838231_2016_旺来科技_2016年度报告_2017-03-28.txt

公告编号：2017-013 1 证券代码：838231 证券简称：旺来科技 主办券商：东莞证券 旺来科技 NEEQ:838231 广东旺来新材料科技股份有限公司 Guangdong Wanglai New Materials Technology CO., Ltd. 2016 年度报告 报告 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 5 月中山市古镇镇社会信用体系建设 统筹小组办公室授予“2016 立信先进单位” 2016 年中山市古镇镇工商联授予“2016 年度 优秀企业” 2016 年荣获中山市古镇镇人们政府颁发的 “经济突出贡献奖” 2016 年广东省科技局授予“广东省高新技术 企业”，证书编号：GR201644002413 2017 年元旦参加中山市古镇慈善万人行活动 并受到政府表彰 2016年10 月22日参加“中山市古镇镇第十八 届灯博会及灯光文化节” 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本变动及股东情况 第七节 融资及分配情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 《公司章程》 指 《广东旺来新材料科技股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 上期、上年度、上年 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 监事会 指 广东旺来新材料科技股份有限公司监事会 董事会 指 广东旺来新材料科技股份有限公司董事会 股东大会 指 广东旺来新材料科技股份有限公司股东大会 公司、股份公司 指 广东旺来新材料科技股份有限公司 旺来有限、有限公司、旺来实业 指 中山市旺来实业有限公司 江西东方 指 江西东方日晓照明科技有限公司 江西旺来 指 江西旺来塑料电器科技有限公司 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 在技术提升、市场规模效应等一系列因素的影响下，近年来 LED 照明产品的价格持续走低。另外，LED 照明器具制造企业 数量众多，行业集中度较低。公司主要为 LED 照明企业提供 塑料配件，需要适应 LED 照明行业的现状和发展趋势。一方 面，公司将核心技术应用于实际生产，提高生产效率、产品 品质、工艺稳定性和产品综合性能。公司注重研发与产品质 量控制，通过对生产塑料配件所需原材料进行改性，保证材 料达到光学级扩散、导热的质量；同时公司自主研发、生产 模具，主要供公司使用，以最快的速度响应市场对新产品的 需求。未来公司将继续投入充足的资金保证研发和创新所需， 为公司的发展提供技术保障，推动产品更新和成本降低。另 一方面，公司立足 LED 导光、扩散及灯体散热塑料配件、五 金配件领域，未来将开发更多的品种以满足大众需求。同时 计划以模具加工寻求与大客户的深层次合作，以改性材料为 依托发挥专利产品的特殊功能；适时向五金配件上游业务发 展，以扩宽公司产业链。虽然公司秉持靠创新竞争，不靠价 格竞争，靠品牌赢得客户信赖，不靠低价格占有市场的理念。 但在充分的市场竞争环境中，价格是最敏感的因素，而产品 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 6 价格的持续下跌，必然会影响公司的盈利能力。 公司租赁土地风险 公司租用的两块土地、厂房，其一位于中山市古镇镇同益路， 其二位于中山市古镇镇同益工业园区 G12。公司目前使用的 土地分别系公司实际控制人之一黄福旺、股东黄诗毅二人及 自然人梁明枝从中山市古镇镇曹三村民委员会处租赁取得。 公司厂房所在土地为工业用地，出租方已合法取得土地使用 权证，但公司所使用厂房系出租方自建，未取得房屋所有权 证。因房屋出租方权属瑕疵，公司可能存在被迫搬迁的风险。 但考虑该土地使用权的租赁期限较长，公司生产经营所需的 场地的可替代性强，如有需要公司可以在短时间内以公允的 价格租得所需场地，公司控股股东及实际控制人湛彩虹、黄 福旺承诺将承担因搬迁而造成的损失，因此公司租用该等建 筑物不会对公司的持续经营能力产生重大不利影响。 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 23 日整体变更为股份公司。虽然股份 公司制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总经理 工作细则》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》 等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了 管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管 理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短 期内公司治理可能存在一定的不规范风险。 原材料价格波动风险 公司主要原材料为基础化工材料-塑料，原材料在公司生 产成本中占比较高，其价格波动对公司业绩、产品和经营管 理等方面影响较直接。原材料价格受国际原油交易市场的影 响较大，对企业部署战略规划，安排年度预算，实施日常管 理，梳理供应链条，合理安排库存都提出了更高的挑战，使 企业的内部管理受到一定的压力。应对措施：加强生产管理， 努力开展关于产品新工艺、新配方、新原材料的创新实践， 使公司产品在质量稳定的前提下，减少原材料损耗，增加原 材料的采购品类，降低原材料使用量和对单一品种依赖。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为湛彩虹和黄福旺，湛彩虹是股份公司的 法定代表人、董事长、总经理，黄福旺是股份公司副董事长， 湛彩虹与黄福旺是夫妻关系，二人通过持有的股权及任职关系， 对公司经营决策可施予重大影响。虽然公司为降低控股股东、 实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定了保护中 小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的 内部控制制度等，但若控股股东、实际控制人利用其实际控制 权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公 司经营和其他股东带来不利影响。 公司社保、公积金缴纳情况暂不完善 的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 340 名，公司均与其 签署劳动合同，公司为 236 名员工购买了社会保险，46 名员 工购买了农村社会保险，未购买社保、农保的员工 58 名，公 司为 18 人购买了住房公积金。虽公司及实际控制人承诺，公 司未来会按照国家相关法律、法规的要求逐步完善社保缴纳 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 7 情况，但仍存在因社保问题与员工产生纠纷，或因此受到社 保部门行政处罚的风险。公司及公司实际控制人出具书面承 诺，若公司因社保、住房公积金缴纳事宜被有关部门要求补 缴或罚款的，其将对公司承担全额补偿义务。 税收优惠政策变化风险 2016 年 10 月 9 日，广东省科技厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局将公司认定高新技术企业， 并授予编号为：GR201644002413 的《高新技术企业证书》， 有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实 施条例相关规定，2016 年、2017 年及 2018 年三会计年度， 公司可享受企业所得税减免，按 15%征收的优惠政策。若上 述税收优惠政策发生变化或其他原因导致公司未能通过高新 技术企业的复审，则公司将不能继续享受相关税收优惠，从 而对公司盈利水平造成一定程度的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东旺来新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Wanglai New Materials Technology CO., Ltd. 证券简称 旺来科技 证券代码 838231 法定代表人 湛彩虹 注册地址 中山市古镇曹三创业园华泰东路南 2 号 办公地址 中山市古镇曹三创业园华泰东路南 2 号 主办券商 东莞证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨小龙、石志勇 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李攀峰 电话 0760-28186668-886 传真 0760-28186669 电子邮箱 lipanfeng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市古镇曹三创业园华泰东路南 2 号；528421 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 LED 导光、扩散及灯体散热塑料配件、节能灯塑料配件和五金配 件 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 湛彩虹 实际控制人 湛彩虹、黄福旺 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 91442000754510189Q 否 税务登记证号码 91442000754510189Q 否 组织机构代码 91442000754510189Q 否 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 103,091,494.31 93,878,112.11 9.81% 毛利率% 22.69% 19.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,890,713.28 4,857,472.23 41.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 5,932,450.80 4,770,674.13 24.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 17.24% 53.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.85% 52.51% - 基本每股收益 0.23 0.56 -58.93% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 96,518,022.77 70,802,137.70 36.32% 负债总计 53,112,987.31 34,287,815.52 54.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,405,035.46 36,514,322.18 18.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.22 18.85% 资产负债率% 55.03% 48.43% - 流动比率 1.42 1.48 - 利息保障倍数 8.99 5.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,713,151.43 -14,259,268.91 - 应收账款周转率 6.06 7.58 - 存货周转率 3.64 7.15 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.32% 64.98% - 营业收入增长率% 9.81% 31.66% - 净利润增长率% 41.86% 264.81% - 五、 股本情况 单位：股 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,127,367.62 所得税影响数 169,105.14 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 958,262.48 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的主营业务为 LED 导光、扩散及灯体散热塑料配件、节能灯塑料配件和五金配件的研发、生产和 销售，主要产品为 LED 导光、扩散及灯体散热塑料配件、节能灯塑料配件和五金配件。公司注重研发与产 品质量控制，通过对生产塑料配件所需原材料进行改性，保证材料达到光学级扩散、导热的质量；同时公 司自主研发设计、生产模具，主要供公司使用，以最快的速度响应市场对新产品的需求。 公司将核心技术应用于实际生产，提高生产效率、产品品质、工艺稳定性和产品综合性能。公司一直 专注于灯饰塑件高分子材料的改性，特别是在增强 PBT、光扩散 PC、PP、导热 PA 材料改性方面。公司多 年从事灯饰配件的注塑生产，能够将原材料改性、模具设计、注塑生产形成有效结合的整体。目前公司自 主研发的产品能达到环保、阻燃、耐高低温、耐冷热冲击和抗老化等性能。公司拥有多年的注塑成型技术， 能够自主研发、生产模具；通过对生产塑料配件所需原材料进行改性，保证材料达到光学级扩散、导热的 质量；使用国内外知名品牌注塑机和辅助加工设备；已全部实现多模腔全自动化生产。公司采用卧式注吹 机一步法注吹拉成型工艺，此加工工艺产能是传统立式机的 3-5 倍。 营销部全面负责公司销售工作，根据公司下达的销售目标拟定营销计划和营销策略；通过给产品以准 确的市场定位，为产品定价并进行市场细分；通过合理开拓与布局营销网络，开拓国内高潜力客户。跟单 文员接到客户订单信息后，须立即确认客户订单要求。公司采用直销的模式进行销售。 公司顺应国家政策导向，提倡“节能环保”的绿色发展道路，秉持靠创新竞争，不靠价格竞争，靠品 牌赢得客户信赖，不靠低价格占有市场的理念。公司经过多年的发展，在产品质量、交货周期、售后服务 等方面所体现的综合实力越来越明显，竞争力进一步加强，在赢得良好信誉的同时，重点客户与公司形成 稳定的共同发展局面。公司拥有一批优质的客户，如佛山电器照明股份有限公司、中山市欧帝尔电器照明 有限公司等。前瞻产业研究院公布的 2015 年照明灯具市场最具成长性的十大品牌中，“萤火虫”和“通 士达”均属于公司的客户；前瞻产业研究院公布的照明灯具行业最具创新力的十大品牌中，“雪莱特”属 于公司的客户。报告期内公司的商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、总体经营情况 报告期内公司实现营业收入 103,091,494.31 元，较上年同期增长 9.81%，实现净利润 6,890,713.28 元，较上年同期增长41.86%，其中扣除非经常性损益后的净利润5,932,450.80元，较上年同期增长24.35%。 截止 2016 年 12 月末，公司资产总额 96,518,022.77 元，较上年年末增长 36.32%；公司净资产 43,405,035.46 元，较上年年末增长 18.87%。经营活动产生的现金流量净额 4,713,151.43 元，较上年同 期增长 133.05%，原因系公司上年经营活动产生的现金流量净额为负数，今年采取应对措施后经营现金流 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 13 量净额得到较大程度的改善。 2、公司研发情况 公司以市场需求为导向，专注于技术研发。报告期内公司研发投入 4,495,965.12 元，占营业收入 4.36%，已连续 4 年研发投入达到 4%以上。公司拥有效专利 48 件，其中发明专利 5 件，实用新型专利 39 件，外观设计专利 4 件。公司雄厚专业技术背景获得了国内外新老客户的信任。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 103,091,494.31 9.81% - 93,878,112.11 31.66% - 营业成本 79,703,184.68 5.13% 77.31% 75,816,265.54 27.36% 80.76% 毛利率 22.69% - - 19.24% - - 管理费用 10,782,420.06 43.30% 10.46% 7,524,533.24 33.26% 8.02% 销售费用 3,348,349.95 61.18% 3.25% 2,077,365.67 4.74% 2.21% 财务费用 1,501,452.28 -20.21% 1.46% 1,881,700.87 30.38% 2.00% 营业利润 6,996,342.77 9.11% 6.79% 6,412,271.11 277.88% 6.83% 营业外收入 1,137,111.57 778.51% 1.10% 129,436.76 19.82% 0.14% 营业外支出 9,743.95 -28.91% 0.01% 13,705.96 - 0.01% 净利润 6,890,713.28 41.86% 6.68% 4,857,472.23 264.81% 5.17% 项目重大变动原因： 1、管理费用 管理费用增长 43.30%的原因系：1）其中因挂牌新三板聘请证券公司、审计机构、律师的费用较上年 增加 160 万元；2）研发投入增加研发费、专利、商标费用 42 万元。 2、销售费用 销售费用增长 61.18%的原因系：1）销售业绩增长，工资增加 17 万元；2）为提高销售业绩，加大广 告宣传、参展会支出，增加 20 万元；3）销售业绩增长后，车辆运输费增加 30 万元。 3、营业外收入 营业外收入增长 778.51%的原因系：政府对科技型企业的补助，补助金额为 111.8 万元。 4、净利润 净利润增长 41.86%的原因系：营业外收入比上年同期增加近 100.8 万元；公司研发持续投入，专利 技术迅速转化为生产力从而带动销售额增长，使得营业收入增长 9.81%，相应增加公司利润。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 103,091,494.31 79,703,184.68 93,878,112.11 75,816,265.54 其他业务收入 - - - - 合计 103,091,494.31 79,703,184.68 93,878,112.11 75,816,265.54 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% LED 灯塑料配件 64,736,977.17 62.80% 48,932,739.39 52.12% 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 14 节能灯塑料配件 28,116,944.56 27.27% 39,976,572.20 42.58% 模具 3,358,732.48 3.26% 1,247,176.94 1.33% 铝件 6,878,840.10 6.67% 3,721,623.58 3.96% 收入构成变动的原因： 报告期内 LED 灯产品占营业收入的比重相比去年同期增长 56.13%，原因系公司把战略目标定位于节 能灯向 LED 转型上，大力发展 LED 产品。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,713,151.43 -14,259,268.91 投资活动产生的现金流量净额 -7,927,260.80 -8,392,307.50 筹资活动产生的现金流量净额 1,237,245.72 24,126,982.50 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增加的原因系：1）充分利用商业信用，增加月结供应商，当期支付 货款减少 14,134,729.02 元；2）公司销售规模扩大，收款比上年同期增加了 1,087,128.25 元。 2、投资活动产生的现金流量净额增加 465,046.70 元, 增长 5.54%,主要系公司购置固定资产新增分 期付款所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少的原因系公司今年增加银行借款 1,790,000.00 元，上年同期 增加银行借款 25,560,000.0 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 佛山电器照明股份有限公司 21,011,136.90 20.38% 否 2 中山市欧帝尔电器照明有限公司 16,019,544.68 15.54% 否 3 厦门通士达照明有限公司 4,174,160.44 4.05% 否 4 佛山市力美照明光电科技有限公司 3,954,330.68 3.84% 否 5 中山幸福之光照明电器有限公司 3,926,393.87 3.81% 否 合计 49,085,566.57 47.61% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河南天顺德铝业有限公司 4,879,807.92 5.59% 否 2 营口康辉石化有限公司 4,500,722.22 5.15% 否 3 河南天顺铝业有限责任公司 3,888,087.97 4.45% 否 4 东莞市东翔塑胶有限公司 3,753,222.86 4.30% 否 5 佛山市炬塑行贸易有限公司 3,296,463.68 3.78% 否 合计 20,318,304.66 23.27% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,495,965.12 4,236,353.45 研发投入占营业收入的比例 4.36% 4.51% 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 15 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 48 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 1、研发支出情况 公司研发支出主要包括研发人员工资、直接投入、模具费、购买图书资料费、相关固定资产折旧费 用、成果论证等。 