 处置或 报废 其他 (1)账面原值 机器设备 1,821,046.30 55,042.73 - - - 1,876,089.03 电子及其他设备 142,773.79 43,399.42 - - - 186,173.21 融资租入固定资 产 1,367,521.36 1,367,521.36 合计 1,963,820.09 1,465,963.51 - - - 3,429,783.60 (2)累计折旧 计提 机器设备 701,887.95 154,403.97 - - - 856,291.92 电子及其他设备 73,488.38 40,878.01 - - - 114,366.39 融资租入固定资 产 86,609.68 86,609.68 合计 775,376.33 281,891.66 - - - 1,057,267.99 (3)账面价值 机器设备 1,119,158.35 - - - - 1,019,797.11 电子及其他设备 69,285.41 - - - - 71,806.82 融资租入固定资 产 1,280,911.68 合计 1,188,443.76 - - - - 2,372,515.61 [注]本期折旧额 281,891.66 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 42,915.66 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．融资租赁租入的固定资产 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 1,367,521.36 86,609.68 - 1,280,911.68 (十)长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少 原因 厂房装修费 81,900.00 - 54,600.00 27,300.00 - 86 (十一)递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 坏账准备的所得税影响 211,666.12 1,411,107.46 132,913.12 886,087.52 未弥补亏损的所得税影 响 464,284.38 3,095,229.19 801,008.29 5,340,055.25 合计 675,950.50 4,506,336.65 933,921.41 6,226,142.77 (十二)短期借款 明细情况 借款类别 期末数 期初数 信用、质押借款 1,500,000.00 - 信用借款 1,800,000.00 3,800,000.00 合计 3,300,000.00 3,800,000.00 (十三)应付账款 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 7,153,169.53 3,344,007.44 1-2 年 342,146.61 575,944.06 2-3 年 382,207.99 0.50 3-4 年 0.50 98,131.90 4-5 年 98,131.90 4,567.28 5 年以上 4,567.28 - 合 计 7,980,223.81 4,022,651.18 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 87 (十四)预收款项 1．明细情况 账龄 期末数 期初数 1 年以内 802,088.26 1,222,784.00 1-2 年 225,284.00 - 合计 1,027,372.26 1,222,784.00 2．期末外币应收账款情况详见本附注五(三十三)“外币货币性项目”之说明。 (十五)应付职工薪酬 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 - 3,616,348.15 3,616,348.15 - (2)离职后福利—设定提存计 划 - 273,007.48 273,007.48 - 合计 - 3,889,355.63 3,889,355.63 - 2.短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 - 3,296,361.47 3,296,361.47 - (2)职工福利费 - 123,039.10 123,039.10 - (3)社会保险费 - 176,032.58 176,032.58 - 其中：医疗保险费 - 125,914.54 125,914.54 - 工伤保险费 - 35,377.42 35,377.42 - 生育保险费 - 14,740.62 14,740.62 - (4)住房公积金 - 20,915.00 20,915.00 - 小计 - 3,616,348.15 3,616,348.15 - 3.设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 261,324.78 261,324.78 - (2)失业保险费 - 11,682.70 11,682.70 - 小计 - 273,007.48 273,007.48 - 88 (十六)应交税费 1．明细情况 项目 期末数 期初数 增值税 107,441.56 398,160.12 城市维护建设税 1,698.10 - 印花税 508.22 1,167.90 教育费附加 1,018.86 - 地方教育附加 679.24 - 代扣代缴个人所得税 2,541.46 2,645.80 合计 113,887.44 401,973.82 (十七)应付利息 1．明细情况 项目 期末数 期初数 短期借款 7,150.00 8,553.33 (十八)其他应付款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 暂借款 1,618,210.20 2,714,740.16 其他 105,179.04 511,131.54 合计 1,723,389.24 3,225,871.70 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 张德培 1,618,210.20 暂借款 (十九)长期应付款 1．明细情况 89 项目 期末数 期初数 仲利国际租赁有限公司 819,657.56 - (二十)股本 1．明细情况 项目 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,300,000.00 - - - - - 11,300,000.00 (二十一)资本公积 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,247,543.72 - - 5,247,543.72 (二十二)未分配利润 1．明细情况 项目 本期数 上年数 上年年末余额 -4,960,126.98 42,789.35 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 -4,960,126.98 42,789.35 加：本期净利润 1,956,581.27 -4,960,126.98 减：提取法定盈余公积 - - 净资产折股 42,789.35 期末未分配利润 -3,003,545.71 -4,960,126.98 (二十三)营业收入/营业成本 1．