2、研发人员等情况 报告期内公司有 52 个研发人员，本科及专科以上研发人员有 40 人。公司同时进行对 7 个项目的研 发，报告期内已完成 7 个项目的研发。 3、研发对企业经营的影响 公司准确预判业内技术发展趋势，把握技术研发的方向，并针对客户需要及时研发新产品并推出。 新产品的推出使企业获得竞争优势，避免产业内淘汰。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 1,071,093.01 -64.86% 1.11% 3,047,956.66 93.82% 4.30% - 应收账款 19,550,952.87 53.57% 20.26% 12,730,837.50 20.12% 17.98% - 存货 29,132,753.61 97.97% 30.18% 14,715,917.97 126.51% 20.78% - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 38,183,049.57 32.40% 39.56% 28,839,007.67 105.81% 40.73% - 在建工程 1,668,709.42 121.24% 1.73% 754,248.47 -55.15% 1.07% - 短期借款 7,000,000.00 133.33% 7.25% 3,000,000.00 - 4.24% - 长期借款 13,733,000.00 93.70% 14.23% 7,090,000.00 -60.22% 10.01% - 资产总计 96,518,022.77 36.32% - 70,802,137.70 64.98% - - 资产负债项目重大变动原因： 一、报告期内公司资产总额相比上年增加 36.32%，主要原因系存货、应收账款、固定资产、在建工 程增加，具体如下： 1、货币资金 报告期内货币资金账面余额 1,071,093.01 元，比 2015 年末货币资金账面余额 3,047,956.66 元减 少 64.86%。主要原因系：1）为提高公司销售规模达成年度预算目标，公司营销政策改变，针对信用 A 级客户延长信用期；2）报告期内 11 月和 12 月销售旺季公司为储备存货，投入资金。 2、应收账款 报告期内应收账款账面价值 19,550,952.87 元，比 2015 年末应收账款账面价值 12,730,837.5 元增 长 53.57%。主要原因系为提高公司销售规模达成年度预算目标，公司营销政策改变，针对信用 A 级客户 延长信用期。 3、存货 报告期内存货 29,132,753.61 元比去年增加 97.97%，原因系： 1）销售订单的增长，相应未完工订单引起的在制品的增加。公司 2016 年末在制品账面余额 4,727,896.14 元，比 2015 年末在制品账面余额 667,636.15 元增长 608.15%。 2）销售订单的增长，相应新订单引起发出商品、产成品的增加，公司 2016 年末发出商品和产成品 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 16 账面余额 15,130,430.17 元，比 2015 年末发出商品和产成品账面余额 7,217,455.85 元，增长 109.64%。 4、固定资产 报告期内固定资产账面价值 38,183,049.57 元，比 2015 年末固定资产账面价值 28,839,007.67 元 增长 32.4%。主要原因系公司在 2016 年为提高生产产能以满足销售订单的增加，故投入新的设备及自动 化装置设备。 5、在建工程 报告期内在建工程账面价值 1,668,709.42 元，比 2015 年末在建工程账面价值 754,248.47 元增长 121.24%。主要原因系未完工模具投入增加。 二、报告期内公司短期借款、长期借款比上年增加 105.48%，主要原因系：2015 年末长期借款中一 年内到期的长期借款重分类到一年内到期的非流动负债金额 8,392,885.51 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 （1）国家产业政策及发展环境 随着国家经济结构的调整，国家政策对 LED 行业技术提升起到应有的作用。目前出台的相关政策有 《半导体照明节能产业发展意见》、《半导体照明节能产业规划》、《半导体照明科技发展“十二五” 专项规划》、《关于加快发展节能环保产业的意见》、《关于深化体制机制改革加快实施创新驱动发展 战略的若干意见》等。这些政策激发了研发、应用相关行业的创新意识，加大了创新企业的队伍，积极 营造出“大众创业，万众创新”的发展氛围和以创新为主导的发展新环境。 2、行业发展 随着 LED 价格的探底以及行业集中度的提升，LED 补贴力度在逐渐下降、供给侧不断收缩以及封装 规模增速的下滑，LED 行业整体供需关系也会逐渐改善。产品应用多元化拉动 LED 产业进入新一轮的成 长周期，全球 LED 照明渗透率维持上升趋势。 3、市场竞争趋于成熟 在全球应对能源危机、环境恶化挑战的同时，经济进入增速换档、结构调整、产业升级状态。半导 体照明产业经过近几年的高速增长已经确立了在照明产业中的主导地位，随着淘汰节能灯的大力推进， 行业整体仍呈现持续上升态势。从 2015 年开始 LED 行业集中度在不断提升，并且速度有加剧的趋势。 （四） 竞争优势分析 1、公司在行业中的竞争地位 公司注重研发与产品质量控制，通过对生产塑料配件所需原材料进行改性，保证材料投入质量；同 时公司自主研发、生产模具，主要供公司使用，以最快的速度响应市场对新产品的需求。公司凭借在技 术、品质管控、客户资源和人才与管理体系等方面的优势，在照明灯具塑料配件生产企业中具有较强的 综合竞争力。公司经过多年的发展，在产品质量、交货周期、售后服务等方面所体现的综合实力越来越 明显，竞争力进一步加强，在赢得良好信誉的同时，重点客户与公司形成稳定的共同发展局面。公司在 LED 灯塑料配件和节能灯塑料配件领域的产品品种齐全，覆盖高中低端市场，能满足不同客户的需求。 相关机构公布的 2015 年照明灯具市场最具成长性的十大品牌中，“萤火虫”和“通士达”均属于公司 的客户；相关机构公布的照明灯具行业最具创新力的十大品牌中，“雪莱特”属于公司的客户。 2、竞争优势 （1）技术优势 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 17 公司一直专注于灯饰塑件原材料的改性，特别是在 PBT、光扩散 PC、PP、导热 PA 材料改性方面。 公司多年从事灯饰配件的注塑生产，能够将原材料改性、模具设计、注塑生产形成有效结合的整体。目 前公司自主研发的产品能达到环保、阻燃、耐高低温、耐冷热冲击和抗老化等性能。公司拥有多年的注 塑成型技术，能够自主研发、生产模具；通过对生产塑料配件所需原材料进行改性，保证材料投入质量； 使用国内外知名品牌注塑机和辅助加工设备；已全部实现多模腔全自动化生产。公司采用卧式注吹机一 步法注吹拉成型工艺，此加工工艺相对传统的二步法注吹拉技术的优势在于：模具可实现 8 腔以上出模， 产能是传统立式机的 3-5 倍。公司投入充足的资金保证研发和创新所需，为公司的发展提供技术保障。 （2）品质管控优势 公司注重研发与产品质量控制，通过对生产塑料配件所需原材料进行改性，保证材料投入质量；同 时公司自主研发、生产模具，主要供公司使用，以最快的速度响应市场对新产品的需求。公司采用高分 子材料改性技术使得产品达到环保、阻燃、防脱落、防爆裂等性能，推动塑料配件产品的功能化，以替 代金属元件或者部分替代以降低成本。另外，公司自主研发、生产模具，目前主要供公司使用，确保公 司生产所需模具的精度和供应的及时性，满足客户的不同需求。 （3）客户资源优势 公司自成立起，就一直将质量作为生存和发展的根本，以快速响应的服务作为特色，发现和培养重 点客户作为公司发展的战略重点。通过给产品以准确的市场定位，为产品定价并进行市场细分；通过合 理开拓与布局营销网络，开拓国内高潜力客户。公司经过多年的发展，在产品质量、交货周期、售后服 务等方面所体现的综合实力越来越明显，竞争力进一步加强，在赢得良好信誉的同时，重点客户与公司 形成稳定的共同发展局面。相关机构公布的 2015 年照明灯具市场最具成长性的十大品牌中，“萤火虫” 和“通士达”均属于公司的客户；相关机构公布的照明灯具行业最具创新力的十大品牌中，“雪莱特” 属于公司的客户。 （4）齐全的专业人才与完善的管理体系 公司在财务管理、市场营销、研发、人力资源、生产管理等方面均配置高素质的管理人员，为公司 的快速持续发展奠定基础。公司的工艺基础和现场管理引进精益管理模式，将人力、半自动化机械手和 模具三者技术集成，既节约成本又能使得生产效率最大化；同时保证产品的质量，满足高端客户对于塑 料配件的不同需求。公司制定完善的管理体系，各生产环节均制定标准化生产管理制度和操作规则。 3、竞争劣势 （1）融资渠道有限 公司所属行业为照明器具配件制造行业，属于照明产业链的细分行业。公司所处行业属于资金密集 型行业，该行业自动化程度的高低直接影响产品质量及产能，而自动化设备的投入会占据企业的大量资 金。同时公司需要足够的生产空间和仓储空间以满足业务发展需要。另外，企业需要持续不断地进行后 续的研发投入。目前公司主要依靠股东投入、银行贷款、经营积累解决融资问题，有限的融资渠道难以 满足公司持续发展的资金需求，将会使公司的快速发展受到限制。 （2）产业链不够完整 报告期内公司的主营业务为 LED 灯塑料配件和节能灯塑料配件的研发、生产和销售，虽然公司在塑 料配件生产企业中具有较强的综合竞争力，但由于依附于整灯产业链，公司自身无法走出引导整灯客户 实现标准化的难题。 4、面对竞争公司采取的竞争策略和应对措施 公司顺应国家政策导向，提倡“节能环保”的绿色发展道路，秉持靠创新竞争，不靠价格竞争，靠 品牌赢得客户信赖，不靠低价格占有市场的理念。对社会的价值取向：推广环保节能产品，为绿色地球 贡献力量；对员工的价值取向：和谐共荣，共同成长；对股东的价值取向：互惠、互利、多赢；对管理 层价值取向：以激励为手段，长期发展中体现个人价值。报告期内公司的主营业务为 LED 灯塑料配件和 节能灯塑料配件的研发、生产和销售，虽然公司在塑料配件生产企业中具有较强的综合竞争力，但由于 依附于整灯产业链，公司自身无法走出引导整灯客户实现标准化的难题。当行业产品的利润空间越来越 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 18 小时，企业需要寻求其他具有吸引力的技术和产品，并通过挖掘企业核心竞争力来开拓新的业务。公司 前五年的发展战略是以产品和技术为核心进行扩张。 （1）技术革新推动产品更新和成本领先 在技术提升、市场规模效应等一系列因素的影响下，近年来 LED 照明产品的价格持续走低。通过研 发投入加大科技创新来打造核心科技和自主品牌，是我国 LED 照明行业内相关企业的发展趋势。公司主 要为 LED 照明企业提供塑料配件，需要适应 LED 照明行业的发展趋势。公司一直专注于灯饰塑件原材料 的改性，特别是在 PBT、光扩散 PC、PP、导热 PA 材料改性方面。公司多年从事灯饰配件的注塑生产， 能够将原材料改性、模具设计、注塑生产形成有效结合的整体。公司拥有多年的注塑成型技术，能够自 主研发、生产模具；通过对生产塑料配件所需原材料进行改性，保证材料投入质量。公司采用卧式注吹 机一步法注吹拉成型工艺，此加工工艺产能是传统立式机的 3-5 倍。未来公司将继续投入充足的资金保 证研发和创新所需，为公司的发展提供技术保障，推动产品更新和成本降低。 （2）LED 领域精耕细作，扩展新行业新产品 报告期内公司的主营业务为 LED 灯塑料配件和节能灯塑料配件的研发、生产和销售，虽然公司在塑 料配件生产企业中具有较强的综合竞争力，但由于依附于整灯产业链，公司自身无法走出引导整灯客户 实现标准化的难题。针对上述难题，一方面，公司立足 LED 灯塑料配件领域，未来将开发更多的品种以 满足大众需求。照明是现有客户的基本诉求，但是年轻一代终端客户的出现，这种诉求将向节能、健康 生活、安全、环保等方向延伸，公司需要开发更多品种以满足市场新增客户的需求。另一方面，公司计 划以模具加工寻求与大客户的深层次合作，以改性材料为依托发挥专利产品的特殊功能；适时向五金配 件上游业务发展，以扩宽公司产业链。公司一直专注于灯饰塑件原材料的改性，特别是在 PBT、光扩散 PC、PP、导热 PA 材料改性方面；通过对生产塑料配件所需原材料进行改性，保证材料投入质量；同时 公司自主研发、生产模具，目前主要供公司使用。未来随着公司原材料改性和模具制造业务的发展，公 司收入将实现可观的增长。 （3）立足国内经济发达地区，开发国际市场 与传统照明产品相比，LED 具有节能、环保等特点，但目前其价格较高，仍属于高端产品。目前产 品应用主要集中于发达地区，全球主要以亚洲、美国及欧洲三大区域为主导。在我国，LED 应用主要集 中于大中城市，在欠发达地区、小城市及农村地区的市场渗透率较低。目前公司的客户主要集中在国内 经济发达地区，未来计划依靠在国内照明器具配件市场的影响力，逐步开拓国际市场，提高公司的市场 份额，实现区域领先者向行业领导者的转型。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司对新产品、新技术的研发进行持续投入，在市场销售渠道上努力拓展国内国际市场， 同时积极开展线上销售渠道，推广自主品牌产品，增加公司利润，提升行业地位。 经过 2016 年公司管理层对公司现状以及外部环境的仔细研讨及分析，制定了清晰的符合公司未来 发展的中长期规划，明确了规划目标，指导思想以及管理模式等内容。 1、股权结构清晰合理，治理结构完善 公司投资人由创业股东组成，股权结构清晰；公司依照《公司法》和《公司章程》已建立较为完善 的治理结构，开成股东大会、董事会、监事会、部门分级授权管理的机制；公司根据现代企业治理要求 已建立科学的管理体系和管理工具。 2、优秀的管理、技术团队 公司核心管理团队结构完整，搭配合理。不仅具备丰富创业经历以及企业管理经验，更对灯饰整个 行业的发展、企业的定位都有着较深刻认识，形成了科学合理的公司发展战略和经营理念，有利于公司 在市场竞争中赢得主动权。公司主要管理经营团队成员大多具有创业者和股东的双重身份，对公司有着 很高的忠诚度，核心管理团队有很高的稳定性能够最大限度地发挥自身优势，有利于公司的长远发展。 3、业务规模持续增长，成长性良好 公司主营业务为 LED 照明器具的研发、生产和销售，公司产品的产销规模持续增长。研发优势迅速 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 19 转化带动公司盈利能力和抗风险能力持续增强。公司将继续坚持以研发创新和技术创新为动力，不断改 进产品制造工艺，带动公司整体竞争实力将进一步增强、行业地位将进一步提高。 4、加强知识产权保护，注重技术成本转化 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司已获得的专利共有 48 项。公司坚持技术创新，产品创新，加强知 识产权保护，并注重技术成果转化，构筑技术壁垒，全面提升公司竞争力。 （六） 扶贫与社会责任 2017 年元旦，公司组织 160 多位员工积极参加中山市古镇慈善万人行活动，并受到古镇镇慈善协会 授予的支持慈善捐赠先进单位称号。 报告期内公司继续与中山市技师学院、肇庆技师学院、华南理工大学等多家学校展开校企合作事宜， 安排学生参观、实习、活动、就业取得明显的社会效益。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 在技术提升、市场规模效应等一系列因素的影响下，近年来 LED 照明产品的价格持续走低。另外，LED 照明器具制造企业数量众多，行业集中度较低。公司主要为 LED 照明企业提供塑料配件，需要适应 LED 照明行业的现状和发展趋势。 一方面，公司将核心技术应用于实际生产，提高生产效率、产品品质、工艺稳定性和产品综合性能。 公司注重研发与产品质量控制，通过对生产塑料配件所需原材料进行改性，保证材料投入质量；同时公司 自主研发、生产模具，主要供公司使用，以最快的速度响应市场对新产品的需求。未来公司将继续投入充 足的资金保证研发和创新所需，为公司的发展提供技术保障，推动产品更新和成本降低。另一方面，公司 立足 LED 灯塑料配件领域，未来将开发更多的品种以满足大众需求。同时计划以模具加工寻求与大客户的 深层次合作，以改性材料为依托发挥专利产品的特殊功能；适时向五金配件上游业务发展，以扩宽公司产 业链。 虽然公司秉持靠创新竞争，不靠价格竞争，靠品牌赢得客户信赖，不靠低价格占有市场的理念。但在 充分的市场竞争环境中，价格是最敏感的因素，而产品价格的持续下跌，必然会影响公司的盈利能力。 应对措施：加强大客户开发力度，尽可能做到订单计划前置，利用季节性集中采购和期货市场，提前 锁定主要原料和辅料的市场采购价格，降低材料成本；由于大客户的下单数量和交期具有相对稳定的计划 性，内部生产安排就会有序进行，重复更换模具、夹具的时间大大缩短，生产效率提升降低相对费用；扩 大规模生产降低管理成本等措施。2、原材料价格波动风险公司主要原材料为基础化工材料-塑料，原材料 在公司生产成本中占比较高，其价格波动对公司业绩、产品和经营管理等方面影响较直接。原材料价格受 国际原油交易市场的影响较大，对企业部署战略规划，安排年度预算，实施日常管理，梳理供应链条，合 理安排库存都提出了更高的挑战，使企业的内部管理受到一定的压力。应对措施：加强生产管理，努力开 展关于产品新工艺、新配方、新原材料的创新实践，使公司产品在质量稳定的前提下，减少原材料损耗， 增加原材料的采购品类，减低原材料使用量和对单一品种依赖。 2、公司治理风险 公司于 2016 年 3 月 23 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的《公司章程》、“三会”议 事规则、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》等制度，建立了内部控制 体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及 员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理可能存在一定的不规范风险。 应对措施：公司挂牌后董监高人员，多次参加相关政策、制度培训，自觉接受来自政府机构、行业和 兄弟单位对公司的指导性建议和意见，树立诚信经营，守法经营的指导思想。公司连续 2 年被评为＂广东 省守合同，重信用企业＂. 3、公司租赁土地风险 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 20 公司租用的土地、厂房位于中山市古镇镇同益路。公司目前使用的土地系公司实际控制人之一黄福旺 及股东黄诗毅从中山市古镇镇曹三村民委员会处租赁取得，租赁期限自 2007 年 6 月 1 日至 2032 年 5 月 31 日为期 25 年，截止到目前还剩余 16 年。 公司厂房所在土地为工业用地，出租方已合法取得土地使用权证，但公司所使用厂房系黄福旺、黄诗 毅自建，未取得房屋所有权证。因房屋出租方权属瑕疵，公司可能存在被迫搬迁的风险。但考虑该土地使 用权的租赁期限较长，公司生产经营所需的场地的可替代性强，如有需要公司可以在短时间内以公允的价 格租得所需场地，公司控股股东及实际控制人湛彩虹、黄福旺承诺将承担因搬迁而造成的损失，因此公司 租用该等建筑物不会对公司的持续经营能力产生重大不利影响。 应对措施：由于公司经营规模不断增加，现有的生产场地已经饱和，扩充生产空间，寻求生产外移势 在必行，目前公司已经在周边考虑新租新的生产场地以解决临时生产需要，为了长期发展公司已经在做新 的布局。 4、原材料价格波动风险 公司主要原材料为基础化工材料-塑料，原材料在公司生产成本中占比较高，其价格波动对公司 业绩、产品和经营管理等方面影响较直接。原材料价格受国际原油交易市场的影响较大，对企业部 署战略规划，安排年度预算，实施日常管理，梳理供应链条，合理安排库存都提出了更高的挑战， 使企业的内部管理受到一定的压力。应对措施：加强生产管理，努力开展关于产品新工艺、新配方、 新原材料的创新实践，使公司产品在质量稳定的前提下，减少原材料损耗，增加原材料的采购品类， 减低原材料使用量和对单一品种依赖。 应对措施：加强生产管理，努力开展关于产品新工艺、新配方、新原材料的创新实践，使公司产品在 质量稳定的前提下，减少原材料损耗，增加原材料的采购品类，减低原材料使用量和对单一品种依赖。 5、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为湛彩虹和黄福旺，湛彩虹是股份公司的法定代表人、董事长、总经理，黄福旺是股 份公司副董事长，湛彩虹与黄福旺是夫妻关系，二人通过持有的股权及任职关系，对公司经营决策可施予 重大影响。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险，在《公司章程》里制定了保护中小股 东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度等，但若控股股东、实际控制人利 用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影 响。 应对措施：（1）加强内部内控治理，建立完善现代企业制度。（2）提高决策机构（股东大会、董事 会）的效率和效果，建立监事监督机制并使之有效履行职能，规范公司治理结构中各治理机关的权利制衡 机制，严格执行董事会、监事会、股东大会制度，提高公司经营稳定性。（3）公司董事、监事、高级管 理人员需要不断加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，特别是要加强对相关法律法规及规章制度的 有效执行性。 6、公司社保、公积金缴纳情况暂不完善的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 340 名，公司均与其签署劳动合同，公司为 236 名员工 购买了社会保险，46 名员工购买了农村社会保险，未购买社保、农保的员工 58 名，公司为 18 人购 买了住房公积金。虽公司及实际控制人承诺，公司未来会按照国家相关法律、法规的要求逐步完善 社保缴纳情况，但仍存在因社保问题与员工产生纠纷，或因此受到社保部门行政处罚的风险。公司 及公司实际控制人出具书面承诺，若公司因社保、住房公积金缴纳事宜被有关部门要求补缴或罚款 的，其将对公司承担全额补偿义务。 应对措施:继续采取有力多种宣传手段，全方位开展社会保险和公积金宣传，深入到各部门、车 间广泛宣传社会保险和公积金政策，引导员工依法维权、自觉参保和缴纳公积金。 （二） 报告期内新增的风险因素 税收优惠政策变化风险 2016 年 10 月 9 日，广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局将公 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 21 司认定高新技术企业，并授予编号为：GR201644002413 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根 据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例相关规定，2016 年、2017 年及 2018 年三会计年 度，公司可享受企业所得税减免，按 15%征收的优惠政策。若上述税收优惠政策发生变化或其他原因 导致公司未能通过高新技术企业的复审，则公司将不能继续享受相关税收优惠，从而对公司盈利水 平造成一定程度的影响。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二） 关键事项审计说明： - 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 湛彩虹 资金往来 2,100,000.00 是 黄福旺、黄诗毅 厂房租用 1,193,400.00 是 黄福旺、湛彩虹、黄敏惠、黄 诗毅 借款担保 2,000,000.00 是 黄福旺、湛彩虹、黄敏惠、黄 诗毅 借款担保 5,000,000.00 是 黄福旺、湛彩虹、黄敏惠、黄 诗毅 借款担保 12,000,000.00 是 湛彩虹 借款担保 1,970,000.00 是 总计 - 24,263,400.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司于 2016 年 1-5 月向湛彩虹借款 210 万元已于 2016 年 5 月还清，不会对公司生产经营产生不 利影响 2、黄福旺、黄诗毅与公司签订的租赁合同为关联租赁，租赁合同约定的租金标准不高于同片区同类 厂房的市场租金标准。根据公司的经营范围、实际生产经营状况，公司生产经营所需的场地的可替代性很 强，如有需要，公司可以在短时间内以公允的价格租得所需经营场地。公司租用该等建筑物不会对公司的 持续经营能力产生重大不利影响。 3、2016 公司新增短期借款 200 万元、500 万元，新增长期借款 1200 万元，担保方均为湛彩虹、黄 福旺、黄敏惠、黄诗毅。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 23 4、2016 年公司新增长期借款 197 万元，担保方为湛彩虹。 5、关联方为公司提供担保是公司纯受益行为，不会对公司生产经营产生不利影响。 （二） 承诺事项的履行情况 1、董事、监事及高级管理人员出具《关于与广东旺来新材料科技股份有限公司避免和消除同业竞争 的承诺函》，以及《关于规范和减少关联交易的承诺函》。 承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺 2、实际控制人承诺，公司未来会按照国家相关法律、法规的要求逐步完善社保缴纳情况。公司及公 司实际控制人出具书面承诺，若公司因社保、住房公积金缴纳事宜被有关部门要求补缴或罚款的，其将对 公司承担全额补偿义务。 承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺 3、公司厂房所在土地为工业用地，出租方已合法取得土地使用权证，但公司所使用厂房系出租方自 建，未取得房屋所有权证。因房屋出租方权属瑕疵，公司可能存在被迫搬迁的风险。控股股东及实际控制 人湛彩虹、黄福旺承诺将承担因搬迁而造成的损失。 承诺履行情况：截至本期末，相关人员履行承诺 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 30,000,000 100.00% -30,000,000 0 - 其中：控股股东、实际控制人 18,000,000 60.00% -18,000,000 0 - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 30,000,000 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 18,000,000 18,000,000 60.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 湛彩虹 16,500,000 0 16,500,000 55.00% 16,500,000 0 2 黄福旺 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 1,500,000 0 3 黄诗毅 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 3,000,000 0 4 黄敏惠 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 3,000,000 0 5 中山市翔图股 权投资合伙企 业（有限合伙） 6,000,000 0 6,000,000 20.00% 6,000,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 湛彩虹与黄福旺为夫妻关系，湛彩虹与黄敏惠、黄诗毅为母女（子）关系，黄福旺与黄敏惠、黄诗毅为 父女（子）关系，黄敏惠与黄诗毅为姐弟关系。翔图投资为有限合伙企业，湛彩虹为翔图投资的普通合 伙人，黄福旺为翔图投资的有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 25 （一） 控股股东情况 湛彩虹女士，1967 年 2 月 5 日出生，身份证号：44200019670205****，中国国籍，无境外永久居留 权。现就读于华中科技大学，行政管理专业，专科学历。职业经历：1992 年 2 月至 2002 年 2 月为个体经 营者；2002 年 3 月至 2003 年 8 月就职于中山市古镇旺来塑料电器厂（已注销），担任副总经理；2012 年 12 月 20 日至今，就职于江西东方，担任监事；2012 年 12 月 20 日至今，就职于江西旺来，担任执行 董事；2003 年 9 月至 2016 年 3 月在旺来有限任职。2016 年 3 月至今担任股份公司董事长、总经理，任期 三年。 报告期内的控股股东无变化。 （二） 实际控制人情况 湛彩虹和黄福旺为股份公司共同实际控制人。 湛彩虹女士，参见本节“三、（一）控股股东情况”。 黄福旺先生，男，1965 年 10 月 12 日出生，身份证号：44062019651012****,中国国籍，无境外永久 居留权。1976 年 7 月毕业于古镇高级中学，高中学历。职业经历：1996 年 8 月至 1997 年 6 月为个体经营 者；1997 年 7 月至 2003 年 7 月就职于中山市古镇旺来塑料电器厂（已注销），担任总经理；2012 年 12 月 20 日至今，就职于江西东方，担任经理；2003 年 8 月至 2016 年 3 月在旺来有限任职。2016 年 3 月至 今担任股份公司副董事长，任期三年。 报告期内的实际控制人无变化。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行股份有限公司 中山古镇支行 2,000,000.00 5.66 2016 年 6 月 22 日至 2017 年 6 月 22 日 否 银行借款 中国银行股份有限公司 中山古镇支行 12,000,000.00 6.175 2016 年 6 月 22 日至 2019 年 6 月 22 日 否 银行借款 中国银行股份有限公司 中山古镇支行 5,000,000.00 5.66 2016 年 9 月 20 日至 2017 年 9 月 20 日 否 银行借款 中信银行广州万博支行 1,970,000.00 7.35 2016 年 10 月 13 日至 2018 年 10 月 13 日 否 合计 20,970,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 湛彩虹 董事长、总经理 女 48 大专 2016 年 2 月 26 日 至 2019 年 2 月 26 日 是 黄福旺 副董事长 男 50 高中 2016 年 2 月 26 日 至 2019 年 2 月 26 日 是 李攀峰 董事、副总经理、 董事会秘书 男 53 硕士 2016 年 2 月 26 日 至 2019 年 2 月 26 日 是 陈兴国 董事、副总经理 男 36 大专 2016 年 2 月 26 日 至 2019 年 2 月 26 日 是 湛振娣 董事 女 47 初中 2016 年 11 月 2 日 至 2019 年 2 月 26 日 是 湛振娣 营销总监 女 47 初中 2016 年 10 月 16 至 2019 年 2 月 26 日 是 杨秋平 监事会主席 男 36 高中 2016 年 2 月 26 日 至 2019 年 2 月 26 日 是 杨东华 监事 男 41 初中 2016 年 2 月 26 日 至 2017 年 3 月 22 日 是 黄胜 职工代表监事 男 38 大专 2016 年 2 月 26 日 至 2019 年 2 月 26 日 是 胡润 技术总监 男 32 大专 2016 年 2 月 26 日 至 2019 年 2 月 26 日 是 李素珍 财务经理 女 37 大专 2016 年 2 月 26 日 至 2019 年 2 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人为湛彩虹、黄福旺。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 28 湛彩虹与副董事长黄福旺是夫妻关系，湛彩虹与董事、营销总监湛振娣是姐妹关系，除此之外，公司 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶、三代以内直系或旁系亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 黄福旺 副董事长 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 1,500,000 湛彩虹 董事长、总经理 16,500,000 0 16,500,000 55.00% 16,500,000 合计 18,000,000 0 18,000,000 60.00% 18,000,000 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 湛振娣 新任 董事、营销总监 董事离职，导致董事会人 数低于法定最低人数，补 选新任董事 陈小勇 董事、副总经理 离任 个人原因离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、新任董事湛振娣 湛振娣，女，1969 年 11 月 21 日出生，身份证号：44072719691121****，中国国籍，无境外永久居 留权。1986 年 7 月 1 日毕业于广东省阳春市新潭中学，初中学历。职业经历：2008 年 2 月至 2016 年 3 月就职于旺来有限，担任公司营销部经理；2016 年 3 月至 2016 年 10 月，就职于旺来科技，担任旺来科 技营销部经理；2016 年 10 月至今，就职于旺来科技，担任公司营销总监，2016 年 11 月至今，担任公司 董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 9 财务人员 14 11 研发人员 54 52 生产人员 227 232 采购人员 8 6 销售人员 22 19 行政人员 12 11 员工总计 349 340 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 29 硕士 1 1 本科 7 5 专科 40 34 专科以下 301 300 员工总计 349 340 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司整体人员变动较为平稳。报告期内，董事陈小勇因个人原因离职，但对 公司生产运营不构成重大影响。 2、人才引进与招聘：为顺应公司迅速发展的需要，根据公司战略发展目标，报告期内，公司人员有较 大幅度的增长，并进一步完善了各部门的人员架构，个别部门引入拥有丰富工作经验和先进管理理念的经 验人员。同时在招聘上，根据公司人员规划需求，广泛拓展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式，保 障公司发展的人员需求。 3、员工薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，员工薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司依据《中华人 民共和国劳动法》和国家及地方有关法律法规、规范性文件，与所有员工签订了劳动合同，为员工办理养 老、医疗、工作、失业、生育保险和住房公积金。 为了吸引和留住人才，保障公司活力，2016 年公司进一步完善了员工薪酬体系和员工激励体系。在合 法、合规的前提下，结合市场行情与公司实际，对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福利水平进行了合理提升； 在员工激励方面，完善员工职业规划制度，拓宽员工晋升渠道，加强员工绩效考核力度，做到了工作产出 与工作所得相一致，同时，计划进一步实行股权激励政策，为公司留住核心人才提供了有力支撑。 4、培训规范：公司制定了详细完整的人才培训计划，着力于员工综合职业素养的提升，针对不同阶段、 不同岗位制定了相应的培养计划，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位 技能培训及实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训、员工晋级、调岗职业技能 培训等。在加强员工内部培训的同时，公司还与外部专业院校签订校企培训合作，不定期地培训中高层管 理人员，及输送专业人才到企业，全面不断提升公司员工素质、业务能力、管理能力，提升员工和部门的 工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础。 5、需公司承担费用的离退休职工人数为：0 人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 8 8 0- 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 曾镇锋，核心技术人员，男，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 9 月出生，高中学历。2007 年 8 月至 2008 年 4 月，待业；2008 年 5 月至 2010 年 3 月，就职于东莞桥头三禾雕刻模型厂，担任车床技师； 2010 年 4 月至 2016 年 3 月在旺来有限任职，历任车床技师、车床组长、机加工工艺员、机加工主任。2016 年 3 月至今在旺来科技任车床技师、车床组长、机加工工艺员、机加工主任。 陈兴华，核心技术人员，男，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 12 月出生，高中学历。2000 年 8 月至 2003 年 2 月，就职于韶关市始兴县刘张家山乡镇政府，担任后勤专员；2003 年 3 月至 2005 年 6 月， 就职于中山嘉华电子（集团）有限公司，历任注塑开机员、上模工、技术员；2005 年 7 月至 2007 年 2 月， 就职于中山市小榄镇虹通塑料模具厂，历任注塑车间技术员、兼职领班；2007 年 3 月至 2013 年 2 月，就 职于中山市美捷时喷雾阀有限公司，历任注塑技术员、注塑组长、注塑领班；2013 年 3 月至 2016 年 3 月 在旺来有限任职，历任注塑主管、吹塑主管。2016 年 3 月至今在旺来科技任生产部副经理。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 30 刘翀，核心技术人员，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 9 月出生，高中学历。1997 年 7 月至 2000 年 3 月，在家务农；2000 年 3 月至 2003 年 3 月，就职于佛山市顺德区华强本邦电器有限公司， 担任组装员工；2003 年 3 月至 2007 年 11 月，就职于佛山市顺德区新宝责任股份有限公司第六分公司（更 名为“广东东菱凯琴集团有限公司”），历任开机员、上下模、副领班；2007 年 11 月至 2008 年 6 月，就 职于佛山市顺德区亿龙电器科技有限公司（更名为“广东亿龙电器科技有限公司”），担任注塑组长；2008 年 7 月至 2011 年 11 月，就职于广东顺威智能科技有限公司，历任注塑车间调机技术员、领班；2011 年 11 月至 2016 年 3 月在旺来有限任职，历任技术员、生产主任、注塑主管。2016 年 3 月至今在旺来科技任高 级工程师。 龙文江，核心技术人员，男，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年 8 月出生，初中学历。2009 年 8 月至 2010 年 2 月，就职于上海黄浦区姐妹服饰辅料商行，担任物料员，2010 年 3 月至 2011 年 1 月，就职 于中山市东进实业有限公司，担任车间生产作业员；2011 年 2 月至 2012 年 7 月，就职于中山市华海塑料 制品有限公司，历任注塑车间、组长助理。2012 年 8 月至 2013 年 12 月，就职于中山市广耀塑料模具制品 有限公司，历任技术员、领班。2014 年 1 月至 2016 年 3 月在旺来有限任职，历任注塑车间技术员、主任。 2016 年 3 月至今在旺来科技任注塑车间技术员、主任。 冼新海，核心技术人员，男，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 12 月出生，初中学历。2003 年 8 月至 2005 年 11 月，就职于东莞石碣鸿基五金塑胶模具制品厂，历任模具学师、补师；2005 年 11 月至 2008 年 2 月，就职于珠海市英顺塑料制品有限公司，历任模具补师、师傅；2008 年 2 月至 2009 年 12 月， 就职于畅鸿塑胶制品（深圳）有限公司，担任模具师傅；2010 年 1 月至 2010 年 6 月，待业；2010 年 7 月 至 2016 年 3 月在旺来有限任职，历任模具师傅、组长、钳工装配主任。2016 年 3 月至今在旺来科技任模 具师傅、组长、钳工装配主任。 熊威华，核心技术人员，男，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年 8 月出生，中专学历。2001 年 8 月至 2002 年 2 月，待业；2002 年 3 月至 2003 年 5 月，就职于中山华宏精密模具机械有限公司，担任车间 电火花学徒；2003 年 5 月至 2006 年 6 月，就职于中山市美捷时喷雾阀有限公司，历任模具部电火花师傅、 领班；2006 年 7 月至 2007 年 8 月，就职于中山市煜达精密模具有限公司，担任模具部火花机师傅；2007 年 9 月至 2008 年 9 月，就职于佛山华旭塑胶模具有限公司，担任模具部火花机师傅；2008 年 10 月至 2010 年 3 月，就职于中山市远宏精密模具有限公司，担任模具部火花机组长；2010 年 4 月至 2016 年 3 月在旺 来有限任职，历任模具部火花机组长、机加工主任，现担任模具部主管。2016 年 3 月至今在旺来科技任模 具部副经理。 湛振权，核心技术人员，男，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 7 月出生，初中学历。1984 年 7 月至 1989 年 5 月，在家务农；1989 年 6 月至 2004 年 10 月，自主经营；2004 年 11 月至 2016 年 3 月在旺 来有限任职，历任原料部车间主任、工艺工程师。2016 年 3 月至今在旺来科技任原料部车间主任、工艺工 程师。 