明细情况 90 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 22,715,245.82 16,376,016.91 10,830,614.86 8,503,671.28 其他业务收入 583,963.53 319,598.74 192,705.59 86,563.00 合计 23,299,209.35 16,695,615.65 11,023,320.45 8,590,234.28 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 自动化涂装系 统设备 22,715,245.82 16,376,016.91 10,830,614.86 8,503,671.28 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 中国联合工程公司 4,623,504.27 19.84 杭州老板电器股份有限公司 3,955,299.15 16.98 上海好联工贸有限公司 2,564,102.56 11.01 Krinapal Hardware LLP. 2,104,448.26 9.03 锐迈机械科技（吴江）有限公司 2,077,207.94 8.92 小计 15,324,562.18 65.78 (二十四)税金及附加 项目 本期数 上年数 城市维护建设税 40,395.07 27,979.89 教育费附加 24,237.06 16,787.94 地方教育附加 16,158.03 11,191.95 印花税 10,264.62 3,280.54 水利建设专项资金 - 4,770.25 合计 91,054.78 64,010.57 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 91 (二十五)销售费用 项目 本期数 上年数 工资 107,325.00 - 广告费 210.00 10,356.00 业务宣传费 33,475.73 60,947.48 通讯费 7,238.61 - 运费 231,563.81 246,976.58 差旅费 138,504.59 158,889.47 业务招待费 162,349.15 116,457.64 材料费 371,542.59 其他 22,978.09 21,680.10 合计 703,644.98 986,849.86 (二十六)管理费用 项目 本期数 上年数 装修费摊销 54,600.00 54,600.00 职工福利费 123,039.10 93,808.23 折旧 35,133.75 23,517.56 员工工资 1,466,161.80 1,146,473.60 业务招待费 163,271.10 116,196.40 研发费用 1,403,660.64 1,628,096.33 税金 - 25.00 社险公积金 469,955.06 438,110.84 汽车费用 34,160.64 59,208.76 咨询服务费 418,886.53 1,802,157.66 房屋租赁费 224,740.28 1,174,082.51 低值易耗品 - 18,747.06 差旅费 109,435.37 161,096.44 办公费 57,336.11 179,417.38 其他 63,091.44 88,604.39 92 合计 4,623,471.82 6,984,142.16 (二十七)财务费用 项目 本期数 上年数 利息支出 410,243.15 280,247.37 融资租赁利息 183,860.90 - 减：利息收入 28,492.64 8,514.51 汇兑损失 66,327.71 2,152.68 手续费支出 5,911.10 53,719.77 合计 637,850.22 327,605.31 (二十八)资产减值损失 项目 本期数 上年数 坏账损失 525,019.94 335,666.69 (二十九)营业外收入 1．明细情况 项目 本期数 上年数 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 2,192,000.00 74,231.21 2,192,000.00 无法支付的应付款 - 337,697.83 - 其他 0.22 - 0.22 合计 2,192,000.22 411,929.04 2,192,000.22 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 新三板股改及挂牌 补助 2,100,000.00 - 与收益相关 2016 年科技型企业 和研发机构奖励资 金 80,000.00 - 与收益相关 93 专利补贴 12,000.00 10,000.00 与收益相关 外贸、外经及服务外 包奖励 - 23,000.00 与收益相关 经济工作会议奖励 - 20,000.00 与收益相关 2015 年度水利建设 基金减半返还 - 21,231.21 与收益相关 小计 2,192,000.00 74,231.21 [注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(三十四)“政府补 助”之说明。 (三十)所得税费用 1．明细情况 项目 本期数 上年数 本期所得税费用 - -96,816.20 递延所得税费用 257,970.91 -796,316.20 合计 257,970.91 -893,132.40 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 利润总额 2,214,552.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 332,182.83 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,368.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 - 额外可扣除费用的影响 -105,580.55 所得税费用 257,970.91 (三十一)现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 94 项目 本期数 上年数 利息收入 4,679.50 8,514.51 政府补助 2,192,000.00 74,231.21 往来款 1,200,600.00 4,351,346.72 其他 0.22 - 合计 3,397,279.72 4,434,092.44 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 往来款 1,200,600.00 3,465,909.87 手续费 5,911.10 6,012.43 管理费用付现 2,444,887.54 4,979,493.73 销售费用付现 596,319.98 986,849.86 合计 4,247,718.62 9,438,265.89 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 关联方借款 4,558,210.20 3,350,000.00 银行承兑汇票保证金 - 306,000.00 融资租赁售后回租 993,300.00 - 合计 5,551,510.20 3,656,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 融资租赁费用 480,000.00 111,860.00 关联方借款 5,680,021.02 724,300.00 合计 6,160,021.02 836,160.00 (三十二)现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 95 净利润 1,956,581.27 -4,960,126.98 加：资产减值准备 525,019.94 335,666.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 281,891.66 196,470.34 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 54,600.00 54,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 590,579.27 281,812.42 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 257,970.91 -796,316.20 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -4,212,655.25 -3,402,008.56 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列) -5,718,958.38 2,209,349.82 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列) 3,103,915.70 -1,176,108.69 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -3,161,054.88 -7,256,661.16 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 1,115,796.66 - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 494,917.24 6,637,100.43 减：现金的期初余额 6,637,100.43 3,126,628.73 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -6,142,183.19 3,510,471.70 2．