湛振岳，核心技术人员，男，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年 8 月出生，初中学历。1994 年 5 月至 1997 年 10 月，在家务农；1997 年 11 月至 2004 年 3 月，自主经营；2004 年 4 月至 2008 年 3 月，就 职于江门市宏力后视镜实业有限公司，担任业务员；2008 年 4 月至 2010 年 12 月，就职于中山市古镇骏达 胶粘加工厂（更名为“中山市古镇骏达印刷厂”），担任生产主管；2011 年 1 月至 2016 年 3 月在旺来有 限任职，担任原料部经理。2016 年 3 月至今在旺来科技任原料部经理 报告期内核心技术人员无变动。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 （1）董事会、监事会成员组成合法有效，人员组成符合《公司法》对于董事会、监事会的要求，董事、 监事的退出和增加符合法律、法规的要求也及时履行了信息披露。 （2）公司内部控制体系健全，监督机制，风险评估等能够落实到具体工作当中。 （3）报告期内公司依据《公司法》、《公司章程》等文件制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》和《信息披露管理制度》 等内部管理制度。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，未出现违规、违法现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要 求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东 能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开 及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会 的审议事项等。公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会、董事会及监事会，分别通过了《总经理 工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《财务管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办 法》、《对外投资管理办法》等一系列制度，保证了公司在人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保 等事项中合规合法。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程没有进行任何修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （一）第一届董事会第一次会议审议通过：1、 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 32 《关于公司申请进入全国中小企业股份转让系 统进行股票挂牌并公开转让的议案》；2、《关 于授权董事会办理公司申请进入全国中小企业 股份转让系统进行股票挂牌并公开转让的议 案》；3、《关于公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌交易采取协议转让的股票转让方 式的议案》；4、《关于选举湛彩虹为广东旺来 新材料科技股份有限公司第一届董事会董事长 的议案》；5、《关于选举黄福旺为广东旺来新 材料科技股份有限公司第一届董事会副董事长 的议案》；6、《关于聘请湛彩虹为广东旺来新 材料科技股份有限公司总经理的议案》；7、《关 于聘请李素珍为广东旺来新材料科技股份有限 公司财务负责人的议案》；8、《关于聘请李攀 峰为广东旺来新材料科技股份有限公司董事会 秘书的议案》；9、《关于聘请胡润为广东旺来 新材料科技股份有限公司技术总监的议案》；10、 《关于聘请李攀峰为广东旺来新材料科技股份 有限公司副总经理的议案》；11、《关于聘请陈 小勇为广东旺来新材料科技股份有限公司副总 经理的议案》；12、《关于聘请陈兴国为广东旺 来新材料科技股份有限公司副总经理的议案》。 （二）第一届董事会第二次会议审议通过：1、 《广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年半 年度报告》；2、《关于追认公司向银行贷款及 关联方为公司银行贷款提供担保的关联交易的 议案》；3、《关于召开公司 2016 年第一次临时 股东大会的议案》（三）第一届董事会第三次会 议审议通过：1、《关于聘任湛振娣为公司营销 总监的议案》；2、《关于补选湛振娣为公司第 一届董事会董事的议案》；3、《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。（四） 第一届董事会第四次会议审议通过：1、《关于 预计公司 2017 年日常性关联交易的议案》；2、 《关于续聘北京永拓会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》；3、《关 于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 （一）第一届监事会第一次会议审议通过：1、 《关于选举杨秋平为广东旺来新材料科技股份 有限公司第一届监事会主席的议案》。（二）第 一届监事会第二次会议审议通过：1、《广东旺 来新材料科技股份有限公司 2016 年半年度报 告》；2、《关于追认公司向银行贷款及关联方 为公司银行贷款提供担保的关联交易的议案》。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 33 股东大会 3 （一）创立大会暨第一次股东大会审议通过：1、 《关于制定〈广东旺来新材料科技股份有限公司 章程〉的议案》；2、《关于公司申请进入全国 中小企业股份转让系统进行股票挂牌并公开转 让的议案》；3、《关于授权董事会办理公司申 请进入全国中小企业股份转让系统进行股票挂 牌并公开转让相关事宜的议案》；4、《关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易 采取协议转让的股票转让方式的议案》；5、《关 于选举湛彩虹、黄福旺、李攀峰、陈兴国、陈小 勇为广东旺来新材料科技股份有限公司第一届 董事会董事的议案》；5、《关于选举杨东华、 杨秋平为广东旺来新材料科技股份有限公司第 一届监事会股东代表监事的议案》。（二）2016 年第一次临时股东大会审议通过：1、《关于追 认公司向银行贷款及关联方为公司银行贷款提 供担保的关联交易的议案》。 （三）2016 年第二次临时股东大会审议通过：1、 《关于补选湛振娣为公司第一届董事会董事的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 4 名自然人股东、一名有限合伙企业股东。公司严格按照《公司 法》、《证券法》、《非上市公众公司监管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律 法规及相关规范性文件的要求、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平 等对待所有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《董 事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法 行使职权，勤勉尽责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《监 事会义事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行职 责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有效保证了公司正常生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制 度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 34 公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟 通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对 公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未设专门委员会，今后公司会根据发展需要设立相应机构，为公司持续、健康发展提供支 持和保证。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规 定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立情况 公司拥有主营业务产品的资质，独立对外面向市场经营。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自 主的经营能力，报告期内，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在 影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 通过核查公司的采购流程，公司采购独立；公司拥有独立完整的产、供、销系统，独立的生产设备， 公司的生产经营场所独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有供应、销售部门和渠道，独 立生产、销售；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动， 独立行使经营管理职权，其职能的履行不受股东、其他有关部门、单位或个人的干预，并且与股东及其各 职能部门之间不存在隶属关系，拥有独立的人员。目前公司业务独立。 （二）资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，发起人将生产经营性资产、全部生产技术及配套设施完整投入公司， 公司拥有原有限公司拥有的与生产经营相适应的生产经营设备、无形资产等资产。 截至本报告公告日，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，控股股东、 实际控制人未占用公司资产及其他资源，公司也未为其提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律 障碍，公司资产独立。 （三）机构独立情况 公司机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、 财务经理、技术总监和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部设有人 力资源部、法务部、营销部、财务部、配件技术部、品质部、原料部等独立的职能部门，不存在与实际控 制人及其控制的其他企业合署办公的情形。 公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件 和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在实际控制人及其控制的其他企业利用其地位 影响公司生产经营管理独立性的现象。目前公司机构独立。 （四）人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务经理、技术总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控 制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领 薪，亦不存在公司的财务人员在公司的实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工大会选举产生；公司 高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 35 公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。目前公司人 员独立。 （五）财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建 立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。 公司现持有中国人民银行中山市中心支行颁发的核准号为 J60300030****3 的《开户许可证》，公司经 核准开设了独立的基本存款账户，独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户。 公司现持有统一社会信用代码：91442000754510189Q，公司系独立纳税主体，公司依法独立纳税，公 司财务独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已依据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，结合公司实际情况制定了较完善的内 部管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定了会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立会计核算，保证会计信息的完整、准确、及时。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作，严格 管理，财务运行规范，风险可控。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司考虑到行业下行的影响，年初就紧紧围绕企业的应收账款风险进行了重点跟踪，专人 负责，年内坏账风险控制得力。同时每月分析会议上对于市场进行预测分析，有效防范市场风险、政策风 险、经营风险上做得来事前、事中、事后控制的全方位控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步提高了业务人员和管理人员的规范运作水平， 增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高了年报信息披露的质量和透明度，健全了内部 约束机制和追究机制，促进公司管理层恪守职责。报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等严 重情况。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 36 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字（2017）第 146041 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2017 年 3 月 27 日 注册会计师姓名 杨小龙、石志勇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2017）第 146041 号 广东旺来新材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东旺来新材料科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 37 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨小龙 中国•北京 中国注册会计师：石志勇 二〇一七年三月二十七日 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 二、1 1,071,093.01 3,047,956.66 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 38 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 二、2 317,598.11 6,113,757.86 应收账款 二、3 19,550,952.87 12,730,837.50 预付款项 二、4 927,405.54 265,506.40 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 二、5 337,249.65 86,123.92 买入返售金融资产 - - - 存货 二、6 29,132,753.61 14,715,917.97 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 二、7 4,548,811.81 3,280,206.61 流动资产合计 - 55,885,864.60 40,240,306.92 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 二、8 38,183,049.57 28,839,007.67 在建工程 二、9 1,668,709.42 754,248.47 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 二、10 312,119.63 78,666.66 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 二、11 232,444.79 721,378.02 递延所得税资产 二、12 235,834.76 168,529.96 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 40,632,158.17 30,561,830.78 资产总计 - 96,518,022.77 70,802,137.70 流动负债： - 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 39 短期借款 二、13 7,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 二、14 23,258,254.25 10,047,393.45 预收款项 二、15 4,437,019.16 2,576,151.59 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 二、16 2,390,841.58 1,565,900.00 应交税费 二、17 1,533,127.43 1,306,875.78 应付利息 二、18 35,127.09 30,869.19 应付股利 - - - 其他应付款 二、19 725,617.80 277,740.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 二、20 - 8,392,885.51 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 39,379,987.31 27,197,815.52 非流动负债： - 长期借款 二、21 13,733,000.00 7,090,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 13,733,000.00 7,090,000.00 负债合计 - 53,112,987.31 34,287,815.52 所有者权益（或股东权益）： - 股本 二、22 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 40 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 二、23 6,514,322.18 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 二、24 689,071.33 618,897.10 一般风险准备 - - - 未分配利润 二、25 6,201,641.95 5,895,425.08 归属于母公司所有者权益合计 - 43,405,035.46 36,514,322.18 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 43,405,035.46 36,514,322.18 负债和所有者权益总计 - 96,518,022.77 70,802,137.70 法定代表人：湛彩虹主管会计工作负责人：李素珍会计机构负责人：李素珍 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 二、26 103,091,494.31 93,878,112.11 其中：营业收入 - 103,091,494.31 93,878,112.11 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 96,095,151.54 87,465,841.00 其中：营业成本 二、26 79,703,184.68 75,816,265.54 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 二、27 352,310.49 281,773.38 销售费用 二、28 3,348,349.95 2,077,365.67 管理费用 二、29 10,782,420.06 7,524,533.24 财务费用 二、30 1,501,452.28 1,881,700.87 资产减值损失 二、31 407,434.08 -115,797.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 41 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,996,342.77 6,412,271.11 加：营业外收入 二、32 1,137,111.57 129,436.76 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 二、33 9,743.95 13,705.96 其中：非流动资产处置损失 - - 13,605.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,123,710.39 6,528,001.91 减：所得税费用 二、34 1,232,997.11 1,670,529.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,890,713.28 4,857,472.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,890,713.28 4,857,472.23 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,890,713.28 4,857,472.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,890,713.28 4,857,472.23 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.23 0.56 （二）稀释每股收益 - 0.23 0.56 法定代表人：湛彩虹主管会计工作负责人：李素珍会计机构负责人：李素珍 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 104,525,819.33 103,438,691.08 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 42 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 二、35 1,599,329.71 260,167.88 经营活动现金流入小计 - 106,125,149.04 103,698,858.96 购买商品、接受劳务支付的现金 - 72,113,123.54 86,247,852.56 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,054,056.38 16,114,750.08 支付的各项税费 - 5,723,883.42 4,018,458.07 支付其他与经营活动有关的现金 二.35 7,520,934.27 11,577,067.16 经营活动现金流出小计 - 101,411,997.61 117,958,127.87 经营活动产生的现金流量净额 - 4,713,151.43 -14,259,268.91 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 13,427.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 13,427.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7,927,260.80 8,405,734.70 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,927,260.80 8,405,734.70 投资活动产生的现金流量净额 - -7,927,260.80 -8,392,307.50 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 20,970,000.00 3,000,000.00 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 43 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 20,970,000.00 28,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 18,719,885.51 2,440,009.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,012,868.77 1,433,007.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 19,732,754.28 3,873,017.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,237,245.72 24,126,982.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,976,863.65 1,475,406.09 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,047,956.66 1,572,550.57 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,071,093.01 3,047,956.66 法定代表人：湛彩虹主管会计工作负责人：李素珍会计机构负责人：李素珍 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 44 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 30,000,000.00 - - - - - - - 618,897.10 - 5,895,425.08 - 36,514,322.18 加：会计政策变 更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余 额 30,000,000.00 - - - - - - - 618,897.10 - 5,895,425.08 - 36,514,322.18 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 6,514,322.18 - - - 70,174.23 - 306,216.87 - 6,890,713.28 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （一）综合收益 总额 - - - - - - - - - - 6,890,713.28 - 6,890,713.28 （二）所有者投 入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普 通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 689,071.33 - -689,071.33 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 689,071.33 - -689,071.33 - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权 益内部结转 - - - - 6,514,322.18 - - - -618,897.10 - -5,895,425.08 - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 - - - - - - - - - - - - - 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 46 亏损 4．其他 - - - - 6,514,322.18 - - - -618,897.10 - -5,895,425.08 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余 额 30,000,000.00 - - - 6,514,322.18 - - - 689,071.33 - 6,201,641.95 - 43,405,035.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 133,149.88 - 1,523,700.07 - 6,656,849.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 133,149.88 - 1,523,700.07 - 6,656,849.95 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 25,000,000.00 - - - - - - - 485,747.22 - 4,371,725.01 - 29,857,472.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,857,472.23 - 4,857,472.23 （二）所有者投入和减少资 本 25,000,000.00 - - - - - - - - - - - 25,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 485,747.22 - -485,747.22 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 485,747.22 - -485,747.22 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 48 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 618,897.10 - 5,895,425.08 - 36,514,322.18 法定代表人：湛彩虹主管会计工作负责人：李素珍会计机构负责人：李素珍 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 49 广东旺来新材料科技股份有限公司财务报表附注 2016年12月31日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司的基本情况 1、公司的历史沿革及股本等基本情况： 中山市旺来实业有限公司(以下简称公司或旺来公司)成立于 2003 年 09 月 08 日，取得中山市工商行政管理局核发的注册号为 4420002010112 的《企业法 人营业执照》。公司类型：有限公司；公司住所：中山市古镇曹三佳福围工业区； 法定代表人：黄福旺；注册资本：人民币壹佰万元整。 2003 年 09 月 08 日，公司设立时注册资本 100.00 万元人民币，实收资本 100.00 万元人民币，公司股东明细如下表： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 黄福旺 90.00 90.00 湛月嫦 10.00 10.00 合计 100.00 100.00 以上注册资本已经中山市同力会计师事务所审验并出具编号为同力验字 （2003）175 号《验资报告》。 （1） 公司第一次地址变更 2005 年 10 月 8 日，公司向中山市工商行政管理局提出变更公司地址的申 请，将公司住所：中山市古镇曹三佳福围工业区变更为地址：中山市古镇曹三工 业区同兴一路 4 号。根据股东会决议及修订后的公司章程，公司已对上述变更办 理了工商变更手续。 （2）公司第一次增资 2007 年 6 月 1 日，公司根据股东会决议，将公司的原注册资本 100.00 万 元变更为 300.00 万元，新增注册资本 200.00 万元由原股东黄福旺认缴。截止 2007 年 6 月 4 日，公司已收到黄福旺认缴的新增注册资本 200 万元。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 50 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述增资事项进行了工商变更登 记。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 黄福旺 290.00 96.67 湛月嫦 10.00 3.33 合计 300.00 100.00 以上注册资本已经中山市同力会计师事务所有限公司审验并出具编号为同 力验字（2007）083 号《验资报告》。 （3）公司第二次增资 2007 年 7 月 30 日，公司根据股东会决议，将公司的原注册资本 300.00 万元变更为 500.00 万元，新增注册资本 200.00 万元由原股东黄福旺认缴。截止 2007 年 7 月 12 日，公司已收到黄福旺认缴的新增注册资本 200.00 万元。取得中 山市工商行政管理局核发的粤中核变通内字（2007）第 0700348446 号《核准变 更通知书》。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述增资事项进行了工商变更登 记。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 黄福旺 490.00 98.00 湛月嫦 10.00 2.00 合计 500.00 100.00 以上注册资本已经中山市同力会计师事务所审验并出具编号为同力验字 （2007）113 号《验资报告》。 （4）公司第一次变更经营范围 根据公司 2007 年 7 月 30 日股东会决议，将公司的经营范围由“生产、 加工、销售：灯饰、电器、塑料五金配件”修改为“加工、生产、销售： 塑料、照明器材、电器、五金电子”。并取得中山市工商行政管理局核发 的粤中核变通内字（2007）第 0700348446 号《核准变更通知书》，根据 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 51 股东会决议及修订后的章程，公司对上述变更事项进行了工商变更登记。 （5）公司注册号变更 2007 年 8 月 3 日，根据国家工商行政管理总局《关于下发执行《工商行 政管理注册号编制规则》的通知》（工商办字[2007]79 号）相关规定，公司注册 号由 4420002010112 变更为 442000000016907。 （6）公司第一次变更经营期限 根据公司 2007 年 09 月 25 日股东会决议，将公司经营期限 2003 年 09 月 08 日至 2007 年 09 月 07 日变更为 2007 年 09 月 08 日至 2012 年 06 月 30 日。并 取得中山市工商行政管理局核发的粤中核变通内字（2007）第 0700422047 号《核 准变更通知书》，根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述变更事项进行了 工商变更登记。 （7）公司第二次地址变更 根据 2010 年 03 月 10 日股东会决议，变更公司地址。变更前地址：中山 市古镇曹三工业区同兴一路 4 号；变更后地址：中山市古镇曹三创业园华泰东路 南 2 号。根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述变更事项进行了工商变更 登记。 （8）公司第一次股权转让 根据 2012 年 06 月 05 日股东会决议，会议决定变更股权结构，同意湛月 嫦将占公司注册资本 2%的股权，共 10 万元的出资以 10 万元转让给湛彩虹；同 意黄福旺将占公司注册资本 58%的股权，共 290 万元的出资以 290 万元转让给湛 彩虹。 股权转让后，股东黄福旺以货币出资 200 万元，认缴出资 200 万元，占公司 注册资本 40%；股东湛彩虹以货币出资 300 万元，认缴出资 300 万元，占公司注 册资本 60%。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述变更事项进行了工商变更登 记。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 52 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 湛彩虹 300.00 60.00 黄福旺 200.00 40.00 合计 500.00 100.00 （9）公司第二次变更经营期限 根据 2012 年 06 月 05 日股东会决议，将公司经营期限自 2007 年 09 月 08 日至 2012 年 06 月 30 日变更为 2007 年 09 月 08 日至长期。并取得中山市工商行 政管理局核发的粤中核变通内字（2012）第 1200262751 号《核准变更通知书》， 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述变更事项进行了工商变更登记。 （10）公司第二次变更经营范围 根据 2014 年 07 月 22 日股东会决议，将公司的经营范围由：“加工、生产、 销售：塑料、照明器材、电子电器、五金”变更为：“加工、生产、销售：塑料 制品、照明器材、电子电器、五金制品；货物及技术进出口（法律、行政法规禁 止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。”并取得 中山市工商行政管理局核发的粤中核变通内字（2014）第 1400273376 号《核准 变更通知书》。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述修改经营范围的事项进行了 工商变更登记。 （11）公司第三次增资 根据 2015 年 09 月 17 日股东会决议，将公司的原注册资本 500.00 万元变 更为 2000.00 万万元，新增注册资本 1500.00 万元由原股东湛彩虹以货币资金认 缴。截止 2015 年 12 月 18 日，公司已收到湛彩虹认缴的新增注册资本 1500.00 万元。取得中山市工商行政管理局核发的粤中核变通内字（2015）第 1500249970 号《核准变更通知书》。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述增资事项进行了工商变更登 记。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 湛彩虹 1800.00 90.00 黄福旺 200.00 10.00 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 53 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 合计 2000.00 100.00 以上注册资本已经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审验并 出具编号为京永穗验字（2015）第 Y117 号《验资报告》。 （12）公司第三次变更经营范围 根据 2015 年 9 月 17 日股东会决议，将公司的经营范围由：“加工、生产、 销售：塑料制品、照明器材、电子电器、五金制品；货物及技术进出口（法律、 行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。” 变更为：“研发、设计、加工、生产、销售：塑料制品、照明器材、电子电器、 模具、五金制品、家用电器、日用品、食品包装；高分子材料改性；货物及技术 进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述修改经营范围的事项进行了 工商变更登记。 （13）公司第一次变更法定代表人 根据 2015 年 9 月 17 日股东会决议，将公司的法定代人表黄福旺变更为湛 彩虹。根据股东会决议及修订后的章程，公司对上变更事项进行了工商变更登记。 （14）公司第四次变更经营范围 根据 2015 年 12 月 23 日股东会决议，将公司的经营范围由：“研发、设计、 加工、生产、销售：塑料制品、照明器材、电子电器、模具、五金制品、家用电 器、日用品、食品包装；高分子材料改性；货物及技术进出口。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）”变更为：“研发、设计、加 工、生产、销售：塑料制品、照明器材、模具、五金制品、食品包装产品、汽车 塑料制品、电器塑料制品；高分子材料改性；货物及技术进出口。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述修改经营范围的事项进行了工 商变更登记。 （15）公司第二次股权转让 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 54 根据 2015 年 12 月 23 日股东会决议，会议决定变更股权结构，同意黄福 旺将占公司注册资本 7.5%的股权，共 150 万元的出资以 150 万元转让给黄诗毅； 同意湛彩虹将占公司注册资本 15%的股权，共 300 万元的出资以 300 万元转让给 黄敏惠；同意湛彩虹将占公司注册资本 7.5%的股权，共 150 万元的出资以 150 万元转让给黄诗毅。 股权转让后，股东黄福旺以货币出资 50 万元，认缴出资 50 万元，占公司注 册资本 2.5%；股东湛彩虹以货币出资 1350 万元，认缴出资 1350 万元，占公司 注册资本 67.5%；股东黄诗毅以货币出资 300 万元，认缴出资 300 万元，占公司 注册资本 15%；股东黄敏惠以货币出资 300 万元，认缴出资 300 万元，占公司注 册资本 15%。