现金和现金等价物 96 项目 期末数 期初数 (1)现金 494,917.24 6,637,100.43 其中：库存现金 3,347.39 873.03 可随时用于支付的银行存款 491,569.85 6,636,227.40 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 494,917.24 6,637,100.43 (三十三)外币货币性项目 期末外币货币性项目情况 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - 0.72 其中：美元 0.11 6.5342 0.72 应收账款 - - 179,690.50 其中：美元 27,500.00 6.5342 179,690.50 预收款项 - - 9,030.26 其中：美元 1,382.00 6.5342 9,030.26 (三十四)政府补助 1．明细情况 补助项目 金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金额 新三板股改及挂牌 补助 2,100,000.00 营业外收入 营业外收入 2,100,000.00 2016 年科技型企业 和研发机构奖励资 金 80,000.00 营业外收入 营业外收入 80,000.00 专利补贴 12,000.00 营业外收入 营业外收入 12,000.00 合计 2,192,000.00 2,192,000.00 2.主要政府补助说明 97 政府补助项目 本期数 补助文件 批准机关 新三板股改及挂牌补助 2,100,000.00 无 德清县财政局 2016 年科技型企业和研发机 构奖励资金 80,000.00 无 德清县科学技术 局 专利补贴 12,000.00 无 德清县科学技术 局 合计 2,192,000.00 - 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一)关联方关系 本公司的实际控制人为自然人张德培，对本公司持股比例为48.35%。 (二)关联方交易情况 关联方资金拆借 关联方名称 2017.1.1 拆入 归还 2017.12.31 张德培 2,714,740.16 4,558,210.20 5,654,740.16 1,618,210.20 (三)关联方应收应付款项 1．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 张德培 1,618,210.20 2,714,740.16 七、承诺及或有事项 （1）重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁 付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,827,200.00 508,000.00 资产负债表日后第 2 年 920,000.00 1,219,200.00 98 资产负债表日后第 3 年 97,000.00 508,000.00 以后年度 - - 合计 2,844,200.00 2,235,200.00 八、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 九、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 1、租赁 融资租赁 融资租入 1)未确认融资费用 项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数 固定资产融资租赁 245,342.44 - 183,860.90 2)其他融资租赁信息 融资租入固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(九)3“融资租赁租入的 固定资产”之说明。 3)以后年度将支付的最低租赁付款额详见本附注七“已签订的正在或准备履行的租赁合 同及财务影响”之说明。 十、补充资料 (一)非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,192,000.00 - 99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.22 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 2,192,000.22 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 328,800.03 - 非经常性损益净额 1,863,200.19 - (二)净资产收益率和每股收益 1．明细情况 100 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本 每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.57 0.1731 0.1731 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.74 0.0083 0.0083 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,956,581.27 非经常性损益 2 1,863,200.19 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 93,381.08 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 11,587,416.74 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 12,565,707.38 加权平均净资产收益率 13=1/12 15.57% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.74% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,956,581.27 非经常性损益 2 1,863,200.19 101 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 93,381.08 期初股份总数 4 11,300,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 11,300,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.1731 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.0083 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数 变动幅度 变动原因说明 货币资金 减少 92.54% 主要用于支付货款和购买设备。 应收账款 增加 52.53% 主要系本期主营收入大幅度增加所致。 其他应收款 增加 140.89% 主要系本报告期内员工备用金增加所致。 存货 增加 83.22% 主要系本期期末签署大项目合同，已进入生产阶 段，购入存货增加。 长期应收款 增加 100.00% 本期新增融资租赁固定资产，缴付融资租赁保证 金。 固定资产 增加 99.63% 主要系本期新增生产设备。 长期待摊费用 减少 66.67% 主要系厂房装修费摊销所致。 应付账款 增加 98.38% 主要系本期购入存货金额大幅度增加。 应交税费 减少 71.67% 主要系本期期末应交增值税金额减少。 其他应付款 减少 46.58% 主要系股东资金拆借金额减少所致。 102 长期应付款 上期无 主要系本期新增融资租赁（租入）固定资产业务。 2．利润表项目 报表项目 本期数较上年数 变动幅度 变动原因说明 营业收入 增加 111.36% 主要系本期大客户订单增加所致。 营业成本 增加 94.36% 主要系本期订单增加，成本金额随之增加。 税金及附加 增加 42.25% 主要系本期增值税增加，随之附加税金额增加。 财务费用 增加 94.70% 主要系资金需求增加导致短期借款发生额增加， 相应的利息支出增加，另外本期新增融资租赁利 息支出。 资产减值损失 增加 56.41% 主要系本期部分应收账款账龄增加，坏账计提比 例提高所致。 营业外收入 增加 432.13% 主要系本期收到 210 万新三板股改及挂牌补助所 致。 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江德立自动化装备股份有限公司董事会秘书室。