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述变更事项进行了工商变更登 记。 本次变更后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 湛彩虹 1350.00 67.50 黄福旺 50.00 2.50 黄诗毅 300.00 15.00 黄敏惠 300.00 15.00 合计 2000.00 100 （16）公司第四次增资 根据 2015 年 12 月 23 日股东会决议，将公司的原注册资本 2000.00 万元变 更为 3000.00 万万元，新增注册资本 1000.00 万元由原股东湛彩虹、黄福旺及中 山市翔图股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金认缴。截止 2015 年 12 月 29 日，公司已收到湛彩虹、黄福旺及中山市翔图股权投资合伙企业（有限合伙） 认缴的新增注册资本 1000.00 万元。取得中山市工商行政管理局核发的粤中核变 通内字（2015）第 1500330729 号《核准变更通知书》。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述增资事项进行了工商变更登 记。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 湛彩虹 1650.00 55.00 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 55 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 中山市翔图股权投资 合伙企业（有限合伙） 600.00 20.00 黄敏惠 300.00 10.00 黄诗毅 300.00 10.00 黄福旺 150.00 5.00 合计 3000.00 100.00 以上注册资本已经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审验并 出具编号为京永穗验字（2015）第 Y121 号《验资报告》。 （17）有限公司整体变更为股份有限公司 2016 年 2 月 6 日，有限公司股东通过了如下决议：同意将中山市旺来实 业有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为广东旺来新材料科 技股份有限公司。 有限公司全体股东于 2016 年 2 月 6 日共同签署了《发起人协议》。根据 该协议，以 2015 年 12 月 31 日的净资产以发起设立的方式申请变更为股份有限 公司，股份公司总股本拟设置为 30,000,000.00 股，均为每股面值 1 元的人民币 普通股。 根据股东会决议及修订后的章程，公司对上述变更事项进行了工商变更登 记，并获得中山市工商行政管理局批准，公司由有限责任公司变更为股份有限公 司,公司名称变更为广东旺来新材料科技股份有限公司,注册资本由 3000 万元，各 股东认缴股份数为 3000 万股。 整体变更为股份公司后，公司的股本（注册资本）为 3000 万元，认缴股 份数为 3000 万股，具体认缴股份数和持股比例如下： 发起人的姓名 认缴的股份数（万股） 持股比例 湛彩虹 1650 55.00% 黄诗毅 300 10.00% 黄敏惠 300 10.00% 黄福旺 150 5.00% 中山市翔图股权投资合 伙企业（有限合伙） 600 20.00% 合计 3000 100.00% 以上股本已经北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具京永验字 2016[21028]号《验资报告》验证审验。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 56 2、公司注册地 公司名称：广东旺来新材料科技股份有限公司 公司注册地：中山市古镇曹三创业园华泰东路南 2 号 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：制造业，主要产品为塑料制品、照明器材、模具、 五金制品、食品包装产品、汽车塑料制品、电器塑料制品。 一般经营项目：研发、设计、加工、生产、销售：塑料制品、照明器材、模 具、五金制品、食品包装产品、汽车塑料制品、电器塑料制品；高分子材料改性； 货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 公司主要经营活动为：研发、设计、加工、生产、销售：塑料制品、照明器 材、模具、五金制品、食品包装产品、汽车塑料制品、电器塑料制品；高分子材 料改性；货物及技术进出口。 4、财务报告批准报出日 本财务报表于2016年3月27日经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 57 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016年12月31日的财务状况及2016年度经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ①共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 58 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应 当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中 时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 59 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准 则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构 成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额， 也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务， 使共同经营设立时即构成业务。 ②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响 的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 60 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较 财务报表的折算比照上述规定处理。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 61 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 62 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 63 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 64 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 65 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 66 入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易 费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：凡因债务人破产，依据 法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义 务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股 东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为 不可收回的，则对其中终止确认。 坏账准备的计提方法及计提比例：对于单项金额重大且其有客观证据表明发 生了减值的应收款项(包括应收账款、预付账款、其他应收款)，根据其未来现金 流量低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试 后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现实情况确定报告期各组合计提坏账准备的比例；对有确凿证据表 明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定计提坏账准备。 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （1）单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等 确定单项金额重大的应收款项标准为 50 万元。 单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 （2）按账龄作为风险组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大或金额重大但经单独测试后无需计提坏账准备的应收款项，扣除有确 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 67 凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险 特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 账龄分析 根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准备。 （3）账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 20 20 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 10、 存货 （1）存货分类 （1）存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、 包装物、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。存 货领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及要关税费后的金额。在确认定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 68 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品领用时按一次摊销法摊销； ②包装物领用时按一次摊销法摊销； 11、 长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 69 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 70 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益 等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义 务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 71 行认股权证等潜在表决权因素。 12、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储 备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 运输工具 5 5 19 其他设备 5 5 19 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 72 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 13、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 14、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 73 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 15、无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 74 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类别 摊销年限 软件 10 16、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 75 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 18、预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只 有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负 债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 19、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品收入 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 76 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。公司销售在发出商品，客户 按照合同规定的期限内确认质量没有问题后，开具发票确实收入的实现。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 20、政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划 分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认时点 本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件 时，确认为政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可 使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 77 余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 22、建造合同 （1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 ①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确 认合同收入和合同费用，并计入当期损益。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 78 ②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除 以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）确认合同完工进度的方法 本公司确定合同完工进度选用的方法为： （3）合同预计损失的确认标准和计提方法 ①建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期 确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确 认合同收入。 ②合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 23、租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 79 益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为 持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即 可立即出售； ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股 东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交 易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资 产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号―― 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 80 种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价 值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低 于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处 置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产 范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于 持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别 计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1） 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定 不再出售之日的再收回金额。 25、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 81 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 26、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2016年12月财政部发布《增值税会计处理规定》（财会【2016】22号），利 润表中的“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目，房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等原计入管理费用科目核算的相关税费，调整计入“税金及 附加”科目核算。2016年5月1日之后发生的交易影响资产、负债等金额的，按规 定调整。 (2)重要会计政策变更的影响金额:5-12月记入管理费用的印花税,合计金额 25,631.70元,已调整至“税金及附加”科目,其他科目不涉及调整。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 82 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响 未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风 险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有 权有关的全部风险和报酬，做出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可回收性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际 的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应 收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考 虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上做出判断和估 计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及 存货跌价准备的计提或转回。 （4）非金融非流动资产减值准备 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 83 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存 在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹 象表面其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减除处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预见未来现金流量现值时，需要对该资产或资产组的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价、和相关成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产或资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确 定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和 摊销费用进行调整。 一、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税 17％ 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 84 税种 计税依据 税率 企业所得税 按应纳税所得额 15％ 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 5％ 教育费附加 按实际缴纳的流转税 3％ 教育费附加 按实际缴纳的流转税 2％ 2、税收优惠 2016 年 11 月 30 日，本公司通过了高新技术企业认定，证书编号： GR201644002413,有效期三年，本期企业所得税执行 15%的税率。 二、 财务报表项目注释 期末指2016年12月31日，期初指2016年1月1日。如非特别说明，以下金额单 位均为人民币元。 1、 货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 现金： 34,446.86 10,105.62 银行存款： 1,036,646.15 3,037,851.04 合计 1,071,093.01 3,047,956.66 2、 应收票据 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 317,598.11 5,785,928.11 商业承兑票据 327,829.75 合计 317,598.11 6,113,757.86 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 金额 比例 坏账准备 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 85 单项金额重大的应收账款 按账龄组合计提坏账 20,624,670.92 100.00% 1,073,718.05 其他不重大应收账款 合计 20,624,670.92 100.00% 1,073,718.05 续 类别 期初余额 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 按账龄组合计提坏账 13,404,719.87 100.00% 673,882.37 其他不重大应收账款 合计 13,404,719.87 100.00% 673,882.37 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 399,835.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (4)本期实际核销的应收账款情况：无 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 11,548,135.79 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 55.99%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 577,406.79 元。 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 19,920,835.46 96.59% 996,041.77 13,331,792.51 99.46% 666,589.63 1-2 年 630,908.10 3.06% 63,090.81 72,927.36 0.54% 7,292.74 2-3 年 72,927.36 0.35% 14,585.47 3-4 年 合计 20,624,670.92 100.00% 1,073,718.05 13,404,719.87 100.00% 673,882.37 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 86 单位：元 单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额 比例 中山市欧帝尔电器照明有限公司 5,592,920.24 1 年以内 27.12% 厦门通士达照明有限公司 1,915,673.47 1 年以内 9.29% 中山幸福之光照明电器有限公司 1,741,266.21 1 年以内 8.44% 佛山市力美照明光电科技有限公司 1,236,582.20 1 年以内 6.00% 厦门视贝科技有限公司 1,061,693.67 1 年以内 5.15% 合计 11,548,135.79 56.00% 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 927,405.54 100.00% 265,506.40 100.00% 1-2 年 合计 927,405.54 100.00% 265,506.40 100.00% （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细：无。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本公司本 年按欠 款 方归集的 年末余 额 前五名预 付账款 汇 总金额为 811,960.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 87.55%。 单位：元 单位名称 金额 比例 账龄 东莞市天牛塑料原料有限公司 480,600.00 51.82% 1 年以内 建发（广州）有限公司 147,560.00 15.91% 1 年以内 伊犁首影文化传媒有限公司 73,800.00 7.96% 1 年以内 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 87 南通中蓝工程塑胶有限公司 60,000.00 6.47% 1 年以内 陈孝兵 50,000.00 5.39% 1 年以内 合计 811,960.00 87.55% 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 345,085.55 100.00% 7,835.90 其他不重大其他应收款 合计 345,085.55 100.00% 7,835.90 续 类别 期初余额 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 86,361.42 100.00% 237.50 其他不重大其他应收款 合计 86,361.42 100.00% 237.50 (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 156,718.00 100.00% 7,835.90 4,750.00 100.00% 237.50 1-2 年 合计 156,718.00 100.00% 7,835.90 4,750.00 100.00% 237.50 (3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 88 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 代 员 工 缴 纳 的社保费 115,888.40 代 扣 员 工 电 费 18,559.58 代 员 工 缴 纳 的 住 房 公 积 金 36,392.00 代 扣 员 工 个 人所得税 17,527.57 合计 188,367.55 续 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 代 员 工 缴 纳 的社保费 55,568.48 代 扣 员 工 电 费 16,924.94 代 员 工 缴 纳 的 住 房 公 积 金 9,118.00 合计 81,611.42 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,598.40 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）本期实际核销的其他应收款情况:无 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 单位：元 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收 款总额的比 例 社保费 非关联方 115,888.40 1年以内 33.58% 佛山电器照明股份有限公司 非关联方 101,200.00 1 年以内 29.33% 东莞励国照明有限公司 非关联方 55,000.00 1 年以内 15.94% 住房公积金 非关联方 36,392.00 1 年以内 10.55% 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 89 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收 款总额的比 例 宿舍电费 非关联方 18,559.58 1 年以内 5.38% 合计 327,039.98 94.78% 6、 存货 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,485,538.38 8,485,538.38 发出商品 9,480,152.46 9,480,152.46 库存商品 5,650,277.71 5,650,277.71 在产品 4,727,896.14 4,727,896.14 委托加工物资 788,888.92 788,888.92 合计 29,132,753.61 29,132,753.61 续 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,830,825.97 6,830,825.97 发出商品 4,000,942.58 4,000,942.58 库存商品 3,216,513.27 3,216,513.27 在产品 667,636.15 667,636.15 合计 14,715,917.97 14,715,917.97 （2）存货期末余额无借款费用资本化金额。 7、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税金 4,548,811.81 3,204,686.61 雇主责任保险 23,520.00 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 90 财产保险综合保险 52,000.00 合计 4,548,811.81 3,280,206.61 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 机器设备 运输工具 电子办公设备 其他工具器具 家具 合计 一、账面原值： 1. 2015 年 12 月 31 日余额 21,437,482.01 1,037,887.48 285,761.33 14,761,617.56 37,522,748.38 2.本期增加金额 5,867,112.10 96,209.20 9,444,488.23 15,407,809.53 （1）购置 5,867,112.10 96,209.20 888,421.02 6,851,742.32 （2）在建工程转入 8,556,067.21 8,556,067.21 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2016 年 12 月 31 日余额 27,304,594.11 1,037,887.48 381,970.53 24,206,105.79 52,930,557.91 二、累计折旧 1. 2015 年 12 月 31 日余额 6,370,422.76 610,920.21 162,976.86 1,539,420.88 8,683,740.71 2.本期增加金额 2,289,408.31 141,582.96 53,925.01 3,578,851.35 6,063,767.63 （1）计提 2,289,408.31 141,582.96 53,925.01 3,578,851.35 6,063,767.63 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2016 年 12 月 31 日余额 8,659,831.07 752,503.17 216,901.87 5,118,272.23 14,747,508.34 三、减值准备 四、账面价值 1. 2015 年 12 月 31 日账面价值 15,067,059.25 426,967.27 122,784.47 13,222,196.68 28,839,007.67 2. 2016 年 12 月 31 日账面价值 18,644,763.04 285,384.31 165,068.66 19,087,833.56 38,183,049.57 （2）报告期末无暂时闲置的固定资产 （3）报告期末无通过融资租赁租入的固定资产 （4）报告期末无通过经营租赁租出的固定资产 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 91 （5）报告期末无未办妥产权证书的固定资产 （6）报告期末无持有待售的固定资产 9、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 2016 年期初 本期增加额 本期减少额 2016 年期末 原价合计 754,248.47 9,470,528.16 8,556,067.21 1,668,709.42 自制模具 754,248.47 9,470,528.16 8,556,067.21 1,668,709.42 10、无形资产 单位：元 项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 80,000.00 80,000.00 2.本期增加金额 256,410.26 256,410.26 3.本期减少金额 4.2016 年 12 月 31 日余额 336,410.26 336,410.26 二、累计摊销 1. 2015 年 12 月 31 日余额 1,333.34 1,333.34 2.本期增加金额 22,957.29 22,957.29 （1）计提 22,957.29 22,957.29 3.本期减少金额 4. 2016 年 12 月 31 日余额 24,290.63 24,290.63 三、减值准备 四、账面价值 1. 2015 年 12 月 31 日账面价值 78,666.66 78,666.66 2. 2016 年 12 月 31 日账面价值 312,119.63 312,119.63 11、长期待摊费用 单位：元 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 1000 万贷款担保费- 银达融资 252,777.88 233,333.28 19,444.60 现金管理服务费 120,266.76 65,599.99 54,666.77 800 万贷款担保费- 银达融资 348,333.38 189,999.96 158,333.42 合计 721,378.02 488,933.23 232,444.79 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,081,553.95 235,834.76 674,119.87 168,529.96 合计 1,081,553.95 235,834.76 674,119.87 168,529.96 13、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 7,000,000.00 3,000,000.00 合计 7,000,000.00 3,000,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本公司各期末无已逾期未偿还的短期借款。 14、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 21,953,254.25 94.39% 10,012,337.45 99.65% 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 93 1 至 2 年 1,305,000.00 5.61% 35,056.00 0.35% 3 至 4 年 合计 23,258,254.25 100.00% 10,047,393.45 100.00% (2)期末应付账款金额较大的单位如下： 单位名称 期末余额 占应付账款总额比例 横店集团得邦工程塑料有限公司 1,805,709.00 7.76% 东莞市东翔塑胶有限公司 1,286,291.00 5.53% 丰铁塑机（广州）有限公司 1,272,500.00 5.47% 开美化学科技（南通）有限公司 1,120,500.00 4.82% 宁波市鄞州能达电机元件有限公司 997,182.91 4.29% 合计 6,482,182.91 27.87% 15、 预收款项 （1） 预收账款项列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 所占比例 账面余额 所占比例 1 年以内 3,651,955.57 82.31% 2,173,649.49 84.38% 1 至 2 年 710,683.76 16.01% 402,502.10 15.62% 2 至 3 年 74,379.83 1.68% 3 至 4 年 合计 4,437,019.16 100.00% 2,576,151.59 100.00% (2)期末预收账款金额较大的单位如下： 单位名称 期末余额 占预收账款总额比例 佛山电器照明股份有限公司 1,557,092.48 35.09% 中山市佳盛照明科技有限公司 714,744.16 16.11% 佛山市顺德区欧和照明电器有限公司 535,900.43 12.08% 广东方大索正光电照明有限公司 404,967.95 9.13% 中山市广骏进出口有限公司 383,861.55 8.65% 合计 3,596,566.57 81.06% 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 94 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 单位：元 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,565,900.00 17,503,176.56 16,678,234.98 2,390,841.58 二、离职后福利-设定提存计划 965,555.80 965,555.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,565,900.00 18,468,732.36 17,643,790.78 2,390,841.58 （2）短期薪酬列示： 单位：元 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,565,900.00 16,000,649.29 15,175,707.71 2,390,841.58 二、职工福利费 1,091,826.03 1,091,826.03 三、社会保险费 225,884.24 225,884.24 其中：1．基本医疗保险 141,282.40 141,282.40 2. 工伤保险 40,575.60 40,575.60 3. 生育保险 44,026.24 44,026.24 四、住房公积金 69,114.00 69,114.00 五、工会经费和职工教育经费 115,703.00 115,703.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,565,900.00 17,503,176.56 16,678,234.98 2,390,841.58 （3） 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 1、基本养老保险 919,492.60 919,492.60 2、失业保险费 46,063.20 46,063.20 3、企业年金缴费 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 95 合计 965,555.80 965,555.80 17、 应交税费 单位：元 税种 期末余额 期初余额 增值税 649,708.41 388,113.59 企业所得税 796,131.81 818,673.39 应交房产税 34,272.00 应交城市维护建设税 32,485.42 19,405.68 个人工薪所得税 17,527.57 14,161.09 教育费附加 19,491.25 11,643.41 应交堤围费 9,066.60 地方教育附加 12,994.17 7,762.27 应交印花税 4,788.80 3,777.75 合计 1,533,127.43 1,306,875.78 18、 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中国银行股份有限公司中山分行 31,588.88 30,869.19 中信银行股份有限公司广州番禺支行 3,538.21 合计 35,127.09 30,869.19 19、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 模具订金 61,500.00 277,740.00 往来款 67,417.80 租金 596,700.00 合计 725,617.80 277,740.00 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 96 （2）按账龄分析法列示其他应付款 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 725,617.80 100.00% 277,740.00 100.00% 合计 725,617.80 100.00% 277,740.00 100.00% 注：本报告期不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 8,392,885.51 合计 8,392,885.51 21、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 13,733,000.00 7,090,000.00 信用借款 合计 13,733,000.00 7,090,000.00 22、股本 单位：元 项目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 97 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 23、资本公积 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 资本（或股本）溢价 6,514,322.18 6,514,322.18 合计 6,514,322.18 6,514,322.18 注:根据公司的章程、协议，有限公司整体变更为股份有限公司，以 2015 年 12 月 31 日审计的净资产折股，折股后资本公积增加 6,514,322.18 元。 24、盈余公积 单位：元 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 618,897.10 689,071.33 618,897.10 689,071.33 合计 618,897.10 689,071.33 618,897.10 689,071.33 注 1：根据公司的章程、协议，有限公司整体变更为股份有限公司，以 2015 年 12 月 31 日审计的净资产折股，折股后盈余公积减少 618,897.10 元。 注 2:2016 年末根据净利润计提 10%的法定盈余公积 689,071.33 元。 25、未分配利润 单位：元 项目 期末余额 年初余额 调整前上期末未分配利润 5,895,425.08 1,523,700.07 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后期初未分配利润 5,895,425.08 1,523,700.07 加：本期实现的净利润 6,890,713.28 4,857,472.23 减：提取法定盈余公积 689,071.33 485,747.22 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 98 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 所有者权益内部结转 5,895,425.08 期末未分配利润 6,201,641.95 5,895,425.08 26、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,992,172.91 79,653,920.51 93,878,112.11 75,816,265.54 其他业务 99,321.40 49,264.17 合计 103,091,494.31 79,703,184.68 93,878,112.11 75,816,265.54 27、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 163,339.38 140,886.68 教育费附加 98,003.64 84,532.02 地方教育费附加 65,335.77 56,354.68 印花税 25,631.70 合计 352,310.49 281,773.38 28、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,368,847.14 1,193,288.00 运输费 652,843.24 348,609.11 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 214,028.05 135,628.00 保险费 52,873.30 98,503.96 折旧费 141,582.95 91,945.50 社保费 105,897.60 44,344.00 租赁费 15,000.00 42,810.00 差旅费 237,277.98 41,981.90 车辆费 104,432.47 30,769.34 业务招待费 102,079.89 电话费 10,432.63 20,269.36 福利费 86,229.19 20,039.50 水电费 18,721.09 6,232.00 办公费 113,459.02 2,945.00 参展费 124,645.40 合计 3,348,349.95 2,077,365.67 29、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 4,495,965.12 4,236,353.45 工资 2,061,082.32 1,614,949.14 中介服务费 1,824,075.19 338,300.00 业务招待费 220,664.33 332,870.82 社保费 197,001.18 229,879.40 福利费 349,431.08 124,533.22 保险费 257,564.99 114,441.46 职工教育经费 103,703.00 水电费 74,447.89 93,999.45 堤围防护费 15,889.94 67,600.50 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 100 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 310,408.19 61,656.80 电话费 40,433.81 55,265.69 办公费 269,198.15 52,134.16 印花税 10,524.15 36,166.87 房产税 34,272.00 商会费 5,000.00 36,000.00 折旧费 61,358.88 27,560.61 车辆费 44,194.70 24,115.00 软件服务费 631.89 17,000.00 工会经费 12,000.00 12,001.00 招聘费 11,298.00 5,500.00 住房公积金 67,846.00 4,817.00 无形资产摊销 22,957.29 1,333.34 专利费 158,000.00 差旅费 51,400.00 各项税费 31,692.53 其他 85,651.43 3,783.33 合计 10,782,420.06 7,524,533.24 30、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,017,126.67 1,427,878.25 减：利息收入 17,335.48 42,325.08 汇兑损失 手续费 11,414.86 7,214.54 现金管理服务费 66,912.99 65,599.92 贷款担保费 423,333.24 423,333.24 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 101 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,501,452.28 1,881,700.87 31、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 407,434.08 -115,797.70 合计 407,434.08 -115,797.70 32、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 政府补助收入 1,118,020.00 116,200.00 保险赔款 13,049.40 13,236.76 其他 6,042.17 合计 1,137,111.57 129,436.76 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 优秀企业奖 100,000.00 与收益相关 开拓国际市场专项资金 16,200.00 与收益相关 经济和信息化局技改专项资金 818,700.00 与收益相关 中山市商务局提升国际化项目补助款 19,560.00 与收益相关 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 102 中山市科学技术局财政局补贴款 7,000.00 与收益相关 维权中心 2015 年专利奖励款 18,000.00 与收益相关 中山市科学科技局创新券补贴 20,0000.00 与收益相关 报废车辆补贴 48,000.00 与收益相关 中山市商务局“走出去”补贴 6,760.00 与收益相关 合计 1,118,020.00 116,200.00 33、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 13,605.96 其中：固定资产处置损失 13,605.96 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 罚款支出 100.00 税收滞纳金 8,437.24 其他 1,306.71 合计 9,743.95 13,705.96 34、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,300,301.91 1,641,580.25 递延所得税费用 -67,304.80 28,949.43 合计 1,232,997.11 1,670,529.68 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 103 项目 本期发生额 利润总额 8,123,710.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,218,556.56 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,745.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -67,304.80 所得税费用 1,232,997.11 35、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 17,335.48 42,325.08 补贴收入 1,118,020.00 116,200.00 保险赔款 13,049.40 13,236.76 其他往来款 450,924.83 88,406.04 合计 1,599,329.71 260,167.88 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 5,420,376.47 2,696,191.33 营业外支出 8,437.24 100.00 其他往来款 2,092,020.56 8,880,775.83 合计 7,520,934.27 11,577,067.16 36、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 104 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,890,713.28 4,857,472.23 加：资产减值准备 407,434.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 6,063,767.63 3,232,399.45 无形资产摊销 22,957.29 1,333.34 长期待摊费用摊销 488,933.23 488,933.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 13,605.96 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,017,126.67 1,427,878.25 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -67,304.80 28,949.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,416,835.64 -8,219,053.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,526,347.83 -3,011,154.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,832,707.52 -13,079,632.49 经营活动产生的现金流量净额 4,713,151.43 -14,259,268.91 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,071,093.01 3,047,956.66 减：现金的期初余额 3,047,956.66 1,572,550.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,976,863.65 1,475,406.09 (2) 现金和现金等价物的构成 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 105 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 1)现金 1,071,093.01 3,047,956.66 其中：库存现金 34,446.86 10,105.62 可随时用于支付的银行存款 1,036,646.15 3,037,851.04 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额 1,071,093.01 3,047,956.66 三、关联方及关联交易 (一) 本公司的主要股东情况 主要股东名称 关联关系 经济性质 或类型 主要股东对本企业的持 股比例 湛彩虹 共同实际控制人、控股股东、董事长 自然人 55% (二) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 经济性质或类型 中山市翔图股份投资合伙企业 股东之一,持股 20% 合伙企业 黄诗毅 持有公司 10%股份的股东，股东黄福旺及湛彩虹之子 自然人 黄敏惠 持有公司 10%股份的股东，股东黄福旺及湛彩虹之女 自然人 黄福旺 共同实际控制人、持有公司 5%股份的股东、副董事长 自然人 中山市亮雅电器科技有限公司 黄诗毅持股 70%、湛彩虹持股 30% 有限责任公司 中山市标迪贸易有限公司 黄敏惠持股 20% 有限责任公司 江西东方日晓照明科技有限公 司 湛彩虹持股 90%,黄敏惠持股 10% 有限责任公司 江西旺来塑料电器科技有限公 司 湛彩虹持股 90%,黄敏惠持股 10% 有限责任公司 中山市古镇百果林园艺花木场 湛彩虹亲属湛振恩所开企业 个体户 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 106 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 经济性质或类型 中山市日晓光电科技有限公司 湛彩虹亲属柯智聪控股公司 有限责任公司 注：根据中山市工商行政管理局于 2016 年 2 月 24 日出具《核准注销登记通 知书》（粤中核注通内字[2016]第 1600027709 号），关联方中山市亮雅电器科 技有限公司 2016 年 2 月 24 日已注销；中山市工商行政管理局于 2016 年 2 月 24 日出具《核准注销登记通知书》（粤中核注通内字[2016]第 1600028629 号）， 关联方中山市标迪贸易有限公司 2016 年 2 月 24 日已注销。 (三)本公司无母公司、子公司、合营企业、联营企业 无 (四)关联交易情况 1、 关联交易情况 （1）关联交易情况 关联方名称 交易对方名称 交易类别 湛彩虹 广东旺来新材料科技股份有限 公司 资金往来 黄福旺、黄诗毅 广东旺来新材料科技股份有限 公司 厂房租用 关联往来-其他应付款： 关联方名称 期初余额 本期减少 本期增加 期末余额 湛彩虹 2,100,000.00 2,100,000.00 (2)关联担保情况 本公司作为被担保方 被担保人 担保方/反担保方 担保金额（主债 权） 担保起始日 担保到期日 广东旺来新材料科技股份有限公司 湛彩虹、黄福旺 3,000,000.00 2015-2-14 2016-2-15 广东旺来新材料科技股份有限公司 广东银达融资担保投资集团有限公 司/黄福旺、湛彩虹、中山市古镇百 果林园艺花木场提供反担保 10,000,000.00 2013-12-17 2016-12-18 广东旺来新材料科技股份有限公司 广东银达融资担保投资集团有限公 司/黄福旺、湛彩虹、黄敏惠、中山 8,000,000.00 2014-10-26 2017-10-27 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 107 被担保人 担保方/反担保方 担保金额（主债 权） 担保起始日 担保到期日 市古镇百果林园艺花木场提供反担 保 广东旺来新材料科技股份有限公司 湛彩虹、黄福旺、黄敏惠、黄诗毅 2,000,000.00 2016-6-21 2017-06-22 广东旺来新材料科技股份有限公司 湛彩虹、黄福旺、黄敏惠、黄诗毅 5,000,000.00 2016-09-21 2017-09-20 广东旺来新材料科技股份有限公司 湛彩虹、黄福旺、黄敏惠、黄诗毅 12,000,000.00 2016-6-21 2019-6-22 广东旺来新材料科技股份有限公司 湛彩虹 1,970,000.00 2016-10-13 2018-10-13 (3)关联租赁 （一）房屋、土地租赁 出租方 承租方 座落 面积 （㎡） 租期 黄福旺、 黄诗毅 广 东 旺 来 新 材 料 科 技 股 份有限公司 中山市古镇镇曹三创业园华泰 东路南 2-6 号（厂房、办公、宿 舍用房） 11050 2016 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日 黄福旺、 黄诗毅 广 东 旺 来 新 材 料 科 技 股 份有限公司 中山市古镇镇曹三创业园华泰 东路南 2-6 号（土地） 9511 2016 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日 注：黄福旺、黄诗毅将房屋、土地租给公司使用。每月租金 99,450.00 元。 全年租金 1,193,400.00 元。 (4)关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,371,260.00 922,100.56 2、关联方承诺 本公司报告期末无关联方承诺 四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 108 截至本报告期末，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、 或有事项 截至本报告期末，本公司客户苏州盟泰励宝光电有限公司（简称苏州盟泰 公司），尚欠货款 378,728.00 元未收回。苏州工业园区人民法院已受理苏州盟 泰公司的破产清算案件，本公司对苏州盟泰公司的应收账款能否全额收回具有不 确定性，已按规定计提了相应的坏账准备。 五、 资产负债表日后事项 截至本报告期末，本公司不存在资产负债表日后事项。 六、 其他重要事项 截至本报告期末，本公司不存在应披露的其他重要事项。 七、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -13,605.96 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,118,020.00 116,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 109 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,347.62 13,136.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,127,367.62 115,730.80 所得税影响额 169,105.14 28,932.70 少数股东权益影响额 合计 958,262.48 86,798.10 2、净资产收益率及每股收益 (1)2016 年净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.24 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 14.85 0.20 0.20 广东旺来新材料科技股份有限公司 2016 年度报告 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 广东旺来新材料科技股份有限公司 2017 年 3 月 29 日